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CHICONY AGM Information 2026
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AGM Information
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股票代號：2385
群光電子股份有限公司一一五年股東年會議事錄
時間：中華民國一一五年五月二十八日（星期四）上午九時正
地點：新北市三重區光復路二段69號(本公司會議室)
方式：實體股東會
出席股東：出席股份總數為570,684,507股（其中以電子方式行使表決權股數為537,945,454股）
本公司已發行股份總數為760,053,172股，扣除依公司法第179條規定無表決權之股數後，已發行有表決權股份總數為727,689,939股，出席股份總數佔本公司已發行有表決權股份總數之 78.42% 。
主席：許崑泰董事長
列席：呂進宗董事、蔡明賢董事、劉嘉昇董事(法人代表)、初家祥獨立董事暨薪資報酬委員會召集人、郭宗銘獨立董事、資誠聯合會計師事務所陳晉昌會計師、吉玉成律師
主席：許崑泰
記錄：黃娟娟
壹、宣布開會：出席股數已逾法定股數，主席宣佈開會。
貳、主席致詞：（略）
參、報告事項：
一、114年度營業報告。（請參閱附件一）
二、審計委員會審查114年度決算表冊報告。（請參閱附件二）
三、114年度員工酬勞及董事酬勞分派情形報告。（請參閱議事手冊第3頁）
四、114年度盈餘分派現金股利情形報告。（請參閱議事手冊第3頁）
五、其他報告事項。無
肆、承認事項：
第一案：114年度營業報告書、財務報表及盈餘分派，提請承認。（董事會提）
說明：一、本公司114年度營業報告書、合併財務報告暨個體財務報告及盈餘分派議案，業經董事會決議通過及審計委員會出具審查報告書在案，依法提請承認。
二、上開合併財務報告暨個體財務報告已於115年3月10日嗣經資誠聯合會計師事務所梁華玲會計師、廖福銘會計師查核簽證竣事，其內容與董事會決議通過內容一致。
三、114年度營業報告書請參閱議事手冊第5～8頁附件一，會計師查核報告及合併財務報告暨個體財務報告請參閱議事手冊第10～31頁附件三，盈餘分配表請參閱議事手冊第32頁附件四。
四、謹提請承認。
決議：經投票表決結果如下：
表決時出席股東表決權總數為 570,684,507 權
| 表決結果 | 佔表決時出席股東表決權總數 |
|---|---|
| 贊成權數 561,060,206 權(含電子投票 528,330,153 權) | 98.31% |
| 反對權數 228,569 權(含電子投票 228,569 權) | 0.04% |
| 棄權與未投票權數 9,395,732 權(含電子投票 9,386,732 權) | 1.64% |
贊成權數已超過法定數額，本案照案表決通過。
伍、討論事項：
第一案：修訂「董事選舉辦法」，提請討論。(董事會提)
說明：一、擬修訂之條文對照表，請參閱議事手冊第 33 頁附件五。
二、修訂後「董事選舉辦法」全文，請參閱議事手冊第 34 頁附件六。
三、謹提請討論。
決議：經投票表決結果如下：
表決時出席股東表決權總數為 570,684,507 權
| 表決結果 | 佔表決時出席股東表決權總數 |
|---|---|
| 贊成權數 560,021,183 權(含電子投票 527,291,130 權) | 98.13% |
| 反對權數 272,067 權(含電子投票 272,067 權) | 0.04% |
| 棄權與未投票權數 10,391,257 權(含電子投票 10,382,257 權) | 1.82% |
贊成權數已超過法定數額，本案照案表決通過。
第二案：修訂「從事衍生性商品交易處理程序」，提請討論。(董事會提)
說明：一、擬修訂之條文對照表，請參閱議事手冊第 35 頁附件七。
二、修訂後「從事衍生性商品交易處理程序」全文，請參閱議事手冊第 36～38 頁附件八。
三、謹提請討論。
決議：經投票表決結果如下：
表決時出席股東表決權總數為 570,684,507 權
| 表決結果 | 佔表決時出席股東表決權總數 |
|---|---|
| 贊成權數 560,016,811 權(含電子投票 527,286,758 權) | 98.13% |
| 反對權數 268,116 權(含電子投票 268,116 權) | 0.04% |
| 棄權與未投票權數 10,399,580 權(含電子投票 10,390,580 權) | 1.82% |
贊成權數已超過法定數額，本案照案表決通過。
陸、臨時動議：
發言摘要：
股東戶號 134082 發言
泰國廠新產能方面有無新的 ESG 策略或規劃，提出詢問。
以上股東發言分別經主席及主席指定相關人員就股東所提事項答覆簡述如下：
公司成立 ESG 永續辦公室直接隸屬董事會，配合重要客戶要求、當地政府的綠色產業政策及社區管理，積極發展綠電，期許早日達成減碳及節能之目標。
柒、散 會:同日上午九時十八分正。
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附件一
群光電子股份有限公司
114年度營業報告書
一、一四年度營業結果
（一）一一四年度營業計劃實施成果
一一四年度公司合併營業收入淨額為95,660,609仟元、營業利益為7,971,225仟元，分別較一一三年度減少6%、23%，稅後淨利為6,584,784仟元，較一一三年度減少27%。
（二）財務收支及獲利能力分析
1. 財務收支
單位：新台幣仟元
| 項目 | 114年度 | 113年度 | 增(減)比率 |
|---|---|---|---|
| 營業利益 | 7,971,225 | 10,312,633 | -22.70% |
| 稅後純益(註1) | 6,584,784 | 9,045,405 | -27.20% |
| 平均資產總額 | 103,182,755 | 98,079,550 | 5.20% |
| 平均股東權益總額(註1) | 45,253,706 | 42,624,309 | 6.17% |
2. 獲利能力
| 項目 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|
| 平均資產報酬率(%)(註1) | 6.38 | 9.22 |
| 平均股東權益報酬率(%)(註1) | 14.55 | 21.22 |
| 營業利益佔期末股本比率(%) | 104.88 | 135.68 |
| 純益率(%)(註1) | 6.88 | 8.91 |
| 每股純益(註2) | 9.05元 | 12.43元 |
註1: 不包含非控制權益。
註2: 每股純益為未按盈餘分配員工酬勞股數追溯調整前之金額。
（三）研究發展狀況
本公司及子公司在一一四年度共投入3,304,579仟元之研發費用，用於開發新產品、研發自動化生產設備、改善製程。由於整體環境變化快速、競爭狀況激烈，公司研發實力將是維持競爭力主要因素之一，公司除持續強化內部研發人員專業能力訓練外，亦設立「發明人獎」鼓勵研發人員，同時也與各大專院校及職訓局進行產學合作，藉由產學合作培育未來研發新星的競爭力，公司亦能藉此延攬更多的研發人才，打造台灣產學升級的典範，藉此掌握產業發展趨勢；並持續開發鍵盤、電源供應器、影像應用等新產品，創造新的客群及更多藍海市場的商機。
二、一一五年度營業計畫概要
（一）一一五年度營業目標及營運展望
全球經濟在經歷了2025年的貿易關稅摩擦與政策轉型後，展現出了比預期更強的韌性。2026年的主旋律為「技術紅利變現」與「地緣政治碎片化」的並行。國際貨幣基金組織（IMF）將2026年全球經濟成長率預測上調至3.3%，顯示全球已逐漸走出高利率與高通膨的陰影。美國2026年受惠於AI基礎設施的實質貢獻與企業投資回溫，成功實現軟著陸，預計經濟成長率將些微增長至2.4%。世界第二大經濟體中國大陸面臨結構性轉型，雖然房地產餘震仍在，但透過「主權AI」與高端製造業出口維持成長，2026年經濟成長率預計為4.5%。日本在高市早苗政府的領導下，正努力在升息壓力與財政刺激之間取得平衡，經濟成長率預估為0.8%至1.1%之間。印度身為亞洲引擎、增速最快的大型經濟體，受益於全球供應鏈的「去風險化」，經濟成長率維持高檔在6.7%至6.9%之間。歐元區在央行持續降息與能源轉型支撐下，經濟表現雖然平庸但穩定，經濟成長率預估為1.2%。
NB市場在2026年經進入了實質性的產品替代期與供應鏈陣痛期，AI PC將成為主流（滲透率突破50%），預計在今年全球出貨量的占比將達到55%-60%。但今年遭遇到記憶體
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及CPU供需緊張導致零組件價格飄升，成本的壓力也使得NB品牌廠不得不調增終端產品的售價，進而影響消費者的換機意願。在此不利因素之下，2026年全球筆電出貨量預估將比2025年減少約 5.4%（約1.73億台）。
智慧家庭(Smart Home)設備市場仍處於快速成長階段，2025年全球智慧家庭設備市場規模約1,454億美元，2026年預計成長18%來到1,716億美元。2026年的智慧家庭市場正處於一個從「連網」演進至「生成式自動化」的關鍵元年，意即AI從過去的被動式指令轉為主動式代管。
公司長期經營鍵盤、影像與電源三大事業部，擁有多元化產品組合，在PC方面隨著AI PC滲透率提升，將帶動高階背光鍵盤出貨；另外鍵盤除了原有的筆電品牌市場外，亦特別著重於零售市場的成長，尤其零售市場的產品多為高單價的平板二合一裝置或是電競鍵盤，對於營收提升有顯著效益。影像事業方面，公司持續擴大在Edge AI的布局，專注發展Edge AI Vision Solution（邊緣AI視覺方案），透過結合Edge AI與VLM（Vision Language Model，視覺語言模型），讓攝影機從單純“監控”轉而走向“理解”使用者的指令，並且“回覆有效資訊”給使用者，Edge AI Vision Solution在強化AI的賦能後，可廣泛的應用到智慧安防、智慧車隊管理、智慧工廠、智慧醫療，以及戶外追蹤攝影等各種場域，隨著全球AI基礎建設大爆發浪潮，預期未來邊緣裝置（Edge device）的需求將逐步成長，成為公司營運成長另一項主要動能；子公司群光電能自2017年起即成為筆電電源全球第一大供應商，近年積極布局的智慧環控系統，也切入了AI資料中心基礎建設應用。相較產業巨頭投入大規模資本競逐，群電透過具槓桿效益的策略聯盟機會，以「虛擬垂直整合」的合作模式，加速差異化技術的導入與市場拓展。AI高功率電源、伺服器及Telecom電源產品等相關專案預期在今年有機會明顯貢獻。除了原本約 40~50% 的市佔率穩居NB電源市場龍頭外，在伺服器電源部分，現階段雖佔比較低，但也已具備一定成長潛力。至於智慧建築解決方案營收預估亦將有大幅成長等，均將成為電源業務的重要成長引擎；另一家子公司展達通訊主要產品為數位影音、寬頻通訊、無線產品及AI物聯網等網路通訊產品，並積極切入AI光學邊緣運算機器人，而軍工新產品最具成長潛力，有望加入成為營收及獲利的新引擎。
面對2026年，公司經營團隊仍將抱持高度信心，積極面對產業快速變化及各樣外在環境的挑戰，整合集團所有資源，除致力於固有的鍵盤、電源供應器、數位影像等利基產品之研發、銷售外，隨著電競、伺服器、智慧家庭和衛星通訊等非PC產品領域的持續穩健發展，相關產品均能投放在有潛力的市場及高附加價值的應用領域上，隨着這些高附加價值產品的挹注下，公司的營收與獲利也能同步穩定的成長，公司除參照以上主要研究機構之市場分析外，並依客戶的預估需求，考量產能規劃及過去經營績效，預計今年度本公司電腦週邊設備、數位影像、消費性電子產品及其他電子產品銷售量約為180.2佰萬台，子公司群光電能及展達通訊有關電腦週邊設備、遊戲機產品及網通及其他電子產品銷售量約各為136佰萬台及6.5佰萬台。
（二）經營方針
本公司將繼續秉持永續、誠信經營的理念，以“No Quality，No Sales”原則，提供客戶最滿意的服務，持續創造公司營業額及獲利的成長，以回饋股東、員工及社會。以下分別就本公司產品、生產、行銷、研發、人力資源及財務方面之經營策略說明如下：
-
產品方面：
(1) 持續發展鍵盤、電源供應器及數位影像產品等高毛利且具差異化的新產品。
(2) 整合集團影像、WiFi、電源控制與軟體等關鍵技術的競爭優勢，發展高附加價值的產品。
(3) 提高智慧(AI)影像、AIoT物聯網、衛星通訊電源及智慧建築等非PC的產品營收比重。 -
生產方面：
(1) 發揮鍵盤、電源供應器及數位影像產品經濟規模優勢，提升生產效能，並嚴格控管產品品質。
(2) 根據EDI、ERP系統提供的信息，強化VMI（供貨商管理庫存系統），達到降低庫存成 -
5 -
本，提高交貨、備料及生產之彈性及速度，以滿足客戶的多樣性需求。
(3) 成立集團統購，整合集團共用材料，共同採購以增加議價空間。
(4) 重要的零組件材料直接向原廠採購，有效降低原物料成本。
(5) 持續尋找合適主要零組件之供應商合作，進行策略性垂直整合，藉以強化互補並擴大經濟規模效益。
(6) 布建全球製造鏈，除維持中國大陸原有的製造產能，同時聚焦於繼續擴展泰國產能，為客戶提供彈性的製造解決方案，並引進自動化的設備提高自動化的比率，有效提高生產效率。
(7) 導入AI鏡頭辨識技術進行產品檢測，提高產品良率。
-
行銷方面：
(1) 整合集團各項產品對客戶作 ONE STOP SHOPPING，滿足客戶各項產品之需求，並能以最低之行銷資源，創造最大效益。
(2) 持續擴大鍵盤、智慧(AI)影像、電源供應器等產品之客戶基礎及市佔率。
(3) 拓展智慧(AI)影像及雲端智能相關應用等新產品業務。 -
研發方面：
(1) 與國際知名軟硬體客戶及供應商合作，掌握關鍵技術，並共同開發具價值之創新產品。
(2) 以 I.P. Know-How 建立技術優勢，提高進入障礙。
(3) 持續進行產品VA/VE(價值分析/價值工程)，改變產品結構設計，以提高產品效能並降低產品生產成本。
