Chongqing Construction Engineering Group Co.,Ltd — Audit Report / Information 2022

Apr 26, 2023

重庆建工集团股份有限公司

2022年12月31日

内部控制审计报告

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内部控制审计报告

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内部控制审计报告

XYZH/2023CQAA2B0187

重庆建工集团股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求, 我们审计 了重庆建工集团股份有限公司(以下简称重庆建工) 2022年12月31日财务报告内部控 制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评 价指引》的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 并评价其有效性是重庆建工董事会的 责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的 变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控 制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为, 重庆建工于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关 规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

五、强调事项

我们提醒内部控制审计报告使用者关注, 重庆建工 2022 年度存在被控股股东下属 子公司非经营性占用资金人民币 2.5 亿元的情况。重庆建工对资金占用事项进行了全面 自查整改以及清收, 2023年4月10日上述被占用资金全部收回, 截至本报告日相关占 用资金利息已全部收回。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。

会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财 工 中华人民共和国财政部制 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的 证书序号: 0014624 丑 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 涂改、 同 Πū 发证机关:人北崇市财政 $\mathbb{F}$ 政部门交回《会计师事务所执业证书》 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 FE 草 鲷 应当向财政部门申请换发。 id 遗 转让。 出借、 凭证。 洇、 2, $4.$ ຕ໌