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CHROMA — Interim / Quarterly Report 2012
Mar 26, 2013
52029_rns_2013-03-26_0f39e832-a358-48c1-85c1-a7c2fab8e296.pdf
Interim / Quarterly Report
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股票代碼： 2360
致茂電子股份有限公司及子公司
合併財務報表暨會計師核閱報告
民國一○一及一○○年上半年度
地址：桃園縣龜山鄉文化村華亞一路六十六號一樓
電話：（○三）三二七九九九九
- 1 -
§目 錄§
項目一、 封 面二、 目 錄三、 會計師核閱報告四、 合併資產負債表五、 合併損益表六、 合併股東權益變動表七、 合併現金流量表八、 合併財務報表附註( 一)公司沿革及營業( 二)重要會計政策之彙總說明( 三)會計變動之理由及其影響( 四)重要會計科目之說明( 五)關係人交易( 六)質抵押之資產( 七)重大承諾事項及或有事項( 八)重大之災害損失( 九)重大之期後事項( 十)金融商品之資訊( 十一)外幣金融資產及負債之匯率資訊( 十二)附註揭露事項1. 重大交易事項相關資訊2. 轉投資事業相關資訊3. 大陸投資資訊4. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形( 十三)重大事項( 十四)營運部門財務資訊( 十五)事先揭露採用國際財務報導準則相關事項( 十六)推定從屬公司相關資訊 |
頁次1 2 3 ～45 6 ～78 9 ～1011 11 ～1919 ～2020 ～3232 ～3334 - - - 34 ～3536 36 ～3736 ～3737 37 37 ～3838 ～4040 ～4747 |
財務報表附註編號 |
|---|---|---|
| - - - - - - - 一二三四～十九二十二一- - - 二二二三二四二四二四二四二五二六二七二八 |
- 2 -
會計師核閱報告
致茂電子股份有限公司 公鑒：
致茂電子股份有限公司及子公司民國一○一年及一○○年六月三十日之
合併資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日之合併
損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。
上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱
結果出具報告。
除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表
之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並
未依照一般公認審計準則查核，因是無法對上開財務報表之整體表示查核意
見。
如合併財務報表附註二所述，列入合併財務報表之非重要子公司之財務 報表未經會計師核閱，其民國一○一年及一○○年六月三十日之資產總額分 別為新台幣（以下同） 2,894,240 仟元及 2,587,366 仟元，分別占合併資產總額 之 24.21% 及 20.64% ，負債總額分別為 704,608 仟元及 658,232 仟元，分別占 合併負債總額之 15.35% 及 12.25% ；民國一○一及一○○年上半年度之營業收 入淨額分別為 1,453,285 仟元及 1,445,874 仟元，分別佔合併營業收入淨額之 24.4% 及 19.13% ，純益分別為 34,883 仟元及 31,558 仟元，分別占合併總純益 之 7.87% 及 3.4% 。又如合併財務報表附註十所述，民國一○一年及一○○年 六月三十日採權益法之長期投資餘額分別計 364,215 仟元及 371,528 仟元，分 別佔合併資產總額之 3.05% 及 2.96% ；及於民國一○一及一○○年上半年度認 列之投資收益分別計 11,197 仟元及 22,269 仟元，分別佔合併稅前利益之 1.92%
- 3 -
及 2.09% ，係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算與揭露。 又合併財務報表附註二四所述轉投資事業之相關資訊屬前述非重要子公司及 採權益法之被投資公司部分，係依據該等公司同期間未經會計師核閱之財務 報表計算與揭露。
依本會計師核閱結果，除上段所述該等子公司及採權益法之被投資公司
財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發
現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製
準則及一般公認會計原則而頇作修正之情事。
勤業眾信聯合會計師事務所
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-
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第0920123784號 -
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第0920123784號
中 華 民 國 一○一 年 八 月 七 日
- 4 -
致茂電子股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國一○一年及一○○年六月三十日
（僅經核閱，未依照一般公認審計準則查核）
代碼 1100 1310 1321 1120 1150 1140 120X 1260 1286 1298 11XX 1450 1480 1421 1425 14XX 1501 1521 1531 1561 15XY 15X9 1670 15XX 1710 1760 1770 1780 17XX 1820 1830 1860 1880 18XX 1XXX |
資產流動資產現金及約當現金（附註四）公帄價值變動列入損益之金融資產－流動（附註二及五）備供出售金融資產－流動（附註二及八）應收票據（附註二）應收帳款－關係人（附註二、三及二十）應收帳款淨額－非關係人（附註二、三及六）存貨－淨額（附註二及七）預付款項遞延所得稅資產－流動（附註二及十六）其他流動資產（附註二十）流動資產合計長期投資備供出售金融資產－非流動（附註二及八）以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及九）採權益法之長期投資（附註二及十）預付股款（附註十）長期投資合計固定資產（附註二、十一及二一）成 本土 地房屋及建築機器設備生財器具成本合計減：累計折舊未完工程及預付設備款固定資產淨額無形資產（附註二及十）商 標 權商 譽遞延退休金成本（附註二及十八）其他無形資產無形資產合計其他資產存出保證金遞延借項－淨額（附註二）遞延所得稅資產－非流動（附註二及十六）其 他其他資產合計資 產 總 計 |
一○一年六月 |
一○一年六月 |
三十日 ％14 - 3 1 - 27 17 1 - 1 64 3 1 3 - 7 4 18 7 9 38 15 23 3 26 - 1 - - 1 - 1 - 1 2 100 |
一○○年六月 |
一○○年六月 |
三十日％16 2 - - - 30 19 1 - 1 69 2 1 3 - 6 3 17 6 8 34 13 21 1 22 - 1 - 1 2 - 1 - - 1 100 |
代碼 2100 2110 2120 2140 2150 2160 2170 2216 2228 2260 2270 2298 21XX 2420 2810 2820 2860 28XX 2XXX 3110 3150 32XX 3310 3350 3420 3450 3480 3610 3XXX |
負債及股東權益流動負債短期借款（附註十二及二一）應付短期票券（附註十三及二一）應付票據應付帳款－非關係人應付帳款－關係人（附註二十）應付所得稅（附註二及十六）應付費用（附註二及十五）應付現金股利（附註十五）其他應付款項預收款項一年內到期之長期借款（附註十四及二一）其他流動負債（附註五）流動負債合計長期負債長期借款（附註十四及二一）其他負債應計退休金負債（附註二及十八）存入保證金遞延所得稅負債－非流動（附註二及十六）其他負債合計負債合計股東權益（附註二及十五）母公司股東權益股本－每股面額10元，額定： 450,000 仟股；發行：一○一年376,760 仟股，一○○年362,269仟 股待分配股票股利資本公積保留盈餘法定盈餘公積未分配盈餘股東權益其他調整項目累積換算調整數金融商品之未實現利益庫藏股票－一○一年1,926股；一 ○○年1,852股母公司股東權益合計少數股權股東權益合計負債及股東權益合計 |
一○一年六月 |
一○一年六月 |
三十日％3 1 - 17 - 2 3 8 - 3 - - 37 - 1 - - 1 38 31 - 8 11 9 1 1 - 61 1 62 100 |
單位：除每股面額為新台幣元外，係新台幣仟元一○○年六月三十日 |
單位：除每股面額為新台幣元外，係新台幣仟元一○○年六月三十日 |
單位：除每股面額為新台幣元外，係新台幣仟元一○○年六月三十日 |
單位：除每股面額為新台幣元外，係新台幣仟元一○○年六月三十日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金 |
額 $ 1,613,014 43,260 404,092 74,502 3,933 3,232,585 2,004,326 75,069 43,005 166,377 7,660,163 314,207 161,385 364,215 11,220 851,027 450,575 2,128,566 923,765 1,055,393 4,558,299 1,832,709 2,725,590 354,696 3,080,286 632 136,968 9,289 20,439 167,328 30,625 76,006 21,519 69,545 197,695 $ 11,956,499 |
金 |
額 $ 2,007,894 265,151 - 19,209 9,814 3,678,534 2,395,145 86,605 42,545 90,296 8,595,193 277,060 165,703 371,528 - 814,291 450,575 2,086,367 725,852 976,780 4,239,574 1,605,199 2,634,375 143,119 2,777,494 2,662 136,968 - 68,309 207,939 31,734 52,054 37,634 19,726 141,148 $ 12,536,065 |
金 |
額 $ 343,640 84,400 13,465 2,030,515 7,866 187,993 362,116 941,900 25,143 367,142 1,369 50,559 4,416,108 23,260 88,803 1,709 61,308 151,820 4,591,188 3,767,599 - 925,158 1,254,276 1,128,156 67,699 183,229 30,238) 7,295,879 69,432 7,365,311 $ 11,956,499 |
金 |
額 $ 183,075 20,000 130,753 2,281,111 26,532 127,358 532,722 1,376,623 163,201 299,097 51,765 29,478 5,221,715 14,460 75,714 2,196 57,187 135,097 5,371,272 3,622,691 144,908 918,122 1,102,019 1,177,607 12,377 ) 144,166 30,238) 7,066,898 97,895 7,164,793 $ 12,536,065 |
％ |
||||||||
( |
( ( |
2 - 1 18 - 1 4 11 1 3 1 - 42 - 1 - - 1 43 29 1 7 9 9 - 1 - 56 1 57 100 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月七日會計師核閱報告）
董事長：黃欽明
經理人：黃欽明
會計主管：應 正
- 5 -
致茂電子股份有限公司及子公司
合併損益表
民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日
（僅經核閱，未依照一般公認審計準則查核）
單位：除每股盈餘為新台幣
元外，係新台幣仟元
代碼 4110 營業收入總額4170 銷貨退回4190 銷貨折讓4100 營業收入淨額（附註二及二十）5000 營業成本（附註二、七、十九及二十）5910 營業毛利營業費用（附註十九）6100 推銷費用6200 管理費用6300 研究發展費用6000 營業費用合計6900 營業利益營業外收入及利益7210 租金收入（附註二十） 7121 採權益法認列之投資收益－淨額（附註二及十）7110 利息收入7140 處分投資利益－淨額（附註二、五及八） |
一○一年上半年度 金額 ％$ 5,964,019 100 ( 5,517 ) - ( 2,823) - 5,955,679 100 4,263,787 72 1,691,892 28 469,641 8 336,506 6 329,566 5 1,135,713 19 556,179 9 13,885 1 11,197 - 6,010 - 5,999 - |
一○一年上半年度 金額 ％$ 5,964,019 100 ( 5,517 ) - ( 2,823) - 5,955,679 100 4,263,787 72 1,691,892 28 469,641 8 336,506 6 329,566 5 1,135,713 19 556,179 9 13,885 1 11,197 - 6,010 - 5,999 - |
一○○年上半年度 |
一○○年上半年度 |
一○○年上半年度 |
|---|---|---|---|---|---|
金額 $ 5,964,019 ( 5,517 ) ( 2,823) 5,955,679 4,263,787 1,691,892 469,641 336,506 329,566 1,135,713 556,179 13,885 11,197 6,010 5,999 |
金額 $ 7,583,348 ( 21,291 ) ( 2,251) 7,559,806 5,394,537 2,165,269 406,590 403,775 331,132 1,141,497 1,023,772 15,177 22,269 2,566 6,278 |
％ |
|||
| 100 - - 100 72 28 5 5 5 15 13 - 1 - - |
（接次頁）
- 6 -
（承前頁）
代碼 7160 兌換利益－淨額（附註二）7480 其他（附註二）7100 營業外收入及利益合計營業外費用及損失7560 兌換損失－淨額（附註二）7510 利息費用7640 金融資產評價損失－淨額（附註二及五）7880 其他（附註二）7500 營業外費用及損失合計7900 合併稅前利益8110 所得稅費用（附註二及十六） 9600 合併總純益歸屬予：9601 母公司股東9602 少數股權代碼 每股盈餘（附註十七）9750 基本每股盈餘9850 稀釋每股盈餘 |
一○一年上半年度 金額 ％$ - - 12,259 - 49,350 1 11,717 - 736 - 237 - 9,953 - 22,643 - 582,886 10 139,907 3 $ 442,979 7 $ 448,349 7 ( 5,370) - $ 442,979 7 稅前 稅後 $ 1.44 $ 1.20 $ 1.43 $ 1.18 |
一○一年上半年度 金額 ％$ - - 12,259 - 49,350 1 11,717 - 736 - 237 - 9,953 - 22,643 - 582,886 10 139,907 3 $ 442,979 7 $ 448,349 7 ( 5,370) - $ 442,979 7 稅前 稅後 $ 1.44 $ 1.20 $ 1.43 $ 1.18 |
一○一年上半年度 金額 ％$ - - 12,259 - 49,350 1 11,717 - 736 - 237 - 9,953 - 22,643 - 582,886 10 139,907 3 $ 442,979 7 $ 448,349 7 ( 5,370) - $ 442,979 7 稅前 稅後 $ 1.44 $ 1.20 $ 1.43 $ 1.18 |
一○一年上半年度 金額 ％$ - - 12,259 - 49,350 1 11,717 - 736 - 237 - 9,953 - 22,643 - 582,886 10 139,907 3 $ 442,979 7 $ 448,349 7 ( 5,370) - $ 442,979 7 稅前 稅後 $ 1.44 $ 1.20 $ 1.43 $ 1.18 |
一○一年上半年度 金額 ％$ - - 12,259 - 49,350 1 11,717 - 736 - 237 - 9,953 - 22,643 - 582,886 10 139,907 3 $ 442,979 7 $ 448,349 7 ( 5,370) - $ 442,979 7 稅前 稅後 $ 1.44 $ 1.20 $ 1.43 $ 1.18 |
一○○年上半年度 |
一○○年上半年度 |
一○○年上半年度 |
一○○年上半年度 |
一○○年上半年度 |
一○○年上半年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金 |
額 $ - 12,259 49,350 11,717 736 237 9,953 22,643 582,886 139,907 $ 442,979 $ 448,349 5,370) $ 442,979 前 稅$ 1.44 $ $ 1.43 $ |
金 |
額 $ 7,094 9,339 62,723 - 1,434 7,441 13,093 21,968 1,064,527 137,177 $ 927,350 $ 926,212 1,138 $ 927,350 前 稅$ 2.75 $ $ 2.72 $ |
％ |
|||||||
( 稅 |
$ - 12,259 49,350 11,717 736 237 9,953 22,643 582,886 139,907 $ 442,979 $ 448,349 5,370) $ 442,979 前 稅$ 1.44 $ 1.43 |
稅 |
$ 7,094 9,339 62,723 - 1,434 7,441 13,093 21,968 1,064,527 137,177 $ 927,350 $ 926,212 1,138 $ 927,350 前 稅$ 2.75 $ 2.72 |
- - 1 - - - - - 14 2 12 12 - 12 後 |
|||||||
前 $ 1.44 $ 1.43 |
前 $ 2.75 $ 2.72 |
||||||||||
| $ | $ | 2.47 2.44 |
|||||||||
| $ | $ |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月七日會計師核閱報告）
董事長：黃欽明經理人：黃欽明會計主管：應 正
- 7 -
致茂電子股份有限公司及子公司
合併股東權益變動表
民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
一○一年一月一日餘額一○○年度盈餘分配法定盈餘公積股東紅利－現金，每股2.5元分配後餘額一○一年上半年度合併總純益備供出售金融資產未實現（損）益少數股權淨減少外幣長期投資換算調整數一○一年六月三十日餘額一○○年一月一日餘額九十九年度盈餘分配法定盈餘公積股東紅利－股票，每股0.4元股東紅利－現金，每股3.8元分配後餘額一○○年上半年度合併總純益備供出售金融資產未實現（損）益少數股權淨減少外幣長期投資換算調整數一○○年六月三十日餘額 |
股本 $ 3,767,599 - - 3,767,599 - - - - $ 3,767,599 $ 3,622,691 - - - 3,622,691 - - - - $ 3,622,691 |
