AI assistant
Chengtun Mining Group Co., Ltd — Capital/Financing Update 2010
Aug 3, 2010
56939_rns_2010-08-03_8f9b75a3-8a17-4fe1-b1f6-58bfd82116d4.PDF
Capital/Financing Update
Open in viewerOpens in your device viewer
股票代码：600711 公司简称： ST 雄震 公告编号：临2010-33
厦门雄震矿业集团股份有限公司
董事会六届第二十七次会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
厦门雄震矿业集团股份有限公司六届第二十七次董事会会议于 2010 年 8 月 2 日以通讯方式召开，会议应到董事七名，实到董事六名。董事邱国龙先生因工 作原因未能亲自出席，委托董事唐国钟先生代为表决。本次会议符合《公司法》 和《公司章程》的规定。本次会议由董事长陈东先生主持，会议审议通过了以下 决议。
一、 以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《厦门雄震矿业集团股份有限公 司董事会关于前次募集资金使用情况的说明》。
本公司已于 2010 年 3 月 28 日六届第二十次董事会会议审议通过截止日为 2010 年 3 月 26 日的前次募集资金使用情况说明。本次前次募集资金使用情况说 明截止日为 2010 年 6 月 30 日。
《厦门雄震矿业集团股份有限公司董事会关于前次募集资金使用情况的说 明》详细内容见上交所网站http://www.sse.com.cn/。
二、 以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于公司非公开发行A股股票 补充材料的议案》（逐项表决）。
本公司非公开发行A 股股票补充材料为北京中证天通会计师事务所有限公司 对锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司（以下简称“银鑫矿业”）出具的 2008 年标 准无保留意见的审计报告（中证天通[2010]审字 1308 号）；银鑫矿业 2010 年、
2011 年盈利预测审核报告（中证天通[2010]审字 1307 号）；按照购买基准日 2010 年 6 月 30 日编制的上市公司 2010 年、2011 年备考合并盈利预测审核报告（中 证天通[2010]审字 1306 号），假设 2010 年 1 月 1 日完成合并的上市公司 2010 年、 2011 年备考合并盈利预测审核报告（中证天通[2010]审字 1305 号）。
1、 以7 票赞成、0 票反对、0 票弃权审议通过银鑫矿业2008 年审计结果。
根据北京中证天通会计师事务所有限公司出具的银鑫矿业 2008 年标准无保 留意见的审计报告（中证天通[2010]审字 1308 号），截至 2008 年 12 月 31 日， 银鑫矿业总资产 571,998,312.80 元，总负债 527,977,090.65 元，归属于母公司所 有者权益 44,021,222.15 元。银鑫矿业 2008 年利润总额 16,856,685.29 元，归属 于母公司净利润 15,449,711.34 元。
详细内容见上交所网站http://www.sse.com.cn/。
2、 以7 票赞成、0 票反对、0 票弃权审议通过银鑫矿业2010 年、2011 年盈 利预测审核报告。
根据北京中证天通会计师事务所有限公司出具的银鑫矿业 2010 年、2011 年 盈利预测审核报告（中证天通[2010]审字 1307 号），2010 年银鑫矿业营业收入 14,829.01 万元，归属母公司净利润为 5,017.31 万元；2011 年银鑫矿业营业收入 18,498.80 万元，归属母公司净利润为 6,087.85 万元。
详细内容见上交所网站http://www.sse.com.cn/。
3、以7 票赞成、0 票反对、0 票弃权审议通过按照购买基准日2010 年6 月 30 日编制的上市公司2010 年、2011 年备考合并盈利预测审核报告。
根据北京中证天通会计师事务所有限公司出具的按照购买基准日 2010 年 6 月 30 日编制的上市公司 2010 年、2011 年备考合并盈利预测审核报告（中证天 通[2010]审字 1306 号），2010 年上市公司营业收入 40,632.87 万元，归属母公司 净利润为 3,700.73 万元；2011 年上市公司营业收入 50,291.61 万元，归属母公司 净利润为 4,122.22 万元。
详细内容见上交所网站http://www.sse.com.cn/。
4、以7 票赞成、0 票反对、0 票弃权审议通过假设2010 年1 月1 日完成合 并的上市公司2010 年、2011 年备考合并盈利预测审核报告。
根据北京中证天通会计师事务所有限公司出具的假设 2010 年 1 月 1 日完成 合并的上市公司 2010 年、2011 年备考合并盈利预测审核报告（中证天通[2010] 审字 1305 号），2010 年上市公司营业收入 40,632.87 万元，归属母公司净利润为 3,248.07 万元；2011 年上市公司营业收入 50,291.61 万元，归属母公司净利润为 4,122.22 万元。
详细内容见上交所网站http://www.sse.com.cn/。
厦门雄震矿业集团股份有限公司
董事会 2010 年 8 月 2 日
厦门雄震矿业集团股份有限公司
关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告
一、募集资金基本情况
2010 年2 月，公司通过非公开发行股票共收到发行对象以货币缴纳的 认购款人民币19000 万元，扣除发行费用—承销保荐费用775 万元及待付 的其它发行费用100 万元后，实际募集资金净额为18125.00 万元，根据北 京中证天通会计师事务所有限公司出具的中证天通[2010]验字第1001 号验 资报告验证，上述募集资金已于2010 年2 月3 日全部到账，并存放于公司 在中国工商银行股份有限公司厦门思明支行开设的募集资金专用账户，账 户号：4100020729224874250。
至2010 年6 月30 日止，公司累计使用募集资金17937.22 万元，其中 投入募集资金承诺投资项目16937.22 万元，用闲置募集资金暂时补充流动 资金1000 万元，募集资金利息收入2.80 万元，募集资金余额190.58 万元， 尚未使用的募集资金存放在公司募集资金专户中内。
二、募集资金管理情况
根据公司《募集资金管理办法》的规定，公司募集资金使用实行“统一 规划、集中管理、项目负责、审计监督”的管理原则，设立募集资金专户 存储、专人管理制度，要求公司严格按照承诺使用募集资金，不得随意变 更所承诺的募集资金使用计划。公司监事会、独立董事享有募集资金使用 的监督权等。
目前，公司尚未使用的募集资金存放于募集资金专户内，由公司财务 部专人负责管理。根据规定，如需使用募集资金，相关部门需根据项目报 告制定资金使用计划，报公司财务部门审核，报公司领导批准后，方可从
1
公司募集资金专户中支付，尚未对外支付的，资金仍需存放在专户内，不 得挪作他用。公司财务部随时对募集资金使用情况进行监督。
除财务手段监管外，公司内部审计部门不定期对募集资金使用情况进 行抽查，一旦发现问题及时予以纠正，形成多方共管的局面。根据公司对 募集资金实际使用的监控情况，上述募集资金使用管理方式较为科学合理， 达到了募集资金安全有效使用的目的。
三、募集资金实际使用情况
至本报告期末，公司累计使用募集资金17937.22 万元，使用情况如 下：
（1）偿还公司逾期债务12037.22 万元。其中偿还银行贷款本金及利 息7043.17 万元；偿还公司经营性负债4994.05 万元。
货币单位：人民币元
| 项 目 |
序号 | 债权人 | 支付事项 | 支付金额 |
|---|---|---|---|---|
| 偿还 银行 欠款 本金 及利 息 |
1 | 中国工商银行厦门市思明支行 | 本金、利息 | 37,294,314.53 |
| 2 | 中国光大银行深圳分行 | 偿还本金及利息 | 22,978,858.46 | |
| 3 | 中国光大银行厦门分行 | 偿还本金及利息 | 5,635,063.82 | |
| 4 | 招商银行股份有限公司深圳中电 支行 |
偿还本金及利息 | 4,523,427.75 | |
| 小计 | 70,431,664.56 | |||
| 偿 还 经 营 性 欠 款 |
1 | 康泰纳(北京)实业公司 | 支付欠款 | 15,800,000.00 |
| 2 | 厦门中宸建设有限公司 | 支付工程款 | 950,000.00 | |
| 3 | 福建广日电梯有限公司 | 支付工程款 | 160,000.00 | |
| 4 | 厦门路桥建设集团有限公司 | 支付欠款 | 15,317,700.00 | |
| 5 | 中国工商银行厦门市思明支行 | 汇款手续费 | 1,409.01 | |
| 6 | 香港富名实业公司 | 支付欠款 | 16,826,200.00 | |
| 7 | 广东省揭阳市中院 | 执行费 | 88,879.00 | |
| 8 | 福建省厦门市中院 | 执行费 | 86,930.00 | |
| 9 | 厦门市思明区人民法院 | 执行费 | 9,400.00 | |