(4) 成立「群光研發新秀獎學金」，並與各大專院校及職訓局合作產學訓，參與教育部推動的五專產業核心技能培育計畫，深入校園發掘更多的優秀研發人才。
(5) 持續投入新領域產品的研發為公司尋找未來藍海產品。
(6) 智慧財產權中心負責專利權的取得及保護，或以專利權進行交互授權。 -
人力資源方面：
(1) 員工在職專業度與管理力的訓練定期持續推展，除了培養員工專業領域知識及自我發展外，更能提升公司整體專業技術能力的研發與運用。
(2) 依據『職能基準』基礎來發展公司人力資源制度，同步輔以交叉訓練、職務輪調及接班人計劃等方式，建立組織關鍵人才，並使員工有穩定職涯發展；確保每位員工之工作產出與經驗，皆能持續運用並傳承，以達到企業永續經營目的。
(3) 持續推展企業社會責任項目，自公司的獲利提撥一定比率捐助教育、醫療等弱勢團體，回饋社會；並與知名大學合作，建立多元化產學合作機制，儲備優秀人才，以呈現公司落實企業社會責任政策的具體成果。
(4) 瞭解全球各國政府對於人力資源及相關政策發展趨勢，研擬因應方案，謀取勞資雙方最大共同利益。
(5) 以關懷為出發點善待員工，透過留才制度及員工住宅計劃來激勵並儲備人才，有效地降低員工流動率。 -
財務方面：
(1) 管控全公司預算支出及應收帳款、存貨、應付帳款週轉天數管理。
(2) 嚴格控管工廠保稅料財產，確保該保稅料之處置均符合各地法規規定，讓公司持續享有關稅上的優惠。
(3) 持續改善負債比率及強化公司治理、股務、財務相關作業。
(4) 匯率及原物料期貨的適時避險。
(5) 持續視各國稅務法令規定，為本公司及各子公司作最適之稅務規劃。
(6) 視市場利率走勢，適時規劃中長期資金，並追求利率成本最小化為目標。
(7) 尋求市場上具有成長潛力或具互補優勢的企業標的，進行投資或尋求進一步的策略聯盟。
（三）重要之產銷政策
-
持續將資源鎖定全球前十大個人電腦、筆記型電腦、數位影像週邊，藉著客戶的營收
-
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成長及本公司對其佔有率之提高，擴大全球市場佔有率，鞏固本公司之市場地位。
- 發揮集團多產品線，及聯合作產品銷售、原物料採購之競爭優勢。
- 透過持續架構全球即時供貨倉庫，以縮短產品運送時間，提供客戶快速的服務，並藉此拉大與競爭者之差異。
- 持續檢視並調整最適之生產及作業流程、推動自動化生產及加入機器人手臂，以提高生產力。
- 建立VMI（供貨商管理庫存系統），提升原物料運送效率及降低庫存成本。
- 強化現有ERP系統，導入管理指標資訊，並建立即時戰情室供決策分析之用。
- 持續導入AI技術，深入生產製造的每個環節，提高生產效率及成本的優化。
- 利用MES（製造執行系統）全面掌握工廠運作以提升生產透明度，並整合自動化設備及AI技術，打造智慧工廠以提高公司競爭力。
三、未來公司發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響：
已在一一五年度營業計劃概要中說明，另本公司之營運事項均按法律及相關法規之規定運作，尚無因法規之變動而影響公司營運之情事。
最後蓬妮 諸位股東
身體健康 萬事如意
董事長： 邱寶霞
總經理： 吕盛豪
會計主管： 朴玉元
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附件二
群光電子股份有限公司
審計委員會審查報告書
茲准
董事會造送本公司民國一一四年度營業報告書、合併財務報告暨個體財務報告及盈餘分派議案等；其中財務報告嗣經董事會委任資誠聯合會計師事務所梁華玲會計師及廖福銘會計師查核完竣，並出具查核報告。
上述營業報告書、合併財務報告暨個體財務報告及盈餘分派議案經本審計委員會查核完竣，認為符合相關法令規定，爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二百一十九條之規定報告如上。
敬請 鑒核
此 致
群光電子股份有限公司一一五年股東常會
審計委員會召集人：郭宗銘
郭宗銘
中華民國一一五年三月六日
附件三
pwc
資誠
會計師查核報告
(115)財審報字第 25004422 號
群光電子股份有限公司 公鑑：
查核意見
群光電子股份有限公司及子公司（以下簡稱「群光集團」）民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請參閱其他事項段），上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達群光集團民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效與合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與群光集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
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27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan
T: +886 (2) 2729 6666, F: +886 (2) 2729 6686
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關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對群光集團民國114年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
群光集團民國114年度合併財務報表之關鍵查核事項如下：
關鍵查核事項—智慧建築系統服務收入認列之正確性
事項說明
有關智慧建築系統服務收入認列之會計政策、會計估計及假設及科目說明，請詳合併財務報表附註四（三十二）、五（二）及六（二十二）。
群光集團提供之智慧建築系統服務，係於合約期間依完工程度認列收入。完工程度係依照每份合約截至報導期間結束日已發生之成本，占該合約估計總成本之百分比予以計算。因前述估計總成本常涉及主觀判斷，亦有高度不確定性，且估計總成本將影響完工程度與收入之認列，因此本會計師將工程收入認列之正確性列為查核中最為重要事項。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項已執行之因應程序彙列如下：
- 瞭解估計總成本評估之內部控制，並抽查重大合約之估計總成本，確認其評估流程與內部控制之一致性。
- 針對本期重大新增或重大修改估計總成本之合約，抽查經核准之估計總成本，包含當期重大追加減工程之佐證文件。
- 取得當期之投入成本明細，執行相關證實程序，包括當期成本發生數抽核至相關憑證，確認當期投入成本已適當入帳。
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其他事項—提及其他會計師之查核
列入群光集團合併財務報表之部分子公司，其財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關該等子公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。前述公司民國114年及113年12月31日之資產總額分別為新台幣871,171仟元及9,005,937仟元，各占合併資產總額之 0.86% 及 8.55%；民國114年及113年1月1日至12月31日之營業收入淨額分別為新台幣1,431,845仟元及1,934,392仟元，各占合併營業收入淨額之 1.50% 及 1.91%。
其他事項—個體財務報告
群光電子股份有限公司已編製民國114年度及113年度個體財務報表，並經本會計師出具無保留意見加其他事項段落之查核報告在案，備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估群光集團繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算群光集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
群光集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
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會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
- 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對群光集團內部控制之有效性表示意見。
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使群光集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致群光集團不再具有繼續經營之能力。
- 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
- 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
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pwc
資誠
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對群光集團民國114年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
資誠聯合會計師事務所
梁華玲 李華心
會計師
廖福銘 廖楊銘
前財政部證券暨期貨管理委員會
核准簽證文號：(86)台財證(六)第83253號
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1090350620號
中華民國115年3月10日
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群光電子股份有限公司
合併公司股份有限公司
1111111111111111111111111111111111111111111111
單位：新台幣仟元
| 資產 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 流動資產 | ||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ 21,359,642 | 21 | $ 26,185,305 | 25 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 六(二) | 2,668,304 | 3 | 2,420,579 | 2 |
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 六(三) | 2,830,250 | 3 | 3,698,195 | 4 |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動 | 六(四) | 1,290,410 | 1 | - | - |
| 1140 | 合約資產-流動 | 六(二十二) | 3,899,593 | 4 | 2,502,069 | 2 |
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(五)及八 | 138,234 | - | 117,767 | - |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(五) | 22,128,234 | 22 | 24,573,849 | 23 |
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額 | 七 | 153,936 | - | 268,964 | - |
| 1200 | 其他應收款 | 481,814 | 1 | 466,373 | 1 | |
| 130X | 存貨 | 六(六) | 16,465,163 | 16 | 16,561,792 | 16 |
| 1410 | 預付款項 | 1,977,352 | 2 | 2,017,091 | 2 | |
| 1470 | 其他流動資產 | 八 | 735 | - | 4,705 | - |
| 11XX | 流動資產合計 | 73,393,667 | 73 | 78,816,689 | 75 | |
| 非流動資產 | ||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 六(二) | 3,233,965 | 3 | 3,304,977 | 3 |
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 六(三) | 245,027 | - | 245,327 | - |
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動 | 六(四) | 505,246 | 1 | 527,276 | 1 |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七) | 237,331 | - | 241,917 | - |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八) | 17,918,563 | 18 | 16,817,056 | 16 |