待分配 股票股利 $ - - - - - - - - $ - $ - - 144,908 - 144,908 - - - - $ 144,908 |
資 |
本 |
公 |
積 合計 $ 925,158 - - 925,158 - - - - $ 925,158 $ 918,122 - - - 918,122 - - - - $ 918,122 |
保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 合計 $ 1,102,019 $ 1,773,964 $ 2,875,983 152,257 ( 152,257 ) - - ( 941,900) ( 941,900) 1,254,276 679,807 1,934,083 - 448,349 448,349 - - - - - - - - - $ 1,254,276 $ 1,128,156 $ 2,382,432 $ 920,859 $ 1,954,086 $ 2,874,945 181,160 ( 181,160 ) - - ( 144,908 ) ( 144,908 ) - ( 1,376,623) ( 1,376,623) 1,102,019 251,395 1,353,414 - 926,212 926,212 - - - - - - - - - $ 1,102,019 $ 1,177,607 $ 2,279,626 |
保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 合計 $ 1,102,019 $ 1,773,964 $ 2,875,983 152,257 ( 152,257 ) - - ( 941,900) ( 941,900) 1,254,276 679,807 1,934,083 - 448,349 448,349 - - - - - - - - - $ 1,254,276 $ 1,128,156 $ 2,382,432 $ 920,859 $ 1,954,086 $ 2,874,945 181,160 ( 181,160 ) - - ( 144,908 ) ( 144,908 ) - ( 1,376,623) ( 1,376,623) 1,102,019 251,395 1,353,414 - 926,212 926,212 - - - - - - - - - $ 1,102,019 $ 1,177,607 $ 2,279,626 |
保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 合計 $ 1,102,019 $ 1,773,964 $ 2,875,983 152,257 ( 152,257 ) - - ( 941,900) ( 941,900) 1,254,276 679,807 1,934,083 - 448,349 448,349 - - - - - - - - - $ 1,254,276 $ 1,128,156 $ 2,382,432 $ 920,859 $ 1,954,086 $ 2,874,945 181,160 ( 181,160 ) - - ( 144,908 ) ( 144,908 ) - ( 1,376,623) ( 1,376,623) 1,102,019 251,395 1,353,414 - 926,212 926,212 - - - - - - - - - $ 1,102,019 $ 1,177,607 $ 2,279,626 |
累積換算 調整數 $ 86,888 - - 86,888 - - - ( 19,189) $ 67,699 ( $ 21,442 ) - - - ( 21,442 ) - - - 9,065 ($ 12,377) |
備供出售 金融商品 未實現（損）益 $ 139,609 - - 139,609 - 43,620 - - $ 183,229 $ 193,860 - - - 193,860 - ( 49,694 ) - - $ 144,166 |
庫藏股票 ( $ 30,238 ) - - ( 30,238 ) - - - - ($ 30,238) ( $ 30,238 ) - - - ( 30,238 ) - - - - ($ 30,238) |
單位：除每股資訊為新台幣元外，係新台幣仟元少數股權 股東權益合計$ 79,588 $ 7,844,587 - - - ( 941,900) 79,588 6,902,687 ( 5,370 ) 442,979 - 43,620 ( 4,427 ) ( 4,427 ) ( 359) ( 19,548) $ 69,432 $ 7,365,311 $ 101,362 $ 7,659,300 - - - - - ( 1,376,623) 101,362 6,282,677 1,138 927,350 - ( 49,694 ) ( 4,400 ) ( 4,400 ) ( 205) 8,860 $ 97,895 $ 7,164,793 |
單位：除每股資訊為新台幣元外，係新台幣仟元少數股權 股東權益合計$ 79,588 $ 7,844,587 - - - ( 941,900) 79,588 6,902,687 ( 5,370 ) 442,979 - 43,620 ( 4,427 ) ( 4,427 ) ( 359) ( 19,548) $ 69,432 $ 7,365,311 $ 101,362 $ 7,659,300 - - - - - ( 1,376,623) 101,362 6,282,677 1,138 927,350 - ( 49,694 ) ( 4,400 ) ( 4,400 ) ( 205) 8,860 $ 97,895 $ 7,164,793 |
單位：除每股資訊為新台幣元外，係新台幣仟元少數股權 股東權益合計$ 79,588 $ 7,844,587 - - - ( 941,900) 79,588 6,902,687 ( 5,370 ) 442,979 - 43,620 ( 4,427 ) ( 4,427 ) ( 359) ( 19,548) $ 69,432 $ 7,365,311 $ 101,362 $ 7,659,300 - - - - - ( 1,376,623) 101,362 6,282,677 1,138 927,350 - ( 49,694 ) ( 4,400 ) ( 4,400 ) ( 205) 8,860 $ 97,895 $ 7,164,793 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
發行股本溢價 $ 622,746 - - 622,746 - - - - $ 622,746 $ 622,746 - - - 622,746 - - - - $ 622,746 |
長期投資 $ 48,822 - - 48,822 - - - - $ 48,822 $ 48,822 - - - 48,822 - - - - $ 48,822 |
庫藏股票交易 $ 106,614 - - 106,614 - - - - $ 106,614 $ 99,578 - - - 99,578 - - - - $ 99,578 |
合併溢額 $ 146,976 - - 146,976 - - - - $ 146,976 $ 146,976 - - - 146,976 - - - - $ 146,976 |
法定盈餘公積 $ 1,102,019 152,257 - 1,254,276 - - - - $ 1,254,276 $ 920,859 181,160 - - 1,102,019 - - - - $ 1,102,019 |
未分配盈餘 $ 1,773,964 ( 152,257 ) ( 941,900) 679,807 448,349 - - - $ 1,128,156 $ 1,954,086 ( 181,160 ) ( 144,908 ) ( 1,376,623) 251,395 926,212 - - - $ 1,177,607 |
|||||||||||
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$ 7,844,587 - 941,900) 6,902,687 442,979 43,620 4,427 ) 19,548) $ 7,365,311 $ 7,659,300 - - 1,376,623) 6,282,677 927,350 49,694 ) 4,400 ) 8,860 $ 7,164,793 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月七日會計師核閱報告）
經理人：黃欽明
會計主管：應 正
董事長：黃欽明
- 8 -
致茂電子股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日
（僅經核閱，未依照一般公認審計準則查核）
單位：新台幣仟元
營業活動之現金流量合併總純益調整項目：折舊費用攤銷費用提列存貨跌價損失採權益法認列之投資收益－淨額遞延所得稅處分備供出售金融資產利益處分及報廢固定資產損失－淨額提列呆帳營業資產及負債之淨變動交易目的金融商品應收票據應收帳款存 貨預付款項其他流動資產應付票據應付帳款應付所得稅應付費用其他應付款項預收款項其他流動負債應計退休金負債營業活動之淨現金流入投資活動之現金流量備供出售金融資產增加處分備供出售金融資產價款購置固定資產其他資產增加長期股權投資增加預付股款增加遞延借項增加 |
一○一年上半年度$ 442,979 155,479 26,818 14,657 ( 11,197 ) 5,596 ( 5,117 ) 619 538 1,115 ( 62,754 ) 24,080 121,546 ( 23,665 ) ( 41,438 ) ( 95,719 ) 31,464 46,928 ( 240,411 ) ( 121,156 ) 113,951 15,753 3,770 403,836 ( 759,000 ) 515,428 ( 402,846 ) ( 49,549 ) ( 17,500 ) ( 11,220 ) ( 9,409 ) |
一○○年上半年度 |
|---|---|---|
| $ 927,350 118,306 36,755 21,708 ( 22,269 ) 23,781 - 1,057 7,570 ( 205,615 ) 4,589 ( 211,802 ) ( 366,148 ) 3,189 ( 21,657 ) ( 149,840 ) 372,064 1,768 ( 74,302 ) ( 11,817 ) 62,693 ( 27,307 ) ( 207) 489,866 - - ( 81,324 ) ( 352 ) - - ( 22,634 ) |
（接次頁）
- 9 -
（承前頁）
存出保證金增加處分固定資產價款以成本衡量之金融資產減資退回股款以成本衡量之金融資產增加備供出售金融資產減資退回股款投資活動之淨現金流出融資活動之現金流量短期借款增加（減少）應付短期票券減少償還長期借款少數股權減少存入保證金（減少）增加融資活動之淨現金流入（出）匯率影響數本期現金及約當現金淨（減少）增加數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額現金流量資訊之補充揭露支付利息支付所得稅不影響現金流量之融資活動應付現金股利同時影響現金及非現金項目之投資活動本期固定資產增加數加：期初應付工程款及設備款減：期末應付工程款及設備款本期購置固定資產支付現金數 |
一○一年上半年度( $ 3,294 ) 1,300 366 - - ( 735,724) 142,064 ( 42,800 ) ( 28,876 ) ( 4,427 ) ( 521) 65,440 ( 22,357) ( 288,805 ) 1,901,819 $ 1,613,014 $ 3,426 $ 64,233 $ 941,900 $ 418,693 8,096 ( 23,943) $ 402,846 |
一○○年上半年度 |
|---|---|---|
| ( $ 4,992 ) 4,219 - ( 2,194 ) 1,031 ( 106,246) ( 6,315 ) ( 168,600 ) ( 13,628 ) ( 4,400 ) 493 ( 192,450) 7,010 198,180 1,809,714 $ 2,007,894 $ 4,385 $ 78,212 $ 1,376,623 $ 83,130 12,343 ( 14,149) $ 81,324 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月七日會計師核閱報告）
董事長：黃欽明經理人：黃欽明會計主管：應 正
- 10 -
致茂電子股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國一○一及一○○年上半年度
（僅經核閱，未依照一般公認審計準則查核）
（金額除另予註明者外，係以新台幣仟元為單位）
一、 公司沿革及營業
本公司於七十三年十一月成立，主要從事於電腦及週邊設備軟硬
體、電腦自動化測詴系統、電子測詴儀器、信號產生器、電源供應器
及通信電源供應器材等之設計、裝配、製造、買賣修護、保養、校正
及代理。本公司股票自八十五年十二月二十一日起於台灣證券交易所
上市買賣。
截至一○一年及一○○年六月三十日止，本公司及子公司員工人 數分別為 2,189 人及 2,192 人。
二、 重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計
原則編製。重要會計政策彙總說明如下：
一 ( ) 合併概況
合併財務報表編製基礎
一○一及一○○年上半年度合併財務報表係依據財務會計
準則公報第七號「合併財務報表」編製，以本公司及本公司具
控制能力之所有被投資公司為編製主體，且編製合併財務報表
時，合併個體間之重要交易事項已銷除。
依前述之合併財務報表編製基礎，列入一○一及一○○年上半 年度合併財務報表之子公司列示如下：
==> picture [384 x 51] intentionally omitted <==
（接次頁）
- 11 -
（承前頁）
投資公司名稱 新匯電子有限公司CHROMA ATE INC. CHEN HWA TECHNOL- OGY INC. CHI INCORPO- RATION LTD. |
子公司名稱 合茂投資股份有限公司 SENSATIONAL HOLDING LTD. CHROMA ATE EUROPE B.V. CHROMA ATE INC. CHEN HWA TECHNOLOGY INC. CHI INCORPORATION LTD. 能茂電子股份有限公司 日茂新材料股份有限公司San Eagle Development Corp. 威光自動化科技股份有限公司晶測電子股份有限公司 深紅控股股份有限公司 CHROMA JAPAN CORP. CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC. 中茂電子（深圳）有限公司中茂電子（上海）有限公司CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC. 致茂量科（上海）貿易有限公司致茂電子（蘇州）有限公司 |
業務性質 一般投資一般投資電子量測儀器等銷售維護電子量測儀器等之銷售維護電感、電容、電阻之測詴及零組件之買賣電感、電容、電阻之測詴及零組件之買賣電腦及電子設備等之進出口業務金線之加工及買賣一般投資自動化運輸工程全系統設計、製造、安裝及調詴LED 產品之測詴一般投資電子量測儀器等銷售維護電子量測儀器等銷售維護電腦自動化及及週邊設備、電子量測儀器之銷售電腦自動化及週邊設備、電子量測儀器之銷售電子量測儀器等銷售維護國際貿易、轉口貿易、商業性簡單加工及商業諮詢服務等電腦自動化及週邊設備、電子量測儀器之銷售 |
所持股權百分比 一○一年六月三十日 一○○年六月三十日 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 99.9% 99.9% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 45.5% 45.5% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 25.0% 25.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 50.0% 50.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% |
說明 |
|---|---|---|---|---|
一○一年六月三十日 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 99.9% 100.0% 100.0% 100.0% 45.5% 100.0% 100.0% 25.0% 100.0% 100.0% 50.0% 100.0% 100.0% |
||||
合茂投資一○一年六月三十日持有本公司普通股1,926 仟股，約佔本公司流通在外普通股之0.5%－－－－－－－－－註一－－註二－－註二－－ |
（接次頁）
- 12 -
（承前頁）
投資公司名稱 San Eagle Developme nt Corp. Wei Kuang Mech Eng Inc. 深紅控股股份有限公司 |
子公司名稱 Wei Kuang Mech Eng Inc. 模冠科技（南京）有限公司威光自動化設備（南京）有限公司威光自動化設備（廈門）有限公司神箭數碼科技（蘇州）有限公司 |
業務性質 一般投資設備系統組裝、銷售及其零件買賣及設備安裝維修售後服務電子生產設備系統、傳輸系統組裝銷售及售後服務電子生產設備系統、傳輸系統組裝銷售及售後服務研發設計計算機網路安全系統及信息管理系統等 |
所持股權百分比 一○一年六月三十日 一○○年六月三十日 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% |
說明 |
|---|---|---|---|---|
一○一年六月三十日 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% |
||||
－－－－－ |
- `註一： 本公司於九十八年七月增加投資` 26,250 `仟元，增資後持 股比例為` 56.9% `；又該公司於九十九年三月現金增資` 50,000 `仟元，惟本公司並未參與，持股比例降為` 45.5% `， 本公司對該公司之持股比率雖未達` 50% `，經評估對其仍 具有實質之控制力，故將其納入合併報表。`
- `註二： 本公司於九十八年九月一日以美元` 900 `仟元取得` CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC.25% `之股權，該 公司另外` 50% `之股權由本公司之子公司` CHROMA ATE INC. `所持有，本公司此次收購交易完成後，對` CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC. `之綜合持股比率達` 75% `， 取得實質控制力。`
-
(
二)外幣交易及外幣財務報表換算 -
非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入 或費用，按交易日之即期匯率折算為新台幣金額入帳。外幣資產及 負債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以 調整，兌換差額列為當期損益。 -
13 -
外幣長期投資按權益法評價者，以被投資公司之外幣財務報表
換算後所得之股東權益作為依據，兌換差額列入累積換算調整數，
作為股東權益之調整項目。
( 三 ) 會計估計
依照前述準則及原則編製財務報表時，對於備抵呆帳、存貨跌
價損失、固定資產折舊、所得稅、遞延借項及無形資產攤銷、退休
金、資產減損、員工分紅及董監酬勞費用等之提列，必頇使用合理
之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。
( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括現金、約當現金、以及主要為交易目的而持有之