| 厦门电力工程集团有限公司 | 支付欠款 | 700,000.00 | ||
| 小计 | 49,940,518.01 | |||
| 合计 | 120,372,182.57 |
注：为降低公司财务费用，提高公司资金使用效率，公司在2010 年2 月非公开发行股票募集 资金到位前，以自筹资金预先投入募集资金项目，保证了公司的正常生产经营，降低了公司的财务
2
费用。在募集资金到位后，公司使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的2018.62 万元自筹 资金，自筹资金的金额已经北京中证天通会计师事务所有限公司审核，且该事项已经公司第六届董 事会第十九次会议、第六届监事会第七次会议、2010 年第一次临时股东大会审议通过。上述偿还逾 期债务12037.22 万元的款项中已包含置换款项。具体支付如下：
货币单位：人民币元
| 货币单位：人民币元 | |||
|---|---|---|---|
| 序号 | 债权人 | 支付事项 | 支付金额 |
| 1 | 福建广日电梯有限公司 | 支付工程款 | 60,000.00 |
| 2 | 厦门中宸建设有限公司 | 支付工程款 | 300,000.00 |
| 3 | 香港富名实业公司 | 支付欠款 | 16,826,200.00 |
| 4 | 中国工商银行厦门市思明支行 | 支付本金 | 3,000,000.00 |
| 合计 | 20,186,200.00 |
-
（2）增资子公司厦门雄震信息技术开发有限公司3500 万元。
-
（3）补充公司流动资金1400.00 万元。
（4）2010 年5 月17 日经公司董事会六届第二十二次会议决议通过， 用闲置募集资金暂时补充流动资金1000 万元，使用期限自董事会批准之日 起不超过6 个月。
四、变更募投项目的资金使用情况
公司募集资金严格按照承诺的项目使用，没有变更募投项目。
- 五、募集资金使用中其他需要说明的问题
公司募集资金存放于实际使用过程中未出现违规情况，关于募集资金 使用的相关信息在公司定期报告、临时公告里已进行了及时、真实、准确、 完整的披露。
厦门雄震矿业集团股份有限公司
==> picture [344 x 14] intentionally omitted <==
3
附表：
募集资金使用情况对照表
厦门雄震矿业集团股份有限公司 单位：万元
| 募集资金净额 | 18125 | 18125 | 18125 | 18125 | 18125 | 本年度投入募集资金总额 | 本年度投入募集资金总额 | 本年度投入募集资金总额 | 本年度投入募集资金总额 | 17937.22 | 17937.22 | 17937.22 | 17937.22 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 变更用途的募 集资金总额 |
0 | 已累计投入募集资金总额 | 17937.22 | ||||||||||
| 变更用途的募 集资金总额比 例 |
0 | ||||||||||||
| 承诺投资项目 | 已变更项 目，含部 分变更 （如有） |
募集资金承 诺投资总额 （1） |
调整后 投资总 额 |
本年度投入 金额 |
截至期末累计 投入金额 （2） |
截至期末累计 投入金额与承 诺投入金额的 差额（3）＝ （1）-（2） |
截至期末 投入进度 （%） （4）＝ （2）/ （1） |
项目达到 预定可使 用状态日 期 |
本年度 实现的 效益 |
是否达 到预计 效益 |
项目 可行 性是 否发 生重 大变 化 |
||
| 偿还公司逾期 债务 |
无 | 13221.92 | 无 | 12037.22 | 12037.22 | 1184.7 | 91.04 | 不适用 | 不适用 | － | 否 | ||
| 增资子公司厦 门雄震信息技 术开发有限公 司 |
无 | 3500.00 | 无 | 3500.00 | 3500.00 | - | 100.00 | 2010年2月 8日完成增 |
不适用 | － | 否 | ||
| 补充公司流动 资金 |
无 | 1403.08 | 无 | 1400.00 | 1400.00 | 3.08 | 99.78 | 不适用 | 不适用 | － | 否 | ||
| 合计 | 18,125.00 | - | 16,937.22 | 16,937.22 | 1,187.78 | 93.45 | - | - | － | - | |||
| 未达到计划 进度原因 |
无 | ||||||||||||
| 项目可行性 发生重大变 化的情况说 明 |
无 | ||||||||||||
| 募集资金投 资项目先期 投入及置换 情况 |
本月支付2018.62万元置换先期投入，相关款项已于募集资金到位前支付 | ||||||||||||
| 用闲置募集 资金暂时补 充流动资金 情况 |
2010年5月17日经公司董事会六届第二十二次会议决议通过，用闲置募集资金暂时补充 流动资金1000万元，使用期限自董事会批准之日起不超过6个月。 |
||||||||||||
| 募集资金 结余的金 额及形成 原因 |
无 | ||||||||||||
| 募集资金 其他使用 情况 |
无 |
4
北京中证天通会计师事务所有限公司 BEIJING ZHONGZHENG TIANTONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD
关于厦门雄震矿业集团股份有限公司 募集资金存放与实际使用情况的鉴证报告
中证天通[2010]审字第1304 号
厦门雄震矿业集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的厦门雄震矿业集团股份有限公司（以下简称雄震集 团）截止2010 年6 月30 日的《募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（以 下简称募集资金专项报告）进行了鉴证。
一、 管理层的责任
雄震集团管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照上海证券 交易所上市公司募集资金管理有关规定及相关格式指引编制募集资金专项报告， 并保证募集资金专项报告的内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈 述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对雄震集团募集资金专项报告独立 地提出鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息 审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实 施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为 必要的其他程序，并根据所取得的材料做出职业判断。我们相信，我们的鉴证工 作为发表意见提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，雄震集团募集资金专项报告的编制符合上海证券交易所上市公 司募集资金管理有关规定，在所有重大方面如实反映了雄震集团募集资金存放与 实际使用情况。
五、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供雄震集团非公开发行披露之目的使用，不得用作任何其他 目的。我们同意将本报告作为雄震集团非公开发行的必备文件，随其他文件一 起报送并对外披露。
北京中证天通会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 戴波
中国注册会计师：李朝辉 中国·北京
2010 年7 月30 日
北 京 中 证 天 通 会 计 师 事 务 所 有 限 公 BEIJING ZHONGZHENG TIANTONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTATS CO.,LTD
盈利预测审核报告
中证天通 [2010]审字第1306号
厦门雄震矿业集团股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的厦门雄震矿业集团股份有限公司（以下简称“雄震集团”） 编制的2010、2011年度备考盈利预测报告。我们的审核依据是《中国注册会计师 其他鉴证业务准则第3111号—预测性财务信息的审核》。雄震集团董事会对该盈 利预测及其所依据的编制基础及基本假设负责。这些编制基础及基本假设已在盈 利预测报告中披露。
根据我们对支持盈利预测报告中披露的编制基础及基本假设的证据的审核， 我们没有注意到任何事项使我们认为该编制基础及基本假设没有为盈利预测提 供合理基础。而且，我们认为，雄震集团2010、2011年度备考盈利预测是在该编 制基础及基本假设的基础上恰当编制的，并按照该编制基础及基本假设进行了列 报。
由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能 与盈利预测存在差异。
本报告仅限于厦门雄震矿业集团股份有限公司本次向中国证券监督管理委 员会申请非公开发行股票及购买重大资产交易之用，未经本所书面同意，不得用 于其他用途。
北京中证天通会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 戴波
