CIAAT Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018

Dec 15, 2021

씨앗/감사보고서 제출/(2021.12.15)감사보고서 제출(2018사업연도)

정정신고(보고)

정정일자	2021-12-15

1. 정정관련 공시서류	감사보고서 제출
2. 정정관련 공시서류제출일	2019-03-15
3. 정정사유	재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행
4. 정정사항
정정항목	정정전	정정후
독립된 감사인의 감사보고서 일자	2019년 3월 15일	2021년 12월 15일
주요 재무내용 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 영업이익 법인세비용차감전계속사업이익 당기순이익	34,176,475,518 22,900,346,903 11,276,128,615 2,895,916,000 22,540,931,425 1,208,536,320 123,338,902 182,721,185	25,040,816,555 24,414,024,490 626,792,065 2,895,916,000 21,501,624,727 59,299,018 (1,685,888,572) (1,685,888,572)
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견	우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	우리는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하는 과정에서 회사의 직접적인 범위제한은 받지 아니하였으나 다양한 거래유형에 대한 회사의 재무제표 재작성 회계처리가 이루어지는 점을 고려할 때, 회사의 내부회계관리제도가 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는지 여부에 대한 확신을 가질 수 없었습니다. 우리는 상기 문단에서 설명하고 있는 사항이 재무제표 및 내부회계관리제도에 미치는 영향이 중요하기 때문에 회사의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고의 내용이 내부회계관리제도 모범규준의 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되었는지에 대하여 검토의견을 표명하지 아니합니다.

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감사보고서 제출

1. 감사의견 및 재무내용	당해사업연도	직전사업연도
가. 감사의견 등
-감사의견	적정	적정
-계속기업 존속불확실성 사유 해당여부	미해당	미해당
-내부회계관리제도 검토의견 비적정 등 여부	해당	해당
나. 주요 재무내용(단위 : 원)
-자산총계	25,040,816,555	23,538,923,512
-부채총계	24,414,024,490	21,226,242,875
-자본총계	626,792,065	2,312,680,637
-자본금	2,895,916,000	2,895,916,000
-매출액	21,501,624,727	27,570,052,635
-영업이익	59,299,018	2,722,732,352
-법인세비용차감전계속사업이익	-1,685,888,572	-2,903,190,596
-당기순이익	-1,685,888,572	-2,903,190,596
2. 회계감사인명	삼원회계법인
3. 감사보고서 수령일자	2021-12-15
4. 연결재무제표 제출대상 해당여부	아니오
5. 적용회계기준	일반기업회계기준(K-GAAP)
6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
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※ 관련공시	-

[횡령ㆍ배임 관련사항]

감사보고서상 횡령ㆍ배임사항 기재여부	아니오