資產或預期於資產負債表日後一年內變現或耗用之資產；固定資
產、無形資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負
債包括主要為交易目的而發生之負債，以及頇於資產負債表日後一
年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。
( 五 ) 約當現金
約當現金係自投資日起三個月內到期之附買回票券，其帳面價
值近似公帄價值。
( 六 ) 公帄價值變動列入損益之金融商品
公帄價值變動列入損益之金融商品係交易目的之金融資產。原
始認列時，以公帄價值加計交易成本衡量；投資後所收到之現金股
利（含投資年度收到者）列為當期收益；續後評價時，以公帄價值
衡量且公帄價值變動認列為當期損益。金融商品除列時，出售所得
價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期損益。依交易慣例購
買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
遠期外匯衍生性金融商品交易之目的，主要係為規避因匯率波
動所產生之風險。財務避險策略係以達成規避大部分市場價格或現
金流量風險為目的，由於該衍生性商品未能符合避險會計者，故分
類為指定公帄價值變動列入損益之金融資產或金融負債。公帄價值
為正值時，列為金融資產；公帄價值為負值時，列為金融負債。
- 14 -
公帄價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價， 開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值。 ( 七 ) 備供出售金融資產
備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加計取
得之交易成本；後續評價時，以公帄價值衡量，且其價值變動扣除所
得稅影響數後列為股東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資
產除列時，列入當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採
用交易日會計處理。
現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分則
自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並
按增加後之總股數重新計算每股成本。
公帄價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，
開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值。
( 八 ) 以成本衡量之金融資產
無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股
票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據，
則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。股利之會計處理，與備供
出售金融資產相同。
( 九 ) 應收帳款之減損評估
備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列。本公司及子公
司係依據對客戶之應收帳款帳齡分析等因素，定期評估應收帳款收
回之可能性。
另自一○○年一月一日起適用財務會計準則公報第三十四號
「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂條文將原始產
生之應收款納入適用範圍，故本公司及子公司對於應收帳款係於每
一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因應收帳款
原始認列後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計未來現金
流量受影響者，該應收帳款則視為已減損。客觀之減損證據可能包
含：
-
15 -
-
債務人發生顯著財務困難；或 -
應收帳款發生逾期之情形；或 -
債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整 針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來 評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司及子公司 過去收款經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約 有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。 -
認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流 量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現 值之間的差額。應收款帳之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當 應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後 續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動 認列為呆帳損失。
( 十 ) 資產減損
-
倘資產（主要為固定資產、遞延借項、無形資產及採權益法之 長期投資）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其 減損部分認列損失。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之 迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過 該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之 帳面價值。已認列之商譽減損損失不得迴轉。 -
進行減損測詴時，商譽係分攤到本公司預計能享受合併綜效之 各相關現金產生單位。商譽所屬現金產生單位除有跡象顯示可能減 損外，每年應藉由各單位帳面價值（包含商譽）與其可回收金額之 比較，進行各單位之減損測詴。各單位之可回收金額若低於其帳面 價值，減損損失先就已分攤至該現金產生單位之商譽，減少其帳面 價值。次就其餘減損損失再依現金產生單位中各資產帳面價值等比 例分攤至各資產。
對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投資，則以個別
長期股權投資帳面價值（含商譽）為基礎，比較個別投資之可回收
金額與帳面價值以計算該投資之減損損失。
- 16 -
( 十一 ) 存 貨
存貨包括原料、物料、半成品、製成品及在製品。存貨係以成
本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨
外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價
減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算
採用標準成本制。
( 十二 ) 採權益法之長期投資
對被投資公司具有重大影響力者採權益法評價，投資之帳面價
值包括投資成本及按持股比例認列被投資公司同期之損益及股東權
益之變動。被投資公司發放之現金股利，則作為投資之減少。如因
持股比例降低或其他原因不再對被投資公司具有重大影響力時，即
停止採用權益法，並以改變時之帳面價值作為新成本。
依財務會計準則公報五號「長期股權投資之會計處理」之規定，
取得股權時投資成本與所取得股權淨值間之差額，予以分析處理。
如係折舊、折耗或攤銷性之資產所產生者，應自取得之年度起，依
五年分年攤銷；超過所取得可辨認淨資產公帄價值者，比照商譽處
理不再攤銷。
被投資公司因發行新股，若未按持股比例認購，致投資比例發
生變動，並因而使歸屬本公司之股權淨值發生增減者，其增減數調
整資本公積及長期投資。此項調整如應借記資本公積，而帳上由長
期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。
收到股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後
之總股數重新計算每股成本。股票出售時，按加權帄均法計算成本
及其出售損益。
本公司對於已達控制能力之被投資公司，若因認列其虧損致使
對該被投資公司之長期投資帳面餘額為負數時，本公司全額吸收超
過該被投資公司原有權益之損失金額。
( 十三 ) 固定資產
係按成本減累積折舊計價。重大更新及改良，作為資本支出；
修理及維護支出，則作為當期費用。
- 17 -
折舊係以直線法按下列耐用年數計提：房屋及建築，十年至五
十五年；機器設備，二年至十二年；生財器具，三年至十五年。耐
用年數屆滿仍繼續使用者，並就殘值繼續提列折舊。
固定資產報廢或出售時，其相關成本及累積折舊均自帳上予以 減除，因而產生之損益列為當期營業外損益。 ( 十四 ) 無形資產
係以取得成本為入帳基礎，採用直線法依其耐用年限分期攤
銷。商標權、核心技術及行銷通路權按五年，以直線法攤銷。因併
購所產生之商譽，依財務會計準則公報之規定，每年定期進行減損
測詴。
( 十五 ) 遞延借項
主要係裝潢工程及權利金，按預計耐用年限及合約期限帄均攤
銷。
( 十六 ) 退休金
屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥 退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，按應提撥之退休金 數額認列為當期費用。 ( 十七 ) 所得稅
一 係作跨期間之所得稅分攤， ( ) 將應課稅暫時性差異之所得稅影 響數認列為遞延所得稅負債；及 ( 二 ) 將可減除暫時性差異及未使用虧 損扣抵和投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估 其可實現性，認列相關備抵評價金額。遞延所得稅資產或負債依其 相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或 負債者，依預期回轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。
因研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減，採當期認
列法處理。
以前年度應付所得稅之調整，列為調整當期之所得稅。
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十之所得稅，列
為股東會決議分配年度費用。
- 18 -
( 十八 ) 庫藏股票
買回已發行股票作為庫藏股票時，依所支付之成本借記庫藏股
票，並列為股東權益減項。
處分庫藏股票時，若處分價格高於帳面價值，其差額應貸記「資
本公積－庫藏股票交易」科目；若處分價格低於帳面價值，其差額
應沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積；如有不足，則借
記保留盈餘。
庫藏股票轉讓與員工以獎酬員工，於給予日依選擇權評價模式
估計勞務成本，並於既得期間內攤銷之。
子公司持有本公司之股票視同庫藏股票處理。子公司收到本公
司所發放之現金股利及處分本公司股票利益列為「資本公積－庫藏
股票交易」。
( 十九 ) 收入認列
銷貨收入係按與買方所協議交易對價（考量商業折扣及數量折
扣後）之公帄價值衡量，原則上於貨物所有權及風險承擔責任移轉
予客戶時認列。惟營業收入之對價為一年期以內之應收款時，其公
帄價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公帄
價值。
( 二十 ) 政府補助款收入
因電動車百 KW 級高效能 IM 動力模組關鍵技術研發聯盟計劃 及具即時量子效率量測功能之 LED 太陽光模擬器技術開發計劃取得 之補助款，於收到補助款時列為遞延收入，並於計畫期間，逐年帄 均認列為收入。
三、 會計變動之理由及其影響
金融商品之會計處理
本公司及子公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準 一 則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收租賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會計 準則適用規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 四 ) 增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規
- 19 -
範；及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對一○ ○年上半年度合併淨利及稅後基本每股盈餘並無影響。 營運部門資訊之揭露
本公司及子公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計
準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管
理階層制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，
營運部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與
評量績效之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十
號「部門別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之
報導方式產生改變。
四、 現金及約當現金
現金及約當現金 |
|||
|---|---|---|---|
支票及活期存款附買回票券庫存現金零 用 金定期存款 |
一○一年六月三十日$ 1,579,266 30,000 2,491 1,257 - $ 1,613,014 |
一○○年六月三十日 |
|
| $ 1,834,562 - 2,212 1,120 170,000 $ 2,007,894 |
－ 五、 公帄價值變動列入損益之金融商品 流動
交易目的之金融資產基金受益憑證國內上市公司股票交易目的之金融負債（帳列其他流動負債）遠期外匯合約 |
一○一年六月三十日$ 38,677 4,583 $ 43,260 $ 186 |
一○○年六月三十日 |
一○○年六月三十日 |
|---|---|---|---|
| $ 256,639 8,512 $ 265,151 $ 1,154 |
本公司一○一及一○○年上半年度從事遠期外匯合約交易之目
的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。本公司之財務避險策略
係以達成規避大部分市場價格或現金流量風險為目的。
- 20 -
截至一○一及一○○年六月底止，尚未當期之遠期外匯合約如下： 幣 別 到 期 期 間 合約金 額（仟 元 ） 一 一 ○ 年六月底 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 101.7.6~101.7.23 USD1,300/NTD38,639
==> picture [425 x 44] intentionally omitted <==
一○一及一○○年上半年度因交易目的之金融資產所產生之淨損 益分別為利益 755 仟元及損失 1,855 仟元。
－
六、應收帳款淨額非關係人
==> picture [425 x 76] intentionally omitted <==
－
七、存貨淨額
==> picture [425 x 107] intentionally omitted <==
一○一年及一○○年六月三十日之備抵跌價損失分別為 94,169 仟 元及 69,607 仟元。
一○一及一○○年上半年度與存貨相關之銷貨成本分別為 4,263,787 仟元及 5,394,537 仟元。一○一及一○○年上半年度之銷貨 成本分別包括存貨跌價損失 14,657 仟元及 21,708 仟元。
- 21 -
八、 備供出售金融資產
備供出售金融資產－流動德信萬保貨幣市場基金華頓帄安貨幣市場基金元大萬泰貨幣市場基金凱基凱旋貨幣市場基金台新真吉利債券基金中國點心高收益債券基金備供出售金融資產－非流動彩富電子股份有限公司中華電信股份有限公司Oppenheimer Fund |
一○一年六月三十日$ 189,212 91,410 80,225 30,177 12,071 997 $ 404,092 $ 271,223 38,764 4,220 $ 314,207 |
一○○年六月三十日 |
一○○年六月三十日 |
|---|---|---|---|
| $ - - - - - - $ - $ 232,260 40,743 4,057 $ 277,060 |
－ 九、 以成本衡量之金融資產 非流動
國內股票普實創業投資股份有限公司達運股份有限公司普訊陸創業投資股份有限公司 北儒精密股份有限公司元訊寬頻網路股份有限公司易維特科技股份有限公司小 計國外股票及基金香港飛虹實業有限公司LASFOCUS CORPORATION WI Harper INC Fund VIILP 杭州日茂新材料有限公司CHROMATEX S.A. H&Q/GAI INCUBATION FUND, L.P. 小 計合 計 |
一○一年六月三十日 金額 持股％ $ 40,000 1.9 36,451 5.4 25,000 1.4 2,194 - 109 1.5 - 18.8 103,754 17,175 10.3 16,140 9.0 10,152 - 8,516 19.0 4,821 12.2 827 - 57,631 $ 161,385 |
一○○年六月三十日 |
一○○年六月三十日 |
|---|---|---|---|
金額 $ 40,000 36,451 25,000 2,194 109 - 103,754 17,175 16,140 10,152 8,516 4,821 827 57,631 $ 161,385 |
金額 $ 40,000 36,451 25,000 2,194 109 4,000 107,754 17,175 16,140 10,152 8,187 4,821 1,474 57,949 $ 165,703 |
持股％ |
|
| 1.9 5.4 1.4 - 1.5 18.8 10.3 9.0 - 19.0 12.2 - |
上述股票及基金投資，因無活絡市場公開報價且其公帄價值無法
可靠衡量，故以成本衡量。
以成本衡量之金融資產易維特科技股份有限公司因營運不佳致累 積虧損，故本公司一○○年度對其認列減損損失 4,000 仟元。
- 22 -
十、 採權益法之長期投資及預付股款
凌華科技股份有限公司（上市） 光遠科技股份有限公司致禾順開發股份有限公司小 計預付股款LASFOCUS CORPORATION 易維特科技股份有限公司小 計合 計 |
一○一年六月三十日 金額 持股％ $ 311,164 12.6 35,562 28.1 17,489 35.0 364,215 6,130 5,090 11,220 $ 375,435 |
一○○年六月三十日 |
一○○年六月三十日 |
|---|---|---|---|
金額 $ 311,164 35,562 17,489 364,215 6,130 5,090 11,220 $ 375,435 |
金額 $ 329,121 42,407 - 371,528 - - - $ 371,528 |
持股％ |
|
| 12.6 28.1 - |
本公司因對凌華科技股份有限公司具實質影響力，故採權益法認
列其相關損益金額。
採權益法之上市公司股權投資依一○一年及一○○年六月三十日
收盤價計算之市價資訊如下：
==> picture [425 x 44] intentionally omitted <==