中国 北京 2010 年7 月30 日 中国注册会计师： 李朝辉
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
厦门雄震矿业集团股份有限公司
备考盈利预测报告
本模拟盈利预测报告是管理层在最佳估计假设的基础上编制的，但模拟盈利 预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用。
本模拟盈利预测所依据的会计政策已全面遵循2006年2月15日中华人民共和 国财政部发布的企业会计准则体系及其相关规定。
一、盈利预测编制基础
（一）公司简介
厦门雄震矿业集团股份有限公司（以下简称本公司）经厦门市经济体制改革 委员会以厦体改[1992]008号文及中国人民银行厦门分行人银[92]179号文同意， 并经国家证券委员会证委发[1993]20号文确认，在厦门市电气设备厂（该厂于 1975年由厦门几家企业合并而成）改制的基础上，于1992年9月以社会募集方式 组建股份有限公司（名称为厦门市龙舟实业股份有限公司），发行股票1300万股 （其中700万股由厦门市电气设备厂净资产折股而成，600万社会公众股以出售认 购表方式发售），股票每股面值人民币1元，发售价每股人民币1.70元，本公司 的股本为人民币1300万元。
1993年8月7日，厦门市体改委厦体改[1993]045号文同意本公司增资扩股 3730万股，本公司股本变更为人民币5030万元。1995年元月，本公司更名为厦门 市龙舟实业（集团）股份有限公司。经中国证券监督管理委员会监发审字[1996] 第048号文审核批准和国务院证券委员会[1993]20号文确认，本公司发行的A股股 票于1996年5月31日在上海证券交易所上市。
经1995年度股东大会决议批准，本公司向全体股东每10股送2股并派发现金 红利人民币1.00元（含税），至此本公司股本增加至人民币6036万元。
1998年度，中国宝安集团股份有限公司将其持有的本公司39.76%的股份转让 给深圳市雄震投资有限公司，1999年本公司更名为厦门雄震集团股份有限公司。 公司股权分置改革方案已经公司2007年第一次临时股东大会审议通过。股权
1
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
分置改革方案为用公司资本公积金向全体流通股股东定向转赠股本，流通股股东 每持有10股股份将获得5股的转增股份，即公司向全体流通股股东单方面定向转 增7,560,000股。股权分置改革方案于2007年1月22日实施，至此本公司股本增加 至人民币6792万元。
根据2007年第七次临时股东大会暨相关股东会议决议，公司以2007年6月30 日股本67,920,000.00 股为基数，用资本公积金转增股本，股东每持有10 股流 通股获得1.7股的转增股份。公司增加股本11,546,400.00元,全部由资本公积转 增。转增后股本增加至人民币79,466,400.00元。
公司于2008 年5 月22 日召开的2008 年第一次临时股东大会会议审议通过 了《关于公司名称变更的议案》，经厦门市工商行政管理局核准，本公司名称由 “厦门雄震集团股份有限公司”变更为“厦门雄震矿业集团股份有限公司”。
2009年度公司筹划非公开发行股票项目，向浙江方正房地产开发有限公司、 自然人周万沅、赵宝、吴光蓉、魏敏钗等发行股票1868.24万股，发行价格10.17 元/股，并于2009年8月26日和2009年12月7日分别取得股东大会和中国证监会的 批准。2010年2月8日，该次非公开发行实施完成。
本公司企业法人营业执照注册号为350200100006321，注册资本为人民币 98,148,800.00元。本公司经营范围：1、对矿业、酒店业的投资、批发零售矿产 品（国家专控除外）；2、网络智能设备、金融、通讯行业软件、硬件的研发、 生产、销售、服务；3、智能高新技术产品的研发、生产、销售、服务；4、房地 产开发、经营与管理；5、信息咨询；6、接受委托经营管理资产和股权。（以上 经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）。目前， 本公司的组织架构如下图所示：
2
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
==> picture [451 x 530] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
股东大会
监事会
董事会秘书 董事会
总经理
副总经理 副总经理 副总经理
资 矿 证
金 产 财 审 矿 管 安 督 券 行 人 法
计 投 务 计 山 理 全 导 事 政 事 务
划 资 部 部 资 部 生 部 务 部 部 部
部 部 源 产 部
厦 尤 厦 深 深
云
门 溪 门 圳 圳
南
雄 县 大 市 智
玉
震 三 有 鹏 网
溪
信 富 同 科 通
鑫
息 矿 盛 兴 技
盛
技 业 贸 实 术
矿
术 有 易 业 有
业
开 限 有 有 限
开
发 公 限 限 公
发
有 司 公 公 司
有
限 司 司
限
公
公
司
司
----- End of picture text -----
为了做大做强有色金属矿采选业务，公司本次计划以非公开发行股票募集资 金方式收购锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司72%的股权及相应债权，从而大幅 提高有色金属矿业务收入，获取规模储量，突破性地提升有色金属矿采选市场份
3
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
额、行业地位，扩大在有色金属矿采选主业的发展空间。
（二）编制基础
根据厦门雄震矿业集团股份有限公司董事会相关决议，公司拟以非公开发行 股票募集资金方式收购银鑫矿业72%的股权和原股东相应债权。公司为收购方， 银鑫矿业为被收购方。本备考盈利预测假设上述交易或事项在2010年6月30日业 已发生，据此编制的报告期盈利预测。
2010年6月30日为本次合并的购买基准日，该收购属非同一控制下的企业合 并。本次备考盈利预测编制在会计处理上采用购买法，按照公司收购银鑫矿业股 权后的公司架构并对银鑫账面资产按公允价值进行了调整，对2010年度的财务数 据按相应假设进行预测。
编制本备考盈利预测时所依据的是本公司2010、2011年度合并盈利预测利润 表（原有业务）及银鑫公司2010、2011年度盈利预测利润表。 （三）主要会计政策、会计估计
- 1、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006 年2 月15 日 颁发的企业会计准则及应用指南编制。本公司声明：编制的财务报表符合《企业 会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流 量等财务信息。
2、 财务报表编制基础：财务报表按照国家颁布的从2007年1月1日起执行的 企业会计准则体系及其补充规定。
3、会计年度：采用公历制，自公历1月1日起至12月31日止。
-
4、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。
-
5、记账基础及计价原则
本公司采用权责发生制记账为基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要 素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公 允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
6、现金等价物的确定标准
持有期限短（从购买日至到期日不超过三个月）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
7、外币业务核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金 额折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即 期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期 汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符合资本化条件的资 产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。资产 负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产、金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负 债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当 收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确 认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的， 终止确认该金融负债或其一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入 当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融 资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量；