| 1755 | 使用權資產 | 六(九) | 399,614 | - | 501,331 | 1 |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十) | 3,673,823 | 4 | 3,624,797 | 3 |
| 1780 | 無形資產 | 六(十一) | 206,399 | - | 187,055 | - |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十九) | 196,855 | - | 248,726 | - |
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(十二)及八 | 984,735 | 1 | 855,133 | 1 |
| 15XX | 非流動資產合計 | 27,601,558 | 27 | 26,553,595 | 25 | |
| 1XXX | 資產總計 | $ 100,995,225 | 100 | $ 105,370,284 | 100 |
(續次頁)
群光電子股份有限公司及子公司
合併之有資格表
民國11年及第15卷第1期31日
單位：新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | % | 金額 | % | % | |||
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十三) | $ 8,702,281 | 9 | $ 6,251,245 | 6 | ||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動 | 六(二) | ||||||
| 42,655 | - | 182,843 | - | |||||
| 2130 | 合約負債－流動 | 六(二十二) | 838,502 | 1 | 890,618 | 1 | ||
| 2150 | 應付票據 | 9,462 | - | 18,248 | - | |||
| 2170 | 應付帳款 | 21,817,780 | 22 | 23,827,794 | 23 | |||
| 2180 | 應付帳款－關係人 | 七 | 537,499 | - | 614,502 | 1 | ||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十四) | 12,633,666 | 12 | 14,804,358 | 14 | ||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 3,197,670 | 3 | 3,394,521 | 3 | |||
| 2280 | 租賃負債－流動 | 80,696 | - | 134,812 | - | |||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 六(十五) | 67,237 | - | 30,905 | - | ||
| 2399 | 其他流動負債－其他 | 91,327 | - | 142,888 | - | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 48,018,775 | 47 | 50,292,734 | 48 | |||
| 非流動負債 | ||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十五) | 151,282 | - | 133,919 | - | ||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十九) | 257,917 | 1 | 297,485 | - | ||
| 2580 | 租賃負債－非流動 | 39,263 | - | 86,750 | - | |||
| 2600 | 其他非流動負債 | 241,819 | - | 349,548 | 1 | |||
| 25XX | 非流動負債合計 | 690,281 | 1 | 867,702 | 1 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 48,709,056 | 48 | 51,160,436 | 49 | |||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 股本 | 六(十八) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 7,600,532 | 8 | 7,600,532 | 7 | |||
| 資本公積 | 六(十九) | |||||||
| 3200 | 資本公積 | 10,671,582 | 11 | 10,347,999 | 10 | |||
| 保留盈餘 | 六(二十) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 9,066,417 | 9 | 8,167,280 | 8 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 451,528 | - | 2,435,105 | 2 | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 17,304,872 | 17 | 17,235,603 | 16 | |||
| 其他權益 | 六(二十一) | |||||||
| 3400 | 其他權益 | ( 488,408) ( 1) | 661,517 | 1 | ||||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十八)及八 | ( 273,574) | - | ( 273,574) | - | ||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 44,332,949 | 44 | 46,174,462 | 44 | |||
| 36XX | 非控制權益 | 四(三) | 7,953,220 | 8 | 8,035,386 | 7 | ||
| 3XXX | 權益總計 | 52,286,169 | 52 | 54,209,848 | 51 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 九 | |||||||
| 重大之期後事項 | 十一 | |||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | $ 100,995,225 | 100 | $ 105,370,284 | 100 |
合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：許崑泰
經理人：呂進宗
會計主管：林玉玲
玉林
- 15 -
群光電子股份有限公司及子公司
合併 旅游 信 息表
民國114年度113年度112年度12月31日
單位：新台幣仟元
（除每股盈餘為新台幣元外）
| 項目 | 附註 | 114年 | 113年 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | 六(二十二)及七 | $ 95,660,609 | 100 | $ 101,478,259 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(六)(二十七) | ||||
| (二十八)及七 | ( 78,416,164 ) | ( 82 ) | ( 81,008,683 ) | ( 80 ) | ||
| 5900 | 營業毛利 | 17,244,445 | 18 | 20,469,576 | 20 | |
| 營業費用 | 六(二十七) | |||||
| (二十八) | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( 2,787,827 ) | ( 3 ) | ( 2,927,838 ) | ( 3 ) | |
| 6200 | 管理費用 | ( 3,163,732 ) | ( 3 ) | ( 3,404,852 ) | ( 3 ) | |
| 6300 | 研究發展費用 | ( 3,304,579 ) | ( 3 ) | ( 3,858,989 ) | ( 4 ) | |
| 6450 | 預期信用減損(損失)利益 | 十二(二) | ( 17,082 ) | - | 34,736 | - |
| 6000 | 營業費用合計 | ( 9,273,220 ) | ( 9 ) | ( 10,156,943 ) | ( 10 ) | |
| 6900 | 營業利益 | 7,971,225 | 9 | 10,312,633 | 10 | |
| 營業外收入及支出 | ||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(二十三) | 750,456 | 1 | 1,065,206 | 1 |
| 7010 | 其他收入 | 六(二十四)及七 | 1,929,467 | 2 | 1,117,790 | 1 |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十五) | ( 1,375,434 ) | ( 2 ) | 938,909 | 1 |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十六) | ( 150,843 ) | - | 133,429 | - |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 六(七) | ||||
| 333 | - | 5,293 | - | |||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 1,153,979 | 1 | 2,983,183 | 3 | |
| 7900 | 稅前淨利 | 9,125,204 | 10 | 13,295,816 | 13 | |
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十九) | ( 1,469,631 ) | ( 2 ) | ( 2,591,930 ) | ( 2 ) |
| 8200 | 本期淨利 | $ 7,655,573 | 8 | $ 10,703,886 | 11 | |
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 六(十六) | $ 6,894 | - | $ 29,556 | - |
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | 六(三) | ||||
| ( 854,228 ) | ( 1 ) | 701,034 | 1 | |||
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | ( 847,334 ) | ( 1 ) | 730,590 | 1 | |
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | ( 260,932 ) | - | 2,620,258 | 2 | |
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-可能重分類至損益之項目 | 六(七) | ||||
| ( 4,920 ) | - | 12,744 | - | |||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目總額 | ( 265,852 ) | - | 2,633,002 | 2 | |
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | ( $ 1,113,186 ) | ( 1 ) | $ 3,363,592 | 3 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 6,542,387 | 7 | $ 14,067,478 | 14 | |
| 淨利歸屬於: | ||||||
| 8610 | 母公司業主 | $ 6,584,784 | 7 | $ 9,045,405 | 9 | |
| 8620 | 非控制權益 | $ 1,070,789 | 1 | $ 1,658,481 | 2 | |
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||
| 8710 | 母公司業主 | $ 5,438,763 | 6 | $ 12,148,834 | 12 | |
| 8720 | 非控制權益 | $ 1,103,624 | 1 | $ 1,918,644 | 2 | |
| 每股盈餘 | ||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | 六(三十) | $ 9.05 | $ 12.43 | ||
| 9850 | 豬釋每股盈餘 | 六(三十) | $ 8.93 | $ 12.27 |
合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：許崑泰
經理人：呂進宗
會計主管：林玉玲
玉林
2013年12月15日
期末電子報
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单位：新台幣仟元
