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CHROMA Interim / Quarterly Report 2016

Nov 25, 2016

52029_rns_2016-11-25_ff521ad8-463d-40ca-824d-ddb30b4c805a.pdf

Interim / Quarterly Report

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$\sim$

致茂電子股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告 民國105及104年第2季

$\sim 10^7$

$\mathcal{L}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}{\text{max}}$

地址:桃園市龜山區文化里華亞一路66號1樓 電話: (03)3279999

$\S$ $\Xi$ 錄§

合併財務報表
項
目		 頁 次附註編
號
一、封
面		 $\mathbf{1}$
二、目
錄		 $\overline{2}$
三、會計師核閱報告 $3\sim4$
四、合併資產負債表 5
五、合併綜合損益表 6
六、合併權益變動表 $\overline{7}$
七、合併現金流量表 $8 - 10$
八、合併財務報表附註
(一)公司沿革 11
(二)通過財務報告之日期及程序 11 $\equiv$
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 $11 - 14$ $\equiv$
(四)重大會計政策之彙總說明 15 四
(五)重大會計判斷、估計及假設不確 15 $\ensuremath{\mathcal{F}}$
定性之主要來源
(六)重要會計項目之說明 $15 - 49$ 六~三十
(七)關係人交易 $49 - 50$ $\equiv$ $-$
(八) 質抵押之資產 50 三二
(九) 重大或有負債及未認列之合約
承諾
(十) 重大之災害損失
(十一)重大期後事項
(十二)其他重大事項 51 E E
(十三)具重大影響之外幣金融資產及 52 三四
負債資訊
(十四)附註揭露事項
1. 重大交易事項相關資訊 $52 \sim 53$ 三五
2. 轉投資事業相關資訊 $52 - 53$ 三五
3. 大陸投資資訊 53 三五
(十五)部門資訊 $53 - 56$ 三六

Deloitte

勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓

Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan

Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw

會計師核閱報告

致茂電子股份有限公司 公鑒:

致茂電子股份有限公司及其子公司民國105年及104年6月30日之合併 資產負債表,暨民國105年及104年4月1日至6月30日,以及民國105年 及104年1月1日至6月30日之合併綜合損益表、105年及104年1月1日 至6月30日之合併權益變動表與合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱 結果出具報告。

除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表 $\sim$ $\sim$ 之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並 未依照 一般公認審計準則查核,因是無法對上開合併財務報表之整體表示查 核意見。

列入合併財務報告之非重要子公司之財務報表未經會計師核閱,其民國 105年及104年6月30日之資產總額分別為新台幣(以下同)3,967,218仟元 及 4,230,754 仟元,分別占合併資產總額之 22.80%及 26.92%,負債總額分別 為 1,139,866 仟元及 1,559,216 仟元,分別占合併負債總額之 14.37%及 22.38%;民國105年及104年4月1日至6月30日之綜合利益分別為15,595 仟元及 140,478 仟元,分別佔合併綜合利益之 4.28%及 56.57%;民國 105 年 及104年1月1日至6月30日之合併綜合利益(損失)分別為(32,072)仟元 及117,905仟元,分别佔合併綜合利益之(4.94%)及38.01%。又如合併財務報 告附註十五所述,民國105年及104年6月30日部分採用權益法之投資餘額 分別計 100,527 仟元及 89,755 仟元,分別佔合併資產總額之0.58%及0.57%; 及於民國 105年及104年4月1日至6月30日認列之採用權益法認列之關聯

企業及合資綜合利益分別為4,285 仟元及利益2,678 仟元,分別佔合併綜合損 益之1.18%及1.08%;及於民國105年及104年1月1日至6月30日認列之 採權益法認列之關聯企業及合資綜合損益分別為利益5,062仟元及損失(15)仟 元,分別佔合併綜合損益之0.78%及0%,係依據被投資公司同期間未經會計 師核閱之財務報表計算與揭露。又合併財務報告附註三五所述轉投資事業之 相關資訊屬前述非重要子公司及採權益法之被投資公司部分,係依據該等公 司同期間未經會計師核閱之財務報表計算與揭露。

依本會計師核閱結果,除上段所述該等子公司及採權益法之被投資公司 財務報表倘經會計師核閱,對合併財務報表可能有所調整之影響外,並未發 現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製 準則及國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。

金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0980032818號

民

國

ዋ

華

證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號

月

7

28

$\Box$

年

105

草位:新台幣仟元

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
44,
代		 黄 產金 (經核関)
96
額		 (經畫核)
全		 額
96		 (經核関)
会
頱		 96
流动資產
1100 現金及約當現金(附註六) 2,691,970
\$.		 16 2,489,289
s		 16 2,573,727
\$		 16
1110 透過損益按公允價值街量之金融資產一流動(附註七) 11,391 8,872 10,151 $\bullet$
1125 備供出售金融資產一流動(附註八) 2,561,513 15 2.057.476 13 2,172,260 14
1147 無活絡市場之債務工具投資一流動(附註十及三二) 394,938 $\mathbf{2}$ 559,958 3 400,739 3
1150 應收票據 70,807 $\ddot{ }$ 81,021 ٠ 57,539 $\tilde{\phantom{a}}$
1170 應收帳款-非關係人淨額(附註十一) 2,655,964 15 2,422,708 15 2,708,436 17
1180 應收帳款一關係人(附註十一及三一) 10,943 ٠ 11,650 $\overline{\phantom{a}}$ 14,212 $\overline{\phantom{a}}$
1190 應收建造合約款(附註十二) 244,648 $\mathbf{1}$ 175,863 $\mathbf{1}$ 198,723 $\mathbf{1}$
130X 存货(附註十三) 2,016,652 12 1,635,947 10 1,581,200 10
1410 预付款項 94,618 1 83,437 1 108,471 $\mathbf{1}$
1470 其他流動資產(附註三一) 128,139 $\mathbf{1}$ 106,379 $\overline{\mathbf{1}}$ 122,503 $\mathbf{1}$
11XX 流動資產總計 10,881,583 63 9,632,600 60 9,947,961 63
非流動資產
1523 備供出售金融資產一非流動(附註八) 310,280 $\overline{2}$ 359,543 $\overline{2}$
$\overline{2}$		 345,317 $\mathbf 2$
1543
1550		 以成本街量之金融資產一非流動(附註九)
採用權益法之長期投資(附註十五)		 198,656
671,611		 $\mathbf{1}$
4		 208,400
553,139		 4 218,124 $\overline{2}$
1600 不動產、廠房及設備一淨額(附註十六及三二) 2,767,608 17 551,199 4
1805 商譽(附註十七) 2,765,935
225,873		 16
1		 $\mathbf{1}$ 2,744,175 18
1821 其他無形資產(附註十八) 3,519
$\rightarrow$		 196,052
4,524		 $\overline{\phantom{0}}$ 192,516
5,528		 1
$\tilde{\phantom{a}}$
1840 遥延所得税资産 193,330 $\mathbf{1}$ 156,651 1 163,575 $\mathbf{1}$
1915 預付設備款 2,079,915 12 2,097,344 13 1,445,183 9
1920 存出保證金 33,791 $\ddot{}$ 39,036 ٠ 46,310 $\ddot{\phantom{0}}$
1990 其他非流動資產(附註三一) 34,527 45,542 55,980
15XX 非流動資產總計 6,517,437 37 6,427,839 40 5,767,907 37
1XXX 責
圭
螅
計		 \$17,399,020 100 \$16,060,439 100 \$15.715,868 100
代码 摧
債
及
貨		 益
流動負債
2100 短期借款(附柱十九及三二) \$
327,989		 2 \$
301,303		 2 \$
220,851		 1
2110 應付短期票券(附註十九) 100,000 1 $\ddot{\phantom{0}}$ 16,000 $\ddot{\phantom{0}}$
2120 透過損益按公允償值衡量之金融負債-流動(附註七) $\ddot{\phantom{0}}$ 1,483 $\bullet$ 4,079 $\cdot$
2150 應付票據一非關係人 127,045 1 19,173 $\overline{a}$ 234,113 $\overline{\mathbf{2}}$
2160 應付票據一關係人(附註三一) 9,099
ä,		 3,311 19,726 $\rightarrow$
2170 應付帳款一非關係人 1,677,322 10 1,348,781 9 1,202,484 8
2180
2190		 應付帳款-關係人(附註三一) 3,771 5.789 1,312 $\ddot{\phantom{a}}$
2216 感付建造合约款(附註十二)
應付股利		 247,323
910,200		 1
5		 255,218
2,298		 $\boldsymbol{2}$
$\blacksquare$		 19,382 $\cdot$
2219 其他應付款(附註二一) 732,944 4 665,640 4 987,433
691,865		 6
4
2230 本期所得税负债(附註二五) 231,978 1 208,745 1 150,844 $\mathbf{1}$
2310 預收款項(附註十二) 55,696 229,955 $\overline{\mathbf{2}}$ 564,525 4
2320 一年內到期之長期借款(附註十九及三二) 281,077 2 30,083 $\ddot{\phantom{1}}$ 165,408 1
2399 其他液動負債一其他 37,474 40,875 46,076 ÷
21XX 流動負債總計 4,741,918 27 3,112,654 20 4,324,098 27
非流動負債
2530 應付公司債(附註二十) 1,722,169 10 1,758,093 11 1,744,243 11
2540 長期借款(附註十九及三二) 1,143,300 7 1,384,040 8 661,146 4
2570
2640		 遥延所得税负债
淨確定禍利負債		 178,720
146,501		 1
1		 123,827
149,691		 1
1		 112,382 1
2645 存入保証金 837 838 124,888
775		 1
$\overline{a}$
25XX 非流動負債總計 3,191,527 19 3,416,489 $\mathbf{z}_1$ 2,643,434 17
2XXX 負債總計 7,933,445 46 6,529,143 $\frac{41}{2}$ 6,967,532 44
轉屬於本公司業主之權益(附註二三及二七)
3110 普通股 3,796,935 _22 3,791,699 $\frac{24}{1}$ 3,787,863 24
3140 預收股本 10,506
_________		 4 $\overline{\phantom{a}}$
3200 責本公積 1,397,661 $_{-8}$ 1,302,269 $\overline{\mathbf{8}}$ 1,273,532 $\frac{8}{2}$
保留盈餘
3310 法定盈餘公積 1,724,576 10 1,600,920 10 1,600,920 10
3320 特別盈餘公積 86,888
1		 86,888 $\blacksquare$ 86,888 $\mathbf{1}$
3350 未分配盈餘 1,993,636 11 2,264,377 14 1,559,638 10
3300
3400		 保留盈餘總計 3,805,100 $\overline{22}$ 3,952,185 24 3,247,446 $\overline{\mathbf{z}}$
3500 其他權益
庫藏股票		 306,830 ᅼ 399,665 $\overline{\mathbf{r}}$ 332,948 $\overline{2}$
31XX 本公司冀主之權益總計 9,281,318 35,714)
$\overline{\phantom{a}}$
53		 35,714)
9,410,104		 $\overline{\phantom{a}}$
58		 35,714)
8,606,075		 55
36XX 非控制權益 184,257
3XXX $\overline{\phantom{0}}^1$ 121,192 _________ 142,261 $\mathbf{-1}$
權益總計 9,465,575 $-54$ 9,531,296 $-59$ 8,748,336 56
負债典摧益總計 5 17,399,020 100 \$16.060.439 100 \$15.715.868 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

(请参阅勤業眾信聯合會計師事務所民國105年7月28日核閱報告)