本公司為擴展海外市場，董事會於九十五年十月二十七日決議在 英屬維京群島設立子公司 San Eagle Development Corp. ，並透過該公 司向 Scn Finance Corp. 購買模里西斯 Wei Kuang Mech Eng Inc. 100% 之股權。 Wei Kuang Mech Eng Inc. 持有模冠科技（南京）有限公司（模 冠南京公司）及威光自動化設備（南京）有限公司（威光南京公司） 100% 之股權。模冠南京公司主要從事設備系統組裝、銷售及其零件買 賣及設備安裝維修售後服務，威光南京公司主要從事電子生產設備系 統、傳輸系統組裝銷售及售後服務。
本公司為提昇競爭力，分別於九十五年十二月、九十六年一月及 九十七年一月以 160,000 仟元、 134,000 仟元及 239,000 仟元向 Ever Growth Investment Holding Ltd. 公司購買 Silver Town Electronic Co., Ltd 100% 之股權，並於九十七年二月二十九日經董事會決議以三 月二十一日為合併基準日合併 Silver Town Electronic Co., Ltd ，使得
- 23 -
本公司直接持有威光自動化科技股份有限公司（台灣威光公司） 100% 之股權，該公司主要從事自動化輸送工程全系統設計、製造、安裝及 調詴。
本公司為就近服務客戶以鞏固市場，董事會於九十五年十二月二 十八日決議透過 San Eagle Development Corp. 投資模里西斯 Wei Kuang Mech Eng Inc. 設立威光自動化設備（廈門）有限公司，預計總 投資金額為美金 2,000 仟元，截至一○一年六月三十日止累積投資總額 為 50,763 仟元，該公司主要從事電子生產設備系統、傳輸系統組裝銷 售及售後服務。
本公司為擴展北美市場，加強北美地區之行銷管道，於九十八年 九月一日以美金 900 仟元取得 CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC.25% 之股權。該公司另外 50% 之股權由本公司之子公司 CHROMA ATE INC. 所持有，本公司此次收購交易完成後，對 CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC. 之綜合持股比率達 75% ，取得實質控制 力，該公司主要從事量測儀器銷售及維護服務。
本公司取得台灣威光公司、模冠南京公司、威光南京公司及 CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC. 係按購買法處理。
本公司取得上開子公司其投資成本與股權淨值間差額，係因攤銷
性資產而發生者，一○一及一○○年上半年度變動金額如下：
一 一 一 ○ 年上半年度 ○○年上半年度 攤銷性資產 期初餘額 $ 37,347 $ 104,595 本期增加 - - 本期攤銷 ( 16,274 ) ( 33,624 ) 期末餘額 $ 21,073 $ 70,971
投資成本與股權淨值間差額屬商譽者，一○一及一○○年上半年
度變動金額如下：
一 一 一 ○ 年上半年度 ○○年上半年度 成 本 期初餘額 $ 143,451 $ 143,451 本期增加 - - 期末餘額 $ 143,451 $ 143,451
- 24 -
本公司為擴展海外市場，董事會於九十六年十二月二十七日決議 在日本設立子公司 CHROMA JAPAN CORP. ，主要從事電子量測儀器 等銷售維護服務。該公司於一○○年四月辦理減資彌補虧損，減資比 例為 95% ，並於當月同時辦理現金增資日幣 150,000 仟元，截至一○一 年六月三十日止，上述款項已全數匯出。
本公司一○一年六月三十日止對致禾順開發股份有限公司資產淨
值，收入及費用享有金額如下：
==> picture [425 x 122] intentionally omitted <==
本公司為因應「機場捷運 A7 站開發區產業專用區」投資開發計 劃，董事會於一○一年二月二十一日決議與順達科技股份有限公司及 禾陽國際股份有限公司共同合資新設立致禾順開發股份有限公司，其 投資金額為 17,500 仟元，佔持股比例 35% ，並未取得實質控制力。截 至一○一年六月三十日止，上述款項全數匯出。
上述採權益法評價之長期投資及其投資損益，係依據被投資公司
未經會計師核閱之同期間財務報表計算，認列之投資（損）益如下：
凌華科技股份有限公司光遠科技股份有限公司致禾順開發股份有限公司 |
一○一年上半年度$ 13,971 ( 2,763 ) ( 11) $ 11,197 |
一○○年上半年度 |
|---|---|---|
| $ 29,069 ( 6,800 ) - $ 22,269 |
十一、固定資產
累積折舊房屋及建築機器設備生財器具 |
一○一年六月三十日$ 595,657 507,978 729,074 $ 1,832,709 |
一○○年六月三十日 |
一○○年六月三十日 |
|---|---|---|---|
| $ 537,830 424,226 643,143 $ 1,605,199 |
- 25 -
本公司以營業租賃方式出租辦公大樓部分樓層予他人使用（部分
係關係人，參閱附註二十），租期一年至二年不等，租金按月收取。
十二、 短期借款
==> picture [425 x 74] intentionally omitted <==
十三、應付短期票券
==> picture [425 x 75] intentionally omitted <==
十四、 長期借款
貸款銀行／ 一○一年 一○○年 種 類 保證 機構 期 限及 償還辦 法 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 抵 押或擔保 擔保借款 Far East 自借款日（九十五年五月 $ 24,629 $ 24,886 CHROMA Bank 二十六日）起至一○五 ATE INC. 年六月八日止，本金及 之建物 利息按月攤還，年利率 為 4.25% 抵押借款 玉山銀行 自借款日（分別自九十八 - 41,339 晶測電子公 年十月九日、九十九年 司之機器 二月五日、九十九年三 設備 月十五日及九十九年九 月三日）起至一○二年 九月三日止，本金及利 息按月攤還，年利率為 2.14% （機動）
==> picture [326 x 35] intentionally omitted <==
晶測電子公司已於一○一年六月提前清償全數抵押借款。
- 26 -
十五、 股東權益
一 ( ) 資本公積
資本公積中屬超過票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過 面額發行普通股、因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等） 及受領贈與之部分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時用以發放 現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比例為 限。因採權益法評價長期投資認列之資本公積，不得作為任何用途。 ( 二 ) 盈餘分配及股利政策
本公司章程規定，年終結算如有盈餘，於完納一切稅捐並彌補
以往年度虧損後，先提列百分之十為法定公積，並得視營運需要或
法令規定提列或迴轉特別盈餘公積，如尚有餘額，則併同以前年度
累積未分配盈餘作如下分配：
-
董事及監察人酬勞。 -
員工紅利百分之五至百分之二十。 -
股東紅利。
由於本公司正值產業成長期，為考量本公司未來發展計畫之資
金需求及資金預算，每年發放之現金股利不低於當年度發放之現金
及股票股利合計數的百分之二十。前項所列，本公司得依實際營運
狀況，考量次一年度之資金預算，決定最適當之股利政策與發放方
法。
一○一及一○○年上半年度對於應付員工紅利之估列金額分別 為 60,000 仟元及 138,000 仟元，係依過去經驗以可能發放之金額為基 礎，分別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金額）之 12% 及 14% 計算。一○一及一○○年上半年度對於應付董監酬勞之估列金 額皆為 4,200 仟元。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動 時，該變動調整原提列年度費用。於股東會決議日時，若金額仍有 變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股 東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除 以股票公帄價值決定，股票公帄價值係指股東會決議日前一日之收 盤價（考量除權除息之影響）。
- 27 -
本公司分配盈餘時，必頇依證期局規定就當年度發生之股東權
益減項金額，分自當年度稅後盈餘或前期未分配盈餘提列特別盈餘
公積，嗣後股東權益減項數額有減少時，得就減少金額自特別盈餘
公積轉回未分配盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額為止。法定 盈餘公積得用以彌補虧損；公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收 股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
於分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住之股東外，其餘股東
可獲配按股利分配基準日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。
本公司股東常會分別於一○一年六月六日及一○○年六月九日
決議一○○及九十九年度盈餘分配案如下：
==> picture [411 x 78] intentionally omitted <==
一○一及一○○年度經股東會通過配發一○○及九十九年度之 員工紅利分別為 215,000 仟元及 252,500 仟元，董監酬勞則皆為 8,500 仟元，與一○○及九十九年度財務報表認列之金額一致。
有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬
勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
( 三 ) 庫藏股票
==> picture [412 x 121] intentionally omitted <==
一○一年及一○○年六月三十日子公司所持有之本公司股票市 價分別為 130,362 仟元及 169,229 仟元。子公司持有本公司股票視同庫
- 28 -
藏股票處理，除持股超過 50% 之子公司無表決權及不得參與本公司之 現金增資外，其餘與一般股東權利相同。
根據證券交易法規定，本公司自己買回股份不得超過已發行股
份總數百分之十，收回股份之總金額不得逾保留盈餘加發行股票溢
價及已實現之資本公積；買回之股份，不得質押，且於未轉讓前不
得享有股東權利。
十六、所得稅
一 ( ) 帳列稅前利益按法定稅率（ 17% ）計算之所得稅與當期應負擔所得稅 之調節如下：
之調節如下： |
||
|---|---|---|
帳載稅前利益按法定稅率計算之稅額調節項目影響之稅額：永久性差異免稅所得虧損扣抵國內投資收益已實現投資損失其 他暫時性差異未分配盈餘加徵10%稅款投資抵減當期應負擔所得稅 |
一○一年上半年度$ 140,735 ( 21,829 ) ( 9,068 ) ( 7,731 ) - ( 1,669 ) 5,178 42,914 (14,220) $ 134,310 |
一○○年上半年度 |
| $ 203,497 ( 47,986 ) - ( 7,000 ) ( 5,756 ) ( 297 ) ( 13,920 ) 10,891 (27,745) $ 111,684 |
( 二 ) 所得稅費用構成項目如下：
所得稅費用構成項目如下： |
|||
|---|---|---|---|
當期應付所得稅遞延所得稅以前年度所得稅調整所得稅費用 |
一○一年上半年度$ 134,310 5,596 1 $ 139,907 |
一○○年上半年度 |
|
| $ 111,684 23,781 1,712 $ 137,177 |
- 29 -
( 三 ) 遞延所得稅淨資產（負債）明細如下：
採權益法認列之國外投資收益投資抵減未實現銷貨毛利虧損扣抵減損損失應計退休金負債備抵存貨跌價損失未實現兌換（利益）損失其 他減：備抵評價遞延所得稅資產－流 動－非流動遞延所得稅負債－非流動 |
一○一年六月三十日( $ 77,043 ) 34,657 32,107 31,204 11,975 7,832 7,504 ( 409 ) 4,543 52,370 49,154 $ 3,216 $ 43,005 21,519 $ 64,524 $ 61,308 |
一○○年六月三十日 |
|---|---|---|
| ( $ 71,790 ) 22,824 26,033 28,309 11,612 6,973 13,124 2,167 5,819 45,071 22,079 $ 22,992 $ 42,545 37,634 $ 80,179 $ 57,187 |
-
(
四) 1.本公司九十一年度增資擴展新增之所得，業經財政部核准自九 十八年一月一日起至一○二年十二月三十一日止，連續五年免 徵營利事業所得稅。 -
本公司九十八年度增資擴展新增之所得，業經財政部核准自一 ○○年一月一日起至一○四年十二月三十一日止，連續五年免 徵營利事業所得稅。 -
(
五)營利事業所得稅申報案件業經稅捐稽徵機關核定至九十八年度。另 子公司日茂新材料股份有限公司、合茂投資股份有限公司、晶測電 子股份有限公司及威光自動化科技股份有限公司截至九十九年度之 所得稅之申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。 -
30 -
( 六 ) 本公司兩稅合一相關資訊：
本公司兩稅合一相關資訊： |
|||
|---|---|---|---|
股東可扣抵稅額帳戶餘額本 公 司日茂新材料股份有限公司 合茂投資股份有限公司威光自動化科技股份有限公司 |
一○一年六月三十日$ 187,481 $ 1,670 $ 7,923 $ 14,704 |
一○○年六月三十日 |
|
| $ 175,508 $ 5,118 $ 7,164 $ 33,729 |
一○○及九十九年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為 10.57% 及 8.98% 。日茂新材料股份有限公司一○○及九十九年度實 際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為 22.84% 及 24.22% 。合茂投資股份 有限公司一○○及九十九年度皆為累積虧損，無盈餘可供分配，故 無稅額扣抵比率。威光自動化科技股份有限公司一○○及九十九年 度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為 17.31% 及 23.23% 。
( 七 ) 本公司並無屬八十六年度（含）以前之未分配盈餘。 十七、 每股盈餘
計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：
一○一年上半年度基本每股盈餘屬於普通股股東之本期盈餘加：員工分紅稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期盈餘加潛在普通股之影響一○○年上半年度基本每股盈餘屬於普通股股東之本期盈餘加：員工分紅稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期盈餘加潛在普通股之影響 |
金額（ |
分子） 稅後 $ 448,349 - $ 448,349 $ 926,212 - $ 926,212 |
股數（分母） （仟股） 374,834 3,746 378,580 374,834 4,122 378,956 |
每股盈餘（元） |
每股盈餘（元） |
每股盈餘（元） |
|---|---|---|---|---|---|---|
稅前 $ 540,480 - $ 540,480 $1,030,660 - $1,030,660 |
稅前 $ 1.44 $ 1.43 $ 2.75 $ 2.72 |
稅後 |
||||
| $ 1.20 $ 1.18 $ 2.47 $ 2.44 |
十八、退休金
本公司及在中華民國境內之子公司依「勞工退休金條例」訂定之
退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，依員工每月薪資百分之六提撥
退休金至勞工保險局之個人退休金專戶，並於一○一及一○○年上半
- 31 -
年度認列退休金成本 30,014 仟元及 26,635 仟元。本公司在中華人民共 和國境內之子公司已參加由當地政府辦理之確定提撥辦法，並按月提 撥退休金給當地政府。
子公司 CHROMA U.S.A 、 CHROMA EUROPE 、 CSS 及 CHROMA JAPAN 依其國外所屬地區規定自訂之員工退休辦法，皆屬確定提撥退 休辦法。
本公司及在中華民國境內之子公司依「勞動基準法」訂定之退休 金制度，係屬確定給付退休辦法。員工退休金之支付，係根據服務年 資及核准退休日前六個月帄均工資計算。本公司按員工每月薪資總額 百分之四提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委 員會名義存入台灣銀行（原中央信託局）之專戶。本公司及子公司並 於一○一及一○○年上半年度認列之退休金成本分別為 5,926 仟元及 6,143 仟元。
、 十九、 用人 折舊及攤銷費用
用人成本薪資費用職工保險費退休金費用其他用人費用 小 計 折舊費用攤銷費用 |
一○一 |
年上半年度 屬於營業費用者 合計 $ 603,490 $ 800,824 51,660 72,002 27,645 35,940 12,606 30,199 $ 695,401 $ 938,965 $ 74,643 $ 155,479 26,206 26,818 |
年上半年度 屬於營業費用者 合計 $ 603,490 $ 800,824 51,660 72,002 27,645 35,940 12,606 30,199 $ 695,401 $ 938,965 $ 74,643 $ 155,479 26,206 26,818 |
一○○ |
年上半年度 |
年上半年度 |
年上半年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
屬於營業成本者 $ 197,334 20,342 8,295 17,593 $ 243,564 $ 80,836 612 |
屬於營業費用者 $ 603,490 51,660 27,645 12,606 $ 695,401 $ 74,643 26,206 |
屬於營業成本者 $ 216,184 17,204 8,766 16,901 $ 259,055 $ 63,677 578 |
屬於營業費用者 $ 605,523 42,539 24,012 10,262 $ 682,336 $ 54,629 36,177 |
合計 |
|||
| $ 821,707 59,743 32,778 27,163 $ 941,391 $ 118,306 36,755 |
二十、 關係人交易
一 ( ) 關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 光遠科技股份有限公司（光遠科技公司） 採權益法之被投資公司 凌華科技股份有限公司（凌華科技公司） 採權益法之被投資公司 致禾順開發股份有限公司（致禾順公司） 採權益法之被投資公司 易維特科技股份有限公司（易維特公司） 董事長相同 上海光遠電子有限公司（上海光遠公司） 光遠科技公司之孫公司 DynaScan Tehcnology Inc. （ DynaScan 光遠科技公司之子公司 U.S.A. ） DynaScan Japan Inc. 光遠科技公司之子公司
- 32 -
( 二 ) 與關係人間之重大交易事項
本公司及子公司與關係人間之交易，除另有說明者外，其交易
價格收付款條件均與一般非關係人相當。
