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Chengtun Mining Group Co., Ltd Capital/Financing Update 2017
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Capital/Financing Update
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盛屯矿业集团股份有限公司
拟收购保山恒源鑫茂矿业有限公司股权价值项目
资产评估报告
天兴评报字 (2017) 第0779号 (共一册, 第一册)
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盛屯矿业集团股份有限公司 拟收购保山恒源鑫茂矿业有限公司股权价值项目 资产评估报告
天兴评报字 (2017) 第0779号
$\Box$ 录
| 资产评估师声明 |
|---|
| 资产评估报告书摘要 |
| 资产评估报告书 |
| 一、委托人、被评估单位及委托人以外的其他报告使用者概况 |
| 二、评估目的 |
| 三、评估对象和评估范围 |
| 四、价值类型及其定义 |
| 五、评估基准日 |
| 六、评估依据 |
| 七、评估方法 |
| 八、评估程序实施过程和情况 |
| 九、评估假设 |
| 十、评估结论 |
| 十一、特别事项的说明 |
| 十二、评估报告的使用限制说明 |
| 十三、评估报告日期 |
资产评估师声明
一、资产评估师及项目组成员具备评估业务所需的执业资质和相关专业评估 经验,我们在执行本资产评估业务中, 遵循相关法律法规和资产评估准则, 恪守 独立、客观和公正的原则: 根据我们在执业过程中收集的资料, 评估报告陈述的 内容是客观的, 并对评估结论合理性承担相应的法律责任。
二、评估对象涉及的资产评估申报表、历史年度经营成果、盈利预测数据及 相关法律权属等资料由委托人、被评估单位申报并经其签章确认;所提供资料的 直实性、合法性、完整性, 恰当使用评估报告是委托人和被评估单位及相关当事 方的责任。
三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系;与相关当 事方没有现存或者预期的利益关系, 对相关当事方不存在偏见。
四、资产评估师及项目组成员已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进 行现场调查;我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注, 对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,但我们对评估对象的法 律权属不做任何形式的保证;我们对已经发现的问题进行了如实披露,且已提请 委托人及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求。本报告未考虑申报评 估资产抵押、担保等限制因素对评估结论的影响。
五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条 件的限制,评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特 别事项说明及其对评估结论的影响。
六、资产评估师对评估对象的价值进行估算并发表的专业意见,是经济行为 实现的参考依据, 不应视为评估目的实现的价格保证, 评估机构和资产评估师并 不承担相关当事人决策的责任。本报告及其所披露的评估结论仅限于评估报告载 明的评估目的, 仅在评估报告使用有效期限内使用, 因使用不当造成的后果与评 估机构和资产评估师无关。
资产评估报告书摘要
天兴评报字 (2017) 第 0779 号
北京天健兴业资产评估有限公司接受盛屯矿业集团股份有限公司的委托, 根 据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估公认原则,采用资产基础法和收益 法,对盛屯矿业集团有限公司拟收购保山恒源鑫茂矿业有限公司股权价值所涉及 该公司的股东全部权益价值, 按照必要的评估程序执行评估业务, 对其在 2017年 5月31日的市场价值作出了公允反映。现将资产评估情况报告如下:
一、评估目的,盛屯矿业集团股份有限公司拟收购保山恒源鑫茂矿业有限公 司股权价值,为此需要对所涉及的保山恒源鑫茂矿业有限公司的股东全部权益价 值讲行评估, 提供该资产截止评估基准日的市场价值, 为上述经济行为提供价值 参考依据。
二、评估对象: 保山恒源鑫茂矿业有限公司于评估基准日的股东全部权益价 值。
三、评估范围: 保山恒源鑫茂矿业有限公司在评估基准日(2017年5月31日) 经审计后的全部资产和负债。
四、价值类型: 市场价值。
五、评估基准日: 2017年5月31日。
六、评估方法: 资产基础法和收益法。
七、评估结论
(一) 资产基础法评估结论
经资产基础法评估,保山恒源鑫茂矿业有限公司总资产账面价值为 23,721.73 万元, 评估价值为 39.202.24 万元, 增值额为 15,480.51 万元, 增值率为 65.26 %; 总负债账面价值为 21,680.80 万元, 评估价值为 21,680.80 万元, 无增减值; 净资 产账面价值为 2,040.93 万元, 评估价值 17,521.44 元, 增值额为 15,480.51 万元, 增值率 758.50%。
资产评估结果汇总表
单位: 万元
| 账面价值 | 评估价值 | 增减值 | 增值率% | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 目 项 |
A | B | $C = B - A$ | $D=C/A*100$ | |
| 1 | 流动资产 | 652.13 | 702.89 | 50.76 | 7.78 |
| $\overline{2}$ | 非流动资产 | 23,069.60 | 38,499.35 | 15,429.75 | 66.88 |
| 3 | 固定资产 其中: |
31.55 | 67.78 | 36.23 | 114.83 |
| 4 | 在建工程 | 2,255.71 | 2,255.71 | ||
| 5 | 无形资产 | 20,769.65 | 36,175.86 | 15,406.21 | 74.18 |
| 6 | 其他 | 12.69 | $-12.69$ | $-100.00$ | |
| $\tau$ | 资产总计 | 23,721.73 | 39,202.24 | 15,480.51 | 65.26 |
| 8 | 流动负债 | 21,680.80 | 21,680.80 | ||
| 9 | 非流动负债 | ||||
| 10 | 负债合计 | 21,680.80 | 21,680.80 | $\blacksquare$ | |
| 11 | 净资产(所有者权益) | 2,040.93 | 17,521.44 | 15,480.51 | 758.50 |
(二)收益法评估结果
保山恒源鑫茂矿业有限公司于评估基准日账面总资产 23,721.73 万元, 总负债 21,680.80 万元, 净资产为 2,040.93 万元。采用收益法评估后的净资产 17,952.53 万 元, 资产增值 15,911.60 万元, 增值率 779.62 %。
(三) 评估结论的确定
本次评估考虑选取资产基础法为最终结果,主要基于以下考虑:
考虑到收益法评估过程中涉及的未来收益预测及各参数选取相比资产基础法 评估参数均基于未来评估假设基础上, 选取在客观性方面表现较弱, 且资产基础 法中无形资产-采矿权亦己通过收益途径进行了测算, 资产基础法评估结果更具有 确定性和审慎性, 函逃, 本次评估选取资产基础法评估结果作为最终评估结论, 即保山恒源鑫茂硕亚海限公司股东全部权益在评估基准日 2017年5月31日的公 $\zeta_{II}$ 允市场价值为17.521.44万元。
八、有关说明
本次评估是在保山恒源鑫茂矿业有限公司的生产经营会按其假设持续下去, 并在可预见的未来不会发生重大改变即持续经营的假设前提下进行的。
根据委托协议的约定,本报告及其结论仅用于本报告所设定的目的而不能用 于其他目的。
根据国家的有关规定,本评估报告使用的有效期限为1年,自评估基准日2017 年5月31日起,至2018年5月30日止。
以上内容摘自评估报告正文, 欲了解本评估项目的全面情况和合理理解评估 结论,请报告使用者在征得评估报告书所有者许可后,认真阅读资产评估报告书 全文,并请关注特别事项说明部分的内容。
盛屯矿业集团股份有限公司
拟收购保山恒源鑫茂矿业有限公司股权价值项目
资产评估报告书
天兴评报字 (2017) 第0779号
盛屯矿业集团股份有限公司:
北京天健兴业资产评估有限公司接受贵公司的委托,根据有关法律、法规和 资产评估准则、资产评估公认原则,采用资产基础法和收益法,对盛屯矿业集团 股份有限公司拟收购保山恒源鑫茂矿业有限公司股权价值所涉及该公司的股东全 部权益价值, 按照必要的评估程序执行评估业务, 对其在 2017年5月31日的市 场价值作出了公允反映。现将资产评估情况报告如下:
一、委托人、被评估单位及委托人以外的其他报告使用者概况
(一)委托人概况
本次资产评估的委托人为盛屯矿业集团股份有限公司。
1、公司基本信息
称: 盛屯矿业集团股份有限公司(以下简称"盛屯矿业") 名
股票简称: 盛屯矿业
证券代码: 600711
所: 厦门市翔安区双沪北路 1 号之 2 二楼 住
法定代表人: 陈东
注册资本: 1,497,052,305.00 元
经济性质: 其他股份有限公司(上市)
经营范围: 对矿山、矿山工程建设业的投资与管理; 批发零售矿产品、有色 金属;黄金和白银现货销售;经营各类商品和技术的进出口(不另附进出口商品 日录), 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外; 信息咨询; 智能 高新技术产品的销售、服务;接受委托经营管理资产和股权;投资管理(法律、 法规另有规定除外)
(二) 被评估单位概况
1、基本情况
名称: 保山恒源鑫茂矿业有限公司(以下简称"恒源鑫茂")
住所: 云南省保山市隆阳区永昌街道杏花小区团结路 7 号
法定代表人: 周世军
注册资本: 4000 万元
公司类型: 有限责任公司
经营范围: 金属矿收购, 机械设备、建材销售; 铅、锌矿开采, 选矿厂筹建。 (依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)。
2、企业简介及历史沿革
(1) 公司设立
2007年初,云南地矿勘查工程总公司(集团)(现更名为云南地矿总公司(集 闭))与云南尔之达投资有限公司达成协议,对云南地矿总公司拥有的云南省保 山市鲁图铅锌矿地质普查探矿权范围内合作开展铅锌矿及其它有价金属资源风险 地址勘查开发工作。并依照协议于 2007年4月19日成立保山恒源鑫茂矿业有限 公司,公司首期注册资本金为1500 万元,集团在该公司中占股 51%,云南尔之达 投资有限公司占股49%, 双方以现金入股, 已经保山永顺联合会计师事务所审验, 并出具了"保永顺验报字(2007)第22号"《验资报告》,各股东的出资额和持 股比例如下:
| 股东名称 | 注册资本(元) | 持股比例 |
|---|---|---|
| 云南地矿勘查工程总公司(集团) | 7,650,000.00 | 51 % |
| 云南尔之达投资有限公司 | 7,350,000.00 | 49% |
| 合计 | 15,000,000.00 | $100\%$ |
(2) 第一次变更
2008年10月,云南尔之达投资有限公司将其所持有的保山恒源鑫茂矿业有限 公司 49%的股权按 1:3 溢价转让给云南地矿总公司 (集团)、云南万嘉凯投资有限 公司、云南巨星安全技术有限公司及6位自然人,并于2008年7月变更注册资本 金为 3,000 万元。上述变更已经保山中信会计师事务所审验,并出具了"保中信验 字 (2008) 055 号"《验资报告》, 各股东的出资额和持股比例如下:
| ARCHIVAGE COMMUNICATION ___ ___ 名称 股东 . н. |
--------------------------------------- 密本 $\overline{\phantom{0}}$ ∶₩ π. V-1- |
持股比例 |
|---|---|---|
| The Company's Company All College College College College College College College College College College College College College College College College College College College College College College College College College College College |
| 云南地矿勘查工程总公司(集团) | 18,000,000.00 | 60% |
|---|---|---|
| 云南万嘉凯投资有限公司 | 6,000,000.00 | 20% |
| 云南巨星安全技术有限公司 | 1,950,000.00 | 6.5% |
| 杨伟光 | 1,050,000.00 | 3.5% |
| 崔子良 | 900,000.00 | 3% |
| 李洪伟 | 1,200,000.00 | 4% |
| 谭应明 | 450,000.00 | 1.5% |
| 刘德安 | 150,000.00 | 0.5% |
| 陈新敏 | 300,000.00 | 1% |
| 合计 | 30,000,000.00 | 100% |
(3) 第二次变更
2009年9月,云南万嘉凯投资有限公司将其所持有的保山恒源鑫茂矿业有限 公司20%的股权转让给云南地矿总公司(集团),并于2008年7月变更注册资本 金为4000万元。上述变更已经保山中信会计师事务所审验,并出具了"保中信验 字(2009)061号"《验资报告》,各股东的出资额和持股比例如下:
| 股东名称 | 注册资本(元) | 持股比例 |
|---|---|---|
| 云南地矿勘查工程总公司(集团) | 32,100,000.00 | 80.25% |
| 云南万嘉凯投资有限公司 | 2,600,000.00 | 6.5% |
| 云南巨星安全技术有限公司 | 1,600,000.00 | $4\%$ |
| 杨伟光 | 1,300,000.00 | 3.25% |
| 崔子良 | 1,200,000.00 | 3% |
| 李洪伟 | 600,000.00 | 1.5% |
| 谭应明 | 400,000.00 | $1\%$ |
| 刘德安 | 200,000.00 | 0.5% |
| 合计 | 40,000,000.00 | 100% |
(4) 第三次变更
2015年4月,自然人股东崔子良将其持有的保山恒源鑫茂公司2%股权转让给 云南地矿总公司(集团),自然人股东杨伟光将其持有的保山恒源鑫茂公司3.25% 股权转让给云南地矿总公司(集团), 并于 2015年5月 23日进行了工商登记信 息变更, 上述股权变更各股东的出资额和持股比例如下:
| 股东名称 | 注册资本(元) | 持股比例 |
|---|---|---|
| 云南地矿总公司 | 34,200,000.00 | 85.5% |
| 云南巨星安全技术有限公司 | 2,600,000.00 | 6.5% |
| 李洪伟 | 1,600,000.00 | 4% |
| 崔子良 | 400,000.00 | $1\%$ |
| 谭应明 | 600,000.00 | 1.5% |
| 陈新敏 | 400,000.00 | 1% |
| 刘德安 | 200,000.00 | 0,5% |
| 合计 | 40,000,000.00 | 100% |
(5) 第四次变更
2017年1月9日, 自然人李洪伟、崔子良、谭应明、陈新敏、刘德安将合计 持有保山恒源鑫茂公司 8%股权转让给兴安埃玛矿业有限公司,云南巨星安全技术 有限公司将持有保山恒源鑫茂公司 6.5 股权转让给兴安埃玛矿业有限公司, 云南地 矿总公司将持有的保山恒源鑫茂 65.5%股权转让给兴安埃玛矿业有限公司, 截止评 估基准日, 保山恒源鑫茂矿业有限公司的股权结构及出资金额如下表:
| 股东名称 | 注册资本(元) | 持股比例 |
|---|---|---|
| 兴安埃玛矿业有限公司 | 32,000,000.00 | 80% |
| 云南地矿总公司(集团) | 8,000,000.00 | 20 % |
| 合计 | 40,000,000.00 | $100\%$ |
3、企业生产经营情况
保山恒源鑫茂矿业有限公司下设综合办公室、资产财务部、生产技术部、经 济部、安全环境卫生部等职能部门。公司自成立以来主要开展了西邑铅锌矿地址 勘杳工作, 目前公司处于探矿阶段, 尚未进入采矿生产设施建设及生产阶段。
(1) 项目概况
保山西邑铅锌矿采选项目于2008年取得保山市发改委、云南省发改委可以开 展采选厂建设前期工作的函: 2009年取得地方政府关于建设的规划许可及选址许 可; 2010年经省发改委批准(云发改重点【2010】202号)列为云南省"三个一 百"重点前期项目。西邑铅锌矿区于2010年列入全国首批47个整装勘查区之一。 属云南构建的七大资源开发基地中的保山一镇康铅锌资源开发基地。西邑铅锌矿 区分为董家寨、赵寨、李家寨三个矿段, 目前主要开展了李家寨探矿权地址勘查 工作。
公司目前取得了三项矿业权,包括:《云南省保山市隆阳区李家寨铅锌多金 属矿详查》探矿权(证号: T53120090102026988)、《云南省保山市隆阳区真丰 铅锌多金属矿勘探》探矿权(证号: T53520100502040630)、《保山恒源鑫茂矿 业有限公司保山市隆阳区赵寨铅锌矿》采矿许可证(证号: C530000200910322038224),该证目前正在办理延期。
公司编制完成了《云南省保山市隆阳区赵寨》铅锌矿资源储量核实报告, 并 干 2015年12月1日通过云南省国土资源厅矿产资源储量评审中心评审(云国土 资矿评审字(2015) 77号); 编制完成了《云南省保山市隆阳区真丰铅锌多金属 矿普杳阶段总结》,并于2016年1月6日通过云南省国土资源厅矿产资源储量评 审中心评审(云国土资矿评审字(2016)1号): 编制完成了《云南省保山市隆阳 区李家寨铅锌矿详杳报告》, 于 2016年4月 20日通过云南省国土资源厅矿产资 源储量评审中心评审(云国土资矿评储字(2016)38号),并于2016年4月27 日取得云南省国土资源厅《云南省保山市隆阳区李家寨铅锌矿详查报告》矿产资 源储量评审备案证明(云国土资储备字(2016)51号); 编制完成了《保山恒源 鑫茂矿业有限公司李家寨铅锌矿董家寨矿段采选工程可行性研究报告》,并于2016 年5月通过专家评审。
4、财务状况
保山恒源鑫茂矿业有限公司两年一期的财务状况表及经营成果表如下:
财务状况表
单位:元
| 目 项 |
2015年12月31日 | 2016年12月31日 | 2017年5月31日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产 | 6,408,259.68 | 5,475,580.6 | 6,521,294.41 |
| 非流动资产 | 210,562,771.94 | 227,462,678.24 | 230,696,061.65 |
| 其中: | |||
| 固定资产 | 388,408.01 | 322,483.1 | 315,491.79 |
| 在建工程 | 22,809,543.08 | 22,809,543.08 | 22,557,135.51 |
| 无形资产 | 187, 364, 820. 85 | 204,330,652.06 | 207,696,526.85 |
| 递延所得税资产 | 126,907.5 |
北京天健兴业资产评估有限公司
保山恒源鑫茂矿业有限公司股东全部权益价值资产评估报告
| 项 目 |
2015年12月31日 | 2016年12月31日 | 2017年5月31日 |
|---|---|---|---|
| 资产总计 | 216,971,031.62 | 232,938,258.84 | 237, 217, 356.06 |
| 流动负债 | 194,150,929.04 | 210,237,789.27 | 216,808,031.28 |
| 非流动负债 | |||
| 负债总计 | 194,150,929.04 | 210,237,789.27 | 216,808,031.28 |
| 净资产 | 22,820,102.58 | 22,700,469.57 | 20,409,324.78 |
经营成果表
单位:元
| 项 目 |
2015年 | 2016年度 | 2017年1-5月 |
|---|---|---|---|
| 、营业总收入 | |||
| 营业成本 减: |
2,465.7 | ||
| 营业税金及附加 | 10,291.5 | ||
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 2,465.7 | 1,903,255.43 | |
| 财务费用 | 861.85 | ||
| 资产减值损失 | 507,630.00 | ||
| 加: 公允价值变动收益 | |||
| 投资收益(损失以"-"号填列) | |||
| 二、营业利润(损失以"一" 号填列) |
$-2,465.7$ | $-2,422,038.78$ | |
| 营业外收入 加: |
65,000.00 | 4,000.00 | |
| 减: 营业外支出 |
4,423,977.71 | 119,633.01 | 13.51 |
| 三、利润总额(亏损总额以 "一"号填列) |
$-4,361,443.41$ | $-119,633.01$ | $-2,418,052.29$ |
| 所得税费用 减: |
75,037.95 | $-126,907.5$ | |
| 四、净利润(净亏损以"一" 号填列) |
$-4,436,481.36$ | $-119,633.01$ | $-2,291,144.79$ |
评估基准日数据已经北京中证天通会计师事务所审计,并出具了中证天通 (2017) 特审字第 04031 号无保留意见审计报告。
(三) 评估委托合同约定的其他报告使用者
除委托人及被评估单位以外,本评估报告的其他使用者为其他与本项目相关 的政府审批部门等。
第11页
(四)委托人和被评估单位之间的关系
截至本报告出具日, 委托人盛屯矿业集团股份有限公司是保山恒源鑫茂矿业 有限公司潜在股东。
二、评估目的