調圖 經理人:黃焱明

草位:新台幣仟元,惟
每股盈餘為元

代
- 45		 105年4月1日至6月30日
全
賴		 96 104年4月1日至6月30日
会
頛		 96 105年1月1日至6月30日
金
顇		 96 104年1月1日至6月30日
金
普業收入 (附註十二及三一) 類 96
4110 銷貨收入 \$
2,715,759		 101 2,712,574
\$		 100 \$
5,351,989		 101 \$
4,710,603		 102
4170
4190		 销货退回
銷貨折讓		 505)
33,029)		 $\overline{a}$ 316) ÷. 1,898) $\overline{\phantom{a}}$ 71,384) 2)
€
4100 銷貨收入淨額 2,682,225 $\mathbf{1}$
€
100		 2,772)
2,709,486		 100 57,747)
5,292,344		 _1)
100		 5,970)
4,633,249		 100
5000 營業成本(附註十三、二四及三一) 1,358,740 _51 1,569,361 __58 2,815,485 53 2,695,881 $-58$
5900 营業毛利 1,323,485 49 1,140,125 42 2,476,859 $-47$ 1,937,368 $-42$
5910 未實現營業毛利 56)
€		 $\cdot$ €
202)		 $\ddot{\phantom{0}}$ $\blacksquare$ $\ddot{\phantom{1}}$ 202)
t		 $\bullet$
5920 已贯现营紫毛利 ÷ $\overline{\phantom{a}}$ ⋍ ÷ 312 . - Ŀ.
5950 营業毛利淨額 1,323,429 49 1,139,923 $\overline{12}$ 2,477,171 $-47$ 1,937,166 42
營業費用(附註二四)
6100
6200		 推销货用
管理費用		 387,573
181,824		 14
$\overline{7}$		 352,187 13 762.376 14 680,131 15
6300 研究發展費用 245,242 2 150,546
220,517		 5
$\overline{\mathbf{3}}$		 340,131
481,546		 7
9		 294,717 6
6000 營業費用合計 814,639 30 723,250 $\frac{26}{5}$ 1,584,053 30 414,462
1,389,310		 2
30
6900 管業淨利 508,790 19 416,673 - 16 893,118 $\frac{17}{2}$ 547,856 $_{12}$
營業外收入及支出
7110
7100		 租金收入(附註三一)
利息收入		 6,678 5,753 13,200 12,295
7130 股利收入 5,285
18,065		 1 7,521 10,322
18,246		 12,721
7190 補助款收入 9)
€		 $\overline{a}$ 4,269 6,519
7190 其他收入一其他 3,950 8,845 7,710 44,536 1
7230
7630		 外幣兒換利益一淨額
外幣兒換損失一淨額		 978
7590 什項支出 4,940)
(		 16,269)
€
€
1,132)		 21,147)
8,789)		 $\bullet$ 52,669)
€
2,752)		 1)
7610 處分不動產、廠房及設備損失…淨額 ÷ $1,727$ )
7235 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)利
益一滲額		 1,671 $\blacksquare$ 3,842
7635 透過損益按公允價值街量之金融資產(負債)損失
一浄額		 $\ddot{\phantom{1}}$ €
1,863)		 $1,639$ )
€
7210
7225		 處分不動產、廠房及設備利益一淨額 225 ٠ 249 1,315
7060 處分投資利益一淨額(附註七)
採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額一		 114 3 $\bullet$ 114 $\blacksquare$ 14
7050 淨額(附註十五)
財務成本(附註二四)		 14,868
11,609)		 1
$\overline{a}$		 31,806
10,552)		 1
$\overline{\phantom{a}}$		 21,884
20,441)		 41,393 1
7000 營業外收入及支出合計 35,276 $\overline{2}$ 28,630 $\mathbf{1}$ 23,214 $\overline{a}$
÷		 20,920)
40,813		 $\overline{\mathbf{1}}$
7900 税前浮利 544,066 21 445,303 17 916,332 17 588,669 13
7950 所得税费用(附註二五) 106,558 $\overline{4}$ 74,165 $_{-3}$ 172,834 3 103,974 $\overline{2}$
8200 本期净利 437,508 17 371,138 $_{\frac{14}{2}}$ 743,498 14 484,695 $_{11}$
本期其他综合捐益
8320 不重分频至损益之项目
採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜
合損益之份額
後續可能重分類至損益之項目		 736) 732
8361 因外营道機構財務報表換算之兒換差額 14,633) C
1)		 25,426)
€		 1)
€		 38,945)
€		 1)
€		 58,143)
€		 1)
€
8362
8370		 備供出售金融資產未實現評價損益
採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜		 52,105)
ſ		 2)
$\left($		 91,340)
€		 4)
€		 45,226)
€		 1)
€		 $\left($
117,668)		 3)
€
8300 合损益之份额
本期其他綜合損益		 6,812)
73,550)		 $\overline{3}$ ) 6,056 )
122,822)		 $\overline{(\frac{-5}{2})}$ 9,413 )
94,320)		 $\overline{\mathbb{Z}}$ ) 574
174,505)		 4)
8500 本期综合损益總額 363,958
£		 __14 \$.
248,316		 ي 649,178
5.		 $\frac{12}{2}$ 310,190
\$.		 $_z$
淨利歸屬於:
8610 本公司業主 442,835
s		 16 381,251
\$		 14 \$
763,851		 14 504,589
\$		 11
8620
8600		 非控制模益 5,327)
437.508
Ś.		 $\equiv$
$-16$		 $10,113$ )
\$
371.138		 ż
14		 20,353)
743.498		 $\overline{14}$ 19,894)
484.695		 그)
_10
综合损益纯额歸屬於:
8710 本公司業主 \$
369,117		 14 259,032
\$
8720 非控制摧益 5,159) 10.716)
€		 9 5
670,280
21,102)		 13 \$
331,165		 7
8700 363,958 14 248,316
\$		 9 649.178
\$		 (1)
$\frac{12}{2}$		 20,975)
310.190		 $\overline{z}$
每股盈餘(附註二六)
9710 朱自繼續營業單位
9810 基
ф.
种
释		 1.17
5
1.09
S		 1.01
0.96		 2.02
1.89		 1,34
1.28
後附之附註係本金併財務報告之一部分。
(诗冬因勤業眾信聘合會计師戰務所民國 105 年 7 月 28 日核团报告)
董事長:黃欽明 ſΦ 经理人:黄纹明 亚 德
911		 合计主管:應
81 x.
冀 ᡯ
民國 105
(值起核		 জ
ğ
THE
ŧ		 30 E
阳查框)
œ
$^{\prime}$
计算		 ₩
- 明
新台幣仟元
每股股利為
集 崾 套 4 ∢ 雷 фķ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ 聟 쐒
ಳ∣ಸ 104年1月1日徐颖
4		 普通股股本
\$3,787,821		 *
鬘
¥
÷
Ħ.		 蒂
\$1,256,654
≪
4
\$		 l≉
保
法定盈餘公形
\$1,469,276		 特别盈禄公称
86,888
×
w		 未分配盈餘
\$2,180,919
嚩		 奉生
3,737,083
u
40		 之兄族差额
其
因外营運機構
财務報表換算
136,756
ø,		 ՠ
채
370,348
現損
ਥ ⊭
英英
$\blacksquare$
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₩		 ŧ,
507,104
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41		 峠
35,714)
쇶
X
G
빠		 转属於本公司
案主模兹执计
\$9,252,948		 非控制模益
120,140
u		 舞
\$9,373,088
ų
쐑
폭
品品 提列法定盈余公積
普通股现金股利--每股26元
103年度盈餘指接及分配:		 $\mathbf{a}$ $\cdots$ $\mathbf{E}=\mathbf{E}$ 131,644 $\begin{array}{ccc} \bullet & \bullet \end{array}$ 131,644)
987,433)		 987,433)
$\check{ }$		 $\cdots$ $1 - 1$ $\bullet$ $\bullet$ $\bullet$ $\bullet$ 987,433) $1 - 1$ 987,433)
đ 其他资本公核變動;
採用摧益法规列之關聯公案及合資之
變動數		 ٠ ٠ ٠ ٠ 7,525) 7,525)
$\widetilde{\phantom{m}}$		 7,525) 7,525 ٠
ã 104年1月1日至6月30日净利(净损) ٠ ٠ 504,589 504,589 504,589 19,894) 484,695
සි 104年1月1日至6月30日其他综合模益 - 1 ., 2 732 56,488) 117,668) 174.156) 173,424) $1.081$ ) 174.505
ä 104年1月1日至6月30日综合预益趋额 505.321 505,321 56,488) 117,668) 174,156) 331,165 20,975) 310.190
$\Xi$ 可转换公司债转换 ą 29 ٠ 281 B.
Ξ 服份基础给付交易 16,639 ٠ 16,639 618 17,257
5 非控制模丝增加 11 м 34,953 34,953
ឆ 104年6月30日徐颖 13.787.863 ٠н 1122532 21600.20 86.888 21559.638 \$3247.446 80.268
υM		 252.680 332.948 35.714)
쏀		 \$ 8.606.07.3 $-142.261$
ખ		 \$8.748.336
북 105年1月1日徐颖 \$3,791,699 $\cdot$
t.		 \$1,302,269 \$1,600,920 86,888
$\bullet$		 \$2,264,377 \$3,952,185 \$ 127,968 271,697
$\bullet$		 399,665
$\bullet$		 35,714)
Ć.		 \$9,410,104 121,192
$\bullet$		 \$9,531,296
E 2 普通股现金股利-每股24元
104年度盈餘指撥及分配:
提列法定盈餘公積		 $\cdots$ $\cdots$ $\mathbf{r}=\mathbf{r}$ 123,656 $\mathbf{r}=\mathbf{r}$ $123,656$ )
910,200)		 910,200)
$\check{ }$		 $\cdots$ $\cdots$ $1 - 1$ $\cdots$ 910,200) $1 - 1$ 910,200)
Đ 其他资本公核變動:
採用權益法認列之關聯企業及合資之
變動數		 23,604 1 23,604 s 23,604
Ξ 105年1月1日至6月30日净利(净积) ٠ 763,851 763,851 ٠ 763,851 20,353) 743,498
සි 105年1月1日至6月30日其他综合模益 730 736) 47,609 45,226) 92850 93521 749) 94.320)
ង 105年1月1日至6月30日综合损益熄额 763.115 763,115 47,609) 45.226) 92,835) 670,280 21,102) 649.178
$\mathbf{r}$ 可株株公司債料科 2,886 4,618 41,993 ٠ 49,497 49,497
$\tilde{\mathbf{z}}$ 股份基础给付交易 2,350 5,888 29,795 $\bullet$ 38,033 422 38,455
$\overline{c}$ 非拉制模益增加 ٠, Ч и 83.745 83.745
$\overline{\mathbf{z}}$ 105年6月30日徐颖 5.3726.235 10,506
vil		 11397.661 1.724.576 56,888 21,993,636 \$3,805,100 80.352
ted		 26.471
ᆈ		 306.830
₩		 35Z14
뼁		 1.2281.318 5.184.257 \$2,465,575
捷附之附註依本合併財務報 今日一九日
₩⊕
HIRE		 (请李朗勤 Ч
⊕
五信里
THE		 會計師事務所民國 105年7月 28 日核因报告)
局
董事長:黄飲明		 经理人:黄软明 $\infty$ 버
计生育:感

$-7-$

單位:新台幣仟元

$\ddot{\phantom{a}}$

105年1月1日 104年1月1日
代
碼		 至6月30日 至6月30日
營業活動之現金流量
A10000 本期税前淨利 \$
916,332		 \$
588,669
A20010 不影響現金流量之收益費損項目
A20100 折舊費用 169,572 159,792
A24100 外幣兌換損失 28,856 24,944
A22300 採用權益法認列之關聯企業及
合資損益之份額 21,884) 41,393)
A23700 非金融資產減損損失 21,453 17,034
A21900 股份基礎給付酬勞成本 20,841 17,257
A20900 財務成本 20,441 20,920
A21300 股利收入 18,246)
A21200 利息收入 10,322) 12,721)
A20300 呆帳費用 (迴升利益) 3,373 9,310)
A22500 處分及報廢不動產、廠房及設
備損失(利益)一淨額 1,727 1,315)
A20200 攤銷費用 1,005 1,005
A24000 聯屬公司間已實現銷貨利益 312)
A23100 處分投資利益一淨額 114) 14)
A23900 聯屬公司間未實現銷貨利益 202
A30000 營業資產及負債之淨變動數
A31110 持有供交易之金融資產 2,519) 1,513)
A31130 應收票據 10,214 24,223)
A31150 應收帳款 202,934) 410,748
A31170 應收建造合約款 68,785) 102,778)
A31200
A31230		 貨
存		 428,027) 32,705)
A31240 預付款項
其他流動資產		 11,181) 52,153)
A32110 18,902) 7,495)
持有供交易之金融負債 1,551) 3,152
A32130
A32150		 應付票據 113,660 194,514
A32170 應付帳款
應付建造合約款		 320,877 84,048)
7,895) 15,586

(接次頁)

(承前頁)

$\ddot{\phantom{a}}$

105年1月1日 104年1月1日
代
碼		 至6月30日 至6月30日
A32180 其他應付款 81,433 30,005)
A32210 預收款項 174,259) 480,204
A32230 其他流動負債 3,421) 1,632
A32240 淨確定福利負債 3,190) 2,848 )
A33000 營運產生之現金流入 736,242 1,533,138
A33500 支付之所得稅 142,724 ) 167,185 )
AAAA 營業活動之淨現金流入 593,518 1,365,953
投資活動之現金流量
B00300 取得備供出售金融資產 600,000) 300,000)
(
B00700 處分無活絡市場之債務工具投資價
款 163,628
B00400 處分備供出售金融資產價款 100,114 7,078
B02700 購置不動產、廠房及設備價款 95,333) 163,419)
B01800 取得採用權益法之長期投資 82,821)
B05000 因合併產生之現金流(出)入 56,249) 10,897
B07600 收取之股利 18,246
B07500 收取之利息 11,587 11,285
B06800 其他非流動資產減少 11,015
B02800 處分不動產、廠房及設備價款 10,370 4,177
B01400 以成本衡量之金融資產減資退回股
款 9,587
B03800 存出保證金減少 6,045
B06700 其他非流動資產增加 9,497)
B03700 存出保證金增加 2,627)
B00600 取得無活絡市場之債務工具投資 1,746)
BBBB 投資活動之淨現金流出 503,811) 443,852)
籌資活動之現金流量
C00500 應付短期票券增加 100,000
C05800 非控制權益變動 53,225 29,400
C00200 短期借款減少 18,715) 157,859)
C04800 員工執行認股權 17,614
C05600 支付之利息 16,906) 21,353)
C01700 償還長期借款 6,758) 2,451)
C04500 支付現金股利 2,298)
C03000 存入保證金增加 3
CCCC 籌資活動之淨現金流入(出) 126,165 152,263 )

$\frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2}$

(接次頁)

(承前頁)

105年1月1日 104年1月1日
代
碼		 至6月30日 至6月30日
DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 37,304)
′\$		 (\$
43,759)
EEEE 本期現金及約當現金增加數 178,568 726,079
E00100 期初現金及約當現金餘額 2,489,289 1,847,648
E00200 期末現金及約當現金餘額 \$2,667,857 \$2,573,727
期末現金及約當現金之調節
代
碼		 105年6月30日 104年6月30日
E00210 合併資產負債表列示之現金及約當現金 \$2,691,970 \$2,573,727
E00240 銀行透支 24,113)
E00200 現金及約當現金餘額 2,667,857
\$		 \$2,573,727

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$

(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年7月28日核閱報告)

致茂電子股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國 105年及 104年1月1日至6月30日

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)

一、公司沿革

致茂電子股份有限公司(以下稱「本公司」)係於73年11月設立 於桃園市之股份有限公司,並於同年11月開始營業,主要從事於電腦 及週邊設備軟硬體、電腦自動化測試系統、電子測試儀器、信號產生 器、電源供應器及通信電源供應器材等之設計、裝配、製造、買賣修 護、保養、校正及代理。本公司股票自85年12月21日起於台灣證券 交易所上市買賣。

本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於105年7月28日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一) 經金管會認可將於106年適用之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會 計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC)

金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)發布金管證審字第 1050026834號函,認可106年適用之 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以 下稱「IFRSs」)。

新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日(註1)
「2010-2012 週期之年度改善」 2014年7月1日 (註2)
「2011-2013 週期之年度改善」 2014年7月1日
「2012-2014 週期之年度改善」 2016年1月1日 (註3)
IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: 2016年1月1日
適用合併報表之例外規定」
IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 2016年1月1日
IAS1之修正「揭露倡議」 2016年1月1日

(接次頁)

(承前頁)

新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日(註1)
IAS16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 2016年1月1日
法之闡釋」
IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 2016年1月1日
IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 2014年7月1日
IAS36之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014年1月1日
IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 2014年1月1日
之持續適用」
IFRIC 21「公課」 2014年1月1日
  • 註1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
  • 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
  • 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。

除下列說明外,適用上述 106年適用之 IFRSs 規定將不致造成 合併公司會計政策之重大變動:

  1. IFRS 2「股份基礎給付」之修正

「2010-2012 週期之年度改善: 修正 IFRS 2, 改變既得條件 及市價條件定義,並增列績效條件及服務條件定義。該修正釐 清績效條件所訂之績效目標得按合併公司或同一集團內另一個 體之營運(非市價條件)或權益工具之市價(市價條件)設定。 該績效目標之設定得與合併公司整體或部分(例如某一部門) 績效有關,而達成績效目標之期間則不得長於服務期間。此外, 該修正並釐清股價指數目標因同時反映合併公司本身與集團外 其他企業之績效,故非屬績效條件。由於股份基礎給付協議之 條件屬市價條件、非市價條件或非既得條件將有不同之會計處 理,前述修正預計將影響106年以後給與之股份基礎給付協議。

除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估 106年適用之 IFRSs 修正規定對各期間財務狀況與財務 績效之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。

(二)國際會計準則理事會(IASB)已發布但尚未經金管會認可之IFRSs 合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,除IFRS 15應自 107年 度開始適用外,金管會尚未發布其他準則生效日。

新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日(註1)
IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 2018年1月1日
IFRS9「金融工具」 2018年1月1日
IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 2018年1月1日
IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 未定
合資間之資產出售或投入」
IFRS15「客戶合約之收入」 2018年1月1日
IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 2018年1月1日
IFRS $16 \rceil$ 租賃」 2019年1月1日
IAS7之修正「揭露倡議」 2017年1月1日
IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 2017年1月1日
認列」

註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。

除下列說明外,適用上述新/修正/修訂準則或解釋將不致造 成合併公司會計政策之重大變動:

  1. IFRS $9 \rceil$ 金融工具 |

金融資產之認列及衡量

就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。

合併公司投資之金融資產,係以公允價值衡量,公允價值 變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列時,將非持有 供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外 , 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累積於其他綜合 損益之公允價值變動亦不重分類至損益。

金融資產之減損

IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「來自客戶合約之 收入」產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備 抵信用損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯 著 增 加 , 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 未 來 12 個 月 之 預 期 信 用 捐 失 衡 量。若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非 低信用風險,則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用 損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續 期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。

此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。 2. IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正

IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。

合併公司於適用 IFRS 15 時,係以下列步驟認列收入:

  • $(1)$ 辨認客戶合約;
  • (2) 辨認合約中之履約義務;
  • (3) 決定交易價格;
  • (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
  • (5)於滿足履約義務時認列收入。

IFRS 15 及相關修正生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比 較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。

除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。

(二)合併基礎

子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十四及附表六。 (三)其他重大

除下列說明外,請參閱104年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。

  1. 確定福利退職後福利

期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。

  1. 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性之 主要來源與104年度合併財務報告相同。

六、現金及約當現金

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
庫存現金及週轉金 S
4.402		 \$
4,547		 \$
4.093
銀行支票及活期存款 2,347,849 2,206,259 2,066,623
約當現金
原始到期日在3個月以
内之銀行定期存款 339,719 278,483 503,011
\$2,691,970 \$2,489,289 \$2,573,727

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成 定額現金且價值變動風險甚小之定期存款,係用於滿足短期現金承諾。

截至105年6月30日暨104年12月31日及6月30日止,原始 到期日超過3個月之銀行定期存款分別為394,938仟元、559,958仟元 及400,739仟元,係分類為無活絡市場之債務工具投資(參閱附註十及 附註三二)。