1. 銷 貨易維特公司凌華科技公司光遠科技公司2. 進 貨凌華科技公司其 他3. 租金收入光遠科技公司其 他 |
一○一年上半年度 金額 ％$ 2,986 - 2,099 - 1,505 - $ 6,590 - $ 5,104 - 96 - $ 5,200 - $ 630 4 261 2 $ 891 6 |
一○一年上半年度 金額 ％$ 2,986 - 2,099 - 1,505 - $ 6,590 - $ 5,104 - 96 - $ 5,200 - $ 630 4 261 2 $ 891 6 |
一○○年上半年度 |
一○○年上半年度 |
一○○年上半年度 |
|---|---|---|---|---|---|
金額 $ 2,986 2,099 1,505 $ 6,590 $ 5,104 96 $ 5,200 $ 630 261 $ 891 |
金額 $ 1,995 1,996 1,365 $ 5,356 $ 39,397 151 $ 39,548 $ 630 261 $ 891 |
％ |
|||
| - - - - 1 - 1 4 2 6 |
主要係出租本公司林口華亞科技園區之辦公大樓及廠房部分
樓層之收入，租金依市場行情計算並按月收取。
4. 應收帳款光遠科技公司凌華科技公司上海光遠公司5. 其他流動資產－其他應收款凌華科技公司光遠科技公司其 他6. 應付帳款光遠科技公司凌華科技公司其 他 |
一○一年六月三十日 金額 ％$ 2,993 - 940 - - - $ 3,933 - $ 17,301 11 4,107 2 122 - $ 21,530 13 $ 4,817 - 3,049 - - - $ 7,866 - |
一○一年六月三十日 金額 ％$ 2,993 - 940 - - - $ 3,933 - $ 17,301 11 4,107 2 122 - $ 21,530 13 $ 4,817 - 3,049 - - - $ 7,866 - |
一○○年六月三十日 |
一○○年六月三十日 |
一○○年六月三十日 |
|---|---|---|---|---|---|
金額 $ 2,993 940 - $ 3,933 $ 17,301 4,107 122 $ 21,530 $ 4,817 3,049 - $ 7,866 |
金額 $ 1,690 462 7,662 $ 9,814 $ - 2,768 32 $ 2,800 $ 7,585 18,922 25 $ 26,532 |
％ |
|||
| - - - - - 3 - 3 - 1 - 1 |
- 33 -
二一、質抵押之資產
下列資產已抵押或質押作為本公司及子公司銀行借款額度及產品
保固之擔保品：
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二二、 金融商品之資訊 一 ( ) 公帄價值資訊之揭露
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-
(
二)本公司及子公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：1.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價 值。此方法應用於現金、應收款項、短期借款、應付短期票券 及應付款項。此類金融商品之到期日甚近或未來收付價格與帳 面金額相近，其帳面價值應屬估計公帄價值之合理依據。 -
公帄價值變動列入損益之金額商品及備供出售金融資產係採用 活絡市場公開報價作為公帄價值。衍生性金融商品若無市場價 格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所 使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為 估計及假設之資訊一致。 -
以成本衡量之金融資產因無公開活絡市場之報價，故不列示其 公帄價值。 -
長期借款係為銀行借款以其預期現金流量對現值估計公帄價 值。折現率則以所能獲得類似條件之長期借款利率為準，長期 借款利率係屬浮動利率，其帳面價值即為公帄市價。 -
(
三)決定金融商品公帄價值所使用之方法及假設中，並無同時包含以活 絡市場之公開報價直接決定及以評價方法估計者。 -
34 -
-
(
四)本公司及子公司一○一年及一○○年六月三十日具利率變動之現金 流量風險之金融資產分別為1,581,692仟元及1,836,869仟元；具利 率變動之公帄價值風險之金融資產分別為7,000仟元及177,000仟 元，金融負債分別為452,669仟元及269,300仟元。 -
(
五)財務風險資訊 -
市場價格風險本公司及子公司所持有金融商品之市場風險包括匯率風 險、利率風險及價格風險。本公司及子公司所持有之外幣資產 負債之公帄價值，將受匯率風險影響；長短期固定利率借款之 公帄價值將受利率風險影響；另所持有之公帄價值變動列入損 益之金融資產及備供出售金融商品之公帄價值，將受價格風險 影響。
-
信用風險本公司及子公司所持有之金融商品受到交易對方或他方未 履行合約之潛在影響。本公司及子公司一○一年及一○○年六 月三十日信用風險金額，係以資產負債表日公帄價值為正數之 合約為評估對象。因本公司及子公司之交易對象均為信譽良好 之金融機構或公司組織，經評估信用風險不重大。
-
流動性風險本公司及子公司有足夠之營運資金，故無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險不大。
-
利率變動之現金流量風險本公司及子公司從事之長、短期借款主要係屬固定利率之 債務，雖有部分借款係屬浮動利率，但預期未來利率變動不大， 不致產生重大現金流量風險。
-
35 -
二三、 外幣金融資產及負債之匯率資訊
本公司及子公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
單位：各外幣仟元
金融資產 貨幣性項目港 幣日 圓人 民 幣美 金歐 元金融負債 貨幣性項目日 圓美 金人 民 幣港 幣歐 元 |
一○六月三 |
一年十日匯率 3.853 0.375 4.701 29.88 37.56 0.375 29.88 4.701 3.853 37.56 |
一○六月三 |
○年十日 |
|---|---|---|---|---|
外幣 $ 146,198 144,457 95,808 93,675 2,351 15,862 6,664 6,289 3,479 120 |
外幣 $ 224,653 187,395 113,404 33,918 2,926 2,661 8,503 8,368 1,526 139 |
匯率 |
||
| 3.69 0.357 4.466 28.73 41.63 0.357 28.73 4.466 3.69 41.63 |
二四、 附註揭露事項
-
(
一)重大交易事項相關資訊及(二)轉投資事業相關資訊： -
資金貸與他人：附表一。 -
為他人背書保證：附表二。 -
期末持有有價證券情形：附表三。 -
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額20%以上：附表四。 -
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上：附 表五。 -
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上：無。 -
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以 上：附表六。 -
36 -
-
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20%以上：附表 七。 -
被投資公司名稱、所在地區....等相關資訊：附表八。 -
從事衍生性商品交易：附註五及二二。 -
(
三)大陸投資資訊： -
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表九。 -
與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：(1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比： 請參閱附表六。-
(2)
銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比： 請參閱附表六。 -
(3)
財產交易金額及其所產生之損益數額：無。 -
(4)
票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。 -
(5)
資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額：無。 -
(6)
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞 務之提供或收受等：無。
-
( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表十及十一。 二五、 重大事項
本公司與順達科技股份有限公司及禾陽國際股份有限公司於一○ 一年一月十七日共同取得內政部「機場捷運 A7 站開發區產業專用區招 標投資案（ A 標）」
該標案總交易金額為 10,088,890 仟元，土地總面積為 222,300 帄方 公尺，依據本公司持分比例 35% 計算，本公司對該土地持分面積 77,805 帄方公尺，得標金額為 3,531,112 仟元，於一○一年四月十八日與內政 部簽訂投資買賣土地契約書，其交易款項繳交時程如下：
-
37 -
-
一 -
( )
簽約日起十日內支付第一期買賣價金353,111仟元，本公司係以押標 金353,040仟元抵付第一期款，不足之金額由本公司另行繳付。 -
(
二)配合區段徵收進度，經內政部通知繳款後10日內，繳足第二期土地 價款即買賣價金30%，內政部核發土地使用權同意書。 -
(
三)配合內政部辦理用地補償及地上物拆遷完成，經內政部通知繳款後10日內，繳足第三期土地價款即買賣價金40%，內政部辦理現況點 交土地。 -
(
四)取得土地使用權同意書後四年內，應完成區內主要道路系統興闢及 相關公共設施，且50%以上之產業用地面積取得建造執照並完成申 報開工，於報請內政部核備並經內政部通知繳款後10日內，繳足第 四期土地價款即買賣價金20%，內政部核發土地產權移轉證明。惟 本公司應於辦理本案土地產權移轉時，同意內政部就尚未開發使用 之用地辦理預告登記。對於已取得使用執照或工廠登記證之土地， 內政部應配合逐筆辦理預告登記塗銷。
二六、 營運部門財務資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著
重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依財務會計準則公報第四
十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，本公司之應報導部門如下：
特殊材料事業部門
量測儀器事業部門
自動化運輸工程
其 他
一 ( ) 部門收入與營運結果
本公司及子公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門
分析如下：
分析如下： |
||||
|---|---|---|---|---|
特殊材料事業部門量測儀器事業部門自動化運輸工程 |
部門 |
收入 一○○年上半年度 $ 3,492,344 5,065,731 570,685 |
部門 |
損益 |
一○一年上半年度 $ 2,954,236 3,686,509 424,582 |
一○一年上半年度 $ 24,890 478,896 56,419 |
一○○年上半年度 |
||
| $ 25,121 989,485 24,100 |
（接次頁）
- 38 -
（承前頁）
其 他調整及沖銷繼續營業單位總額租金收入權益法認列之投資利益兌換（損）益利息收入處分投資利益其他收入（支出）股利收入利息費用處分固定資產（損）益金融商品評價損失稅前淨利（繼續營業單位） |
部門 |
部門 |
收入 一○○年上半年度 $ 149,435 (1,718,389) $ 7,559,806 |
部門 |
損益 |
損益 |
|---|---|---|---|---|---|---|
一○一年上半年度 |
一○一年上半年度 ( $ 29,326 ) 25,300 556,179 13,885 11,197 ( 11,717 ) 6,010 5,999 1,634 1,291 ( 736 ) ( 619 ) ( 237) $ 582,886 |
一○○年上半年度 |
||||
( |
$ 167,885 1,277,533) $ 5,955,679 |
( ( ( ( ( |
( ( ( ( ( |
$ 18,473 ) 3,539 1,023,772 15,177 22,269 7,094 2,566 6,278 3,747 ) 1,050 1,434 ) 1,057 ) 7,441) $ 1,064,527 |
以上報導之收入係與外部客戶及部門間交易所產生。一○一及
一○○年上半年度部門間銷售均已調整及沖銷。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之權益法
認列之投資損益、處分權益法長期股權投資損益、租金收入、利息
收入、處分固定資產損益、處分投資損益、兌換損益、金融商品評
價損益、利息費用以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運
決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。
( 二 ) 部門資產
部門資產 |
|||
|---|---|---|---|
部門資產特殊材料事業部門量測儀器事業部門自動化運輸工程其 他調整及沖銷公帄價值變動列入損益之金融資產備供出售金融資產－流動長期投資遞延所得稅資產部門資產總額 |
一○一年六月三十日$ 1,772,024 8,947,253 945,646 824,984 ( 1,896,311) 10,593,596 43,260 404,092 851,027 64,524 $ 11,956,499 |
一○○年六月三十日 |
|
( |
( |
$ 2,139,829 9,199,405 999,181 662,213 1,624,183) 11,376,445 265,151 - 814,291 80,179 $ 12,536,066 |
- 39 -
部門負債特殊材料事業部門量測儀器事業部門自動化運輸工程其 他調整及沖銷短期借款應付短期票券一年內到期之長期借款其他金融負債（帳列其他流動負債）長期借款遞延所得稅負債－非流動部門負債總額 |
一○一年六月三十日$ 2,571,712 2,695,503 337,439 430,064 ( 1,954,212) 4,080,506 343,640 84,400 1,369 186 23,260 57,827 $ 4,591,188 |
一○○年六月三十日 |
一○○年六月三十日 |
|---|---|---|---|
( |
( |
$ 1,596,992 4,259,817 365,913 350,808 1,529,899) 5,043,631 183,075 20,000 51,765 1,154 14,460 57,187 $ 5,371,272 |
基於監督部門績效及分配資源予各部門之目的：
-
除採權益法之長期股權投資、其他金融資產與當期及遞延所得 稅資產以外之所有資產均分攤至應報導部門。商譽已分攤至應 報導部門。應報導部門共同使用之資產係按各別應報導部門所 賺取之收入為基礎分攤；以及 -
除借款、其他金融負債與當期及遞延所得稅負債以外之所有負 債均分攤至應報導部門。應報導部門共同承擔之負債係按部門 資產之比例分攤。
二七、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項
本公司依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）九十九年二 月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三號函令之規定，於 一○一年上半年度合併財務報表附註事先揭露採用國際財務報導準則 （以下稱「 IFRSs 」）之情形如下，此揭露資訊並未經會計師核閱，附 列僅供參考：
-
一 -
( )
金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會計準則 推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依證券發行人 -
40 -
財務報告編製準則及財團法人中華民國會計研究發展基金會翻譯並 由金管會發布之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告（以下稱「 IFRSs 」）編製合併財務報告，為因應上開修正，合併 公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由應 正副總經理統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目 前執行情形說明如下：
前執行情形說明如下： |
||
|---|---|---|
計畫內容 |
主要執行單位（或負責人員） |
目前執行情形 |
◎ 成立專案小組◎ 訂定採用IFRSs轉換計畫◎ 擬定人員教育訓練計畫◎ 現行會計政策與IFRSs差異之辨認◎ IFRSs合併個體之確認◎ 首次採用IFRS1「首次採用國際會計準則」各項豁免及選擇對公司影響之評估◎ 資訊系統應做調整之評估◎ 內部控制應做調整之評估◎ 決定IFRSs會計政策◎ 決定所選用IFRS1「首次採用國際會計準則」之各項豁免及選擇◎ 完成編製IFRSs開帳日財務狀況表◎ 完成編製IFRSs2012年度比較財務資訊之編製◎ 完成相關內部控制（含財務報導流程及相關資訊系統）之調整 |
會計部門會計部門人事部門會計部門會計部門會計部門資訊部門內部控制部門會計部門會計部門會計部門會計部門內部控制部門及資訊部門 |
已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成積極進行中積極進行中 |
( 二 ) 本公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報表所採用之會
計政策二者間可能存在之重大差異及影響說明如下：
一○一年一月一日資產負債表項目之調節
中華民國一般 公認會計原則 影響 金 額 I F R S s 說 明 資 產 遞延所得稅資產－流 $ 35,191 ( $ 35,191 ) $ - 6.(1) 動 存貨 2,165,322 41,727 2,207,049 6.(7) 固定資產淨額／不動 2,793,484 ( 11,832 ) 2,781,652 6.(5) 產、廠房及設備
（接次頁）
- 41 -
（承前頁）
中華民國一般
中華民國一般 |
||||
|---|---|---|---|---|
無形資產預付款項－非流動遞延借項長期預付費用遞延所得稅資產－非流動負 債應計退休金負債權 益資本公積特別盈餘公積累積換算調整數／國外營運機構財務報表換算之兌換差額金融商品未實現損益／備供出售金融資產未實現損益庫藏股票保留盈餘 |
公認會計原則 $ 183,603 - 77,140 - 32,673 85,033 925,158 - 86,888 139,609 ( 30,238 ) 1,773,964 |
影響金額 ( $ 9,289 ) 11,832 ( 77,140 ) 77,140 34,347 ( 8,435 ) ( 6,315 ) 86,888 ( 86,888 ) 5,662 ( 5,662 ) 133,232 |
I F R S s $ 174,314 11,832 - 77,140 67,020 76,598 918,843 86,888 - 145,271 ( 35,900 ) 1,907,196 |
說明 |
| 6.(2) 6.(5) 6.(6) 6.(6) 6.(1 ，2)6.(2) 6.(3 ，4)4. 6.(4) 6.(4) |
一○一年六月三十日資產負債表項目之調節