5
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况， 使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类 日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下 列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量， 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使 金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日 该金融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务 担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场 利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后 续计量：
-
(a)按照或有事项准则确定的金额；
-
(b)初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期 保值有关外，按照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价 值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币 货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转 出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外， 在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销 结果计入当期损益。
6
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值， 活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获 得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场 的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值 准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重 大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：①可供出售金融资产能以 公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损 益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包 括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损 益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入 所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损 失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
-
9、金融资产转移的确认与计量
-
（1）金融资产转移的确认： 企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有
-
的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。 ①企业以不附追索权方式出售金融资产；
-
②将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金
-
融资产的公允价值回购；
-
③将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，
-
该看跌期权是一项重大价外期权。
-
（2）金融资产转移的计量：
7
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
①金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价 及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体 的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值 进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当 期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累 计额进行分摊后确定。
10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账准备核算方法和计提比例：
①对公司的坏账损失，采用备抵法核算。
②公司董事会认为单项金额重大且账龄时间较长的应收款项作为单项金额 重大的应收款项，其他作为单项金额非重大的应收款项。
③对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备。
④对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起， 按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损 失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失 率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期 应计提的坏账准备。对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。本公司 按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：
| 账 龄 | 比例(%) |
|---|---|
| 一年以内 | 3 |
| 一年—二年 | 10 |
| 二年—三年 | 20 |
| 三年—四年 | 50 |
| 四年—五年 | 70 |
8
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
五年以上 100
对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单 位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短 期内无法偿付债务的），以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全 额提取坏账准备。
（2） 坏账的确认标准：
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资 不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据公司的管理权限，经 股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。
11、 存货核算方法
（1）公司存货主要包括：原材料、辅助材料、在产品、库存商品、低值易 耗品。
（2） 原材料、辅助材料等购进时按实际成本计价，发出或领用按存货发出 采用加权平均法核算。
（3）低值易耗品购进时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法核算。
（4）在产品、库存商品发出或领用按加权平均法核算。
（5）存货盘存采用永续盘存制；
（6）存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行清查时，如确实存 在毁损、陈旧或销售价格低于成本的情况，按单个存货项目的成本高于其可变现 净值的差额，在中期期末或年终时提取存货跌价损失准备。
12、 长期股权投资
（1）初始计量
企业合并形成的长期股权投资，按下列方法确认其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与所支付 对价之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； 如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之
9
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合 并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将 其计入合并成本。
