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CHROMA Interim / Quarterly Report 2016
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Interim / Quarterly Report
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致茂電子股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國105及104年第3季
地址:桃園市龜山區文化里華亞一路66號1樓 電話: (03)3279999
$\bar{z}$
| §目 | 錄8 | |
|---|---|---|
| 項 目 |
頁 | 合併財務報表 附註編 次 號 |
|---|---|---|
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告 | $3\sim4$ | |
| 四、合併資產負債表 | 5 | |
| 五、合併綜合損益表 | 6 | |
| 六、合併權益變動表 | 7 | |
| 七、合併現金流量表 | $8 - 10$ | |
| 八、合併財務報表附註 | ||
| (一)公司沿革 | 11 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 11 | |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $11 - 15$ | $\equiv$ |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $15 - 16$ | 四 |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 定性之主要來源 |
16 | E |
| (六) 重要會計項目之說明 | $16\sim 50$ | 六~三十 |
| (七) 關係人交易 | $50 - 51$ | $\equiv$ $-$ |
| (八) 質抵押之資產 | 52 | 三二 |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | ||
| 承諾 | ||
| (十) 重大之災害損失 | ||
| (十一)重大期後事項 | ||
| (十二)其他重大事項 | $52 - 53$ | E E |
| (十三)具重大影響之外幣金融資產及 | 53 | 三四 |
| 負債資訊 | ||
| (十四)附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 |
$53 - 54$ | |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $53 - 54$ | 三五 三五 |
| 3. 大陸投資資訊 | 54 | 三五 |
| (十五)部門資訊 | $55 - 57$ | 三六 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
Deloitte.
劫業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel:+886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
致茂電子股份有限公司 公鑒:
致茂電子股份有限公司及其子公司民國105年及104年9月30日之合併 資產負債表,暨民國105年及104年7月1日至9月30日,以及民國105年 及104年1月1日至9月30日之合併綜合損益表、105年及104年1月1日 至9月30日之合併權益變動表與合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱 結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表 之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並 未依照 一般公認審計準則查核,因是無法對上開合併財務報表之整體表示查 核意見。
列入合併財務報告之非重要子公司之財務報表未經會計師核閱,其民國 105年及104年9月30日之資產總額分別為新台幣(以下同)3,823,875仟元 及 4,223,385 仟元,分別占合併資產總額之 21.22%及 26.57%,負債總額分別 為 1,086,506 仟元及 1,330,941 仟元,分別占合併負債總額之 13.99%及 20.46%;民國105年及104年7月1日至9月30日之綜合利益(損失)分別 為(1,405)仟元及148,925仟元,分別占合併綜合利益之(0.29%)及24.01%;民 國 105年及104年1月1日至9月30日之綜合利益(損失)分別為(33,477) 仟元及 266,830 仟元,分別佔合併綜合利益之(2.95%)及 28.67%。又如合併財 務報告附註十五所述,民國105年及104年9月30日部分採用權益法之投資 餘額分別計 101,883 仟元及 98,488 仟元,分別佔合併資產總額之 0.57%及 0.62%;及於民國105年及104年7月1日至9月30日認列之採用權益法認 列之關聯企業及合資綜合利益分別為1.356仟元及8.733仟元,分別占合併綜 合損益之 0.28%及 1.41%;及於民國 105年及 104年1月1日至9月30日認 列之採用權益法認列之關聯企業及合資綜合損益分別為利益 6,418 仟元及 8.718 仟元,分別佔合併綜合損益之 0.57%及 0.94%,係依據被投資公司同期 間未經會計師核閱之財務報表計算與揭露。又合併財務報告附註三五所述轉 投資事業之相關資訊屬前述非重要子公司及採權益法之被投資公司部分,係 依據該等公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算與揭露。
依本會計師核閱結果,除上段所述該等子公司及採權益法之被投資公司 財務報表倘經會計師核閱,對合併財務報表可能有所調整之影響外,並未發 現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製 準則及國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0980032818號 證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
單位:新台幣仟元
| 105年9月30日 (經核関) |
104年12月31日 (經查核) |
104年9月30日 (經核閱) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 44 代 |
黄 | 麦 | 金 頱 |
96 | 金 額 |
96 | 全 萟 |
96 |
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 现金及约當現金(附註六) | 2,273,006 \$ |
13 | 2,489.289 \$ |
16 | \$ 1,949,853 |
12 | |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註七) | 11,584 | $\bullet$ | 8,872 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 9,180 | $\blacksquare$ | |
| 1125 | 備供出售金融資產一流動(附註八) | 2,613,213 | 14 | 2,057,476 | 13 | 2,175,116 | 14 | |
| 1147 | 無活絡市場之債務工具投資一流動(附註十及三二) | 380,736 | 2 | 559,958 | 3 | 588,418 | 4 | |
| 1150 | 應收票據 | 110,299 | 1 17 |
81,021 2,422,708 |
$\ddot{\phantom{0}}$ 15 |
68,590 3,036,968 |
19 | |
| 1170 1180 |
應收帳款一非關係人淨額(附註十一) 應收帳款一關係人(附註十一及三一) |
3,082,602 10,711 |
$\bullet$ | 11,650 | $\overline{a}$ | 13,734 | $\cdot$ | |
| 1190 | 應收建造合約款(附註十二) | 176,669 | $\mathbf{1}$ | 175,863 | $\mathbf{1}$ | 266,078 | $\overline{2}$ | |
| 130X | 存货(附住十三) | 1,825,874 | 10 | 1,635,947 | 10 | 1,645,881 | 10 | |
| 1410 | 预付救项 | 83,359 | $\blacksquare$ | 83,437 | $\mathbf{1}$ | 101,836 | $\mathbf{1}$ | |
| 1470 | 其他流動資產(附註三一) | 148,190 | $\mathbf{1}$ | 106,379 | 1 | 154,010 | 1 | |
| 11XX | 流動資產總計 | 10,716,243 | $\frac{59}{2}$ | 9,632,600 | 60 | 10,009,664 | $-63$ | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動(附註八) | 300,104 | 2 | 359,543 | $\boldsymbol{2}$ | 361,405 | $\overline{\mathbf{2}}$ | |
| 1543 | 以成本街量之金融資產一非流動(附註九) | 198,396 | 1 | 208,400 | $\mathbf{2}$ | 206,947 | $\mathbf{1}$ | |
| 1550 | 採用權益法之長期投資(附註十五) | 617,367 | 4 | 553,139 | 4 | 535,765 | 4 | |
| 1600 | 不動產丶廠房及設備一淨額(附註十六及三二) | 2,714,489 | 15 | 2,767,608 | 17 | 2,781,628 | 18 | |
| 1805 | 商譽(附註十七) | 218,634 8,049 |
1 $\ddot{\phantom{0}}$ |
196,052 4,524 |
1 $\blacksquare$ |
196,133 5,026 |
$\mathbf{1}$ $\overline{a}$ |
|
| 1821 1840 |
其他無形資產(附註十八) 遥延所得税资産 |
190,866 | $\mathbf{1}$ | 156,651 | $\mathbf{1}$ | 170,379 | $\mathbf{1}$ | |
| 1915 | 预付设備款 | 2,996,139 | 17 | 2,097,344 | 13 | 1,514,701 | 10 | |
| 1920 | 存出保證金 | 25,858 | $\overline{a}$ | 39,036 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 45,435 | ٠ | |
| 1960 | 预付投资款 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\tilde{\phantom{a}}$ | 16,140 | $\tilde{\phantom{a}}$ | |||
| 1990 | 其他非流動資產 | 30,513 | ÷. | 45,542 | ÷ | 51,980 | ||
| 15XX | 非流動資產總計 | 7,300,415 | 41 | 6,427,839 | $-40$ | 5,885,539 | $_{.37}$ | |
| 1XXX | 媳 旪 資 產 |
\$18.016.658 | 100 | 16,060,439 \$. |
$_100$ | \$15,895,203 | 100 | |
| 代码 | 權 債 及 負 |
坓 | ||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款(附註十九及三二) | \$ 596,280 |
3 | \$ 301,303 |
$\boldsymbol{2}$ ä, |
\$ 831,495 |
5 | |
| 2120 2150 |
透過損益按公允價值街量之金融負債-流動(附註七) 應付票據一非關係人 |
111,222 | 1 | 1,483 19,173 |
٠ | 5,748 74.951 |
ä, | |
| 2160 | 應付票據一關係人(附註三一) | 1,779 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 3,311 | 20,675 | ä, | ||
| 2170 | 應付帳款一非關係人 | 1,674,579 | 9 | 1,348,781 | 9 | 1,372,078 | 9 | |
| 2180 | 鹿付帳款一關係人(附註三一) | 5,412 | 5,789 | 1,463 | $\ddot{\phantom{0}}$ | |||
| 2190 | 鹿付建造合的款(附註十二) | 232,999 | 1 | 255,218 | 2 | 103,152 | $\mathbf 1$ | |
| 2216 2219 |
應付股利 其他應付款(附註二一) |
707,032 | 4 | 2,298 665,640 |
4 | 583,684 | ä, 4 |
|
| 2230 | 本期所得税负债(附註二五) | 211,431 | 1 | 208,745 | 1 | 168,962 | $\mathbf{1}$ | |
| 2310 | 预收款项(附註十二) | 93,920 | 1 | 229,955 | $\overline{2}$ | 401,703 | $\overline{\mathbf{3}}$ | |
| 2320 | 一年內到期之長期借款(附註十九及三二) | 815,441 | 5 | 30,083 | 26,951 | $\blacksquare$ | ||
| 2399 | 其他流動負債一其他 | 73,712 | 40,875 | 65,027 | ||||
| 21XX | 流動負債總計 | 4,523,807 | $\overline{25}$ | 3,112,654 | 20 | 3,655,889 | 23 | |
| 非流動負債 | ||||||||
| 2530 | 應付公司債(附註二十) | 1,545,244 | 8 | 1,758,093 | 11 | 1,751,154 | 11 | |
| 2540 | 長期借款(附註十九及三二) | 1,369,468 183,996 |
8 1 |
1,384,040 123,827 |
8 $\mathbf{1}$ |
849,530 123,916 |
5 1 |
|
| 2570 2640 |
遥延所得税负债 净磁定摄利负债 |
144,383 | 1 | 149,691 | $\mathbf{1}$ | 123,490 | 1 | |
| 2645 | 存入保證金 | 847 | ÷ | 838 | 839 | ÷ | ||
| 25XX | 非流動負債總計 | 3,243,938 | _18 | 3,416,489 | 21 | 2,848,929 | 18 | |
| 2XXX | 负债總計 | 7,767,745 | $\frac{43}{2}$ | 6,529,143 | $\frac{41}{1}$ | 6,504,818 | _41 | |
| 3110 | 歸屬於本公司業主之權益(附註二三及二七) 普通股股本 |
3,833,732 | $\overline{21}$ | 3.791.699 | $\frac{24}{5}$ | 3,787,863 | ||
| 3140 | 预收股本 | 74,513 | $\mathbf{1}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 12,166 | 24 ÷ |
||
| 3200 | 資本公積 | 1,765,142 | 10 | 1,302,269 | $\overline{\mathbf{8}}$ | 1,282,745 | _8 | |
| 保留盈餘 | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,724,576 | 10 | 1,600,920 | 10 | 1,600,920 | 10 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 86,888 | $\bullet$ | 86,888 | $\overline{\phantom{a}}$ | 86,888 | ||
| 3350 3300 |
未分配盈餘 保留盈餘總計 |
2,567,959 4,379,423 |
_14 $\frac{24}{5}$ |
2,264,377 3,952,185 |
14 ${24}$ |
2,041,491 3,729,299 |
13 $\overline{23}$ |
|
| 3400 | 其他權益 | 58,558 | - 7 | 399,665 | $\overline{\mathcal{L}}$ | 473,556 | $\overline{\mathbf{3}}$ | |
| 3500 | 庫藏股票 | 35,714) | $\equiv$ | 35,714) | $\equiv$ | 35,714) | ||
| 31XX | 本公司冀主之權益總計 | 10,075,654 | 56 | 9,410,104 | 58 | 9,249,915 | 58 | |
| 36XX | 非控制推益 | 173,259 | $\equiv$ | 121,192 | $-1$ | 140,470 | $\mathbf{-1}$ | |
| 3XXX | 摧益德计 | 10,248,913 | $-57$ | 9,531,296 | _59 | 9,390,385 | __ 59 | |
| 負債與權益總計 | \$18,016,658 | 100 | \$ 16,060,439 | 100 | \$15.895.203 | 100 | ||
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年11月7日核閱報告)
$\Delta \sim 10^{11}$
單位:新台幣仟元,惟
每股盈餘為元
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 - 45, |
金 | 颗 | 96 | 金 | 頯 | 96 | 金 | 额 | 96 | 全 | 額 | 96 | |
| 銷貨收入(附註十二及三一) | |||||||||||||
| 4110 | 銷貨收入 | \$ 3,592,113 |
101 | \$ | 2.504.749 | 100 | \$ | 8,944,102 | 101 | \$ | 7,215,352 | 101 | |
| 4170 | 銷貨退回 | 3,896) | $\blacksquare$ | 1,640) | $\bullet$ | 5,794) | $\blacksquare$ | 73,024) | $\left( \begin{array}{c} 1 \end{array} \right)$ € |
||||
| 4190 | 銷貨折讓 | $31,226$ ) | _1) C |
5,051) | 88,973) | 1) | 11,021) | ||||||
| 4100 | 銷貨收入淨額 | 3,556,991 | 100 | 2,498,058 | 100 | 8,849,335 | 100 | 7,131,307 | 100 | ||||
| 5000 | 營業成本(附註十三丶二四及三一) | 1,916,436 | $-54$ | 1,361,320 | _54 | 4,731,921 | 54 | 4,057,201 | - 57 | ||||
| 5900 | 营囊毛利 | 1,640,555 | 46 | 1,136,738 | 46 | 4,117,414 | 46 | 3,074,106 | 43 | ||||
| 5910 | 未實現營業毛利 | $\overline{ }$ | 46) | $\blacksquare$ | C | 44) | $\blacksquare$ | € | 246) | ||||
| 5920 | 巴贯现替冀毛利 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 266 | ż | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||
| 5950 | 替紫毛利淨額 | 1,640,509 | 46 | 1,136,694 | -46 | 4,117,680 | $-46$ | 3,073,860 | $-43$ | ||||
| 營業費用 (附註二四) | |||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 434,554 | 12 | 357,367 | 15 | 1,196,930 | 13 | 1,037,498 | 14 | ||||
| 6200 | 管理费用 | 192,386 | 6 | 180,938 | 7 | 532,517 | 6 | 475,655 | 7 | ||||
| 6300 | 研究發展費用 | 280,480 | 8 | 231,785 | 9 | 762,026 | 9 | 646,247 | 9 | ||||
| 6000 | 營業費用合計 | 907,420 | 26 | 770,090 | 31 | 2,491,473 | $\overline{28}$ | 2,159,400 | 30 | ||||
| 6900 | 替案净利 | 733,089 | $_{20}$ | 366,604 | $\overline{\phantom{0}15}$ | 1,626,207 | $\overline{\phantom{0}18}$ | 914,460 | $\frac{13}{2}$ | ||||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份 | ||||||||||||
| 額一淨額(附註十五) | 7,519 | 26,558 | 1 | 29,403 | 67,951 | 1 | |||||||
| 7100 7110 |
利息收入 租金收入(附註三一) |
3,523 | 8,199 | 13,845 | 20,920 | ||||||||
| 7130 | 股利收入 | 5,395 30,163 |
1 | 7,103 27,973 |
1 | 18,595 48,409 |
1 | 19,398 | |||||
| 7190 | 補助軟收入 | 27,973 6,519 |
|||||||||||
| 7190 | 其他收入一其他 | 5,514 | 24,022 | 1 | 13,224 | 68,558 | 1 | ||||||
| 7225 | 處分投資利益 | 1,521 | 1,635 | 14 | $\ddot{\phantom{0}}$ | ||||||||
| 7230 | 外幣兒換利益一淨額 | 134,189 | 5 | 81,520 | 1 | ||||||||
| 7630 | 外幣兒換損失一淨額 | 87,054) | 2) | ( | 108,201) | 1) | |||||||
| 7235 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債) | ||||||||||||
| 7635 | 利益一淨額 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債) |
517 | 4,359 | ||||||||||
| 损失一净额 | $\bullet$ | € | 2,640) | 4,279) | |||||||||
| 7590 | 什項支出 | € | 6,321) | K | 4,452) | ( | 15,110) | 7,204) | |||||
| 7210 | 處分不動產丶廠房及設備利益一淨額 | 422 | 276 | 1,591 | |||||||||
| 7610 | 處分不動產、廠房及設備損失一淨額 | 1,305) | |||||||||||
| 7050 | 財務成本 (附註二四) | 10,169) | $10,615$ ) | 30,610 ) | ÷. | 31,535) | |||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 48,970) | _1) | 210,613 | $\overline{\mathbf{8}}$ | 25,756) | $\equiv$ | 251,426 | $\overline{3}$ | ||||
| 7900 | 税前淨利 | 684,119 | 19 | 577,217 | 23 | 1,600,451 | 18 | 1,165,886 | 16 | ||||
| 7950 | 所得稅費用(附註二五) | 117,234 | __3 | 101,041 | $\overline{4}$ | 290,068 | ___3 | 205,015 | _3 | ||||
| 8200 | 本期淨利 | 566,885 | 16 | 476,176 | $-19$ | 1,310,383 | 15 | 960,871 | $\overline{\phantom{1}}$ 13 | ||||
| 本期其他綜合損益 | |||||||||||||
| 8320 | 不重分類至損益之項目 採用權益法認列之關聯企業及合資之其 |
||||||||||||
| 他综合损益之份额 | 736) | 732 | |||||||||||
| 8361 | 後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 |
69,509) | 126,710 | 5 | |||||||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | € | 8,485) | € 2) |
18,944 | $\mathbf{1}$ | t | 108,454) 53,711) |
€ 1) 1) |
68,567 | 1. | ||
| 8370 | 採用權益法認列關聯企業及合資之其他 | € | $\epsilon$ | 98,724) | 1) € |
||||||||
| 综合损益之份额 | 4,918) | $\overline{\phantom{a}}$ | €. | 1,468) | 14,331) | $\ddot{=}$ | 894) | ||||||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | 82,912) | $\overline{2}$ | 144,186 | $\frac{1}{6}$ | 177,232) | (2) | 30,319) | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$. | 483.973 | 14 | S. | 620.362 | $\frac{25}{2}$ | \$1133,151 | $\overline{\phantom{1}}^{13}$ | \$ | 930.552 | $\frac{13}{2}$ | |
| 淨利歸屬於: | |||||||||||||
| 8610 | 本公司業主 | \$ | 574,323 | 16 | \$ | 481,853 | 19 | \$ | 1,338,174 | 15 | \$ | 986,442 | 14 |
| 8620 8600 |
非控制權益 | 7,438) 566.885 |