盛屯矿业集团股份有限公司拟收购保山恒源鑫茂矿业有限公司股权价值, 为 此需要对所涉及的保山恒源鑫茂矿业有限公司的股东全部权益价值进行评估,提 供该资产截止评估基准日的市场价值,为上述经济行为提供价值参考依据。
三、评估对象和评估范围
(一) 评估对象及评估范围
本次评估对象是保山恒源鑫茂矿业有限公司的股东全部权益价值。
本次资产评估范围为保山恒源鑫茂矿业有限公司在评估基准日(2017年5月 31日) 经审计后的全部资产和负债。
委托人和被评估单位已承诺委托评估对象和评估范围与经济行为所涉及的评 估对象和评估范围一致, 且经北京中证天通会计师事务所对本次经济行为所涉及 的评估范围进行了审计,并出具了中证天通 (2017) 特审字第 04031 号无保留意 见的审计报告,审计后的资产和负债如下:
单位: 万元
| 项 目 |
账面价值 |
|---|---|
| 流动资产 | 652.13 |
| 非流动资产 | 23,069.60 |
| 其中:长期股权投资 | |
| 投资性房地产 | |
| 固定资产 | 31.55 |
| 在建工程 | 2,255.71 |
| 无形资产 | 20,769.65 |
| 无形资产—土地使用权 | |
| 其他 | 12.69 |
| 资产总计 | 23,721.73 |
| 流动负债 | 21,680.80 |
北京天健兴业资产评估有限公司
| 目 项 |
账面价值 |
|---|---|
| 非流动负债 | |
| 负债总计 | 21,680.80 |
| 净资产(所有者权益) | 2,040.93 |
(二)委托评估的资产权属状况:
根据被评估单位提供的资料,截至评估基准日,评估范围内的采矿、权探矿 权和车辆的产权证办理情况如下:
(1) 车辆: 截止至评估基准日, 被评估单位共计2辆车, 均办理了车辆行驶 证,产权无瑕疵。
(2) 矿业权: 本次纳入评估范围的矿业权为 2 项探矿权, 1 项采矿权, 详细 情况如下:
单位:元
| 序号 | 名称、种类 | 勘查(采矿)许可证编号 | 取得日期 | 有效期限 | 账面价值 |
|---|---|---|---|---|---|
| 《云南保山市隆阳区 李家寨铅锌多金属矿 详查》探矿权 |
T53120090102026988 | 2010年5 月 |
2015年1月 8日-2017年 1月8日 |
204,469,849.17 | |
| $\mathfrak{D}$ | 《云南保山市隆阳区 真丰铅锌多金属矿勘 探》探矿权 |
T53520100502040630 | 2010年5 | 2015年11月 4日-2017年 11月4日 |
73,870.00 |
| 3 | 《保山恒源鑫茂矿业 有限公司保山市隆阳 区赵寨锌铅矿》采矿权 |
C5300002009103220038224 | 2009年10 月 |
2014年3月 27 日-2021 年10月27 |
3,140,247.00 |
四、价值类型及其定义
本次评估价值类型为"市场价值",本报告书所称"市场价值"是指自愿买方和自 愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下, 评估对象在评估基准日进行正 常公平交易的价值估计数额。
资产评估师执行资产评估业务的目的仅是对评估对象价值进行估算并发表专 业意见。评估结果系指评估对象在评估基准日的经济环境与市场状况以及其他评 估师所依据的评估前提和假设条件没有重大变化的情况下,为满足评估目的而提 出的价值估算成果,不能理解为评估对象价值实现的保证或承诺。
五、评估基准日
本次资产评估基准日是2017年5月31日。
本次资产评估基准日的确定是委托人根据评估目的,本着有利于保证评估结 果有效地服务于评估目的, 减少和避免评估基准日后的调整事项的原则做出的。
六、评估依据
本次评估工作中所遵循的具体行为依据、法律法规依据、评估准则依据、产权 依据和取价依据为:
(一) 行为依据
1、《资产评估委托合同》:
2、盛屯矿业集团股份有限公司董事会决议。
(二) 法律法规依据
1、《中华人民共和国资产评估法》(2016年7月2日发布);
2、《中华人民共和国公司法》:
3、《中华人民共和国证券法》;
4、《中华人民共和国企业所得税法》:
5、《中华人民共和国物权法》:
6、中华人民共和国主席令第七十四号《中华人民共和国矿产资源法》:
7、《中华人民共和国矿产资源法实施细则》《中华人民共和国矿产资源法实 施细则》:
8、财政部关于印发财建[2002]394号文《基本建设财务管理规定》的通知;
9、国家计委、建设部关于发布计价格[2002]10号文《工程勘察设计收费管理 规定》的通知;
10、国家发展改革委、建设部关于印发发改价格[2007]670号文《建设工程监 理与相关服务收费管理规定》的通知;
11、计价格[2002]125 号文, 国家计委、国家环境保护总局关于规范环境影响 咨询收费有关问题的通知:
12、国家计委《招标代理服务收费管理暂行办法》(计价格[2002]1980号);
13、国家发展计划委员会文件《建设项目前期工作咨询收费暂行规定》(计
价格[1999]1283号):
14、国家发展改革委文件《国家发展改革委关于降低部分建设项目收费标准 规范收费行为等有关问题的通知》(发改价格[2011]534号);
15、中华人民共和国国务院令第538号《中华人民共和国增值税暂行条例》;
16、中华人民共和国财政部 国家税务总局令第50号《中华人民共和国增值 税暂行条例实施细则》:
17、《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》(1985年2月8日 国发 $[1985]19 \frac{11}{2}$ ;
18、《国务院关于修改〈征收教育费附加的暂行规定〉的决定》(2005年8 月20日 国务院令 448号):
19、《关于统一地方教育附加政策有关问题的通知》(财综[2010]98号);
20、《矿产资源补偿费征收管理规定》 (1994年2月27日国务院令第150 号发布, 1997年7月3日国务院令第222号修改);
21、中华人民共和国资源税暂行条例实施细则 (2011年10月8日财政部 国 家税务局令第66号);
22、建设部《房屋完损等级评定标准》;
23、中华人民共和国国家标准 GB/T18508-2001《城镇土地估价规程》;
24、中华人民共和国国家标准 GB/T50291-1999《房地产估价规范》;
25、《机动车登记规定》(公安部令2004 第72号);
26、2013年1月14日商务部发布的《机动车强制报废标准规定》;
27、建设部"房屋完损等级评定标准"(城住安(1984)第678号);
《中华人民共和国城市房地产管理法》; $28 -$
29、《矿产资源开采登记管理办法》(1998年2月12日国务院令第241号);
《探矿权采矿权转让管理办法》(1998年2月12日国务院令第242号); $301$
31、《矿业权出让转让管理暂行规定》(2000年11月1日 国土资发[2000]309
号):
《关于不再规定冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》(2015年4 $321$ 月 27 日财政部 财办资[2015]8 号)
33、《关于进一步加强探矿权采矿权价款管理的通知》(国土资源部,国土
第16页
资发[2004]97号, 2004年4月18日):
34、《矿业权评估管理办法(试行)》的通知(国土资发〔2008〕174号);
35、财政部 国家安全生产监督管理总局关于印发<企业安全生产费用提取和 使用管理办法>的通知》(财企〔2012〕16号);
36、《关于提高冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》(财企[2004]324 号):
37、《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财 税 (2016) 36号, 2016年3月24日):
38、国家税务总局"国家税务总局关于发布《不动产进项税额分期抵扣暂行 办法》的公告" (2016年第15号, 2016年3月31日);
39、《财政部国家税务总局关于全面推进资源税改革的通知》(财税〔2016〕 53号, 2016年5月9日);
40、《财政部国家税务总局关于资源税改革具体政策问题的通知》(财税 $(2016)$ 54 号, $2016$ 年5月9日);
41、《财政部 国家税务总局关于资源税适用税率的批复》(财税〔2016〕69 号, 2016年6月28日);
42、《云南省财政厅、云南省地方税务局关于调整地方教育附加征收政策的 通知》(云南省财政厅 云南省地方税务局, 云财综[2011]46号, 2011年4月20 $\boxminus$ ):
43、《云南省财政厅 云南省地方税务局关于印发云南省全面推进资源税改 革实施方案的通知》(云南省财政厅 云南省地方税务局,云财税 (2016) 46号, $2016$ 年6月30日);
44、其它相关的法律法规文件。
(三) 评估准则依据
1、资产评估准则—基本准则(财企[2004]20号);
2、资产评估职业道德准则—基本准则(财企[2004]20号);
3、资产评估准则—评估报告(中评协[2007]189号);
4、资产评估准则—评估程序(中评协[2007]189号);
5、资产评估准则—工作底稿(中评协[2007]189号);
6、资产评估准则—无形资产(中评协〔2008〕217号);
7、资产评估准则—机器设备(中评协[2007]189号):
8、资产评估准则—不动产(中评协[2007]189号);
9、《资产评估职业道德准则——独立性》(中评协〔2012〕248号);
10、注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见;
11、资产评估价值类型指导意见;
12、《资产评估准则——企业价值》中评协[2011]227号;
《矿业权评估指南》(2006年修订) ----矿业权评估收益途径评估方法和 $131$ 参数:
14、《矿业权评估准则一》及《矿业权评估准则二》;
15、国土资源部关于实施矿业权评估准则的公告(国土资源部公告2008年第 $6\frac{11}{2}$ ):
16、《固体矿产资源/储量分类》 (GB/T17766-1999);
17、《固体矿产地质勘查规范总则》(GB/T13908-2002)。
(四)产权依据
1、保山恒源鑫茂矿业有限公司提供的矿业权证书及相关批复文件;
2、车辆行驶证等产权证明文件:
3、云南省保山市隆阳区李家寨铅锌多金属矿详查探矿权证(证号: T53120090102026988):
4、云南省保山市隆阳区真丰铅锌多金属矿勘探探矿权证(证号: T53520100502040630);
5、保山恒源鑫茂矿业有限公司保山市隆阳区赵寨铅锌矿采矿权证(证号: $C5300002009103220038224$ :
6、主要设备购置合同以及有关协议等财务资料。
(五) 取价依据
1、《资产评估常用数据与参数》(第二版);
2、中国人民银行公布的现行贷款利率;
3、保山恒源鑫茂矿业有限公司提供的有关技术经济指标资料;
4、保山恒源鑫茂矿业有限公司提供的主要材料价格表;
5、《云南省房屋建筑与装饰工程消耗量定额》(2013版):
6、《云南省通用安装工程消耗量定额》) (2013版):
7、《云南省建筑工程材料及设备价格信息》 (2017年5月)
8、机械工业出版社《2017中国机电产品报价手册》;
9、机械工业出版社《2011 资产评估常用方法与参数手册》:
10、企业提供的工程预(决)算书、可研报告、地质勘查资料、工程设计图 纸等有关资料:
11、企业提供的《云南省保山市降阳区李家寨铅锌矿详杳报告》(云南省地 质矿产勘查院大理地质矿产所, 2016年1月):
12、云南省国土资源厅与保山恒源鑫茂矿业有限公司签订的"云南省探矿权 出让合同"(合同编号: 2014 出探 33, 2014 年 7 月 29 日);
13、企业提供的《云南省保山市隆阳区李家寨铅锌矿详查报告》矿产资源储 量评审备案证明(云国土资储备字(2016)51号);
14、昆明有色冶金设计研究院股份公司《保山恒源鑫茂矿业有限公司李家寨 铅锌矿董家寨矿段采选工程可行性研究说明书》(2016年6月);
15、云南省地质矿产勘查院《云南省保山市隆阳区李家寨铅锌矿详查野外验 收意见书(2015年11月-2016年1月)》(2016年2月:
16、云南省国土资源厅矿产资源储量评审中心"。《云南省保山市降阳区李家 寨铅锌矿详查报告》评审意见书"(云国土资矿评储字[2016]38号, 2016年4月 $20 \boxplus$ ):
17、云南省人民政府《云南省矿山地质环境恢复治理保证金管理暂行办法》 (云政发 (2006) 102号, 2006年7月2日);
18、云南省核工业二〇九地质大队《矿产资源勘查实施方案评审意见表》(云 核 209 资矿勘审[2017]10 号, 2017 年 3 月 30 日) 及专家意见;
19、企业提供的云南省保山市隆阳区李家寨铅锌矿多金属矿详查探矿权(董 家寨矿段勘探外围) 探矿权工作量统计表:
20、《云南省保山市降阳区真丰铅锌多金属矿详杳阶段总结》审查意见书(云 国土资矿评审字 [2016] 1号);
21、《关于做好建筑业营改增建设工程计价依据调整准备工作的通知》(建
办标 (2016) 4):
22、《云南省保山市降阳区真丰铅锌多金属矿详杳阶段性工作总结》(云南 省地质矿产勘查院地理地质勘查所, 2015年8月);
23、《云南省保山市隆阳区真丰铅锌多金属矿详查阶段性工作总结》审查意 见(保山恒源鑫茂矿业有限公司, 2015年8月18日);
24、云南省国土资源厅矿产资源储量评审中心"《云南省保山市隆阳区赵寨 铅锌矿资源储量核实报告》(2015年)审查意见书"(云国土资矿评审字[2015]77号, 2015年12月1日):
25、云南省地质矿产勘查院《云南省保山市降阳区赵寨铅锌矿资源储量核实 报告 (2015年)》(2015年8月):
26、昆明有色冶金设计研究院股份公司《保山恒源鑫茂矿业有限公司保山市 隆阳区赵寨铅锌矿开发利用方案》(2016年1月);
27、《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》(财税(2016)36号);
28、《关于印发研究落实营改增具体措施研讨会会议纪要的通知》(建标造 $(2016)$ 19 号):
29、其他与评估有关的资料。
(六) 参考资料及其他
1、保山恒源鑫茂矿业有限公司申报的《资产评估申报明细表》;
2、保山恒源鑫茂矿业有限公司评估基准日的资产负债表、利润表等财务会计 资料:
3、保山恒源鑫茂矿业有限公司资产的取得、使用等有关会计凭证、会计报表 及其他会计资料:
4、保山恒源鑫茂矿业有限公司提供的企业会计政策、资产管理文件等相关资 料:
5、评估师现场勘察和市场调查取得的其他评估相关资料等。
七、评估方法
企业整体资产的评估方法包括资产基础法、市场法和收益法。资产基础法是 指在合理评估企业各项资产价值和负债的基础上确定评估对象价值的评估思路。
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市场法是指将评估对象与参考企业、在市场上已有交易案例的企业、股东权益、 证券等权益性资产进行比较以确定评估对象价值的评估思路。收益法是指通过将 被评估企业预期收益资本化或折现以确定评估对象价值的评估思路。
由于被评估企业有完备的财务资料和资产管理资料可以利用,资产的再取得 成本的有关数据和信息来源较广,资产重置成本与资产的现行市价及收益现值存 在着内在联系和替代, 因此本次评估采用资产基础法; 由于目前国内资本市场缺 乏与被评估企业类似或相近的可比企业;同时由于股权交易市场不发达, 缺乏或 难以取得类似企业的股权交易案例, 故本次评估不适宜采用市场法。根据我们对 保山恒源鑫茂矿业有限公司经营现状、经营计划及发展规划的了解,以及对其所 依托的相关行业、市场的研究分析,我们认为该公司在同行业中具有竞争力,在 未来时期里具有可预期的持续经营能力和盈利能力,具备采用收益法评估的条件, 故采用收益法评估。
(一) 资产基础法
1、流动资产的评估
(1) 货币资金: 对现金进行监盘得出盘点日的现金余额, 然后倒推至评估基 准日, 以核实现金数额的正确性: 对银行存款及其他货币资金则根据当期开户银 行提供的银行存款对账单及企业编制的银行存款余额调节表,并通过向其开户银 行函证,核对账实相符。
(2) 预付账款: 对于预付账款, 首先对预付款项进行核对, 查看其是否账表 相符。检查相关业务合同, 核实业务的真实性, 通过核实预付账款是否可以收回 相应货物形成资产或权利确定评估值。
(3) 其他应收款: 对于其他应收款, 从资金可能收回的角度, 评估人员对每 笔往来款情况进行了具体分析, 根据欠款时间、原因, 以前年度款项回收情况及 欠款人履约能力等因素, 综合考虑款项的可回收金额及未来可回收金额的评估风 险损失确定其他应收款的评估值。
(4) 其他流动资产: 对于其他流动资产, 根据产生待抵扣进项税的业务真实 性, 核对其相关合同、发票及凭证来对其他流动资产价值进行评估。
2、构筑物的评估
本次主要采用重置成本法进行评估。
评估值=评估原值×综合成新率
(1) 评估原值的确定
评估原值=建安综合造价+前期费用及其他费用+资金成本
评估原值为不含税重置全价。
1) 建安设综合造价的确定
建筑安装工程造价包括土建工程、给排水、电气工程的总价,建安工程造价 采用预(决)算调整法进行计算,根据建筑工程竣工决算资料确定建筑物工程量, 并参考《云南省市政工程消耗量定额》(2013)、《云南省房屋建筑与装饰工程 消耗量定额》(2013)、《云南省建设工程造价计价规则及机械仪器仪表台班费 用定额》 (2013)。
材料价差依据当地建设工程造价管理站公布的2017年5月份建设工程建筑材 料信息参考价与定额基期价格工程建设主要材料价格信息价格进行调整。
2) 前期费用及其它费用确定
前期费用及其它费用主要包括建设单位管理费、勘察设计费、工程建设监理 费、招标代理服务费、环境评价费等。经测算取费率如下:
| 工程或费用名称 | 计算公式 | 费率 | 取费依据 |
|---|---|---|---|
| 按工程造价计费 | |||
| 建设单位管理费 | 工程造价 | $0.80\%$ | 财政部财建[2002]394号 |
| 工程监理费 | 工程造价 | 2.00% | 发改价格(2007)670号 |
| 工程招标费 | 工程造价 | 0.08% | 计价格[2002]1980号 |
| 项目建议书及可行性研究费 | 工程造价 | 0.20% | 计委计价格(1999)1283号 |
| 环境评价费 | 工程造价 | 0.05% | 计委环保总局计价格(2002)125号 |
| 勘察费、设计费 | 工程造价 | $3.00\%$ | 计委建设部计价(2002)10号 |
| 施工图设计审查费 | 工程造价 | 0.20% | 云价综(2012)52号 |
| 工程结算审核及竣工决算编 审费 |
工程造价 | 0.20% | 云价综(2012)66号 |
| 合计 | 建安综合造价×6.53% |
3) 资金成本
资金成本根据本项目合理的建设工期, 按照评估基准日相应期限的贷款利率 以建安工程费与前期及其他费用之和为基数确定。
资金成本=(建安工程造价+前期及其他费用)×正常建设期×正常建设期贷款 利率×1/2
(2) 综合成新率的评定
构筑物岩心库采用成新率计算公式:
综合成新率 (%) =尚可使用年限/ (尚可使用年限+已使用年限) ×100%
(3) 评估值的计算
评估值=评估原值×综合成新率
3、设备的评估
因委估的设备不能单独带来收益,故本次设备的评估采用重置成本法。计算 公式为:
评估值=评估原值×综合成新率
被评估单位为增值税一般纳税人,根据现行税法,购置设备的增值税进项税 可以抵扣,本次评估的评估原值为不含税价格。根据设备类别的不同,分别按如 下方法评估:
A、车辆的评估
(1) 车辆评估原值
车辆评估原值由购置价、车辆购置税和其它合理费用(如验车费、牌照费、 手续费等)三部分构成。其中,车辆购置价根据现行税法可以抵扣增值税进项税, 故本次评估按不含税价计算。购置价主要参照同类车型最新交易的市场价格确定。
(2) 综合成新率的确定
对于运输车辆, 以车辆行驶里程法确定成新率, 然后结合现场勘察情况进行 调整, 如果现场勘察情况与孰低法确定成新率差异不大的, 则不调整。车辆可行 驶里程的确定是根据商务部、发改委、公安部、环境保护部令2012年第12号《机 动车强制报废标准规定》文件选取。其中:
里程成新率=(车辆法定行驶里程-累计行驶里程)/车辆法定行驶里程×100%
B、电子及办公设备的评估
(1) 电子设备评估原值的确定
委估的设备主要为电脑、打印机等,该类设备由经销商负责运送安装调试, 该类设备的购置主要由经销商在报价范围内负责送货及安装调试,故评估原值以 杳询到的基准日市场价格确定。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》, 增值 税一般纳税人企业购进固定资产时, 增值税进项税可以从销项税抵扣, 被评估单 位符合抵扣要求,本次评估的评估原值为不含税价。
(2) 成新率的确定
参照《资产评估常用参数手册》等资料,根据设备的工作环境、现有技术状 况、维护保养情况,考虑设备的已用年限,预计出设备的经济使用年限,从而计 算出设备的年限法成新率。
对于购置时间较早, 已停产且无类比价格的车辆及电子设备, 主要查询二手 交易价采用市场法讲行评估。
4、在建工程的评估
在建工程采用成本法评估,本次评估的在建工程均为企业为矿山开发而发生 的前期费用。对于费用性质的支出,经核实所发生的支付对未来将开工的建设项 目是必需的或对未来的所有者有实际价值的, 在确认其与关联的资产项目不存在 重复计价的情况下, 以核实后账面价值作为评估值。
5、无形资产—采矿权的评估
(1) 评估方法的确定
纳入评估范围的无形资产-矿业权共3项,包括云南省保山市隆阳区李家寨铅 锌多金属矿详查探矿权、云南省保山市隆阳区真丰铅锌多金属矿详查探矿权和保 山恒源鑫茂矿业有限公司保山市隆阳区赵寨铅锌矿采矿权, 根据矿业权的性质特 点和使用状况在评估基准日对上述矿业权采用了现金流量法、地质要素评序法。
(2) 折现现金流量法的计算方法
矿业权评估中的折现现金流量法,是将矿业权所对应的矿产资源勘查、开发 作为现金流量系统,将评估计算年限内各年的净现金流量,以与净现金流量口径 相匹配的折现率, 折现到评估基准日的现值之和, 作为矿业权评估价值。其计算 公式为:
$$
P = \sum_{t=1}^{n} \left( CI - CO \right)_{t} \times \frac{1}{\left(1 + i\right)^{t}}
$$
其中: P--采矿权评估价值;
$CI$ --年现金流入量:
$CO$ --年现金流出量:
$(CI - CO)_{t} =$ 年净现金流量;
i-- 折现率:
t ... 年序号 $(t = 1, 2, \dots, n)$ .