除合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资的初始投资成 本的确定：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要 支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。
-
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投
-
资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且 换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产 的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值 不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值 确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的 差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不 足冲减的部分，记入当期损益。
（2） 后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进 行调整。
②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
（3）投资收益确认
10
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认 投资收益。
②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单 位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为 当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外 所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有 者权益的部分按相应比例转入当期损益。
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确 认，在以后会计期间不得转回。
13、 投资性房地产
投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地 产。投资性房地产按照成本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。 投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转 换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或 者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值 损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、 固定资产及折旧
（1） 固定资产是指使用年限在一年以上，能为企业生产商品、提供劳务、 出租或经营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子仪器仪表、 运输设备及其他设备。
（2）固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业 接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价； 以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资 产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质 且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计 价。
（3）固定资产折旧计提方法。
11
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
固定资产采用直线法计提折旧，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用 年限和预计残值(原值的4%—10%)确定其折旧率。各类折旧率如下：
| 类 别 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 井巷 |
预计使用年限 (年) 年折旧率(%) 20-40 2.25-4.5 10 9 5 18 5 18 按矿石开采量18元/吨计提维简费 |
年折旧率(%) |
|---|---|---|
（4）固定资产减值准备
固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固 定资产减值准备按单项资产计提。
当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减 值准备：
-
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
-
③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
-
④已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
-
⑤其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。
-
15、在建工程
（1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包 括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固 定资产净值。
（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到 预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付 使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定 资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16、无形资产计价及其摊销
12
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
（1）无形资产计价
-
①外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达
-
到预定用途所发生的实际成本入账；
-
②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；
-
③勘探成本发生按发生额暂时先计入无形资产，勘探成本包括收购探矿权、
-
地质及地理勘测、勘探训练、抽样及挖掘及与商业及技术上可行性研究有关的活 动的成本。如能合理确定勘探资产可投入商业生产，资本化之勘探成本转入无形 资产。如预计不能投入商业生产时，资本化之勘探成本一次计入当期损益。
-
④企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在
-
开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
a.开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生 产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出 售后有足够的技术支持）。
-
b.该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
-
（2） 摊销方法：使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在
-
使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
-
无形资产应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无
-
形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
-
17、长期待摊费用摊销政策
-
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 18、 借款费用
-
（1）借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以
-
及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销 和汇兑差额,在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
-
①资产支出已经发生；
-
②借款费用已经发生；
-
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
-