七、透過損益按公允價值衡量之金融工具

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
持有供交易之金融資產一
流動
非衍生金融資產
國內上市股票
一權益投資 \$
7,716		 \$
7,921		 \$
10,151
一債務工具投資 972 951
8,688 8,872 10,151
衍生工具
可轉換公司債贖回及賣
回權 (附註二十) 2,703
透過損益按公允價值衡量之
金融資產 $\mathfrak{P}$
11,391		 \$
8,872		 \$
10,151
指定為交易之金融負債一
流動
衍生工具
可轉換公司債贖回及賣
回權 (附註二十) \$ $\mathfrak{D}$
1,483		 $\mathfrak{P}$
4,079
備供出售金融資產
105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
國內投資
一上市 (櫃) 股票 $\mathbb{S}$
310,280		 $\mathbb{S}^-$
359,543		 \$
345,317
一基金受益憑證 2,561,513 2,057,476 2,172,260
\$2,871,793 \$2,417,019 \$2,517,577
流
動		 \$2,561,513 \$2,057,476 \$2,172,260
非流動 310,280 359,543 345,317
\$2,871,793 \$2,417,019 \$2,517,577

九、以成本衡量之金融資產一非流動

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
國內未上市(櫃)
普通股		 \$
162,131		 \$
171,718		 S 167,328
國外未上市 (櫃) 普通股 26,373 26,530 28,381
國外基金及受益憑證 10,152 10,152 10,152
國外未上市 (櫃) 特別股 12,263
198,656 208,400 218,124
依金融資產衡量種類區分
備供出售金融資產 \$
198,656		 208,400 218,124

合併公司於104年5月取得易維特科技股份有限公司之控制力, 易維特科技股份有限公司自104年5月起納入本合併報告之合併個體。 合併公司所持有之上述未上市 (櫃)股票投資等,於資產負債表 日係按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大 且無法合理評估各種估計之機率,致合併公司管理階層認為其公允價 值無法可靠衡量。

合併公司於105年及104年1月1日至6月30日並無出售以成本 衡量之金融資產。

十、無活絡市場之債務工具投資

105年6月30日 104年12月31日 $104\text{#}6$ 月 $30$ 日
原始到期日超過3個月之定
期存款 \$394,938 \$559,958 400,739

截至105年6月30日暨104年12月31日及6月30日止,質抵 押之無活絡市場之債務工具金額分別為 10,655 仟元、14,985 仟元及 82,887 仟元。(質抵押資訊請參閱附註三二)

十一、應收帳款淨額

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
應收帳款 \$2,837,341 \$2,608,385 \$2,797,318
減:備抵呆帳 181,377) 185,677) 88,882)
2,655,964 2,422,708 2,708,436
應收帳款一關係人 10,943 11,650 14,212
\$2,666,907 \$2,434,358 \$2,722,648

合併公司對商品銷售之平均授信期間為驗收完畢後月結60天至90 天,對應收帳款不予計息。於決定應收帳款可回收性時,合併公司考 量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。合併 公司對其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀 況,以估計無法回收之金額。

於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款,因其信用品質並未重大改變,合併公司管理階層認為仍可回收其 金額,合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強 保障。

應收帳款之帳齡分析如下:

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
$0$ 至60天 \$2,398,239 \$2,126,796 \$2,198,771
61 $\leq 180 \leq$ 166.319 125,032 223,039
超過181天 272,783 356,557 375,508
計
令		 \$2,837,341 \$2,608,385 \$2,797,318

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

在接受新客户之前,合併公司係透過外部信用評等系統評估該潛 在客户之信用品質並設定該客戶之信用額度。客戶之信用額度及評等 係每年不定期檢視,其中大多未逾期亦未減損之應收帳款依合併公司 所使用之外部信用評等系統之評等結果係屬最佳信用等級。

已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下:

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
$1 60天$ 198.482 313,015 431,827
61至180天 155.349 114.727 193,064
超過181天 136,579 207,023 287,856
計
今		 490,410 634,765 912,747

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:

個 別 評 估 群 組 評 估
減 損 損 失 減 損 損 失 合 計
104年1月1日餘額 \$ 30,924 $\mathbb S$ 69,240 \$ 100,164
加:本期提列 (迴轉) 呆帳
費用 522 9,832) 9,310)
減:本期實際沖銷 409) 200) 609)
本期自群組評估重分類個別
減損 3,703 3,703)
外幣換算差額 854) 509) 1,363)
104年6月30日餘額 \$ 33,886 \$ 54,996 \$ 88,882
105年1月1日餘額 \$ 152,272 \$ 33,405 \$ 185,677
加:本期提列呆帳費用 614 2,759 3,373
加:本期合併子公司(請參
閲附註二八) 1 1
減:本期實際沖銷 4,096) 8) 4,104)
本期自群組評估重分類個別
減損 416 416)
外幣換算差額 1,982) 1,588) 3,570)
105年6月30日餘額 S 147,224 \$ 34,153 181,377

截至105年6月30日暨104年12月31日及6月30日止,已進 行清算或處理重大財務困難之個別已減損應收帳款金額分別為 147,224 仟元、152,272 仟元及 33,886 仟元。係因客戶經營不善倒閉等 所認列之減損損失為應收帳款帳面金額與預期清算回收金額現值之差 額,本公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品。

十二、應收 (付)建造合約款

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
應收建造合約款
累計已發生成本及已認列利
潤 (減除已認列損失) 261,328 178,277 201,126
減:累計工程進度請款金額 16,680) 2,414 2,403
應收建造合約款 444.648 175,863 198,723

(接次頁)

(承前頁)

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
應付建造合約款
累計工程進度請款金額
減:累計已發生成本及已認
列利潤(減除已認列損		 S 372,137 S 383,303 \$
60,190
失)
應付建造合約款		 124,814)
247,323		 128,085)
255,218		 $40,808$ )
19,382
預收款項 375,671

合併公司於105年4月1日至6月30日及1月1日至6月30日 認列建造合約收入分別為 96,616 仟元及 137,769 仟元; 104 年 4 月 1 日至6月30日及1月1日至6月30日認列建造合約收入分別為664,502 仟元及 825,068 仟元。

十三、存鱼貨

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
製成品 \$ 596,806 \$
389.914		 392,046
半成品 308,306 300,641 266,026
在製品 506,051 369,696 383,079
原 料 605,489 575,696 540,049
\$2,016,652 1,635,947 \$1,581,200

105年4月1日至6月30日及1月1日至6月30日之銷貨成本包 括存貨跌價損失 7,707 仟元及 21,453 仟元; 104 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及1月1日至6月30日之銷貨成本包括存貨跌價損失11,785仟元及 17,034 仟元。

十四、子公司

列入合併財務報告之子公司

本合併財務報告編製主體如下:

所 持
105年		 股 摧
104年		 百 分
比
104年
投 資
本公司		 公 司 z 稱 公
新匯電子有限公司		 司
合茂投資股份有限公司		 名 稱 糞
一般投資		 嘉 性
電子量測儀器等之銷售維護		 質 6月30日
100.0%
100.0%		 12月31日
100.0%
100.0%		 6月30日
100.0%
100.0%		 說 明
合茂投資 105 年 6 月
30日持有本公司普
通股 1,916 仟股,
约佔本公司流通在
外普通股之0.5%,

(接次頁)

(承前頁)

所持 股 摧 百 分
比
105年 104年 104年
投资 公 司 $\pmb{z}$ 稀 子 公 a, Z 稱 業 菥 性 質 6月30日 12月31日 6月30日 說 明
SENSATIONAL HOLDING
LTD.		 一般投資 100.0% 100.0% 100.0%
CHROMA ATE EUROPE B.V. 宽子量测债器等销售维撑 100.0% 100.0% 100.0%
CHROMA ATE INC. 電子量測儀器等之銷售維護 100.0% 100.0% 100.0%
INC. CHEN HWA TECHNOLOGY 件之買賣 電感、電容、電阻之測試及零組 100.0% 100.0% 100.0%
CHI INCORPORATION LTD. 件之買賣 電感、電容、電阻之測試及零組 100.0% 100.0% 100.0%
日茂新材料股份有限公司 金線之加工及買賣 100.0% 100.0% 100.0%
San Eagle Development Corp. 一般投資 100.0% 100.0% 100.0%
威光自動化科技股份有限公司 造、安装及調試 自動化運輸工程全系統設計、製 100.0% 100.0% 100.0%
晶測電子股份有限公司 LED 產品之測試 67.2% 67.2% 67.2%
深紅控股股份有限公司 一般投資 100.0% 100.0% 100.0%
CHROMA JAPAN CORP. 電子量測儀器等銷售維護 100.0% 100.0% 100.0%
CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC. 電子量測儀器等銷售維護 25.0% 25.0% 25.0% 註一
匯宏科技股份有限公司 射頻器材研發及銷售 51.0% 51.0% 51.0% 註二
易維特科技股份有限公司 機車及客件製造業 53.2% 53.2% 53.2% 註三
QUANTEL PRIVATE LTD. 测试及量测设備等销售 60.0% 註四
新匯電子有限公司 中茂電子 (深圳) 有限公司 测儀器之銷售 電腦自動化及週邊設備、電子量 100.0% 100.0% 100.0%
中茂電子(上海)有限公司 测儀器之銷售 電腦自動化及週邊設備、電子量 100.0% 100.0% 100.0%
CHROMA ATE INC CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC. 電子量測儀器等銷售維護 50.0% 50.0% $50.0\%$ 註一
CHEN HWA
TECHNOLOGY INC.		 致茂量科(上海)貿易有限公司 國際貿易、韓口貿易、商業性簡
單加工及商業諮詢服務等		 100.0% 100.0% 100.0%
LTD. CHI INCORPORATION 致茂電子(蘇州)有限公司 测儀器之銷售 電腦自動化及週邊設備、電子量 100.0% 100.0% 100.0%
SAN EAGLE
DEVELOPMENT CORP.		 WEI KUANG MECHENG INC. 一般投資 100.0% 100.0% 100.0%
INC. WEI KUANG MECHENG 模冠科技 (南京) 有限公司 設備系統組裝、銷售及其客件買
賣及設備安裝維修售後服務		 100.0% 100.0% 100.0%
司 威光自動化設備(南京)有限公 装销售及售後服務 電子生產設備系統、傳輸系統組 100.0% 100.0% 100.0%
a 成光自動化設備(廈門)有限公 裝銷售及售後服務 電子生產設備系統、傳輸系統組 100.0% 100.0% 100.0%
深红控股股份有限公司 神箭数碼科技(蘇州)有限公司 信息管理系统等 研發設計計算機網路安全系統及 100.0% 100.0% 100.0%
易维特科技股份有限公司 威達電動車股份有限公司 機車批發及租賃 75.0% 75.0% 75.0% 註三
医宏科技股份有限公司 Advic Holding Corporation 射频器材研發與銷售業 100.0% 100.0% 100.0% 註五
  • 註一:本公司及本公司之子公司 CHROMA ATE INC.共計持有 CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC. 75%之股權。
  • 註二:匯宏科技公司為改善財務結構及充實營運資金,分別於104年4 月及105年5月各辦理現金增資60,000仟元,本公司董事會決 議依持股比例參與各次現金增資案,增資後持股比例並無變動。
  • 註三:本公司之轉投資事業易維特科技股份有限公司(原帳列以成本 衡量之金融資產)為充實營運資金及強化財務結構,於104年5 月辦理現金增資30,000仟元,本公司董事會決議參與該次現金 增資,共計 23,000 仟元,增資後持股比例為 53.2%,並取得控 制力。
  • 註四:本公司為擴充市場規模,佈建東南亞行銷網路,本公司104年 12 月董事會決議以新加坡幣 3,240 仟元取得 Quantel Private Ltd. 60%股權,該公司主要從事量測儀器及系統等設備銷售。

該公司為充實營運資金於105年4月辦理現金增資新加坡幣2, 500 仟元,本公司董事會決議依持股比例參與該現金增資案,增 資後持股比例並無變動。

註五:本公司之子公司匯宏科技股份有限公司於104年6月投資設立 Advic Holding Corporation. 以從事美洲地區射頻器材研發與 銷售。

十五、採用權益法之投資

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
投資關聯企業 654.040 535,634 533,726
投資合資 17,571 17,505 17,473
671.611 553,139 551,199

(一)投資關聯企業

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
所持股 所持股 所持股
全 額 權(%) 金 額 權(%) 全 額 權(%)
不具重大性之關聯企業
凌華科技股份有限
公司 \$571.084 11.3 \$457.674 11.6 \$461.444 11.6
光遠科技股份有限
公司 82,956 27.3 77,690 27.3 72,282 27.3
\$654,040 SS. 535,364 \$533,726

上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資 訊,請參閱附表六「被投資公司資訊、所在地區…等相關資訊」附 表。

合併公司對凌華科技股份有限公司持股比例雖未達 20%但具實 質影響力,故採權益法認列其相關損益金額。

關聯企業具公開市場報價之第1等級公允價值資訊如下:

公 - ฮิโ 稱 105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
凌華科技股份有限公司 \$1,629,400 \$1,763,821 \$2,214,144

採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損 益份額,除凌華科技股份有限公司係按經會計師核閱之財務報告計 算外,其餘係按未經會計師核閱之財務報告計算。惟合併公司管理

階層認為上述被投資公司財務報告未經會計師核閱,尚不致產生重 大影響。

(二) 投資合資

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
全 額 所持股
%
權(		 金 額 所持股
(%
權		 全 額 所持股
權(%)
不具重大性之合資
致禾順開發股份有
公司		 17.571 35.0 17,505 35.0 17,473 35.0

上述合資之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資訊, 請參閱附表六「被投資公司資訊、所在地區…等相關資訊」附表。

本公司為因應「機場捷運 A7 站開發區產業專用區」投資開發計 劃,董事會於101年2月21日決議與順達科技股份有限公司及禾聯 股份有限公司共同合資新設立致禾順開發股份有限公司,其投資金 額為17,500仟元,佔持股比例35%,並未取得實質控制力。

採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損 益份額,係按未經會計師核閱之財務報告計算。惟合併公司管理階 層認為上述被投資公司財務報告未經會計師核閱,尚不致產生重大 影響。

十六、不動產、廠房及設備

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
成
本
地
上		 \$
527,806		 \$
526,506		 \$
507,475
房屋及建築物 2,547,655 2,467,073 2,406,756
機器設備 1,076,014 1,069,581 1,035,121
生財器具 1,411,144 1,342,772 1,283,171
5,562,619 5,405,932 5,232,523
累積折舊
房屋及建築物 940,075 889,882 839,872
機器設備 837,382 783,998 730,721
生財器具 1,019,227 964,444 917,755
2,796,684 2,638,324 2,488,348
淨
額		 \$2.765.935 \$2.767.608 \$2.744.175

除於 105年4月合併 Quantel Private Ltd. 、104年5月合併易維 特(參閱附註二八)及認列折舊費用外,合併公司之不動產、廠房及 設備於 105年及 104年4月1日至6月30日與 105年及104年1月1 日至6月30日並未發生重大增添、處分及減損情形。合併公司之不動 產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:

建築物

廠房主建物 55年
機電動力設備 10年
無塵室設備 $10 +$
其
他		 6至50年
機器設備 2至12年
生財器具 3至15年

合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請 參閱附註三二。

$\sim$

十七、商 譽

105年1月1日 104年1月1日
至6月30日 至6月30日
成
本
期初餘額
企業合併取得(請參閱附註二		 \$196,052 \$193,939
八) 30,811
淨兌換差額 990) 1,423)
期末餘額 \$225,873 \$192,516

合併公司於報導期間結束日對商譽之可回收金額進行減損評估, 並以使用價值作為可回收金額之計算基礎。使用價值之計算,係以被 收購個體公司未來 5年度財務預測之現金流量作為估計基礎,以反映 相關現金產生單位之特定風險。經評估合併公司於 105年及 104年4 月1日至6月30日與105年及104年1月1日至6月30日並未認列 任何商譽之減損損失。

十八、其他無形資產

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
核心技術 \$ 3.519 4.524 5,528

除認列攤銷費用外,合併公司之其他無形資產於105年及104年4 月1日至6月30日與105年及104年1月1日至6月30日未發生重 大增添、處分及減損之情事。攤銷費用係以直線基礎按5年計提。 十九、借款