n--评估计算年限。
6、无形资产--其他无形资产
纳入本次评估范围的无形资产-其他无形资产为保山恒源鑫茂购买自用的用友 财务软件。鉴于被评估企业外购软件可从公开市场上找到相同或相类似的软件, 故评估人员对外购软件的采用市场法进行评估。
7、涕延所得税资产
在核杳账簿, 原始凭证的基础上, 以评估基准日后的被评估单位还享有的资产 和权利价值作为评估值。
8、负债的评估
负债主要包括应付账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款。对负债的 评估,主要采取账表核对的方法,即根据企业提供的各项目评估明细表,将各项 目申报的账面价值与对应的财务报表金额、总账余额进行核对, 以企业实际应承 担的负债确定评估值。
(二)收益法
收益法是指通过将被评估单位预期收益资本化或折现以确定评估对象价值的 评估方法。其基本思路是, 通过估算企业未来的预期收益, 并采用适当的折现率 折算成现值, 然后累加求和, 计算出被估企业的价值。
收益法适用的前提条件包括: ①未来期望收益可以正确预测并能用货币计量; ②未来承担的风险也能用货币衡量;3资产与经营收益之间存在稳定的比例关系, 并可以计算。
收益法常用的具体方法包括股利折现法和现金流量折现法。根据评估目的, 此次评估被评估企业的全部股东权益选择现金流量折现法。现金流量折现法通常 包括企业自由现金流折现模型和股权自由现金流折现模型。根据被评估企业未来 经营模式、资本结构、资产使用状况以及未来收益的发展趋势等,本次现金流量 折现法采用企业自由现金流折现模型。评估模型如下:
股东全部权益价值=企业整体价值一有息负债
企业整体价值=营业性资产价值+溢余资产价值+非经营性资产价值-非经营 性负债价值。
在本评估项目中,评估人员根据近年来的经营状况,结合其资产结构、收入 和成本费用水平预测保山恒源鑫茂矿业有限公司在矿山服务年限内各年的经营现 金流(FCF), 计算出各年经营现金流经加权平均资本成本(WACC) 折现的现值 之和,加上公司溢余资产、非经营性资产和负债的评估价值作为保山恒源鑫茂矿 业有限公司的企业价值, 用公司的企业价值减去公司的付息债务后作为保山恒源 鑫茂矿业有限公司股东全部权益的评估价值。
公式为:
$E=V-D$
$$
V = \sum_{i=1}^{n} F_i (1 + K_w)^{-i} + V_O
$$
式中:
E: 股东全部权益的评估价值
V: 企业价值的评估值
D: 公司的付息债务
Fi: 预测期内第 i 年度公司的经营现金流
Kw: 加权平均资本成本(WACC)
Vo: 公司溢余资产、非经营性资产和负债的评估价值
N: 收益年限(本项目的收益年限根据评估基准日后的剩余储量及公司的实 际生产能力确定的矿山服务年限。经测算本项目的矿山剩余服务年限为21.03年)。
八、评估程序实施过程和情况
根据国家有关部门关于资产评估的规定和会计核算的一般原则,依据国家有 关部门相关法律规定和规范化要求, 按照与委托人的资产评估约定函所约定的事 项,北京天健兴业资产评估有限公司业已实施了对委托人提供的法律性文件与会 计记录以及相关资料的验证审核, 按被评估单位提交的资产清单, 对相关资产进 行了必要的产权查验、实地察看与核对,进行了必要的市场调查和交易价格的比 较,以及财务分析和预测等其他有必要实施的资产评估程序。资产评估的详细过 程如下:
1、接受委托及准备阶段
(1) 北京天健兴业资产评估有限公司于2017年5月接受委托人的委托, 从事 本资产评估项目。在接受委托后, 北京天健兴业资产评估有限公司即与委托人就 本次评估目的、评估对象与评估范围、评估基准日、委托评估资产的特点等影响 资产评估方案的问题进行了认真讨论。
(2) 根据委托评估资产的特点, 有针对性地布置资产评估申报明细表, 并设 计主要资产调查表等, 对委托人参与资产评估配合人员进行业务培训, 填写资产 评估清杳表和各类调查表。
(3) 评估方案的设计
依据了解资产的特点, 制定评估实施计划, 确定评估人员, 组成资产评估现 场工作小组。本项目评估人员共划分为三组,包括资产基础法评估组、采矿权评 估组和收益法评估组到评估现场。
(4) 评估资料的准备
收集和整理评估对象市场交易价格信息、主要原料市场价格信息、评估对象 产权证明文件等。
2、现场清杳阶段
(1) 评估对象真实性和合法性的查证
根据委托人及被评估单位提供的资产和负债申报明细,评估人员针对实物资 产和货币性债权和债务采用不同的核查方式进行查证, 以确认资产和负债的真实 准确。
对货币资金,我们通过查阅日记账,审核银行对账单及银行存款余额调节表 等方式进行调查:
对债权和债务,评估人员采取核对总账、明细账、抽查合同凭证等方式确定 资产和负债的真实性。
(2) 资产实际状态的调查
对构筑物的调查主要根据评估申报表, 在被评估单位管理人员的带领下, 实 地进行现场勘察, 调查委估资产结构、状态、使用情况, 确定是否满足承载力的 要求。
设备运行状态的调查采用重点和一般相结合的原则,重点调查车辆和主要的 电子设备。在被评估单位管理人员的配合下现场观察设备的运行状态等方式进行。 在调查的基础上完善重要设备调查表。
(3) 实物资产价值构成及业务发展情况的调查
根据被评估单位的资产特点, 调查其资产价值构成的合理性和合规性。重点 核查固定资产账面金额的真实性、准确性、完整性和合规性。查阅了有关会计凭 证、会计账簿以及工程决算、工程施工合同、设备采购合同等资料。
(4) 企业业务发展及企业收入、成本等生产经营情况的调查
收集相关单位以前年度损益核算资料, 讲行测算分析: 通过访谈等方式调查 各单位及业务的现实运行情况及其收入、成本、费用的构成情况及未来发展趋势, 为编制未来现金流预测作准备。
3、选择评估方法、收集市场信息和估算过程
评估人员在现场依据针对本项目特点制定的工作计划,结合实际情况确定的 作价原则及估值模型, 明确评估参数和价格标准后, 参考企业提供的历史资料开 始评定估算工作。
4、评估汇总阶段
(1) 评估结果的确定
依据北京天健兴业资产评估有限公司评估人员在评估现场勘察的情况以及所 讲行的必要的市场调查和分析测算, 确定委托评估资产的资产基础法和收益法的 评估结果。
(2) 评估结果的分析和评估报告的撰写
按照天健兴业规范化要求编制相关资产的评估报告书。评估结果及相关资产 评估报告按天健兴业规定程序进行三级复核, 经签字资产评估师最后复核无误后, 由项目组完成并提交报告。
(3) 工作底稿的整理归档
评估人员归集资料, 按顺序装订, 按照公司档案管理规定进行归档。
九、评估假设
(一) 一般假设
1、交易假设: 假定所有待评估资产已经处在交易过程中, 评估师根据待评估 资产的交易条件等模拟市场讲行估价:
2、公开市场假设: 公开市场假设是对资产拟进入的市场的条件以及资产在这 样的市场条件下接受何种影响的一种假定。公开市场是指充分发达与完善的市场 条件, 是指一个有自愿的买方和卖方的竞争性市场, 在这个市场上, 买方和卖方 的地位平等,都有获取足够市场信息的机会和时间,买卖双方的交易都是在自愿 的、理智的、非强制性或不受限制的条件下进行;
3、持续使用假设: 持续使用假设是对资产拟讲入市场的条件以及资产在这样 的市场条件下的资产状态的一种假定。首先被评估资产正处于使用状态, 其次假 定处于使用状态的资产还将继续使用下去。在持续使用假设条件下, 没有考虑资 产用涂转换或者最佳利用条件,其评估结果的使用范围受到限制;
4、企业持续经营假设: 是将企业整体资产作为评估对象而作出的评估假定。 即企业作为经营主体, 在所处的外部环境下, 按照经营目标, 持续经营下去。企 业经营者负责并有能力担当责任; 企业合法经营, 并能够获取适当利润, 以维持 持续经营能力。
(二)收益法评估假设
收益预测是进行企业价值评估的基础,而任何预测都是在一定假设条件下进 行的。本次对企业未来收益的预测是建立在下列条件基础上的:
1、通用假设
(1) 国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化, 本次 交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化,无其他不可预测和不可 抗力因素造成的重大不利因素:
(2) 被评估企业对于未来收益的预测与其整体发展战略、行业发展的方向以 及国家有关产业政策相符;
(3)本次评估测算各项参数取值未考虑通货膨胀因素,国家现行的银行利率、 汇率、税收政策、政策性征收费用等不发生重大变化;
(4) 无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响;
(5) 本评估报告中的评估结论依据的是委托人及被评估企业提供的资料, 假 设委托人及被评估企业提供的资料是客观合理、真实、合法、完整的, 委估资产
产权清晰:
(6) 本评估报告中价值的估算是依据没有任何可能导致价值受损的环境污染 及其他危害存在的假设前提下做出的。本公司并不具备所需的工程技术专业知识 来识别相关的环境及其他因素, 对这些现象亦不承担责任。
2、特殊假设
根据资产评估的要求,认定这些假设条件在评估基准日时成立,当未来经济 环境发生较大变化时, 将不承担由于假设条件改变而推导出不同评估结论的责任。
(1) 假设被评估企业未来的管理方式、管理水平、经营方式与开发利用方案 保持一致;
(2) 假设被评估企业的生产能力能够实现并在预期内保持基本稳定,未来销 售和成本控制计划和目标能如期实现, 生产经营符合国家环保政策和满足国家环 保要求:
(3) 假设被评估企业将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策 在重要方面基本一致;
(4) 假设保山恒源鑫茂矿业有限公司按照开发利用方案确定开采规模, 同时 各矿山按照排产计划确定的时间投产;
(5) 在预测年度内, 不会发生对企业的经营业务产生重大不利影响以及导致 企业财产形成重大损失的未能预见之因素:
(6) 假设评估基准日后被评估单位的现金流入为平均流入, 现金流出为平均 流出。
十、评估结论
(一) 资产基础法评估结论
经资产基础法评估, 保山恒源鑫茂矿业有限公司总资产账面价值为 23,721.73 万元, 评估价值为 39.202.24 万元, 增值额为 15,480.51 万元, 增值率为 65.26 %; 总负债账面价值为 21,680.80 万元, 评估价值为 21,680.80 万元, 无增减值; 净资 产账面价值为 2,040.93 万元, 评估价值 17,521.44 元, 增值额为 15,480.51 万元, 增值率 758.50%。
资产评估结果汇总表
| 单位: | 刀兀 |
|---|---|
| 账面价值 | 评估价值 | 增减值 | 增值率% | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 E |
$\mathsf{A}$ | B | $C = B - A$ | $D=C/A*100$ | |
| 1 | 流动资产 | 652.13 | 702.89 | 50.76 | 7.78 |
| 2 | 非流动资产 | 23,069.60 | 38,499.35 | 15,429.75 | 66.88 |
| 3 | 固定资产 其中: |
31.55 | 67.78 | 36.23 | 114.83 |
| 4 | 在建工程 | 2,255.71 | 2,255.71 | ||
| 5 | 无形资产 | 20,769.65 | 36,175.86 | 15,406.21 | 74.18 |
| 6 | 其他 | 12.69 | $-12.69$ | $-100.00$ | |
| 7 | 资产总计 | 23,721.73 | 39,202.24 | 15,480.51 | 65.26 |
| 8 | 流动负债 | 21,680.80 | 21,680.80 | $\blacksquare$ | |
| 9 | 非流动负债 | $\overline{a}$ | - | ||
| 10 | 负债合计 | 21,680.80 | 21,680.80 | - | |
| 11 | (所有者权益) 净资产 |
2,040.93 | 17,521.44 | 15,480.51 | 758.50 |
(二)收益法评估结果
保山恒源鑫茂矿业有限公司于评估基准日账面总资产 23,721.73 万元, 总负债 21.680.80 万元, 净资产为 2.040.93 万元。采用收益法评估后的净资产 17,952.53 万 元, 资产增值 15.911.60 万元, 增值率 779.62 %。
(三) 评估结论的确定
本次评估考虑选取资产基础法为最终结果,主要基于以下考虑:
考虑到收益法评估过程中涉及的未来收益预测及各参数选取相比资产基础法 评估参数均基于未来评估假设基础上, 选取在客观性方面表现较弱, 且资产基础 法中无形资产-采矿权亦已通过收益途径进行了测算, 资产基础法评估结果更具有 确定性和审慎性、因此, 本次海街选取资产基础法评估结果作为最终评估结论, 即保山恒源鑫茂矿业有限公司股系全部权益在评估基准日 2017年5月31日的公 允市场价值为17,524,44 万元。
十一、特别事项的说明
1、本报告是在独立、公正、客观、科学的原则下作出的,我公司及参加评估 人员与委托人及被评估单位之间无任何特殊利害关系。
2、本报告提出的评估结果是在委托人及被评估单位提供必要的资料基础上 形成的,我们对委托人和被评估单位提供的有关评估对象法律权属资料和资料来 源进行了必要的查验,并有责任对查验的情况予以披露。但本报告所依据的权属 资料之真实性、准确性和完整性由委托人和被评估单位负责并承担相应的责任。
3、本评估结果是对2017年5月31日这一评估基准日企业资产价值的客观公 允反映,本公司对这一基准日以后的企业资产价值发生的重大变化不负任何责任。 发生评估基准日期后重大事项时,不能直接使用本评估结论。
4、在评估基准日期后, 日评估结果有效期内, 若资产数量、价格标准发生变 化并对资产评估结果产生明显影响时, 委托人应及时聘请评估机构重新确定评估 值;若资产价格的调整方法简单、易于操作时,可由委托人在资产实际作价时进 行相应调整。
5、本次评估结果是反映评估对象在本次评估目的下,根据公开市场的原则确 定的被评估单位的股东全部权益的市场价值,未考虑可能存在的抵押、担保、或 有负债、未决诉讼或任何其他可能存在的诉讼所可能产生的任何影响, 以及特殊 的交易方可能追加付出的价格等对评估价格的影响, 同时, 本报告也未考虑国家 宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其它不可抗力对资产价格的影响。
6、本次评估结果基于本报告及其说明所陈述的有关假设基础之上, 此等数据 将会受多种市场因素影响而变化。我们对市场变化的情况不承担发表意见的责任, 同时我们也没有义务为了反映报告日后的事项而进行任何修改。当前述条件以及 评估中遵循的各种原则发生变化时, 评估结果一般会失效。
7、资产评估师执行资产评估业务的目的是对评估对象价值进行估算并发表 专业意见,并不承担相关当事人决策的责任。评估结论不应当被认为是对评估对 象可实现价格的保证。
8、纳入评估范围内的一项无形资产探矿权——《云南保山市隆阳区李家寨铅 锌多金属矿详杳》探矿权,有效期于 2017 年 1 月到期,通过与企业及委托人的了 解,该探矿权的延期工作正在进行当中,评估人员现场已让恒源鑫茂出具相关证 明材料, 企业承诺八月中旬能够取得探矿权证。
9、本评估报告书含有附表、附件及若干备查文件,附表、附件及备查文件构 成本报告书的重要组成部分, 与本报告正文具有同等法律效力。
十二、评估报告的使用限制说明
1、本报告仅供委托人用于评估目的对应的经济行为和送交资产评估行政主管 部门审查使用: 评估报告书的使用权归委托人所有。
2、本报告只能由评估报告载明的评估报告使用者使用。
3、未经我公司同意委托人不得将报告的全部或部分内容发表于任何公开媒体 上: 对不当使用评估结果于其他经济行为而形成的结果, 本公司不承担任何法律 责任。
4、根据国家的有关规定,本评估报告使用的有效期限为1年,自评估基准日 2017年5月31日起, 至2018年5月30日止。
十三、评估报告日
本评估报告日为2017年7月10日。
二〇一七年七月十日
评估报告附件
- 一、被评估单位(专项)审计报告
- 二、委托方和被评估单位法人营业执照副本
- 三、评估对象涉及的主要权属证明资料
- 四、评估对象相关采矿权、探矿权许可证
- 五、委托方和被评估单位承诺函
- 六、签字资产评估师承诺函
- 七、评估机构资格证书
- 八、评估机构法人营业执照副本
- 九、签字评估师资格证书
$\bar{\lambda}$
保山恒源鑫茂矿业有限公司
审计报告
中证天通(2017)特审字第 04031 号
北京中证天通会计师事务所(特殊普通合伙)
$\mathbf 1$
保山恒源鑫茂矿业有限公司
审计报告及财务报表
(2017年1月1日至2017年5月31日止)
| 目录 | 页次 |
|---|---|
| 审计报告 $\overline{\phantom{a}}$ |
1 |
| 二、已审财务报表 | |
| 1、资产负债表 | $2 - 3$ |
| 2、利润表 | 4 |
| 3、现金流量表 | 5 |
| 4、所有者权益变动表 | 6 |
| 5、财务报表附注 | $7 - 37$ |
北京中证天通会计师事务所(特殊普通合伙)
地址:北京市海淀区西直门北大街甲 43号B座13层
传真:010-62279276 电话:010-62279276
$\,1\,$
保山恒源鑫茂矿业有限公司全体股东:
我们审计了后附的保山恒源鑫茂矿业有限公司(以下简称恒源鑫茂)财务报表,包括 2017 年5月31日的资产负债表, 2017年1-5月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报 表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是恒源鑫茂管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则 的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则, 计划和 执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程 序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信, 我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为, 保山恒源鑫茂矿业有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制, 公允反映了恒源鑫茂 2017年5月31日的财务状况以及 2017年1-5月的经营成果和现金流 量。
资产负债表
| 编制单位:保山怛源鎏戊矿业有限公司 | 单位: 元 | ||
|---|---|---|---|
| 项目 | 附注 | 2017年5月31日 | 2016年12月31日 |
| 流动资产: | |||
| 货币资金 | $\overline{\text{h}}.1$ | 2,124,848.98 | 843,516.62 |
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融 资产 |
|||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 预付款项 | $\overline{\pm}$ .2 | 20,500.00 | |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | $\overline{\pm}$ .3 | 43,650.00 | 556,280.00 |
| 存货 | |||
| 划分为持有待售的资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五.4 | 4,332,295.43 | 4,075,783.98 |
| 流动资产合计 | 6,521,294.41 | 5,475,580.60 | |
| 非流动资产: | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五.5 | 315,491.79 | 322,483.10 |
| 在建工程 | $\overline{\pm}$ .6 | 22,557,135.51 | 22,809,543.08 |
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | $\overline{\mathbb{L}}$ .7 | 207,696,526.85 | 204,330,652.06 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | $\overline{\pm}$ .8 | 126,907.50 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 230,696,061.65 | 227,462,678.24 | |
| 资产总计 | 237,217,356.06 | 232,938,258.84 | |
| 主管会计工作负责人: 法定代表: |
会计机构负责人: |
Ask and Medical $H^1$ , $H^1$ , the box $\mathcal{A}_P$ -th $\tau$ $\mathcal{A}_P$ , $H$ , $\mathcal{A}_P$ and $H$ , $\mathcal{A}_P$
$\sim$ $\sim$
$\overline{2}$
$\frac{1}{\lambda} = \frac{1}{\lambda} \frac{1}{\lambda} \frac{1}{\lambda} \frac{1}{\lambda} \frac{1}{\lambda}$
$\begin{array}{c} \vdots \ \vdots \ \vdots \end{array}$
| 资产负债表(续) | ||||
|---|---|---|---|---|
| ---------- | -- | -- | -- | -- |
| 编制单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司 | 单位:元 | ||
|---|---|---|---|
| 项目 | 附注 | 2017年5月31日 | 2016年12月31日 |
| 流动负债: | |||
| 短期借款 | |||
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融 | |||
| 负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 372,800.00 | 21,348,860.63 | |
| 应付账款 | 五.9 | ||
| 预收款项 | |||
| 应付职工薪酬 | $\overline{\text{L}}$ .10 | 7,903.23 | 85,698.50 |
| 应交税费 | $\overline{\text{L}}$ .11 | 9,249.36 | 112,668.57 |
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | $\overline{\pm}$ .12 | 216,418,078.69 | 188,690,561.57 |
| 划分为持有待售的负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 216,808,031.28 | 210,237,789.27 | |
| 非流动负债: | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 专项应付款 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 216,808,031.28 | 210,237,789.27 | |
| 所有者权益(或股东权益): | |||
| 实收资本(或股本) | $\overline{\pm}$ .13 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | |||
| 减:库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | |||
| 未分配利润 | $\overline{\text{L}}$ .14 | -19,590,675.22 | -17,299,530.43 |
| 所有者权益(或股东权益)合计 | 20,409,324.78 | 22,700,469.57 | |
| 负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 检入江工化名率 | 237,217,356.06 | 232,938,258.84 会计机构负责人: |
法定代表人:
主管会计工作负责人:
会计机构贝页人
$\overline{3}$
$\bar{z}$
$\frac{1}{2}$
| 编制单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司 | 单位: 元 | ||
|---|---|---|---|
| 项目 | 附注 | 2017年1-5月 | 2016年度 |
| 一、营业收入 | |||
| 减:营业成本 | |||
| 营业税金及附加 | 五.15 | 10,291.50 | |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | $\overline{\text{H}}.16$ | 1,903,255.43 | |
| 财务费用 | $\overline{\text{L}}.17$ | 861.85 | |
| 资产减值损失 | $\overline{\text{L}}$ .18 | 507,630.00 | |
| 加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填 列) |
|||
| 投资收益(损失以"一"号填列) | |||
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 二、营业利润(亏损以"一"号填列) | $-2,422,038.78$ | ||
| 加:营业外收入 | $\overline{\text{H}}.19$ | 4,000.00 | |
| 其中: 非流动资产处置利得 | |||
| 减: 营业外支出 | $\overline{\text{H}}$ .20 | 13.51 | 119,633.01 |
| 其中: 非流动资产处置损失 | |||
| 三、利润总额(亏损总额以"一"号填列) | $-2,418,052.29$ | $-119,633.01$ | |
| 减: 所得税费用 | $\overline{\text{L}}$ .21 | $-126,907.50$ | |
| 四、净利润(净亏损以"一"号填列) | $-2,291,144.79$ | $-119,633.01$ | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | $-2,291,144.79$ | $-119,633.01$ | |
| (一)以后不能重分类进损益的其他综合收 益 |
|||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 |
|||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 |
|||
| (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 |
|||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 |
|||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | $-2,291,144.79$ | $-119,633.01$ | |
| 七、每股收益: | |||
| (一) 基本每股收益(元/股) | |||
| (二) 稀释每股收益(元/股) | |||
| 法定代表人: 主管会计工作负责人: |
会计机构负责人: |
$\overline{4}$
$\frac{1}{2}$
现金流量表
| 编制单位:保山恒源鑫茂矿业有限公司 | 单位:元 | ||
|---|---|---|---|
| 项目 | 附注 | 2017年1-5月 | 2016年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量: | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | $\overline{\text{L}}$ .22 | 1,325,030.80 | 7,743,984.79 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,325,030.80 | 7,743,984.79 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,527,013.26 | ||
| 支付的各项税费 | 43,528.47 | ||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五.22 | 1,828,915.38 | 6,605,537.61 |
| 经营活动现金流出小计 | 3,399,457.11 | 6,605,537.61 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-2,074,426.31$ | 1,138,447.18 | |
| 二、投资活动产生的现金流量: | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 | |||
| 回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 | |||
| 额 | 363,761.02 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 363,761.02 | ||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 |
23,422,357.63 | 6,057,578.48 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 | |||
| 额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 453,994.35 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 23,422,357.63 | 6,511,572.83 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-23,422,357.63$ | $-6,147,811.81$ | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 166,316,832.45 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 166,316,832.45 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 137,847,921.61 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,691,173.37 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 139,539,094.98 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 26,777,737.47 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1,280,953.53 | $-5,009,364.63$ | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 338,420.73 | 5,347,785.36 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,619,374.26 | 338,420.73 |