$\equiv$ $\overline{\phantom{0}16}$ |
(. \$. |
$5,677$ ) 476.176 |
$\overline{a}$ $-12$ |
\$. | 27,791) 1,310,383 |
$\mathbf{r}$ 15 |
£ | 25,571) 960.871 |
(1) $\overline{\phantom{1}13}$ |
|
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||||||
| 8710 | 本公司業主 | \$ | 495,182 | 14 | \$ | 622,461 | 25 | \$ | 1,165,462 | 13 | \$ | 953,626 | 13 |
| 8720 | 非控制權益 | 11,209) | $\overline{a}$ | 2,099) | ÷. | 32,311) | ÷ | 23,074) | |||||
| 8700 | 483,973 | $\overline{14}$ | \$ | 620.362 | $\overline{-25}$ | ₤ | 1,133,151 | $\overline{\square}$ 13 | 930,552 | $\overline{\phantom{1}}$ $\overline{\phantom{1}}$ | |||
| 每股盈餘(附註二六) | |||||||||||||
| 9710 | 宋自繼續替業單位 基 ∗ |
1,52 | |||||||||||
| 9810 | 释 稱 |
£ | 1.42 | S. | 1,28 1,21 |
J 主 |
3.54 3.31 |
\$ | 2.62 2.48 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分 ·
-6
(请李閲勤業眾信聯合會計師事務所民國105年11月7日核閱報告) 师臣 क्रि 經理人:黃欽明 θIJ
| $10\frac{1}{3}$ 滿 民 道 く |
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50 r, 叹 霸主 引引 N. |
œ | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 集模 | لِّهَ | 川亚板) 《靴冊 |
草位:新台幣仟元 | 共 吠 |
||||||||||||
| 彎 | 曢 | 衾 | 4 | ∢ | $\overline{u_{\rm B}}$ | ₩ | 쌔 | 뽺 | 23 | |||||||
| 高山 | 104年1月1日株額 | 普通股股本 \$3,787,821 |
쒀 蜒 $\frac{1}{2}$ ÷ 티 |
* \$1,256,654 ∢ 4 # |
保定盈餘公種 \$1,469,276 |
林公積 86,888 特別室 Ş. $\bullet$ |
$ * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * $ | 毒 ⊭ \$3,737,083 41 |
其 因外管逻辑構 财務预表换算 之兄接差额 136,756 th |
눾 щ 幽 370,348 現損 ≇ ⊞ #≍ 英美 ≰ ŁĄ. 客 |
椒 ₩ 虔 ₩ *1 н w = 冨 |
ᆂ tu. 507,104 œ ⇿ ١Ŧ |
啭 35,714) 쉋 雅 ۳ 빡 |
野属於本公司 業主權益總計 \$9,252,948 |
非控制權益 120,140 ø |
舞 \$9,373,088 $\mathbb{R}^2$ ×. ₩, |
| 吊設 | 提列法定盈餘公積 普通股現金股利-每股2.6元 109年度盈餘指接及分配: |
131,644 | $\mathbf{r}$ | 131,644) 987,433) $\widetilde{\phantom{a}}$ |
987,433) $\check{ }$ |
$\cdots$ | 987,433) ↩ |
$\cdots$ | 987,433) $\checkmark$ |
|||||||
| d | 其他黄本公積變動: 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 |
$\cdot$ | 7,525) | 7,525) | 7,525) | 7,525 | ||||||||||
| Б | 104年1月1日至9月30日净利(净积) | 986,442 | 986,442 | 986,442 | 25,571) | 960,871 | ||||||||||
| සි | 104年1月1日至9月30日其他綜合損益 | 22 | $\mathbb{Z}^2$ | 65.176 | 98.724) | 33.548) | 32816) | 2497 | 30312) | |||||||
| p | 104年1月1日至9月30日綜合損益機額 | 987.174 | 987.174 | 65.176 | 98.724) | 33.548) | 253.626 | 23,074) | 990.552 | |||||||
| $\mathbf{H}$ | 可料接合司债材料 | a | 23 | W | ä | |||||||||||
| Ę | 经放于子公司股利调整资本公债 | 4,994 | 4,994 | 4,994 | ||||||||||||
| ž | 股份基礎給付交易 | 12,166 | 20,858 | 33,024 | 8 | 33,950 | ||||||||||
| 5 | 非控制推益增加 | 34,953 | 34,953 | |||||||||||||
| $\overline{\mathbf{N}}$ | 1044-9 月 30 日林顿 | \$3.787.863 | 12.166 쎄 |
11282745 | 21,600,920 | 6.883 ₩ĺ |
2,2,041.491 | \$3,729,299 | 201.932 ۰H |
271.624 w |
473,556 v. |
35,Z14) 쏑 |
2 2249,915 | EFORL 3 | 2.9390.325 | |
| $\Xi$ | 105年1月1日徐颖 | \$3,791,699 | $\cdot$ $\bullet$ |
\$1,302,269 | \$1,600,920 | 86,888 $\omega_{\rm f}$ |
\$2,264,377 | \$3,952,185 | 127,968 u, |
271,697 te. |
SP | 399,665 ÷ |
35,714) G. |
\$9,410,104 | \$121,192 | \$9,531,296 |
| 品品 | 104年度盈餘捕接及分配: 提列法定盈餘公積 普通脫現金股利一每股24元 |
$\cdots$ | $\cdots$ | 123,656 | $123,656$ ) 910,200) |
910,200) | $\cdots$ | - 002,016 |
$1 - 1$ | 910,200) | ||||||
| đ | 其他资本公積變動: 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 |
$\pmb{\mathfrak{g}}$ | ۰ | 25,608 | ٠ | 25,608 | 25,608 | |||||||||
| Б | 105年1月1日至9月30日净利 (净损) | ٠ | 1,338,174 | 1,338,174 | 1,338,174 | 27,791) | 1,310,383 | |||||||||
| ដ | 105年1月1日至9月30日其他综合损益 | 736) | 736) | 118,265) | $53,711$ ) | 171.976) | 172.712) | 4520) | 177.232 | |||||||
| ă | 105年1月1日至9月30日综合損益総額 | 1337.438 | 1,337.438 | 118,265) | 53,711 | 171,976) | 1.165.462 | 32311) | 1,133,151 | |||||||
| $\Xi$ | 可林换公司依林换 | 7,503 | 28,496 | 196,637 | $\bullet$ | 232,636 | 232,636 | |||||||||
| Σ | 發放于子公司股利調整資本公積 | 4,545 | ٠ | 4,545 | 4,545 | |||||||||||
| $\rm s$ | 非控制拔益增加 | ٠ | 83,745 | 83,745 | ||||||||||||
| Ξ | 股份基础给付交易 | 34,530 | 46.01Z | 236.083 | 169.131 | 169.131) | 147.499 | 3 | 148,132 | |||||||
| $\overline{a}$ | 105年9月30日徐颖 | \$3,83,732 | 24.513 ыl |
\$1,765,142 | \$1,724,526 | \$ 86,888 | \$2567.952 | \$4379423 | 222 $+1$ |
217,986 ÷d |
$(5 - 169.131)$ | 58,558 чH |
$-35.714$ ) 넹 |
\$10.075.654 | 2523 | \$10,248.913 |
| 調理 董事长:黄姑明 |
经理人:黄纹明 | Ş ╬ $\overline{\oplus}$ |
(请李昭勤案界信聘合会计师事務所民國 105 年 11 月 7 日核因报告) 附之附结核合作合作结构的人一部分 |
噸 松井古金 |
버 | |||||||||||
$\frac{1}{2}$
單位:新台幣仟元
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$1,600,451 | \$1,165,886 | ||
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 253,550 | 244,638 | ||
| A24100 | 外幣兌換損失 (利益) | 60,609 | ( | 34,891) | |
| A21900 | 股份基礎給付酬勞成本 | 54,608 | 21,784 | ||
| A21300 | 股利收入 | 48,409) | ( | 27,973) | |
| A23700 | 非金融資產減損損失 | 36,418 | 28,540 | ||
| A20900 | 財務成本 | 30,610 | 31,535 | ||
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業及 | ||||
| 合資利益之份額 | 29,403) | 67,951) | |||
| A21200 | 利息收入 | 13,845) | 20,920) | ||
| A29900 | 其他支出 | 12,502 | |||
| A20300 | 呆帳費用 | 8,996 | 13,592 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 2,067 | 1,507 | ||
| A23100 | 處分投資利益 | € | 1,635) | $\overline{(}$ | 14) |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設 | ||||
| 備損失 (利益) | 1,305 | $\overline{\mathcal{L}}$ | 1,591) | ||
| A24000 | 聯屬公司間已實現銷貨利益 | 266) | |||
| A23900 | 聯屬公司間未實現銷貨利益 | 246 | |||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||||
| A31110 | 持有供交易之金融資產 | 3,105) | 542) 35,274) |
||
| A31130 A31150 |
應收票據 應收帳款 |
29,278) 681,748) |
153,695 | ||
| A31170 | 應收建造合約款 | 806) | 170,133) | ||
| A31200 | 貨 存 |
302,128) | 115,291) | ||
| A31230 | 預付款項 | 78 | 45,518) | ||
| A31240 | 其他流動資產 | 22,521) | 27,088) | ||
| A32110 | 持有供交易之金融負債 | 1,483) | 4,821 | ||
| A32130 | 應付票據 | 90,517 | 36,301 | ||
| A32150 | 應付帳款 | 323,352 | 85,697 | ||
(接次頁)
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至9月30日 | 至9月30日 | ||
| A32170 | 應付建造合約款 | $($ \$ | 22,219) | \$ 99,356 |
| A32180 | 其他應付款 | 54,005 | 127,361) | |
| A32210 | 預收款項 | 136,035) | 317,382 | |
| A32230 | 其他流動負債 | 32,817 | 20,583 | |
| A32240 | 淨確定福利負債 | 5,308) | 4,246) | |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 1,263,696 | 1,546,770 | |
| A33500 | 支付之所得稅 | 285,227) | 270,140) | |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 978,469 | 1,276,630 | |
| 投資活動之現金流量 | ||||
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備價款 | 1,013,670) | 327,201) | |
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | 650,000) | 300,000) | |
| B00700 | 處分無活絡市場之債務工具投資 | 165,006 | ||
| B07600 | 收取之股利 | 107,212 | 68,453 | |
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | 100,114 | 7,078 | |
| B01800 | 取得採用權益法之長期股權投資 | 82,821) | ||
| B05000 | 因合併產生之現金流(出)入 | 56,249) | 10,897 | |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 27,398 | 5,605 | |
| B07500 | 收取之利息 | 16,370 | 19,261 | |
| B06700 | 其他非流動資產增加(減少) | 15,029 | 5,497) | |
| B01400 | 以成本衡量之金融資產減資退回股 | |||
| 款 | 9,587 | 11,750 | ||
| B01300 | 處分以成本衡量之金融資產價款 | 1,521 | ||
| B03800 | 存出保證金減少 | 1,476 | ||
| B00600 | 取得無活絡市場之債務工具投資 | 189,425) | ||
| B02000 | 預付投資款增加 | 16,140) | ||
| B03700 BBBB |
存出保證金增加 投資活動之淨現金流出 |
1,752) | ||
| 1,359,027) | 716,971) | |||
| 籌資活動之現金流量 | ||||
| C04500 | 支付現金股利 | 907,953) | 982,439) | |
| C01600 | 舉借長期借款 | 770,000 | 41,794 | |
| C00100 | 短期借款增加 | 276,172 | 446,000 | |
| C04800 | 員工執行認股權 | 63,631 | 12,166 | |
| C05800 | 非控制權益變動 | 53,225 | 29,400 | |
| C09900 | 員工行使限制員工權利新股價款 | 31,000 | ||
| C05600 | 支付之利息 | 26,311) | 31,643) | |
| C01700 | 償還長期借款 | 11,252) | 3,450) |
(接次頁)
$\hat{\mathcal{A}}$
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至9月30日 | 至9月30日 | |
| C03000 | 存入保證金增加 | \$ 2 |
\$ |
| C00600 | 應付短期票券減少 | 16,000) | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 248,514 | 504,172) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 84,239) | 46,718 |
| EEEE | 本期現金及約當現金(減少)增加數 | 216,283) | 102,205 |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 2,489,289 | 1,847,648 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | 2,273,006 | 1,949,853 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年11月7日核閱報告)
致茂電子股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 105年及 104年1月1日至9月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
致茂電子股份有限公司 (以下稱「本公司」) 係於 73年11月設立 於桃園市之股份有限公司,並於同年11月開始營業,主要從事於電腦 及週邊設備軟硬體、電腦自動化測試系統、電子測試儀器、信號產生 器、電源供應器及通信電源供應器材等之設計、裝配、製造、買賣修 護、保養、校正及代理。本公司股票自85年12月21日起於台灣證券 交易所上市買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於105年11月7日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一) 經金管會認可將於 106 年適用之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會 計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC)
金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)發布金管證審字第 1050026834號函,認可106年適用之 IFRS、IAS、IFRIC及 SIC (以 下稱「IFRSs」)。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註3) |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: 2016年1月1日 | |
| 適用合併報表之例外規定」 | |
| IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
(接次頁)
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋 | |
| IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之持續適用」 | |
| IFRIC 21 $\ulcorner$ 公課 | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。
除下列說明外,適用上述 106年適用之 IFRSs 規定將不致造成 合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS 2 「股份基礎給付」之修正
「2010-2012 週期之年度改善」修正 IFRS 2, 改變既得條件 及市價條件定義,並增列績效條件及服務條件定義。該修正釐 清績效條件所訂之績效目標得按合併公司或同一集團內另一個 體之營運(非市價條件)或權益工具之市價(市價條件)設定。 該績效目標之設定得與合併公司整體或部分(例如某一部門) 績效有關,而達成績效目標之期間則不得長於服務期間。此外, 該修正並釐清股價指數目標因同時反映合併公司本身與集團外 其他企業之績效,故非屬績效條件。由於股份基礎給付協議之 條件屬市價條件、非市價條件或非既得條件將有不同之會計處 理,前述修正預計將影響106年以後給與之股份基礎給付協議。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估 106年適用之 IFRSs 修正規定對各期間財務狀況與財務 績效之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。
(二)國際會計準則理事會(IASB)已發布但尚未經金管會認可之IFRSs 合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,除IFRS 15 應自 107 年 度開始適用外,金管會尚未發布其他準則生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 | 2018年1月1日 |
| IFRS4之修正「適用 IFRS9『金融工具』及 IFRS | 2018年1月1日 |
| 4『保險合約』 | |
| IFRS 9 $\lceil$ 金融工具」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 16 $\lceil$ 租賃 | 2019年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列」 |
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
除下列說明外,適用上述新/修正/修訂準則或解釋將不致造 成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS 9「金融工具」
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之金融資產,係以公允價值衡量,公允價值 變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列時,將非持有 供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
此類金融資產除股利收益認列於損益外,其他相關利益及損失 係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累積於其他綜合 損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
金融資產之減損
IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「客戶合約之收入」 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備抵信用 損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增 加,則其備抵信用損失係按未來12個月之預期信用損失衡量。 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信 用 風 險 , 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 剩 餘 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間 之預期信用損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
- IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。
合併公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入:
- (1) 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- (5)於滿足履約義務時認列收入。
IFRS 15 及相關修正生效時,合併公司得選擇追溯適用至比 較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十四及附表七。 (三)其他重大
除下列說明外,請參閱104年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。
- 股份基礎給付協議
限制員工權利股票係按給與日權益工具之公允價值及預期 既得之最佳估計數量,於既得期間內以直線基礎認列費用,並 同時調整其他權益 (員工未賺得酬勞)。若其於給與日立即既 得, 係於給與日全數認列費用。
合併公司發行限制員工權利股票時,係於給與日認列其他 權益(員工未賺得酬勞),並同時調整資本公積一限制員工權利 股票。若屬有償發行,且約定員工離職時須退還價款者,應認 列相關應付款。若員工於既得期間內離職無須返還已領取之股 利,於宣告發放股利時認列費用,並同時調整保留盈餘及資本 公積一限制員工權利股票。
合併公司於每一資產負債表日修正預期既得之限制員工權 利股票估計數量。若有修正原估計數量,其影響數係認列為損 益,使累計費用反映修正之估計數,並相對調整資本公積一限 制員工權利股票。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性之 主要來源與104年度合併財務報告相同。
六、現金及約當現金
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 4.925 \$ |
\$ 4,547 |
S 4,683 |
| 銀行支票及活期存款 | 1,761,540 | 2,206,259 | 1,755,181 |
| 約當現金 | |||
| 原始到期日在3個月以 | |||
| 内之銀行定期存款 | 426,608 | 278,483 | 189,989 |
| 附買回票券 | 79,933 | ||
| \$2,273,006 | \$2.489.289 | \$1,949,853 |
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成 定額現金且價值變動風險甚小之定期存款及附買回票券,係用於滿足短 期現金承諾。
截至105年9月30日暨104年12月31日及9月30日止,原始 到期日超過3個月之銀行定期存款分別為380,736仟元、559,958仟元 及 588,418 仟 元, 係分類為無活絡市場之債務工具投資 (參閱附註十及 附註三二)。
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
$\lambda$
九
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產一 | |||
| 流動 | |||
| 非衍生金融資產 國內上市股票 |
|||
| 一權益投資 | \$ 7,705 |
\$ 7,921 |
\$ 8,230 |
| 一債務工具投資 | 980 | 951 | 950 |
| 8,685 | 8,872 | 9,180 | |
| 衍生工具 可轉換公司債贖回及賣 |
|||