(一)短期借款

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
擔保借款
一銀行借款(1) 25,000 \$
5.600		 \$
9.900
一銀行透支 24,113
無擔保借款
一信用額度借款(2) 278,876 295,703 210,951
327,989 301,303 220,851
    1. 該借款係本公司之子公司晶測電子股份有限公司以自有機器設 備擔保 (參閱附註三二),截至105年6月30日暨104年12月 31 日及6月30日借款利率分別為1.35%、1.32%及1.32%。
    1. 銀行信用額度借款之利率於 105年6月30日、104年12月31 日及 6月 30日分別為 0.88%~3.50%、1.01%~3.25%及 1.25% $\sim$ 3.25%.
  • (二) 應付短期票券

小

計

$\bar{\beta}$

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
應付商業本票 100,000
\$		 \$ 16,000
利
率		 0.90% 1.39%
最後到期日 105.7.27 104.09.15
(三)長期借款
105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
擔保借款
銀行借款(1) \$
105,533		 \$
108,886		 \$
103,798
銀行借款(2) 50,705 52,964 22,756
銀行借款(3) 13,584 12,481
銀行借款(4) 15,987

185,809

174,331

126,554

(接次頁)

(承前頁)

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
無擔保借款
銀行聯合授信借款(5) \$1,230,000 \$1,230,000 700,000
銀行借款(6) 8,568 9,792
1,424,377 1,414,123 826,554
減:列為一年內到期部分 281,077) 30,083) 165,408)
長期借款 \$1,143,300 \$1,384,040 661,146
    1. 該銀行借款係本公司之子公司 CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC.以自有土地及建築物擔保 (參閱附註三二), 借款到期日為108年11月26日,本金及利息按月攤還,截至 105年6月30日暨104年12月31日及6月30日止,有效年利 率皆為4.0%。
    1. 該銀行借款係本公司之子公司 CHROMA ATE INC.以自有建築 物及部分生財器具擔保(參閱附註三二),借款最後到期日為112 年6月8日,本金及利息按月攤還,截至105年6月30日暨104 年12月31日及6月30日止,有效年利率為0.9%~3.75%、0.9% $\sim$ 4.25% & 0.9% $\sim$ 4.25% $\cdot$
    1. 該銀行借款係本公司之子公司 CHROMA JAPAN CORP. 以自 有不動產擔保 (參閱附註三二),借款到期日為114年4月30 日,本金及利息按月攤還,截至105年6月30日及104年12 月31日止,有效年利率皆為 2.25%。
    1. 該銀行借款係本公司之子公司 QUANTEL PRIVATE LTD.以自 有之無活絡市場之債務工具投資與不動產、廠房及設備擔保(參 閲附註三二),借款最後到期日為110年5月1日,本金及利息 按月攤還,截至105年6月30日止,有效年利率為2.41%~11%。
    1. 該借款係本公司於101年8月30日向玉山銀行等申請聯合授信 案額度 2,000,000 仟元,用以支付「機場捷運 A7站開發區產業 專用區招標投資案 (A 標)」(詳附註三三) 之各期土地款,本 公司分別於 102年9月動用 700,000 仟元支付第二期土地款及 104年11月動用 530,000 仟元支付第三期第一階段土地款,該

借款自106年3月起,每半年為一期償還246,000仟元,共分三 期,餘款 492,000 仟元於 107 年 9 月 3 日到期一次償還。截至 105年6月30日暨104年12月31日及104年6月30日,聯合 授信借款年利率分别為1.58%、1.60%及1.67% (浮動), 利息按 月繳納。

  1. 該借款係本公司之子公司易維特科技股份有限公司於 104 年度 向銀行申請之信用借款,借款到期日為108年12月16日,截 至105年6月30日及104年12月31日止,借款年利率分別為 1.79%及1.43%,利息按月繳納。

二十、應付公司債

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
國內無擔保可轉換公司債 \$1,802,100 \$1,854,100 \$1,854,100
減:應付公司債折價 79,931 96,007 109,857
應付公司債合計 \$1,722,169 \$1,758,093 \$1,744,243

本公司於103年5月23日發行票面利率為0%之國內第二次無擔 保轉換公司債,並於同日在櫃檯買賣中心掛牌買賣,本金金額共計 2,000,000 仟 元, 每張票 面金 額 100 仟 元, 依 票 面 金 額 之 100% 發 行, 發 行期間為5年。債券持有人自103年6月24日至108年5月13日止, 除暫停過戶期間外,得申請轉換為致茂公司之普通股,發行時之轉換 價格為每股74.2元,因105及104年股東會決議配發現金股利每股2.4 元及 2.6 元,調整後之轉換價格為每股 67.2 元及 69.3 元。

本轉換公司債自發行滿1個月後翌日起 (103年6月24日)至發 行期間屆滿前40日 (108年4月13日)止,若本公司普通股收盤價連 續30個營業日超過當時轉換價格達30%(含)時或本轉換公司債流通 在外餘額低於原發行總額之10%時,本公司得按債券面額以現金收回 其全部債券。

本轉換公司債發行滿 3年,債券持有人得要求本公司以債券面額 將其所持有之本轉換公司債以現金贖回。

此 可 轉 換 公 司 債 包 括 負 債 及 權 益 組 成 部 分 , 權 益 組 成 部 分 於 權 益 項下以「資本公積一認股權」表達,原始認列屬權益部分帳列「資本

公積一認股權」計141,487 仟元。負債組成要素則分別認列其嵌入衍生 性金融商品及非屬衍生性商品之負債金額分別為 4,989 仟元及 1,849,108 仟元, 該嵌入衍生性商品 105 年 6 月 30 日以公平價值評估金 額為利益 4,254 仟元。

發行價款(減除交易成本 5,320 仟元) \$1,994,680
權益組成部分 141,487)
遞延所得稅資產 904
金融負債 4,989)
發行日負債組成部分 1,849,108
以有效利率1.57%計算之利息 58,283
應付公司債轉換為普通股 185,222
105年6月30日負債組成部分 \$1,722,169

二一、其他應付款

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
應付工程及設備款 S, 2.642 £. 18.771 34.611
應付薪資及獎金(含員工酬
勞/分紅及董監酬勞) 598,218 532,015 543,682
其他應付款項 132,084 114,854 113,572
732.944 665.640 691.865

二二、退職後福利計畫

105年及104年4月1日至6月30日與105年及104年1月1日 至 6月30日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以104年及103年 12月31日精算決定之退休金成本率計算,金額分別為1,679仟元、1,616 仟元、3,355仟元及3,225仟元。

二三、權益

(一)股 本

普通股

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
額定股數 (仟股) 450,000 450,000 450,000
額定股本 \$4,500,000 \$4,500,000 \$4,500,000
已發行且已收足股款之
股數(仟股) 379,694 379,170 378,786
已發行股本 \$3,796,935 \$ 3,791,699 \$3,787,863

額定股本中發行員工認股權憑證所保留之股本為30,000 仟股。 (二) 資本公積

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
得用以彌補虧損、發放現
金或撥充股本 (註)
股票發行溢價 \$ 829,112 \$
769,143		 \$ 748,589
庫藏股票交易 160,514 160,514 155,520
合併溢額 146,976 146,976 146,976
僅得用以彌補虧損
已失效員工認股權 1,640 1,640
採權益法認列關聯企業
及合資企業資本公積
之變動數 48,329 24,725 24,725
不得作為任何用途
可轉換公司債認股權 127,487 131,166 131,166
員工認股權 83,603 68,105 66,556
S. 1,397,661 \$1,302,269 \$ 1,273,532

註: 此類資本公積得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。

(三) 保留盈餘及股利政策

依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年6月7日召開之股東常 會決議通過修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工酬 勞之分派政策。

修正後章程之盈餘分派政策規定,本公司年度結算如有盈餘, 於完納一切稅捐並彌補累積虧損後,先提列 10%為法定盈餘公積, 並得視營運需要或法令規定提列或迴轉特別盈餘公積,如尚有餘 額,併同以前年度累積未分配盈餘,由董事會擬其盈餘分派議案, 提請股東會決議分派股東紅利。修正前後章程規定之員工及董監事 酬勞分派政策,請參閱附註二四(三)員工福利費用。

由於本公司正值產業成長期,為考量本公司未來發展計畫之資 金需求及資金預算,每年發放之現金股利不低於當年度發放之現金 及股票股利合計數的 20%。前項所列,本公司得依實際營運狀況, 考量次一年度之資金預算,決定最適當之股利政策與發放方法。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。

本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。

分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。

本公司於105年6月7日及104年6月10日舉行股東常會,分 別決議通過104及103年度盈餘分配案如下:

盈 俆 分 配 案 每股股利 元
104年度 103年度 104年度 103年度
法定盈餘公積 \$123,656 \$131,644
現金股利 910,200 987,433 24 2.6

(四)其他權益項目

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

105年1月1日
至6月30日		 104年1月1日
至6月30日
期初餘額 \$127,968 \$136,756
換算國外營運機構淨資產所
產生之兌換差額 38,196) 57,062)
採用權益法之關聯企業/聯
合控制個體之換算差額之
份額 9,413) 574
期末餘額 80,359 80,268

(五) 非控制權益

105年1月1日 104年1月1日
至6月30日 至6月30日
期初餘額 \$121,192 \$120,140
歸屬於非控制權益之份額
子公司現金增資 53,225 36,400
取得子公司所增加之非
控制權益 30,520 1,447)
本年度淨損 20,353) 19,894)
國外營運機構財務報表
换算之兌換差額 749) 1,081)
子公司股份基礎給付酬
勞成本 (附註二七) 422 618
採用權益法認列之關聯
企業及合資之變動數 7,525
期末餘額 \$184,257 \$142,261

(六) 庫藏股票

子公司於資產負債表日持有本公司股票,相關資訊如下:

子 公 司 名 稱 持 有
仟		 股數
股		 帳 面 全 額 市 價
105年6月30日
合茂投資股份有限公司 1,916 Տ 35,714 \$ 147,116
104年12月31日
合茂投資股份有限公司		 1,916 \$ 35,714 \$122,405
104年6月30日
合茂投資股份有限公司		 1,916 \$ 35,714 \$130,642

105年及104年4月1日至6月30日與105年及104年1月1 日至6月30日,子公司持有公司股票股數並無變化之情事。

本公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏 股票處理,除不得參與本公司之現金增資及無表決權外,其餘與一 般股東權利相同。

二四、費用性質之額外資訊

105年及104年1月1日至6月30日淨利係包含以下項目:

(一) 財務成本
銀行借款利息
可轉換公司債利息
減:列入符合要件資
產成本之金額
利息資本化金額
利息資本化利率		 105年4月1日
至6月30日
\$
9,667
6,793
16,460
4,851)
11,609
\$
\$
4,851
1.58%-1.60%		 104年4月1日
至6月30日
\$
6,666
6,809
13,475
2,923)
$\overline{P}$
10,552
\$
2,923
1.67%-1.69%		 105年1月1日
至6月30日
\$
16,547
13,641
30,188
9,747)
$\mathfrak{D}$
20,441
\$
9,747
1.58%-1.60%		 104年1月1日
至6月30日
\$
13,267
13,518
26,785
5,865)
$\overline{z}$
20,920
\$
5,865
1.67%-1.69%
(二) 折舊及攤銷費用
不動產、廠房及設
備之折舊
無形資產之攤銷
송
計		 \$
83,389
502
\$
83,891		 \$
79,842
502
$\mathbf{\mathfrak{L}}$
80,344		 \$
169,572
1,005
\$
170,577		 \$
159,792
1,005
\$
160,797
折舊費用依功能別彙總
營業成本
營業費用
合
計
攤銷費用依功能別彙總		 \$
33,354
50,035
\$
83,389		 \$
32,011
47,831
\$
79,842		 \$
69,384
100,188
\$
169,572		 \$
65,242
94,550
\$
159,792
營業費用
(三)員工福利費用
短期員工紅利		 502
\$
\$
641,097		 $\mathfrak{L}$
502
\$
576,959		 \$
1,005
\$
1,259,535		 1,005
\$
1,101,843
\$
股份基礎給付
退職後福利(參閱
附註二二)
確定提撥計畫
確定福利計畫
其他員工福利
計
合		 16,411
17,174
1,679
9,847
\$
686,208		 8,630
15,784
1,616
9,178
$\mathbf{\mathfrak{L}}$
612,167		 20,841
33,930
3,355
27,655
1,345,316
S.		 17.257
31,555
3,225
26,148
\$.
1,180,028
依功能別彙總
營業成本
營業費用
合
計		 \$
127,221
558,987
\$
686,208		 \$
124,934
487,233
\$
612,167		 \$
253,451
1,091,865
$\mathfrak{L}$
1,345,316		 \$
255,651
924,377
\$
1,180,028

依104年5月修正後公司法及105年6月7日經股東會決議之修 正章程,本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分 別以5%~20%提撥員工酬勞及不高於1.5%提撥董監事酬勞。員工酬勞 及董監事酬勞依前述稅前利益之估列比例及金額如下:

105年4月1日 104年4月1日 105年1月1日 104年1月1日
至6月30日 至6月30日 至6月30日 至6月30日
估 列 估 列 估 列 估 列
金 額 比 例 金 額 比 例 金 額 比 例 金 額 比 例
員工酬勞 71,000 11.8% 29,000 7.2% \$137,000 13.1% 45,000 7.6%
董監事酬勞 1,950 0.3% 1.950 0.5% 3,900 0.4% 3,900 0.7%

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計 變動處理,於次一年度調整入帳。

本公司於105年2月23日舉行董事會及104年6月10日舉行股 東常會,分別決議通過104及103年度員工酬勞及董監事酬勞如下。 104年度員工酬勞及董監事酬勞已於105年6月7日召開之股東常會決 議修正章程後,報告股東會。

103年度
現 金 股 票 現金紅利 股票紅利
員工酬勞/紅利 \$135,000 \$195,000 $\overline{\phantom{a}}$
董監事酬勞 8,000 $\overline{\phantom{a}}$ 8,000 $\overline{\phantom{a}}$

105年2月23日董事會決議配發之員工酬勞及董監事酬勞與104 年6月10日股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與104及103 年度合併財務報告認列之員工酬勞或紅利及董監事酬勞金額並無差 異。

有關本公司 105 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊,及 104年股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊,請至台灣證券交易所 「公開資訊觀測站」查詢。

二五、所得稅

(一)認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下:

105年4月1日
至6月30日		 104年4月1日
至6月30日		 105年1月1日
至6月30日		 104年1月1日
至6月30日
當期所得稅
當期產生者 \$ 70,287 \$ 73,718 \$
140,117		 \$ 106,769
未分配盈餘加徵 17,620 17,067 17,620 17,067
以前年度之調整 199
88,106		 27,789)
62,996		 2,252)
155,485		 27,789)
96,047
遞延所得稅
當期產生者 18,452 11,169 17,349 7,927
認列於損益之所得稅費
用 \$ 106,558 S 74,165 \$
172,834		 S 103,974
(二) 兩稅合一相關資訊 105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
股東可扣抵稅額帳戶
餘額
本公司 \$ 377,115 \$ 250,190 319,581
日茂新材料公司 \$ 9,767 \$ 8,723 $\overline{P}$ 14,467
合茂投資公司 \$ 10,664 \$ 10,664 \$ 9,775
威光自動化科技公司 75,582 \$ 31,791 57,042
104年度(預計) 103年度
盈餘分配適用之稅額扣抵比率
本公司 16.65% 16.73%
日茂新材料公司 18.55% 20.54%
威光自動化科技公司 22.75% -28.00%

104年度及103年度合茂投資公司、匯宏科技公司、易維特公司 及威達電動車公司皆為累積虧損,無盈餘可供分配,故無稅額扣抵 比率。

(三)所得税核定情形

截至105年6月30日止,本公司營利事業所得稅申報案件經稅 捐稽徵機關核定至102年度。

子公司日茂新材料公司、匯宏科技公司、合茂投資公司、易維 特公司及威達電動車公司營利事業所得稅申報案件經稅捐稽徵機關

核定至 103 年度;子公司威光自動化科技公司及晶測電子公司營利 事業所得稅申報案件經稅捐稽徵機關核定至102年度。

(四)免稅所得相關資訊

截至105年6月30日止,本公司下列增資擴展產生之所得可享 受5年免税:

瑎
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二六、每股盈餘

用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:

本年度淨利

105年4月1日 104年4月1日 105年1月1日 104年1月1日
至6月30日 至6月30日 至6月30日 至6月30日
歸屬於本公司業主之淨利 \$
442,835		 \$
381,251		 \$
763,851		 \$
504,589
具稀釋作用潛在普通股之
影響:
無擔保轉換公司債利
息及轉換選擇權評
價利益 4,823 9,590 9,455 16,670
用以計算稀釋每股盈餘之
盈餘 S
447,658		 S
390,841		 773,306 \$
521,259
數
股		 單位:仟股
105年4月1日 104年4月1日 105年1月1日 104年1月1日
至6月30日 至6月30日 至6月30日 至6月30日
用以計算基本每股盈餘之
普通股加權平均股數 377,777 376,870 377,272 376,869
具稀釋作用潛在普通股之
影響:
轉換公司債 26,821 26,755 27,335 26,756
員工酬勞/分紅 3,248 2,168 3,545 2,383
員工認股權 1,729 1,421 1,649 1,660
用以計算稀釋每股盈餘之
普通股加權平均股數 409,575 407,214 409,801 407,668

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞或分紅,則計算稀 釋每股盈餘時,假設員工酬勞或分紅將採發放股票方式,並於該潛在 普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股 盈餘。於次年度股東會決議員工酬勞或分紅發放股數前計算稀釋每股 盈餘時,亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

  • 二七、股份基礎給付協議
  • (一) 本公司之員工認股權計畫

本公司分別於 105年3月及102年7月給與員工認股權 7,900 仟單位及 6,000 仟單位,每一單位可認購本公司普通股一股並以發行 新股為履約方式,於發行屆滿2年之日起,可行使被授予之一定比 例之認股權憑證,存續期間為6年。其發行單位數及行使價格等相 關資訊說明如下:

给 與 Е 期
105年3月25日 102年7月8日
發行單位數 (單位:仟) 7.900 6,000
發行時每股行使價格
(給與日股票之市價) $67.8 \pi$ $53.5 \; \bar{\pi}$
每股行使價格
(依辦法所訂之公式調整) 65.7 元 48.4 元

已發行之員工認股權相關資訊如下:

  1. 認股權單位數變動及加權平均執行價格:
105年1月1日至6月30日 104年1月1日至6月30日
加權平均 加權平均
執行價格 執行價格
員 工 認 股 槯 單位
(仟)		 元 單位 (仟) 元)
期初流通在外 5,292 49.9
$\mathbb S$		 5,794 \$49.9
本期給予 7,900 65.7
本期行使 353) 49.9
期末流通在外 12,839 59.0 5,794 49.9
期末可行使 1,534
  1. 截至資產負債表日,流通在外之員工認股權相關資訊如下:
105年6月30日 104年6月30日
執行價格之 加權平均剩餘 執行價格之 加權平均剩餘
範圍
(元)		 存續期限 (年) 範圍
(元)		 存續期限(年)
49.9 2.95 49.9 3.95
67.8 5.65 $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$
  1. 本公司給與之員工認股權均使用 Black-Scholes 評價模式,評價 模式所採用之輸入值如下:
给 與 Α 期
105年3月25日 102年7月8日
既得期間 屆 滿2年 届 滿3年 屆 滿4年 屆滿2年 屆 滿3年 屆 滿4年
預期價格波動率 31.64% 32.62% 33.08% 36.43% 38.36% 41.74%
無風險利率 0.52% 0.55% 0.61% 1.12% 1.18% 1.23%
預期股利率
預期存續期間 4年 4.54 5年 4年 4.5年 5年
  1. 認股權公允價值及認列之酬勞成本:

本公司分別將給與日為105年3月25日及102年7月8日 之員工認股權依給與日分次既得 (發行屆滿2年、3年及4年) 認股權之公允價值計算。

给 與 Β 期
105年3月25日 102年7月8日
既得期間 屆滿2年 屆 滿3年 屆滿4年 屆 滿2年 屆 滿3年 屆 滿4年
認股權公允價值 \$17.37 \$18.97 \$20.30 \$16.08 \$17.88 \$20.28
(元/每單位)

105年及104年4月1日至6月30日與105年及104年1 月1日至6月30日分別認列認股權酬勞成本分別為16,200仟 元、8,320仟元、20,419仟元及16,639仟元。。

(二) 匯宏公司之員工認股權計畫

匯宏公司於103年3月12日給予員工認股權憑證1.360仟單位, 每一單位可認購匯宏公司普通股股票一股並以發行新股為履約方 式,於發行屆滿 2年之日起及匯宏公司達到一定條件時,可行使被 授予之一定比例之認股權憑證,存續期間為8年。其發行單位數及 行使價格等相關資訊說明如下:

给
與
期
日
103年3月12日
發行單位數 (單位:仟) 1,360
發行時每股行使價格
(給與日股票之市價) $10 \pi$ .
每股行使價格(依辦法所訂之
公式調整) $10 \pi$

已發行之員工認股權相關資訊如下:

  1. 認股權單位數變動及加權平均執行價格:
105年1月1日至6月30日 104年1月1日至6月30日
加權平均 加權平均
執行價格 執行價格
權
員
股
認		 單位
仟)		 元 單位
(仟)		 元)
期初流通在外 930 \$
10		 1,360 \$
10
本期失效 145) 10
期末流通在外 785 10 1,360 10
期末可行使
  1. 截至資產負債表日,流通在外之員工認股權相關資訊如下:
105年6月30日 104年6月30日
執行價格之 加權平均剩餘 執行價格之 加權平均剩餘
範圍(元) 存續期限 (年) 範圍
(元)		 存續期限(年)
\$ 10 5.60 $-10$ 6.60
  1. 本公司給與之員工認股權均使用 Black-Scholes 評價模式,評價 模式所採用之輸入值如下:
給 與 日 期
103年3月12日
既得期間 屆滿2年 屆滿3年 屆 滿4年
預期價格波動率 38.75% 40.09% 40.40%
無風險利率 1.18% 1.24% 1.30%
預期股利率
預期存續期間 5年 5.54 6年
  1. 認股權公允價值及認列之酬勞成本:

匯宏公司將給與日為103年3月12日之員工認股權依給與 日分次既得 (發行屆滿2年、3年及4年)認股權之公允價值計 算。

紷 與 Н 期
103年3月12日
既得期間 届滿2年 屆滿3年 屆滿4年
認股權公允價值 \$2.27 \$2.52 \$2.69
(元/每單位)

105年及104年4月1日至6月30日與105年及104年1 月1日至6月30日分別認列認股權酬勞成本 211 仟元、310 仟 元、422 仟元及 618 仟元。

二八、企業合併

(一)收購子公司

合併公司於 105年4月取得 Quantel Private Ltd. 60%股權及 104年6月2日未按持股比例增資其原以成本衡量之金融資產易維持 科技股份有限公司,增資後持股比例達53.2%,取得其控制力,故自 取得控制力之日起併入合併個體。

(二)收購日取得之資產及承擔之負債

QUANTEL
PRIVATE LTD.		 易
維
特 科
技
股份有限公司
及其子公
司
流動資產
現金及約當現金(分別扣
除銀行透支 16,733 仟
元及0仟元)
應收帳款 (分別扣除備抵 \$20,341 \$33,897
呆帳1仟元及0仟元之
淨額) 42,177 7,210
無活絡市場之債務工具
投資 9,567
存 貨 13,736 26,241
預付款項 140
其他流動資產 951 544
非流動資產
不動產、廠房及設備一
淨額 40,129 8,131
存出保證金 800 335
遞延所得稅資產
流動負債		 11,285
短期借款 19,601) 49,000)
應付票據 17)
應付帳款 10,066) 9,330)
其他應付款 $2,359$ ) 384)
應付所得稅 1,380)

(接次頁)

(承前頁)

QUANTEL 易
維
特
技
科
股份有限公司
PRIVATE LTD. 其 子
公
及
司
預收款項 \$ (\$
$90^{\circ}$
一年內到期之長期借款 6,259)
其他流動負債 20) 409
非流動負債
長期借款 11,494)
遞延所得稅負債 223
76,299 28.553

(三) 因收購產生之無形資產

QUANTEL
PRIVATE LTD.
移轉對價 \$76,590
加:非控制權益 30,520
減:所取得可辨認淨資產之
公允價值 76,299)

因企業合併所取得可辨認資產及承擔負債之衡量尚未完成,目 前係以暫定金額認列其公平價值,故移轉對價與取得可辨認淨資產 之公允價值差異所歸屬之無形資產,尚待評估。

(四) 取得子公司之淨現金流 (出) 入

QUANTEL
PRIVATE LTD.		 易
維特科技
股份有限公司
及其子公司
現金支付之對價
減:取得之現金及約當現金		 $($ \$76,590) (\$23,000)
餘額 20,341 33,897

(五)企業合併對經營成果之影響

自收購日起,來自被收購公司之經營成果如下:

105年度 104年度
營業收入 \$ 39.468
本期淨利 (損) 1.795 1.527

倘該等企業合併係發生於收購日所屬之會計年度開始日,105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併公司擬制營業收入及淨利分別為 5,330,567 仟元及 741,137 仟元; 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併公 司擬制營業收入及淨利分別為4,634,123 仟元及476,814 仟元。該等 金額無法反映若企業合併於收購當年度開始日完成時,合併公司實 際可產生之收入及營運結果,亦不應作為預測未來營運結果之用。

於編製假設合併公司自收購日所屬之會計年度開始日即收購易 維特公司之擬制營業收入及淨利時,管理階層業已將下列因素納入 考量:

    1. 按企業合併原始會計處理時之廠房及不動產公允價值作為折舊 計算基礎,而非依收購前財務報表認列之帳面金額計算折舊; 及
    1. 依據企業合併後合併公司之資金狀況、信用評等、負債對權益 比率估算借款成本。
  • 二九、資本風險管理

合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。因此本 公司之資本管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫,以支應未 來12個月所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還及股 利支出等需求。

三十、金融工具

(一)公允價值資訊一非按公允價值衡量之金融工具

合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量。

(二)公允價值資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

1. 公允價值層級

105年6月30日

第 1 等级 第 $\mathbf{2}$ 等级 笫 3 等级 合 計
透過損益按公允價值衡量之金融
資產
國內上市 (櫃) 有價證券
一權益投資 \$ 7,716 \$ \$ \$ 7,716
一債務工具投資 972 972
可轉換公司債
一贖回及賣回權 2,703 2,703
計
合		 $\overline{2}$ 8,688 $\mathbf{\mathfrak{L}}$ 2,703 \$ \$ 11,391
備供出售金融資產
國內上市 (櫃) 有價證券
一權益投資 \$310,280 \$ \$
國內基金受益憑證 $\qquad \qquad \blacksquare$ $\overline{\phantom{a}}$ \$ 310,280
合
計		 2,561,513 2,561,513
\$2,871,793 $\frac{6}{2}$ $\equiv$ \$ $\equiv$ \$2,871,793
104年12月31日
第 2 等級 3
透過損益按公允價值衡量之金融 1 等 级 第 第 等级 合 計
資產
國內上市 (櫃) 有價證券
一權益投資 \$ 7,921 \$ ä, \$ \$ 7,921
一債務工具投資 951 951
\$ 8,872 $\mathbf{\mathfrak{L}}$ $\equiv$ $\mathbf{\underline{S}}$ \$ 8,872
備供出售金融資產
國內上市 (櫃) 有價證券
一權益投資 \$ 359,543 \$ \$ \$ 359,543
國內基金受益憑證 2,057,476 2,057,476
計
合		 \$ \$
\$2,417,019 ± \$2,417,019
透過損益按公允價值衡量之金融
負債
可轉換公司債贖回及賣回權 \$ \$ 1,483 \$ \$ 1,483
104年6月30日
第 1 等级 第 2 等级 第 3 等級 合 計
透過損益按公允價值衡量之金融
資產
國內上市 (櫃) 有價證券
一權益投資 \$ 10,151 \$ $\mathbf{\underline{S}}$ \$ 10,151
備供出售金融資產
國內上市 (櫃) 有價證券
一權益投資 \$ 345,317 \$ \$ \$ 345,317
國內基金受益憑證 2,172,260 2,172,260
合
計		 \$2,517,577 \$ $\frac{6}{2}$ \$2,517,577
透過損益按公允價值衡量之金融
負債
可轉換公司債贖回及賣回權 \$ $\overline{z}$ \$_ 4,079 \$_ \$_ 4,079

105年及104年1月1日至6月30日無第一級與第二級公 允價值衡量間移轉之情形。

2. 第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工具 類 別 評 僧 技 術 及 輸 入 值
衍生工具一可轉換公司債 二元樹可轉債評價模型:按期末之可觀
察股票價格、無風險利率及風險折現
率等資料所評估可轉換公司債之金融
資產公平價值。

(三) 金融工具之種類

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
金融資產
透過損益按公允價值衡
量之金融資產		 \$
11,391		 \$
8,872		 \$
10,151
放款及應收款 (註1)
備供出售金融資產(註2)		 5,928,230
3,070,449		 5,681,793
2,625,419		 5,851,409
2,735,701
金融負債
透過損益按公允價值衡
量之金融負債
以攤銷後成本衡量(註3)		 6,125,553 1,483
5,517,051		 4,079
4,957,923
  • 註1: 餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債務工具投資、 應收票據、應收帳款、其他應收款(帳列其他流動資產)及 存出保證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
  • 註 2: 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。
  • 註3:餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、 其他應付款、應付公司債、長期借款及存入保證金等以攤銷 後成本衡量之金融負債。

(四) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益及債務工具投資、現金及約當 現金、應收款項、長短期借款、應付短期票券、應付帳款及無擔保 可轉換公司債。合併公司財務風險管理目標,係為管理與營運活動 相關之匯率風險、利率風險、信用風險及流動風險。合併公司致力

於辨認、評估並規避市場之不確定性,以降低市場變動對合併公司 財務績效之影響。

合併公司以開設外幣存款帳戶來進行外匯部位管理,並適時買 賣外幣存款或直接以銷貨產生之外幣來支付因採購所產生之外幣負 倩,藉以減少匯率變動對損益所產生之影響,並達到自然避險的效 果。合併公司將積極蒐集匯率變化資訊,充分掌握匯率變化,適時 啟動外幣避險工具之操作。

  1. 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險(參閱下述(1))、利率變動風險(參閱下述(2)) 以及價格變動風險(參閱下述(3))。

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。

詳細之匯率及利率敏感度分析內容分別列示於下述(1)及 $(2)$ $\circ$

(1) 匯率風險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與負債帳面金額(包含合併財務報告中已沖銷之非功 能性貨幣計價之貨幣性項目)如下:

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
資 產
美 金 \$3,374,742 \$2,720,899 \$2,615,036
Β 圓 165,263 111,698 109,120
人 幣
民		 1,029,839 889,238 1,098,132
歐 元 77,430 53,300 74,406
港 幣 962 18,136 662
負 債
美 金 1,385,704 1,029,054 1,122,909
幣
民		 206,816 405,923 134,766

敏感度分析

合併公司主要受到美金、歐元、港幣、日圓及人民幣 匯率波動之影響。

當新台幣(功能性貨幣)對各攸關外幣之匯率增加及 減少 5%時,合併公司之敏感度分析 5%係為集團內部向主 要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率,亦代表 管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度 分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目,並將其期末之換 算以匯率變動5%予以調整。有關外幣匯率風險之敏感性分 析,主要係針對財務報導期間結束日之外幣貨幣性項目計 算。當新台幣對各貨幣升值/貶值5%時,本公司於105年 及104年1月1日至6月30日之淨利將分別減少/增加 152,786 仟元及 131,983 仟元。

(2) 利率風險

因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資 金,因而產生利率暴險,惟合併公司定期評估避險活動, 使其與利率觀點及既定之風險偏好一致,以確保採用最符 合成本效益之避險策略。