資 產遞延所得稅資產－流動存貨固定資產淨額／不動產、廠房及設備無形資產預付款項－非流動遞延借項長期預付費用遞延所得稅資產－非流動負 債應計退休金負債權 益資本公積特別盈餘公積 |
中華民國一般公認會計原則 $ 43,005 2,004,326 3,080,286 167,328 - 76,006 - 21,519 88,803 925,158 - |
影響金額 ( $ 43,005 ) ( 41,727 ) ( 354,696 ) ( 9,289 ) 354,696 ( 76,006 ) 76,006 42,008 ( 9,961 ) ( 6,315 ) 86,888 |
I F R S s $ - 1,962,599 2,725,590 158,039 354,696 - 76,006 63,527 78,842 918,843 86,888 |
說明 |
|---|---|---|---|---|
| 6.(1) 6.(7) 6.(5) 6.(2) 6.(5) 6.(6) 6.(6) 6.(1 ，2)6.(2) 6.(3 ，4)4. |
（接次頁）
- 42 -
（承前頁）
累積換算調整數／國外營運機構財務報表換算之兌換差額金融商品未實現損益／備供出售金融資產未實現損益庫藏股票保留盈餘 |
中華民國一般公認會計原則 $ 67,699 183,229 ( 30,238 ) 1,128,156 |
影響金額 ( $ 86,888 ) 5,662 ( 5,662 ) 51,151 |
I F R S s ( $ 19,189 ) 188,891 ( 35,900 ) 1,179,307 |
說明 |
|---|---|---|---|---|
6.(4) 6.(4) |
3. 一○一年上半年度綜合損益表項目之調節
中華民國一般
中華民國一般 |
||||
|---|---|---|---|---|
營業收入營業成本營業費用其他收益及費損所得稅費用其他綜合損益國外營運機構財務報表換算之兌換差額備供出售金融資產未實現評價利益（損失） |
公認會計原則 $ 5,955,679 4,263,787 1,135,713 26,707 139,907 ( 19,189 ) 188,891 |
影響金額 ( $ 169,634 ) ( 127,907 ) ( 1,526 ) - 153 |
I F R S s $ 5,786,045 4,135,880 1,134,187 26,707 140,060 ( 19,189 ) 188,891 |
說明 |
| 6.(2) 6.(2) |
4. 轉換日提列之特別盈餘公積
依金管會於一○一年四月六日發布之金管證發字第一○一 ○○一二八六五號函令規定，首次採用 IFRSs 時，應就帳列股 東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選 擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部 分，分別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重 分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分
- 43 -
派盈餘。合併公司帳列累積換算調整數轉入保留盈餘之金額分 別為 86,888 仟元，將予以提列相同數額之特別盈餘公積。 5. 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項
國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報表之基礎時 應遵循之程序。依據該準則，合併公司應建立 IFRSs 下之會計 政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（一○ 一年一月一日）之初始資產負債表，該準則對追溯適用之原則 提供若干豁免選項。合併公司採用之主要豁免選項說明如下： 員工福利
合併公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算 損益於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。 累積換算差異數
合併公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報表 換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈餘。
-
轉換至IFRSs之重大調節說明 合併公司現行會計政策與未來依IFRSs編製合併財務報表 所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異如下： -
(1)
遞延所得稅資產／負債 -
中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及負 債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目， 無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流 動或非流動項目。轉換至IFRSs後，遞延所得稅資產及負 債一律分類為非流動項目。 -
截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日，合併 公司遞延所得稅資產重分類至非流動資產之金額分別為43,005仟元及35,191仟元。 -
(2)
員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益 -
中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準 則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列 -
44 -
過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之 帄均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成 本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員 工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響 數應一次認列並調整保留盈餘。另在中華民國一般公認會 計原則下，精算損益係採用緩衝區法按可獲得退休金給付 在職員工之帄均剩餘服務年限攤銷認列於損益項下。轉換 至 IFRSs 後，依照國際會計準則第 19 號「員工福利」規定 精算之確定福利計畫精算損益將選擇立即認列於其他綜合 損益項下，於權益變動表認列入保留盈餘，後續期間不予 重分類至損益。綜上所述，截至一○一年六月三十日及一 ○一年一月一日，合併公司調整增加應計退休金負債 854 仟元。
另中華民國一般公認會計原則下，最低退休金負債是 在資產負債表上應認列退休金負債之下限，若帳列之應計 退休金負債低於此下限金額，則應將不足部分補列。轉換 至 IFRSs 後，無最低退休金負債之規定。截至一○一年六 月三十日及一○一年一月一日，合併公司無形資產調整重 分類減除應計退休金負債之金額皆為 9,289 仟元。
截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日，合併 公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重新精 算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號「首次採 用國際財務報導準則」規定，分別調整減少應計退休金負 債 9,961 仟元及 8,435 仟元；遞延所得稅資產分別調整減少 997 仟元及 844 仟元。另一○一年上半年度退休金成本調整 減少 1,526 仟元及所得稅費用調整增加 153 仟元。
-
(3)
投資關聯企業／子公司發行新股，投資公司／母公司未按 持股比例認購之會計處理暨資本公積－長期股權投資之調 整 -
45 -
中華民國一般公認會計原則下，被投資公司增發新股
而投資公司未按持股比例認購，致投資比例發生變動，而
使投資公司所投資之股權淨值發生增減者，其增減數應調
整「資本公積－長期股權投資」及「長期股權投資」。
轉換至 IFRSs 後，對關聯企業之所有權權益變動而未 喪失重大影響者，係視為推定取得或處分關聯企業部分股 權；對子公司之所有權權益變動而未喪失控制者，應視為 權益交易。此外，依台灣證券交易所發布之「我國採用 IFRSs 問答集」，不符合 IFRSs 規定或未涉及公司法及經濟部相關 函令之資本公積項目，應於轉換日進行相關調整。
合併公司依台灣證券交易所發布之「我國採用 IFRSs 問答集」規定，於實務上不可行之情形下，無頇追溯調整 會計處理，僅將資本公積－長期股權投資轉列保留盈餘。 截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日，合併公司 資本公積－長期股權投資因上述調節皆調整減少 41,212 仟 元。
(4) 庫藏股交易
中華民國一般公認會計原則下，子公司持有母公司股 票視同庫藏股處理部分，於首次適用財務會計準則公報第 三十號「庫藏股票會計處理準則」時，係以九十一年初子 公司帳列投資母公司股票之帳面價值作為庫藏股票之入帳 基礎，此金額可能不等於原始投資成本。轉換至 IFRSs 後， 庫藏股票應自始以取回成本自權益中減除，並無上述過渡 規定，是以應追溯調整權益變動表中庫藏股票相關科目之 餘額。截至一○一年六月三十日及一○一年一月一日，合 併公司資本公積－庫藏股因上述調節皆調整增加 34,897 仟 元。合併公司金融商品未實現損益／備供出售金融資產未 實現損益及庫藏股皆調整增加 5,662 仟元。
-
46 -
-
(5)
預付設備款之表達中華民國一般公認會計原則下，購置設備之預付款通 常列為固定資產項下之預付設備款。轉換至IFRSs後，購 置設備之預付款通常列為預付款項，並依實現該資產之預 期，將預付款項分類為非流動資產。
-
(6)
遞延借項之表達中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資 產項下。轉換至IFRSs後，應將遞延費用依性質重分類至 長期預付費用。
-
(7)
在建工程交易中華民國一般公認會計原則下，若工程損益無法合理 估計或一年以內之工程合約，係採用全部完工法。轉換至IFRSs後，國際會計準則第11號「建造合約」之適用範圍 不僅限於工期在一年以上之建造合約，此外，該準則不允 許採用全部完工法，若建造合約之結果無法可靠估計，採 零利潤法處理。截至一○一年一月一日，合併公司頇依據IFRS下之完工比例法調整增加存貨及保留盈餘41,727仟 元。而一○一年六月三十日，合併公司依據IFRS下之完工 比例法調整減少存貨及保留盈餘41,727仟元。
-
-
(
三)合併公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金 管會認可之二○一○年IFRSs版本以及金管會於一○○年十二月二 十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依 據。合併公司上述之評估結果，可能因未來主管機關發布規範採用IFRSs相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用IFRSs修改規定 所影響，而與未來實際差異有所不同。 -
二八、 推定從屬公司相關資訊 ：無。 -
47 -
單位：新台幣仟元
致茂電子股份有限公司及轉投資公司
資金貸與他人明細表
民國一○一年上半年度
附表一
編號 |
貸出資金之公司 |
貸與對象 |
往來科目 |
本期最高餘額 |
期末餘額 |
實際動支金額 |
利率區間 |
資金貸與性質（註三） |
業務往來金額 |
有短期融通資金必要之原因 |
提列備抵呆帳金額 |
擔保品 |
擔保品 |
對個別對象資金貸與限額（註一） |
資金貸與總限額（註二） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
名稱 |
價值 |
||||||||||||||
| 0 | 本 公 司 |
CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC. CHROMA JAPAN CORP. |
其他應收款 其他應收款 |
$ 172,269 17,500 |
$ 172,269 17,500 |
$ 172,269 17,462 |
3.5%-4% - |
1 1 |
$ 137,024 33,322 |
－－ |
$ - - |
－－ |
$ - - |
$ 729,588 729,588 |
$ 1,459,176 1,459,176 |
註一：係按本公司淨值 10% 計算（ 7,295,879× 10% ＝ $729,588 ）。
註二：係按本公司淨值 20% 計算（ 7,295,879× 20% ＝ $1,459,176 ）。
註三：資金貸與性質說明如下：
-
代表有業務往來者。 -
代表有短期融通資金之必要者。 -
48 -
致茂電子股份有限公司及轉投資公司
為他人背書保證
民國一○一年上半年度
附表二
單位：除另予註明者外，係
新台幣或外幣仟元
編號 |
背書保證者公司名稱 |
被背書保證對象 |
被背書保證對象 |
對單一企業背書保證之限額（註一） |
本期最高背書保證餘額 |
期末背書保證餘額 |
實際動支金額 |
以財產擔保之背書保證金額 |
累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 |
背書保證最高限額（註二） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
公司名稱 |
關係 |
|||||||||
| 0 | 本 公 司 |
CHROMA ATE INC. |
子 公 司 |
NT$ 1,094,382 | 美金2,000仟元( NT$ 59,760 ) |
美金2,000仟元( NT$ 59,760 ) |
美金2,000仟元( NT$ 59,760 ) |
$ - | 0.82% | $2,188,764 |
-
＝ -
註一：依本公司背書保證管理辦法規定對單一企業背書保證之限額不得超過本公司淨值之15%（7,295,879× 15% $1,094,382），且不得超過被背書保證公司實收資本額， 但本公司100%持有之子公司不受此限。 -
＝ -
註二：依本公司背書保證管理辦法規定背書保證最高限額不得超過本公司淨值30%（7,295,879× 30% $2,188,764）。 -
＝ -
註三：本表所列外幣金額係按一○一年六月三十日匯率美金$1 NT$29.88換算新台幣表達。 -
49 -
單位：新台幣或外幣仟元
致茂電子股份有限公司及轉投資公司
期末持有有價證券情形
民國一○一年六月三十日
附表三
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
仟單位／仟股 |
帳面金額 |
持股％ |
市價／股權淨值 |
|||||
本公司 |
基 金德信萬保貨幣市場基金元大萬泰貨幣市場基金凱基凱旋貨幣市場基金股 票彩富電子股份有限公司中華電信股份有限公司新匯電子有限公司日茂新材料股份有限公司San Eagle Development Corp. 凌華科技股份有限公司威光自動化科技股份有限公司CHI INCORPORATION LTD. CHROMA ATE INC. CHROMA ATE EUROPE B.V. 合茂投資股份有限公司CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC. SENSATIONAL HOLDING LTD. 光遠科技股份有限公司.CHEN HWA TECHNOLOGY INC. 晶測電子股份有限公司深紅控股股份有限公司致禾順開發股份有限公司能茂電子股份有限公司CHROMA JAPAN CORP. 普實創業投資股份有限公司達運股份有限公司普訊陸創業投資股份有限公司LASFOCUS CORPORATION WI Harper INC Fund VII LP CHROMATEX S. A. H & Q/GAI INCUBATION FUND L.P. 易維特科技股份有限公司 |
－－－－－子 公 司子 公 司子 公 司採權益法之被投資公司子 公 司子 公 司子 公 司子 公 司子 公 司子 公 司子 公 司採權益法之被投資公司子 公 司採權益法之被投資公司子 公 司採權益法之被投資公司子 公 司子 公 司－－－－－－－－ |
備供出售金融資產－流動〃〃備供出售金融資產－非流動〃採權益法之長期投資〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃以成本衡量之金融資產－非流動〃〃〃〃〃〃〃 |
8,559 5,472 2,688 8,345 412 64,013 25,000 2,050 17,301 10,000 3,830 1,000 1 14,000 120 1,200 7,317 585 11,375 215 1,750 6,169 3 4,000 3,284 2,500 1,538 - 18 - 566 |
$ 99,123 80,225 30,177 271,223 38,764 694,956 540,922 464,085 311,164 200,121 159,885 112,311 95,594 78,015 48,857 44,031 35,562 32,079 31,941 22,871 17,489 9,022 ( 19,257 ) 40,000 36,451 25,000 16,140 10,152 4,821 827 - |
- - - 8.3 - 100.0 100.0 100.0 12.6 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 25.0 100.0 28.1 100.0 45.5 100.0 35.0 99.9 100.0 1.9 5.4 1.4 9.0 - 12.2 - 18.8 |
$ 99,123 80,225 30,177 271,223 38,764 694,957 541,179 464,085 621,108 194,645 159,885 112,510 95,602 113,561 31,174 44,031 36,948 32,709 31,941 22,871 17,489 9,022 ( 19,257 ) - - - - - - - - |
註三註三註三註一註一註二註二註二註一註二註二註二註二註二註二註二註二註二註二註二註二註二註二 |
（接次頁）
- 50 -
（承前頁）
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
仟單位／仟股 |
帳面金額 |
持股％ |
市價／股權淨值 |
|||||
| CHROMA ATE INC. CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC. 日茂新材料股份有限公司合茂投資股份有限公司 深紅控股股份有限公司 新匯電子有限公司CHEN HWA TECHNOLOGY INC. CHI INCORPORATION LTD. San Eagle Development Corp. |
股 票CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC. 基 金Oppenheimer Fund 基 金華頓帄安貨幣市場基金德信萬保貨幣市場基金基 金台新真吉利債券基金〃中國點心高收益債券基金股 票凌華科技股份有限公司超豐電子股份有限公司台新金融控股股份有限公司致茂電子股份有限公司香港飛虹實業有限公司元訊寬頻網路股份有限公司致新國際科技股份有限公司北儒精密股份有限公司股 票神箭數碼科技（蘇州）有限公司股 票中茂電子（深圳）有限公司中茂電子（上海）有限公司股 票致茂量科（上海）貿易有限公司杭州日茂新材料有限公司股 票致茂電子（蘇州）有限公司股 票Wei KuangMech EngInc. |
子 公 司－－－－－－－－－本 公 司－－－－深紅控股股份有限公司之子公司新匯電子有限公司之子公司新匯電子有限公司之子公司CHEN HWA 之子公司－CHI 之子公司San Eagle 之子公司 |