| 回權 (附註二十) | 2,899 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||
| 金融資產 | $\frac{6}{2}$ 11,584 |
\$ 8,872 |
\$ 9,180 |
| 持有供交易之金融負債一 | |||
| 流動 | |||
| 衍生工具 | |||
| 可轉換公司債贖回及賣 回權 (附註二十) |
\$ | \$ 1,483 |
\$ 5,748 |
| 、備供出售金融資產 | |||
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
| 國內投資 | |||
| 一上市 (櫃) 股票 一基金受益憑證 |
\$ 300,104 2,613,213 |
$\mathbb{S}$ 359,543 2,057,476 |
\$ 361,405 2,175,116 |
| \$2,913,317 | \$2,417,019 | \$2,536,521 | |
| 動 流 |
\$2,613,213 | \$2,057,476 | \$2,175,116 |
| 非流動 | 300,104 \$2,913,317 |
359,543 \$2,417,019 |
361,405 \$2,536,521 |
| 、以成本衡量之金融資產一非流動 | |||
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 |
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 國內未上市 (櫃)普通股 | 162,131 S |
171,718 \$ |
155,578 \$ |
| 國外未上市 (櫃) 普通股 | 26,113 | 26,530 | 28,954 |
| 國外基金及受益憑證 | 10,152 | 10,152 | 10,152 |
| 國外未上市 (櫃)特別股 | 12,263 | ||
| 198,396 | 208,400 | 206,947 | |
| 依金融資產衡量種類區分 | |||
| 備供出售金融資產 | 198,396 | 208,400 | 206,947 |
合併公司於104年5月取得易維特科技股份有限公司之控制力, 易維特科技股份有限公司自104年5月起納入本合併報告之合併個體。
合併公司所持有之上述未上市 (櫃)股票投資等,於資產負債表 日 係 按 成 本 減 除 減 損 損 失 衡 量 , 因 其 公 允 價 值 合 理 估 計 數 之 區 間 重 大 且無法合理評估各種估計之機率,致合併公司管理階層認為其公允價 值無法可靠衡量。
合併公司於105年1月1日至9月30日將所持有之部分國外未上 市(櫃)普通股及特別股全數出售,而104年1月1日至9月30日並 無出售以成本衡量之金融資產。
十、無活絡市場之債務工具投資
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 原始到期日超過3個月之定 | |||
| 期存款 | - 380.736 | \$559,958 | \$ 588,418 |
截至105年9月30日暨104年12月31日及9月30日止,質抵 押之無活絡市場之債務工具金額分別為 7,572 仟元、14,985 仟元及 24,845 仟元。(質抵押資訊請參閱附註三二)
十一、應收帳款淨額
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$3,266,722 | \$2,608,385 | \$3,152,563 |
| 減:備抵呆帳 | 184,120) | 185,677) | 115,595) |
| 3,082,602 | 2,422,708 | 3,036,968 | |
| 應收帳款一關係人 | 10,711 | 11,650 | 13,734 |
| \$3,093,313 | \$2,434,358 | \$3,050,702 |
合併公司對商品銷售之平均授信期間為驗收完畢後月結60天至90 天,對應收帳款不予計息。於決定應收帳款可回收性時,合併公司考 量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。合併 公司對其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀 況,以估計無法回收之金額。
於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款,因其信用品質並未重大改變,合併公司管理階層認為仍可回收其 金額,合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強 保障。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| $0 \nsubseteq 60 \nsubseteq$ | \$2,733,682 | \$2,126,796 | \$2,496,763 |
| $61 \n 4$ 180 天 | 272.689 | 125,032 | 171,518 |
| 超過181天 | 260,351 | 356,557 | 484,282 |
| 計 令 |
\$ 3,266,722 | \$2,608,385 | \$3,152,563 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
在接受新客户之前,合併公司係透過外部信用評等系統評估該潛 在客户之信用品質並設定該客戶之信用額度。客戶之信用額度及評等 係每年不定期檢視,其中大多未逾期亦未減損之應收帳款依合併公司 所使用之外部信用評等系統之評等結果係屬最佳信用等級。
已逾期但未减損應收帳款之帳齡分析如下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1至60天 | 314.327 | 313,015 | S, | 297,374 | |
| $61 \n 4180$ 天 | 266,175 | 114,727 | 151,152 | ||
| 超過181天 | 147,584 | 207,023 | 332,203 | ||
| 計 今 |
728,086 | 634,765 | 780,729 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 | 別 | 評 | 估 | 群 | 組 | 評 | 估 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 減 | 損 | 損 | 失 | 減 | 損 | 損 | 失 | 合 | 計 | |
| 104年1月1日餘額 | \$ | 30,924 | \$ | 69,240 | \$ | 100,164 | ||||
| 加:本期提列 (迴轉) 呆帳 | ||||||||||
| 費用 | 22,371 | 8,779) | 13,592 | |||||||
| 減:本期實際沖銷 | 410) | 200) | 610) | |||||||
| 本期自群組評估重分類個別 | ||||||||||
| 減損 | 3,703 | 3,703) | ||||||||
| 外幣換算差額 | 1,715 | 734 | 2,449 | |||||||
| 104年9月30日餘額 | S | 58,303 | œ | 57,292 | 115,595 |
(接次頁)
| 個 | 別 | 評 | 估 | 群 | 組 | 評 | 估 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 減 | 損 | 損 | 失 | 減 | 損 | 損 | 失 | 合 | 計 | |
| 105年1月1日餘額 | \$ | 152,272 | \$ | 33,405 | \$ | 185,677 | ||||
| 加:本期提列呆帳費用 | 879 | 8,117 | 8,996 | |||||||
| 加:本期合併子公司(請參 | ||||||||||
| 閱附註二八) | ||||||||||
| 減:本期實際沖銷 | 4,080) | 8) | 4,088) | |||||||
| 本期自群組評估重分類個別 | ||||||||||
| 減損 | 4,259 | 4,259) | ||||||||
| 外幣換算差額 | 4,291 | 2,175) | 6,466 | |||||||
| 105年9月30日餘額 | 149,039 | œ | 35,081 | 184,120 |
截至105年9月30日暨104年12月31日及9月30日止,已進 行清算或處理重大財務困難之個別已減損應收帳款金額分別為 149,039 仟元、152,272 仟元及 58,303 仟元。係因客戶經營不善倒閉等 所認列之減損損失為應收帳款帳面金額與預期清算回收金額現值之差 額,合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品。
十二、應收(付)建造合約款
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收建造合約款 累計已發生成本及已認列利 |
|||
| 潤 (減除已認列損失) | \$ 179,554 |
\$ 178,277 |
\$ 330,062 |
| 減:累計工程進度請款金額 | 2,885) | 2,414) | 63,984) |
| 應收建造合約款 | 176,669 \$ |
175,863 \$ |
266,078 S |
| 應付建造合約款 | |||
| 累計工程進度請款金額 | \$ 351,737 |
\$ 383,303 |
\$ 110,004 |
| 減:累計已發生成本及已認 | |||
| 列利潤(減除已認列損 | |||
| 失) | 118,738) | 128,085) | 6,852) |
| 應付建造合約款 | 232,999 | 255,218 | 103,152 |
| 預收款項 | 33,935 | \$ | 386,678 |
合併公司於105年7月1日至9月30日及1月1日至9月30日 認列建造合約收入分別為 126,465 仟元及 264,234 仟元; 104 年 7 月 1 日至9月30日及1月1日至9月30日認列建造合約收入分別為126,564 仟元及 951,632 仟元。
十三、存貨
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 製成品 | 411,215 \$ |
389,914 \$ |
370,322 |
| 半成品 | 363,847 | 300,641 | 274,848 |
| 在製 $\frac{1}{50}$ |
429,016 | 369,696 | 433,730 |
| 料 原 |
621,796 | 575,696 | 566,981 |
| 1,825,874 | \$1,635,947 | \$1,645,881 |
$\mathcal{A}^{\pm}$
105年7月1日至9月30日及1月1日至9月30日之銷貨成本包 括存貨跌價損失14,965仟元及36,418仟元;104年7月1日至9月30 日及1月1日至9月30日之銷貨成本包括存貨跌價損失11,506仟元及 28,540 仟元。
十四、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 持 所 |
權 股 百 |
分 比 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年 | 104年 | 104年 | ||||
| a) $\mathcal{Z}$ 稱 蕡 公 |
子 -ฮ] 名 稱 公 |
業 務 性 贺 |
9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | 說 明 |
| 新匯電子有限公司 | 電子量測儀器等之銷售維護 | 100.0% | 100.0% | 100.0% | ||
| 合茂投資股份有限公司 | 一般投資 | 100.0% | 100.0% | 100.0% | 合茂投資 105 年 9 月 30日持有本公司普 通股 1,916 仟股, 约佔本公司流通在 外普通股之 0.5%。 |
|
| SENSATIONAL HOLDING LTD. |
一般投資 | 100.0% | 100.0% | 100.0% | ||
| CHROMA ATE EUROPE B.V. | 電子量測儀器等銷售維護 | 100.0% | 100.0% | 100.0% | ||
| CHROMA ATE INC. | 電子量測儀器等之銷售維護 | 100.0% | 100.0% | 100.0% | ||
| CHEN HWA TECHNOLOGY INC. |
電感、電容、電阻之測試及零組 件之買賣 |
100.0% | 100.0% | 100.0% | ||
| CHI INCORPORATION LTD. | 電感、電容、電阻之測試及零組 件之買賣 |
100.0% | 100.0% | 100.0% | ||
| 日茂新材料股份有限公司 | 金線之加工及買賣 | 100.0% | 100.0% | 100.0% | ||
| San Eagle Development Corp. | 一般投資 | 100.0% | 100.0% | 100.0% | ||
| 成光自動化科技股份有限公司 | 自動化運輸工程全系統設計、製 造、安裝及調試 |
100.0% | 100.0% | 100.0% | ||
| 晶測電子股份有限公司 | LED 產品之測試 | 67.2% | 67.2% | 67.2% | ||
| 深紅控股股份有限公司 | 一般投資 | 100.0% | 100.0% | 100.0% | ||
| CHROMA JAPAN CORP. | 電子量測儀器等銷售維護 | 100.0% | 100.0% | 100.0% | ||
| CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC. |
電子量測儀器等銷售維護 | 25.0% | 25.0% | 25.0% | 註一 | |
| 匯宏科技股份有限公司 | 射頻器材研發及銷售 | 51.0% | 51.0% | 51.0% | 註二 | |
| 易維特科技股份有限公司 | 機車及零件製造業 | 53.2% | 53.2% | 53.2% | 註三 | |
| QUANTEL PRIVATE LTD. | 测试及量测設備等銷售 | 60.0% | $\sim$ | 註四 | ||
| 新匯電子有限公司 | 中茂電子(深圳)有限公司 | 電腦自動化及週邊設備、電子量 测儀器之銷售 |
100.0% | 100.0% | 100.0% | |
| 中茂電子 (上海) 有限公司 | 電腦自動化及週邊設備、電子量 测儀器之銷售 |
100.0% | 100.0% | 100.0% | ||
| CHROMA ATE INC | CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC. |
電子量測儀器等銷售維護 | 50.0% | 50.0% | 50.0% | 注一 |
| CHEN HWA TECHNOLOGY INC. |
致茂量科(上海)貿易有限公司 | 國際貿易、轉口貿易、商業性簡 單加工及商業諮詢服務等 |
100.0% | 100.0% | 100.0% | |
| CHI INCORPORATION LTD. |
致茂電子(蘇州)有限公司 | 電腦自動化及週邊設備、電子量 测儀器之銷售 |
100.0% | 100.0% | 100.0% | |
| SAN EAGLE DEVELOPMENT CORP. |
WEI KUANG MECHENG INC. | 一般投資 | 100.0% | 100.0% | 100.0% | |
| WEI KUANG MECHENG INC. |
模冠科技(南京)有限公司 | 设備系統組裝、銷售及其零件買 賣及設備安裝維修售後服務 |
100.0% | 100.0% | 100.0% | |
| 威光自動化設備(南京)有限公 a, |
電子生產設備系統、傳輸系統組 裝銷售及售後服務 |
100.0% | 100.0% | 100.0% | ||
| 威光自動化設備(廈門)有限公 a, |
電子生產設備系統、傳輸系統組 装銷售及售後服務 |
100.0% | 100.0% | 100.0% | ||
| 深紅控股股份有限公司 | 神箭數碼科技 (蘇州) 有限公司 | 研發設計計算機網路安全系統及 信息管理系统等 |
100.0% | 100.0% | 100.0% | |
| 易维特科技股份有限公司 | 威達電動車股份有限公司 | 機車批發及租賃 | 75.0% | 75.0% | 75.0% | 註三 |
| 医宏科技股份有限公司 | Advic Holding Corporation | 射頻器材研發與銷售業 | 100.0% | 100.0% | 100.0% | 註五 |
- 註一:本公司及本公司之子公司 CHROMA ATE INC.共計持有 CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC. 75%之股權。
- 註二:匯宏科技公司為改善財務結構及充實營運資金,分別於104年4 月及105年5月各辦理現金增資60,000仟元,本公司董事會決 議依持股比例參與各次現金增資案,增資後持股比例並無變動。
- 註三:本公司之轉投資事業易維特科技股份有限公司(原帳列以成本 衡量之金融資產)為充實營運資金及強化財務結構,於104年5 月辦理現金增資30,000仟元,本公司董事會決議參與該次現金 增資,共計 23,000 仟元,增資後持股比例為 53.2%,並取得控 制力。
- 註四:本公司為擴充市場規模,佈建東南亞行銷網路,本公司104年 12 月董事會決議以新加坡幣 3,240 仟元取得 Quantel Private Ltd. 60%股權,該公司主要從事量測儀器及系統等設備銷售。 該公司為充實營運資金於105年4月辦理現金增資新加坡幣2, 500 仟元,本公司董事會決議依持股比例參與該現金增資案,增 資後持股比例並無變動。
- 註五:本公司之子公司匯宏科技股份有限公司於104年6月投資設立 Advic Holding Corporation. 以從事美洲地區射頻器材研發與 銷售。
- 十五、採用權益法之投資
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資關聯企業 | 599.779 | 535,634 | 518,268 | ||
| 投資合資 | 17,588 | 17.505 | 17.497 | ||
| 617.367 | 553,139 | 535,765 |
(一)投資關聯企業
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所持股 | 所持股 | 所持股 | ||||||||
| 金 | 額 | 權(%) | 金 | 額 | 權(%) | 金 | 額 | 權(%) | ||
| 不具重大性之關聯企業 | ||||||||||
| 凌華科技股份有限 | ||||||||||
| 公司 | \$515,484 | 11.3 | \$457,674 | 11.6 | \$437,277 | 11.6 | ||||
| 光遠科技股份有限 | ||||||||||
| 公司 | 84,295 | 27.3 | 77,960 | 27.3 | 80,991 | 27.3 | ||||
| 599,779 | S. | 535,634 | \$518,268 |
上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資 訊,請參閱附表七「被投資公司資訊、所在地區…等相關資訊」附 表。
合併公司對凌華科技股份有限公司持股比例雖未達 20%但具實 質影響力,故採權益法認列其相關損益金額。
關聯企業具公開市場報價之第1等級公允價值資訊如下:
| 公 | 稱 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 凌華科技股份有限公司 | \$1,560,794 | \$1,763,821 | \$2,114,265 |
採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損 益份額,除凌華科技股份有限公司係按經會計師核閱之財務報告計 算外,其餘係按未經會計師核閱之財務報告計算。惟合併公司管理 階層認為上述被投資公司財務報告未經會計師核閱,尚不致產生重 大影響。
(二) 投資合資
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所持股 | 所持股 | 所持股 | ||||||||
| 金 | 額 | $\frac{9}{6}$ 權( |
全 | 額 | 權(%) | 金 | 額 | 權(%) | ||
| 不具重大性之合資 致禾順開發股份有 |
||||||||||
| 公司 | 17,588 | 35.0 | 17,505 | 35.0 | 17,497 | 35.0 |
上述合資之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資訊, 請參閱附表七「被投資公司資訊、所在地區…等相關資訊」附表。 本公司為因應「機場捷運 A7 站開發區產業專用區」投資開發計 劃,董事會於101年2月21日決議與順達科技股份有限公司及禾聯 股份有限公司共同合資新設立致禾順開發股份有限公司,其投資金 額為17,500仟元,佔持股比例35%,並未取得實質控制力。
採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損 益份額,係按未經會計師核閱之財務報告計算。惟合併公司管理階 層認為上述被投資公司財務報告未經會計師核閱,尚不致產生重大 影響。
十六、不動產、廠房及設備
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||
| 地 土 |
\$ 525,950 |
\$ 526,506 |
\$ 511,181 |
| 房屋及建築物 | 2,533,561 | 2,467,073 | 2,471,505 |
| 機器設備 | 1,044,427 | 1,069,581 | 1,059,046 |
| 生財器具 | 1,423,864 | 1,342,772 | 1,324,115 |
| 5,527,802 | 5,405,932 | 5,365,847 | |
| 累積折舊 | |||
| 房屋及建築物 | 959,749 | 889,882 | 865,795 |
| 機器設備 | 828,412 | 783,998 | 766,388 |
| 生財器具 | 1,025,152 | 964,444 | 952,036 |
| 2,813,313 | 2,638,324 | 2,584,219 | |
| 淨 額 |
2,714,489 | 2,767,608 \$ |
2,781,628 \$ |
除於 105年4月合併 Quantel Private Ltd. 、104年5月合併易維 特(參閱附註二八)及認列折舊費用外,合併公司之不動產、廠房及 設備於 105年及104年7月1日至9月30日與105年及104年1月1 日至9月30日並未發生重大增添、處分及減損情形。合併公司之不動 產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 建築物 | |
|---|---|
| 廠房主建物 | 55年 |
| 機電動力設備 | 10年 |
| 無塵室設備 | 10年 |
| 其 他 |
6至50年 |
| 機器設備 | 2至12年 |
| 生財器具 | 3至15年 |
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請 參閱附註三二。
十七、商 譽
| 105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|
| 成 本 期初餘額 企業合併取得(請參閱附註二 |
\$196,052 | \$193,939 |
| 八) | 25,219 | |
| 淨兌換差額 期末餘額 |
2,637) \$218,634 |
2,194 \$196,133 |
合併公司於報導期間結束日對商譽之可回收金額進行減損評估, 並以使用價值作為可回收金額之計算基礎。使用價值之計算,係以被 收購個體公司未來 5年度財務預測之現金流量作為估計基礎,以反映 相關現金產生單位之特定風險。經評估合併公司於 105年及 104年7 月1日至9月30日與105年及104年1月1日至9月30日並未認列 任何商譽之減損損失。
十八、其他無形資產
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 客戶關係 | 5,033 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ |
| 核心技術 | 3.016 | 4,524 | 5,026 |
| 8.049 | 5,026 |
除於 105年4月合併 Quantel Private Ltd.產生客戶關係之無形 資產(參閱附註二八)及認列攤銷費用外,合併公司之其他無形資產 於105年及104年7月1日至9月30日與105年及104年1月1日至 9月30日未發生重大增添、處分及減損之情事。核心技術及客戶關係 之攤銷費用係以直線基礎按5年計提。
十九、借款
(一) 短期借款
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 | |||||
| 一銀行借款(1) | 25,000 | S | 5,600 | 9.900 | |
| 無擔保借款 | |||||
| 一營運週轉借款(2) | 571,280 | 295,703 | 821,595 | ||
| 596,280 | 301,303 | 831,495 |
-
- 該借款係本公司之子公司晶測電子股份有限公司以自有機器設 備擔保 (參閱附註三二),截至105年9月30日暨104年12月 31 日及 9 月 30 日借款利率均為 1.32%。
-
- 銀行信用額度借款之利率於 105年9月 30日、104年12月 31 日及9月30日分別為0.90%~3.50%、1.01%~3.25%及1.07%。
- (二)長期借款
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 擔保借款 | |||
| 銀行借款(1) | \$ 101,794 |
\$ 108,886 |
\$ 109,807 |
| 銀行借款(2) | 48,502 | 52,964 | 53,810 |
| 銀行借款(3) | 13,071 | 12,481 | 12,864 |
| 銀行借款(4) | 13,586 | ||
| 計 小 |
176,953 | 174,331 | 176,481 |
| 無擔保借款 | |||
| 銀行聯合授信借款(5) | 2,000,000 | 1,230,000 | 700,000 |
| 銀行借款(6) | 7,956 | 9,792 | |
| 2,184,909 | 1,414,123 | 876,481 | |
| 減:列為一年內到期部分 | 815,441) | 30,083) | 26,951) |
| 長期借款 | \$1,369,468 | \$1,384,040 | 849,530 |
-
- 該銀行借款係本公司之子公司 CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC.以自有土地及建築物擔保 (參閱附註三二), 借款到期日為108年11月26日,本金及利息按月攤還,截至 105年9月30日暨104年12月31日及9月30日止,有效年利 率皆為 4.00%。
-
- 該銀行借款係本公司之子公司 CHROMA ATE INC.以自有建築 物及部分生財器具擔保(參閱附註三二),借款最後到期日為112 年6月8日,本金及利息按月攤還,截至105年9月30日暨104 年12月31日及9月30日止,有效年利率為0.90%~3.75%、 $0.90\% \sim 4.25\%$ & $3.50\% \sim 4.25\%$ .