法定代表人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
$\overline{\mathbf{5}}$
网络大小
| 单位:元 | 所有者权益合计 | 22,700,469.57 | $\mathbf{I}$ | 22,700,469.57 | $-2.291,144.79$ | $-2,291,144.79$ | ï | 20,409,324.78 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 专项储备 | $\mathbf{r}$ | $\mathbf t$ | $\pmb{\cdot}$ | ||||||||||||||||||||||
| 未分配利润 | $-17,299,530.43$ | $-17,299,530.43$ | $-2,291,144.79$ | $-2,291,144.79$ | ł | $-19,590,675.22$ | |||||||||||||||||||
| 盈余公积 | $\pmb{\cdot}$ | ||||||||||||||||||||||||
| 2017年1-5月 | 其他综合收益 | $\mathbf{r}$ | × | ||||||||||||||||||||||
| 所有者权益变动表 | 库存股 遂 |
$\cdot$ | $\mathbf{I}$ | ŧ | |||||||||||||||||||||
| 公积 大巡 |
$\pmb{\cdot}$ | $\pmb{\cdot}$ | ٠ | ı | |||||||||||||||||||||
| 股本 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | f, | 40,000,000.00 | |||||||||||||||||||||
| 编制单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司 | Ш 項 |
上年年末余额 $\mathbf{r}$ |
加: 会计政策变更 | 前期差错更正 | 其他 | 二、本年年初余额 | 三、本年增减变动金额(减少以""号填列) | (一)综合收益总额 | (二) 所有者投入和减少资本 | 1. 所有者投入资本 | 2. 股份支付计入所有者权益的金额 | 3. 其他 | (三) 利润分配 | 1. 提取盈余公积 | 2、提取一般风险准备 | 3. 对所有者(或股东)的分配 | 4. 其他 | (四)所有者权益内部结转 | 1. 资本公积转增资本(或股本) | 温余公积转增资本(或股本) $\ddot{c}$ |
3. 盈余公积弥补亏损 | 其他 $\ddot{4}$ . |
Щ 四、2017年5月31 |
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
$\circ$
l,
保山恒源鑫茂( ) 业有限公司 2017 牛 1-3 月财务报表附注
法定代表人:
中华人民共和国机动车行驶证副页
档案编号
| 号牌号码 云 M39207 | 车辆类型小型越野客车 | ||
|---|---|---|---|
| 总质量 | $285\theta$ kg | 整备质量 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | |
| 核定载质量 | 准牵引总质量-- | ||
| 核定载客 | 驾驶室共乘------------------------------------ | ||
| 货箱内 部尺寸 |
后轴钢板 弹簧片数 -- |
||
| 外廓尺寸 | $4925 \times 1875 \times 1905$ mm | ||
| 检验合格至2009年07月有效云M(01) | |||
| 检验记录 |
中华人民共和国机动车行驶证
Vehicle License of the People's Republic of China 号牌号码 云 M39207 车辆类型 小型越野客车 所有人保山恒源鑫茂矿业有限公司 址 云南省保山市隆阳区永昌镇(佳信宾馆) 住
Address 品牌型号陆地巡洋舰霸道JTEBU25倒船质 非营运 云南省保山 发动机号码 1GR5416501 市公安局交 奔辆识别代号 JTEBU25J175088950 通警察支队 注册登记日的7-07-13 发证日期2007-07-13 检验记录 M39207 检验有效期至 2011年07月258(07) 云 M39207 检验有效期至 2013 年 07 月云 M(01) 云 M39207 检验有效期至 2016 年 07 月云 M (99) 云 139207 检验有效期至 2017年 07 月云 11 (99)
| 中华人民共和国 | 区范围拐点坐标: 后 |
(1980西安坐标系) | ||
|---|---|---|---|---|
| 采矿许可证 | 071, 2756142.08, 33529193.00 0.22755152, 07, 33530033, 01 |
|||
| (副本) | 便 H, 2755797, 07, 33529018, 00 073, 2754777, 07, 33530033, 01 |
|||
| 采矿权人: | C5300002009103220038224 保山恒源鑫茂矿业有限公司 证号: |
|||
| 上士 地 |
保山市隆阳区杏花小区团结路7号 | |||
| 山名称: $\overline{\overline{4}}$ |
保山恒源鑫茂矿业有限公司保山市隆阳区漫 寨铅锌矿 |
|||
| 山、 米 经济 |
有限责任公司 | |||
| 开采矿种: | 铅矿、锌矿 | |||
| 开采方式: | 地下开采 | |||
| 生产规模: | 3.00万吨/年 | |||
| $\begin{array}{cc} * & * \end{array}$ 积 画 矿区 |
0.4219平方公里 | |||
| 有效期限: | 柒年 零楽月自 2014年3月27日 春 2021年0月27日 |
|||
| 清 道 뗚 Charles Corporation 氷 |
||||
| Ĩ (采矿登记载曲章) |
开采深度 | 山1850米至1600米标高 共有4个拐点圈起 | ||
| sili i Sili |
||||
| 十资碳誤四種 日分 人所共進画画 |
$\alpha$ , and the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the $\alpha$
$\bar{\gamma}$
| 经审查 根据国家法律、法规规定, |
予探矿权,特发此证。 燮 合格, |
T53120090102026988 $\ddot{\phantom{0}}$ u 呉 |
保山恒源鑫茂矿业有限公司 $\bullet$ ≺ 坆 戸 |
保山市隆阳区杏花小区团结路7号 $\bullet$ 其 人地 探矿权 |
云南省保山市隆阳区李家寨铅锌多金属矿详查 $\bullet\bullet$ 称 ŔД $\Box$ 项 御 |
云南省保山市隆阳区 $\bullet$ 牆 位 埋 |
4 G47E01901 $^{\bullet}$ ΩĮυ 哩 |
뻬 42平方公 43. $^{\circ}$ 积 囤 彻 |
2015年1月8日至2017年1月8日 $\bullet$ 暝 悪 垓 |
南省地质矿产勘查院 $\overline{\mathsf{N}}$ ., 位 毌 一 |
云南省昆明市东风东路东风巷87号 $\bullet$ 勘查单位地址 |
探矿权人取得勘查许可证后,需提交经我厅评审条案的探矿权内(含扩大区)详查以上( 含详查)地质工作报告,并就扩大勘查范围部分的资源储量进行价款评估和处置,提交已 完成价款处置的证明材料。 |
Ш 第一章 (专用章) 发证机关 ة 2016 温 「ハッキー」 不步が理違缘( そ拠定処理。 "ハ・キ1月8日至の17年以降、千キ(や 沙及各类保护区、基本农田、地质、安全、地质公園、新学校服務規模、追逐、大学の開発を用いて販売を開発を開発する。 近区及限制区等的在下步が理症線、エ区及限制区等的在下步が理症線、保留登记手续时技術表現定機構で、 隆 |
中华人民共和国国土资源部印制 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 探 | 劻 | 封 | श्लि | 乶 | 恤 | 乶 |
$\bar{\mathcal{A}}$
| 根据国家法律、法规规定,经审查 | 合格,授予探矿权,特发此证。 | T53520100502040630 | 保山恒源鑫茂矿业有限公司 | 保山市隆阳区杏花小区团结路7号 | 云南省保山市隆阳区真丰铅锌多金属矿勘探 | 云南省保山市隆阳区 | G47E019014 | 10.69平方公里 | 2015年11月4日至2017年11月4日 | 云南省地质矿产勘查院 | 云南省昆明市东风东路东风巷87号 | $\overline{H^{1\text{-}sum}}$ ् स्रोत 人发正和亲 (专用章) $2015 - 4$ 独凡 麹 |
中华人民共和国国土资源部印制 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
مزال |
权 人: | . 剛 |
$\ddot{\phantom{0}}$ ΩĮυ |
积: | 。 坚 |
$\ddot{\Xi}$ | |||||||
| 岸 | 探矿权人地址: | 勘查项目名称: | 位 | 嚜 | 恛 | 期 | 毌 | 勘查单位地址: | |||||
| $\frac{1}{4}$ | 聖 | 合 | 姣 | 合 | |||||||||
| 织 | 毡 | 网 | 副 | 缶 | 乶 |
$\lambda$
委托方承诺函
北京天健兴业资产评估有限公司:
因盛屯矿业集团股份有限公司拟收购保山恒源鑫茂矿业有限公司股权价值的 需要, 委托你公司对该经济行为所涉及的保山恒源鑫茂矿业有限公司的股东全部 权益价值进行评估。为确保资产评估机构客观、公正、合理地进行资产评估,我 们承诺如下,并承担相应的法律责任:
-
资产评估的经济行为符合国家规定:
-
监督保证被评估单位提供的财务会计资料及其他与评估相关的资料真实、 准确、完整,不存在虚假、误导、或重大遗漏,有关重大事项揭示充分;
-
委托的评估资产范围与经济行为涉及的资产范围一致, 不重复、不遗漏。 纳入评估范围的资产权属明确,出具的资产权属证明文件合法有效;
-
监督保证被评估单位所提供的公司生产经营管理资料客观、科学、合理;
-
不干预评估工作。
-
严格按评估报告中所述的评估目的使用评估报告。
委托方: 盛屯矿业集团股份有限么 法定代表人或授权 日期: 年 月
被评估单位承诺函
北京天健兴业资产评估有限公司:
因盛屯矿业集团股份有限公司拟收购保山恒源鑫茂矿业有限公司股权价值的 需要, 委托你公司对该经济行为所涉及的保山恒源鑫茂矿业有限公司的股东全部 权益价值进行评估。为确保资产评估机构客观、公正、合理地进行资产评估, 我 们承诺如下,并承担相应的法律责任:
-
资产评估的经济行为符合国家规定;
-
监督保证被评估单位提供的财务会计资料及其他与评估相关的资料真实、 准确、完整,不存在虚假、误导、或重大遗漏,有关重大事项揭示充分:
-
委托的评估资产范围与经济行为涉及的资产范围一致, 不重复、不遗漏。 纳入评估范围的资产权属明确,出具的资产权属证明文件合法有效;
-
监督保证被评估单位所提供的公司生产经营管理资料客观、科学、合理; 5. 不平预评估工作。
-
严格按评估报告中所述的评估目的使用评估报告。
被评估单位: 法定代表人或授 日期: 年 月 日
资产评估师承诺函
盛屯矿业集团股份有限公司:
因盛屯矿业集团股份有限公司拟收购保山恒源鑫茂矿业有限公司股权, 受 贵公司的委托,我们对所涉及的保山恒源鑫茂矿业有限公司股东全部权益价值, 以 2017年5月31日为基准日进行了评估,形成了资产评估报告。在本报告中披 露的假设条件成立的前提下,我们承诺如下:
1、具备相应的执业资格。
2、评估对象和评估范围与评估业务约定书约定一致。
3、对评估对象及其所涉及的资产进行了必要的核实。
4、根据资产评估准则和相关评估规范选用了评估方法。
5、充分考虑了影响评估价值的因素。
6、评估结论合理。
7、评估工作未受到干预并独立进行。
二 O 一七年七月十日
编号:No.101677917
统一社会信用代码 91110102722611233N
| 名 称 |
北京天健兴业资产评估有限公司 |
|---|---|
| 类 型 |
有限责任公司(自然人投资或控股) |
| 住 所 |
北京市西城区月坛北街2号月坛大厦A座23层2306A室 |
| 法定代表人 | 孙建民 |
| 册 注 咨 本 |
1000万元 |
| 成 期 立 $\Box$ |
2000年07月19日 |
| 限 营 业 期 |
2000年07月19日 至 2049年07月18日 |
| 围 范 营 经 |
各类单项资产评估、企业整体资产评估、市场所需的其他资产 信息咨询;人员培训; 探矿权和采矿权评 评估或者项目评估; 未经有关部门批准,不得 投资管理。 财务顾问: 估: 以公开方式募集资金: 2、不得公开开展证券类产品和金融衍 不得发放贷款; 4、 不得对所投资企业以外 3. 生品交易活动: 不得向投资者承诺投资本金不受损 $5\sim$ 的其他企业提供担保; 依法须经批准的项目, 经相关部门批 失或者承诺最低收益" 准后依批准的内容开展经营活动。 |
| 在线扫码获取详细信息 报送上一年度年度报告并公示。 |
尝 机关 记 2015 提示: 每年1月1日至6月30日通过企业信用信息公示系统 |
| e a chan ann | RESERACA DE AL TEALACAEANAN ACAONA N |
Ö,
otou
共28页第1页
表1
表
资产评估结果汇总
评估基准日: 2017年5月31日
金额单位:人民币万元
| ı | ı | ŧ | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 增值率% | $D=C/A\times100$ | 7.78 | 66.88 | 114.83 | 74.18 | $-100.00$ | 65.26 | 758.50 | |||||||
| 增减值 | $C=B-A$ | 50.76 | 15,429.75 | t | $\mathbf{I}$ | 36.23 | ı | 15,406.21 | $\mathbf{I}$ | $-12.69$ | 15,480.51 | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{1}$ | I CARAMANAS |
180.51 Ź. |
| 评估价值 | $\mathbf{\Omega}$ | 702.89 | 38,499.35 | $\pmb{\mathsf{I}}$ | ł | 67.78 | 2,255.71 | 36,175.86 | t | ı | 39,202.24 | 21,680.80 | ı | 21,680.80 | 17,521,44 |
| 账面价值 | Ą | 652.13 | 23,069.60 | ı | $\pmb{\cdot}$ | 31.55 | 2,255.71 | 20,769.65 | ı | 12.69 | 23,721.73 | 21,680.80 | ı | 21,680.80 | 2,040.93 |
| $\Box$ 项 |
流动资产 | 非流动资产 | 其中:长期股权投资 | 投资性房地产 | 固定资产 | 在建工程 | 无形资产 | 一土地使用权 无形资产- |
其他 | 资产总计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债总计 | 净资产(所有者权益) | |
| $\mathbf{\Omega}$ | 3 | 4 | $\sim$ | ৩ | 7 | $\infty$ | ᡡ | $\overline{10}$ | $\overline{2}$ | $\frac{13}{2}$ | $\overline{1}$ |
评估机构: 北京表健兴业资产说估有限公司 人名
被评估单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司
共28页第1页
表1
会额单位: 人民币万元
| そヨ 可診解 メチ ヨニ 天 イエ 发乙丁二十 |
ローン・コース ニューロー | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| $\mathbb{H}$ | 账面价值 | 评估价值 | 增减值 | 增值率% | |
| 项 | $\blacktriangle$ | $\mathbf{\Omega}$ | $C=B-A$ | $D=C/A\times100$ | |
| 流动资产 | 652.13 | 702.89 | 50.76 | 7.78 | |
| $\mathbf 2$ | 非流动资产 | 23,069.60 | 38,499.35 | 15,429.75 | 66.88 |
| 3 | 长期股权投资 其中: |
$\mathfrak{t}$ | 1 | ł. | |
| 4 | 投资性房地产 | ŧ | ı | ı | |
| 5 | 固定资产 | 31.55 | 67.78 | 36.23 | 114.83 |
| $\circ$ | 在建工程 | 2,255.71 | 2,255.71 | f | t |
| $\overline{ }$ | 无形资产 | 20,769.65 | 36,175.86 | 15,406.21 | 74.18 |
| ∞ | 土地使用权 无形资产- |
ı | f | ţ | |
| $\sigma$ | 其他 | 12.69 | ţ | $-12.69$ | $-100.00$ |
| $\Xi$ | 资产总计 | 23,721.73 | 39,202.24 | 15,480.51 | 65.26 |
| $\prod$ | 流动负债 | 21,680.80 | 21,680.80 | ı | ı |
| 12 | 非流动负债 | $\pmb{\mathsf{i}}$ | f, | ī | |
| $\mathbf{1}$ | 负债总计 | 21,680.80 | 21,680.80 | $\pmb{\mathsf{I}}$ Commentant Commentant |
ł |
| $\overline{4}$ | 净资产(所有者权益) | 2,040.93 | 17,521.44 | 15,480.51 | 758.50 |
| 评估机构: 北京天健澄业资赢评估有限公司 |
$\mathcal{L}_{\mathcal{G}}$
资产评估结果汇
表
्
नेर्
就读在曲信, 母皇宿德佛神护皇有扇今师
| ポ |
|---|
| 北 |
| 只 |
| 米 |
| 分 |
| 畎 |
| 坝 |
| 圡 |
| H |
| 눠 |
| ĶŖ |
评估基准日: 2017年5月31日
共28页,第2页
金额单位: 人民币元
一增值率% 7.78 $74.18$ 66.88 114.84 1,162.96 154,062,118.15 154,297,508.45 362,297.80 507,630.00 507,630.00 $\mathbf{I}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\mathbf{r}$ ï $\overline{\phantom{a}}$ ï $\bar{\mathbf{r}}$ $\overline{1}$ $\bar{1}$ $\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\mathbf{I}$ $\ddot{\phantom{a}}$ $\overline{1}$ ï $\overline{\phantom{a}}$ ï 增值额 2,124,848.98 20,500.00 551,280.00 4,332,295.43 384,993,570.10 677,789.59 22,557,135.51 361,758,645.00 7,028,924.41 $\overline{1}$ $\mathbf{r}$ ï $\mathbf{I}$ $\overline{1}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{1}$ $\overline{1}$ $\ddot{\phantom{0}}$ ï $\overline{1}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\mathbf{I}$ ï $\mathbf{r}$ $\overline{1}$ $\mathbf{r}$ 评估价值 20,500.00 6,521,294.41 2,124,848.98 43,650.00 4,332,295.43 230,696,061.65 315,491.79 207,696,526.85 22,557,135.51 $\mathbf{I}$ $\ddot{\phantom{0}}$ $\bar{1}$ $\mathbf{r}$ ï $\mathbf{I}$ $\mathbf{r}$ $\bar{\mathbf{r}}$ $\ddot{\phantom{0}}$ $\hat{\mathbf{r}}$ $\hat{\textbf{I}}$ $\mathbf{I}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\cdot$ 账面价值 保山恒源鑫茂矿业有限公司 一年内到期的非流动资产 项目名称 可供出售金融资产 二、非流动资产合计 交易性金融资产 生产性生物资产 持有至到期投资 一、流动资产合计 其他流动资产 长期股权投资 投资性房地产 固定资产清理 长期待摊费用 长期应收款 其他应收款 工程物资 应收账款 货币资金 应收票据 预付款项 应收利息 应收股利 固定资产 在建工程 油气资产 开发支出 无形资产 存货 商誉 被评估单位: 序号 $\supseteq$ $\overline{1}$ $\frac{1}{6}$ $\overline{18}$ $\overline{19}$ $26$ $\equiv$ $15$ $\overline{17}$ $\overline{20}$ $\overline{21}$ 23 $24\,$ $\overline{27}$ $28\,$ $29$ $\circ$ $\circ$ $\overline{c}$ $22$ 25 $\overline{\mathcal{C}}$ $\tilde{\mathcal{E}}$ $\overline{4}$ $\overline{C}$ $\infty$ $\overline{L}$ ▀
| 侎 |
|---|
| 뇌ဴ |
| $\frac{1}{\cdot}$ |
| 米 |
| $\breve{~}$ R |
| 뺘 |
| 낛 ļ |
| $\mathsf{f}$ |
| 保山恒源鑫茂矿业有限公司 项目名称 |
价值 账面 |
评估基准日: 2017年5月31日 评估价值 |
增值额 | 共28页, 第3 金额单位: 人民币元 增值率% |
|---|---|---|---|---|
| 126,907.50 | $\blacksquare$ | $-126,907.50$ | $-100.00$ | |
| 237,217,356.06 | 392,022,494.51 | 154,805,138.45 | 65.26 | |
| 216,808,031.28 | 216,808,031.28 | $\blacksquare$ | $\pmb{\mathsf{I}}$ | |
| $\blacksquare$ | $\mathbf{r}$ | |||
| $\pmb{\cdot}$ | $\pmb{\mathsf{I}}$ | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | ||
| $\pmb{\mathfrak{t}}$ | t, | |||
| 372,800.00 | 372,800.00 | $\pmb{\imath}$ | ŧ | |
| 7,903.23 | 7,903.23 | $\mathbf{r}$ | ||
| 9,249.36 | 9,249.36 | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | $\pmb{\mathfrak{r}}$ | |
| $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | |||
| $\pmb{\mathsf{i}}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | ||
| 216,418,078.69 | 216,418,078.69 | t. | $\mathbf{I}$ | |
| I. | ||||
| ŧ | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{I}$ | ||
| $\pmb{\mathfrak{r}}$ | f, | f. | ||
| $\pmb{\mathfrak{g}}$ | ı | $\mathbf{I}$ | ||
| $\pmb{\ddot{}}$ | $\mathbf{I}$ | |||
| H. | $\mathbf{I}$ | |||
| $\pmb{\cdot}$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | ||
| t | ı | ŧ | ||
| $\pmb{\cdot}$ | J. | $\mathbf{I}$ | ||
| $\mathbf i$ | $\mathbf{I}$ | |||
| 216,808,031.28 | 216,808,031.28 | 1 | ||
| 20,409,324.78 | 175,214,463.23 | 154,805,138.45 | 758.50 |
评估机构: 北京天健兴业资产评估有限公司
表2
第3页
| 本植 评估人品. |
7 凡木 | 埴表 人. | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 7.78 | 507,630.00 | 7,028,924.41 | 6,521,294.41 | 流动资产合计 | |
| $\pmb{\mathsf{I}}$ | $\pmb{\cdot}$ | 4,332,295.43 | 4,332,295.43 | 其他流动资产 | $3 - 11$ |
| ï | ı | 一年内到期的非流动资产 | $3 - 10$ | ||
| $\mathbf{r}$ | $\mathbf{t}$ | f, | 存货 | $3 - 9$ | |
| 1,162.96 | 507,630.00 | 551,280.00 | 43,650.00 | 其他应收款 | $3-8$ |
| $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | 应收股利(应收利润) | $3-7$ | |
| $\mathbf{I}$ | I. | ţ | 应收利息 | $3 - 6$ | |
| $\pmb{\mathfrak{t}}$ | $\mathbf{t}$ | 20,500.00 | 20,500.00 | 预付账款 | $3-5$ |
| $\pmb{\cdot}$ | $\pmb{\cdot}$ | ı | 应收账款 | $3-4$ | |
| ı | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 应收票据 | $3-3$ | |
| $\pmb{\ast}$ | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\ast}$ | 交易性金融资产 | $3-2$ | |
| ı | $\mathbf{I}$ | 2,124,848.98 | 2,124,848.98 | 货币资金 | $3 - 1$ |
| 增值率% | 增值额 | 评估价值 | 账面价值 | 项目名称 | 编号 |
| 金额单位: 人民币元 | 被评估单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司 | ||||
| 共28页, 第4页 | 评估基准日: 2017年5月31日 | ||||
流动资产评估汇总表
項表人: 1しん杰
填表日期: 2017年6月3日
计石入贝: 字鶴
$\ddot{\ddot{\pi}}$
| $\ddot{\mathbb R}$ 货币资金评估汇总表 |
共28页, 第5页 评估基准日: 2017年5月31日 |
金额单位:人民币元 | 增值率% 增值额 评估价值 价值 账面 |
ı 41.18 41.18 |
$\mathbf I$ 1,619,333.08 1,619,333.08 |
$\mathbf{I}$ 505,474.72 505,474.72 |
, 2,124,848.98 2,124,848.98 |
评估人员:李楠 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被评估单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司 | 项目名称 | 现金 | 银行存款 | 其他货币资金 | 合计 | ||||||||||||
| 编号 | $3 - 1 - 1$ | $3 - 1 - 2$ | $3 - 1 - 3$ | 填表人:孔凡杰 |
填表日期: 2017年6月3日
l,
货币资金—现金评估明细表
评估基准日: 2017年5月31日
后于"清清华书者"等于"书屋子山 主要的
表3~1~1
共28页,第6页
th t Enti 今路在车
$\hat{\mathcal{L}}$
填表日期: 2017年6月3日
填表人: 孔凡杰
填表日期: 2017年6月3日
评估人员: 李福
| 表3-1-3 共28页, 第8页 |
金额单位: 人民币元 | 备注 | $\mathbf I$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 增值率% | ||||||||||||||||
| 评估价值 | 212,299.37 | 293,175.35 | 505,474.72 | |||||||||||||
| 账面价值 | 212,299.37 | 293,175.35 | 505,474.72 | 评估人员:李楠 | ||||||||||||
| -其他货币资金评估明细表 | 评估基准日汇率 | |||||||||||||||
| 评估基准日: 2017年5月31日 | 原币金额 | 212,299.37 | 293,175.35 | ŧ | ||||||||||||