| 經 | 履 | 於 | 借 | 公 | 可 | 重 | 支 | 之 | 權益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保 | 留 | 益 | 物 | 利 | 權益 | |||||
| 退邊其他綜合 | ||||||||||
| 請於營運機構附 | ||||||||||
| 待報表抽算之完 | ||||||||||
| 結 | 金 | 金融 | ||||||||
| 金 | 金 |
113年度
| 1月1日轉職 | $ 7,600,532 | $ 9,427,277 | $ 7,423,933 | $ 2,654,468 | $ 14,696,631 | ($ 1,647,112 ) | ($ 2,158,895 ) | $ 1,376,522 | ($ 299,200 ) | $ 39,074,156 | $ 7,139,501 | $ 46,213,657 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期合併淨利 | - | - | - | - | 9,045,405 | - | - | - | - | 9,045,405 | 1,658,481 | 10,703,886 |
| 本期其他綜合損益 | 六(二十一) | - | - | - | 22,891 | 2,401,640 | 678,898 | - | - | 3,103,429 | 260,163 | 3,363,592 |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 9,068,296 | 2,401,640 | 678,898 | - | - | 12,148,834 | 1,918,644 | 14,067,478 |
| 112年盈餘指繳或分批: | 六(二十) | |||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 743,347 | - | ( 743,347 ) | - | - | - | - | - | - | - |
| 逆轉特別盈餘公積 | - | - | - | ( 219,363 ) | 219,363 | - | - | - | - | - | - | - |
| 普通稅現金稅利 | - | - | - | - | ( 5,928,415 ) | - | - | - | - | ( 5,928,415 ) | - | ( 5,928,415 ) |
| 發放予子公司稅利調整資本公積 | - | 252,433 | - | - | - | - | - | - | - | 252,433 | - | 252,433 |
| 對子公司所有權權益變動 | 六(三十一) | 114,684 | - | - | - | - | - | - | - | 114,684 | 177,855 | 292,539 |
| 實際取得子公司股權價格與帳面價值差額 | - | ( 2,899 ) | - | - | ( 66,461 ) | - | - | - | - | ( 69,360 ) | 69,360 | - |
| 子公司分配現金稅利 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 1,157,158 ) | ( 1,157,158 ) |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | 六(三) | ( 10,464 ) | - | 10,464 | - | - | - | - | - | |||
| 子公司處分母公司股票視同庫藏股交易 | 六(十八) | 25,626 | 582,130 | - | 582,130 | |||||||
| 非控制權益增減 | 六(三十一) | 556,504 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 112,816 ) | ( 112,816 ) |
| 12月31日轉職 | $ 7,600,532 | $ 10,347,999 | $ 8,167,280 | $ 2,435,105 | $ 17,235,603 | $ 754,528 | ($ 1,469,533 ) | $ 1,376,522 | ($ 273,574 ) | $ 46,174,462 | $ 8,035,386 | $ 54,209,848 |
| 114年度 | ||||||||||||
| 1月1日轉職 | $ 7,600,532 | $ 10,347,999 | $ 8,167,280 | $ 2,435,105 | $ 17,235,603 | $ 754,528 | ($ 1,469,533 ) | $ 1,376,522 | ($ 273,574 ) | $ 46,174,462 | $ 8,035,386 | $ 54,209,848 |
| 本期合併淨利 | - | - | - | - | 6,584,784 | - | - | - | - | 6,584,784 | 1,070,789 | 7,655,573 |
| 本期其他綜合損益 | 六(二十一) | - | - | - | 3,473 | ( 321,444 ) | ( 828,050 ) | - | - | ( 1,146,021 ) | 32,835 | ( 1,113,186 ) |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 6,588,257 | ( 321,444 ) | ( 828,050 ) | - | - | 5,438,763 | 1,103,624 | 6,542,387 |
| 113年盈餘指繳或分批: | 六(二十) | |||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 899,137 | - | ( 899,137 ) | - | - | - | - | - | - | - |
| 逆轉特別盈餘公積 | - | - | - | ( 1,983,577 ) | 1,983,577 | - | - | - | - | - | - | - |
| 普通稅現金稅利 | - | - | - | - | ( 7,600,532 ) | - | - | - | - | ( 7,600,532 ) | - | ( 7,600,532 ) |
| 發放予子公司稅利調整資本公積 | - | 323,632 | - | - | - | - | - | - | - | 323,632 | - | 323,632 |
| 對子公司所有權權益變動 | - | ( 49 ) | - | - | - | - | - | - | - | ( 49 ) | 1,888 | 1,839 |
| 實際取得子公司股權價格與帳面價值差額 | 六(三十一) | |||||||||||
| 子公司分配現金稅利 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 3,327 ) | ( 1,619 ) |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | 六(三) | |||||||||||
| 12月31日轉職 | $ 7,600,532 | $ 10,671,582 | $ 9,066,417 | $ 451,528 | $ 17,304,872 | $ 433,084 | ($ 2,298,014 ) | $ 1,376,522 | ($ 273,574 ) | $ 44,332,949 | $ 7,953,220 | $ 52,286,169 |
17
合併附格報表附註為本合併附格報告之一部分，請併同參閱。
董事長：許昆春
經理人：呂進宗
會計主管：林玉玲
玉林
群光電子股份有限公司
合併
坦金流量表
民國114年及113年1月3日至12月31日
單位：新台幣仟元
| 附註 | 114年1月1日 至12月31日 | 113年1月1日 至12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| 本期稅前淨利 | $ 9,125,204 | $ 13,295,816 | |
| 調整項目 | |||
| 收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 六(八)(九) (二十七) | 2,512,817 | 2,730,597 |
| 無形資產攤銷費用 | 六(十一) (二十七) | 111,166 | 85,594 |
| 其他資產轉列費用數 | 六(二十七) | 17,289 | 19,466 |
| 預期信用減損損失(利益) | 十二(二) | 17,082 | (34,736) |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 六(十七) | - | 446 |
| 利息收入 | 六(二十三) | (750,456) | (1,065,206) |
| 股利收入 | 六(二十四) | (393,610) | (454,568) |
| 利息費用 | 六(二十六) | 150,843 | 133,429 |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損益-衍生工具 | 六(二)(二十五) | 1,250,516 | (611,367) |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損益-其他 | 六(二)(二十五) | (261,815) | 560,561 |
| 處分待出售非流動資產利益 | 六(二十五) | - | (762,267) |
| 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 | 六(七) | (333) | 5,293 |
| 不動產、廠房及設備減損損失 | 六(八)(二十五) | 43,523 | 63,612 |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 六(二十五) | (24,487) | (40,385) |
| 逾期兩年預收及應付款轉列其他收入 | 六(二十四) | (958,210) | - |
| 投資性不動產公允價值調整利益 | 六(十)(二十五) | (49,026) | (12,053) |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債-衍生工具 | (1,394,955) | 154,928 | |
| 合約資產 | (1,400,424) | (1,612,264) | |
| 應收票據 | (20,467) | (9,417) | |
| 應收帳款 | 2,965,065 | (3,067,230) | |
| 應收帳款-關係人 | 115,028 | (7,337) | |
| 其他應收款 | (41,331) | 30,485 | |
| 存貨 | 96,629 | (773,428) | |
| 預付款項 | 9,645 | (129,301) | |
| 其他流動資產 | 3,970 | (712) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||
| 合約負債-流動 | (52,116) | 331,956 | |
| 應付票據 | (8,786) | 5,881 | |
| 應付帳款 | (1,931,629) | 1,161,666 | |
| 應付帳款-關係人 | (77,003) | 59,959 | |
| 其他應付款 | (1,711,311) | 816,604 | |
| 其他流動負債 | (51,278) | (135,157) | |
| 其他非流動負債 | (107,729) | 100,394 | |
| 營運產生之現金流入 | 7,183,811 | 10,841,259 | |
| 收取之利息 | 777,096 | 1,066,162 | |
| 收取之股利 | 392,860 | 453,668 | |
| 支付之利息 | (152,318) | (129,572) | |
| 支付之所得稅 | (1,697,262) | (2,140,469) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 6,504,187 | 10,091,048 |
(續次頁)
群光電子股份有限公司
合併
114年1月1日
至12月31日
單位：新台幣仟元
| 附註 | 114年1月1日 至12月31日 | 113年1月1日 至12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||
| 取得透過損益按公允價值衡量金融資產及負債 -其他 | ($ 1,864,556) ($ 2,519,662) | ||
| 處分透過損益按公允價值衡量金融資產及負債 -其他 | 1,907,685 | 1,336,850 | |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產 產價款 | 六(三) | 1,510 | 53,185 |
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | ( 1,242,858 ) | - | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |||