-
- 該銀行借款係本公司之子公司 CHROMA JAPAN CORP. 以自 有不動產擔保 (參閱附註三二),借款到期日為114年4月30 日,本金及利息按月攤還,截至105年9月30日暨104年12 月31日及9月30日止,有效年利率皆為2.25%。
-
- 該銀行借款係本公司之子公司 OUANTEL PRIVATE LTD.以自 有之無活絡市場之債務工具投資與不動產、廠房及設備擔保(參 閲附註三二),借款最後到期日為110年5月1日,本金及利息 按月攤還,截至105年9月30日止,有效年利率為2.90%~ $8.88\%$
-
- 該借款係本公司於101年8月30日向玉山銀行等申請聯合授信 案額度 2,000,000 仟元,用以支付「機場捷運 A7站開發區產業 專用區招標投資案 (A標)」(詳附註三三)之各期土地款,本 公司分別於102年9月動用700,000仟元支付第二期土地款、104 年11月動用 530,000 仟元支付第三期第一階段土地款及 105年 7月動用 770,000 仟元支付第三期剩餘土地款,該借款自106年 3月起,每半年為一期償還400,000仟元,共分三期,餘款800,000 仟元於107年9月3日到期一次償還。截至105年9月30日暨 104年12月31日及104年9月30日,聯合授信借款年利率分 別為1.58%、1.60%及1.69%(浮動),利息按月繳納。
-
- 該借款係本公司之子公司易維特科技股份有限公司於 104 年度 向銀行申請之信用借款,借款到期日為108年12月16日,截 至105年9月30日及104年12月31日止,借款年利率分別為 1.72%及1.43%,利息按月繳納。
二十、應付公司債
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 國內無擔保可轉換公司債 | \$1,610,600 | \$1,854,100 | \$1,854,100 |
| 減:應付公司債折價 | 65,356 | 96,007 | 102,946 |
| 應付公司債合計 | \$1,545,244 | \$1,758,093 | \$1,751,154 |
本公司於103年5月23日發行票面利率為0%之國內第二次無擔 保 轉 换 公 司 債 , 並 於 同 日 在 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 買 賣 , 本 金 金 額 共 計 2,000,000 仟元,每張票面金額 100 仟元,依票面金額之 100%發行,發 行期間為 5年。債券持有人自103年6月24日至108年5月13日止, 除暫停過戶期間外,得申請轉換為致茂公司之普通股,發行時之轉換 價格為每股74.2元,因105及104年股東會決議配發現金股利每股2.4 元及 2.6 元,調整後之轉換價格為每股 67.2 元及 69.3 元。
本轉換公司債自發行滿1個月後翌日起 (103年6月24日)至發 行期間屆滿前40日 (108年4月13日)止,若本公司普通股收盤價連 續30個營業日超過當時轉換價格達30%(含)時或本轉換公司債流通 在外餘額低於原發行總額之10%時,本公司得按債券面額以現金收回 其全部債券。
本轉換公司債發行滿 3年,債券持有人得要求本公司以債券面額 將其所持有之本轉換公司債以現金贖回。
此可轉換公司債包括負債及權益組成部分,權益組成部分於權益 項下以「資本公積一認股權」表達,原始認列屬權益部分帳列「資本 公積一認股權」計141,487仟元。負債組成要素則分別認列其嵌入衍生 性金融商品及非屬衍生性商品之負債金額分別為 4,989 仟元及 1,849,108 仟元, 該嵌入衍生性商品 105 年 9 月 30 日以公平價值評估金 額為利益 4,775 仟元。
| 發行價款 (減除交易成本 5,320 仟元) | \$1,994,680 |
|---|---|
| 權益組成部分 | 141,487) |
| 遞延所得稅資產 | 904 |
| 金融負債 | 4,989) |
| 發行日負債組成部分 | 1,849,108 |
| 以有效利率1.57%計算之利息 | 64.822 |
| 應付公司債轉換為普通股 | 368,686) |
| 105年9月30日負債組成部分 | \$1,545,244 |
二一、其他應付款
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付工程及設備款 | 1.718 | 18.771 | 27.460 |
| 應付薪資及獎金(含員工酬 | |||
| 勞/分紅及董監酬勞) | 571,962 | 532.015 | 431.139 |
| 其他應付款項 | 133,352 | 114,854 | 125,085 |
| 707,032 | 665.640 | 583,684 |
二二、退職後福利計畫
105年及104年7月1日至9月30日與105年及104年1月1日 至9月30日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以104年及103年 12月31日精算決定之退休金成本率計算,金額分別為1,672仟元、1,632 仟元、5,027仟元及4,857仟元。
二三、權益
(一)股 本
普通股
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 450,000 | 450,000 | 450,000 |
| 額定股本 | \$4,500,000 | \$4,500,000 | \$4,500,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數 (仟股) | 383,373 | 379,170 | 378,786 |
| 已發行股本 | \$3,833,732 | \$ 3,791,699 | \$3,787,863 |
額定股本中發行員工認股權憑證所保留之股本為30,000仟股。 (二) 資本公積
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現 | |||
| 金或撥充股本 (註) | |||
| 股票發行溢價 | \$1,014,804 | \$ 769,143 |
\$ 748,589 |
| 庫藏股票交易 | 165,059 | 160,514 | 160,514 |
| 合併溢額 | 146,976 | 146,976 | 146,976 |
| 僅得用以彌補虧損 | |||
| 已失效員工認股權 | 3,031 | 1,640 | |
| 採權益法認列關聯企業 | |||
| 及合資企業資本公積 | |||
| 之變動數 | 50,333 | 24,725 | 24,725 |
| 不得作為任何用途 | |||
| 可轉換公司債認股權 | 113,940 | 131,166 | 131,166 |
| 員工認股權 | 83,795 | 68,105 | 70,775 |
| 限制員工權利股票 | 187,204 | ||
| 1,765,142 | 1,302,269 | 1,282,745 \$ |
註:此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
(三)保留盈餘及股利政策
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年6月7日召開之股東常 會決議通過修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工及 董監酬勞之分派政策。
修正後章程之盈餘分派政策規定,本公司年度結算如有盈餘, 於完納一切稅捐並彌補累積虧損後,先提列 10%為法定盈餘公積, 並得視營運需要或法令規定提列或迴轉特別盈餘公積,如尚有餘 額,併同以前年度累積未分配盈餘,由董事會擬其盈餘分派議案, 提請股東會決議分派股東紅利。修正前後章程規定之員工及董監酬 勞分派政策,請參閱附註二四(三)員工福利費用。
由於本公司正值產業成長期,為考量本公司未來發展計畫之資 金需求及資金預算,每年發放之現金股利不低於當年度發放之現金 及股票股利合計數的 20%。前項所列,本公司得依實際營運狀況, 考量次一年度之資金預算,決定最適當之股利政策與發放方法。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本 公 司 依 金 管 證 發 字 第 1010012865 號 函 、 金 管 證 發 字 第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則(IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司於105年6月7日及104年6月10日舉行股東常會,分 別決議通過104及103年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每股股利 | 元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年度 | 103年度 | 104年度 | 103年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | \$123,656 | \$131,644 | |||||||||
| 現金股利 | 910,200 | 987,433 | 2.4 | 2.6 |
(四)其他權益項目
國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 期初餘額 | \$127,968 | \$136,756 |
| 换算國外營運機構淨資產所 | ||
| 產生之兌換差額 | 103,934) | 66,070 |
| 採用權益法之關聯企業/聯 | ||
| 合控制個體之換算差額之 | ||
| 份額 | 14,331 ) | $-894)$ |
| 期末餘額 | 9,703 \$ |
\$201,932 |
| )非控制權益 | ||
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 期初餘額 | \$121,192 | \$120,140 |
| 歸屬於非控制權益之份額 | ||
| 子公司現金增資 | 53,225 | 36,400 |
| 取得子公司所增加之非 | ||
| 控制權益 | 30,520 | 1,447) |
| 本期淨損 | 27,791) | 25,571) |
| 國外營運機構財務報表 | ||
| 换算之兒換差額 | 4,520) | 2,497 |
| 子公司股份基礎給付酬 | ||
| 勞成本(附註二七) | 633 | 926 |
| 採用權益法認列之關聯 | ||
| 企業及合資之變動數 | 7,525 |
期末餘額
(六) 庫藏股票
$(E)$
子公司於資產負債表日持有本公司股票,相關資訊如下:
\$173.259
\$140,470
持有股數 子 公 司 (仟股) 名 帳面金額市 稱 價 105年9月30日 合茂投資股份有限公司 1,916 $$35,714$ $$161,483$ 104年12月31日 合茂投資股份有限公司 1,916 $$35,714$ \$ 122,405 104年9月30日 合茂投資股份有限公司 1,916 $$35,714$ $$107,847$
105年及104年7月1日至9月30日與105年及104年1月1 日至9月30日,子公司持有公司股票股數並無變化之情事。
本公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏 股票處理,除不得參與本公司之現金增資及無表決權外,其餘與一 般股東權利相同。
二四、費用性質之額外資訊
105年及104年1月1日至9月30日淨利係包含以下項目:
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| (一) 財務成本 銀行借款利息 可轉換公司債利息 |
\$ 10,738 6,539 17,277 |
\$ 6,616 6,911 13,527 |
27,285 \$ 20,180 47,465 |
\$ 19,883 20,429 40,312 |
|
| 減:列入符合要件資 產成本之金額 利息資本化金額 利息資本化利率 |
7,108) \$ 10,169 \$ 7,108 1.58%~1.60% |
2,912) \$ 10,615 2,912 \$ 1.65%~1.67% |
$16,855$ ) \$ 30,610 16,855 \$ 1.58%~1.60% |
$8,777$ ) 31,535 $\mathfrak{D}$ \$ 8,777 1.65%~1.69% |
|
| (二) 折舊及攤銷費用 不動產、廠房及設 備之折舊 無形資產之攤銷 計 合 |
\$ 83,978 1,062 \$ 85,040 |
\$ 84,846 502 \$ 85,348 |
\$ 253,550 2,067 \$ 255,617 |
\$ 244,638 1,507 \$ 246,145 |
|
| 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 合 計 |
\$ 31,045 52,933 \$ 83,978 |
\$ 34,528 50,318 $\mathbf{\underline{\$}}$ 84,846 |
\$ 100,429 153,121 \$ 253,550 |
\$ 99,770 144,868 \$ 244,638 |
|
| 攤銷費用依功能別彙總 營業費用 |
\$ 1,062 |
502 \$ |
2,067 \$ |
1,507 \$_ |
|
| 員工福利費用 (三) 短期員工紅利 股份基礎給付(參 閲附註二七) 退職後福利 (參閱 |
\$ 697,682 33,767 |
\$ 609,841 4,527 |
1,957,217 \$ 54,608 |
1,675,078 \$ 21,784 |
|
| 附註二二) 確定提撥計畫 確定福利計畫 其他員工福利 △ * |
16,964 1,672 15,589 ¢ 765.671 |
16,948 1,632 21,481 ፍ 651 120 |
50,894 5,027 43,244 2 110 QQN |
47,471 4,857 61,027 ፍ 1.810.217 |
(接次頁)
(承前百)
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | 130.915 | S. 124.875 |
384.366 S |
378,300 |
| 營業費用 | 634,759 | 529,554 | 1,726,624 | 1,431,917 |
| 計 合 |
765.674 | 654.429 | 2,110,990 | 1,810,217 |
依104年5月修正後公司法及105年6月7日經股東會決議之修 正章程,本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分 別以5%~20%提撥員工酬勞及不高於1.5%提撥董監酬勞。員工酬勞及 董監酬勞依前述稅前利益之估列比例及金額如下:
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||||||||||
| 估 | 列 | 估 | 列 | 估 | 列 | 估 | 列 | |||||||||
| 金 | 額 | 比 | 例 | 金 | 額 | 比 | 例 | 全 | 額 | 比 | 例 | 全 | 額 | 比 | 例 | |
| 員工酬勞 | \$103,000 | 13.40% | \$52,000 | 8.65% | \$240,000 | 13.22% | -96 | 97,000 | 8.15% | |||||||
| 董監酬勞 | 2.000 | 0.26% | 2,000 | 0.33% | 5,900 | 0.32% | 5,900 | 0.50% |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計 變動處理,於次一年度調整入帳。
本公司於 105年2月23日舉行董事會及104年6月10日舉行股 東常會,分別決議通過 104 及 103 年度員工酬勞/紅利及董監酬勞如 下。104年度員工酬勞及董監酬勞已於105年6月7日召開之股東常會 決議修正章程後,報告股東會。
| 104年度 | 103年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 股 | 票 | 現金紅利股票紅利 | ||||||||
| 員工酬勞/紅利 | \$135,000 | $\overline{\phantom{0}}$ | \$195,000 | $\rightarrow$ | ||||||||
| 董監酬勞 | 8,000 | $\overline{\phantom{0}}$ | 8,000 | $\overline{ }$ |
105年2月23日董事會決議配發之員工酬勞及董監酬勞與104年 6月10日股東常會決議配發之員工紅利及董監酬勞與104及103年度 合併財務報告認列之員工酬勞或紅利及董監酬勞金額並無差異。
有關本公司105年董事會決議之員工酬勞及董監酬勞資訊,及104 年股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊,請至台灣證券交易所「公 開資訊觀測站」查詢。
二五、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 當期產生者 未分配盈餘加徵 以前年度之調整 |
\$ 110,554 3) 110,551 |
\$ 91,135 5,177 96,312 |
\$ 250,671 17,620 $2,255$ ) 266,036 |
\$ 197,904 17,067 22,612) 192,359 |
|
| 遞延所得稅 當期產生者 認列於損益之所得稅費 用 |
6,683 117,234 $\mathbf{\mathcal{F}}$ |
4,729 101,041 \$ |
24,032 \$ 290,068 |
12,656 205,015 \$ |
|
| (二) 兩稅合一相關資訊 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||
| 股東可扣抵稅額帳戶 餘額 本公司 |
$\overline{6}$ | $\overline{\mathbb{E}}$ 217,978 |
250,190 | 190,978 \$ |
|
| 日茂新材料公司 合茂投資公司 威光自動化科技公司 |
$\overline{\mathbb{Z}}$ \$ \$ |
$\overline{\mathbb{S}}$ 499 \$ 11,489 \$ 25,063 |
8,723 10,664 31,791 |
$\overline{P}$ 1,437 $\overline{P}$ 10,664 \$ 21,232 |
|
| 104年度 | 103年度 | ||||
| 盈餘分配適用之稅額扣抵比率 | |||||
| 本公司 | 16.65% | 16.73% | |||
| 日茂新材料公司 | 20.54% | ||||
| 威光自動化科技公司 | 22.75% | 28.00% |
104年度及103年度合茂投資公司、匯宏科技公司、易維特公司 及威達電動車公司皆為累積虧損,無盈餘可供分配,故無稅額扣抵 比率。
(三)所得税核定情形
截至105年9月30日止,本公司營利事業所得稅申報案件經稅 捐稽徵機關核定至102年度。
子公司日茂新材料公司、匯宏科技公司、合茂投資公司、易維 特公司及威達電動車公司營利事業所得稅申報案件經稅捐稽徵機關
核定至 103 年度;子公司威光自動化科技公司及晶測電子公司營利 事業所得稅申報案件經稅捐稽徵機關核定至102年度。
(四)免稅所得相關資訊
截至105年9月30日止,本公司下列增資擴展產生之所得可享 受5年免税:
| $\cdots$ 十四 - - |
首 | 不度 ジジャ |
屌 | 217 | ٣F. | 杂 インし |
ïγ | 日日 la I |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 庤 堮 稲 育 |
新 埋 |
猂 | ~ | ١h |
二六、每股盈餘
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本期淨利
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 歸屬於本公司業主之淨利 | 574,323 \$ |
\$ 481.853 |
\$1,338,174 | \$ 986,442 |
| 具稀釋作用潛在普通股之 | ||||
| 影響: | ||||
| 無擔保轉換公司債利 | ||||
| 息及轉換選擇權評 | ||||
| 價損益 | 6,344 | 8,580 | 15,799 | 25,250 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之 | ||||
| 盈餘 | \$ 580,667 |
S 490,433 |
\$1,353,973 | \$1,011,692 |
| 數 股 |
單位:仟股 | |||
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之 | ||||
| 普通股加權平均股數 | 378,357 | 377,058 | 377,804 | 376,920 |
| 具稀釋作用潛在普通股之 | ||||
| 影響: | ||||
| 轉換公司債 | 25,761 | 26,755 | 26,809 | 26,756 |
| 員工酬勞/分紅 | 2,847 | 1,723 | 3,238 | 2,878 |
| 員工認股權 | 2,258 | 602 | 1,821 | 1,426 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之 | ||||
| 普通股加權平均股數 | 409,223 | 406,138 | 409,672 | 407,980 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞或分紅,則計算稀 釋每股盈餘時,假設員工酬勞或分紅將採發放股票方式,並於該潛在 普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股 盈餘。於次年度股東會決議員工酬勞或分紅發放股數前計算稀釋每股 盈餘時,亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
二七、股份基礎給付協議
(一) 本公司之員工認股權計畫
本公司分別於 105年3月及102年7月給與員工認股權 7,900 仟單位及 6,000 仟單位,每一單位可認購本公司普通股一股並以發行 新股為履約方式,於發行屆滿2年之日起,可行使被授予之一定比 例之認股權憑證,存續期間為6年。其發行單位數及行使價格等相 關資訊說明如下:
| 给 與 |
期 Β |
|
|---|---|---|
| 105年3月25日 | 102年7月8日 | |
| 發行單位數 (單位:仟) | 7.900 | 6,000 |
| 發行時每股行使價格 | ||
| (給與日股票之市價) | 67.8 元 | 53.5 $\pi$ |
| 每股行使價格 | ||
| (依辦法所訂之公式調整) | 65.7 元 | 48.4 元 |
已發行之員工認股權相關資訊如下:
- 認股權單位數變動及加權平均執行價格:
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | 加權平均 | |||
| 執行價格 | 執行價格 | |||
| 員 權 股 認 エ |
單位 (仟) |
元) | 單位 (仟) | 元 ) |
| 期初流通在外 | 5,292 | \$ 49.9 |
5,794 | 49.9 $\mathbb{S}$ |
| 本期給予 | 7,900 | 65.7 | ||
| 本期行使 | 1,287) | 49.1 | 244) | 49.9 |
| 期末流通在外 | 11,905 | 59.9 | 5,550 | 49.9 |
| 期末可行使 | 2,302 | 2,074 | ||
| 本期給與之認股權 | ||||
| 加權平均公允價 | ||||
| 值(元) | 18.7 |
- 截至資產負債表日,流通在外之員工認股權相關資訊如下:
| 105年9月30日 | 104年9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 執行價格之 | 加權平均剩餘 | 執行價格之 加權平均剩餘 | |
| 範圍 (元) |
存續期限(年) | 範圍 (元) |
存續期限 (年) |
| 48.4 | 2.77 | 49 9 | 3.77 |
| 65.7 | 5.49 | - | - |
- 本公司給與之員工認股權均使用 Black-Scholes 評價模式,評價 模式所採用之輸入值如下:
| 给 | 與 | 期 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年3月25日 | 102年7月8日 | |||||
| 既得期間 | 屆滿2年 | 屆 滿3年 | 屆滿4年 | 屆滿2年 | 屆 滿3年 | 屆 滿4年 |
| 預期價格波動率 | 31.64% | 32.62% | 33.08% | 36.43% | 38.36% | 41.74% |
| 無風險利率 | 0.52% | 0.55% | 0.61% | 1.12% | 1.18% | 1.23% |
| 預期股利率 | ||||||
| 預期存續期間 | 4年 | 4.5 $\pm$ | 5年 | 4年 | $4.5 +$ | 5年 |
- 認股權公允價值及認列之酬勞成本:
本公司分別將給與日為105年3月25日及102年7月8日 之員工認股權依給與日分次既得 (發行屆滿2年、3年及4年) 認股權之公允價值計算。
| 给 | 與 | Η | 期 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年3月25日 | 102年7月8日 | |||||