| 币种 | 人民币 | 人民币 | ||||||||||||||
| 货币资金 | 用途 | 乌坑寨土地复垦保证金 | 赵寨土地复垦保证金 | |||||||||||||
| 被评估单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司 | 名称及内容 | 中国建设银行股份有限公司保山城北支行 | 中国建设银行股份有限公司保山城北支行 | $\pm$ ∜¤ |
填表人: 孔凡杰 | |||||||||||
| 序号 | $\mathcal{L}$ | × |
填表日期: 2017年6月3日
预付款项评估明细表
评估基准日: 2017年5月31日
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
夫28页,第3-5
全额单位: 人民币元
| 被评估单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司 | 金额单位: 人民币元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收款单位名称(结算对象) | 账面价值 | 增值率% | |||||||
| 序号 | 业务内容 | 发生日期 | 账龄 | 账面余额 | 计提坏账准备 | 评估价值 | 备注 | ||
| 厦门宝视通网络科技有限公司 | 液晶视频推车 | 2017-5-12 | 1年以内 | 20,500.00 | 20,500.00 | ı | |||
| $\ddot{+}$ ∜π |
20,500.00 | $\blacksquare$ | 20,500.00 | ı | |||||
| 减: 坏账准备/评估风险损失 | ı | $\mathbf{I}$ | |||||||
| 额 违 |
20,500.00 | ı | 20,500.00 | $\mathbf{I}$ | |||||
填表人: 孔凡杰
填表日期: 2017年6月3日
| 其他应收款评估明细表 | 表3-8 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 评估基准日: 2017年5月31日 | 共28页, 第10页 | |||||||
| 被评估单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司 | 金额单位: 人民币元 | |||||||
| 序号 | 欠款单位名称 (结算对象) | 业务内容 | 变动日期 最后一次 |
账款 | 账面余额 | 评估价值 | 增值率% | 备注 |
| 保山市国土资源局隆阳分局 | 矿山恢复治理保证金 | 2011-11-1 | 5年以上 | 506,280.00 | 506,280.00 | $\mathbf{I}$ | ||
| $\mathbf{\Omega}$ | 陈新敏 | 员工借款 | 2017-3-6 | 1年以内 | 20,000.00 | 20,000.00 | ||
| 3 | $\frac{1}{2N}$ | 员工借款 | 2017-3-6 | 1年以内 | 10,000.00 | 10,000.00 | ÷ | |
| 4 | 夏福友 | 员工借款 | 2017-3-6 | 1年以内 | 5,000.00 | 5,000.00 | $\mathbf{I}$ | |
| $\sigma$ | 张君石 | 员工借款 | 2017-3-6 | 1年以内 | 10,000.00 | 10,000.00 | $\mathbf{I}$ | |
| $\pmb{\cdot}$ | ||||||||
| ı | ||||||||
| $\mathbf{I}$ | ||||||||
| J. | ||||||||
| $\mathbf{I}$ | ||||||||
| ł. | ||||||||
| $\blacksquare$ | ||||||||
| $\mathbf t$ | ||||||||
| $\mathbf{I}$ | ||||||||
| J. | ||||||||
| 卞 ∜⊡ |
551,280.00 | 551,280.00 | ||||||
| 坏账准备/评估风险损失 壕 |
507,630.00 | $-100.00$ | ||||||
| 额 净 |
43,650.00 | 551,280.00 | 1,162.96 | |||||
| 梅圭! | $\frac{1}{5}$ $\overline{a}$ |
大枯 $\Box$ 1月14日 |
填表人: 孔凡杰
填表日期: 2017年6月3日
评估人员: 李桶
其他流动资产评估明细表
评估基准日: 2017年5月31日
へきさく
| 被评估单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司 | 金额里位: 人民巾元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 序号 | 项目及内容 | 发生日期 | 账面价值 | 评估价值 | 增值率% | 备注 |
| $\overline{\phantom{a}}$ | 待抵扣增值税进项税额 | 2014年1月-2017年5月 | 4,332,295.43 | 4,332,295.43 | $\pmb{\mathsf{I}}$ | |
| $\pm$ ∜⊡ |
4,332,295.43 | 4,332,295.43 | ||||
| 其表日期, 2017年6月3日 填表人:孔凡杰 |
评估人员:李楠 |
永久工芸: 1711年017
表3-11
共28页, 第11页
| 非流动资产评估汇总表 | 表4 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 评估基准日: 2017年5月31日 | 共28页, 第12页 | ||||
| 被评估单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司 | 金额单位: 人民币元 | ||||
| 编号 | 科目名称 | 价值 账面 |
评估价值 | 增值额 | 增值率% |
| $\overline{1}$ | 可供出售金融资产 | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | |
| $4-2$ | 持有至到期投资 | $\mathbf{I}$ | f, | $\mathbf{I}$ | |
| $4-3$ | 长期应收款 | ٠ | $\mathbf{r}$ | $\blacksquare$ | |
| $4 - 4$ | 长期股权投资 | ŧ | ı | $\mathbf{I}$ | |
| $4 - 5$ | 投资性房地产 | $\mathbf{I}$ | |||
| $4-6$ | 固定资产 | 315,491.79 | 677,789.59 | 362,297.80 | 114.84 |
| $4-7$ | 在建工程 | 22,557,135.51 | 22,557,135.51 | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | $\mathbf{I}$ |
| $4 - 8$ | 工程物资 | $\mathbf{I}$ | 1 | $\mathbf{I}$ | |
| $4 - 9$ | 固定资产清理 | J. | $\pmb{\ast}$ | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | |
| $4 - 10$ | 生产性生物资产 | t | I | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | |
| $4-11$ | 油气资产 | $\mathbf{r}$ | |||
| 4-12 | 无形资产 | 207,696,526.85 | 361,758,645.00 | 154,062,118.15 | 74.18 |
| $4 - 13$ | 开发支出 | I | $\blacksquare$ | ||
| 4-14 | 商誉 | $\pmb{\scriptstyle 1}$ | ٠ | $\mathbf I$ | |
| $4 - 15$ | 长期待摊费用 | $\mathbf{I}$ | ŧ. | ||
| 4-16 | 递延所得税资产 | 126,907.50 | ı | $-126,907.50$ | $-100.00$ |
| $4 - 17$ | 其他非流动资产 | 1 | ŧ | $\mathbf{r}$ | |
| 4 | 计合 | 230,696,061.65 | 384,993,570.10 | 154,297,508.45 | 66.88 |
填表人: 孔凡杰
填表日期: 2017年6月3日
$\equiv$
$\ddot{\phantom{0}}$
| 固定资产评估汇总表 | 表4-6 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 评估基准日: 2017年5月31日 | 共28页, | 第13 | |||||||
| 被评估单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司 | 金额单位: | 人民师元 | |||||||
| 账面价值 | 评估价值 | 增值额 | 增值率% | ||||||
| 编号 | 科目名称 | 原值 | 净值 | 原值 | 净值 | 原值 | 净值 | 原值 | 净值 |
| 房屋建筑物类: | |||||||||
| $4 - 6 - 1$ | 固定资产-房屋建筑物 | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\blacksquare$ | $\pmb{\mathsf{1}}$ | ||
| $4 - 6 - 2$ | 固定资产-构筑物及其他辅助设施 | 416,967.09 | 220,862.69 | 426,088.00 | 353,653.00 | 9,120.91 | 132,790.31 | 2.19 | 60.12 |
| $4 - 6 - 3$ | 固定资产–管道及沟槽 | Î. | $\pmb{\mathsf{I}}$ | ı. | Ŧ. | ||||
| $4 - 6 - 4$ | 固定资产-井巷工程 | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | $\pmb{\mathsf{1}}$ | $\blacksquare$ | $\pmb{\cdot}$ | ||
| 房屋建筑物类合计 | 416,967.09 | 220,862.69 | 426,088.00 | 353,653.00 | 9,120.91 | 132,790.31 | 2.19 | 60.12 | |
| 设备类: | |||||||||
| $4 - 6 - 4$ | 固定资产-机器设备 | $\blacksquare$ | $\mathbf{r}$ | $\pmb{\mathbf{i}}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{r}$ | $\pmb{\mathfrak{z}}$ | ||
| $4 - 6 - 5$ | 固定资产-车辆 | 965,691.32 | 48,284.57 | 695,942.00 | 287,390.00 | $-269,749.32$ | 239,105.43 | $-27.93$ | 495.20 |
| $4 - 6 - 6$ | 固定资产-电子及办公设备 | 202,921.85 | 46,344.53 | 69,373.59 | 36,746.59 | $-133,548.26$ | -9,597.94 | $-65.81$ | $-20.71$ |
| 设备类合计 | 1,168,613.17 | 94,629.10 | 765,315.59 | 324,136.59 | $-403,297.58$ | 229,507.49 | $-34.51$ | 242.53 | |
| $4 - 6 - 7$ | 书士 | $\mathbf I$ | $\pmb{\mathrm{i}}$ | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\mathsf{i}}$ | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | ||
| 固定资产合计 | 1,585,580.26 | 315,491.79 | 1,191,403.59 | 677,789.59 | $-394,176.67$ | 362,297.80 | $-24.86$ | 114.84 | |
| 固定资产减值准备 减. |
ı. | ı. | $\pmb{\cdot}$ | ||||||
| 固定资产合计 | 1,585,580.26 | 315,491.79 | 1,191,403.59 | 677,789.59 | $-394,176.67$ | 362,297.80 | $-24.86$ | 114.84 | |
| 上市 三十 | t $\overline{r}$ |
$\frac{1}{2}$ $\exists$ ŀ |
填表人: 孔凡杰
填表日期: 2017年6月3日
评估人员:李楠
固定资产—构筑物及其他辅助设施评估明细表
| 固定 贷产- | 构说物及具他辅助设施评估明绀表 | 表4-6-2 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 评估基准日: 2017年5月31日 | 共28页,第14页 | ||||||||||
| 被评估单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司 | 金额单位: 人民币元 | ||||||||||
| 织 建筑面 |
账面价值 | 评估价值 | |||||||||
| 构筑物名称 | 材质或结构 | 建成年月 | $\rm (m^2)$ | 原值 | 净值 | 原值 | 成新率% | 净值 | 增值率% | 备注 | |
| 岩心库 | 钢结构 | 2012-2-1 | 59. 51 |
416,967.09 | 220,862.69 | 426,088.00 | 83 | 353,653.00 | 60.12 | ||
| $\mathbf{I}$ | |||||||||||
| $\mathbf{I}$ | |||||||||||
| $\mathbf{I}$ | |||||||||||
| $\blacksquare$ | |||||||||||
| $\pmb{\mathfrak{r}}$ | |||||||||||
| $\mathbf{I}$ | |||||||||||
| $\mathbf{I}$ | |||||||||||
| $\mathbf{I}$ | |||||||||||
| $\mathbf{r}$ | |||||||||||
| $\mathbf{I}$ | |||||||||||
| т. | |||||||||||
| $\mathbf{L}$ | |||||||||||
| $\blacksquare$ | |||||||||||
| $\blacksquare$ | |||||||||||
| $\mathbf{I}$ | |||||||||||
| $\mathbf{I}$ | |||||||||||
| $\mathbf{r}$ | |||||||||||
| $\pm$ ∜¤ |
416,967.09 | 220,862.69 | 426,088.00 | 353,653.00 | 60.12 | ||||||
| 减:减值准备 | |||||||||||
| $\pm$ $\langle ! ! \langle \Box$ |
416,967.09 | 220,862.69 | 426,088.00 | 353,653.00 | 60.12 | ||||||
| 填表人:孔凡杰 | 评估人员:李楠 | ||||||||||
| 山 山 三 三 三 三 三 川 川 川 川 |
項衣口期: 2017年6月3日
| 备注 | ||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 表4-6-5 | 共28页, 第15页 | 金额单位:人民币元 | 增值率% | 465.13 | 563.27 | 495.20 | 495.20 | |||||||||||||||||||
| 净值 | 189,270.00 | 98,120.00 | $\mathbf{I}$ | ı. | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\mathsf{I}}$ | 1 | $\mathbf{I}$ | $\mathbf I$ | $\pmb{\iota}$ | t, | ı | $\blacksquare$ | $\pmb{\mathfrak{z}}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\blacksquare$ | $\pmb{\ast}$ | $\pmb{\mathsf{I}}$ | 287,390.00 | 287,390.00 | ||||||
| 评估价值 | 成新率% | $42\,$ | $\sqrt{4}$ | |||||||||||||||||||||||
| 原值 | 450,642.00 | 245,300.00 | 695,942.00 | 695,942.00 | ||||||||||||||||||||||
| 净值 | 33,491.20 | 14,793.37 | 48,284.57 | 48,284.57 | ||||||||||||||||||||||
| 账面价值 | 原值 | 669,824.00 | 295,867.32 | 965,691.32 | 965,691.32 | 评估人员:李楠 | ||||||||||||||||||||
| 评估基准日: 2017年5月31日 | 已行驶里程 (公里) |
323,759.00 | 161,600.00 | |||||||||||||||||||||||
| 回斥贺广—牛蒡计估品挡依 | 启用日期 | 2007-7-1 | 2008-4-1 | |||||||||||||||||||||||
| 购置日期 | 2007-7-1 | $2008 - 4$ | ||||||||||||||||||||||||
| 数量 | Ţ | |||||||||||||||||||||||||
| 计量位 | 辆 | 筷 | ||||||||||||||||||||||||
| 生产厂家 | 日本丰田汽车公司 | |||||||||||||||||||||||||
| 被评估单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司 | 车辆名称 及规格型号 |
丰田越野车霸道3956cc | 云M56365 华泰特拉卡SDH6470A 山东华泰汽车集团 | $\pm$ | 减:减值准备 | $\pm$ | ||||||||||||||||||||
| 车牌号 | 云M39207 | ≮¤ | ≮α | 填表人: 孔凡杰 | ||||||||||||||||||||||
| 序号 | $\mathbf{\Omega}$ |
填表人: 孔凡杰
填表日期: 2017年6月3日
左 #표-\T\ /十 B日 4m 圭 王宁次立
| 人民币元 | 备注 | |||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 表4-6-6 | 第16页 | 金额单位: | 增值率% | 30.43 | 191.26 | $-69.70$ | 53.85 | 37.93 | 13.21 | 9.09 | 41.18 | $-4.76$ | 104.08 | $-23.08$ | $-49.87$ | $-51.76$ | $-30.37$ | $-30.38$ | $-30.35$ | $-30.35$ | $-22.26$ | $-22.26$ | $-22.26$ | $-22.25$ | $-23.90$ | $-32.30$ | 21.21 | $-27.93$ | 60.00 | $-19.74$ | ||
| 共28页, | 净值 | 300.00 | 600.00 | 300.00 | 200.00 | 300.00 | 1,200.00 | 600.00 | 600.00 | 300.00 | 200.00 | 600.00 | 200.00 | 902.00 | 3,902.00 | 2,601.00 | 1,301.00 | 1,301.00 | 5,940.00 | 1,485.00 | 1,485.00 | 2,970.00 | 1,476.00 | 864.00 | 200.00 | 400.00 | 400.00 | 1,676.00 | 4,443.59 | |||
| 评估价值 | 成新率% | 32 | 45 | 45 | 45 | 45 | 45 | 45 | 45 | 45 | $\overline{6}$ | $\mathcal{Q}$ | 98 | 100 | ||||||||||||||||||
| 原值 | 300.00 | 600.00 | 300.00 | 200.00 | 300.00 | 1,200.00 | 600.00 | 600.00 | 300.00 | 200.00 | 600.00 | 200.00 | 2,820.00 | 8,670.00 | 5,780.00 | 2,890.00 | 2,890.00 | 13,200.00 | 3,300.00 | 3,300.00 | 6,600.00 | 2,420.00 | 1,350.00 | 200.00 | 400.00 | 4,000.00 | 1,710.00 | 4,443.59 | ||||
| 净值 | 230.00 | 206.00 | 990.00 | 130.00 | 217.50 | 1,060.00 | 550.00 | 425.00 | 315.00 | 98.00 | 780.00 | 399.00 | 1,870.00 | 5,603.78 | 3,735.85 | 1,867.92 | 1,867.93 | 7,640.46 | 1,910.20 | 1,910.19 | 3,820.12 | 1,939.62 | 1,276.27 | 165.00 | 555.00 | 250.00 | 2,088.10 | 4,443.59 | ||||
| 电十次办公设备评估明细表 | 账面价值 | 原值 | 4,600.00 | 4,120.00 | 19,800.00 | 2,600.00 | 4,350.00 | 21,200.00 | 11,000.00 | 8,500.00 | 6,300.00 | 1,960.00 | 15,600.00 | 7,980.00 | 5,100.00 | 11,358.98 | 7,572.65 | 3,786.32 | 3,786.33 | 15,487.18 | 3,871.80 | 3,871.79 | 7,743.59 | 3,931.62 | 2,360.00 | 3,300.00 | 11,100.00 | 5,000.00 | 2,198.00 | 4,443.59 | ||
| 启用日期 | 2007-7-1 | 2008-8-1 | 2008-11-1 | $2011 - 1 - 1$ | 2011-1-1 | 2011-1-1 | 2011-1-1 | $2011 - 1 - 1$ | 2011-1-1 | 2011-1-1 | 2012-2-1 | $2014 - 1 - 1$ | 2014-9-1 | 2014-9-1 | 2014-9-1 | 2014-9-1 | 2014-9-1 | 2014-9-1 | 2014-9-1 | 2014-9-1 | 2014-9-1 | 2014-12-1 | $2011 - 1 - 1$ | $2011 - 1 - 1$ | 2011-1-1 | 2017-3-31 | 2017-5-28 | |||||
| 评估基准日: 2017年5月31日 | 购置日期 | $2007 - 7 - 1$ | $2008 - 8 - 1$ | 2008-11-1 | $2011 - 1 - 1$ | 2011-1-1 | $2011 - 1 - 1$ | 2011-1-1 | $2011 - 1 - 1$ | 2011-1-1 | $2011 - 1 - 1$ | 2012-2-1 | $2014 - 1 - 1$ | 2014-9-1 | 2014-9-1 | 2014-9-1 | 2014-9-1 | 2014-9-1 | 2014-9-1 | 2014-9-1 | 2014-9-1 | 2014-9-1 | $2014 - 12 - 1$ | $2011 - 1 - 1$ | $2011 - 1 - 1$ | 2011-1-1 | 2017-3-3 | 2017-5-28 | ||||
| 数量 | $\mathbf{c}$ | 4 | $\mathbf{C}$ | $\mathbf{C}$ | $\mathbf 2$ | 3 | $\mathbf{z}$ | 4 | $\mathbf{\sim}$ | $\mathbf{c}$ | $\mathbf{c}$ | |||||||||||||||||||||
| 计量位 | √⊡ | √⊡ | √⊡ | √⊡ | √⊡ | √⊡ | √∏ | √⊔ | 仰 | -10 | √⊡ | √⊡ | √¤ | √⊡ | $\sqrt{\Box}$ | √⊡ | √⊡ | √∏ | √∏ | √∐ | $\sqrt{\Box}$ | $\sqrt{\Box}$ | √Π | √⊡ | √⊡ | √⊡ | $\sqrt{\Box}$ | |||||
| 固定贷广 | 1 " 生产厂 |
中国惠普有限公司 | 有限公司 (北京) 联想 |
上海震旦办公自动化销售有限公司 | 有限公司 (北京) 联想 |
有限公司 (北京) 联想 |
联想(北京)有限公司 | 有限公司 (北京) 联想 |
日立数字映像 (中国)有限公司 | 中国惠普有限公司 | 联想(北京)有限公司 | 有限公司 (中国) 佳能 |
有限公司 (北京) 联想 |
有限公司 联想(北京) |
有限公司 (北京) 联想 |
有限公司 (北京) 联想 |
联想 (北京) 有限公司 | 中国惠普有限公司 | 中国惠普有限公司 | 中国惠普有限公司 | 中国惠普有限公司 | 旧 爱普生 (中国)有限公 |
京瓷商贸有限公司 | 三洋电机有限公司 | 海信集团有限公司 | 联创科技集团有限公司 | 美的 | 夏草 | ||||
| 规格型号 | HP3055 | X3030 | AD226 | 联想M4680 | 联想M7100 | 扬天M7100 | 扬天M6600 | 日立3000X | HP1007 | T4101-2516-A38 | IXUS510HS | 启天M4350 | 扬天A4600K | 扬天A4600K | 扬天A4600K | 扬天A4600K | HP255G3 | HP255G3 | HP255G3 | HP255G3 | EPSON S55 | FS1120-MEP | 三洋XQ55-L832S | 海信TLM46V86PK | 联创DF-K30175 | MG80-1421WDXS | LCD-60SU465A | |||||
| 被评估单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司 | 设备名称 | 一体机 슾 |
锋行X3030台式电脑 | 复印机 | 样品展示柜 | 台式电脑 | 台式电脑 | 台式电脑 | 台式电脑 | 投影仪 | 打印机 | 笔记本电脑 | 佳能相机 | 联想台式电脑 | 台式电脑 | 台式电脑 | 台式电脑 | 台式电脑 | 笔记本电脑 | 笔记本电脑 | 笔记本电脑 | 笔记本电脑 | 扫描仪 | 体机 传真 |
洗衣机 | 彩色电视机 | 热水器 | 美的洗衣机 | 4k超高清职能液晶电视 | |||
| 序号 | $\mathcal{L}$ | S | 4 | S | $\circ$ | $\overline{ }$ | ∞ | ᡡ | $\Xi$ | Ξ | $\overline{12}$ | $\mathbf{L}$ | $\overline{1}$ | $\overline{15}$ | $\geq$ | $\overline{17}$ | $\frac{8}{18}$ | $\overline{0}$ | 20 | $\overline{21}$ | 22 | 23 | $\overline{24}$ | 25 | 26 | 27 | 28 |
电区域化合义学 中心次立
| 固定资产 | 电子及办公设备评估明细表 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 评估基准日: 2017年5月31日 | 表4-6-6 共28页,第17页 金额单位: 人民币元 |
|||||||||||||
| 被评估单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司 | ||||||||||||||
| 序号 | 设备名称 | 规格型号 | 账面价值 | 评估价值 | 增值率% | |||||||||
| 生产厂家 | 计量 单位 |
购置日期 数量 |
启用日期 | 原值 | 净值 | 原值 | 成新率% | 净值 | 备注 | |||||
| t | ||||||||||||||
| ı | ||||||||||||||
| $\pm$ ∢α |
202,921.85 | 46,344.53 | 69,373.59 | 36,746.59 | $-20.71$ | |||||||||
| 减: 减值准备 | ||||||||||||||
| $\pm$ ∢α |
202,921.85 46,344.53 | 69,373.59 | 36,746.59 | $-20.71$ | ||||||||||
| 填表人: 孔凡杰 | 评估人员: 李楠 |
填表日期: 2017年6月3日
| 金额单位:人民币元 Τ. ٠ $\mathbf{I}$ 增值率% $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ t $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ 1 增值额 22,557,135.51 22,557,135.51 22,557,135.5 $\mathbf I$ $\pmb{\mathfrak{r}}$ ŧ 评估价值 22,557,135.51 22,557,135.51 22,557,135.51 $\mathbf{I}$ ŧ $\mathbf{r}$ 账面价值 李楠 被评估单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司 在建工程减值准备 在建工程合计 在建工程净额 科目名称 在建工程-设备安装工程 在建工程-土建工程 在建工程-待摊投资 |
在建工程评估汇总表 评估基准日: 2017年5月31日 |
共28页, 第18页 | 表4-7 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 减. | |||||
県衣入: 1しアレイホ
填表日期: 2017年6月3日
$\pm$ $\Lambda$ $\pm$ $7$
在建工程—其他费用评估明细表
评估基准日: 2017年5月31日