经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
13
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
（2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款 当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条 件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出超出专门借款部分的支 出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化的利息 金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入 符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益。
（3）资本化率的确定
- ①为购建固定资产入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平 均利率。
（4）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用， 计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（5）停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化 19、租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
14
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
的租赁为经营租赁。
- （1）经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。 （2）融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资 费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的 余额以长期应付款列示。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负 债：
-
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
-
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
-
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债主要系很可能发生的为其他单位担保而形成的负债。本公司 依照以往的经验对提供担保可能对本公司产生的损失计算预计负债之金额。 21、 职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他 相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系 补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债， 除因解除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资 产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括 养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他 重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例 且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计 入当期生产成本或费用。
22、股份支付
股份支付，是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担
15
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结 算的股份支付，按照授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付， 按照公司承担的以股份或者其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计 量。
23、收入确认原则
（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有 权上的主要风险和报酬转移给购买方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可 靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定； 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的 金额能可靠地计量时确认为利息收入和使用费收入。 24、 政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政 府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿 命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿 公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关 递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期 损益。
25、 资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日 判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回
16
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进 行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、 确定方法：
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无 形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发 生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资 产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于） 预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者 确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值， 只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一 项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去 可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场
17
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资 产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处 置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估 计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的， 以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和 折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的， 将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧 或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分 摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不得转回。
（4 ）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可 收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为 基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入 是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经 营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