| 既得期間 | 屆 滿2年 | 届満3年 | 屆 滿4年 | 屆 滿2年 | 届 滿3年 | 屆 滿4年 |
| 認股權公允價值 | ||||||
| (元/每單位) | \$17.37 | \$18.97 | \$20.30 | \$16.08 | \$17.88 | \$20.28 |
105年及104年7月1日至9月30日與105年及104年1 月 1 日至 9 月 30 日分別認列認股權酬勞成本分別為 14,376 仟 元、4,219仟元、34,795仟元及20,858仟元。
(二) 本公司之限制員工權利新股
本公司股東會於105年6月7日股東會決議通過發行限制員工 權利新股總額 36,000 仟元,發行價格每股10元,計3,600 仟股,視 實際需要一次或分次發行。本公司發行限制員工權利新股案於 105 年 6 月 27 日經金管證發字第 1050024381 號函核准在案,並以 105 年7月8日為增資基準日發行3,100仟股。發行辦法說明如下:
-
本公司發行之限制員工權利新股,獲配員工於發行日 (即增資 基準日)起,給與後任職屆滿1年、2年、3年及4年且符合公 司整體財務績效及個人績效評核指標,分別可既得認購股數之 $10\% \cdot 20\% \cdot 30\%$ & 40% $\cdot$
-
- 員工獲配新股後未達既得條件前受限制之權利如下:
- (i) 員工不得將該限制員工權利新股出售、質押、轉讓、贈與 他人、設定或做其他方式之處分。
- (ii) 限制員工權利新股可參與股利分派權及現增認股,且其取 得之配股配息不受既得期間之限制,獲配之股息無償於發 放日後即自信託帳戶撥付員工個人之帳戶。
- (iii) 員工未達既得條件前,於本公司股東會之出席、提案、發 言、表決權、及其他有關股東權益事項皆委託信託保管機 構代為行使之。
- (iv) 發行後即須交付信託保管。且於既得條件未成就前,員工 不得以任何理由或方式向受託人請求返還之。
-
- 員工未達成既得條件時,本公司將依法按原發行價格收買已發 行之限制員工權利新股,並辦理註銷;員工自願離離、退休、 受職業災害殘疾或死亡、資遣、調職、遇有違反勞動契約或工 作 規 則 等 重 大 過 失 或 自 願 放 棄 等 , 如 有 未 達 既 得 條 件 之 限 制 員 工權利新股,悉依限制員工權利新股發行辦法相關規定辦理。 限制員工權利新股計畫之相關資訊如下:
105年1月1日
| 限 | 制 | 員工 | 權 | 利 | 新 | 股 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初流通在外 | ||||||
| 本期發行 | ||||||
| 本期註銷 | ||||||
| 期末流通在外 |
本公司105年1月1日至9月30日因發行限制員工權利新股認 列之酬勞成本為19,180仟元。截至105年9月30日止,員工未賺得 酬勞為169,131 仟元,帳列其他權益之減項。
(三) 匯宏公司之員工認股權計畫
匯宏公司於103年3月12日給予員工認股權憑證1,360仟單位, 每一單位可認購匯宏公司普通股股票一股並以發行新股為履約方 式,於發行屆滿 2年之日起及匯宏公司達到一定條件時,可行使被
授予之一定比例之認股權憑證,存續期間為8年。其發行單位數及 行使價格等相關資訊說明如下:
| 给 期 與 日 |
|
|---|---|
| 103年3月12日 | |
| 發行單位數 (單位:仟) | 1.360 |
| 發行時每股行使價格 | |
| (給與日股票之市價) | $10 \pi$ |
| 每股行使價格(依辦法所訂之 | |
| 公式調整) | $10 \pi$ |
已發行之員工認股權相關資訊如下:
1. 認股權單位數變動及加權平均執行價格:
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | 加權平均 | |||||||||
| 執行價格 | 執行價格 | |||||||||
| 員 | 認 | 股 | 權 | 單位 (仟) | 元 | 單位 | (仟) | 元) | ||
| 期初流通在外 | 930 | \$ | 10 | 1,135 | 10 | |||||
| 本期失效 | 145 ) | 10 | 205 | 10 | ||||||
| 期末流通在外 | 785 | 10 | 930 | 10 | ||||||
| 期末可行使 |
- 截至資產負債表日,流通在外之員工認股權相關資訊如下:
| 105年9月30日 | 104年9月30日 |
|---|---|
| 執行價格之 加權平均剩餘 | 執行價格之 加權平均剩餘 |
| 範圍 (元) 存續期限 (年) |
範圍 (元) 存續期限(年) |
| - 10 S 5.45 |
\$ 10 6.45 |
- 本公司給與之員工認股權均使用 Black-Scholes 評價模式,評價 模式所採用之輸入值如下:
| 給 | 與 | 期 日 |
||
|---|---|---|---|---|
| 103年3月12日 | ||||
| 既得期間 | 屆 滿2年 | 屆 滿3年 | 屆滿4年 | |
| 預期價格波動率 | 38.75% | 40.09% | 40.40% | |
| 無風險利率 | 1.18% | 1.24% | 1.30% | |
| 預期股利率 | ||||
| 預期存續期間 | 5年 | 5.5年 | 6年 | |
- 認股權公允價值及認列之酬勞成本:
匯宏公司將給與日為103年3月12日之員工認股權依給與 日分次既得(發行屆滿2年、3年及4年)認股權之公允價值計 算。
| 给 | 與 | Η | 期 | |
|---|---|---|---|---|
| 103年3月12日 | ||||
| 既得期間 | 届滿2年 | 屆滿3年 | 屆滿4年 | |
| 認股權公允價值 | ||||
| (元/每單位) | \$2.27 | \$2.52 | \$2.69 |
105年及104年7月1日至9月30日與105年及104年1 月1日至9月30日分別認列認股權酬勞成本 211 仟元、308 仟 元、633 仟元及 926 仟元。
二八、企業合併
(一)收購子公司
合併公司於 105年4月取得 Quantel Private Ltd. 60%股權及 104年6月2日未按持股比例增資其原以成本衡量之金融資產易維持 科技股份有限公司,增資後持股比例達53.2%,取得其控制力,故自 取得控制力之日起併入合併個體。
(二)收購日取得之資產及承擔之負債
| 易 維特 科 技 |
||
|---|---|---|
| QUANTEL | 股份有限公司 | |
| PRIVATE LTD. | 及其子公司 | |
| 流動資產 | ||
| 現金及約當現金(分別扣 | ||
| 除銀行透支 16,733 仟 | ||
| 元及0仟元) | \$20,341 | \$33,897 |
| 應收帳款 (分別扣除備抵 | ||
| 呆帳1仟元及0仟元之 | ||
| 淨額) | 42,177 | 7,210 |
| 無活絡市場之債務工具 | ||
| 投資 | 9,567 | |
| 貨 存 |
13,736 | 26,241 |
| 預付款項 | 140 | |
| 其他流動資產 | 951 | 544 |
(接次頁)
| QUANTEL PRIVATE LTD. |
易 維 特 技 科 股份有限公 司 其子公 及 司 |
|
|---|---|---|
| 非流動資產 | ||
| 不動產、廠房及設備一 | ||
| 淨額 | \$40,129 | \$ 8,131 |
| 存出保證金 | 800 | 335 |
| 遞延所得稅資產 | 11,285 | |
| 流動負債 | ||
| 短期借款 | 19,601) | 49,000) |
| 應付票據 | 17) | |
| 應付帳款 | 10,066) | 9,330) |
| 其他應付款 | 2,359) | 384) |
| 應付所得稅 | 1,380) | |
| 預收款項 | 90) | |
| 一年內到期之長期借款 | 6,259) | |
| 其他流動負債 | 20) | 409) |
| 非流動負債 | ||
| 長期借款 | 11,494) | |
| 遞延所得稅負債 | 223) | |
| 76,299 \$ |
28,553 \$ |
(三) 因收購產生之無形資產
$\sim 10^{-11}$
| QUANTEL PRIVATE LTD. |
|
|---|---|
| 移轉對價 | \$76,590 |
| 加:非控制權益 | 30,520 |
| 減:所取得可辨認淨資產之 | |
| 公允價值 | (76,299) |
| 因收購產生之無形資產 (詳附 | |
| 註十七及十八) | \$30,811 |
| ANTEL |
| PRIVATE LTD. | |
|---|---|
| 譽 商 |
\$25,219 |
| 客戶關係 | 5,592 |
| \$ 30,811 |
(四)取得子公司之淨現金流(出)入
| QUANTEL PRIVATE LTD. |
易 維特科技 股份有限公司 及其子公司 |
|
|---|---|---|
| 現金支付之對價 | $(\$76,590)$ | (\$23,000) |
| 減︰取得之現金及約當現金 | ||
| 餘額 | 20,341 | 33,897 |
(五)企業合併對經營成果之影響
自收購日起,來自被收購公司之經營成果如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 營業收入 | 96 197 | 590 |
| 本期淨利 (損) | 1,002 | 5.771 \$ |
倘該等企業合併係發生於收購日所屬之會計年度開始日,105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日合併公司擬制營業收入及淨利分別為 8,887,558 仟元及 1,308,023 仟元;104 年1月1日至9月30日合併 公司擬制營業收入及淨利分別為 7,132,181 仟元及 952,990 仟元。該 等金額無法反映若企業合併於收購當年度開始日完成時,合併公司 實際可產生之收入及營運結果,亦不應作為預測未來營運結果之用。
於編製假設合併公司自收購日所屬之會計年度開始日即收購易 維特公司之擬制營業收入及淨利時,管理階層業已將下列因素納入 考量:
-
- 按企業合併原始會計處理時之廠房及不動產公允價值作為折舊 計算基礎,而非依收購前財務報表認列之帳面金額計算折舊; 及
-
- 依據企業合併後合併公司之資金狀況、信用評等、負債對權益 比率估算借款成本。
- 二九、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。因此合 併公司之資本管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫,以支應
未來12個月所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還及 股利支出等需求。
三十、金融工具
(一)公允價值資訊一非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量。
(二)公允價值資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值層級
105年9月30日
| 第 | 1 | 等级 | 第 | $2^{\circ}$ | 等級 | 第 | 3 | 等级 | 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融 資產 |
|||||||||||||
| 國內上市 (櫃) 有價證券 一權益投資 |
\$ | \$ | |||||||||||
| 一債務工具投資 | 7,705 980 |
\$ | \$ | 7,705 980 |
|||||||||
| 可轉換公司債 | |||||||||||||
| 一贖回及賣回權 | 2,899 | 2,899 | |||||||||||
| 計 合 |
\$ | 8.685 | $\mathbf{\mathfrak{\underline{\Phi}}}$ | 2,899 | $\overline{P}$ | $\mathfrak{L}$ | 11,584 | ||||||
| 備供出售金融資產 | |||||||||||||
| 國內上市 (櫃) 有價證券 | |||||||||||||
| 一權益投資 | \$ | 300,104 | \$ | \$ | \$ | 300,104 | |||||||
| 國內基金受益憑證 計 合 |
2,613,213 | \$ | \$ | 2,613,213 | |||||||||
| \$2,913,317 | \$2,913,317 | ||||||||||||
| 104年12月31日 | |||||||||||||
| 第 | $\mathbf{1}$ | 等级 | 第 | $\overline{2}$ | 等 | 级 | 第 | 3 | 等级 | 合 | 計 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融 資產 |
|||||||||||||
| 國內上市 (櫃) 有價證券 | |||||||||||||
| 一權益投資 | \$ | 7,921 | \$ | \$ | \$ | 7,921 | |||||||
| 一債務工具投資 | 951 | 951 | |||||||||||
| \$ | 8,872 | \$ | \$ | $\overline{2}$ | 8,872 | ||||||||
| 備供出售金融資產 | |||||||||||||
| 國內上市 (櫃) 有價證券 | |||||||||||||
| 一權益投資 | \$ | 359,543 | \$ | \$ | S. | 359,543 | |||||||
| 國內基金受益憑證 | 2,057,476 | 2,057,476 | |||||||||||
| 計 合 |
\$2,417,019 | \$ | \$ | \$2,417,019 | |||||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融 負債 |
|||||||||||||
| 可轉換公司債贖回及賣回權 | \$ | \$ | 1,483 | \$ | \$ | 1.483 |
104年9月30日
| 第 1 |
等级 | 第 | $\mathbf{2}$ | 等级 | 第 | 3 | 等级 | 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 國內上市 (櫃) 有價 證券 |
||||||||||||
| 一權益投資 一債務工具投資 |
\$ \$ |
8,230 9,180 |
950 | \$ \$ |
\$ | \$ | 8,230 950 9,180 |
|||||
| 備供出售金融資產 國內上市 (櫃) 有價 證券 |
||||||||||||
| 一權益投資 國內基金受益憑證 合 計 |
\$ | 361,405 2,175,116 \$2,536,521 |
\$ \$ |
\$ \$ |
\$ | 361,405 2,175,116 \$2,536,521 |
||||||
| 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 可轉換公司債贖回及 賣回權 |
5,748 | 5,748 |
105年及104年1月1日至9月30日無第1等級與第2等 級公允價值衡量間移轉之情形。
- 第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
| 金 | 融 | 工 具 | 類 | 別 | 評 | 償 | 技 | 術 及 | 輸 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 衍生工具一可轉換公司債 | 二元樹可轉債評價模型:按期末之可觀 | |||||||||
| 察股票價格、無風險利率及風險折現 | ||||||||||
| 率等資料所評估可轉換公司債之金融 | ||||||||||
| 資產公平價值。 |
(三) 金融工具之種類
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 量之金融資產 | \$ 11,584 |
\$ 8,872 |
9,180 \$ |
| 放款及應收款 (註1) | 5,982,807 | 5,681,793 | 5,786,582 |
| 備供出售金融資產(註2) | 3,111,713 | 2,625,419 | 2,743,468 |
| 金融負債 | |||
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 量之金融負債 | 1,483 | 5,748 | |
| 以攤銷後成本衡量(註3) | 6,827,304 | 5,517,051 | 5,512,820 |
- 註1:餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債務工具投資、 應收票據、應收帳款、其他應收款(帳列其他流動資產)及 存出保證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
- 註 2: 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。
- 註3:餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、 其他應付款、應付公司債、長期借款及存入保證金等以攤銷 後成本衡量之金融負債。
- (四) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益及債務工具投資、現金及約當 現金、應收款項、長短期借款、應付短期票券、應付帳款及無擔保 可 轉 换 公 司 倩 。 合 併 公 司 財 務 風 險 管 理 目 標 , 係 為 管 理 與 營 運 活 動 相 關 之 匯 率 風 險 、 利 率 風 險 、 信 用 風 險 及 流 動 風 險 。 合 併 公 司 致 力 於辨認、評估並規避市場之不確定性,以降低市場變動對合併公司 財務績效之影響。
合併公司以開設外幣存款帳戶來進行外匯部位管理,並適時買 賣外幣存款或直接以銷貨產生之外幣來支付因採購所產生之外幣負 債,藉以減少匯率變動對損益所產生之影響,並達到自然避險的效 果。合併公司將積極蒐集匯率變化資訊,充分掌握匯率變化,適時 啟動外幣避險工具之操作。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險(參閱下述(1))、利率變動風險(參閱下述(2)) 以及價格變動風險(參閱下述(3))。
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。
詳細之匯率及利率敏感度分析內容分別列示於下述(1)及 $(2)$
(1) 匯率風險
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與負債帳面金額(包含合併財務報告中已沖銷之非功 能性貨幣計價之貨幣性項目)如下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 資 產 |
|||
| 美 全 |
\$3,150,879 | \$2,720,899 | \$3,247,183 |
| 圓 日 |
165,164 | 111,698 | 117,494 |
| 幣 人民 |
880,864 | 889,238 | 784,064 |
| 歐 元 |
102,220 | 53,300 | 59,699 |
| 幣 港 |
1,335 | 18,136 | 13,600 |
| 債 負 |
|||
| 美 金 |
1,477,527 | 1,029,054 | 1,309,775 |
| 幣 K. |
265,918 | 405,923 | 216,327 |
敏感度分析
合併公司主要受到美金、歐元、港幣、日圓及人民幣 匯率波動之影響。
當新台幣(功能性貨幣)對各攸關外幣之匯率增加及 減少 5%時,合併公司之敏感度分析 5%係為集團內部向主 要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率,亦代表 管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度 分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目,並將其期末之換 算以匯率變動5%予以調整。有關外幣匯率風險之敏感性分 析,主要係針對財務報導期間結束日之外幣貨幣性項目計 算。當新台幣對各貨幣升值/貶值5%時,合併公司於105 年及104年1月1日至9月30日之淨利將分別減少/增加 127,851 仟元及 134,797 仟元。
(2) 利率風險
因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資 金,因而產生利率暴險,惟合併公司定期評估避險活動,
$-46-$
使其與利率觀點及既定之風險偏好一致,以確保採用最符 合成本效益之避險策略。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||
| 一金融資產 | 807,344 | \$ 838,441 | \$778,406 |
| 一金融負債 | 2.012.847 | 2.133.726 | 2,289,130 |
| 具現金流量利率風險 | |||
| 一金融資產 | 1,841,360 | 2,191,155 | 1,728,503 |
| 一金融負債 | 2,313,586 | 1.339.793 | 1,170,000 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於資產負債表 日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債,其分析方式係 假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通 在外。集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動 率為利率增加或減少50基點,此亦代表管理階層對利率之 合理可能變動範圍之評估。
若利率增加/減少50基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,合併公司105年及104年1月1日至9月30日 之稅前淨利分別將減少/增加 1,771 仟元及增加/減少 2,094 仟元,主因為合併公司之變動利率存款之現金流量風 險之暴險。
(3) 價格風險
合併公司權益價格風險主要來自兩類, (1)備供出售之 金融資產之投資(主要投資基金受益憑證及於台灣地區之 上市櫃股票),該權益投資非持有供交易而係屬策略性投 資,合併公司並未積極交易該等投資;(2)透過損益按公允 價值衡量之金融資產之投資(主要係投資基金受益憑證及 於台灣地區之上市櫃股票)。合併公司管理階層藉由持有不
同風險投資組合以管理風險,且權益工具之投資皆須經本 公司管理階層同意核准後得為之。
敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進 行。
若權益價格上漲/下跌 5%, 105年及104年1月1日 至9月30日税前損益分別將因持有供交易投資之公允價值 變動增加/減少 434 仟元及 459 仟元。105 年及 104 年 1 月1日至9月30日其他綜合損益將因備供出售金融資產公 允價值之變動分別增加/減少 145,666 仟元及 126,827 仟 元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行 義務之最大信用風險暴險主要係來自於:
(1) 營運活動產生之應收款項帳面金額。
(2)投資活動產生之銀行存款、固定收益及其他金融工具之信 用風險。
合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,並 於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之 風險。
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶,分散於不同產業及地理區 域。合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估並 利用公司內部信用評等、歷史交易紀錄及目前經濟狀況等多項 可能影響客戶付款能力之因素。
銀行存款、固定收益及其他金融工具之信用風險,係以本 公司財務部門衡量並管控。由於本公司及子公司之交易對象均 為信譽良好之金融機構或公司組織,無重大之履約疑慮,故無 重大之信用風險。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 105年9月30日暨104年12月31日及9月30日止,合併公司 未動用之銀行融資額度分別為 2,714,110 仟元、3,505,123 仟元 及 3,848,820 仟元。
流動性及利率風險表
下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債 剩餘合約到期分析,其係依據合併公司最早可能被要求還款之 日期,並以金融負債未折現現金流量編製。
合併公司可被要求立即還款之銀行借款,係列於下表中最 早之期間內,不考慮銀行立即執行該權利之機率;其他非衍生 金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。
$\mathbf{u}$ and $\mathbf{u}$
105年9月30日
| 1年以内 | 1至5年 | 5年以上 | |
|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||
| 應付票據(含關係人) | 113,001 \$ |
\$ | \$ |
| 應付帳款 (含關係人) | 1,679,991 | ||
| 其他應付款 | 707,032 | ||