| 減資退回股款 | - | 3,510 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(三十二) | ( 2,494,476 ) | ( 1,509,075 ) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 74,615 | 151,798 | |
| 處分待出售非流動資產價款 | - | 769,484 | |
| 取得無形資產 | 六(十一) | ( 64,603 ) | ( 58,264 ) |
| 其他非流動資產增加 | ( 1,089,371 ) | ( 1,470,891 ) | |
| 存出保證金減少(增加) | 57,787 | ( 43,677 ) | |
| 投資活動之淨現金流出 | ( 4,714,267 ) | ( 3,286,742 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| 短期借款增加 | 47,621,737 | 49,432,772 | |
| 短期借款減少 | ( 45,170,063 ) | ( 44,577,361 ) | |
| 舉借長期借款 | 92,381 | 164,824 | |
| 償還長期借款 | ( 47,967 ) | - | |
| 租賃負債本金償還 | 六(三十三) | ( 141,875 ) | ( 141,932 ) |
| 支付現金股利 | ( 7,276,900 ) | ( 5,675,982 ) | |
| 非控制權益變動 | 六(三十一) | ( 4,946 ) | ( 112,816 ) |
| 子公司分配現金股利 | ( 1,186,059 ) | ( 1,157,158 ) | |
| 處分庫藏股價款 | 六(十八) | - | 582,130 |
| 員工執行認股權 | 1,557 | 3,718 | |
| 籌資活動之淨現金流出 | ( 6,112,135 ) | ( 1,481,805 ) | |
| 匯率影響數 | ( 503,448 ) | 1,708,648 | |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | ( 4,825,663 ) | 7,031,149 | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 26,185,305 | 19,154,156 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | $ 21,359,642 | $ 26,185,305 |
合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：許崑泰
經理人：呂進宗
會計主管：林玉玲
玉林
- 19 -
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資誠
會計師查核報告
(115)財審報字第25004681號
群光電子股份有限公司 公鑑：
查核意見
群光電子股份有限公司民國114年及113年12月31日之個體資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱其他事項段)，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達群光電子股份有限公司民國114年及113年12月31日之個體財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之個體財務績效與個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與群光電子股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對群光電子股份有限公司民國114年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
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資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
110208 臺北市信義區基隆路一段333號27樓
27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan
T: +886 (2) 2729 6666, F: +886 (2) 2729 6686
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資誠
群光電子股份有限公司民國114年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：
採用權益法之投資－智慧建築系統服務收入認列之正確性
事項說明
群光電子股份有限公司採用權益法之投資之群光電能科技股份有限公司及其子公司（以下簡稱「群電集團」）智慧建築系統服務收入認列之會計政策、重要會計估計及假設說明，請詳群光集團合併財務報表附註四（三十二）、五（二）及六（二十二）。
群電集團提供之智慧建築系統服務，係於合約期間依完工程度認列收入。完工程度係依照每份合約截至報導期間結束日已發生之成本，占該合約估計總成本之百分比予以計算。因前述估計總成本常涉及主觀判斷，亦有高度不確定性，且估計總成本將影響完工程度與收入之認列，因此本會計師將工程收入認列之正確性列為查核中最為重要事項。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項已執行之查核程序彙列如下：
- 瞭解估計總成本評估之內部控制，並抽查重大合約之估計總成本，確認其評估流程與內部控制之一致性。
- 針對本期重大新增或重大修改估計總成本之合約，抽查經核准之估計總成本，包含當期重大追加減工程之佐證文件。
- 取得當期之投入成本明細，執行相關證實程序，包括當期成本發生數抽核至相關憑證，確認當期投入成本已適當入帳。
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其他事項一提及其他會計師之查核
群光電子股份有限公司民國114年及113年度個體財務報表中，有關部分採用權益法之被投資公司財務報表未經會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開個體財務報表所表示之意見中，有關該等公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國114年及113年12月31日相關採用權益法之投資餘額分別為新台幣44,557仟元及4,911,177仟元，各占資產總額之 0.05% 及 5.63%；民國114年及113年1月1日至12月31日依據其他會計師查核之財務報表認列之綜合損益(含採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額及採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額)分別為新台幣8,455仟元及1,496,852仟元，各占綜合利益總額之 0.16% 及 12.32%。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估群光電子股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算群光電子股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
群光電子股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
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會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對群光電子股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使群光電子股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致群光電子股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
- 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
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資誠
- 對於群光電子股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行，並負責形成個體財務報表之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對群光電子股份有限公司民國114年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
資誠聯合會計師事務所
梁華玲 李華玲
會計師
廖福銘 廖福銘
前財政部證券暨期貨管理委員會
核准簽證文號：(86)台財證(六)第83253號
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1090350620號
中華民國115年3月10日
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群光電機有限公司
保證股份有限公司股東
民國113年及115年12月31日
單位：新台幣仟元
| 資產 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 流動資產 | ||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ 2,397,633 | 3 | $ 5,395,560 | 6 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 六(二) | 747,842 | 1 | 1,124,845 | 2 |
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 六(三) | 1,631,456 | 2 | 1,741,168 | 2 |
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(四) | 6,156 | - | 33,559 | - |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 5,722,811 | 7 | 7,027,876 | 8 |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 七 | 25,971 | - | 90,808 | - |
| 1200 | 其他應收款 | 5,846 | - | 12,695 | - | |
| 1210 | 其他應收款一關係人 | 七 | 2,248,337 | 3 | 3,619,149 | 4 |
| 130X | 存貨 | 六(五) | 1,554,793 | 2 | 1,510,206 | 2 |
| 1410 | 預付款項 | 42,383 | - | 71,459 | - | |
| 11XX | 流動資產合計 | 14,383,228 | 18 | 20,627,325 | 24 | |
| 非流動資產 | ||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 六(二) | 1,720,814 | 2 | 1,390,876 | 1 |
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 六(三) | 81,162 | - | 80,978 | - |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(六) | 56,989,523 | 70 | 57,428,942 | 66 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七) | 2,808,259 | 3 | 1,771,072 | 2 |
| 1755 | 使用權資產 | 六(八) | 1,621 | - | 21,075 | - |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(九) | 6,036,919 | 7 | 5,963,692 | 7 |
| 1780 | 無形資產 | 9,783 | - | 8,431 | - | |
| 1900 | 其他非流動資產 | 八 | 12,250 | - | 13,781 | - |
| 15XX | 非流動資產合計 | 67,660,331 | 82 | 66,678,847 | 76 | |
| 1XXX | 資產總計 | $ 82,043,559 | 100 | $ 87,306,172 | 100 |
（續次頁）
群光電機有限公司
個體計算員負債表
民國113年及115年12月31日
單位：新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | % | 金額 | % | % | |||
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十) | $ 4,070,000 | 5 | $ 3,610,000 | 4 | ||
| 2150 | 應付票據 | 3,447 | - | 6,120 | - | |||