採權益法之長期投資備供出售金融資產－非流動備供出售金融資產－流動備供出售金融資產－流動公帄價值變動列入損益之金融資產－流動備供出售金融資產－流動〃公帄價值變動列入損益之金融資產－流動〃〃備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動〃〃〃採權益法之長期投資採權益法之長期投資〃採權益法之長期投資以成本衡量之金融資產－非流動採權益法之長期投資採權益法之長期投資 |
240 - 8,174 7,779 3,590 1,120 100 50 85 83 1,926 4,174 26 111 30 - - - - - - 4,475 |
US$ 2,144 US$ 141 91,410 90,089 38,677 12,071 997 1,778 1,858 947 130,362 17,175 109 - 2,194 US$ 765 HK$ 117,285 HK$ 10,871 US$ 705 US$ 286 US$ 5,341 US$ 15,526 |
50.0 - - - - - - - - - - 10.3 1.5 5.1 - 100.0 100.0 100.0 100.0 19.0 100.0 100.0 |
US$ 2,087 US$ 141 91,410 90,089 38,677 12,071 997 1,778 1,858 947 130,362 - - - - RMB 4,815 RMB 96,135 RMB 8,911 RMB 4,439 - RMB 33,650 US$ 15,526 |
註二註三註三註三註三註三註三註一註一註一註一註二註二註二註二註二註二 |
（接次頁）
- 51 -
（承前頁）
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
仟單位／仟股 |
帳面金額 |
持股％ |
市價／股權淨值 |
|||||
| Wei Kuang Mech Eng Inc. |
股 票模冠科技（南京）有限公司威光自動化設備（南京）有限公司威光自動化設備（廈門）有限公司 |
Wei Kuang Mech Eng Inc.之子公司 Wei Kuang Mech Eng Inc. 之子公司Wei Kuang Mech Eng Inc. 之子公司 |
採權益法之長期投資〃〃 |
- - - |
US$ 1,681 US$ 6,603 US$ 5,947 |
100.0 100.0 100.0 |
RMB 3,967 RMB 41,944 RMB 37,792 |
註二註二註二 |
註一：市價係按一○一年六月底收盤價計算。
註二：股權淨值係按未經會計師查核之同期財務報表帳面淨值計算。
註三：市價係按一○一年六月底基金淨資產價值計算。
- 52 -
致茂電子股份有限公司及轉投資公司
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國一○一年上半年度
附表四 |
單位：新台幣或外幣仟元／仟股數或仟單位 |
單位：新台幣或外幣仟元／仟股數或仟單位 |
單位：新台幣或外幣仟元／仟股數或仟單位 |
單位：新台幣或外幣仟元／仟股數或仟單位 |
單位：新台幣或外幣仟元／仟股數或仟單位 |
單位：新台幣或外幣仟元／仟股數或仟單位 |
單位：新台幣或外幣仟元／仟股數或仟單位 |
單位：新台幣或外幣仟元／仟股數或仟單位 |
單位：新台幣或外幣仟元／仟股數或仟單位 |
單位：新台幣或外幣仟元／仟股數或仟單位 |
單位：新台幣或外幣仟元／仟股數或仟單位 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
買、賣之公司 |
有價證券種類及名稱 |
帳列科目 |
交易對象 |
關係 |
期初 |
買入 |
賣出 |
金融商品未實現損益 |
期末 |
||||||
股數／單位數 |
金額 |
股數／單位數 |
金額 |
股數／單位數 |
售價 |
帳面成本 |
處分利益 |
股數 |
金額 |
||||||
本公司 |
開放型基金華南永昌鳳翔貨幣市場基金復華有利貨幣市場基金 |
備供出售金融資產〃 |
－－ |
－－ |
- 5,382 |
- 70,029 |
6,352 3,832 |
100,000 50,000 |
6,352 9,214 |
$ 100,212 120,047 |
$ 100,000 120,000 |
$ 212 47 |
$ - ( 29 ) |
- - |
$ - - |
- 53 -
單位：新台幣仟元
致茂電子股份有限公司及其子公司
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國一○一上半年度
附表五
取得之公司 |
財產名稱 |
交易日或事實發生日 |
交易金額 |
價款支付情形 |
交易對象 |
關係 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 |
價格決定之參考依據 |
取得目的及使用情形 |
其他約定事項 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
所有人 |
與發行人之關係 |
移轉日期 |
金額 |
||||||||||
本公司 |
未完工程及預付設備款 |
101.04.24 | $ 353,111 | 依合約規定繳款，目前已支付第一期土地款 |
中華民國內政部 |
- | - | - | - | $ - | 公開招標 |
供生產、研發、營運使用，及興建員工宿舍 |
註 |
註：其他約定事項及說明請詳附註二十五。
- 54 -
致茂電子股份有限公司及轉投資公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國一○一年上半年度
附表六
單位：新台幣仟元
進（銷）貨之公司 |
交易對象 |
關係 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
應收（付）票據、帳款 |
應收（付）票據、帳款 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
進（銷）貨 |
金額 |
佔總進（銷）貨之比率 |
授信期間 |
單價 |
授信期間 |
餘額 |
佔總應收（付）款項之比率 |
||||
本 公 司新匯電子有限公司 本 公 司CHROMA ATE INC. 本 公 司CHROMA SYSTEMS SOLOTIONS INC. 本 公 司中茂電子（深圳）有限公司 |
新匯電子有限公司 本 公 司CHROMA ATE INC. 本 公 司CHROMA SYSTEMS SOLOTIONS INC. 本 公 司中茂電子（深圳）有限公司本 公 司 |
子 公 司母 公 司子 公 司母 公 司子 公 司母 公 司子 公 司母 公 司 |
（銷 貨） 進 貨（銷 貨） 進 貨（銷 貨） 進 貨（銷 貨） 進 貨 |
( $ 490,261 ) 490,261 ( 218,736 ) 218,736 ( 137,024 ) 137,024 ( 116,540 ) 116,540 |
( 25 ) 100 ( 11 ) 100 ( 7 ) 100 ( 6 ) 100 |
貨到90天貨到90天貨到180天貨到180天貨到90天貨到90天月結90天月結90天 |
註一註一註一註一註一註一註一註一 |
－－註二註二－－－－ |
$ 207,150 ( 207,150 ) 265,316 ( 265,316 ) 115,237 ( 115,237 ) 56,813 ( 56,813 ) |
12 ( 100 ) 15 ( 100 ) 6 ( 100 ) 3 ( 100 ) |
－－－－－－－－ |
註一：係考量銷售利潤及售後服務費用等後決定。
註二：實際授信期間較其他客戶長，約十二個月。
- 55 -
致茂電子股份有限公司及轉投資公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國一○一年六月三十日
附表七
單位：新台幣仟元
帳列應收款項之公司 |
交易對象 |
關係 |
應收關係人款項餘額 |
週轉率 |
逾期應收關係人款項 |
逾期應收關係人款項 |
應收關係人款項期後收回金額（註） |
提列備抵呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金額 |
處理方式 |
|||||||
本 公 司 |
晶測電子股份有限公司CHROMA ATE INC. 新匯電子有限公司CHRONA SYSTEMS SOLOTINS, INC. |
採權益法之被投資公司子 公 司子 公 司子 公 司 |
$ 319,638 265,316 207,150 115,237 |
0.34 2.36 5.06 2.35 |
$ - - - - |
－－－－ |
$ 21,430 49,314 47,701 20,765 |
$ - - - - |
註：係截至一○一年八月七日止。
- 56 -
單位：新台幣或外幣仟元
致茂電子股份有限公司及轉投資公司
被投資公司名稱、所在地區… 等相關資訊
民國一○一年上半年度
附表八
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
期末持有 |
期末持有 |
期末持有 |
被投資公司本期（損）益 |
本期認列之投資（損）益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
本期期末 |
上期期末 |
股數（仟股） |
比率％ |
帳面金額 |
|||||||
本 公 司CHROMA ATE INC. |
新匯電子有限公司日茂新材料股份有限公司San Eagle Development Corp. 凌華科技股份有限公司威光自動化科技股份有限公司CHI INCORPORATION LTD. CHROMA ATE INC. CHROMA ATE EUROPE B.V. 合茂投資股份有限公司CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC. SENSATIONAL HOLDING LTD. 光遠科技股份有限公司CHEN HWA TECHNOLOGY INC. 晶測電子股份有限公司深紅控股股份有限公司致禾順開發股份有限公司能茂電子股份有限公司CHROMA JAPAN CORP. CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC. |
香 港桃 園 縣英屬維京群島 新 北 市新 竹 市英屬維京群島 美 國荷 蘭新 北 市美 國英屬維京群島 桃 園 縣英屬維京群島 桃 園 縣模里西斯桃 園 縣桃 園 縣日 本美 國 |
電子量測儀器等之銷售維護金線之加工及買賣一般投資電腦軟硬體及週邊設備之製造、加工及買賣自動化輸送工程全系統設計、製造、安裝及調詴電感、電容、電阻之測詴及零組件之買賣電子量測儀器等之銷售維護電子量測儀器等銷售維護一般投資電子量測儀器等銷售維護一般投資LED 顯示屏幕之研究製造電感、電容、電阻之測詴及零組件之買賣LED 測詴一般投資住宅、大樓及工業廠房開發租售、特定專業區開發、投資興建公共建設電腦及電子等設備等之進出口業務電子量測儀器等銷售維護電子量測儀器等之銷售維護 |
US$ 8,213 NT$ 480,715 NT$ 186,514 NT$ 82,325 NT$ 533,000 US$ 3,830 US$ 1,000 NT$ 54,026 NT$ 80,000 US$ 900 US$ 1,200 NT$ 213,503 US$ 585 NT$ 113,750 NT$ 12,217 NT$ 17,500 NT$ 98,690 JPY$ 250,000 US$ 2 |
US$ 8,213 NT$ 480,715 NT$ 186,514 NT$ 82,325 NT$ 533,000 US$ 3,830 US$ 1,000 NT$ 54,026 NT$ 80,000 US$ 900 US$ 1,200 NT$ 213,503 US$ 585 NT$ 113,750 NT$ 12,217 NT$ - NT$ 98,690 JPY$ 250,000 US$ 2 |
64,013 25,000 2,050 17,301 10,000 3,830 1,000 1 14,000 120 1,200 7,317 585 11,375 215 1,750 6,169 3 240 |
100.0 100.0 100.0 12.6 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 25.0 100.0 28.1 100.0 45.5 100.0 35.0 99.9 100.0 50.0 |
$ 694,956 540,922 464,085 311,164 200,121 159,885 112,311 95,594 78,015 48,857 44,031 35,562 32,709 31,941 22,871 17,489 9,022 ( 19,257 ) US$ 2,144 |
( $ 4,055 ) 17,730 10,987 106,657 32,575 ( 5,016 ) 32,481 1,269 520 39,657 641 ( 9,837 ) ( 828 ) ( 28,044 ) ( 2,485 ) ( 31 ) ( 513 ) ( 21,854 ) US$ 1,337 |
( $ 4,045 ) 17,730 10,987 13,971 29,304 ( 5,016 ) 32,510 1,259 520 8,475 641 ( 2,763 ) ( 828 ) ( 12,760 ) ( 2,485 ) ( 11 ) ( 512 ) ( 21,854 ) 不適用 |
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ |
（接次頁）
- 57 -
（承前頁）
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
期末持有 |
期末持有 |
期末持有 |
被投資公司本期（損）益 |
本期認列之投資（損）益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
本期期末 |
上期期末 |
股數（仟股） |
比率％ |
帳面金額 |
|||||||
深紅控股股份有限公司新匯電子有限公司 CHEN HWA TECHNOLOGY INC. CHI INCOR- PORATION LTD. San Eagle Development Corp. Wei Kuang Mech Eng Inc. |
神箭數碼科技（蘇州）有限公司中茂電子（深圳）有限公司中茂電子（上海）有限公司致茂量科（上海）貿易有限公司致茂電子（蘇州）有限公司Wei Kuang Mech Eng Inc. 模冠科技（南京）有限公司威光自動化設備（南京）有限公司威光自動化設備（廈門）有限公司 |
大 陸大 陸大 陸大 陸大 陸模里西斯大 陸大 陸大 陸 |
研發設計計算機網路安全系統及信息管理系統等電腦自動化及及週邊設備、電子量測儀器之銷售電腦自動化及及週邊設備、電子量測儀器之銷售國際貿易、轉口貿易、商業性簡單加工及商業諮詢服務等電腦自動化及及週邊設備、電子量測儀器之銷售一般投資設備系統組裝、銷售及其零件買賣及設備安裝維修售後服務電子生產設備系統、傳輸系統組裝銷售及售後服務電子生產設備系統、傳輸系統組裝銷售及售後服務 |
US$ 210 HK$ 30,000 HK$ 23,333 US$ 200 US$ 3,800 US$ 5,674 US$ 2,836 US$ 1,338 US$ 1,500 |
US$ 210 HK$ 30,000 HK$ 23,333 US$ 200 US$ 3,800 US$ 5,674 US$ 2,836 US$ 1,338 US$ 1,500 |
- - - - - 4,475 - - - |
100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 |
US$ 765 HK$ 117,285 HK$ 10,871 US$ 705 US$ 5,341 US$ 15,526 US$ 1,681 US$ 6,603 US$ 5,947 |
( RMB$ 533 ) RMB$ 1,952 ( RMB$ 59 ) ( RMB$ 165 ) ( RMB$ 1,055 ) US$ 371 RMB$ 143 RMB$ 1,496 RMB$ 960 |
不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用 |
－－－－－－－－－ |
- 58 -
單位：新台幣或外幣仟元
致茂電子股份有限公司及轉投資公司
大陸投資資訊
民國一○一年上半年度
附表九
大陸被投資公司名稱 |
主要營業項目 |
實收資本額 |
投資方式 |
本期期初自台灣匯出累積投資金額 |
本期期初自台灣匯出累積投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 |
本期期末自台灣匯出累積投資金額 |
本公司直接或間接投資之持股比例 |
本期認列投資（損）益（註一） |
期末投資帳面價值（註一） |
截至本期止已匯回投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
匯出 |
收回 |
|||||||||||
中茂電子（深圳）有限公司中茂電子（上海）有限公司致茂量科（上海）貿易有限公司杭州日茂新材料有限公司致茂電子（蘇州）有限公司模冠科技（南京）有限公司威光自動化設備（南京）有限公司威光自動化設備（廈門）有限公司神箭數碼科技（蘇州）有限公司常州雷射激光設備有限公司 |
電腦自動化及週邊設備、電子量測儀器之銷售電腦自動化及週邊設備、電子量測儀器之銷售國際貿易、轉口貿易、商業性簡單加工及商業諮詢服務等精細半導體連接材料之產銷業務電腦自動化及週邊設備、電子量測儀器之銷售設備系統組裝、銷售及其零件買賣及設備安裝維修售後服務電子生產設備系統、傳輸系統組裝銷售及售後服務電子生產設備系統、傳輸系統組裝銷售及售後服務研發設計計算機網路安全系統及信息管理系統等光電生產設備之產銷業務 |
HK$ 30,000 ( NT$ 115,590 ) HK$ 23,333 ( NT$ 89,902 ) US$ 200 ( NT$ 5,976 ) US$ 1,500 ( NT$ 44,820 ) US$ 3,800 ( NT$ 113,544 ) RMB$ 1,737 ( NT$ 8,166 ) RMB$ 11,871 ( NT$ 55,806 ) RMB$ 11,417 ( NT$ 53,671 ) RMB$ 1,736 ( NT$ 8,161 ) RMB$ 1,000 (NT$ 4,701) |
轉投資第三地區再投資大陸公司同 上同 上同 上同 上同 上同 上同 上同 上同 上 |
HK$ 30,000 ( NT$ 115,590 ) HK$ 23,333 ( NT$ 89,902 ) US$ 200 ( NT$ 5,976 ) US$ 286 ( NT$ 8,546 ) US$ 3,800 ( NT$ 113,544 ) US$ 2,836 ( NT$ 84,740 ) US$ 1,338 ( NT$ 39,979 ) US$ 1,500 ( NT$ 44,820 ) （註六）US$ 500 (NT$ 14,940) |
$ - - - - - - - - - US$ 208 (NT$ 6,215) |
$ - - - - - - - - - - |
HK$ 30,000 ( NT$ 115,590 ) HK$ 23,333 ( NT$ 89,902 ) US$ 200 ( NT$ 5,976 ) US$ 286 ( NT$ 8,546 ) US$ 3,800 ( NT$ 113,544 ) US$ 2,836 ( NT$ 84,740 ) US$ 1,338 ( NT$ 39,979 ) US$ 1,500 ( NT$ 44,820 ) （註六）US$ 708 (NT$ 21,155) |
100% 100% 100% 19% 100% 100% 100% 100% 100% 9% |