| 無擔保可轉換公司債 | 1,610,600 | ||
| 固定利率工具 | 310,616 | 138,145 | 42,128 |
| 浮動利率工具 | 1,135,903 | 1,223,241 | |
| \$3,946,543 | \$2,971,986 | 42,128 |
$\mathbf{z}$ and $\mathbf{z}$
104年12月31日
| 1年以内 | 1至5年 | 5年以上 | |
|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||
| 應付票據 (含關係人) | \$ 22,484 |
\$ | \$ |
| 應付帳款 (含關係人) | 1,354,570 | ||
| 應付股利 | 2,298 | ||
| 其他應付款 | 665,640 | ||
| 無擔保可轉換公司債 | 1,854,100 | ||
| 固定利率工具 | 233,620 | 124,095 | 33,079 |
| 浮動利率工具 | 122,945 | 1,258,831 | |
| \$2,401,557 | \$3 237 026 | ፍ 33.07Q |
104年9月30日
| 1年以内 | 1至5年 | 5年以上 | ||
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 應付票據(含關係人) | 95,626 \$ |
\$ | \$ | |
| 應付帳款 (含關係人) | 1,373,541 | |||
| 其他應付款 | 583,684 | |||
| 無擔保可轉換公司債 | 1,854,100 | |||
| 固定利率工具 | 881,364 | 132,722 | 35,478 | |
| 浮動利率工具 | 473,594 | 715,287 | ||
| \$3,407,809 | \$2,702,109 | 35,478 |
在考量合併公司之財務狀況後,管理階層認為銀行不太可 能行使權利要求合併公司立即清償。管理階層並認為本公司及 子公司有足夠之營運資金,故無法籌措資金以履行合約義務之 流動性風險不大。
三一、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。合併公司與其 他關係人間之交易如下。
與關係人間之交易,除另有說明者外,其交易價格、收付款條件 均與一般非關係人相當。
(一) 銷貨收入
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 係 | 類 | 別 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 |
| 關聯企業 | 3.653 | 15.617 | 17.098 |
(二)進 貨
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 係 | 類 | 別 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 |
| 關聯企業 | 6.661 | 8.350 | 14.337 | 14.936 | |||
| 其他關係人 | 1.778 | 8,064 | 7,455 | 27.987 | |||
| 8.439 | 16.414 | 21.792 | 42.923 |
(三) 應收帳款
| 關 | IJ | 類 | 別 ر, |
· 年9日30日 | HД. | :年12月31日 | 04年9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | .т |
流通在外之應收關係人款項未收取保證。105年及104年1月1 日至9月30日應收關係人款項並未提列呆帳費用。
(四)應付票據
| 關 | 係 | 類 | 別 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\bullet$ | 6 771 | ||||||
| 其他關係人 | 3.311 | .404 | |||||||
| 770 | ω | 3.311 | ω | 20.675 |
(五) 應付帳款
| 關 | 俆 | 類 | 別 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 5.409 | 5.789 | .442 | |||
| 其他關係人 | $\overline{ }$ | |||||
| 789 ᄃ |
463 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
- (六)其 他
-
- 租金收入
| 104年7月1日 105年7月1日 105年1月1日 |
104年1月1日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關 係 |
類 | 別 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 關聯企業 | 315 | 315 | 945 | 945 | ||||
| 其他關係人 | $\bullet$ | - | 218 | |||||
| 315 | 315 | 945 | 1.163 |
- 其他流動資產一其他關係人款項
| 關 | ,, lт |
米百 ズメ |
別 | o $\sim$ |
Ħ . . --------------------------------------- |
-14 | o |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯 | $\mathbf{u}$ 73 |
۰r | L U |
(七)對主要管理階層之獎酬
對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 短期員工福利 退職後福利 |
36.119 | 35.306 S |
92.189 | 76.101 | ||
| 525 | 498 | 1.571 | 1,510 | |||
| 36.644 | 35.804 | 93.760 | 77.611 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
三二、質抵押之資產
合併公司下列資產業已提供作為銀行借款額度及保固保證函之擔 保品:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不動產、產房及設備一淨額 | |||
| 已動支 | 333,794 | 293,492 | 271,137 |
| 未動支 | 717,306 | 723,040 | 724,951 |
| 無活絡市場之債務工具投資 | 6,572 | ||
| 質押定存單 (保固保證函) | 1,000 | 14,985 | 24,845 |
| \$1,058,672 | \$1,031,517 | \$1,020,933 |
三三、其他重大事項
本公司與順達科技股份有限公司及禾聯股份有限公司於 101 年 1 月17日共同取得內政部「機場捷運 A7站開發區產業專用區招標投資 案 (A標) | ·
該標案總交易金額為 10,088,890 仟元,土地總面積為 222,300 平方 公尺,依據本公司持分比例 35%計算,本公司對該土地持分面積 77,805 平方公尺,得標金額為 3,531,112 仟元,於 101 年 4 月 18 日與內政部 簽訂投資買賣土地契約書,其交易款項繳交時程如下:
- (一) 簽約日起10日內支付第一期買賣價金353,111 仟元,本公司係以押 標金353,040仟元抵付第一期款,不足之金額由本公司另行繳付。
- (二)配合區段徵收進度,經內政部通知繳款後10日內,繳足第二期土地 價款即買賣價金 30%,內政部核發土地使用權同意書,本公司業於 102年9月3支付第二期土地價款1,059,333仟元。
- (三)配合内政部辦理用地補償及地上物拆遷完成,經內政部通知繳款後 10日內,分二階段繳足第三期土地價款即買賣價金40%,內政部辦 理現況點交土地,合併公司業於104年11月支付第三期第一階段土 地價款 536,729 仟元及 105 年 7 月支付第三期剩餘土地價款 875,716 仟元。
- (四) 取得土地使用權同意書後 4 年內,應完成區內主要道路系統興闢及 相關公共設施,且50%以上之產業用地面積取得建造執照並完成申 報開工,於報請內政部核備並經內政部通知繳款後10日內,繳足第
四期土地價款即買賣價金 20%,內政部核發土地產權移轉證明。惟 本公司應於辦理本案土地產權移轉時,同意內政部就尚未開發使用 之用地辦理預告登記。對於已取得使用執照或工廠登記證之土地, 內政部應配合逐筆辦理預告登記塗銷。
三四、具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
單位:各外幣仟元
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯率 (註) |
外 | 幣 | 匯率 註) |
外 | 幣 | 匯率 | 註) | ||||||||
| 全 | 融 | 資 | 產 | ||||||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||||||
| 美 | 金 | \$100,486 | 31.360 | \$ | 82,891 | 32.825 | \$ | 98,789 | 32.87 | ||||||||
| 日 | 圓 | 531,072 | 0.311 | 409,149 | 0.273 | 428,812 | 0.274 | ||||||||||
| 人 | 幣 民 |
187,697 | 4.693 | 178,026 | 4.995 | 151.481 | 5.176 | ||||||||||
| 歐 | 元 | 2,914 | 35,080 | 1,486 | 35.88 | 1,617 | 36.92 | ||||||||||
| 港 | 幣 | 330 | 4.044 | 4,282 | 4.235 | 3,207 | 4.241 | ||||||||||
| 全 | 融 | 負 | 債 | ||||||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||||||
| 美 | 全 | 47,115 | 31.360 | 31,350 | 32.825 | 39,847 | 32.87 | ||||||||||
| 人 | 幣 民 |
56,663 | 4.693 | 81,266 | 4.995 | 41,794 | 5.176 |
註:匯率係每單位外幣兌換為新台幣之金額。
合併公司於105年及104年7月1日至9月30日與105年及104 年1月1日至9月30日外幣兌換(損失)利益(包含已實現及未實現) 分別為 (87,054) 仟元、134,189 仟元、(108,201) 仟元及 81,520 仟元, 由於外幣交易種類繁多,故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。
三五、附註揭露事項
(一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:附表一。
-
- 為他人背書保證:附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分):附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上;無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額 20%以上:附 表四。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:附表五。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額 20%以上:附表 六。
-
- 從事衍生工具交易:附註二十。
-
- 被投資公司名稱、所在地區....等相關資訊:附表七。
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰附表八。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益:
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比: 無。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比: 無。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額:無。
- (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的:無。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額:無。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等:無。
- (四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形:附表九。
三六、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門分 別為特殊材料事業部門、量測儀器事業部門、自動化運輸工程及其他。 (一)部門收入與營運結果
合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 $F:$
| 特 材 料 殊 $\ddot{\boldsymbol{x}}$ 業 部 ۴J |
儀 륲 测 嚣 事 業 門 部 |
動 化 自 運 程 翰工 |
其 他 |
內部沖銷 | 總 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日至9月30日 來自外部客戶收入 部門間收入 部門收入 合併收入 部門損益 |
\$1,657,724 \$1,657,724 41,020 ₤ |
\$6,640,152 4,183,569 \$10,823,721 \$1,568,720 |
264,234 \$ 317,777 582,011 £ 73,672 \$_ |
287,225 \$ 6,479 \$ 293.704 68 $90,417$ ) |
\$ (4,507,825) $(* 4,507,825)$ 33.212 \$ |
\$8,849,335 8,849,335 \$8,849,335 \$1,626,207 |
| 採權益法認列之關聯企業及合 資利益份額 租金收入 利息收入 股利收入 處分及報廢不動產、廠房及設 備損失一淨額 |
29,403 18,595 13,845 48.409 1,305) |
|||||
| 外幣兒換損失一淨額 透過損益按公允價值衡量之金 融資產(負債)利益一淨額 其他收入及支出一淨額 處分投資利益 财務成本 |
( $\overline{(\ }$ $108,201$ ) 4,359 1,886) ( 1,635 $30,610$ ) |
|||||
| 稅前淨利 104年1月1日至9月30日 |
\$1,600.451 | |||||
| 來自外部客戶收入 部門間收入 部門收入 合併收入 部門損益 採權益法認列之關聯企業及合 |
\$1,745,197 $\sim$ \$1,745,197 44,209 \$. |
\$4,104,865 2,590,161 \$6,695,026 \$692,038 |
951,632 \$ 84,546 \$1,036,178 \$222.817 |
329,613 \$ 4,165 \$ 333,778 ( 5 77,955) |
\$ (2,678,872) (\$2,678,872) 33,351 \$_ |
\$7,131,307 7,131,307 \$7,131,307 914,460 \$ |
| 資利益份額 租金收入 股利收入 利息收入 處分及報廢不動產、廠房及設 |
67,951 19,398 27,973 20,920 |
|||||
| 備利益一淨額 處分投資利益一淨額 外幣兒換利益一淨額 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 (負債)損失一淨額 其他收入及支出一淨額 |
1,591 14 81,520 $\overline{(}$ 4,279) |
|||||
| 財務成本 税前淨利 |
67,873 31,535) \$1,165,886 |
部門間銷貨係依市價計價。
以上報導之收入係與外部客戶及部門間交易所產生。105年及 104年1月1日至9月30日部門間銷售均已調整及沖銷。
部門利益係指各部門所賺取之利潤,不包含應分攤之總部管理 成本與董事酬勞、採用權益法之關聯企業損益份額、處分關聯企業 損益、租金收入、利息收入、處分不動產、廠房及設備損益、處分 投資損益、外幣兌換淨利益(損失)、金融工具評價損益、利息費用 以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者,用以分配 資源予部門及評量其績效。
(二)部門總資產
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 門 資 部 產 |
|||
| 特殊材料事業部門 | \$ 913,728 |
\$ 958,336 |
\$ 921,814 |
| 量測儀器事業部門 | 14,615,017 | 11,904,615 | 11,552,189 |
| 自動化運輸工程 | 1,241,044 | 1,052,305 | 1,459,619 |
| 其 他 |
558,846 | 641,493 | 734,373 |
| 調整及沖銷 | $(-3,624,243)$ | $(-2,400,349)$ | $\left( \frac{2,836,142}{2} \right)$ |
| 部門資產總額 | 13,704,392 | 12,156,400 | 11,831,853 |
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 量之金融資產一流動 | 11,584 | 8,872 | 9,180 |
| 備供出售金融資產一流 | |||
| 動 | 2,613,213 | 2,057,476 | 2,175,116 |
| 無活絡市場之債務工具 | |||
| 投資-流動 | 380,736 | 559,958 | 588,418 |
| 備供出售金融資產一非 | |||
| 流動 | 300,104 | 359,543 | 361,405 |
| 以成本衡量之金融資產 | |||
| 一非流動 | 198,396 | 208,400 | 206,947 |
| 採用權益法之長期投資 | 617,367 | 553,139 | 535,765 |
| 預付投資款 | 16,140 | ||
| 遞延所得稅資產 | 190,866 | 156,651 | 170,379 |
| 合併資產總額 | \$18,016,658 | \$16,060,439 | \$15,895,203 |
| P g 部 負 債 |
|||
| 特殊材料事業部門 | \$ 661,935 |
\$ 694,925 |
\$ 670,062 |
| 量測儀器事業部門 | 4,853,850 | 3,454,229 | 3,436,592 |
| 自動化運輸工程 | 732,714 | 505,502 | 948,193 |
| 其 他 |
285,580 | 318,419 | 335,911 |
| 調整及沖銷 | $\left( \frac{3,276,763}{2} \right)$ | $\left( \frac{2,042,761}{2,042,761} \right)$ | $\left( \frac{2,474,734}{2,4734} \right)$ |
| 部門負債總額 | 3,257,316 | 2,930,314 | 2,916,024 |
| 短期借款 | 596,280 | 301,303 | 831,495 |
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 量之金融負債一流動 | 1,483 | 5,748 | |
(接次頁)
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 長期借款及一年內到期 | |||
| 之長期負債 | \$2,184,909 | \$1,414,123 | 876,481 |
| 應付公司債 | 1,545,244 | 1,758,093 | 1,751,154 |
| 遞延所得稅負債 | 183,996 | 123,827 | 123,916 |
| 合併負債總額 | \$7,767,745 | \$6,529,143 | \$6,504,818 |
基於監督部門績效及分配資源予各部門之目的:
-
- 除採用權益法之關聯企業、其他金融資產與當期及遞延所得稅 資產以外之所有資產均分攤至應報導部門。商譽已分攤至應報 導部門。應報導部門共同使用之資產係按各別應報導部門所賺 取之收入為基礎分攤;以及
-
- 除借款、其他金融負債與當期及遞延所得稅負債以外之所有負 債均分攤至應報導部門。應報導部門共同承擔之負債係按部門 資產之比例分攤。
附表一
致茂電子股份有限公司及轉投資公司 民國 105年1月1日至9月30日 資金貸與他人
單位:除另予註明者外,
| ब 锁 会会 랟 |
\$2,015,131 $(\pm 1)$ |
2,015,131 $(\pm 1)$ |
79,986 $(\text{mm})$ |
186,348 | $(\pm \pm)$ | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 別對象資 值資金貸與限額總 封個 |
1,007,565 $\frac{1}{1}$ |
,007,565 $(\pm -)$ |
39,993 $(\mathbf{H}$ |
186,348 | (註五) | |
| 日종 | ľ | ı | ||||
| 稱像 哄 |
÷, | |||||
| Ķ ž |
ļ | $\overline{\phantom{a}}$ | l | I | ||
| 扇 菊 桅 쉒 |
ï | ţ | 1 | 1 | ||
| 买 뽚 |
ťθ | |||||
| 有短期融通資提 金必要之原因 呆 |
I | İ | Į | 購置廠房 | ||
| 質業務往來金額 | 226,189 မာ |
80,714 | 29,157 | ı | ||
| 資金貸與 しは 천 |
Ν | |||||
| ē | 3.25% | ණු 嵊 |
ල් 嵊 |
2.6% | ||
| 實際動支金額制 率區 | \$121,882 | 32,648 | 1,952 | 1 | ||
| 40,605 | 15,674 | |||||
| 象往 來 項 目 是否為本期最高餘額期 末 餘 額 | $Y$ \$ 121,882 \$ 121,882 | 42,414 | 15,674 | 3,754 | ||
| ≻ | ≻ | ≻ | ||||
| 其他應收款 | 其他應收款 | 其他應收款 | ||||
| $\frac{1}{2}$ a: |
CHROMA SYSTEMS 其他應收款 SOLUTIONS INC. |
CHROMA JAPAN CORP. |
致茂蘇州 | 致茂量科 | ||
| 食品 | ||||||
| 藩 密貸 出 資 | 0 本公司 | 中茂深圳 | 威光廈門 | |||
| $\sim$ |
註 - : 係按本公司净值 10%計算 (\$10,075,654×10%=\$1,007,565)。
註二: 係按本公司淨值 20%計算 (\$10,075,654×20%=\$2,015,131)。
註三: 係按貨與金額公司最近一期經會計師查核後淨值 10%計算 (\$399,932×10%=\$39,993)。
註四:係按貸與金額公司最近一期經會計師查核後淨值 20%計算 (\$399,932×20%=\$79,986)。
註五: 係按货奥金额公司最近一期經會計師查核後淨值 70%計算 (\$266,212×70%=\$186,348)。
註六:本表所列部分金额係按 105 年 9 月 30 日匯率 US \$1=NT\$31.360,RMB \$1=NT\$4.693,JPY \$1=NT\$0.311 换算表達。
註七:資金貸與性質說明如下:
- 代表有業務往來者。
2.代表有短期融通資金之必要者。
致茂電子股份有限公司及轉投資公司 民國 105年1月1日至9月30日 為他人背書保證
附表二
單位:除另予註明者外
| 对区谊 휫 氓 뾔 $4\sigma$ $\star$ ቚ 暝 |
I | I | ||
|---|---|---|---|---|
| 匔 L. lip. 公公 呆 子母書 $\frac{4\pi}{2}$ 屬對 |
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| 謅 ίβ, 同 含 $\prec$ 萍 中午 伸 屬對 如 |
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| 繥 燽 |
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| 磲 睑 ۱ 쎴 舳 恒 |
3,022,696 | 1,022,696 | ||
| 背最 $\ddot{\phantom{0}}$ |
GR | |||
| 劄 哄 |
表 稁 科 冯 值之比 書最報 累計背: 之会额佔上 额 財 務 纯 |
0.62% | 0.33% | |
| $\blacktriangleleft$ 保 桅 镥 |
||||
| 產保 財書 ವ ಫಿಪ |
||||
| 简 4 $\star$ |
62,720 | 24,880 | ||
| 載 Ź (ex |
÷, | |||
| 書類 | ||||
| 背餘 末證 |
62,720 | 33,280 | ||
| 保 霥 |
Đ, | |||