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
具公允價值利率風險
一金融資產 - 734.657 \$ 838,441 \$903,750
一金融負債 2.215.046 2,133,726 2.107.648
具現金流量利率風險
一金融資產 2,347,675 2,191,155 1,983,666
一金融負債 1,359,489 1,339,793 700.000

敏感度分析

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於資產負債表 日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債,其分析方式係 假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通 在外。集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動 率為利率增加或減少50基點,此亦代表管理階層對利率之 合理可能變動範圍之評估。

若利率增加/減少50基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,合併公司105年及104年1月1日至6月30日 之稅前淨利分別將減少/增加 2,470 仟元及 3,209 仟元,主 因為合併公司之變動利率存款之現金流量風險之暴險。

(3) 價格風險

合併公司權益價格風險主要來自兩類,(1)備供出售之 金融資產之投資(主要投資基金受益憑證及於台灣地區之 上市櫃股票),該權益投資非持有供交易而係屬策略性投 資,合併公司並未積極交易該等投資;(2)透過損益按公允 價值衡量之金融資產之投資(主要係投資基金受益憑證及 於台灣地區之上市櫃股票)。合併公司管理階層藉由持有不 同風險投資組合以管理風險,且權益工具之投資皆須經本 公司管理階層同意核准後得為之。

敏感度分析

下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進 行。

若權益價格上漲/下跌5%,105年及104年1月1日 至6月30日税前損益分別將因持有供交易投資之公允價值 變動增加/減少 434 仟元及 508 仟元。105 年及 104 年 1 月1日至6月30日其他綜合損益將因備供出售金融資產公 允價值之變動分別增加/減少 143,590 仟元及 125,879 仟 元。

  1. 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行 義務之最大信用風險暴險主要係來自於:

  • (1) 營運活動產生之應收款項帳面金額。
  • (2)投資活動產生之銀行存款、固定收益及其他金融工具之信 用風險。

合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,並 於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務捐失之 風險。

應收帳款之對象涵蓋眾多客戶,分散於不同產業及地理區 域。合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估並 利用公司內部信用評等、歷史交易紀錄及目前經濟狀況等多項 可能影響客戶付款能力之因素。

銀行存款、固定收益及其他金融工具之信用風險,係以本 公司財務部門衡量並管控。由於本公司及子公司之交易對象均 為信譽良好之金融機構或公司組織,無重大之履約疑慮,故無 重大之信用風險。

  1. 流動性風險

合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 105年6月30日暨104年12月31日及6月30日止,合併公司 未動用之銀行融資額度分別為 4,463,532 仟元、3,505,123 仟元 及 4,229,360 仟元。

流動性及利率風險表

下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融自債 剩餘合約到期分析,其係依據合併公司最早可能被要求還款之 日期,並以金融負債未折現現金流量編製。

合併公司可被要求立即還款之銀行借款,係列於下表中最 早之期間內,不考慮銀行立即執行該權利之機率;其他非衍生 金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。

105年6月30日

1年以內 1至5年 5年以上
非衍生金融負債
應付短期票券 \$
100,000		 \$ \$
應付票據(含關係人) 136,144
應付帳款 (含關係人) 1,681,093
應付股利 910,200
其他應付款 732,944
無擔保可轉換公司債 1,802,100
固定利率工具 328,492 54,462 36,945
浮動利率工具 389,745 1,001,210
\$4,278,618 \$2,857,772 36,945

104年12月31日

1年以内 1至5年 5年以上
非衍生金融負債
應付票據(含關係人) \$
22,484		 \$ \$
應付帳款 (含關係人) 1,354,570
應付股利 2,298
其他應付款 665,640
無擔保可轉換公司債 1,854,100
固定利率工具 233,620 124,095 33,079
浮動利率工具 122,945 1,258,831
\$2,401,557 \$3,237,026 33,079

104年6月30日

1年以內 1至5年 5年以上
非衍生金融負債
應付短期票券 \$
16,000		 \$ \$
應付票據(含關係人) 253,839
應付帳款 (含關係人) 1,203,796
應付股利 987,433
其他應付款 691,865
無擔保可轉換公司債 1,744,243
固定利率工具 221,531 138,846 6,268
浮動利率工具 150,334 574,462
\$3.524.798 \$2.457.551 \$
6.268

合併公司可被要求立即還款之銀行借款,係包含於上述到 期分析表中短於一年以內之期間,截至105年6月30日暨104 年12月31日及6月30日止,該等銀行借款未折現本金餘額分 別為 24,113 仟元、0 仟元及 0 仟元。在考量合併公司之財務狀

況後,管理階層認為銀行不太可能行使權利要求合併公司立即 清償。管理階層並認為本公司及子公司有足夠之營運資金,故 無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險不大。

三一、關係人交易

本公司及子公司 (係本公司之關係人) 間之交易、帳戶餘額、 收益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。合併公司 與其他關係人間之交易如下。

與關係人間之交易,除另有說明者外,其交易價格、收付款條 件均與一般非關係人相當。

(一) 銷貨收入

105年4月1日 104年4月1日 105年1月1日 104年1月1日
關 係 類 別 至6月30日 至6月30日 至6月30日 至6月30日
關聯企業 5 797 11.382 13,445

(二)進 貨

105年4月1日 104年4月1日 105年1月1日 104年1月1日
關 係 類 別 至6月30日 至6月30日 至6月30日 至6月30日
關聯企業 \$
4.669		 \$ 4.356 7.676 6.586
其他關係人 1.272 13.450 5.677 19.923
\$
5,941		 17.806 13.353 26.509

(三) 應收帳款

關 俆 類 別 15年6月30日 104年12月31日 04年6月30日
關聯企業 .ní æ

流通在外之應收關係人款項未收取保證。105年及104年1月1 日至6月30日應收關係人款項並未提列呆帳費用。

(四)應付票據

關 類 105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
其他關係人 _________

(五) 應付帳款

關 係 類 別 105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
關聯企業 5.789
其他關係人 - $\sim$ 93

流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。

(六)其 他

  1. 租金收入
105年4月1日 104年4月1日 105年1月1日 104年1月1日
關
類
係		 別 至6月30日 至6月30日 至6月30日 至6月30日
關聯企業 315 315 630 630
其他關係人 $\overline{\phantom{a}}$ 87 $\overline{\phantom{0}}$ 218
315 402 630 848
  1. 其他流動資產一其他關係人款項
關 係 類 別 $\sim$ $-$
 Е
AU		 -14 a
ᄇ
$\sim$ $\blacksquare$
---		 ıд 30B
生ん日
str
關聯企業		 ∸ ۸ŕ

(七)對主要管理階層之獎酬

對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:

105年4月1日 104年4月1日 105年1月1日 104年1月1日
至6月30日 至6月30日 至6月30日 至6月30日
短期員工福利 28.754 23.937 56.070 40.795
退職後福利 523 506 1.046 1,012
29.277 24.443 57,116 41.807

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。

三二、質抵押之資產

合併公司下列資產業已提供作為銀行借款額度及保固保證函之擔 保品:

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
不動產、產房及設備一淨額
已動支 340,802 293.492 214,752
未動支 719,217 723,040 726,863
無活絡市場之債務工具投資 9,655
質押定存單 (保固保證函) 1,000 14,985 82,887
\$1.070.674 \$1.031.517 \$1.024.502

三三、其他重大事項

本公司與順達科技股份有限公司及禾聯股份有限公司於 101 年 1 月 17 日共同取得內政部「機場捷運 A7 站開發區產業專用區招標投資 案 (A標) 。

該標案總交易金額為10,088,890 仟元,土地總面積為 222.300 平方 公尺,依據本公司持分比例 35%計算,本公司對該土地持分面積 77.805 平方公尺,得標金額為 3,531,112 仟元,於101年4月18日與內政部 簽訂投資買賣土地契約書,其交易款項繳交時程如下:

  • (一) 簽約日起 10日內支付第一期買賣價金 353,111 仟元,本公司係以押 標金353,040仟元抵付第一期款,不足之金額由本公司另行繳付。
  • (二)配合區段徵收進度,經內政部通知繳款後10日內,繳足第二期土地 價款即買賣價金 30%,內政部核發土地使用權同意書,本公司業於 102年9月3支付第二期土地價款1,059,333仟元。
  • (三)配合內政部辦理用地補償及地上物拆遷完成,經內政部通知繳款後 10日內,分二階段繳足第三期土地價款即買賣價金40%,內政部辦 理現況點交土地,合併公司業於104年11月支付第三期第一階段土 地價款 536,729 仟元。
  • (四) 取得土地使用權同意書後 4 年內,應完成區內主要道路系統興闢及 相關公共設施,且50%以上之產業用地面積取得建造執照並完成申 報開工,於報請內政部核備並經內政部通知繳款後10日內,繳足第 四期土地價款即買賣價金 20%,內政部核發土地產權移轉證明。惟 本公司應於辦理本案土地產權移轉時,同意內政部就尚未開發使用 之用地辦理預告登記。對於已取得使用執照或工廠登記證之土地, 內政部應配合逐筆辦理預告登記塗銷。

三四、具重大影響之外幣金融資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。

合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:

單位:各外幣仟元

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
幣
外		 匯率
(註)		 幣
外		 匯率
(註)		 幣
外		 匯率
註)
資
產
融
金
貨幣性項目
美
金		 \$104,561 32.275 82,891
\$		 32.825 \$
84.739		 30.86
圆
日		 526,317 0.314 409,149 0.273 419,694 0.252
幣
民
人		 212,557 4.845 178,026 4.995 220,819 4.973
歐
元		 2,157 35.89 1,486 35.88 2,159 34.46
幣
港		 231 4.159 4,282 4.235 166 3.98
債
負
融
金
貨幣性項目
美
全		 42,934 32.275 31,350 32.825 36,387 30.86
幣
民
人		 42,686 4.845 81,266 4.995 27,099 4.973

註:匯率係每單位外幣兌換為新台幣之金額。

合併公司於105年及104年4月1日至6月30日與105年及104 年1月1日至6月30日外幣兌換利益(損失)(包含已實現及未實現) 分別為 978 仟元、(16,269)仟元、(21,147)仟元及(52,669)仟元,由於外 幣交易種類繁多,故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。

三五、附註揭露事項

  • (一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
    1. 資金貸與他人:附表一。
    1. 為他人背書保證:附表二。
    1. 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分):附表三。
    1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
    1. 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
    1. 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
    1. 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以 上:附表四。
    1. 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上:附表 五。
    1. 從事衍生工具交易:附註二十。
    1. 被投資公司名稱、所在地區....等相關資訊:附表六。
  • (三) 大陸投資資訊:
    1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰附表七。
    1. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益:
    2. (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比: 無。
    3. (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比: 無。
    4. (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額:無。
    5. (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的;無。
    6. (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額:無。
    7. (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞 務之提供或收受等:無。

(四) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形:附表八。

三六、部門資訊

提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門分 別為特殊材料事業部門、量測儀器事業部門、自動化運輸工程及其他。 (一)部門收入與營運結果

合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 $F:$

料
特
殊
材
事
業
部
ľ		 륲
测
儀
ౙ
業
事
部
۴ĵ		 動
化
自
運
工
程
翰		 其
他		 部沖銷
内		 總
計
105年1月1日至6月30日
來自外部客戶收入 \$1,104,593 \$3,855,597 137,769
\$		 194,385
\$		 \$ \$5,292,344
部門間收入 2,833,367 164,417 5,801 3,003,585)
部門收入 \$1,104,593 \$6,688,964 302,186
\$		 200,186
\$		 ( \$3,003,585) 5,292,344
合併收入 \$5,292,344
部門損益 \$32,641 \$881,760 \$32,435 $(\frac{5}{2} - \frac{59,743}{2})$ 6,025
£		 893,118
\$
採權益法之關聯企業及合資利
益份額		 21,884
租金收入 13,200
利息收入 10,322
股利收入 18,246
處分及報廢不動產、廠房及設
備損失一淨額 1,727)
(
外幣兒換損失一淨額 (
21,147)
透過損益按公允價值衡量之金
融資產(負債)利益一淨額		 3,842
其他收入及支出一淨額 1,079)
(
處分投資利益 114
財務成本 20,441)
税前淨利 \$916.332
104年1月1日至6月30日
來自外部客戶收入 \$1,158,596 \$2,433,534 825,068
\$		 \$
216,051		 \$ \$4,633,249
部門間收入 1,472,402 70,624 4,157 (1,547,183)
部門收入 \$1,158,596 \$3,905,936 895,692
\$		 \$
220,208		 ( \$1,547,183) 4,633,249
合併收入 \$4,633,249
部門損益
採權益法之關聯企業及合資利		 25,518
\$		 \$317,703 235,809
S		 48,963)
(S)		 17,789
\$		 547,856
\$
益份額 41,393
租金收入 12,295
利息收入 12,721
處分及報廢不動產、廠房及設
備利益一淨額		 1,315
處分投資利益一淨額 14
外幣兒換損失一淨額 52,669)
€
透過損益按公允價值衡量之金
融資產(負債)損失一淨額 1,639)
€
其他收入及支出一淨額 48,303
財務成本 20,920)
税前淨利 588,669
\$

部門間銷貨係依市價計價。

以上報導之收入係與外部客戶及部門間交易所產生。105年及 104年1月1日至6月30日部門間銷售均已調整及沖銷。

部門利益係指各部門所賺取之利潤,不包含應分攤之總部管理 成本與董事酬勞、採用權益法之關聯企業損益份額、處分關聯企業 損益、租金收入、利息收入、處分不動產、廠房及設備損益、處分 投資損益、外幣兌換淨利益(損失)、金融工具評價損益、利息費用 以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者,用以分配 資源予部門及評量其績效。

(二)部門總資產

$\sim$ $\sim$

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
門
部
資
產
特殊材料事業部門 \$
940,450		 \$.
958,336		 \$
910,944
量測儀器事業部門 13,412,664 11,904,615 10,686,140
自動化運輸工程 1,254,058 1,052,305 1,753,387
其
他		 621,859 641,493 771,123
調整及沖銷 $(-3,171,730)$ $(-2,400,349)$ $(_2,267,091)$
部門資產總額 13,057,301 12,156,400 11,854,503
透過損益按公允價值衡
量之金融資產一流動 11,391 8,872 10,151
備供出售金融資產一流
動 2,561,513 2,057,476 2,172,260
無活絡市場之債務工具
投資 394,938 559,958 400,739
備供出售金融資產一非
流動 310,280 359,543 345,317
以成本衡量之金融資產
一非流動 198,656 208,400 218,124
採用權益法之長期投資 671,611 553,139 551,199
遞延所得稅資產 193,330 156,651 163,575
合併資產總額 \$17,399,020 \$16,060,439 \$15,715,868
門
部
負
債
特殊材料事業部門 \$
650,507		 \$
694,925		 \$
620,794
量測儀器事業部門 5,471,356 3,454,229 4,078,454
自動化運輸工程 568,980 505,502 921,185
其
他		 280,974 318,419 341,108
調整及沖銷 $(_2,791,627)$ $\left( \frac{2,042,761}{2,042,761} \right)$ ( 1,918,118)
部門負債總額 4,180,190 2,930,314 4,043,423
短期借款 327,989 301,303 220,851
應付短期票券 100,000 16,000
透過損益按公允價值衡
量之金融負債一流動 1,483 4,079
長期借款及一年內到期
之長期負債 1,424,377 1,414,123 826,554
應付公司債 1,722,169 1,758,093 1,744,243
遞延所得稅負債 178,720 123,827 112,382
合併負債總額 \$7,933,445 \$6,529,143 \$6,967,532

基於監督部門績效及分配資源予各部門之目的:

  1. 除採用權益法之關聯企業、其他金融資產與當期及遞延所得稅 資產以外之所有資產均分攤至應報導部門。商譽已分攤至應報 導部門。應報導部門共同使用之資產係按各別應報導部門所賺 取之收入為基礎分攤;以及