| 2170 | 應付帳款 | 321,767 | - | 339,671 | - | |||
| 2180 | 應付帳款－關係人 | 七 | 12,006,717 | 15 | 14,558,688 | 17 | ||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十一) | 5,235,331 | 6 | 5,805,797 | 7 | ||
| 2220 | 其他應付款項－關係人 | 七 | 13,451,132 | 17 | 14,211,006 | 16 | ||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 2,263,710 | 3 | 2,194,349 | 3 | |||
| 2280 | 租賃負債－流動 | 1,678 | - | 20,035 | - | |||
| 2300 | 其他流動負債 | 13,054 | - | 12,396 | - | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 37,366,836 | 46 | 40,758,062 | 47 | |||
| 非流動負債 | ||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十四) | 236,896 | - | 231,950 | - | ||
| 2580 | 租賃負債－非流動 | - | - | 1,679 | - | |||
| 2640 | 淨確定福利負債－非流動 | 六(十二) | 88,244 | - | 121,687 | - | ||
| 2670 | 其他非流動負債－其他 | 18,634 | - | 18,332 | - | |||
| 25XX | 非流動負債合計 | 343,774 | - | 373,648 | - | |||
| 2XXX | 負債總計 | 37,710,610 | 46 | 41,131,710 | 47 | |||
| 權益 | ||||||||
| 股本 | 六(十三) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 7,600,532 | 9 | 7,600,532 | 9 | |||
| 資本公積 | 六(十四) | |||||||
| 3200 | 資本公積 | 10,671,582 | 13 | 10,347,999 | 11 | |||
| 保留盈餘 | 六(十五) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 9,066,417 | 11 | 8,167,280 | 9 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 451,528 | 1 | 2,435,105 | 3 | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 17,304,872 | 21 | 17,235,603 | 20 | |||
| 其他權益 | 六(十六) | |||||||
| 3400 | 其他權益 | ( 488,408) ( 1 ) | 661,517 | 1 | ||||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十三) | ( 273,574) - ( 273,574) | |||||
| 3XXX | 權益總計 | 44,332,949 | 54 | 46,174,462 | 53 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 九 | |||||||
| 重大之期後事項 | 十一 | |||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | $ 82,043,559 | 100 | $ 87,306,172 | 100 |
個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：許崑泰
經理人：呂進宗
會計主管：林玉玲
玉林
縣光電大廠股份有限公司
個體股份有限公司
民國114年度
114年度12月11日
單位：新台幣仟元
（除每股盈餘為新台幣元外）
| 項目 | 附註 | 114 | 年 | 度 | 113 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | 六(十七)及七 | $ | 38,606,522 | 100 | $ | 43,314,144 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(五)及七 | ( | 32,259,253) | (84) | ( | 36,079,980) | (83) |
| 5950 | 營業毛利淨額 | 6,347,269 | 16 | 7,234,164 | 17 | |||
| 營業費用 | 六(二十一) | |||||||
| (二十二)及七 | ||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 848,739) | (2) | ( | 1,099,618) | (2) | |
| 6200 | 管理費用 | ( | 798,180) | (2) | ( | 1,145,938) | (3) | |
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 1,179,258) | (3) | ( | 1,557,535) | (4) | |
| 6450 | 預期信用減損損失 | 十二(二) | ( | 8,615) | - | ( | 460) | - |
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 2,834,792) | (7) | ( | 3,803,551) | (9) | |
| 6900 | 營業利益 | 3,512,477 | 9 | 3,430,613 | 8 | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(十八)及七 | 144,249 | - | 224,441 | - | ||
| 7010 | 其他收入 | 六(十九)及七 | 982,742 | 3 | 713,183 | 2 | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十) | 821,975 | 2 | ( | 1,256,368) | (3) | |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十三) | ( | 59,934) | - | ( | 57,522) | - |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 | 六(六) | ||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 1,963,907 | 5 | 6,940,977 | 16 | |||
| 3,852,939 | 10 | 6,564,711 | 15 | |||||
| 7900 | 稅前淨利 | 7,365,416 | 19 | 9,995,324 | 23 | |||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十四) | ( | 780,632) | (2) | ( | 949,919) | (2) |
| 8200 | 本期淨利 | $ | 6,584,784 | 17 | $ | 9,045,405 | 21 | |
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 六(十二) | $ | 321 | - | $ | 17,233 | - |
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | 六(三)(十六) | ||||||
| 8330 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-不重分類至損益之項目 | ( | 368,127) | (1) | 206,190 | 1 | ||
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | ( | 456,771) | (1) | 478,366 | 1 | ||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ( | 824,577) | (2) | 701,789 | 2 | |||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 六(十六) | ||||||
| 8380 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-可能重分類至損益之項目 | 六(十六) | ( | 316,524) | (1) | 2,388,896 | 5 | |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目總額 | ( | 4,920) | - | 12,744 | - | ||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | ( | 321,444) | (1) | 2,401,640 | 5 | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | ($ | 1,146,021) | (3) | $ | 3,103,429 | 7 | |
| 每股盈餘 | 六(二十五) | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $ | 9.05 | $ | 12.43 | |||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | $ | 8.93 | $ | 12.27 |
個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：許崑泰
經理人：呂進宗
會計主管：林玉玲
王林
單位：新台幣仟元
| 附 註 普通股股本資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 消除資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 消除資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 消除資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | |
| 113年度 | |||||||||||
| 1月1日餘額 | $ 7,600,532 | $ 9,427,277 | $ 7,423,933 | $ 2,654,468 | $14,696,631 | ($ 1,647,112) | ($2,158,895) | $1,376,522 | ($ 299,200) | $39,074,156 | |
| 本期淨利 | - | - | - | - | 9,045,405 | - | - | - | - | 9,045,405 | |
| 本期其他綜合損益 | 六(十六) | - | - | - | - | 22,891 | 2,401,640 | 678,898 | - | - | 3,103,429 |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 9,068,296 | 2,401,640 | 678,898 | - | - | 12,148,834 | |
| 112年盈餘指撥及分配： | 六(十五) | ||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 743,347 | - | ( 743,347 ) | - | - | - | - | - | |
| 迴轉特別盈餘公積 | - | - | - | ( 219,363 ) | 219,363 | - | - | - | - | - | |
| 普通股現金股利 | - | - | - | - | ( 5,928,415 ) | - | - | - | - | ( 5,928,415 ) | |
| 發放予子公司股利調整資本公積 | 七 | - | 252,433 | - | - | - | - | - | - | - | 252,433 |
| 對子公司所有權權益變動 | - | 114,684 | - | - | - | - | - | - | - | 114,684 | |
| 實際取得子公司股權價格與帳面價值差額 | - | ( 2,899 ) | - | - | ( 66,461 ) | - | - | - | - | ( 69,360 ) | |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | - | - | - | ( 10,464 ) | - | 10,464 | - | - | - | |
| 子公司處分母公司股票視同庫藏股交易 | 六(十三) | - | 556,504 | - | - | - | - | - | - | 25,626 | 582,130 |