| 扇 作 株 |
||||
| 懦 | 125,440 | 33,280 | ||
| 最強 雲 |
||||
| ■顔く 本 は 書額 |
||||
| . 肝 - 仓紫背: : 盜 く 限 : 註 一 |
511,348 | ,511,348 | ||
| 睬 | -- 對略~ 4 |
|||
| 背書保證對 | 噩 | 平公司 | 丽 子 公 |
|
| 維 | ||||
| æ | THROMA ATE INC. | HROMA JAPAN | ||
| 祓 | $\overline{a}$ 維令 |
CORP. | ||
| 梅 | ||||
| 雏名 | ||||
| 普回 | 0 本公司 | |||
| 黄公 | ||||
| 繻 |
- 註一: 依本公司背書保證作業程序規定對單一企業背書保證之限額不得超過本公司净值之 15% (\$10,075,654×15%=\$1,511,348),且不得超過被背書保證公司費收資本額,但本公司 100%持有之子公司不 受此限。
- 註二: 依本公司背音保證作案程序规定背音保證最高限额不得超過本公司净值 30%(\$10,075,654×30%=\$3,022,696)。
- 註三:本表所列外帑金额係按105年9月30日匯率 US \$1=NT\$31.360, JPY \$1=NT\$0.311换算新台幣表達。
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分) 致茂電子股份有限公司及轉投資公司
民國 105年9月30日
附表三
單位:除另予註明者外
註一:公允價值條按民國105年9月30日收盤價計算。
註二:市價係按民國105年9月30日基金淨資產價值計算。
$-60-$
取得不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上 致茂電子股份有限公司及轉投資公司
$\overline{\phantom{a}}$
$\frac{1}{2}$
附表四
民國 105年1月1日至9月30日
單位:除另予註明者外
,為新台幣仟元
| 冨 ₩ 似 龙 亳 |
눲 | |
|---|---|---|
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舍 皮 宿 發 $\hat{\phantom{a}}$ $\mathsf{H}$ Æ 库 |
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|
| 颍 섺 易 |
875,716 | |
| $\overline{\mathbf{x}}$ 實發生目 $\frac{1}{1-\frac{1}{2}}$ |
S) 105.07.25 |
|
| 稱 4 瘗 戉 |
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| $\sqrt{2}$ 產 đ, К 哔 Ř |
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註:其他約定事項及說明請詳附註三三。
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與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上 致茂電子股份有限公司及轉投資公司
民國 105年1月1日至9月30日
| 꿟 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{1}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\begin{array}{c} \end{array}$ | $\pmb{\mathsf{l}}$ | $\mathbf{I}$ | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | $\mathbf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\pmb{\mathsf{l}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{I}$ | |||||
| 倫 | |||||||||||||||||
| 萩 、宸 |
铜估總應收(付) 款項之比率 |
33 | 100) | $\frac{1}{2}$ | 100 | 4 | 100) | 3 | 100 | ⇥ | 100 | 100 | බූ | 76 | |||
| 禁禁 | |||||||||||||||||
| (付) 感受 |
794,467 ÷ |
794,467) | 390,915 | 390,915) | 105,915 | 105,915) | 65,040 | 65,040) | 102,963 | 102,963) | 36,218 | 36,218) | 272,808) | 272,808 | |||
| 园 | 徐 噩 |
||||||||||||||||
| 易原 及 |
鄚 信 奖 |
$\overline{1}$ | $\overline{1}$ | $\frac{1}{12}$ | 一封 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\vert$ | $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{$ | $\mathsf I$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 山地 | 一封 | $\mathsf{I}$ | $\mathbf{I}$ | ||
| 寒 ₩ 件 條 情 |
價 | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | I | $\mathsf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\begin{array}{c} \end{array}$ | $\mathbf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 易 攻き |
睤 | ||||||||||||||||
| 噩 無 信 |
貨到90天 貨到90天 |
貨到180天 | 貨到180天 | 貨到90天 | 貨到90天 | 月結90天 | 月結90天 | 貨到90天 | 貨到90天 | 貨到120天 | 貨到 120天 | 月結90天 | 月結90天 | ||||
| 袋 | |||||||||||||||||
| 情 | 电出 佔總進 (銷 $\sqrt{ }$ |
າສົງ 18 |
$\widehat{\infty}$ | $\overline{5}$ | $\widehat{+}$ | 100 | $\widehat{+}$ | 100 | $\widehat{\epsilon}$ | 100 | $\widehat{\mathcal{L}}$ | 100 | Z, | $\widehat{\mathbb{S}}$ | |||
| $\frac{1}{2}$ 颍 |
|||||||||||||||||
| æβ | (\$1,941,574) | $\begin{array}{c} 1{,}941{,}574 \ 421{,}387) \end{array}$ | 421,387 | 226,189) | 226,189 | 230,626) | 230,626 | 169,404) | 169,404 | 100,362) | 100,362 | 311,681 | 311,681) | ||||
| 4 के |
貨貨貨 | 貨川 | 創 | 貨) | 貨 | के क्र |
|||||||||||
| (鐵) | 進 | 巡 쒡 |
$\tau_{\rm BH}$ 進 |
(葛 | 貨 뿩 |
巡 뿩 |
Ųщ. 導 |
貨 逍 |
|||||||||
| ₩ 徐 |
逍 | 簿 | (導 | (编) | (绩) | 第) | (葛) | ||||||||||
| 司官 | 俪 | 俪 | 俪 | 同 | 12 | 俪 | 俪 | 丽 | 冚 | 厛 | 府 | 帘 | |||||
| ∢ | $\rightsquigarrow$ | 公 | 亽 | $\prec$ | 公 | 公 | 亽 | ∢ | া | 亽 | 亽 | 亽 | ∢ | ||||
| 稱圖 | 4 | 母子 | ф | Ŋ. | ф | N- | ф | 4 | ф. | N. | ф | 4 | \$ | ||||
| 樂名 $\frac{1}{40}$ 易 $\frac{1}{2}$ |
新匯電子有限公司 | CHROMA ATE | 本公司 NC |
SYSTEMS CHROMA |
SOLUTIONS Й. Д |
本公司 | 中茂電子 (深圳) | 有限公司 · 公司 本公 |
EUROPE B.V. CHROMA ATE |
本公司 | 致茂電子(蘇州) 有限公司 本 公 司 |
威光自動化科技股 | 份有限公司 - 公 司 |
||||
| 貨券 簿 進之 |
公 | 本 公 司 新匯電子有限公司本 公 司 |
$\sqrt{2}$ 本公 |
CHROMA ATE INC. |
本公司 | SYSTEMS CHROMA |
SOLUTIONS INC. |
ιņ 本公 |
中茂電子 (深圳) 有限公司 |
本公司 | EUROPE B.V. CHROMA ATE |
同 本公 |
致茂電子 (蘇州) 有限公司 |
$\overline{\mathfrak{h}\mathfrak{v}}$ 本公 |
威光自動化科技股 本 公 份有限公司 |
註一:係考量銷售利潤及售後服務費用等後決定。
$-62 -$
單位:除另予註明者外
應收關係人款項達新台幣1億元或寶收資本額20%以上 致茂電子股份有限公司及轉投資公司
民國 105年9月30日
附表六
| 屬 茑 |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 섺 術 |
||||||||||||
| 帳 | Đ | |||||||||||
| 提呆 | ||||||||||||
| 項應收關係人款項 | 式期後收回金額 $\frac{11}{100}$ |
\$167,616 | $71,!601$ | 16,989 | 15,697 | 26,334 | 20,277 | |||||
| 菘 $\frac{1}{2}$ |
$\frac{1}{2}$ | |||||||||||
| l | I | I | I | l | $\mathbf{I}$ | ł | ļ | |||||
| 無 | 뻕 | |||||||||||
| æ | 額處 | |||||||||||
| 字 | ı | |||||||||||
| 應 | ||||||||||||
| 斯 淘 |
မာ | |||||||||||
| ⋬ 洲 |
||||||||||||
| 犊 | 5.15 | 1.57 | 0.38 | 2.59 | 0.95 | 2.92 | ||||||
| 人類 | ||||||||||||
| 保 | 蘂 | 794,467 | 390,915 | 135,965 | 105,915 | 121,882 | 120,492 | 32,648 | 102,963 | |||
| 遥 | ||||||||||||
| 戎 | 慄 | 應收帳款 \$ | 應收帳款 | 應收帳款 | 應收帳款 | 其他應收款一資金貸與 | 應收帳款 | 其他應收款一寶金貸與 | 應收帳款 | |||
| 應款 | ||||||||||||
| 傣 | ||||||||||||
| 师 | lip, | 帘 | 帘 | ID | ||||||||
| 小公 | 小公 | 小公 | 74 | ふそ | 干公司 | |||||||
| 稱圖 | ||||||||||||
| H | CHROMA JAPAN CORP | CHROMA ATE EUROPE | ||||||||||
| $\frac{1}{2}$ | 新匯電子有限公司 | HROMA ATE INC. | 晶测電子股份有限公司 | CHROMA SYSTEMS | SOLUTIONS INC. | |||||||
| 喝 | ||||||||||||
| B.V. | ||||||||||||
| 列應收款項之公司交 | ||||||||||||
| 本公司 | ||||||||||||
| 懷 |
註:係截至105年11月7日止。
單位:除另予註明者外
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 致茂電子股份有限公司及轉投資公司
民國 105年1月1日至9月30日
附表七
| 44 In' ∢ ķщ. 牧 |
稱 44 দ্ধ ∢ $\frac{1}{2}$ ₩ 稱戒 |
國 뉯 쎢 定 |
Ē 虞 帐 嘞 啾 쌔 |
늯 华 原 |
额期 俐 撫 |
₩ | 禁 | ≰ 惚 ₿ 有被 |
Ŋ 冢 텮 ş $\frac{4}{\sqrt{2}}$ |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 利 髨 覃 |
威股 싸 빢 4 |
仟股 ₩ |
96 帳 빢 싶 |
쉐 悒 |
栗 粟 銅本 |
쎠 渠 枷 益投 |
꿞 術 |
||||
| 哣 ∢ ₩ |
厛 新匯電子有限公 |
桢 ¥д |
電子量测儀器等之銷售維 鬻 |
271,873 ω |
271,873 ₩ |
64,013 | 100.0 | 700,245 ↮ |
66,416 ↮ |
66,416 ω |
子公司 |
| San Eagle Development Corp. |
英屬維京群島 | 一般投資 | 186,514 | 186,514 | 2,050 | 100.0 | 597,083 | 205 | 205 | 子公司 | |
| 凌華科技股份有限公司 | f 뉚 芹 |
電腦軟硬體及週邊設備之 | 165,146 | 82,325 | 24,502 | 11.3 | 515,484 | 200,319 | 22,985 | 開聯企業 | |
| 日茂新材料股份有限公司 | 圛 芸 |
恤 製造、加工及買 金線之加工及買賣 |
480,715 | 480,715 | 25,000 | 100.0 | 424,967 | 31,895 | 干公司 | ||
| 威光自動化科技股份有限 | 市市 ħ 新 |
自動化輸送工程全系統設 | 533,000 | 533,000 | 10,000 | 100.0 | 299,938 | 53,405 | 31,895 53,347 |
干公司 | |
| CHI INCORPORATION 心心 |
英屬維京群島 | 计、製造、安装及調試 电吸、电容、电阻化速式 |
122,884 | 122,884 | 3,830 | 100.0 | 163,434 | 30,120 | 30,120 | 干公司 | |
| QUANTEL PRIVATE LTD. |
及零组件等之買賣 测试及量测儀器等之销售 |
||||||||||
| LTD. | 加坡 新 |
112,328 | ı | 1,914 | 60.0 | 106,200 | 956 | 15 | 子公司 | ||
| TECHNOLOGY INC. CHENHWA |
英屬維京群島 | 的现在的神话的人的 呶 及零组件等之買 |
98,217 | 98,217 | 3,085 | 100.0 | 110,052 | 3,495 | 3,495 | 子公司 | |
| CHROMA ATE EUROPE 合茂投資股份有限公司 |
市荫 뉚 新荷 |
電子量測儀器等之銷售維 般投資 |
80,000 54,026 |
80,000 54,026 |
14,000 | 100.0 100.0 |
94,053 106,471 |
4,317 10,368 |
228 10,368 |
子公司 子公司 |
|
| 光透料技股份有限公司 B.V. |
╄ 冒 莞 |
顯示屏幕之研究製 品 郷 |
238,746 | 238,746 | 9,841 | 27.3 | 84,295 | 23,204 | 6,335 | 開聯公業 | |
| CHROMA ATE INC. | 圈 巘 |
電子量測儀器等之銷售維 뿩 |
29,895 | 29,895 | 1,000 | 100.0 | 47,388 | 10,189 | 10,254 | 子公司 | |
| SENSATIONAL | 英屬維京群島 | 一般投資 镖 |
38,301 | 38,301 | 1,200 | 100.0 | 51,441 | 1,131 | 1,131 | 干公司 | |
| 匯宏科技股份有限公司 HOLDING LTD. |
$\ddot{x}$ | 射频器材研發與銷售 | 142,800 | 112,200 | 14,280 | 51.0 | 41,594 | 子公司 | |||
| CHROMA JAPAN CORP. | 市本 40 m |
電子量測儀器等之銷售維 | 147,125 | 147,125 | ە | 100.0 | 40,145) | 46,468) 10,505) |
25,206) 10,505) |
子公司 | |
| CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS INC. |
圛 巘 |
電子量测儀器等之銷售維 澿 郷 |
29,628 | 29,628 | 120 | 25.0 | 38,623) | 32,813 | 8,203 | 干公司 | |
| 深紅控股股份有限公司 | 模里西斯 | 一般投資 | 12,217 | 12,217 | 215 | 100.0 | 2,110) | 2,110) | 子公司 | ||
| 致禾顺開發股份有限公司 | ╄ 圛 桃 |
住宅、大樓及工業廠房開 | 17,500 | 17,500 | 1,750 | 35.0 | $41,341$ $17,588$ |
238 | 83 | 資令 | |
| 發租售、特定專業區開 發、投資興建公共建設 |
|||||||||||
| 晶测電子股份有限公司 | 國 | LED 测試 | 247,096 | 247,096 | 20,160 | 67.2 | 768) | 28,993) | 19,483) | 子公司 | |
| 易维特科技股份有限公司 | 市市國 冒 挑挑美 |
機車及其零件製造業 | 27,623 | 27,623 | 2,658 | $53.2$ $50.0$ |
3,759 | $8,495$ ) $32,813$ |
4,516) | 子公司 | |
| CHROMA ATE INC. | CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS INC. |
電子量測儀器等之銷售維 撚 |
3 | $\frac{4}{3}$ | 240 | 115,938 | 不適用 | 子公司 | |||
| San Eagle Development | Wei Kuang Mech Eng Inc. | 里电班 摸 |
一般投資 | 185,686 | 185,686 | 4,475 | 100.0 | 589,317 | 195 | 不適用 | 干公司 |
| Corp. | 威達電動車股份有限公司 | 機車批發及租賃 | 3,105 | 不適用 | |||||||
| 易维特科技股份有限公司 匯宏科技股份有限公司 |
Advic Holding Corporation |
縣亞 東摩 屏陵 |
射频器材研發與銷售 | 3,750 15,223 |
$3,750$ $15,223$ |
35 58 |
$75.0$ 100.0 |
3,946) 6,771) |
12,430) | 不適用 | 干公司 子公司 |
$-64-$
| 需 | ||
|---|---|---|
| 섟 | 田 | |
| 撫 | $\overline{5}$ | |
| ᅼ | 呍 | |
| 盘 | ๛ | |
| 蚁 | ಷ | ısıl |
| 需 | 撫 | ш |
| 4 | 恤 | $\blacksquare$ |
| ≝ | 의 | 四 |
| 棕 | 쌛 | $\overline{ }$ |
| 企 | ⊀ | st- |
| 鬘 | కి | |
| ٠÷ | H | |
| 鲫 | ы | |
| se. | шZ | |
| 近 |
單位:除另予註明者外,
| 24 ₩ |
|||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ķ. 얶 |
|||||||||||||||||||||
| W١ | Ū | ||||||||||||||||||||
| ₩ | ьd ره |
||||||||||||||||||||
| ş. | |||||||||||||||||||||
| 씄 | $\frac{1}{2}$ | 439,668 | 68,404 | 94,080 | 8,938 | 186,090 | 226,984 | 274,774 | 46,162 | 41,332 | |||||||||||
| 情值 咽 |
|||||||||||||||||||||
| 稁 | ž | ||||||||||||||||||||
| $43$ | un) | 1,837 | 13,293 | 723) | 29,916 | $\overline{121}$ | 836 | ឆ្ន | 2,115 | ||||||||||||
| 零 | $\mathbb{R}$ | ||||||||||||||||||||
| 썼 | |||||||||||||||||||||
| 司 未公司直接 本 益民間接投资之投 |
T | ||||||||||||||||||||
| 싶 | 100% | 100% | $10\%$ | 19% | 100% | 88 | 100% | $100\%$ | 100% | ||||||||||||
| 堅 # |
|||||||||||||||||||||
| 亽 | 41,837 | 13,293 | 723) | 13,584 | 29,916 | 1121 | 836 | 251 | 2,115) | ||||||||||||
| ¥ | |||||||||||||||||||||
| ₩ | ミ | ||||||||||||||||||||
| 犊 | ₩ | ||||||||||||||||||||
| 5) | 84,988 | 9,091 | 43,751 | 49,935 | 92,000 | ||||||||||||||||
| -3 | Ë | 132,178 | 3,853 仟元 | 101,993 | 3,000 仟元 | 2,700 仟元 | 285 仟元 | 121,115 | $3,800 + \bar{\pi}$ | 1,338 仟元 | 500仟元 | 2,836 仟元 | (119) | ||||||||
| £. | 计全额 | HK\$1,200 仟元、 | |||||||||||||||||||
| 霥 | 剩 | US\$ | 193 | ຼອນ | (US\$ | (US\$ | (US\$ | (US\$ | US\$ | ||||||||||||
| ⊀ 羂 |
40 | 校 ច |
|||||||||||||||||||
| 41 | |||||||||||||||||||||
| ķ. | |||||||||||||||||||||
| 4 | |||||||||||||||||||||
| ο ¥ |
₩ | ||||||||||||||||||||
| 嚇 | |||||||||||||||||||||
| ÷ | |||||||||||||||||||||
| 뼨 | |||||||||||||||||||||
| s | |||||||||||||||||||||
| ₩ ł, |
|||||||||||||||||||||
| 金額 (註3) | 132,178 | HK\$1,200 ff 元、 | 853 仟元 | 101,993 | 000 仟元 | 84,988 | 700 仟元 | 9,091 | 285 仟元 | 121,115 | 800 仟元 | 43,751 | ,338 仟元 | 49,935 | 500 仟元 | 92,000 | 836 仟元 | (119) | |||
| 枲 | 喫 | ||||||||||||||||||||
| 橐 | 累積投資 | ||||||||||||||||||||
| š, | US\$ | USS | S. | INCORPORATION LTD. (US\$ | ្រោ | (US\$ | SS) | ||||||||||||||
| 目寳收资本额(註 2) 投 资 方 式 ( 註 1 ) 自 | 55,711 (2) 投資者: Wei Kuang Mech | 53,580 (2) 投資者: Wei Kuang Mech | 8,152 (2) 投資者: Wei Kuang Mech | ||||||||||||||||||
| TECHNOLOGY INC. | TECHNOLOGY INC. | ||||||||||||||||||||
| Eng Inc. | Eng Inc. | Eng Inc. | 限公司 | ||||||||||||||||||
| 121,320 (2) 投資者:新匯電子公司 | 94,080 (2) 投資者:新匯電子公司 | 84,672 (2) 投資者: CHEN HWA | 47,040 (2) 投資者: CHEN HWA | 119,168 (2) 投資者: CHI | 8,147 (2) 投資者:深紅控股股份有 | ||||||||||||||||
| 2,700 仟元) | 1,500 仟元) | 3,800 仟元) | |||||||||||||||||||
| [HK\$ 30,000 仟元] | 3,000 仟元) | RMB\$11,871 仟元) | RMB\$11,417 仟元) | RMB\$ 1,736 仟元) | |||||||||||||||||
| SS D |
(153 | ຶ່ງ | ຶ່ງ | 责及政備安装维修售援跟務 (RMBS 1,737 仟元) | |||||||||||||||||