| 被评估单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司 | 人民币元 金额单位: |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 序号 | 工程项目 | 费用内容 | 发生日期 | 账面价值 | 评估价值 | 增值率% | 备注 |
| 矿山总体设计前期费用 | |||||||
| $\Xi$ | 矿山设计 | 设计费 | 2009-12-1 | 2,794,620.00 | 2,794,620.00 | ||
| 12 | 水文地质专项 | 水文地质专项费 | $2010 - 3 - 1$ | 526,000.00 | 526,000.00 | ||
| $\mathbf{C}$ | 竖井工程地质勘查 | 地质勘察费 | 2010-3-1 | 880,000.00 | 880,000.00 | ||
| $\overline{14}$ | 水土保持方案可行性研究 | 水土保持方案编制费 | 2009-12-1 | 196,000.00 | 196,000.00 | $\mathbf{r}$ | |
| 1.5 | 压覆报告 | 压覆报告编制费 | 2010-12-1 | 30,026.00 | 30,026.00 | ||
| $\frac{6}{1}$ | 其他费用 | 差旅费 | 2013-12-1 | 56,187.00 | 56,187.00 | ||
| 1.7 | 水工环专项勘察费 | 水工环专项勘察费 | 2015-12-1 | 13,539,085.99 | 13,539,085.99 | ||
| $\mathbf{\sim}$ | 矿山道路工程前期费用 | ||||||
| 2.1 | 矿山道路设计 | 设计费 | 2009-1-1 | 91,143.90 | 91,143.90 | f. | |
| 2.2 | 矿山道路建设 | 土地平整等费用 | 2011-10-1 | 860, 865.72 | 860,865.72 | ||
| 3 | 尾矿库前期费用 | ||||||
| $\overline{3.1}$ | 尾矿库工程地质勘查及物探 | 工程地质勘查及物探 | 2010-7-1 | 1,058,010.50 | 1,058,010.50 | $\mathbf{I}$ | |
| 3.2 | 尾矿库安全预评价 | 安全预评价费 | 2009-10-1 | 120,000.00 | 120,000.00 | ||
| 4 | 征地补偿费用 | 土地补偿费 | 2010-4-1 | 2,405,196.40 | 2,405,196.40 | ||
| $\ddagger$ ∢α |
22,557,135.51 | 22,557,135.51 | |||||
| 在建工程减值准备 崽 |
|||||||
| 颜 伊 |
22,557,135.51 | 22,557,135.51 | f, | ||||
| 填表人:孔凡杰 | 评估人员:李楠 |
填表日期: 2017年6月3日
表4-7-1
共28页,第19页
| 无形资产评估汇总表 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 评估基准日: 2017年5月31日 | 表4-12 第20页 共28页, |
|||||
| 被评估单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司 | 人民币元 金额单位: |
|||||
| 编号 | 账面 | 价值 | 评估价值 | 增值额 | 增值率% | |
| $4 - 12 - 1$ | —— 无形资产-土地使用权 |
$\blacksquare$ | ||||
| $4-12-2$ | 无形资产可业权 | 207,683,966.17 | 361,745,800.00 | 154,061,833.83 | 74.18 | |
| 4-12-3 无形资产-其他无形资产 | 12,560.68 | 12,845.00 | 284.32 | 2.26 | ||
| 无形资产合计 | 207,696,526.85 | 361,758,645.00 | 154,062,118.15 | 74.18 | ||
| 减 | 无形资产减值准备 | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | |||
| 无形资产净额 | 207,696,526.85 | 361,758,645.00 | 154,062,118.15 | 74.18 | ||
| 填表人:孔凡杰 | 李楠 评估人员: |
|||||
| 填表日期: 2017年6月3日 |
| ノリーンハン | È | オー・ニュー・シング | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 评估基准日: 2017年5月31日 | 表4-12-2 共28页,第21页 |
||||||||||||
| 痰评估单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司 | 金额单位: | 人民币元 | |||||||||||
| 序号 | 名称、种类(探矿权/采矿权) | 勘查(采矿)许可证 编号 |
取得方式 | 期 取得日 |
剩余有效 年限 |
勘查开发 阶段 |
核定 (批准) 生产规模 |
原始入账价值 | 账面价值 | 尚可使用 年限 |
评估价值 | 增值率% | 备注 |
| 《保山桓源鑫茂矿业有限公司保山市隆阳区赵寨锌铅矿》采矿权 | C5300002009103220038224 | 转让 | $\Xi$ 2009/10 |
4.42 | 未开采 | 3万吨/年 | 3,140,247.00 | 3,140,247.00 | 2,717,000 00 | $-13.48$ | |||
| $\overline{\mathcal{L}}$ | 《云南保山市隆阳区李家寨铅锌多金属矿详查》探矿权(矿段内) | T53120090102026988 | 协议出让 | 2010/5/1 | 未开采 | 299,153,600.00 | |||||||
| (云南保山市隆阳区李家寨铅锌多金属矿详查》探矿权(矿段外) | T53120090102026988 协议出让 | 2010/5/1 | 未开采 | 204,469,849.17 204,469,849.17 | 59,561,200.00 | 75.44 | |||||||
| S | 《云南保山市隆阳区真丰铅锌多金属矿勘探》探矿权 T53520100502040630 协议出让 | 2010/5/1 | 0.42 | 未开采 | 73,870.00 | 73,870.00 | 314,000.00 | 325.07 | |||||
| $\pm$ ∜¤ |
207, 683, 966.17 207, 683, 966.17 | 361,745,800.00 | 74.18 | ||||||||||
| 减:减值准备 | |||||||||||||
| $\pm$ ∜¤ |
207, 683, 966. 17 207, 683, 966. 17 | 361,745,800.00 | 74.18 | ||||||||||
| 真表人: 孔凡杰 | 评估人员: |
填表人:孔凡杰
无形资产—矿业权资产评估明细表
无形资产—其他无形资产评估明细表 评估基准日: 2017年5月31日
被评估单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司
备注 $2.26$ $2.26$ 2.26 增值率% 12,845.00 12,845.00 12,845.00 评估价值 $0.96$ 尚可使用
年限 12,560.68 12,560.68 12,560.68 账面价值 13,106.80 13,106.80 13,106.80 原始入账价值 |法定/预计|
|使用年限| $\overline{\mathcal{L}}$ 取得日期 2017/5/1 内容或名称 减:减值准备 $\pm$ $\pm$ 用友软件 $\overline{\mathcal{A}}$ $\langle 0$ 序号
评估人员:李楠
填表日期: 2017年6月3日
填表人:孔凡杰
表4-12-3
共28页,第22页
金额单位: 人民币元
递延所得税资产评估明细表
评估基准日: 2017年5月31日
| 逯延 所得税资产评估明细表 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 评估基准日: 2017年5月31日 | 表4-16 共28页, 第23页 |
|||||||
| 皮 评估单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司 | 金额单位: 人民币元 | |||||||
| 序字 | 内容或名称 | 对应资产负债科目名称 | 发生日期 | 账面价值 | 评估价值 | 增值率% | 备注 | |
| Ë | 其他应收坏账损失 | 其他应收款 | 2012-11-1 | 126,907.50 | $\pmb{\cdot}$ | $-100.00$ | ||
| $\pm$ ∜Ξ |
126,907.50 | $\pmb{\cdot}$ | $-100.00$ | |||||
| 填表人: 孔凡杰 | 评估人员:李楠 |
填表日期: 2017年6月3日
| 流动负债评估汇总表 | $\frac{1}{2}$ | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 评估基准日: 2017年5月31日 | 共28页, 第24页 | ||||
| 被评估单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司 | 金额单位: 人民币元 | ||||
| 编号 | 科目名称 | 账面价值 | 评估价值 | 增值额 | 增值率% |
| $5-1$ | 短期借款 | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\mathbf{I}$ | |
| $5 - 2$ | 交易性金融负债 | , | t | $\pmb{\mathsf{I}}$ | |
| $5-3$ | 应付票据 | ı | $\blacksquare$ | $\pmb{\scriptstyle\mathsf{i}}$ | |
| $5 - 4$ | 应付账款 | 372,800.00 | 372,800.00 | $\mathbf{I}$ | ŧ |
| 5-5 | 预收款项 | t. | ı | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | |
| $5 - 6$ | 应付职工薪酬 | 7,903.23 | 7,903.23 | ŧ | $\mathbf{I}$ |
| $5-7$ | 应交税费 | 9,249.36 | 9,249.36 | ł | 1 |
| $5 - 8$ | 应付利息 | ł. | $\pmb{\mathsf{I}}$ | $\mathbf{I}$ | |
| 5-9 | 应付股利(应付利润) | $\pmb{\cdot}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\pmb{\cdot}$ | |
| $5 - 10$ | 其他应付款 | 216,418,078.69 | 216,418,078.69 | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\mathfrak{t}}$ |
| $5-11$ | 一年内到期的非流动负债 | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | 1 | |
| $5 - 12$ | 其他流动负债 | ŧ | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | , | |
| $\sigma$ | 流动负债合计 | 216,808,031.28 | 216,808,031.28 | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\imath}$ |
| $\frac{1}{2}$ |
填表人: 孔凡杰
填表日期: 2017年6月3日
评估人员:李楠
$\frac{1}{2}$
| 悲 剖 明 马 、款评 付呆 |
ロ・ペロ・より にはちょう |
|---|---|
| 仑 | |
评估基准日: 2017年5月31日
表5–4
共28页,第25页
金额单位:人民币元
| 被评估单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 序号 | 户名 (结算对象) | 业务内容 | 发生日期 | 账面价值 | 评估价值 | 金额单位: 人民币元 备注 |
| 云南省地质矿产勘查院 (本部) | 地质勘察费 | 2016-5-1 | 372,800.00 | 372,800.00 | ||
| $\pm$ ∜⊡ |
372,800.00 | 372,800.00 | ||||
| 填表日期: 2017年6月3日 填表人: 孔凡杰 |
评估人员:李楠 |
ココココ ネネコシ
$\hat{\mathcal{A}}$
| 表5-6 | 共28页, 第26页 | 金额单位: 人民币元 | 备注 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 评估价值 | 6,247.43 | 1,655.80 | 7,903.23 | ||||||||
| 付职工薪酬评估明细表 | 评估基准日: 2017年5月31日 | 账面价值 | 6,247.43 | 1,655.80 | 7,903.23 | 评估人员:李楠 | |||||
| 囟 | 发生日期 | $2017 - 5 - 1$ | 2010-12- | ||||||||
| 被评估单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司 | 结算内容 | 工会经费 | 职工教育经费 | $\pm$ ∢α |
|||||||
| 序号 | 2 | 填表人:孔凡杰 |
填表日期: 2017年6月3日
| 应父を救护庙弔望 依 | 表5-7 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 评估基准日: 2017年5月31日 | 共28页, 第27页 | |||||
| 被评估单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司 | 金额单位: 人民币元 | |||||
| 序号 | 征税机关名称 | 发生日期 | 税费种类 | 账面价值 | 评估价值 | 备注 |
| 隆阳区地方税务局 | 2017年5月份 | 个人所得税 | 9,235.36 | 9,235.36 | ||
| $\mathbf{\sim}$ | 隆阳区地方税务局 | 2017年5月份 | 印花税 | 14.00 | 14.00 | |
| $\pm$ ∜¤ |
9,249.36 | 9,249.36 | ||||
| 填表人: 孔凡杰 | 评估人员:李楠 |
填表日期: 2017年6月3日
应交税费评估明细表
| 其他应付款评估明细表 | 表5-10 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 评估基准日: 2017年5月31日 | 共28页, 第28页 | |||||
| 被评估单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司 | 金额单位: 人民币元 | |||||
| 中午 | 户名(结算对象) | 发生日期 | 业务内容 | 账面价值 | 评估价值 | 备注 |
| (本部) 云南地矿总公司(集团) |
2014年5月-2015年12月 | 信款 | 47,968,013.31 | 47,968,013.31 | ||
| $\mathcal{L}$ | 兴安埃玛矿业有限公司 | 2017年1-3月 | 借款 | 163,959,037.22 | 163,959,037.22 | |
| $\epsilon$ | 公司员工 | 2015-3-20 | 代扣个人所得税 | 3,209.98 | 3,209.98 | |
| 4 | 公司员工 | 2008-12-31 | 找矿奖励 | 1,530,000.00 | 1,530,000.00 | |
| 5 | 工会部门 | 2014-12-22 | 工会筹备金 | 158.00 | 158.00 | |
| $\circ$ | 盛屯矿业集团股份有限公司 | 2017年5月份 | 借款 | 2,950,000.00 | 2,950,000.00 | |
| $\overline{ }$ | 公司员工 | 2016-7-28 | 稳岗补贴 | 5,794.64 | 5,794.64 | |
| ∞ | 楚雄矿冶生产考核 | $2011 - 1 - 1$ | 考核费 | 500.00 | 500.00 | |
| $\sigma$ | 社保局 | 2017年5月份 | 失业保险 | 0.10 | 0.10 | |
| $\overline{10}$ | 社保局 | 2017年5月份 | 医疗保险 | 1,265.44 | 1,265.44 | |
| $\Box$ | 刘玉龙 | 2017年5月份 | 员工借款 | 100.00 | 100.00 | |
| $\pm$ ∢α |
216,418,078.69 | 216,418,078.69 | ||||
| 植丰人 | レード 大 | 太桔 证/仕 人 昌 |
评估人员: 李桶
i
S
填表人: 扎凡杰
填表日期: 2017年6月3日
附表一
企业价值测算表
评估基准日: 2017年5月31日
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
| 被评估单位名称:保山恒源鑫茂矿业有限公司 | 金额单位:人民币万元 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目/年份 | $(6 - 12)2017E$ | 2018E | 2019E | 2020E | 2021E | 2022E | 2023E | 2024E | 2025E | 2026E | 2027E | 2028E | 2029E | 2030E |
| 適当支入 | 6,238.16 | 18,709.45 | 24,942.59 | 24,942.59 | 24,942.59 | 24,942.59 | 24,942.59 | 24,942.59 | 24,942.59 | 24,942.59 | ||||
| 减:营业成本 | $\blacksquare$ | $\,$ | 3,075.54 | 8,421.90 | 10,692.71 | 10,692.71 | 10,692.71 | 10,692.71 | 10,692.71 | 10,692.71 | 10,692.71 | 10,692.71 | ||
| 营业税金及附加 | 311.91 | 1,008.57 | 1,346.23 | 1,326.16 | 1,445.31 | 1,445.31 | 1,445.31 | 1,445.31 | 1,445.31 | 1,445.31 | ||||
| 销售费用 | 124.76 | 374.19 | 498.85 | 498.85 | 498.85 | 498.85 | 498.85 | 498.85 | 498.85 | 498.85 | ||||
| 管理费用 | 266.46 | 502.47 | 602.96 | 723.55 | 868.26 | 1,162.22 | 1,475.59 | 1,475.59 | 1,475.59 | 1,475.59 | 1,475.59 | 1,475.59 | 1,475.59 | 1,475.59 |
| 财务费用 | 652.50 | 652.50 | 652.50 | 652.50 | 710.94 | 55872 | 428.22 | 384.72 | 384.72 | 384.72 | 384.72 | 384.72 | ||
| 资产减值损失 | ||||||||||||||
| 加:公允价值变动收益 | ||||||||||||||
| 投资收益 | ||||||||||||||
| 营业利润 | $-266.46$ | $-502.47$ | $-1,255.46$ | -1,376.05 | 1,205.19 | 7,090.07 | 10,218.27 | 10,390.56 | 10,401.91 | 10,445.41 | 10,445.41 | 10,445.41 | 10,445.41 | 10,445.41 |
| 利润总额 пÍ |
$-266.46$ | $-502.47$ | $-1,255.46$ | -1,376.05 | 1,205.19 | 7,090.07 | 10,218.27 | 10,390.56 | 10,401.91 | 10,445.41 | 10,445.41 | 10,445.41 | 10,445.41 | 10,445.41 |
| 减:所得税费用 | 301.30 | 1,772.52 | 2,554.57 | 2,597.64 | 2,600.48 | 2,611.35 | 2,611.35 | 2,611.35 | 2,611.35 | 2,611.35 | ||||
| 四、净利润 | $-266.46$ | $-502.47$ | $-1,255.46$ | $-1,376.05$ | 903.89 | 5,317.55 | 7,663.70 | 7,792.92 | 7,801.43 | 7,834.06 | 7,834.06 | 7,834.06 | 7,834.06 | 7,834.06 |
| 加:利息费用 | 652.50 | 652.50 | 652.50 | 652.50 | 710.94 | 558.72 | 428.22 | 384.72 | 384.72 | 384.72 | 384.72 | 384.72 | ||
| 减:利息费用抵税 | 163.13 | 163.13 | 163.13 | 163.13 | 177.74 | 139.68 | 107.06 | 96.18 | 96.18 | 96.18 | 96.18 | 96.18 | ||
| 息前税后净利润 ΙŔ |
$-266.46$ | $-502.47$ | $-766.09$ | -886.68 | 1,393.26 | 5,806.92 | 8,196.90 | 8,211.96 | 8,122.59 | 8,122.60 | 8,122.60 | 8,122.60 | 8,122.60 | 8,122.60 |
| : 营运资金增加 鸉 |
2,444.32 | 615.08 | $-13.84$ | $-11.87$ | $-3.95$ | 2.30 | 2.30 | |||||||
| 资本性支出金额 | 12,737.92 | 12,621.06 | 12,621.06 | 6,310.53 | 20.29 | 116.86 | ||||||||
| 加:折旧摊销加回 | 771.65 | 988.08 | 1,682.59 | 2,309.33 | 2,622.70 | 2,631.46 | 2,698.92 | 2,698.92 | 2,698.92 | 2,698.92 | 2,698.92 | 2,698.92 | 2,724.22 | 2,749.53 |
| 资产回收 | ||||||||||||||
| 六、自田現金流量 | 505.19 | $-12,252.31$ | $-11,704.56$ | $-11,198.41$ | $-2,294.57$ | 5,994.06 | 10,260.45 | 10,924.72 | 10,833.38 | 10,825.47 | 10,821.52 | 10,704.66 | 10,844.52 | 10,869.83 |
| 折现率 | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% |
| 折现期 | 0.29 | 1.08 | 2.08 | 3.08 | 4.08 | 5.08 | 6.08 | 7.08 | 8.08 | 9.08 | 10.08 | 11.08 | 12.08 | 13.08 |
| 折现系数 | 0.97500 | 0.91000 | 0.83400 | 0.76430 | 0.70040 | 0.64190 | 0.58820 | 0.53910 | 0.49400 | 0.45270 | 0.41490 | 0.38020 | 0.34840 | 0.31930 |
| 自由现金流量现值 ئې |
492.56 | $-11,149.60$ | 9,761.60 | -8,558.94 | $-1,607.12$ | 3,847.59 | 6,035.20 | 5,889.52 | 5,351.69 | 4,900.69 | 4,489.85 | 4,069.91 | 3,778.23 | 3,470.74 |
| 公司经营价值 ミ |
33,318.62 | |||||||||||||
| 加:基准日溢余资产 | Parameter Secretaries | |||||||||||||
| 基准日非经营性资产 | 631190 | |||||||||||||
| : 基准日溢余负债 宸 |
||||||||||||||
| 基准日非经营性负债 | 21,677.99 | |||||||||||||
| 加:长期股权投资 1 | ||||||||||||||
| 九、公司投资资本价值 | 17,952.53 Ų. |
乘陆有便子 | ||||||||||||
| 减:基准日付息债务 | ||||||||||||||
| 今世の母臣作者のおそ症 | 179595 |
$\frac{1}{17,952.53}$
十、公司全部股东权益价值 减:基准日付息债务
| 汞 续 |
|---|
| 表 無 亳 画 식 |
$\sim$
评估基准日: 2017年5月31日
| 被评估单位名称:保山恒源鑫茂矿业有限公司 | 金额单位:人民币万元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目/年份 | 2031E | 2032E | 2033E | 2034E | 2035E | 2036E | 2037E | 2038E | 2039E | 2040E | 2041E | 2042E | 2043E |
| 極当さく | 24,942.59 | 24,942.59 | 24,942.59 | 24,942.59 | 24,942.59 | 24,942.59 | 24,942.59 | 24,942.59 | 24,942.59 | 24,942.59 | 24,942.59 | 24,942.59 | 861.66 |
| 减:营业成本 | 10,692.71 | 10,694.10 | 10,694.10 | 10,694.10 | 10,694.10 | 10,694.10 | 10,694.10 | 10,694.10 | 10,694.10 | 10,694.10 | 10,694 10 | 10,694.10 | 44788 |
| 营业税金及附加 | 1,445.31 | 1,339.47 | 1,445.31 | 1,445.31 | 1,445.31 | 1,445.31 | 1,445.31 | 1,445.31 | 1,445.31 | 1,445.31 | 1,445.31 | 1,445.31 | 49.92 |
| 销售费用 | 498.85 | 498.85 | 498.85 | 498.85 | 498.85 | 498.85 | 498.85 | 498.85 | 498.85 | 498.85 | 498.85 | 498.85 | 17.23 |
| 管理费用 | 1,475.59 | 1,475.79 | 1,475.79 | 1,475.79 | 1,475.79 | 1,475.79 | 1,475.79 | 1,475.79 | 1,475.79 | 1,475.79 | 1,475.79 | 1,475.79 | 61.81 |
| 财务费用 | 384.72 | 384.72 | 384.72 | 384.72 | 384.72 | 384.72 | 384.72 | 384.72 | 384.72 | 384.72 | 384.72 | 384.72 | |
| 资产减值损失 | |||||||||||||
| 加:公允价值变动收益 | |||||||||||||
| 投资收益 | |||||||||||||
| 营业利润 | 10,445.41 | 10,549.66 | 10,443.82 | 10,443.82 | 10,443.82 | 10,443.82 | 10,443.82 | 10,443.82 | 10,443.82 | 10,443.82 | 10,443.82 | 10,443.82 | 284.82 |
| 利润总额 пÍ |
10,445.41 | 10,549.66 | 10,443.82 | 10,443.82 | 10,443.82 | 10,443.82 | 10,443.82 | 10,443.82 | 10,443.82 | 10,443.82 | 10,443.82 | 10,443.82 | 284.82 |
| 减:所得税费用 | 2,611.35 | 2,637.42 | 2,610.96 | 2,610.96 | 2,610.96 | 2,610.96 | 2,610.96 | 2,610.96 | 2,610.96 | 2,610.96 | 2,610.96 | 2,610.96 | 71.21 |
| 四、净利润 | 7,834.06 | 7,912.24 | 7,832.86 | 7,832.86 | 7,832.86 | 7,832.86 | 7,832.86 | 7,832.86 | 7,832.86 | 7,832.86 | 7,832.86 | 7,832.86 | 213.61 |
| 加:利息费用 | 384.72 | 384.72 | 384.72 | 384.72 | 384.72 | 384.72 | 384.72 | 384.72 | 384.72 | 384.72 | 384.72 | 384.72 | |
| 减:利息费用抵税 | 96.18 | 96.18 | 96.18 | 96.18 | 96.18 | 96.18 | 96.18 | 96.18 | 96.18 | 96.18 | 96.18 | 96.18 | |
| 息前税后净利润 нÍ |
8,122.60 | 8,200.78 | 8,121.40 | 8,121.40 | 8,121.40 | 8,121.40 | 8,121.40 | 8,121.40 | 8,121.40 | 8,121.40 | 8,121.40 | 8,121.40 | 213.61 |
| 减:营运资金增加 | 5.94 | $-21.91$ | $-2,747.17$ | ||||||||||
| 资本性支出金额 | 12,140.88 | 20.29 | 116.86 | ||||||||||
| 加:折旧摊销加回 | 2,749.53 | 2,811.75 | 2,811.75 | 2,811.75 | 2,811.75 | 2,811.75 | 2,811.75 | 2,811.75 | 2,811.75 | 2,811.75 | 2,811.75 | 2,570.77 | 1,758.92 |
| 资产回收 | 48.93 | ||||||||||||
| 目由现金流量 。 长 |