26、递延所得税资产的确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的 初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
18
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
-
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
-
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来 抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递 延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转 回。
27、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税 作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
- ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 28、 企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并 日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企 业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和 合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值 计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费 用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合 并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相 关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承 担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购
19
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及 合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的， 母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债以公允价值列示。
29、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定 被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的 权力。在确定能否控制被投资单位时，考虑公司持有的被投资单位的当期可转换 的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含50%）以 上，或虽不足50%但有实际控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号－合并财务报表》的规定，以 母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有 者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益” 项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并 当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业 合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策
20
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
30、利润分配：
根据《公司法》和公司章程规定，归属于母公司净利润分配顺序如下：
-
（1）弥补以前年度亏损；
-
（2）提取法定盈余公积10%；
-
（3）根据股东大会决议提取任意盈余公积；
-
（4）根据股东大会决议支付普通股股利。
（四）税项
| （四）税项 | ||
|---|---|---|
| 税 种 | 税 率 | 纳税依据 |
| 1）增值税 | 17%、13%、6%、 4% |
根据不同产品相应确定 |
| 2）营业税 | 5% | 房租收入、其它业务收入 |
| 3）城市维护建设税 | 7% | 应纳增值税额、营业税额 |
| 4）教育费附加 | 3% | 应纳增值税、营业税额 |
| 5）所得税 | 22%、25% | 应纳税所得额 |
本公司及设立在厦门经济特区和深圳经济特区的子公司原享受15%所得税优
惠税率，现按《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的相关规定， 2010年按22%、2011年按24%税率执行。
二、模拟盈利预测基本假设
-
1．本公司遵循的国家及地方的有关法律、法规、政策在预测期间内无重大
-
改变；
-
2．本公司 2010 年度及以后年度均能持续经营，能顺利完成签订的各项合
-
同及经营计划；
-
3、国家现有的银行信贷利率、通货膨胀率和外汇汇率在预测期间无重大变
-
动；
-
4、本公司适用的各种税项，在预测期间的征收基础、计算方法及税率不会
-
有重大改变；
-
5、公司所需的燃料等的供应及价格不会发生重大变化；
-
6．本公司所在地区的社会经济环境在预测期间内与现有状况无重大改变。
21
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
7．本公司的经营活动在预测期间内不会因人力缺乏、资源短缺或成本严重 变动而受到不利影响；本公司完成经营计划所需的材料供应价格不会发生重大改 变；
8． 本公司在预测期间内无自然灾害等其他不可抗力因素造成的重大不利影 响。
9、本公司的收购项目能如期完成。
三、模拟盈利预测编制说明
（一）合并主营业务收入、主营业务成本及主营业务毛利率分析
1、主要业务的销售收入分析
合并主营业务收入的预测依据是以前年度实现的收入、历年收入增长情况及 2010、2011年的市场状况。
2010年收入预测数40,632.87万元，其中：本公司原有业务预测数为25,803.86 万元，银鑫公司预测数为14,829.01万元。2011年收入预测数50,291.61万元，其中： 本公司原有业务预测数为31,792.81万元，银鑫公司预测数为18,498.80万元。收入 组成如下：
①矿石采选
我国正处于经济建设快速发展时期，今后10年，我国的基本建设、技术改造、 房地产等固定资产投资规模将保持一个较高的水平，中国将面临历史上重要的发 展机遇。据预测，我国固定资产的平均增长将高于GDP增长率6-7%个百分点， 即全社会固定资产投资将保持13%以上的较高的增长速度，由此将拉动全社会建 筑业的持续稳定发展。从我国有色金属消费结构分析，固定资产投资是拉动我国 有色金属消费增长的重要因素，固定资产投资与有色金属消费之间具有较强的相 关性。
本公司的营业收入全为精矿销售收入。按照公司2010年生产计划，预计2010 年公司可采原矿石36万吨，并将所采矿石全部进行浮选，可实现销售收入 14,829.01万元，比2009年营业收入10,814.91万元增加4,014.10万元，增长37.12%， 其中：1-6月因规避金属价格下降造成的经营损失风险未销售产品,无营业收入， 预计7-12月可完成14,829.01万元。
按照公司2011年生产计划，预计2011年公司可采原矿石58万吨，其中锡林郭 勒盟银鑫矿业有限责任公司2011年预计可开采矿石50万吨，云南玉溪鑫盛矿业开
22
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
发有限预计2011年投产后可开采矿石8万吨，可实现销售收入20,077.56万元，比 2010年增加5,248.55万元，增长35.39%。
收入增幅较大，主要是本公司已有多处可采矿脉被探明，采矿能力有较大提 高，选矿设备也能满足原矿石生产要求，云南玉溪鑫盛矿业开发有限预计2011 年投产，同时主要产品价格预计较2009年有所上升,由此带动2010、2011年度收 入大幅增长。公司2010年产品售价预测是在参考去年售价的基础上考虑各产品对 应的有色金属2010年1-6月的平均价格来确定的。2011年产品售价是考虑各产品 对应的有色金属2009年7月至2010年6月共12个月的平均价格来确定的。其中铜精 粉和银精粉以上述铜及银的平均价格来预测确定，其他产品参考去年售价考虑一 定增长来预测确定。
②IT设备贸易收入
公司从2008年开始从事IT设备贸易，公司主要是负责在北京、深圳等省市分 销IBM小型电脑设备。2009年此项业务共实现销售收入12,180.22万元，实现毛利 664.19万元。预计2010、2011年IT贸易收入规模有所增长。2010年1-6月已实现IT 设备贸易收入2,688.76万元，根据2010年已签合同及现有市场，预计2010年7-12 月IT贸易收入10,481.06万元，合计13,169.83万元，较2009年增加989.61万元，增 长8.12%。预计2011年IT贸易收入14,580.00万元，较2010年增加1,410.17万元，增 长10.71%。