| 中茂電子(深圳)有限公司 电脑自動化及週邊铰缩、電子量 | 中茂電子 (上海) 有限公司 电脑自動化及週透设備、電子量 | 致茂量科(上海)贸易有限,因除贸易、转口贸易、商業性簡 | 成光自動化設備 (南京) 有 电子生產設備系統、傳輸系統组 | ||||||||||||||||||
| Ķ | 单加工及商業培纳服務等 | 精细半导微连接材料之產銷業務 | 致茂電子 (蘇州) 有限公司 電腦自動化及週邊設備、電子量 | 成光自動化設備 (廈門) 有 電子生產設備系統、傳輸系統組 | 棋冠科技 (南京) 有限公司 設備系統組裝、銷售及其零件買 | 神箭数码科技 (颠州) 有限 研修设计计算機纲路安全系统及 | |||||||||||||||
| \$Ľ, | |||||||||||||||||||||
| 装箱售及售後服務 | 装销售及售後服務 | ||||||||||||||||||||
| 4 | 测議器之销售 | 测情器之销售 | 测供器之前售 | 信息管理系统等 | |||||||||||||||||
| eķ | |||||||||||||||||||||
| 쒜 | |||||||||||||||||||||
| ₩ | 杭州日茂新材料有限公司 | ||||||||||||||||||||
| 犊 | |||||||||||||||||||||
| 쒼 | 公司 | 原公用 | 原公司 | 同会 | |||||||||||||||||
| ? ″ |
|||
|---|---|---|---|
| ÷ | |||
| 雫 | NT\$6,045,392 (#7) | ||
| Ĭ, | Ε | ||
| 侬 | 者 | ||
| 年 | |||
| 顶赴 | |||
| 铀潮 | HK\$1,400 仟元,US\$21,086 仟元) (社6) | ||
| 投資 | |||
| 뜳 | $\ddot{\Xi}$ | \$695,162 | |
| 濟准 | |||
| 出型 | 新闻 | ||
| 41 | |||
| ģ, | |||
| 10 | |||
| ŋ | 奘 | HK\$1,200 仟 元, US\$19,312 仟 元) | |
| \$ | ω | \$635,051 | |
| 식 | |||
| ø | |||
| * ∜ |
註1:投資方式區分為下列三種:
(1) 直接赴大陸地區從事投資。
(2) 透過第三地區公司再投資大陸。
$(3)$ $\ddot{x}$ $\ddot{a}$ $\ddot{x}$ $\ddot{x}$ $\ddot{b}$
註 2:實收資本額及本期期本投資帳面價值係按民國 105 年 9 月 30 日匯率 HK\$1=NT\$4.044,US\$1=NT\$31.360,RMB\$1=NT4.693,换算台管。
註 3:期初及期末累積區出投資金額係依照原始匯出日換算台幣。
註 4:傣依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列。
社 5:木构铭列之投资捐益係按 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日平均匯率 HK\$1=NT\$4.176·US\$1=NT\$32.428·RMB\$1≔NT\$4.918·换算台幣。
附表入
$\ddot{\phantom{0}}$
| 膘 섺 씟 |
5,852 | (HK\$1,400 仟元) | 63,180 | $(USS 2,000 + \tilde{\pi})$ | 33,160 | (US\$ 1,000 仟元) | 63,984 | (US\$ 1,853 仟元) (註7) | 60,240 | (US\$ 1,750 仔元) | 19,230 | 560仟元 (US\$ |
6,748 | 200 仟元 gan J |
3,158 | 95 仟元 $($ US\$ |
6,896 | 219仟元 (US\$ |
81,528 | (US\$ 2,500 仟元) | 120,000 | US\$ 3,699 仟元 | 66,580 | (US\$ 2,000 仟元) | 33,160 | (US\$ 1,000 仟元) | 46.110 | (US\$ 1,500 仟元) | 7,096 | 210仟元)(註8) LUS\$ |
78,240 | (US\$ 2,500 仟元) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 鍨 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 咽 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 씾 | (87)投布二字第 87710585 號 | (89)投審二字第 89014726 號函及 | 90)投審二字第89037430號 | (90) 投審二字第 89037430 號 | 二字第 91048640號 地域 |
二字菜 90025170 號 經濟 |
經審二字第 092020235 號 | 二字第 092043358 就 博愛 |
二字第 0930608 紳 Ś. |
二字符 094006092 就 编剧 |
经每二字第0950052120號 | 11. 经每二字第 09600175700 號 | 经每一字第 096000000000 路 | 二字第 09600300 踩外门 地质 |
经每二字第09700186010 综 | 經海二字第050000000 | 16. 经每二字第10400042770 號 | |||||||||||||||
| 型 ۰. Ó 씳 |
$\mathbf{a}$ | က် | ÷, | ທ່ | é | V | ထဲ | o, | g | $\overline{a}$ | $\overline{13}$ | 4i H |
$\overline{5}$ |
$\overline{\phantom{a}}$
註7:依據投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定為淨值或合併淨值之 60%計算。
註 8:其中本公司以债摧计美金 853 仟元,转投资新匯 電子有限公司再問接投资中茂電子(深圳)有限公司。
註 9:係取得之子公司(神傑科技公司)已於 97 年 9 月 15 日清算消滅) 於 93 年度投资投立,並案經取得投審會核准。
母子公司間業務關係及重要交易往來情形 致茂電子股份有限公司及轉投資公司
l,
民國 105年1月1日至9月30日
附表九
單位:除另予註明者外,
| ₩ 奖 |
塚 珊 警察 보 Ŋ 佔合併總 楼 恤 總 4 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ↞ | 深 щB ₩ |
11 禁 |
니 썳 |
니 썳 |
채 |
1 썲 |
小却 | 니 썲 |
닚 | 1 썲 |
니 썲 |
易條件 一般交 |
易條件 一般交。 |
易條件 般交 |
易條件 般交 |
易條件 般交 |
易條件 般交 |
般交易條件 | 般交易條件 | 般交易條件 | 易條件 般交 |
易條件 一般交 |
般交易條件 | 易條件 般交 |
般交易條件 | 般交易條件 | 般交易條件 | 易條件 般交 |
易條件 般交。 |
般交易條件 | 般交易條件 | 易條件 般交 |
| 钴 | 镖 ∢ৰ |
\$1,941,574 | 421,387 | 230,626 | 226,189 | 169,404 | 100,362 | 80,714 | 64,827 | 47,080 | 38,907 | 311,681 | 11,741 | 4,900 | 796 | 254 | 184 | $\Xi$ | $\frac{9}{2}$ | 39 | $\mathfrak{p}$ | 10,475 | 504 | 302 | 31,789 | 5,094 | 4,504 | 684 | 478 | 166 | 2,509 | 1,610 |
| щB | Ш | |||||||||||||||||||||||||||||||
| ₩ | ₹ | 銷貨收入 | 銷貨收入 | 銷貨收入 | 销货收入 | 销货收入 | 謝貨收入 | 樹貨收入 樹貨收入 |
銷貨收入 | 貨收入 壕 |
स्∞ 剽 |
豐 | 信 货货货 쀈 |
业区 挡 |
$v_{\rm ff}$ 쀂 |
剉 | 屶 | 貨貨貨貨 豐 |
쀂 | 租金收入 | 租金收入 | 租金收入 | 佣金支出 | 佣金支出 | 佣金支出 | 大土 佣金. |
$\frac{1}{2}$ 佣金. |
丑 $+$ 佣金 |
来教员 類1 類1 |
Æ | ||
| 與交易人之關係(註) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ₩ 率 ≪ 往 易 維父 |
新匯電子公司 | CHROMA U.S.A. | 中茂深圳公司 | JUTIONS INC. CHROMA SYSTEMS SOL |
CHROMA EUROPE | 致茂蘇州公司 | CHROMA JAPAN | 中茂上海公司 | QUANTEL PRIVATE LTI | 晶测電子股份有限公司 | 俪 威光自動化科技股份有限公 |
CHROMA U.S.A. | 晶测電子股份有限公司 | CHROMA EUROPE | 新匯電子公司 | UTIONS INC. CHROMA SYSTEMS SOL |
致茂蘇州公司 | 匯宏科技股份有限公司 | CHROMA JAPAN | 中茂上海公司 | 晶测電子股份有限公司 | 日茂新材料公司 易維特科技股份有限公司 致茂蘇州公司 中茂上海公司 |
中茂深圳公司 | QUANTEL PRIVATE LTI | CHROMA U.S.A | JUTIONS INC. CHROMA SYSTEMS SOL |
新匯電子公司 | CHROMA U.S.A. | ||||
| 宁 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 號交 | * |
(接次页)
$-67-$
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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₩ | щB | ≺ | 4 | 仪 稱 |
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率 | 與交易人之關係(註 暖 |
梓 | ∢∺ m |
鎬 | 4 委 щB ₩ |
畏 科 佔合併總營收 メガ 產 $\frac{1}{2}$ 퇲 |
|
| 晶测電子股份有限公司 | ⊞E 費 |
↔ | 760 | 榛牛 щB 般交 |
|||||||||||
| QUANTEL PRIVATE LT | 費用 業業 警警 |
660 | 易條件 般交 |
||||||||||||
| CHROMA JAPAN | 答案費用 | 130 | 易條件 般交 |
||||||||||||
| 威光自動化科技股份有限公司 | 答案費用 | ᡋ | 易條件 般交 |
||||||||||||
| CHROMA SYSTEMS SOL | UTIONS INC. | 利息收入 | 3,063 | 易條件 般交 |
|||||||||||
| 新匯電子公司 | 其他收入 | 14,146 | 易條件 拟交 |
||||||||||||
| 日茂新材料股份有限公司 | 其他收入 | 4,500 | 易條件 般交 |
||||||||||||
| 晶测電子股份有限公司 | 其他收入 | 450 | 易條件 般交。 |
||||||||||||
| CHROMA SYSTEMS SOI | UTIONS INC. | 其他收入 | o, | 易條件 般交 |
|||||||||||
| 新匯電子公司 | 應收帳款 | 794,467 | 易條件 极交 |
||||||||||||
| CHROMA U.S.A. | 應收帳款 | 390,915 | 易條件 投交 |
||||||||||||
| 晶测電子股份有限公司 | 應收帳款 | 135,965 | ١١ גل |
||||||||||||
| CHROMA JAPAN | 應收帳款 | 120,492 | 易條件 根交 |
||||||||||||
| CHROMA SYSTEMS SOI | UTIONS INC | 應收帳款 | 105,915 | 易條件 般交 |
|||||||||||
| CHROMA EUROPE | 應收帳款 | 102,963 | 易條件 般交 |
||||||||||||
| 中茂深圳公司 | 應收帳款 | 65,040 | 易條件 般交 |
||||||||||||
| 致茂蘇州公司 | 應收帳款 | 36,218 | 易條件 般交 |
||||||||||||
| QUANTEL PRIVATE LTL | 應收帳款 | 20,151 | 易條件 般交 |
||||||||||||
| 中茂上海公司 | 應收帳款 | 13,162 | 易條件 般交 |
||||||||||||
| CHROMA SYSTEMS SOI | JUTIONS INC. | 其他應收款 | 資金貸與 資金資與 |
121,882 | 易條件 般交。 |
||||||||||
| CHROMA JAPAN | 其他應收款 | 32,648 | 易條件 般交 |
||||||||||||
| 晶測電子股份有限公司 | 其他應收款 | 72,054 | 易條件 般交 |
||||||||||||
| 新匯電子公司 | 其他應收款 | 3,720 | 易條件 般交 |
||||||||||||
| 日茂新材料股份有限公司 | 其他應收款 | 1,187 | 易條件 般交 |
||||||||||||
| 易维特科技股份有限公司 | 其他應收款 | $\mathbf{z}$ | 易條件 般交。 |
||||||||||||
| CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS INC. | 應收利息 | 330 | 般交易條件 | ||||||||||||
| 威光自動化科技股份有限公司 | 應收股利 | 200,000 | 般交易條件 | ||||||||||||
| 威光自動化科技股份有限公 | 丽 | 應付帳款 | 272,808 | 易條件 般交。 |
|||||||||||
| CHROMA U.S.A. | 應付帳款 | 4,512 | 易條件 一般交 |
||||||||||||
| CHROMA EUROPE | 應付帳款 | 830 | 易條件 般交 |
||||||||||||
| CHROMA SYSTEMS SOL | UTIONS INC. | 應付帳款 | 182 | 易條件 般交 |
|||||||||||
| 致茂蘇州公司 | 應付帳款 | 142 | 易條件 般交。 |
||||||||||||
| CHROMA JAPAN | 應付帳款 | $\overline{1}$ | 易條件 般交 |
||||||||||||
| 中茂上海公司 | 應付費用 | 977 | 易條件 般交。 |
||||||||||||
| QUANTEL PRIVATE LT | 應付費用 | 861 | 易條件 般交 |
||||||||||||
| 新匯電子公司 | 應付費用 | 809 | 般交易條件 | ||||||||||||
| 晶测電子股份有限公司 | 應付費用 | PBZ | 一般交易條件 |
$-68-$
$\overline{\phantom{a}}$
(接次頁)
| ₩ | щB | 往 | ₩ | 獎 | ₩ | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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蠹 | 與交易人之關係(註) 象 |
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崁 料 佔合併總營收 싶 Ŋ 쏒 $\frac{1}{2}$ |
|||||||||
| CHROMA U.S.A. | ⊞ 微 \$ 變 |
568 ₩ |
條件 晶 般交 |
|||||||||||
| 致茂蘇州公司 | 應付費用 | 218 | 易條件 般交 |
|||||||||||
| ιÞ, 威光自動化科技股份有限公 |
應付費用 | σ | 般交易條件 | |||||||||||
| CHROMA U.S.A. | 预收款项 | 5,202 | 易條件 般交 |
|||||||||||
| CHROMA JAPAN | 预收款项 | S) | 易條件 般交 |
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| QUANTEL PRIVATE LTI | 预收款项 | $\overline{24}$ | 易條件 般交 |
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| QUANTEL PRIVATE LTI | 暂收款項 | $\mathcal{S}$ | 般交易條件 | |||||||||||
| CHROMA U.S.A | ADVIC HOLDING CORP | $\sim$ | 銷貨收入 | 12,431 | 易條件 般交 |
|||||||||
| 晶测電子股份有限公司 | $\sim$ | 貨收入 齋 |
R | 易條件 般交 |
||||||||||
| ADVIC HOLDING CORP | R Q Q | 應收帳款 | 7,559 | 易條件 般交 |
||||||||||
| 晶测電子股份有限公司 | 應收帳款 | $\%$ | 易條件 般交 |
|||||||||||
| $\sim$ | CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS | QUANTEL PRIVATE LT | 崩貨收入 | $\frac{3}{2}$ | 易條件 般交 |
|||||||||
| 6 | 新匯電子公司 2 N |
中茂深圳公 | 四 | 銷貨收入 | 502,999 | |||||||||
| 致茂蘇州公 | ᇤ | 貨收入 督 |
93,007 | 易條件 易條件 般交 |
||||||||||
| 中茂上海公 | 四 | 般交 | ||||||||||||
| 蛸貨收入 | 35,944 | 易條件 般交 |
||||||||||||
| 致茂蘇州公司 | 貨貨 쀂 |
440 | 易條件 般交 |
|||||||||||
| 中茂深圳公司 | 뼆 | 117 | 易條件 般交 |
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| 中茂深圳公司 | 佣金支出 佣金支出 佣金支出 |
46,184 | 易條件 般交。 |
|||||||||||
| 致茂蘇州公司 | 43,835 | 易條件 般交 |
||||||||||||
| 中茂上海公司 | 15,553 | 易條件 般交 |
||||||||||||
| 神箭數碼公 | 阷 | 佣金支出 | 371 | 易條件 般交 |
||||||||||
| 應收帳款 | 211,289 | 易條件 般交 |
||||||||||||
| 中茂深圳公司 致茂蘇州公司 |
應收帳款 | 32,221 | 易條件 般交 |
|||||||||||
| 中茂上海公司 中茂深圳公司 |
應收帳款 | 21,994 | 易條件 般交 |
|||||||||||
| 其他應收款 | 135,721 | 易條件 般交 |
||||||||||||
| 威光自動化科技股份有限公司 | 预付款项 | 132,714 | 易條件 般交。 |
|||||||||||
| 中茂深圳公司 | 其他應付款 | 3,051 | 易條件 般交。 |
|||||||||||
| 致茂蘇州公司 | 其他應付款 | 2,879 | 般交易條件 | |||||||||||
| 中茂上海公司 | 其他應付款 | 896 | 易條件 般交 |
|||||||||||
| 威光南京公司 | 預收款項 | 133,345 | 易條件 般交 |
|||||||||||
| 4 | 中茂深圳公司 | 致茂蘇州公司 | 銷貨收入 | 29,157 | 易條件 般交 |
|||||||||
| 中茂上海公司 | 蛸貨収入 | 6,070 | 易條件 般交。 |
|||||||||||
| 匯宏科技股份有限公司 | 銷貨收入 | 684 | 易條件 般交 |
|||||||||||
| 神箭數碼公 | 帀 | 销货收入 | 561 | 易條件 般交 |
||||||||||
| 致茂蘇州公; 中茂上海公; |
帀 | 貨貨 | 2,846 | 易條件 粮交 |
||||||||||
| 丽 | 32 | 榛件 咏 般交。 |
$-69-$
(接次頁)
| ₩ | 昬 | 往 | 朵 | 歩 遣 |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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| 致茂量科公 | 厛 | 섺 笃 |
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般交 | 易條件 | ||||||||||
| Sensational | 租金支出 | 21 | 般交; | 易條件 | ||||||||||||
| 威光廈門公 | 厛 | RRR R | 佣金支出 | 775 | 般交易條件 | |||||||||||
| 中茂上海公 | 冊 | 用金支出 | 614 | 般交易條件 | ||||||||||||
| 致茂蘇州公司 致茂蘇州公司 |
佣金支出 | 2 | 般交 | 易條件 | ||||||||||||
| 應收帳款 | 40,055 | 般交 | 易條件 | |||||||||||||
| 中茂上海公司 | aaaaaaaaaaaaaaa | 應收帳款 | 13,164 | 般交易條件 | ||||||||||||
| 神箭数碼公司 | 應收帳款 | 626 | 般交易條件 | |||||||||||||
| 致茂蘇州公司 致茂量科公司 |
其他應收款 | 1,952 | 般交易條件 | |||||||||||||
| 其他應收款 | 627 | 般交。 | 易條件 | |||||||||||||
| 威光廈門公司 | 應付帳款 | 821 | 般交易條件 | |||||||||||||
| 中茂上海公司 | 應付帳款 | 700 | 般交易條件 | |||||||||||||
| 致茂蘇州公司 | 應付帳款 | $\mathbb{H}$ | 般交。 | 易條件 | ||||||||||||
| Sensational | 其他應付款 | 199 | 般交 | 易條件 | ||||||||||||
| rU | 中茂上海公司 | 致茂蘇州公司 致茂蘇州公司 |
销货收入 | 5,286 | 般交易條件 | |||||||||||
| 剉 | ≑ड | 7,415 | 般交易條件 | |||||||||||||
| 神箭數碼公司 | 佣金支出 | 278 | 般交易條件 | |||||||||||||
| 致茂蘇州公司 | 應付帳款 | 6,221 | 般交。 | 易條件 | ||||||||||||
| 神箭數碼公司 致茂蘇州公司 |
應付帳款 | $\begin{array}{c} 281 \ 1,891 \end{array}$ | 般交易條件 | |||||||||||||
| $\bullet$ | 威光廈門公司 | $\sim$ $\sim$ | 銷貨收入 | 般交易條件 | ||||||||||||
| 威光南京公司 | 銷貨收入 | $\frac{8}{3}$ | 般交易條件 | |||||||||||||
| 模冠南京公司 | 쒱 | 1,013 | 般交。 | 易條件 | ||||||||||||
| 威光自動化科技股份有限 | 公司 | ARRAMARAN | 302 | 般交易條件 | ||||||||||||
| 神箭數碼公司 | 239 | 般交易條件 | ||||||||||||||
| 威光南京公司 | S Q | 般交易條件 | ||||||||||||||
| 致茂蘇州公司 | 應收帳款 | 2,111 | 般交易條件 | |||||||||||||
| 威光南京公司 | 應收帳款 | 34 | 般交易條件 | |||||||||||||
| 神箭數碼公司 | 應付帳款 | 131 | 般交易條件 | |||||||||||||
| 模冠南京公司 | 應付帳款 | 95 | 般交易條件 | |||||||||||||
| 威光自動化科技股份有限 | 公司 | 應付帳款 | 38 | 般交易條件 | ||||||||||||
| 威光南京公司 | 預收款項 | 16,472 | 般交易條件 | |||||||||||||
| Z | 威光南京公司 | 模冠南京公司 | 銷貨收入 | 1,188 | 般交易條件 | |||||||||||
| 致茂蘇州公司 | 崩貨収入 | 396 | 般交易條件 | |||||||||||||
| 模冠南京公司 | 應收帳款 | 253 | 般交易條件 | |||||||||||||
| $\infty$ | 致茂蘇州公司 | CHROMA JAPAN | ANANANA | 销货收入 | 5 | 般交易條件 | ||||||||||
| 神箭數碼公司 | 佣金支出 | 534 | 般交易條件 | |||||||||||||
| 神箭數碼公司 | 應付帳款 | 2,161 | 般交易條件 | |||||||||||||
| e G |
易維特科技股份有限公司 晶測電子股份有限公司 |
威達電動車股份有限公司 | 應收帳款 | 1,219 | 般交易條件 | |||||||||||
| CHROMA JAPAN | 銷貨收入 | 18 | 一般交易條件 |
$-70-$
註一:1得公司對子公司。
2.子公司對子公司。
註二:係考量銷售利潤及售後服務費等後決定。
註三:較一般客戶為長,約12個月。
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$