| 12月31日餘額 | $ 7,600,532 | $10,347,999 | $ 8,167,280 | $ 2,435,105 | $17,235,603 | $ 754,528 | ($1,469,533) | $1,376,522 | ($ 273,574) | $46,174,462 | |
| 114年度 | |||||||||||
| 1月1日餘額 | $ 7,600,532 | $10,347,999 | $ 8,167,280 | $ 2,435,105 | $17,235,603 | $ 754,528 | ($1,469,533) | $1,376,522 | ($ 273,574) | $46,174,462 | |
| 本期淨利 | - | - | - | - | 6,584,784 | - | - | - | - | 6,584,784 | |
| 本期其他綜合損益 | 六(十六) | - | - | - | - | 3,473 | ( 321,444 ) | ( 828,050 ) | - | - | ( 1,146,021 ) |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 6,588,257 | ( 321,444 ) | ( 828,050 ) | - | - | 5,438,763 | |
| 113年盈餘指撥及分配： | 六(十五) | ||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 899,137 | - | ( 899,137 ) | - | - | - | - | - | |
| 迴轉特別盈餘公積 | - | - | - | ( 1,983,577 ) | 1,983,577 | - | - | - | - | - | |
| 普通股現金股利 | - | - | - | - | ( 7,600,532 ) | - | - | - | - | ( 7,600,532 ) | |
| 發放予子公司股利調整資本公積 | 七 | - | 323,632 | - | - | - | - | - | - | - | 323,632 |
| 對子公司所有權權益變動 | - | ( 49 ) | - | - | - | - | - | - | - | ( 49 ) | |
| 實際取得子公司股權價格與帳面價值差額 | - | - | - | - | ( 3,327 ) | - | - | - | - | ( 3,327 ) | |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | 六(三) | ||||||||||
| 12月31日餘額 | $ 7,600,532 | $10,671,582 | $ 9,066,417 | $ 451,528 | $17,304,872 | $ 433,084 | ($2,298,014) | $1,376,522 | ($ 273,574) | $44,332,949 |
董事長：許崑泰
國體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
經理人：呂進宗
會計主管：林五玲
玉林
群光實訊股份有限公司
個體股份有限公司董事
民國114年度113年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
| 附註 | 114年1月1日 至12月31日 | 113年1月1日 至12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| 本期稅前淨利 | $ 7,365,416 | $ 9,995,324 | |
| 調整項目 | |||
| 收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 六(七)(八) | ||
| (二十一) | 61,066 | 60,805 | |
| 攤銷費用 | 六(二十一) | 18,784 | 13,080 |
| 預期信用減損損失 | 十二(二) | 8,615 | 460 |
| 利息收入 | 六(十八) | ( 144,249 ) | ( 224,441 ) |
| 股利收入 | 六(十九) | ( 149,406 ) | ( 161,437 ) |
| 利息費用 | 六(二十三) | 59,934 | 57,522 |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損益-衍生工具 | 六(二)(二十) | 4,459 | - |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損益-其他 | 六(二)(二十) | ( 216,061 ) | 292,061 |
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業利益之份額 | 六(六) | ( 1,963,907 ) | ( 6,940,977 ) |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 六(二十) | ( 257 ) | ( 227 ) |
| 逾期兩年預收及應付帳款轉列其他收入 | 六(十九) | ( 577,825 ) | - |
| 投資性不動產公允價值調整利益 | 六(九)(二十) | ( 73,227 ) | ( 17,004 ) |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||
| 應收票據淨額 | 27,403 | ( 19,631 ) | |
| 應收帳款淨額 | 1,799,692 | ( 161,443 ) | |
| 應收帳款-關係人淨額 | 64,837 | 36,682 | |
| 其他應收款 | 1,499 | 4,491 | |
| 其他應收款-關係人 | 1,572,245 | ( 773,014 ) | |
| 存貨 | ( 44,587 ) | ( 184,492 ) | |
| 預付款項 | ( 1,018 ) | ( 34,785 ) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||
| 應付票據 | ( 2,673 ) | 3,411 | |
| 應付帳款 | 56,679 | 72,258 | |
| 應付帳款-關係人 | ( 2,551,971 ) | ( 2,267,069 ) | |
| 其他應付款 | ( 568,285 ) | 1,094,443 | |
| 其他應付款項-關係人 | ( 130,694 ) | 274,957 | |
| 其他流動負債 | 658 | 4,371 | |
| 淨確定福利負債-非流動 | ( 33,122 ) | ( 1,374 ) | |
| 其他非流動負債增加 | 300 | 270 | |
| 營運產生之現金流入 | 4,584,305 | 1,124,241 | |
| 收取之利息 | 149,166 | 219,756 | |
| 收取之股利 | 2,099,719 | 1,825,514 | |
| 支付之利息 | ( 62,112 ) | ( 50,534 ) | |
| 支付之所得稅 | ( 706,325 ) | ( 910,732 ) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 6,064,753 | 2,208,245 |
（續次頁）
群光實訊股份有限公司
個體貨幣基金會董表
民國114年度113年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
投資活動之現金流量
| 附註 | 114年1月1日
至12月31日 | 113年1月1日
至12月31日 |
| --- | --- | --- |
| 取得透過損益按公允價值衡量金融資產-其他 | ($ 1,125,991 ) | ($ 2,100,335 ) |
| 處分透過損益按公允價值衡量金融資產-其他 | 1,414,750 | 984,473 |
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產 | 七 | |
| （ 260,109 ） | ( 298,618 ) | |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產 | 六(三) | |
| 產 | 1,510 | - |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | | |
| 減資退回股款 | - | 3,510 |
| 取得採用權益法之投資 | ( 4,946 ) | ( 152,806 ) |
| 其他應收款-關係人(增加)減少 | ( 201,000 ) | 1,128,700 |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(七) | ( 1,078,798 ) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 257 | 227 |
| 取得無形資產 | ( 20,136 ) | ( 12,999 ) |
| 存出保證金增加 | ( 46 ) | ( 130 ) |
| 其他非流動資產減少 | 1,577 | 1,795 |
| 投資活動之淨現金流出 | ( 1,272,932 ) | ( 455,133 ) |
筹資活動之現金流量
| 短期借款增加 | 29,860,000 | 32,361,500 |
|---|---|---|
| 短期借款減少 | ( 29,400,000 ) | ( 28,751,500 ) |
| 其他應付款項-關係人(減少)增加 | 六(二十六) | ( 629,180 ) |
| 支付現金股利 | 六(十五) | ( 7,600,532 ) |
| 租賃負債本金償還 | 六(二十六) | ( 20,036 ) |
| 筹資活動之淨現金(流出)流入 | ( 7,789,748 ) | 304,199 |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | ( 2,997,927 ) | 2,057,311 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 5,395,560 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | $ 2,397,633 |
個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：許崑泰
經理人：呂進宗
會計主管：林玉玲
玉林
附件四
群光電子股份有限公司
114年度盈餘分配表
單位：新台幣元
| 項 目 | 金 額 |
|---|---|
| 調整後期初未分配盈餘 | $10,720,087,590 |
| 期初未分配盈餘(註 1) | 10,719,510,323 |
| 減:114年度保留盈餘調整數(註 2) | 577,267 |
| 本年度可分配盈餘 | $5,832,392,419 |
| 114年度稅後淨利 | 6,584,783,545 |
| 提列法定盈餘公積 | (658,536,081) |
| 提列盈餘公積 | (93,855,045) |
| 截至本年底可分配保留盈餘 | $16,552,480,009 |
| 分配股東現金股利 7.2 元(註 3) | ($5,513,192,554) |
| 期末未分配盈餘 | $11,039,287,455 |
註：
1>為民國 114 年度股東會決議民國 113 年度盈餘分配後之未分配盈餘。
2>係指於民國114年度間，因會計處理而調整保留盈餘之項目，包括下列情形：
①福利計劃精算損益 321,376
②因採用權益法之投資認列精算損益 3,151,834
③因實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 (3,326,476)
④因處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 430,533
3>流通在外總股數 765,721,188
4>現金股利係由本公司董事會決議辦理，為股東會報告事項。
董事長：
薛豐霞
經理人：
姜宜豪
會計主管：
- 31 -
附件五
群光電子股份有限公司
董事選舉辦法 原條文及修訂後條文對照表
| 條次 | 原條文 | 修訂後條文 | 說明 |
|---|---|---|---|
| 七 | 被選舉人如為股東身分者， | ||
| 選舉人須在選舉票「被選舉人」欄填 | |||
| 明被選舉人戶名及股東戶號；如非股 | |||
| 東身分者，應填明被選舉人姓名及身 | |||
| 分證明文件編號。惟政府或法人股東 | |||
| 為被選舉人時，選舉票之被選舉人戶 | |||
| 名欄應填列該政府或法人名稱，亦得 | |||
| 填列該政府或法人名稱及其代表人姓 | |||
| 名；代表人有數人時，應分別加填代 | |||
| 表人姓名。 | 【刪除】 | 涉及個資及 | |
| 依股代實務 | |||
| 作業刪除原 | |||
| 條文第七條。 | |||
| 七 | 選舉票有下列情事之一者無效： | ||
| (一)不用董事會製備之選票者。 | |||
| (二)以空白之選舉票投入投票箱者。 | |||
| (三)字跡模糊無法辨認或經塗改者。 | |||
| (四)同一選舉票填列被選舉人二人或 | |||
| 二人以上者。 | |||