HK$ 2,401 ( NT$ 9,251 ) ( HK$ (73) ) ( NT$ (281) ) ( US$ (26) ) ( NT$ (777) ) ( US$ (167) ) ( NT$ (4,990) ) US$ 20 ( NT$ 598 ) US$ 214 ( NT$ 6,394 ) US$ 137 ( NT$ 4,094 ) ( US$ (84) ) ( NT$ (2,510) ) |
HK$ 117,285 ( NT$ 451,899 ) HK$ 10,871 ( NT$ 41,886 ) US$ 705 ( NT$ 21,065 ) US$ 286 ( NT$ 8,546 ) US$ 5,341 ( NT$ 159,589 ) US$ 1,681 ( NT$ 50,228 ) US$ 6,603 ( NT$ 197,298 ) US$ 5,947 ( NT$ 177,696 ) US$ 765 ( NT$ 22,858 ) US$ 500 (NT$ 14,940) |
$ - - - - - - - - - - |
|
本期期末累赴大陸地 |
計自台灣匯出區投資金額 |
經濟部核准投 |
投審資金 |
會額 |
依經濟赴大陸 |
部投審會規定地區投資限額 |
||||||
HK$53,333，US$10,668(NT$524,252) |
註三 |
NT$4,377,527（註四） |
註一：係依據被投資公司同期間未經會計師查核之財務報表認列。
註二：本表所列金額係按一○一年六月三十日匯率 HK$1 ＝ NT$3.853 ， US$1 ＝ NT$29.88 ， RMB$1 ＝ NT$4.701 ，換算台幣。
註三： 核 准 函 號 核 准 金 額 1. (87) 投審二字第 87710585 號 HK$ 1,400 2. (89) 投審二字第 89014726 號函及 US$ 2,000 (90) 投審二字第 89037430 號 3. (90) 投審二字第 89037430 號 US$ 1,000 4. 經審二字第 91048640 號 US$ 1,853 （註五） 5. 經審二字第 92005170 號 US$ 1,750
（接次頁）
- 59 -
（承前頁）
核准函號 6. 經審二字第092020235號7. 經審二字第092043358號8. 經審二字第093004076號9. 經審二字第094006092號10. 經審二字第09500052120號11. 經審二字第09600175700號12. 經審二字第096000006020號13. 經審二字第09600310110號14. 經審二字第09700186010號15. 經審二字第09700403210號16. 經審二字第09800467680號 |
核准金額 |
|---|---|
| US$ 560 US$ 200 US$ 95 US$ 219 US$ 2,500 US$ 3,699 US$ 2,000 US$ 1,000 US$ 1,500 US$ 210 （註六）US$ 500 |
註四：依據投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定為淨值或合併淨值之 60% 計算。
註五：其中本公司以債權計美金 853 仟元，轉投資新匯電子有限公司再間接投資中茂電子（深圳）有限公司。
註六：係取得之子公司（神傑科技公司，已於九十七年九月十五日清算消滅），於九十三年度投資設立，並業經取得投審會核准。
- 60 -
單位：新台幣仟元
致茂電子股份有限公司及轉投資公司
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國一○一年上半年度
附表十
編號 |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係（註） |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產之比率 |
||||
| 0 | 本 公 司 |
新匯電子公司CHROMA U.S.A. CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC. 中茂深圳公司CHROMA EUROPE 晶測電子公司致茂蘇州公司CHROMA JAPAN 中茂上海公司台灣威光公司致茂量科公司威光廈門公司日茂新材料公司CHROMA U.S.A. 台灣威光公司新匯電子公司CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC. CHROMA EUROPE CHROMA JAPAN 晶測電子公司日茂新材料公司能茂電子公司CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC. 新匯電子公司日茂新材料公司晶測電子公司CHROMA EUROPE CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC. 中茂上海公司致茂蘇州公司台灣威光公司 |
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 |
銷貨收入銷貨收入銷貨收入銷貨收入銷貨收入銷貨收入銷貨收入銷貨收入銷貨收入銷貨收入銷貨收入銷貨收入銷貨收入進 貨進 貨進 貨進 貨進 貨進 貨租金收入租金收入租金收入利息收入其他收入其他收入其他收入其他收入佣金支出佣金支出佣金支出應收票據 |
$ 490,261 218,736 137,024 116,540 75,197 50,054 37,683 33,322 19,707 3,200 1,576 1,437 11 7,786 545 302 155 155 39 6,331 1,714 6 3,060 12,747 7,200 402 33 1,550 1,132 363 1,567 |
註二註二註二註二註二一般交易條件註二一般交易條件註二一般交易條件註二一般交易條件一般交易條件註二一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件 |
8 4 2 2 1 1 1 1 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
（接次頁）
- 61 -
（承前頁）
編號 |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係（註） |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產之比率 |
||||
| 1 2 |
CHROMA U.S.A.新匯電子公司 |
晶測電子公司CHROMA U.S.A. 新匯電子公司CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC. CHROMA JAPAN CHROMA EUROPE 中茂深圳公司台灣威光公司中茂上海公司致茂蘇州公司CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC. CHROMA JAPAN 台灣威光公司晶測電子公司新匯電子公司日茂新材料公司能茂電子公司台灣威光公司CHROMA U.S.A. CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC. CHROMA JAPAN 中茂上海公司致茂蘇州公司CHROMA EUROPE 新匯電子公司CHROMA U.S.A. 致茂蘇州公司CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC. 晶測電子公司中茂深圳公司中茂上海公司致茂蘇州公司中茂深圳公司致茂蘇州公司中茂上海公司 |
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 2 1 2 1 |
應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款其他應收款－資金貸與 其他應收款－資金貸與 其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款應付帳款應付帳款應付帳款應付帳款應付帳款應付帳款應付帳款應付帳款預收款項預收款項應收帳款應收帳款銷貨收入銷貨收入銷貨收入佣金支出佣金支出佣金支出 |
$ 319,638 265,316 207,150 115,237 91,333 74,148 56,813 36,778 20,841 18,786 172,269 17,462 60,000 45,401 11,719 5,175 13 39,267 4,949 946 861 653 295 33 2 16,582 977 8,327 11 23,821 3,728 5,615 23,867 11,615 8,709 |
一般交易條件註三一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件註三一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件 |
3 2 2 1 1 1 - - - - 1 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
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編號 |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係（註） |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產之比率 |
||||
| 3 4 5 6 |
中茂深圳公司中茂上海公司台灣威光公司威光廈門公司 |
中茂深圳公司致茂蘇州公司中茂上海公司中茂深圳公司中茂上海公司致茂蘇州公司致茂蘇州公司中茂上海公司致茂量科公司神箭數碼公司致茂蘇州公司Sensational 致茂量科公司致茂蘇州公司中茂上海公司致茂量科公司Sensational 致茂蘇州公司致茂蘇州公司致茂量科公司致茂蘇州公司威光南京公司威光廈門公司威光南京公司威光南京公司威光南京公司威光南京公司模冠南京公司模冠南京公司神箭數碼公司威光南京公司威光南京公司模冠南京公司 |
1 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 |
應收帳款應收帳款應收帳款應付帳款應付帳款其他應收款銷貨收入銷貨收入銷貨收入進 貨進 貨租金支出應付帳款應收帳款應收帳款應收帳款其他應付款銷貨收入應收帳款應付帳款應付帳款銷貨收入銷貨收入進 貨應收帳款應付帳款銷貨收入銷貨收入進 貨進 貨進 貨應收帳款應收帳款 |
$ 2,748 1,387 346 3,922 1,161 1,079 10,466 2,066 136 80 3,796 141 72 14,399 3,097 94 118 11 13 4,701 558 1,748 25 18,000 1,748 18,000 18,106 619 3,942 361 145 3,060 207 |
一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件 |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
（接次頁）
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（承前頁）
編號 |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係（註） |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產之比率 |
||||
| 7 | 威光南京公司 |
神箭數碼公司模冠南京公司威光南京公司模冠南京公司模冠南京公司模冠南京公司模冠南京公司 |
2 2 2 2 2 2 2 |
應付票據應付帳款應付帳款銷貨收入進 貨應收帳款應付帳款 |
$ 4,960 1,899 146 722 3,464 291 1,359 |
一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件 |
- - - - - - - |
註一： 1. 母公司對子公司。
子公司對子公司。
註二：係考量銷售利潤及售後服務費等後決定。
註三：較一般客戶為長，約十二個月。
- 64 -
單位：新台幣仟元
致茂電子股份有限公司及轉投資公司
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國一○○年上半年度
附表十一
編號 |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係（註） |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產之比率 |
||||
| 0 | 本 公 司 |
新匯電子公司CHROMA U.S.A. 中茂深圳公司晶測電子公司CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC. CHROMA EUROPE 致茂蘇州公司中茂上海公司台灣威光公司CHROMA JAPAN 致茂量科公司台灣威光公司CHROMA U.S.A. 新匯電子公司晶測電子公司日茂新材料公司能茂電子公司CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC. 日茂新材料公司晶測電子公司中茂上海公司中茂深圳公司CHROMA JAPAN 晶測電子公司新匯電子公司CHROMA U.S.A. CHROMA EUROPE CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC. 致茂蘇州公司台灣威光公司中茂深圳公司 |
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 |
銷貨收入銷貨收入銷貨收入銷貨收入銷貨收入銷貨收入銷貨收入銷貨收入銷貨收入銷貨收入銷貨收入進 貨進 貨進 貨租金收入租金收入租金收入利息收入其他收入其他收入佣金支出佣金支出佣金支出應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款 |
$ 707,151 204,859 148,433 128,867 118,474 101,205 75,701 42,845 36,415 22,899 1,880 33,542 30,475 3,416 5,892 1,714 6 1,293 7,200 300 963 268 219 286,955 248,940 123,382 97,231 85,325 70,751 51,994 49,558 |
註二註二註二一般交易條件註二註二註二註二一般交易條件一般交易條件註二一般交易條件註二一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件註三一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件 |
9 3 2 2 2 1 1 1 - - - - - - - - - - - - - - - 2 2 1 1 1 1 - - |
（接次頁）
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（承前頁）
編號 |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係（註） |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產之比率 |
||||
| 1 2 3 |
CHROMA U.S.A.新匯電子公司中茂深圳公司 |
CHROMA JAPAN中茂上海公司致茂量科公司CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC. 晶測電子公司日茂新材料公司新匯電子公司CHROMA EUROPE CHROMA U.S.A. CHROMA U.S.A. CHROMA EUROPE 台灣威光公司CHROMA U.S.A. 能茂電子公司CHROMA EUROPE 新匯電子公司CHROMA SYSTEMS SOLUTIONS, INC. 中茂深圳公司中茂上海公司致茂蘇州公司致茂蘇州公司中茂深圳公司致茂蘇州公司中茂上海公司中茂深圳公司致茂蘇州公司中茂上海公司致茂量科公司中茂深圳公司致茂蘇州公司中茂上海公司致茂蘇州公司中茂上海公司致茂量科公司威光南京公司中茂上海公司致茂量科公司 |
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 2 2 1 2 1 1 2 1 2 1 2 1 2 2 2 2 2 2 |
應收帳款應收帳款應收帳款其他應收款－資金貸與 其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款預付款項預付款項應付帳款應付帳款應付帳款應付帳款應付帳款應收帳款銷貨收入銷貨收入銷貨收入進 貨佣金支出佣金支出佣金支出應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應付帳款應付帳款應付帳款銷貨收入銷貨收入銷貨收入銷貨收入進 貨進貨 |
$ 43,657 38,973 721 81,219 14,320 3,029 2,593 167 116 15,161 120 4,681 3,192 146 66 2 8,005 43,391 4,554 2,709 2,408 33,740 21,229 6,405 7,342 2,676 2,601 181 6,102 3,600 1,695 11,044 2,097 386 11 25,951 6 |
一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件註三一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件 |
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（接次頁）
- 66 -
（承前頁）
編號 |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係（註） |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產之比率 |
||||
| 4 5 6 7 8 |
中茂上海公司台灣威光公司威光廈門公司威光南京公司神箭數碼公司 |
中茂上海公司致茂蘇州公司致茂量科公司致茂蘇州公司中茂上海公司Sensational 致茂蘇州公司致茂蘇州公司致茂蘇州公司致茂量科公司致茂蘇州公司威光廈門公司威光南京公司模冠南京公司威光廈門公司威光南京公司威光南京公司威光廈門公司威光廈門公司威光南京公司威光南京公司模冠南京公司模冠南京公司威光南京公司模冠南京公司模冠南京公司模冠南京公司模冠南京公司模冠南京公司模冠南京公司神箭數碼公司致茂量科公司 |
2 2 2 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 |
應付帳款應付帳款應收帳款應收帳款應收帳款其他應付款銷貨收入應收帳款進 貨應付帳款應付帳款銷貨收入銷貨收入銷貨收入進 貨進 貨應收帳款應收帳款應付帳款應付帳款銷貨收入銷貨收入進 貨應收帳款應收帳款應付帳款銷貨收入進 貨應收帳款應付帳款其他應付款應收帳款 |
$ 14,291 7 48,938 6,221 2,453 56 839 982 2,403 6,320 2,811 794 37 35 12,372 2,370 2,103 794 6,611 600 956 18 45 956 167 31 674 844 411 420 4,310 98 |
一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件 |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
註一： 1. 母公司對子公司。
2. 子公司對子公司。
註二：係考量銷售利潤及售後服務費等後決定。
註三：較一般客戶為長，約十二個月。
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