10,872.13 | $-1,134.29$ | 10,912.86 | 10,933.15 | 10,933.15 | 10,933.15 | 10,933.15 | 10,816.29 | 10,933.15 | 10,933.15 | 10,933.15 | 10,714.08 | 4,768.63 |
| 折现率 | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% |
| 折现期 | 14.08 | 15.08 | 16.08 | 17.08 | 18.08 | 19.08 | 20.08 | 21.08 | 22.08 | 23.08 | 24.08 | 25.08 | 25.29 |
| 折现系数 | 0.29260 | 0.26820 | 0.24580 | 0.22520 | 0.20640 | 0.18910 | 0.17330 | 0.15880 | 0.14560 | 0.13340 | 0.12230 | 0.11200 | 0.11000 |
| 七、自由现金流量现值 | 3,181.19 | $-304.22$ | 2,682.38 | 2,462.15 | 2,256.60 | 2,067.46 | 1,894.71 | 1,717.63 | 1,591.87 | 1,458.48 | 1,337.12 | 1,199.98 | 524.55 |
$\bar{\alpha}$
附表二
折现率计算表
评估基准日: 2017年5月31日
被评估单位名称:保山恒源鑫茂矿业有限公司
| 叩呼 | 项目/年份 | $(6 - 12)2017E$ | 2018E | 2019E | 2020E | 2021E | 2022E | 2023E | 2024E | 2025E | 2026E | 2027E | 2028E | 2029E | 2030E |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被评估公司权益成本计算 | |||||||||||||||
| $\overline{\phantom{a}}$ | 无风险收益率 | 3.61% | 3.61% | 3.61% | 3.61% | 3.61% | 3.61% | 3.61% | 3.61% | 3.61% | 3.61% | 3.61% | 3.61% | 3.61% | 3.61% |
| $\vert \vert$ | 风险收益率 | 6.13% | 6.13% | 6.13% | 6.13% | 6.13% | 6.13% | 6.13% | 6.13% | 6.13% | 6.13% | 6.13% | 6.13% | 6.13% | 6.13% |
| $\mathbf{r}$ | 类比公司无负债beta值 | 0.6500 | 0.6500 | 0.6500 | 0.6500 | 0.6500 | 0.6500 | 0.6500 | 0.6500 | 0.6500 | 0.6500 | 0.6500 | 0.6500 | 0.6500 | 0.6500 |
| $\mathbf{\sim}$ | 被评估公司的付息债务/权益比值 | 0.4477 | 0.4477 | 0.4477 | 0.4477 | 0.4477 | 0.4477 | 0.4477 | 0.4477 | 0.4477 | 0.4477 | 0.4477 | 0.4477 | 0.4477 | 0.4477 |
| m | 被评估公司所得税税率 | 25.00% | 25.00% | 25.00% | 25.00% | 25.00% | 25.00% | 25.00% | 25.00% | 25.00% | 25.00% | 25% | 25% | 25% | 25% |
| 4 | 被评估公司beta值 | 0.8683 | 0.8683 | 0.8683 | 0.8683 | 0.8683 | 0.8683 | 0.8683 | 0.8683 | 0.8683 | 0.8683 | 0.8683 | 0.8683 | 0.8683 | 0.8683 |
| LO, | 市场风险溢价 | 7.06% | 7.06% | 7.06% | 7.06% | 7.06% | 7.06% | 7.06% | 7.06% | 7.06% | 7.06% | 7.06% | 7.06% | 7.06% | 7.06% |
| Īij | 特定风险溢价 | 2% | 2% | 2% | 2% | 2% | 2% | 2% | 2% | 2% | 2% | 2% | 2% | 2% | 2% |
| 被评估公司权益资本的期望回报率 | 11.74% | 11.74% | 11.74% | 11.74% | 11.74% | 11.74% | 11.74% | 11.74% | 11.74% | 11.74% | $11.74\%$ | 11.74% | 11.74% | 11.74% | |
| $\mathsf{I}\mathsf{I}$ | 被评估公司税前债务成本计算 | ||||||||||||||
| $\mathbf{\mathbf{r}}$ | 短期借款的比例 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 00.00% | 100.00% | 00.00% | 00.00% | 00.00% | 00.00% | 00.00% | 00.00% | 00.00% |
| $\sim$ | 大期借款的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| S | 短期借款的利率 | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 435% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% |
| 4 | 大期借款的利料 | 4.75% | 4.75% | 4.75% | 4.75% | 4.75% | 4.75% | 4.75% | 4.75% | 4.75% | 4.75% | 4.75% | 4.75% | 4.75% | 4.75% |
| 被评估公司债权资本的期望回报率 | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | |
| $\vert \vert \vert$ | 被评估公司加权平均资本成本计算 | ||||||||||||||
| $\mathbf{r}$ | 权益资本的权重 | 69.08% | 69.08% | 69.08% | 69.08% | 69.08% | 69.08% | 69.08% | 69.08% | 69.08% | 69.08% | 69.08% | 69.08% | 69.08% | 69.08% |
| $\sim$ | 债务资本的权重 | 30.92% | 30.92% | 30.92% | 30.92% | 30.92% | 30.92% | 30.92% | 30.92% | 30.92% | 30.92% | 30.92% | 30.92% | 30.92% | 30.92% |
| 囙 | 加权平均资本成本 | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% |
折现率计算表 (续表)
评估基准日: 2017年5月31日
被评估单位名称:保山恒源鑫茂矿业有限公司
| 呼呼 | 项目/年份 | 2031E | 2032E | 2033E | 2034E | 2035E | 2036E | 2037E | 2038E | 2039E | 2040E | 2041E | 2042E | 2043E |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| I | 被评估公司权益成本计算 | |||||||||||||
| $\overline{\mathbf{I}}$ | 无风险收益率 | 3.61% | 3.61% | 3.61% | 3.61% | 3.61% | 3.61% | 3.61% | 3.61% | 3.61% | 3.61% | 3.61% | 3.61% | 3.61% |
| $\vert \ \vert$ | 风险收油率 | 6.13% | 6.13% | 6.13% | 6.13% | 6.13% | 6.13% | 6.13% | 6.13% | 6.13% | 6.13% | 6.13% | 6.13% | 6.13% |
| ᆏ | 类比公司无负债beta值 | 0.6500 | 0.6500 | 0.6500 | 0.6500 | 0.6500 | 0.6500 | 0.6500 | 0.6500 | 0.6500 | 0.6500 | 0.6500 | 0.6500 | 0.6500 |
| $\mathbf{\Omega}$ | 被评估公司的付息债务/权益比值 | 0.4477 | 0.4477 | 0.4477 | 0.4477 | 0.4477 | 0.4477 | 0.4477 | 0.4477 | 0.4477 | 0.4477 | 0.4477 | 0.4477 | 0.4477 |
| m | 被评估公司所得税税率 | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% |
| 4 | 被评估公司beta值 | 0.8683 | 0.8683 | 0.8683 | 0.8683 | 0.8683 | 0.8683 | 0.8683 | 0.8683 | 0.8683 | 0.8683 | 0.8683 | 0.8683 | 0.8683 |
| 5 | 市场风险溢价 | 7.06% | 7.06% | 7.06% | 7.06% | 7.06% | 7.06% | 7.06% | 7.06% | 7.06% | 7.06% | 7.06% | 7.06% | 7.06% |
| $\widehat{\mathbb{H}}$ | 特定风险溢价 | 2% | 2% | 2% | 2% | 2% | 2% | 2% | 2% | 2% | 2% | 2% | 2% | 2% |
| 被评估公司权益资本的期望回报率 | 11.74% | 11.74% | 11.74% | 11.74% | 11.74% | 11.74% | 11.74% | 11.74% | 11.74% | 11.74% | 11.74% | 11.74% | 11.74% | |
| $\mathbf{1}$ | 被评估公司税前债务成本计算 | |||||||||||||
| ᆏ | 短期借款的比例 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 00.00% | 00.00% | 00.00% | 00.00% | 00.00% | 00.00% | 00.00% | 100.00% | 00.00% | 00.00% |
| N | 大期借款的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| m | 短期借款的利率 | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% |
| 4 | 大那借款的利料 | 4.75% | 4.75% | 4.75% | 4.75% | 4.75% | 4.75% | 4.75% | 4.75% | 4.75% | 4.75% | 4.75% | 4.75% | 4.75% |
| 被评估公司债权资本的期望回报率 | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | |
| $\mathbf{ }$ | 被评估公司加权平均资本成本计算 | |||||||||||||
| $\mathord{\text{--}}$ | 权益资本的权重 | 69.08% | 69.08% | 69.08% | 69.08% | 69.08% | 69.08% | 69.08% | 69.08% | 69.08% | 69.08% | 69.08% | 69.08% | 69.08% |
| $\sim$ | 债务资本的权重 | 30.92% | 30.92% | 30.92% | 30.92% | 30.92% | 30.92% | 30.92% | 30.92% | 30.92% | 30.92% | 30.92% | 30.92% | 30.92% |
| 囙 | 加权平均资本成本 | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% | 9.12% |
$\bar{\mathcal{A}}$
| क्रि 圃 全 HĄ 铅锌 寒 怅 ₭⊦ $\overline{\Xi}$ 田 磕 仨 保山 ईण 南 |
表 算 估 画 锗 颃 贷 估 评 段 た 寒 淡 픝 垓 क्रि 张 |
|---|---|
| Ik | 查 洪 |
被评估单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司
附表三
| 被评估单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司 | 万吨 矿石量单位: |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 经评审备案的《详查报告》保有资源量 | ||||||||||
| 名 李 政 |
存 中 品 最 |
矿地类 | 確控 | 矿石量(万吨) | Pb平均品位% | Pb金属量(吨) | Zn平均品位% | Zn金属量(吨) | Ag平均品位(g/t) | 伴生Ag金属量(kg) |
| (332) | 3.69 | 1.97 | 4.82 | 1777 | 10.79 | |||||
| 氧化矿 | (333) | 5.82 | 3.50 | $\frac{727}{2037}$ | 3.04 | 1768 | 36.08 | $\frac{38}{2100}$ | ||
| 小计 | 9.51 | 2.91 | 2764 | 3.73 | 3545 | 26.27 | 2498 | |||
| (331) | 114.00 | 2.86 | 2.94 | 38.57 | 43966 | |||||
| 疏化矿 | (332) | 594.64 | 2.94 | 32585 174820 |
2.98 | $\frac{33507}{177113}$ | 42.78 | 254415 | ||
| 工业矿 | (333) | 482.57 | 2.16 | 104386 | 2.79 | 134822 | 29.78 | 143724 | ||
| 小计 | 1191.21 | 2.90 | 37.11 | |||||||
| (331) | $\frac{114.00}{2}$ | $\frac{2.62}{2.86}$ | $\frac{311791}{32585}$ | 2.94 | 345442 33507 |
$\frac{442105}{43966}$ | ||||
| 氧化矿+硫化矿 | (332) | 598.33 | 2.93 | 175547 | 2.99 | 178890 | $\frac{38.57}{42.59}$ | 254813 | ||
| $\frac{33}{4}$ | 488.39 1200.72 |
2.80 | 136590 | 29.86 | ||||||
| $rac{2.18}{2.62}$ | 106423 314555 |
2.91 | 348987 | 37.03 | 145824 444603 |
|||||
| 董家寨矿段 | (332) | 1.77 | 114 | 1.07 | ဆ္တ | $\overline{\mathbb{S}}$ | ||||
| 氧化矿 | 6.69 | $\frac{1}{2}$ | 515 | 0.00 | $\circ$ $\circ$ | |||||
| $\frac{33}{5}$ | 8.46 | $rac{6}{5}$ | $\frac{25}{20}$ | 0.83 | 704 | 0.00 | $\circ$ | |||
| (331) | 0.22 | 0.77 | $\overline{1}$ | $\sqrt{1.18}$ | $\mathcal{R}$ | 10.91 | $\overline{24}$ | |||
| 硫化矿 | $\frac{(332)}{(333)}$ | $\frac{26.10}{69.32}$ | $\frac{0.55}{2}$ | 1425 | 1.05 | 2740 | 7.48 | 1952 | ||
| 低品位矿 | 0.41 | 2826 | 1.05 | 7312 | 8.40 | 5825 | ||||
| 卡小 | 95.64 | 0.45 | 4268 | $\left \frac{1}{2} \right $ | $\frac{82001}{\frac{1000000000000000000000000000000000000$ | 8.16 | 7801 | |||
| $\frac{331}{2}$ | 0.22 | 0.77 | $\overline{1}$ | 1.18 | $\mathcal{L}$ | 10.91 | $\mathcal{A}$ | |||
| 氧化矿+硫化矿 | (332) | 27.87 | 0.58 | $\frac{1626}{3494}$ | $\frac{5}{15}$ | 2929 | $\frac{00}{7}$ | 1952 | ||
| $\frac{33}{2}$ | 76.01 | 0.46 | 7.66 | 5825 | ||||||
| 计合 | 104.10 | 0.49 | 5137 | 1.04 | 10782 | 7.49 | 7801 | |||
| 矿段合计 | 1304.82 | 2.45 | 319692 | 2.76 | 359769 | 34.67 | 452404 |
$\hat{\mathcal{A}}$
| 矿石量 (万吨) 14.60 18.47 18.47 3.87 伴生Ag金属量 254415.00 100606.80 398987.80 398987.80 43966.00 (kg) 量(吨) 304995.40 304995.40 177113.00 7.00 94375.40 Zn金属 33507 评估利用的资源储量 Pb金属量(吨) 174820.00 280475.20 280475.20 32585.00 73070.20 矿石量 1046.44 1046.44 (万吨) 114.00 59464 337.80 可信度系数 被评估单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司 1,00 $\frac{8}{100}$ 0.70 小计 专心 小计 小计 合计 $\frac{1}{4}$ (332) (333) (332) (333) (331) (332) (333) (331) (333) (332) (331) (332) (333) (332) (333) 確塑 (331) |
矿石 紫型 矿石 品级 |
氧化矿 | 硫化矿 工业矿 |
興化学+ | 氧化矿 | 硫化矿 低品位 |
氧化矿+ | 疏化矿 | 矿段合计 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 18.47 398987.80 304995.40 280475.20 1046.44 |
|||||||||||||||||||
| 1345.00 | 5093.20 | 6438.20 | 6438.20 | ||||||||||||||||
| 设计损失量(经可信度调整) 6438.20 Pb金属量(吨) |
伴生Ag金属量 $\mathfrak{g}$ |
799.00 | 2995.30 | 3794.30 | 3794.30 | ||||||||||||||
| 3794.30 Zn金属量(吨) |
矿石量 (万吨) |
8.33 | 43.19 | 23.63 | 75.15 | 75.15 | |||||||||||||
| 75.15 | 2381.96 | 12755.29 | 5251.73 | 20388.98 | 20388.98 | ||||||||||||||
| 20388.98 | 2449.36 | 12848.64 | 6526.53 | 21824.53 | 21824.53 | ||||||||||||||
| Pb金属量(吨) Zn金属量(吨) 采矿损失量(回采率92.69%) 21824.53 |
矿石量单位:万吨 | 伴生Ag金属量 $\left( 6\right)$ |
0.00 | 3213.91 | 18539.33 | 7135.40 | 28888.64 | 28888.64 | 28888.64 |
详查探矿权(董家寨矿段)评估资寨铅锌多金属矿
详查探矿权(董家寨矿段)评估资源储量估算表(续表一)
详查探矿权(董家寨矿段)评估资寨铅锌多金属矿
详查探矿权(董家寨矿段)评估资源储量估算表(续表二)
被评估单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司
| 万吨 矿石量单位: |
生产期 (年) 生产期 $(\text{H})$ |
25.61 20.53 |
||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 消耗可采 量(万吨) |
22.66 | |||||||||||||||||||||||
| 评估计算年限 | 试产期 (年) |
1.00 | ||||||||||||||||||||||
| 基建期 (4) |
3.50 | |||||||||||||||||||||||
| 准备期 (年) |
0.58 | |||||||||||||||||||||||
| 理论服务 年限 (年) |
2.33 | 12.09 | 6.61 | 21.03 | 21.03 | $\frac{21.03}{ }$ | ||||||||||||||||||
| 矿石贫化 | 率 (3) | 8.49 | 8.49 | 8.49 | 8.49 | 8.49 | 8.49 | |||||||||||||||||
| 生产能力 (万吨/年) |
49.50 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | ||||||||||||||||||
| 伴生Ag金属 量(kg) |
40752.09 | 235076.67 | 90476.10 | 366304.86 | 366304.86 | 366304.86 | ||||||||||||||||||
| $\mathfrak{S}$ | 0.00 | 38.57 | 42.93 | 30.20 | 38.44 | 38.44 | 38.44 | |||||||||||||||||
| 2n金属量(吨) Ag平均品位 | 0.00 | 31057.64 | 62919.36 | 82755.67 | 276732.67 | 276732.67 | 276732.67 | |||||||||||||||||
| 可采储量 | $\begin{array}{ c c }\n2n\overline{+}\overline{2}5\overline{5}6\overline{6}1\overline{2}1\overline{4}1\overline{2}1\overline{2}1\overline{2}1\overline{2}1\overline{2}1\overline{2}1\overline{2}1\overline{2}1\overline{2}1\overline{2}1\overline{2}1\overline{2}1\overline{2}1\overline{2}1\overline{2}1\overline{2}1\overline{2}1\overline{2}1\overline{2}1\overline{2}1\overline{2}1\overline{2}1\overline{2}1\overline{$ | 2.94 | 2.98 | 2.76 | 2.90 | 2.90 | 2.90 | |||||||||||||||||
| 矿石量(万 Pb平均品 Pb金属量(吨) 吨) 位% |
0.00 | 30203.04 | 161735.71 | 66591.37 | 258530.12 | 258530.12 | 258530.12 | |||||||||||||||||
| 2.86 | 2.95 | 2.22 | 2.71 | 2.71 | 2.71 | |||||||||||||||||||
| 0.00 | 105.67 | 547.58 | 299.57 | 952.82 | 952.82 | 952.82 | ||||||||||||||||||
| 储控 | (332) | (333) | 卡 | (331) | (332) | (333) | 小计 | (331) | (332) | $\frac{33}{4}$ | (332) | (333) | 小计 | (331) | (332) | (333) | 卡小 | (331) | (332) | (333) | 合计 | |||
| 矿石 紫型 |
氧化矿 | 硫化矿 | 興化学 | $\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\over$ | 氧化矿 | 硫化矿 | 興力学 | $\overline{\mathfrak{p}}$ | 矿段合计 | |||||||||||||||
| 被评估单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司 | 行 日 日 銀 名 李 段 |
工业 审 |
董家寨 | 矿段 | 危品 位 行 |
云南省保山市隆阳区李家寨铅锌多金属矿详查探矿权(董家寨矿段)评估销售收入估算表
| 被评估单位:保山恒源鑫茂矿业有限公司 | 评估基准日: 2017年5月31日 | 金额单位: 人民币万元 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 准备期 | 基建期 | 试产期 | 生产期 | 生产期 | |||||||||||||||
| 性号 | 项目名称 | 单位 | 合计 | 17年6~12月 | 2018年 | 2019年 | 2020年 | 58 21年1~ |
21年7~12月 | 22年1~6月 | 22年7~12月 | 2023年 | 2024年 | 2025年 | 2026年 | 2027年 | 2028年 | 2029年 | 2030年 |
| 0.5833 | 1.5833 | 2.5833 | 3.5833 | 4.0833 | 4.5833 | 5.0833 | 5.5833 | 6.5833 | 7.5833 | 8.5833 | 9.5833 | 10.5833 | 11.5833 | 12.5833 | 13.5833 | ||||
| 原矿处理量 | 万吨 | 1041.22 | 12.38 | 12.38 | 24.75 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | ||||||
| Pb% | 2.71 | 2.71 | 2.71 | 2.71 | 2.71 | 2.71 | 2.71 | 2.71 | 2.71 | 2.71 | 2.71 | 2.71 | 2.71 | 2.71 | 2.71 | 271 | |||
| $\sim$ | 地质平均品位 | Zn% | 2.90 | 2.90 | 2.90 | 2.90 | 2.90 | 2.90 | 2.90 | 2.90 | 2.90 | 2.90 | 2.90 | 2.90 | 2.90 | 2.90 | 2.90 | 2.90 | |
| Ž, | 38.44 | 38.44 | 38.44 | 38.44 | 38.44 | 38.44 | 38.44 | 38.44 | 38.44 | 38.44 | 38.44 | 38.44 | 38.44 | 38.44 | 38.44 | 38.44 | |||
| S | 矿石贫化率 | వి | 8.49 | 8.49 | 8.49 | 8.49 | 8.49 | 8.49 | 8.49 | 8.49 | 8.49 | 8.49 | 8.49 | 8.49 | 8.49 | 8.49 | 8.49 | 849 | |
| Pb% | 88.50 | 88.50 | 88.50 | 88.50 | 88.50 | 88.50 | 88.50 | 88.50 | 88.50 | 88.50 | 88.50 | 88.50 | 88.50 | 88.50 | 88.50 | 88.50 | |||
| 4 | 选矿回收率 | Zn% | 86.50 | 86.50 | 86.50 | 86.50 | 86.50 | 86.50 | 86.50 | 86.50 | 86.50 | 86.50 | 86.50 | 86.50 | 86.50 | 86.50 | 86.50 | 86.50 | |
| Ag% | 74.00 | 74.00 | 74.00 | 74.00 | 74.00 | 74.00 | 74.00 | 74.00 | 74.00 | 74.00 | 74.00 | 74.00 | 74.00 | 74.00 | 74.00 | 74.00 | |||
| 铅精矿含Pb品位 | Pb% | 56.50 | 56.50 | 56.50 | 56.50 | 56.50 | 56.50 | 56.50 | 56.50 | 56.50 | 56.50 | 56.50 | 56.50 | 56.50 | 56.50 | 56.50 | 56.50 | ||
| 5 | 锌精矿含Zn品位 | Zn% | 53.00 | 53.00 | 53.00 | 53.00 | 53.00 | 53.00 | 53.00 | 53.00 | 53.00 | 53.00 | 53.00 | 53.00 | 53.00 | 53.00 | 53.00 | 53.00 | |
| 铅精矿含Ag品位 | $\overline{5}$ | 670.12 | 670.12 | 670.12 | 670.12 | 670.12 | 670.12 | 670.12 | 670.12 | 670.12 | 670.12 | 670.12 | |||||||
| 铅精矿含Pb金属年产量 | 븉 | 2717.08 | 2717.08 | 5431.96 | 10863.91 | 10863.91 | 10863.91 | 10863.91 | 10863.91 | 10863.91 | 10863.91 | 10863.91 | |||||||
| 6 | 锌精矿含Zn金属年产量 | 冒 | 2841.86 | 2841.86 | 5681.43 | 11362.87 | 11362.87 | 11362.87 | 11362.87 | 11362.87 | 11362.87 | 11362.87 | 11362.87 | ||||||
| 铅精矿含Ag金属年产量 | Σů | 3222.58 | 3222.58 | 6442.57 | 12885.13 | 12885.13 | 12885.13 | 12885.13 | 12885.13 | 12885.13 | 12885.13 | 12885.13 | |||||||