$\sim$

  1. 除借款、其他金融負債與當期及遞延所得稅負債以外之所有負 債均分攤至應報導部門。應報導部門共同承擔之負債係按部門 資產之比例分攤。
嶙
g
Ŧ
奥他人
資金資		 $\mathfrak{m}$
$\frac{6}{3}$
至6月
$\frac{1}{1}$
年1月
105
國
Œζ

致茂電子股份有限公司及轉投資公司

附表一

碟
ψς
떮
4		 $(\pm 1)$ 1,856,264
(12.5)		 82,577 192,384 $($ it $E$ )
金貨與限
別對
宣		 $\frac{1}{11}$
G9		 928,132
$(\pm -)$		 41,289 192,384 $(\mathbf{H}, \mathbf{E})$
值 ı
₩
1 l l I
巅
茕		 ŧ
剣
術
列版		 G9
Ì I ļ 購置廠房
135,540
69		 52,030 18,289 ł
資金貸與
性
性
十型		 2
-a) -62
44
€
40,605 16,189
≻ ≻ ≻
th
H
微
中茂深圳
₫. $\frac{1}{2}$
额
資總
ब्र
颍
對資
稱價
46
提呆
[有短期融通资
金必要之原因
務往來金額
¥
E
U)
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
際勤支金額
象往 氽 科 目 经否為本期最高餘额期 末 餘 额
食品
器 红 红 汉		 \$1,856,264
928,132
3.25%
125.438
$Y = \begin{bmatrix} 9 & 125,438 \ 1 & 125,438 \end{bmatrix}$ \$ 125,438
CHROMA SYSTEMS 其他應收款
SOLUTIONS INC.
日本全国		 瞧
34,119
42,414
其他應收款
CHROMA JAPAN
CORP.		 1
ı
嵊
5,523
16,189
其他應收款
致茂蘇州		 往四)
$(\mathbf{1}\mathbf{1})$
ł
1
2.6%
1
3,876
其他應收款
致茂量科
威光厦門

註一:係按本公司淨值10%計算 (\$9,281,318×10%=\$928,132)。

註二:係按本公司净值 20%計算 (\$9,281,318×20%=\$1,856,264)。

註三:條按資與金額公司最近一期經會計師查核後淨值10%計算 (\$412,885×10%=\$41,289)。

註四:傣按货奥金额公司最近一期短會计師查核後淨值 20%计算(\$412,885×20%=\$82,577)。

註五:傣按货奥金额公司最近一期經會計師查核後淨值 70%計算 (\$274,835×70%=\$192,384)。

註六:木表所列部分金额係按 105 年 6 月 30 日匯率 US \$1=NT\$32.275,RMB \$1=NT\$4.845,JPY \$1=NT\$0.314 换算表述。

註七:寶金貸與性質說明如下:

1.代表有紫務往來者。

  1. 代表有短期融通资金之必要者

附表二

致茂電子股份有限公司及轉投資公司 為他人背書保證

民國 105年1月1日至6月30日

$\ddot{\phantom{0}}$

單位:除另註明外,

犎
潮
كتا
슃
ý.
쒼
軸
貲
屬大		 Ì I
俪
子公
喓		 嶽
俪
∢
杂
ф
部
翦
叔		 ı I
潮
łВ,
Ľ.
中分公
荣
紳
屬對
$\frac{1}{2}$
鯯 宸
哔
è₿		 땓
١ļ
씷
恒		 784,395 ,784,395
背提
g
蚯
背恬
。
古都
睕		 近期
瑛
빾
值之比
樂
書段
#
sh.
$\left\langle a\right\rangle$
鸟		 .70% 1.36%
ম
罻
保金
\$\$
產保
財業
以背
簋
41 54.550 25,120
#
Ŕ
É
⊭
宸
軸
背景 54.550 33,280
长憩
書期
额保
뉶
葉		 33,280
岠
빥
ģ.
氯		 ΘĐ
書额)
著额)
,392,198 392,198
礤 人辟)创张牧佛!
侯 潮 从 liki
ίñ
ふす
維屬
计 佛 综 招 對 印 CHROMA ATEINC. 子 公 司 CHROMA JAPAN
接 冊 CORP.
释会
촦
製料 軸 保 語
本公司
奨

註一: 依本公司背音保證作業程序规定對單一企業背書保證之限額不得超過本公司净值之 15% (\$9,281,318×15%=\$1,392,198),且不得超過被背書保證公司實收資本額,但本公司100%持有之子公司不受 此限。

註二: 依本公司背音保证作案程序规定背音保证最高限额不得超遍本公司净值 30%(\$9,281,318×30%=\$2,784,395)。

註三:本表所列外幣金額係按 105年6月30日匯率 US \$1=NT\$32.275, JPY \$1=NT\$0.314换算新台幣表達。

$\hat{\mathcal{A}}$

期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分) 致茂電子股份有限公司及轉投資公司

民國 105年6月 30日

單位:除另註明外,

1]
$\frac{1}{12}$
$\frac{1}{24}$
$\frac{1}{12}$
$\frac{1}{44}$
님
$\frac{1}{11}$
江江
$\frac{1}{12}$
山地
川村
$\frac{1}{44}$
拙
拙
닢
싶
拙
$\frac{1}{12}$
【出
ł
$\mathbf{I}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\mathbf{I}$
$\mathbf{I}$
$\mathbf{I}$
$\mathbf{I}$
$\mathbf{I}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\mathbf{1}$
$\mathbf{I}$
- 1
씼
乖
祹
292,848
171,149
452,853
282,782
282,725
262,495
200,308
100,142
48,043
560
282,891
91,136
53,606
30,222
3,215
972
147,116
261,677
58,357
4,501
家
4
₩
刘公
6.0
9.9
12.2
4.6
4.7
1.9
1.4
1.5
$10.3\,$
19
$\overline{5}$
岂
额持
452,853
292,848
282,725
262,495
282,782
200,308
171,149
100,142
48,043
39,218
53,606
282,891
261,677
560
46,140
33,000
25,600
18,063
91,136
3,215
147,116
10,152
30,222
58,356
972
17,175
110
9,198
4,501
섺
唱
↔
股候
仟
36,521
24,722
24,732
18,863
21,184
21,282
14,970
412
26
4,614
13,098
2,300
2,560
2,179
6,829
4,525
4,925
\$
85
$\mathfrak{p}$
1,916
6,274
6,050
1,806
o
2,642
26
3,561
4,174
$\Xi$
학
벽
#
m
透過損益按公允價值衡量之金融資產
以成本街量之金融資產一非流動
以成本街量之金融資產一非流動
储供出售金融资產一非流動
储供出售金融资產一非流動
荦
備供出售金融資產一流動
備供出售金融資產一流動
$\ddot{ }$
$\overline{\phantom{a}}$
2
$\overline{\phantom{a}}$
$\overline{a}$
$\overline{a}$
×,
$\tilde{\phantom{a}}$
$\tilde{z}$
$\tilde{\phantom{a}}$
$\ddot{ }$
$\ddot{ }$
$\overline{a}$
冢
一流動
與有價證券發行人之關係 帳
1
∢
ł
$\mathbf{I}$
$\star$
#
$-$
宁
天正國際精密機械股份有限公司
毅嘉科技股份有限公司國內第
LASFOCUS CORPORATION
普讯玖创業投資股份有限公司
普訊陸創業投資股份有限公司
WI Harper INC Fund VII LP
哎
兆豐國際寶鐵貨幣市場基金
普寶創業投資股份有限公司
華南永昌麒麟貨幣市場基金
元机宽频钢路股份有限公司
致新國際科技股份有限公司
抗州日茂新材料有限公司
台新1699 貨幣市場基金
灏
華頓平安貨幣市場基金
華有利貨幣市場基金
德信萬保貨幣市場基金
元大萬泰貨幣市場基金
群益安穩貨幣市場基金
國泰台灣貨幣市場基金
德信萬保貨幣市場基金
彩富電子股份有限公司
中華電信股份有限公司
连逐光电股份有限公司
復華有利貨幣市場基金
華頓平安貨幣市場基金
凌華科技股份有限公司
超豐電子股份有限公司
香港飛虹寶紫有限公司
致浅電子股份有限公司
無擔保轉換公司債
中國通訊多媒體公司
種
Qualitysource SAS
聯邦貨幣市場基金
**
ģ,
⋘
嘝
쉐
뻒
셖
氨
摸
的
悖
蝴
寰
坳
蝴
府
CHENHWA TECHNOLOGY INC.
∢
日茂新材料股份有限公司
合茂投資股份有限公司
∛
右
ঢ়া
∢
壶		 橐 术
拦

註一:公允價值係按民國 105年6月 30日收盤價計算。

註二:市價係按民國105年6月30日基金淨資產價值計算。

$-59 -$

附表三

與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上 致茂電子股份有限公司及轉投資公司

民國 105年1月1日至6月30日

쁣
備 $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}^{\top}$ $\mathsf I$ $\overline{\phantom{a}}$ ţ $\overline{\phantom{a}}$ $\mathsf I$ $\mathord{\text{\rm I}}$ $\mathbf{I}$ I $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{$
款
帳		 뛗
꼬		 30 100 17 100 Ю 100 5 100 4 100 13) 76
$\epsilon$
核		 額片總應收(付)
$\sqrt{ }$
款項
崃
せつ 638,519 638,519) 373,506 373,506) 116,827 116,827) 98,720 98,720) 78,650 78,650) 137,327) 137,327
收
感		 た ↔
同
因		 噩
K
晷
原		 邦 I I $\frac{1}{16}$ 1粒 I $\mathsf I$ $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{$ $\mathsf{I}$ $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ $\mathsf I$ I
₩ 售
骏
及
$\bar{\mathbf{I}}$		 授
학
坊		 價
#
傣
情		 I 1 $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ ţ $\mathbf{I}$ $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ $\mathsf I$ ł $\bigg $ $\begin{array}{c} \end{array}$
易
交
之
兰		 料
≣
峩 90 天 90 K 90天 90天 90天
貨到90天
貨到90天		 貨到180天 貨到 180天 月結90天 冢 貨到90天 貨到90天
信 月結 国地 国地 雪型 9Z
情 投
뛔
싶 $\mathfrak{g}$ 100 $\widehat{\kappa}$ $\overline{5}$ ລ 100 4 100 ډ€ 100 ە 60)
铜化總進(銷)
$\boldsymbol{\lambda}$
貨
226,813) 226,813 162,014) 162,014 135,540) 135,540 115,452) 115,452 162,163 162,163)
喝 \$1,463,655 1,463,655
貨貨金
貸		 貨 貨) 貨 貨) 禦 貨) ŕΚ, ήs. 貨)
進(銷)貨金
$\overline{\mathbf{x}}$ 鹤些 等 쒡 第 뿬 第 쎸 (编) 뿩 쒁 第
倏
∢ 四 四
$\rightsquigarrow$		 哣
$\rightsquigarrow$		 同
$\rightsquigarrow$		 厛
$\rightsquigarrow$		 厛
∢		 冊
$\rightsquigarrow$		 ١'n
∢		 厛
∢		 冊
$\rightsquigarrow$		 Щ,
∜		 l.D.
$\rightsquigarrow$
4 $\ddot{\Phi}$ $+$ \$ ф # \$ ᡰᡰ ф $+$ \$
貨文 易 對 象 名 稱 關 中茂電子 (深圳) 子
CHROMA ATE SOLUTIONS EUROPE B.V.
CHROMA ATE		 威光自動化科技股
SYSTEMS 份有限公司
INC. 未公司 CHROMA INC. 本公司 本公司
SOLUTIONS EUROPE B.V.
独公 SYSTEMS 份有限公司
進之 本 公 司 新匯電子有限公司
新匯電子有限公司 本 公 司		 本公司 CHROMA ATE
INC.		 中茂電子(深圳)本 公 司

本公司		 有限公司
本公司		 CHROMA 本公司
INC.		 CHROMA ATE 本公司 威光自動化科技股 本 公 司

註一:係考量銷售利潤及售後服務費用等後決定。

$\ddot{\phantom{a}}$

附表四

應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上 致茂電子股份有限公司及轉投資公司

民國 105年6月 30日

枝
冩
備
쉒
列横
註 70,521 37,686
\$110,654
,)" " " " " " " " " " " " " " " " " " " "
$\frac{1}{2}$
1 I I I $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ $\mathbf{I}$ $\begin{array}{c} \end{array}$
뻕
額處
途 期 應 收 關 係 人 款 项随收开条人款项 ↔
섺
碀
掌 6.89 1.30 0.35 3.77 0.94
人國
638,519 373,506 140,562 125,438 116,827 114,327 34,119
感收 闘徐 應收帳款 \$ 應收帳款 應收帳款 其他應收款一資金貸與 應收帳款 應收帳款 其他應收款一資金貸與
徐
ίη, ί'n, ιn, 12 冊
子公司 74 $\frac{1}{2}$ 子公 $\hat{z}$
稀		 ∜
#
国
緯
乡
4
對
易 新匯電子有限公司 CHROMA ATEINC. 晶测電子股份有限公司 CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS INC. 中茂電子 (深圳) 有限公司 CHROMA JAPAN CORP
列應收款項之司交
峯 本公司

註:係截至105年7月28日止。

$-61-$

附表五

ιb.
∜
政茂電子股份有限公司及轉投資		 Ħ
…等相關資
所在地區
$\epsilon$
投資公司名稱
裝		 $\mathfrak{m}$
30
105年1月1日至6月
民國

附表六

出
準		 干公司 干公司 開聯金業 子公司 子公司 干公司 子公司 干公司 干公司 干公司 開聯企業 干公司 干公司 干公司
干公司		 干公司 干公司 寶令 厛
千公		 干公司
干公司		 干公司 干公司
子公司
$\overline{\mathsf{N}}$
哀
T
Ş		 챼
₩
撫		 44,940
₩		 2,156) 16,822 25,808 12,292 19,863 $1,077$ 524) 534) 12,929 4,996 2,568 715 18,670)
9,242)		 3,803 1,763) 89 10,610) 2,946) 不適用 不適用 不適用
不適用
青辰
∢
ķ.
₩		 益投
Ķ
氣		 44,942
₩		 2,156) 146,482 25,808 25,551 19,863 566) 524) 534) 12,929 18,302 2,246 715 34,637)
9,242)		 15,211 1,763) 190 15,789) 5,542)
15,211		 2,164) 3,093
8,603)
有意
持		 罰本
41
旧		 691,151
↔		 612,178 571,084 463,774 458,883 153,145 109,589 109,268 101,578 92,700 82,956 60,563 52,520 45,137)
48,070		 44,453) 42,912 17,571 6,796 5,329 110,477 604,188 3,946)
3,066)
86 桃
쒜
싶		 100.0 100.0 11.3 100.0 100.0 100.0 60.0 100.0 100.0 100.0 27.3 100.0 100.0 51.0
100.0		 25.0 100.0 35.0 67.2 $53.2$
$50.0$		 100.0 75.0 100.0
₩ 14 股
祶		 64,013 2,050 24,502 25,000 10,000 3,830 1,914 3,085 14,000 ٣ 9,841 1,000 1,200 14,280
é		 120 215 1,750 20,160 2,658 240 4,475 375 500
额期
俐
恤		 底股
싸
싸		 271,873
₩		 186,514 82,325 480,715 533,000 122,884 98,217 80,000 54,026 238,746 29,895 38,301 147,125
112,200		 29,628 12,217 17,500 247,096 27,623 64 185,686 3,750
15,223
坟
梨		 41
⊀
橆
粟		 271,873
₩		 186,514 165,146 480,715 533,000 122,884 112,328 98,217 80,000 54,026 238,746 29,895 38,301 147,125
142,800		 29,628 12,217 17,500 247,096 27,623 64 185,686 3,750
15,223
赊 *
寰
韘
铷
啉
써		 電子量测儀器等之銷售維
神		 一般投資 電腦軟硬體及週邊設備之
ŃХ,
製造、加工及買		 金線之加工及買賣 自動化輸送工程全系統設
計、製造、安装及調試
電感、電容、電阻之測試		 及零组件等之買賣
测试及量测儀器等之销售		 龟琰、龟谷、龟田之里故
及零组件等之買賣		 一般投資 電子量测儀器等之銷售維
₩		 LED 顯示屏幕之研究製 電子量测儀器等之銷售維
눡
뾍		 一般投資 裁
電子量測儀器等之銷售
射频器材研發與銷售		 電子量测儀器等之銷售維
뼆
鸉		 一般投資 住宅、大樓及工業廠房開
發、投資興建公共建設
發租售、特定專業區開		 LED 測試 機車及其零件製造業 電子量測儀器等之銷售維
裫		 般投資 機車批發及租賃 射频器材研發與銷售
国
쾿
4
定		 典
₩		 英属维京群岛 €
끆
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挑新		 英屬維京群島 加坡
策		 英属维京群岛 쓲 卡爾
新荷		 ╄
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类		 國
冰		 英属维京群島 卡长
$\ddot{x}$
40 m		 圝
冰		 模里西斯 $\leftarrow$
國
枕		 ╄
国
共		 卡國
匾
挑美		 棋里西斯 樂問
東摩
屏薩
稀
96
俪
∢
拠
製
桩		 俪
新匯電子有限公		 San Eagle Development
Corp.		 凌華科技股份有限公司 日茂新材料股份有限公司 威光自動化科技股份有限 公司 CHI INCORPORATION QUANTEL PRIVATE
LTD.
LTD.		 TECHNOLOGY INC.
CHEN HWA		 合茂投資股份有限公司 CHROMA ATE EUROPE
B.V.		 光透料技股份有限公司 CHROMA ATE INC. HOLDING LTD.
SENSATIONAL		 CHROMA JAPAN CORP.
匪宏科技股份有限公司		 CHROMA SYSTEMS
SOLUTIONS INC.		 深红控股股份有限公司 ht.
致禾順開發股份有限公		 晶测電子股份有限公司 屑
易维特科技股份有限公		 CHROMA SYSTEMS
SOLUTIONS INC.		 Wei Kuang Mech Eng Inc. 成连電動車股份有限公司 Advic Holding
Corporation
維
46
俪
∢
瓢
₩		 伵
∢
*		 CHROMA ATE INC. San Eagle Development 俪
易维特科技股份有限公
Corp.		 匪宏科技股份有限公司