| (五)除填被選舉人之戶名(姓名)或股 | |||
| 東戶號(身分證明文件編號)及分配選舉權數外，夾寫其他文字者。 | |||
| (六)未填被選舉人之戶名(姓名)或股 | |||
| 東戶號(身分證明文件編號)者。 | |||
| (七)所填被選舉人如為股東身分者， | |||
| 其戶名、股東戶號與股東名簿不 | |||
| 符者；所填被選舉人如非股東身 | |||
| 分者，其姓名、身分證明文件編 | |||
| 號經核對不符者。 | 選舉票有下列情事之一者無效： | ||
| (一)不用召集權人製備之選票者。 | |||
| (二)以空白之選舉票投入投票箱者。 | |||
| (三)字跡模糊無法辨認或經塗改者。 | |||
| (四)同一選舉票填列被選舉人二人或 | |||
| 二人以上者。 | |||
| (五)除填被選舉人之戶名(姓名)及分配選舉權數外，夾寫其他文字者。 | 1. 涉及個資 | ||
| 及依股代 | |||
| 實務作業 | |||
| 酌作文字 | |||
| 修訂。 | |||
| 2. 原條文第 | |||
| 八條條次 | |||
| 更動為第 | |||
| 七條。 | |||
| 條次 | |||
| 九～十四 | 條次 | ||
| 八～十三 | 原條文第九 | ||
| 至第十四條 | |||
| 條次更動為 | |||
| 第八至第十 | |||
| 三條。 |
附件六
民國115年5月28日一一五年股東常會修訂
群光電子股份有限公司
董事選舉辦法
一、本公司董事之選舉，除公司法及本公司章程另有規定外，悉依本辦法之規定辦理之。
二、本公司董事之選舉採用累積投票制，每一股份有與應選出董事人數相同之選舉權，得集中選舉一人，或分配選舉數人。
董事間應有超過半數之席次，不得具有配偶或二親等以內之親屬關係。
本公司董事之選舉，依照公司法第一百九十二條之一規定之候選人提名制度程序為之。
本公司獨立董事之資格及選任，應依「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」、「上市上櫃公司治理實務守則」及相關法令規定辦理。
三、本公司董事依公司章程所規定之名額，分別計算獨立董事、非獨立董事之所得選舉權數，由所得選舉票代表選舉權數較多者，分別依次當選，如有二人或二人以上所得權數相同而超過規定名額時，由所得權數相同者抽籤決定，未出席者由主席代為抽籤。
四、本公司股票名簿記載之股東，均有選舉權，除依法令規定而有部分或全部股份無選舉權者外，股東及有行為能力之人均有被選舉權。
五、董事會應製備與應選出董事人數相同之選舉票，並加填其權數，分發出席股東會之股東，選舉人之記名得以在選舉票上所印出席證號碼代之。
六、選舉開始前，由主席指定監票員及計票員各若干人，執行各項有關任務，惟監票員應具股東身分。
七、選舉票有下列情事之一者無效：
(一)不用召集權人製備之選票者。
(二)以空白之選舉票投入投票箱者。
(三)字跡模糊無法辨認或經塗改者。
(四)同一選舉票填列被選舉人二人或二人以上者。
(五)除填被選舉人之戶名(姓名)及分配選舉權數外，夾寫其他文字者。
八、選舉用之投票箱由董事會製備，並應於投票前由監票員當眾開驗。
九、投票完畢後應當場開票，並於開票完畢後，將下列各項填入報告表，由監票員簽章報告主席。
(一)參加選舉之選舉權總數。
(二)有效選舉權數。
(三)廢票選舉權數。
(四)各被選舉人所得選舉權數。
主席接到報告後，將開票結果當場宣佈，包含董事當選名單與其當選權數。
十、開票計畢之選票應由監票員密封，並在騎縫處簽章，妥善保管，並至少保存一年。但經股東依公司法第一百八十九條提起訴訟者，應保存至訴訟終結為止。
十一、董事缺額達本公司章程所定席次三分之一時，本公司應自事實發生之日起六十日內，召開股東臨時會補選之。
獨立董事之人數不足法令規定時，應於最近一次股東會補選之；獨立董事均解任時，本公司應自事實發生之日起六十日內，召開股東臨時會補選之。
十二、本辦法未規定事項，悉依公司法及有關法令規定辦理。
十三、本辦法經股東會通過後實施，修訂時亦同。
附件七
群光電子股份有限公司
從事衍生性商品交易處理程序 原條文及修訂後條文對照表
| 條次 | 原條文 | 修訂後條文 | 說明 |
|---|---|---|---|
| 三 | 【以上省略】 (四)交易額度及損失上限: 1.外匯避險額度以每月交易性外匯淨部位(含未來預計產生之部位)為上限。 2.損失上限: (1)本公司: (i)個別契約損失金額超過該契約金額之20%(含)為限。 (ii)全部契約損失金額超過全部契約金額之20%(含)為限。達到上述損失上限時,財務處應書面呈請總經理核決是否進行平倉停損等相關作業。 (2)子公司: (i)個別契約損失金額超過該契約金額之20%(含)為限。 (ii)全部契約損失金額超過全部契約金額之20%(含)為限。 各子公司達到其所訂定之損失上限時,各子公司之財務處應書面呈請其總經理核決是否進行平倉停損等相關作業。 【以下省略】 | 【以上省略】 (四)交易額度及損失上限: 1.外匯避險額度以每月交易性外匯淨部位(含未來預計產生之部位)為上限。 2.損失上限: (1)本公司: (i)個別契約損失金額超過該契約金額之15%(含)為限。 (ii)全部契約損失金額超過全部契約金額之15%(含)為限。達到上述損失上限時,財務處應書面呈請總經理核決是否進行平倉停損等相關作業。 (2)子公司: (i)個別契約損失金額超過該契約金額之15%(含)為限。 (ii)全部契約損失金額超過全部契約金額之15%(含)為限。 各子公司達到其所訂定之損失上限時,各子公司之財務處應書面呈請其總經理核決是否進行平倉停損等相關作業。 【以下省略】 | 個別/全部契約損失上限由20%下修到15%,財務單位應書面呈請核准後續相關作業。 |
附件八
民國115年5月28日一一五年股東常會修訂
群光電子股份有限公司
從事衍生性商品交易處理程序
第一條：目的：
為有效管理本公司或依證券發行人財務報告編製準則規定認定之子公司（以下稱子公司）收支、資產及負債，降低因外匯、利率等變動所產生之風險，特依據證券交易法第三十六條之一及金融監督管理委員會頒佈之「公開發行公司取得或處分資產處理準則」規定，訂定本處理程序。
第二條：適用範圍：
(一)得從事衍生性商品交易之種類係指其價值由資產、利率、匯率、指數或其他利益等商品所衍生之交易契約，包括遠期契約(Forward)、選擇權(Option)、期貨(Future)、利率交換(Interest Swap)、換匯交易(Currency Swap)、債券保證金交易者，暨上述商品組合而成的複合式契約等。
(二)交易性質：避險性交易-以對沖營運風險為目的。
第三條：交易原則與方針：
（一）交易種類
目前從事衍生性商品操作範圍，限定使用遠期外匯、選擇權及換匯交易，如需使用其他商品應先經本公司董事長核准。
（二）經營及避險策略
衍生性商品交易應以同幣別避險性交易為原則；唯該幣別避險成本明顯過高，在兼顧風險及避險成本的綜合考量下，可改採其他幣別進行一籃子貨幣避險交易。
（三）權責劃分
財務處
- 蒐集市場資訊、判斷趨勢及風險，熟悉金融商品、法規、操作技巧及彙整全公司淨外匯部位，提供足夠資訊供經營階層決策，並在授權額度下，依據公司政策及指示進行交易。
- 詳細計算現金流量及安排資金調度，並辦理外匯交易之交割。
- 定期提供評估外匯交易部位損益之估計數予會計處。
會計處
- 依據公認之會計原則記帳及編制財務報表。
- 依據財務處所提供評估外匯交易部位損益之估計數入帳。
（四）交易額度及損失上限：
- 外匯避險額度以每月交易性外匯淨部位(含未來預計產生之部位)為上限。
- 損失上限：
(1) 本公司：
(i) 個別契約損失金額超過該契約金額之 15% (含) 為限。
(ii) 全部契約損失金額超過全部契約金額之 15% (含) 為限。
達到上述損失上限時，財務處應書面呈請總經理核決是否進行平倉停損等相關作業。
(2) 子公司：
(i) 個別契約損失金額超過該契約金額之 15% (含) 為限。
(ii) 全部契約損失金額超過全部契約金額之 15% (含) 為限。
各子公司達到其所訂定之損失上限時，各子公司之財務處應書面呈請其總經理核決是否進行平倉停損等相關作業。
(五) 績效評估：避險性交易應至少每月評估二次，評估報告應呈財務管理部最高主管核示。
第四條：作業程序：
（一）授權額度
- 承作交易
依據公司營業額及風險部位變化，單筆或當日累計金額在美金300萬元(含)以下者需呈財務管理部最高主管核准，美金300萬元～美金600萬元(含)者需呈總經理核准，
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美金 600 萬元~1,000 萬元(含)者需呈董事長核准，美金 1,000 萬元以上者需呈董事會核准，惟如不及經董事會事前核定時，得先經本公司董事長核准，再於事後提請本公司最近一次董事會追認之。
- 交割
交割作業需經財務管理部最高主管核准；若提前交割，且個別契約交割損失達契約金額之 20%（含）以上，則需呈總經理核准。
(二) 執行程序
- 確認交易部位。
- 相關走勢分析及判斷。
- 決定交易標的、部位、策略、目標價位及區間。
- 取得交易核准：由財務處填寫交易申請表單(Treasury Transaction Form)或改貸外幣借款申請表或購買外幣選擇權申請表呈核後辦理。
- 執行交易
(a) 交易對象：限國內外金融機構。
(b) 交易人員：由董事長核准得執行交易之人員，並提董事會報告。
- 交易確認：交易人員交易後，確認交易條件是否與單據一致後交由會計處開立傳票登帳，並檢附(4)所述之申請表送請財管部最高主管簽核。從事衍生性商品之交易人員及確認人員不得互相兼任。
- 交割：交易經確認無誤後，財務處應於交割日備妥價款及相關單據，以議定之價位進行交割。
- 執行交易人員應將執行之交易情形提報最近期董事會，最近期董事會不包括因緊急情事而隨時召集之董事會。
第五條：會計處理方式：
交易成立會計處理應依『國際財務報導準則』第九號『金融工具』、『國際會計準則』第三十二號『金融工具：表達』。
第六條：內部控制制度：
(一) 風險管理措施
- 信用風險管理：交易對象限定為國內外金融機構。
- 市場風險管理：以從事避險性交易為主，儘可能不創造額外之部位。
- 流動性風險管理：交易之衍生性金融商品種類必需具備相當之市場流動性，以及往來金融機構必需有充份的設備、資訊及交易能力，並能在任何市場進行交易。
- 作業風險管理：必需確實遵守授權額度、作業流程，以避免作業上的風險。
- 法律風險管理：任何與銀行簽署之外匯交易主契約，均需經由法律顧問之審查後才能正式簽署，以避免法律上的風險。
- 現金交割風險管理：交易人員除恪遵授權額度之規定外，平時應注意公司現金流量，以確保交割時有足夠的現金支付。
(二) 內部控制
- 交易人員及確認、交割等作業人員不得互相兼任。
- 公司應定期與往來金融機構對帳或函證。
- 次月十日前財務處應提供前月依其月底之匯率、利率或商品價格評估損益並製成報表，呈報總經理及董事長。
- 交易風險之衡量、監督及控制應由非交易人員之部門人員負責向董事長報告。
(三) 定期評估
- 董事會授權由財務管理部最高主管定期評估交易之績效是否符合既定之經營策略，及所承擔之風險是否在公司容許承受之範圍。
- 財務管理部最高主管應定期評估目前使用之風險信用管理程序是否適當及確實依本程序辦理。
- 避險性交易應至少每月評估二次。
- 市價評估報告有異常情形時，財務管理部最高主管應採取必要之因應措施，並即向董事會報告。本公司或子公司已設置獨立董事後，董事會應有獨立董事出席並表示意見。
第七條：內部稽核制度：
(一)內部稽核人員應依據”內部稽核實施細則”之規定，定期瞭解衍生性商品交易內部控制之允當性，並按月查核交易部門對”從事衍生性商品交易處理程序”之遵守情形並分析交易循環，作成稽核報告，如發現重大違規情事，應以書面通知審計委員會。
(二)內部稽核人員應依”公開發行公司建立內部控制制度處理準則”之規定，按時將前項稽核報告及異常事項改善情形申報主管機關備查。
第八條：交易備查簿及公告申報：
本公司或子公司財務部門應將從事衍生性商品交易之種類、金額、董事會決行日期、及依第六條及第七條規定評估事項，詳予登載於備查簿備查；並依主管機關規定辦理公告申報。
第九條：本公司或子公司經理人及主辦人員違反金融監督管理委員會公布之「公開發行公司處理取得或處分資產準則」，或本處理程序從事投機性質之衍生性商品交易時，呈報董事會通過後懲處，其情節重大致公司遭受鉅額損失者並依法究辦。
第十條：對子公司衍生性商品處理之控管程序：
(一)子公司應參考金融監督管理委員會頒佈之「公開發行公司取得或處分資產處理準則」及本處理程序訂定「從事衍生性商品交易處理程序」，並依相關規定送其審計委員會/或董事會及股東會決議後實施，修訂時亦同。
(二)非屬國內公開發行公司之子公司應於每月10日前將截至上月底止從事衍生性商品交易之情形，向本公司申報。
第十一條：本公司或子公司將本處理程序之訂定或修訂內容提報董事會討論時，如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者，應將董事異議資料送本公司審計委員會。
本公司或子公司設置獨立董事後，依前項規定將本處理程序提報董事會討論時，應充分考量各獨立董事之意見，獨立董事如有反對意見或保留意見，應於董事會議事錄載明。本公司或子公司設置審計委員會後，重大之衍生性商品交易依本處理程序或其他法律規定應經審計委員會通過者，應經審計委員會全體成員二分之一以上同意，並提董事會決議。如未經審計委員會全體成員二分之一以上同意者，得由全體董事三分之二以上同意行之，並應於董事會議事錄載明審計委員會之決議。
第十二條：本處理程序經審計委員會同意，再經董事會通過，並提報股東會同意後實施，修訂時亦同。
前項如未經審計委員會全體成員二分之一以上同意者，得由全體董事三分之二以上同意行之，並應於董事會議事錄載明審計委員會之決議。
本處理程序所稱審計委員會全體成員及全體董事，以實際在任者計算之。
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