| 铅精矿含Pb金属销售价格 | 元金属吨 | 10290.60 | 10290.60 | 10290.60 | 10290.60 | 10290.60 | 10290.60 | 10290.60 | 10290.60 | 10290.60 | 10290.60 | 10290.60 | 10290.60 | 10290.60 | 10290.60 | 10290.60 | 10290.60 | ||
| 锌精矿含Zn金属销售价格 元/金属吨 | 8895.73 | 8895.73 | 8895.73 | 8895.73 | 8895.73 | 8895.73 | 8895.73 | 8895.73 | 8895.73 | 8895.73 | 8895.73 | 8895.73 | 8895.73 | 8895.73 | 8895.73 | ||||
| 铅精矿含Ag金属销售价格元/千克金属 | 2836.50 | 2836.50 | 2836.50 | 2836.50 | 8895.73 2836.50 |
2836.50 | 2836.50 | 2836.50 | 2836.50 | 2836.50 | 2836.50 | 2836.50 | 2836,50 | 2836.50 | 2836.50 | 2836.50 | |||
| 铅精矿含Pb金属销售收入 | 万元 | 2796.04 | 2796.04 | 5589.81 | 11179.62 | 11179.62 | 11179.62 | 11179.62 | 11179.62 | 11179.62 | 11179.62 | 11179.62 | |||||||
| $\infty$ | 锌精矿含Zn金属销售收入 | 万元 | 2528.04 | 2528.04 | 5054.05 | 10108.10 | 10108.10 | 10108.10 | 10108.10 | 10108.10 | 10108.10 | 10108.10 | 10108.10 | ||||||
| 铅精矿含Ag金属销售收入 | 万元 | 914.08 | 914.08 | 1827.43 | 3654.87 | 3654.87 | 3654.87 | 3654.87 | 3654.87 | 3654.87 | 3654.87 | 3654.87 | |||||||
| 销售收入 | 万元 | 524661.07 | 6238.16 | 6238.16 | 12471.29 | 24942.59 | 24942.59 | 24942.59 | 24942.59 | 24942.59 | 24942.59 | 24942.59 | 24942.59 | ||||||
| 主营业务收入合计 | 524,661.07 | $\ddot{\phantom{0}}$ | $\blacksquare$ | 6,238.16 | 6,238.16 | 12,471.29 | 24,942.59 | 24,942.59 | 24,942.59 | 24,942.59 | 24,942.59 | 24,942.59 | 24,942.59 | 24,942.59 | |||||
附表四
| 皮 评估单位: 保山恒源鑫茂矿业有限公司 | 金额单位: 人民币万元 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 生产期 | |||||||||||||||
| 序号 | 项目名称 | 单位 | 2031年 | 2032年 | 2033年 | 2034年 | 2035年 | 2036年 | 2037年 | 2038年 | 2039年 | 2040年 | 2041年 | 2042年 | 13年1~5月 |
| 14.5833 | 15.5833 | 16.5833 | 17.5833 | 18.5833 | 19.5833 | 20.5833 | 21.5833 | 22.5833 | 23.5833 | 24.5833 | 25.5833 | 25.6178 | |||
| ÷ | 原矿处理量 | 万吨 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | 1.71 |
| Pb% | 271 | 2.71 | 2.71 | 2.71 | 2.71 | 2.71 | 2.71 | 2.71 | 2.71 | 2.71 | 2.71 | 2.71 | 2.71 | ||
| 2 | 地质平均品位 | Zn% | 2.90 | 2.90 | 2.90 | 2.90 | 2.90 | 2.90 | 2.90 | 2.90 | 2.90 | 2.90 | 2.90 | 2.90 | 2.90 |
| 5 | 38.44 | 38.44 | 38.44 | 38.44 | 38.44 | 38.44 | 38.44 | 38.44 | 38.44 | 38.44 | 38.44 | 38.44 | 38.44 | ||
| S | 矿石贫化率 | Se | 8.49 | 8.49 | 8.49 | 849 | 8.49 | 8.49 | 8.49 | 8.49 | 8.49 | 8.49 | 8.49 | 8.49 | 8.49 |
| Pb% | 88.50 | 88.50 | 88.50 | 88.50 | 88.50 | 88.50 | 88.50 | 88.50 | 88.50 | 88.50 | 88.50 | 88.50 | 88.50 | ||
| 4 | 选矿回收率 | Zn% | 86.50 | 86.50 | 86.50 | 86.50 | 86.50 | 86.50 | 86.50 | 86.50 | 86.50 | 86.50 | 86.50 | 86.50 | 86.50 |
| Ag% | 74.00 | 74.00 | 74.00 | 74.00 | 74.00 | 74.00 | 74.00 | 74.00 | 74.00 | 74.00 | 74.00 | 74.00 | 74.00 | ||
| 铅精矿含Pb品位 | Pb% | 56.50 | 56.50 | 56.50 | 56.50 | 56.50 | 56.50 | 56,50 | 56.50 | 56.50 | 56.50 | 56.50 | 56.50 | 56.50 | |
| မာ | 锌精矿含Zn品位 | Zn% | 53.00 | 53.00 | 53.00 | 53.00 | 53.00 | 53.00 | 53.00 | 53.00 | 53.00 | 53.00 | 53.00 | 53.00 | 53.00 |
| 铅精矿含Ag品位 | Z, | 670.12 | 670.12 | 670.12 | 670.12 | 670.12 | 670.12 | 670.12 | 670.12 | 670.12 | 670.12 | 670.12 | 670.12 | 670.11 | |
| 铅精矿含Pb金属年产量 | 븉 | 10863.91 | 10863.91 | 10863.91 | 10863.91 | 10863.91 | 10863.91 | 10863.91 | 10863.91 | 10863.91 | 10863.91 | 10863.91 | 10863.91 | 375.30 | |
| 6 | 锌精矿含Zn金属年产量 | 븉 | 11362.87 | 11362.87 | 11362.87 | 11362.87 | 11362.87 | 11362.87 | 11362.87 | 11362.87 | 11362.87 | 11362.87 | 11362.87 | 11362.87 | 392.54 |
| 铅精矿含Ag金属年产量 | S) | 12885.13 | 12885.13 | 12885.13 | 12885.13 | 12885.13 | 12885.13 | 12885.13 | 12885.13 | 12885.13 | 12885.13 | 12885.13 | 12885.13 | 445.12 | |
| 铅精矿含Pb金属销售价格 | 元金属吨 | 10290.60 | 10290.60 | 10290.60 | 10290.60 | 10290.60 | 10290.60 | 10290.60 | 10290.60 | 10290.60 | 10290.60 | 10290.60 | 10290.60 | 10290.60 | |
| $\overline{ }$ | 锌精矿含2n金属销售价格 | 元金属吨 | 8895.73 | 8895.73 | 8895.73 | 8895.73 | 8895.73 | 8895.73 | 8895.73 | 8895.73 | 8895.73 | 8895.73 | 8895.73 | 8895.73 | 8895.73 |
| 铅精矿含Ag金属销售价格 | 元千克金属 | 2836.50 | 2836.50 | 2836.50 | 2836.50 | 2836.50 | 2836.50 | 2836.50 | 2836.50 | 2836.50 | 2836.50 | 2836.50 | 2836.50 | 2836.50 | |
| 铅精矿含卟金属销售收入 | 万元 | 11179.62 | 11179.62 | 1179.62 | 11179.62 | 11179.62 | 11179.62 | 11179.62 | 11179.62 | 11179.62 | 11179.62 | 11179.62 | 11179.62 | 386.21 | |
| $\infty$ | 锌精矿含Zn金属销售收入 | 万元 | 10108.10 | 10108.10 | 10108.10 | 10108.10 | 10108.10 | 10108.10 | 10108.10 | 10108.10 | 10108.10 | 10108.10 | 10108.10 | 10108.10 | 349.19 |
| 铅精矿含Ag金属销售收入 | 万元 | 3654.87 | 3654.87 | 3654.87 | 3654.87 | 3654.87 | 3654.87 | 3654.87 | 3654.87 | 3654.87 | 3654.87 | 3654.87 | 3654.87 | 126.26 | |
| 销售收入 | 万元 | 24942.59 | 24942.59 | 24942.59 | 24942.59 | 24942.59 | 24942.59 | 24942.59 | 24942.59 | 24942.59 | 24942.59 | 24942.59 | 24942.59 | 861.66 | |
| 主营业务收入合计 | 24,942.59 | 24,942.59 | 24,942.59 | 24942.59 | 24,942.59 | 24,942.59 | 24,942.59 | 24,942.59 | 24,942.59 | 24,942.59 | 24,942.59 | 24,942.59 | 861.66 |
云南省保山市隆阳区李家寨铅锌多金属矿详查探矿权(董家寨矿段)评估销售收入估算表(续表)
评估基准日: 2017年5月31日
附表五
主营业务成本分析及预测表
评估基准日: 2017年5月31日
金额单位:人民币万元
$\ddot{\phantom{0}}$
| 被评估单位名称:保山恒源鑫茂矿业有限公司 | 金额单位:人民币万元 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 预测值 | |||||||||||||||
| 丽怀 | 项目/年份 | 2018E | 2019E | 2020E | 2021E | 2022E | 2023E | 2024E | 2025E | 2026E | 2027E | 2028E | 2029E | 2030E | |
| 原矿处理量 | ï | ï | ı | 12.38 | 37.13 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | ||
| $\sim$ | 生产成本 | ||||||||||||||
| S | 外购材料费 | ï | f | ŧ | ţ | 936.79 | 2,809.63 | 3,745.67 | 3,745.67 | 3,745.67 | 3,745.67 | 3,745.67 | 3,745.67 | 3,745.67 | 3,745.67 |
| 4 | 外购燃料及动力费 | ı | ï | 312.10 | 936.05 | 1,247.90 | 1,247.90 | 1,247.90 | 1,247.90 | 1,247.90 | 1,247.90 | 1,247.90 | 1,247.90 | ||
| ပ | 工资及福利费 | 1 | ĭ | ı | 529.00 | 586.57 | 2,115.14 | 2,115.14 | 2,115.14 | 2,115.14 | 2,115.14 | 2,115.14 | 2,115.14 | 2,115.14 | |
| 6 | 折旧费 | ł | t | 949.53 | 2,045.56 | 2,192.06 | 2,192.06 | 2,192.06 | 2,192.06 | 2,192.06 | 2,192.06 | 2,192.06 | 2,192.06 | ||
| 维简费 | j | ï | ł | ŧ | ï | ı | ł | ï | 1 | ||||||
| 其中:折旧性质维简费 | í | ï | 1 | ï | |||||||||||
| 更新性质维简费 | |||||||||||||||
| $\infty$ | 安全费用 | 1 | t | ï | 135.19 | 405.46 | 540.54 | 540.54 | 540.54 | 540.54 | 540.54 | 540.54 | 540.54 | 540.54 | |
| တ | 修理费 | f | r | 129.74 | 389.12 | 518.76 | 518.76 | 518.76 | 518.76 | 518.76 | 518.76 | 518.76 | 518.76 | ||
| $\cong$ | 其他制造费用 | ţ | 83.19 | 249.51 | 332.64 | 332.64 | 332.64 | 332.64 | 332.64 | 332.64 | 332.64 | 332.64 | |||
| 主营业务成本合计 | 3,075.54 | 8,421.90 | 10,692.71 | 10,692.71 | 10,692.71 | 10,692.71 | 10,692.71 | 10,692.71 | 10,692.71 | 10,692.71 |
主营业务成本分析及预测表(续表) 评估基准日: 2017年5月31日
被评估单位名称:保山恒源鑫茂矿业有限公司
金额单位:人民币万元
| 预测期 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 물 | 项目/年份 | 2031E | 2032E | 2033E | 2034E | 2035E | 2036E | 2037E | 2038E | 2039E | 2040E | 2041E | 2042E | 2043E | |
| 原矿处理量 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | 49.50 | 1.71 | ||
| $\scriptstyle\sim$ | 生产成本 | ||||||||||||||
| ო | 外购材料费 | 3,745.67 | 3,745.67 | 3,745.67 | 3.745.67 | 3,745.67 | 3,745.67 | 3,745.67 | 3,745.67 | 3,745.67 | 3,745.67 | 3,745.67 | 3,745.67 | 129.40 | |
| 4 | 外购燃料及动力费 | 1,247.90 | 1,247.90 | 1,247.90 | 1,247.90 | 1,247.90 | 1,247.90 | 1,247.90 | 1,247.90 | 1,247.90 | 1,247.90 | 1,247.90 | 1,247.90 | 43.11 | |
| 5 | 工资及福利费 | 2,115.14 | 2,115.14 | 2,115.14 | 2,115.14 | 2,115.14 | 2,115.14 | 2,115.14 | 2,115.14 | 2,115.14 | 2,115.14 | 2,115.14 | 2,115.14 | 73.07 | |
| 6 | 折旧费 | 2,192.06 | 2,193.45 | 2,193.45 | 2,193.45 | 2,193.45 | 2,193.45 | 2,193.45 | 2,193.45 | 2,193.45 | 2,193.45 | 2,193.45 | 2,193.45 | 154.22 | |
| 维简费 | ţ | ŧ | Ė | t | f. | f, | |||||||||
| 其中:折旧性质维简费 | t | t | ï | ï | ï | ||||||||||
| 更新性质维简费 | |||||||||||||||
| ∞ | 安全费用 | 540.54 | 540.54 | 540.54 | 540.54 | 540.54 | 540.54 | 540.54 | 540.54 | 540.54 | 540.54 | 540.54 | 540.54 | 18.67 | |
| σ | 修理费 | 518.76 | 518.76 | 518.76 | 518.76 | 518.76 | 518.76 | 518.76 | 518.76 | 518.76 | 518.76 | 518.76 | 518.76 | 17.92 | |
| $\Rightarrow$ | 其他制造费用 | 332.64 | 332.64 | 332.64 | 332.64 | 332.64 | 332.64 | 332.64 | 332.64 | 332.64 | 332.64 | 332.64 | 332.64 | 11.49 | |
| 主营业务成本合计 | 10,692.71 | 10,694.10 | 10,694.10 | 10,694.10 | 10,694.10 | 10,694.10 | 10,694.10 | 10,694.10 | 10,694.10 | 10,694.10 | 10,694.10 | 10,694.10 | 447.88 |
附表六
营业税金及附加分析及预测表
评估基准日: 2017年5月31日
被评估单位名称:保山恒源鑫茂矿业有限公司
金额单位:人民币万元
| 预测值 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 丽 | 项目/年份 | $(6 - 12)2017E$ | 2018E | 2019E | 2020E | 2021E | 2022E | 2023E | 2024E | 2025E | 2026E | 2027E | 2028E | 2029E | 2030E | |
| 当期增值税(销项 | 1,060.49 | 3,180.61 | 4,240.24 | 4,240.24 | 4,240.24 | 4,240.24 | 4,240.24 | 4,240.24 | 4,240.24 | 4,240.24 | ||||||
| 当期增值税 (进项 | 212.31 | 680.86 | 937.10 | 937.10 | 937.10 | 937.10 | 937.10 | 937.10 | 937.10 | 937.10 | ||||||
| 设备及不动产进项税额(进项 | 848.18 | 848.18 | 1,651.57 | 985.96 | ||||||||||||
| $\sim$ | 累计可抵口增值税(进项) | 433.23 | 433.23 | 433.23 | 433.23 | 1,493.72 | ,962.27 | 2,588.67 | 2,923.06 | 937.10 | 937.10 | 937.10 | 937.10 | 937.10 | 937.10 | |
| 4 | 增值税净额 | 218.34 | 1,651.57 | 1,317.18 | 3,303.14 | 3,303.14 | 3,303.14 | 3,303.14 | 3,303.14 | 3,303.14 | ||||||
| m | 城市维护建设税 | 12.18 | 16.52 | 13.17 | 33.03 | 33.03 | 33.03 | 33.03 | 33.03 | 33.03 | ||||||
| G | 教育费附加 | 36.55 | 49.55 | 39.52 | 99.09 | 99.09 | 99.09 | 99.09 | 99.09 | 99.09 | ||||||
| 地方教育附加 | 24.37 | 33.03 | 26.34 | 66.06 | 66.06 | 66.06 | 66.06 | 66.06 | 66.06 | |||||||
| ∞ | 资源税 | 311.91 | 935.47 | .247.13 | 1,247.13 | 1,247.13 | 1,247.13 | 1,247.13 | 1,247.13 | 1,247.13 | 1,247.13 | |||||
| ຕ | 其他 | ï | 1 | |||||||||||||
| $\mathbf{a}$ | 右 | 311.91 | 1,008.57 | 1,346.23 | 1,326.16 | 1,445.31 | 1,445.31 | 1,445.31 | 1,445.31 | 1,445.31 | 1,445.31 |
营业税金及附加分析及预测表(续表)
评估基准日: 2017年5月31日
被评估单位名称:保山恒源鑫茂矿业有限公司
146.48 $\overline{32.37}$ $1.14$ $3.42$ 2.28 43.08 49.92 金额单位:人民币万元 $32.37$ $\sqrt{14.11}$ 2043E $937.10$ 937.10 $3,303.14$ $\frac{33.03}{99.09}$ 66.06 $1,247.13$ $1,445.31$ 4,240.24 2042E $937 10$ 937.10 $3,303.14$ $\frac{33.03}{99.09}$ $66.06$ $1,247,13$ $1,445.31$ 4,240.24 2041E 837.10 $937,10$ $\frac{33.03}{99.09}$ $\frac{1,247.13}{2}$ $1,445.31$ $66.06$ 4,240.24 $2040E$ $\frac{6000000000000000000000000000000000000$ $1,247.13$ $937.10$ $33.03$ $\sqrt{18.09}$ $66.06$ $1,445.31$ 4,240.24 $\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$ 2039E $\begin{array}{c|c} 937 & 10 \ 3,303 & 14 \end{array}$ $\boxed{99.09}$ $1,247.13$ $937,10$ $33.03$ 66.06 4,240.24 $1,445.31$ 2038E $\frac{937.10}{3,303.14}$ $937.10$ $33.03$ $\boxed{99.09}$ 66.06 $1,247.13$ $1,445.31$ 4,240.24 2037E 预测期 $\frac{937.10}{3,303.14}$ 937.10 $33.03$ $|80.09|$ $66.06$ $1,247.13$ 4,240.24 1,445.31 2036E 837.10 $33.03$ $99.09$ $66.06$ $|1,247,13|$ $937.10$ 1,445.31 4,240.24 2035E $99.09$ $937.10$ 937.10 $3,303.14$ 33.03 $\sqrt{6.06}$ $1,247,13$ $1,445.31$ 4,240.24 2034E $\frac{99.09}{66.06}$ $1,445.31$ $937.10$ 937.10 $3,303.14$ $33.03$ $1,247.13$ 4,240.24 2033E $1,339.47$ 2,701.16 $30.78$ $1,764.06$ $1,539.08$ $15.39$ 46.17 937.10 $1,247.13$ 4.240.24 2032E 937.10 $3,303.14$ $33.03$ $\boxed{9.09}$ 66.06 $1,247.13$ $937.10$ $1,445.31$ 4.240.24 2031E 设备及不动产进项税额(进项) 累计可抵扣增值税(进项) 项目/年份 当期增值税 (进项) 計 当期增值税(销项) 城市维护建设税 地方教育附加 增值税净额 教育费附加 资源税 其他 序号 $\circ$ $\infty$ თ $\overline{4}$ $\overline{10}$ $\sim$ $\tilde{ }$ $\overline{5}$ $\overline{1}$ $\overline{a}$
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
附表七
$\frac{1}{2}$
销售费用分析及预测表
评估基准日: 2017年5月31日
被评估单位名称:保山恒源鑫茂矿业有限公司
金额单位:人民币万元
| 2030E | 498.85 | |
|---|---|---|
| 2029E | 198.85 | |
| 2028E | 498.85 | |
| 2027E | 498.85 | |
| 2026E | 498.85 | |
| 2025E | 498.85 | |
| 2024E | 198.85 | |
| 预测值 | 2023E | 498.85 |
| 2022E | 374.19 | |
| 2211 | 124.76 | |
| 2020E | ||
| 2019E | ||
| 2018E | ||
| Ī ı ì |
||
| 页目/年份 | 40 | |
| gļp ü |
销售费用分析及预测表(续表)
评估基准日: 2017年5月31日
被评估单位名称:保山恒源鑫茂矿业有限公司
金额单位:人民币万元
| 2043E | 1/23 | |
|---|---|---|
| 2042E | 198.85 | |
| 2041E | 198.85 | |
| 2040E | 198.85 | |
| 2039E | 198.85 | |
| 2038E | 498.85 | |
| 预测期 | 37E | 198.85 |
| 2036E | 198.85 | |
| 235E | 198.85 | |
| 2034E | 98.85 | |
| 2033E | 498.85 | |
| 2032E | 198.85 | |
| 20311 | 198.85 | |
| 年份 原 |
圡 伵 |
|
| ۵Į۵ 些 |
ł |
附表八
管理费用分析及预测表
评估基准日: 2016年12月31日
被评估单位名称:保山恒源鑫茂矿业有限公司
金额单位:人民币万元
$\ddot{\phantom{0}}$
| 2030E | ,475.59 | |
|---|---|---|
| 2029E | 475.59 | |
| 2028E | 475.59 | |
| 2027E | ,475.59 | |
| 2026E | 475.59 | |
| 1025E | ,475.59 | |
| 2024E | 475.59 | |
| 反測值 | 1023E | 475.59 |
| 2022E | 162.22 | |
| 2021E | 868.26 | |
| 2020E | 723.55 | |
| 36T0: | 302.96 | |
| 2018E | 502.47 | |
| $-122201.$ | 266.46 | |
| 待份 嘎 |
4п | |
| ۵þ üb |
$\frac{1}{2}$
管理费用分析及预测表(续表)
评估基准日: 2016年12月31日
被评估单位名称:保山恒源鑫茂矿业有限公司
金额单位:人民币万元
| 2043E | 61.81 | |
|---|---|---|
| 2042E | 475.79 | |
| 2041E | ,475.79 | |
| 2040E | 4/5.79 | |
| 2039E | 475.79 | |
| 38E0 | 475.79 | |
| 预测值 | 2037E | 475.79 |
| 2036E | 475.79 | |
| 2035E | 475.79 | |
| 2034E | 475.70 | |
| 2033E | 475.79 | |
| 2032E | 475.79 | |
| 2031E | 415.59 | |
| 年份 四 |
¢П | |
| 叩性 |
附表九
财务费用分析及预测表
被评估单位名称:保山恒源鑫茂矿业有限公司
金额单位:人民币万元
| 384.72 384.72 384.72 2029E 384.72 384.72 384.72 2028E 384.72 384.72 384.72 2027E 384.72 384.72 384.72 2026E 428.22 428.22 428.22 2025E 558.72 558.72 558.72 2024E 710.94 710.94 710.94 2023E 预测值 652.50 652.50 652.50 2022E 652.50 652.50 652.50 2021E 652.50 652.50 ន 2020E ន្ល 652.50 652.50 652.50 2019E 2018E $(6 - 12)2017E$ 金融机构手续费及其他 项目/年份 减:利息收入 利息支出净额 汇兑净损失 利息支出 $rac{1}{\frac{1}{2}}$ 其他 叩译 4 6 h $\scriptstyle\sim$ |
2030E | 384.72 | 384.72 | 384.72 | |
|---|---|---|---|---|---|
$\overline{\phantom{a}}$
| C F |
|
|---|---|
| 1. ļ Ē Ŗ ĵ ユキバ ί Β ŗ # ť |
金额单位:人民币万元
$\cdot$
$\frac{1}{2}$
$\hat{\mathcal{A}}$
被评估单位名称:保山恒源鑫茂矿业有限公司
$\ddot{\phantom{0}}$ ï 2043E $384.72$ 384.72 384.72 2042E 384.72 384.72 384.72 2041E 384.72 $384.72$ 384.72 2040E 384.72 384.72 384.72 2039E 384.72 384.72 384.72 2038E $384.72$ 384.72 384.72 $\frac{2037E}{2037E}$ 预测期 384.72 $384.72$ $384.72$ 2036E $384.72$ $384.72$ $384.72$ $2035E$ $384.72$ $384.72$ $384.72$ 2034E 384.72 $384.72$ $384.72$ 2033E $384.72$ 384.72 $384.72$ 2032E $\begin{array}{c|c}\n\textbf{203IE} & \textbf{1E} \
\hline\n384.72 & \textbf{12}\n\end{array}$ $384.72$ 384.72 金融机构手续费及其他 项目/年份 减:利息收入 3 利息支出净额 汇兑净损失 1 利息支出 越 1 高 $\overline{a}$ 序号 $\overline{5}$ $\circ$ $\sim$