$-62 -$

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280,760
$\ddot{a}$
面价值
\$0)
(175)
(195)
1,766
6,428
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l9.253
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ŋ
$\overline{\mathbf{a}}$
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这段网络投资之 投
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₩
冥
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準
$\hat{a}$
$3,853 + \bar{\pi}$
3,000 仟元]
285 仟元)
3,800 仟元)
$338 + 7.$
2,700 仟元]
49,935
500 仟元
132,178
84,988
836 仟元
101,993
121,115
43,751
92,000
200 仟元、
9,091
(119)
台 灣 匯 出 累
投資金額(註
HK\$1
欶
ğ
(US\$
(US\$
(US\$
$\frac{3}{2}$
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3
USS
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41
₩
₩
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£
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$\frac{1}{2}$
累積投資金額 (註3)
3,800 仟元]
500 仟元)
132.178
$3,000 + \bar{\pi}$
2,700 仟元
$285 + \bar{\pi}$
338 仟元
3,853 仟元
2,836 仟元
101,993
84,988
121,115
49,935
200 仟元、
9,091
92,000
43,751
(119)
泵
卖
40
HKS 1
Ŝ
ğ
នី
is
INCORPORATION LTD. (US\$
Ŝ
Ŝ
Ŝ
目赏收资本额(註 2) 投 资 方 式 ( 註 1 ) 自
55,315 (2) 投資者: Wei Kuang Mech
8,416 (2) 投資者: Wei Kuang Mech
57,515 (2) 投資者: Wei Kuang Mech
8,411 (2) 投資者:深紅控股股份有
96,825 (2) 投资者:新匯電子公司
124,770 (2) 投資者:新匯電子公司
TECHNOLOGY INC.
87,143 (2) 投資者: CHEN HWA
48,413 (2) 投資者: CHEN HWA
2,700 # $\hbar$ ) TECHNOLOGY INC.
122,645 (2) 投資者: CHI
Eng Inc.
Eng Inc.
Eng Inc.
陳公司
1,500 仟元)
$(US5 - 3,800 + 7,5)$
$\left( RMB$11,417\,Hz\right)$
賣及設備安装維修售後服務 (RMBS 1,737 仟元)
3,000 仟元)
$(RMB$11,871 f+k)$
(HK\$ 30,000 仟元)
RMB\$ 1,736 仟元)
ຼີຂີ
30
້ອີ
ς,
中茂電子 (深圳) 有限公司 电脑自動化及週进投稿、電子量)
成光自動化設備 (南京) 有 电子生產设備系统、傳輸系統组
成光自動化設備 (廈門) 有 電子生產設備系統、傳輸系統組
中浅電子 (上海) 有限公司 电脑自動化及週进设備、電子量
致茂量科 (上海) 贸易有限 國際貿易、轉口貿易、商業性簡
致浅電子 (蘇州) 有限公司 電腦自動化及週連設備、電子量
挨冠科技 (南京) 有限公司 投稿系統組装、銷售及其零件買
神箭数码科技 (蘇州) 有限 研發設計計算機網路安全系統及
抗州日浅新村科有限公司 赫细半等體達接材料之產銷案務
單加工及商業諮詢服務等
Ķ
莫纳售及售後服務
装销售及售货服務
琴 馨 案
信息管理系统等
测供器之解省
测低器之解售
测值器之前售
$\frac{4}{3}$
46
犊
G)
限公司
医公司
Ľ
冒剑
公司
R
늯
田
ŧ (11.7)
精神 1\$5,568,79
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一个人
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\$695,162
HK\$1,400 ff i
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$-1$ K\$1,200 ff $\hbar$ $\cdot$ US\$19312 ff $\hbar$
$\ddot{=}$ \$635,051
$\frac{4}{1}$ É
ξ

註1:投資方式區分為下列三種:

(1) 直接赴大陆地区役事投资。
(2) 造逃第三地区公司再投资大陆。
(3) 其他方式。

注 2;實收資本額及本期期末投資帳面價值錄按民國 105 年 6 月 30 日匯率 HKS1=NT\$4.159,US\$1=NT\$32.275,RMB\$1=NT4.845,换算台幣 •

註 3:期初及期末累積医出投資金額條依照原始匯出日换算台幣。

註 4:依依接接投资公司同期同未经会计师按阅之财務报表规列。

社 5:本期纪列之投资销益债按 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日平均匯率 HK\$1=NT\$4.220,US\$1=NT\$32.784,RMB\$1=NT\$5.002,换算台势。

舞
44
5,852		 (HK\$1,400 仟元) 63.180 (US\$ 2,000 仟元 33,160 $(1551,000 + 7.5)$ 63,984 US\$ 1,750 ff 元 19,230 560 仟元 200 仟元
(US\$		 3,158 95 仟元
(US\$		 6,896 219 仟元 81,528 (US\$ 2,500 仟元 120.000 (US\$ 3,699 仟元) US\$ 2,500 ff 元
髯
(87)投音二字第 87710585 號
씟		 (89)投寄二字第 89014726 就函及 (90)投審二字第 S9037430 就 90)投審二字第 89037430 號 二字第 91048640 就
计算		 经客工字符 092020235號 神機 二字第 093004076 统
地型		 二字第 094006092號
經軍.		 经每一年第 09500052120 就 经每二字架 09600175700 就 短等二字第 09600000000 號
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N 4. (US\$ 1,853 仔元) (註7) 60,240
短每二字第 90025170 號
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二字第 092043358 就
v.		 ထ ò, $($ USS ă, É 66,580
51		 (US\$ 2,000 仟元 33,160
二字第0560031010號
满壁
ģ		 (US\$ 1,000 仟元) 46.110
二宇第 09700186010 號
燒審.
$\frac{4}{1}$		 (US\$ 1,500 仟元) 7,0%
15. 經審二字第050000000		 210仟元) (註8)
(US\$		 78.240
16. 经每二字第10400042770 號

$\langle$

註了:依镇投審會「在大陸地區投事投資或技術合作審查原則」規定為淨值或合併淨值之 60%計算。

$\frac{1}{2}$

註 8:其中本公司以债摧計美金 853 仟元,转投资新匪電子有限公司再問接投资中茂電子(深圳)有限公司。
註 9:係取得之子公司(神傑科技公司:已於 97 年 9 月 15 日清算消滅) 於 93 年度投资投立,並案继取得投客会核准。

$\frac{1}{2}$

$-64-$

$\ddot{\cdot}$

母子公司間業務關係及重要交易往來情形 致茂電子股份有限公司及轉投資公司

民國 105年1月1日至6月30日

單位:除另註明外,

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(接次页)

$-65-$

附表入

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CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS INC. 利息收入 2,063
⊕		 易條件
投交
新匯電子公司 其他收入 5,983 般交易條件
日茂新材料股份有限公司 其他收入 3,000 般交易條件
晶测電子股份有限公司 其他收入 300 般交易條件
CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS INC. 其他收入 σ 般交易條件
新匯電子公司 應收帳款 638,519 易條件
一般交
CHROMA U.S.A. 應收帳款 373,506 M
썳
晶测電子股份有限公司 應收帳款 140,562 易條件
投交
中茂深圳公司 應收帳款 116,827 般交易條件
CHROMA JAPAN 應收帳款 114,327 易條件
般交
CHROMA SYSTEMS SO LUTIONS INC. 應收帳款 98,720 般交易條件
CHROMA EUROPE 應收帳款 78,650 般交易條件
致茂蘇州公司 應收帳款 41,864 般交易條件
中茂上海公司 應收帳款 24,147 般交易條件
QUANTEL PRIVATE LTD. 應收帳款 13,149 易條件
般交
CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS INC. 資金貸與
資金貸與
$\overline{\phantom{a}}$
其他應收款		 125,438 易條件
般交
CHROMA JAPAN 其他應收款 34,119 易條件
般交
晶测電子股份有限公司 其他應收款 76,350 易條件
般交
新匯電子公司 其他應收款 3,757 易條件
般交
其他應收款 1,182 易條件
般交
日茂新材料股份有限公司
易維特科技股份有限公司		 其他應收款 Ľ, 易條件
般交
CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS INC. 應收利息 340 易條件
般交。
威光自動化科技股份有限 公司 應付帳款 137,327 般交易條件
CHROMA U.S.A. 應付帳款 3,516 般交易條件
CHROMA EUROPE 電付帳款 830 般交易條件
CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS INC. 應付帳款 43 般交易條件
中茂上海公司 應付費用 990 易條件
般交
I
CHROMA U.S.A. 應付費用 569 易條件
般交
致茂蘇州公司 應付費用 54 易條件
般交
威光自動化科技股份有限 公司 應付費用 14 易條件
般交
新匯電子公司 應付費用 N 易條件
般交
CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS INC. 预收款项 776 易條件
般交
QUANTEL PRIVATE LTD. 预收款項 437 易條件
根交
CHROMA JAPAN 预收款项 364 般交易條件
ţ
۳ CHROMA U.S.A ADVIC HOLDING COR 銷貨收入 8,604 般交易條件
晶测雷子股份有限公司 貓貨收入 67 一般交易條件

(接次頁)

$-66 -$

(承前頁)

宠 $\overline{\mathcal{R}}$ 科 佔合併總營收 싶 $\circ$ $\overline{ }$ $\mathbf{r}$ $\sim$ $\sim$ 10 $\mathcal{A}$ $\overline{1}$ $\mathbf{r}$ $\mathbf{r}$ $\mathbf{r}$ $\bar{1}$ $\mathbf{r}$ $\sim$ 1 $^{\circ}$ $\mathcal{A}$ $\overline{a}$ $\overline{H}$ $\overline{H}$ $\sqrt{ }$ жį .
Has 貲 總 $\overline{\mathbf{H}}$ 易條件 易條件 易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 條 一般交易條件 易 一般交。 一般交易 一般交易 來 $\kappa$ 匾 150
32 3,877 $89$ 01,498 68,853 12,741 $408$ 32,578
26,926
8,800 $\begin{array}{l} 187,281 \ 51,610 \ 4,886 \ 140,182 \ 136,488 \end{array}$ $4,728$
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應收帳款 應收帳款
應收帳款 應收帳款
應收帳款 销货收入
销货收入 佣金支出
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佣金女出 樹貨收入
樹貨收入 鐵貨政人
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鐵鐵地 销货收入 预收款项 租金支出 佣金支出
應收帳款 预付款项 應付帳款 應收帳款 $\frac{1}{2}$ 管業收入 $\frac{\partial \mathbf{g}}{\partial \mathbf{g}}$ 租金支出 佣金支出 應收帳款 浜 進 ₩ 與交易人之關係(註) $N N$ 冢 薪 威光自動化科技股份有限公司 來 QUANTEL PRIVATE LTD. ADVIC HOLDING CORP 晶测電子股份有限公司 匯宏科技股份有限公司 CHROMA EUROPE 往 致茂蘇州公司
中茂上海公司 中茂上海公司
神箭數碼公司 致茂蘇州公司
中茂上海公司 中茂深圳公司 中茂深圳公司 中茂上海公司 致茂蘇州公司 致茂蘇州公司 中茂深圳公司 致茂蘇州公司 中茂深圳公司 致茂蘇州公司 中茂深圳公司 致茂蘇州公司 神箭数碼公司 中茂上海公司 致茂量科公司 中茂上海公司 威光南京公司 致茂蘇州公司 神箭数碼公司 致茂蘇州公司 中茂上海公司 致茂蘇州公司 中茂上海公司 Sensational 晹 15X 隼 CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS $\mathcal{A}$ $\prec$ 新匪電子公司 中茂深圳公司 易 NC ₩ 號 $\sim$ $\infty$ $\overline{\mathbf{f}}$ 編

(接次頁

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致茂蘇州公司 מ מ 其他應收款 般交易條件
致茂量科公司 $\sim$ 其他應收款 般交易條件
ţ
致茂蘇州公司 應付帳款 5,523
1,295
1,051		 般交易條件
ŧ
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中茂上海公		 $\sim$ 應付帳款 $\mathbb{S}$ 般交易條件
1
Sensational $\sim$ 其他應付款 132 一般交易條件
5 中茂上海公司 致茂蘇州公司 $\mathbf{\Omega}$ 销货收入 $\mathcal{S}^9$ 般交易條件
t
致茂蘇州公司 $\mathbf{\sim}$ ĢЖ,
쀂		 5,818 易條件
般交。
V
神箭数碼公司 $\sim$ 佣金支出 283 般交易條件
致茂蘇州公司 應收帳款 $\mathcal{R}$ 般交易條件
致茂蘇州公司 應付帳款 10,774 般交易條件
ţ
神箭数碼公司 2222 應付帳款 291 般交易條件
I
O 威光厦門公司 威光南京公司
根冠南京公司		 銷貨收入 5 般交易條件
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$\alpha$ $\alpha$ 쀂 般交易條件
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神箭数碼公司 쀂 65
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般交。
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威光自動化科技股份有限 屇
$\rightsquigarrow$		 ⊕≅( 般交易條件
ŧ
威光南京公司
威光南京公司		 쀂 易條件
般交
١
QQQQQ 應收帳款 35 般交易條件
ŧ
神箭數碼公司 應付帳款 747
242		 般交易條件
t
威光自動化科技股份有限 দ্র
∢		 應付帳款 般交易條件
١
威光南京公司 预收款项 易條件
一般交。
N 威光南京公司 棋冠南京公司 $\alpha$ 销货收入 17,006
952		 般交易條件
ł
致茂蘇州公司 銷貨收入 341
537		 易條件
般交
ţ
棋冠南京公司
神箭数碼公司		 應收帳款 般交易條件
ł
∞ 致茂蘇州公司 應付帳款 1,674 易條件
般交
ō 易維特科技股份有限公司 威達電動車股份有限公司 應收帳款 1,219 易條件
投交
١

註一:1.母公司對子公司。

2.子公司對子公司。

註二:係考量銷售利潤及售後服務費等後決定。

註三:較一般客戶為長,約12個月。

$-68-$

(承前頁)

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