③有色金属贸易
公司在2008年进行过铝合金棒的出口贸易业务，但由于国家取消了铝合金出 口贸易的出口退税率，使此项业务的毛利被大幅挤压。为防止陷入亏损的风险， 本公司停止铝合金出口业务的运作。
本公司2010、2011年仍准备利用自有资金，在适当时候从事铁精粉贸易，2009 年无相关业务收入，预计2010年可实现营业收入12,000.00万元，预计2011年可实 现营业收入15,000.00万元，较2010年增加3000万元，增长25%。
④其他收入
其他业务板块主要包括IT配套服务、商品房收入、房租收入等。预计2010 年度其他板块可实现营业收入634.05万元，其中1-6月已实现收入387.02万元，预 计7-12月将实现营业收入247.02万元；预计2011年度其他板块可实现营业收入 634.05万元，2010年度其他板块实现营业收入比2009年增长301.25万元，增长
23
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
90.52%。增长原因：与前期IT贸易收入相关的IT配套服务会有较大增长。
2、主要业务板块的营业成本及毛利率分析
营业成本主要是结合历史成本数据，根据各业务板块的单位成本和完成工作 量及毛利率水平测算得出的，主要从以下三个方面进行预测：
（1）制造费用预测。制造费用主要包括采矿制造费用及选矿制造费用，其 中：
采矿制造费用主要包括直接材料成本、折旧、维简费及安全费，主要是依据 原材料消耗量和各项计提标准等历史成本数据，并综合考虑了原材料价格波动等 因素进行预测。
选矿制造费用主要包括折旧和直接材料成本，主要是依据原材料消耗量和折 旧计提标准等历史成本数据等因素进行预测。
（2）生产成本预测。生产成本主要包括采矿生产成本及选矿生产成本，其 中：
采矿生产主要包括外包人工费、材料费、电费及由采矿制造费用转入的成本， 主要是依据已签订的合同及原材料消耗量等历史成本数据，并综合考虑了价格波 动等因素进行预测。
选矿生产成本主要包括采矿车间转入的原矿石成本、人工费、电费及由选矿 制造费用转入的成本，主要是依据原材料消耗量和人工工资标准等历史成本数据 等因素进行预测。
（3）其它成本项目预测。其他成本预测主要包括贸易成本和其他业务成本， 系根据历史毛利数据和预测期间收入增减因素进行预测的。
2010年成本预测数29,145.82万元，其中：本公司原有业务预测数为23,490.73 万元，银鑫公司预测数为5,655.09万元。2011年成本预测数35,842.01万元，其中： 本公司原有业务预测数为28,574.40万元，银鑫公司预测数为7,267.61万元。成本 组成如下：
①矿石采选
按照公司2010年生产计划，预计2010公司开采原矿石36万吨，并将所采矿石 全部进行浮选，预计发生营业成本5,655.09万元，比2009年营业成本5,415.11万元 增加239.98万元，增长4.43%，其中：1-6月因规避金属价格下降造成的经营损失 风险未销售产品，暂不结转营业成本，预计7-12月可发生营业成本5,655.09万元。
24
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
营业成本较营业收入增长幅度小的原因主要是：上期营业成本中包括了上期期初 的存货成本，因实现销售而将其计入了营业成本，且上期期初存货成本因前期产 量小而相对成本单价较高。本期期初存货成本较小，且随着产量加大，固定费用 分摊减少，产品成本单位相应下降。
按照公司2011年生产计划，预计2011公司开采原矿石58万吨，预计发生营业 成本8,189.21万元，比2010年增加2,534.12万元，增长44.81%，增长的原因主要是， 矿石开采销售量的增加。
②IT设备贸易
预计2010年度营业成本12,450.73万元，其中1-6月已发生2,492.92元，预计 7-12月将发生9,957.81万元，2010年度营业成本比2009年增加934.70万元，增长 8.12%，主要是主营业务收入增长导致成本相应增长。毛利率与2009年基本持平。 预计2011年度营业成本13,852.80万元，比2010年增加1,402.07万元，增长
11.26%，主要是主营业务收入增长导致成本相应增长。毛利率与2010年基本持平。 ③有色金属贸易
预计2010年度营业成本11,040.00万元，2011年13,800.00万元，2011年较2010 年增加2,760.00万元，增长25.00%，主要是贸易收入增长导致成本相应增长。毛 利率与2010年基本持平。
④其他业务
其他业务板块主要包括IT配套服务、商品房收入、房租收入等。
因其他收入主要系服务收入，预计2010、2011年度其他板块无营业成本发生。 （二）营业税金及附加
营业税金及附加主要是按照精矿销售收入、IT 设备贸易收入、有色金属贸 易收入及其他业务实现营业收入和缴税费比率进行预测。
2010 年税金及附加预测数 434.79 万元，其中：本公司原有业务预测数为 51.03 万元，银鑫公司预测数为 383.76 万元。2011 年税金及附加预测数 738.27 万元， 其中：本公司原有业务预测数为 153.30 万元，银鑫公司预测数为 584.97 万元。
预测 2010 年度营业税金及附加为 434.79 万元，其中 1-6 月已发生 6.37 万元， 预计 7-12 月将发生 428.42 万元；2010 年度营业税金及附加比 2009 年增加 47.17 万元，增长 12.17 %。预测 2011 年度营业税金及附加为 738.27 万元，比 2010 年 增加 303.48 万元，增长 69.80 %。主要原因为：由于营业收入的增长，相应增加
25
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
营业税金及附加。
（三）销售费用
公司以前年度销售费用发生额较小，未单独核算销售费用，全部计入管理费 用。预计 2010、2011 年公司销售形式不会发生改变，因此未单独预测销售费用。
（四）管理费用
管理费用主要是按照近年管理费用占营业收入比重的变动趋势，结合 2010、 2011 年度销售收入的预测结果进行测算的，在测算过程中考虑了合并后管理范 围扩大，工作效率提高等整合效应因素。
2010 年管理费用预测数 3,388.69 万元，其中：本公司原有业务预测数为 1,207.88 万元，银鑫公司预测数为 2,180.81 万元(包括各项资产按公允价值调整后 相应增加的摊销费用)。2011 年管理费用预测数 5,038.96 万元，其中：本公司原 有业务预测数为 1,528.10 万元，银鑫公司预测数为 3,510.86 万元(包括各项资产 按公允价值调整后相应增加的摊销费用)。
预测 2010 年度管理费用为 3,388.69 万元，其中：1-6 月已发生 610.95 万元， 预计 4-12 月将发生 2,777.74 万元；2010 年度管理费用比 2009 年减少 194.93 万 元，下降 5.44%。预测 2011 年度管理费用为 5,038.96 万元，比 2010 年增加 1,650.27 万元，增长 48.70%。主要增加因素包括：生产规模扩大，采矿权摊销、矿产资 源补偿费相应上升；由于非同一控制合并，需要以取得投资时的公允价值为基础 计算确定，进而对被投资单位账面净利润迸行调整，采矿权等资产的摊销额相应 增加。
（五）财务费用
财务费用主要是按照融资规模、融资方式和现行利率进行测算，其中融资规 模主要考虑了工程施工中需要的流动资金借款额度等因素。
2010 年财务费用预测数 171.64 万元，其中：本公司原有业务预测数为 189.26 万元，银鑫公司预测数为-17.62 万元。2011 年财务费用预测数 436.80 万元，其 中：本公司原有业务预测数为 459.18 万元，银鑫公司预测数为-22.38 万元。
预测 2010 年度财务费用为 171.64 万元，其中 1-6 月已发生 66.84 万元，预 计 7-12 月将发生 104.80 万元；2010 年度财务费用比 2009 年减少 613.46 万元， 减少 78.14%。主要减少因素是：由于公司前次非公开发行股票成功，已用募集 归还了银行借款，利息支出相应减少。预测 2011 年度财务费用为 436.80 万元，
26
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
比 2010 年增加 265.16 万元，增长 154.49%。主要增长因素是：有色金属贸易所 需资金量增加，资金使用成本增加。
（六）资产减值损失
考虑到除坏账准备以外的其它减值准备具有较大不确定性，本次预测只对坏 账准备进行预测，预测过程中主要考虑了近三年应收款项占营业收入比重及其变 动趋势。
2010 年资产减值损失预测数 838.28 万元，其中：本公司原有业务预测数为 821.78 万元，银鑫公司预测数为 16.50 万元。2011 年资产减值损失预测数 682.34 万元，其中：本公司原有业务预测数为 667.34 万元，银鑫公司预测数为 15.00 万元。
预测 2010 年度资产减值损失为 838.28 万元，其中 1-6 月已发生 123.52 万元， 预计 7-12 月将发生 714.76 万元； 2010 年度资产减值准备比 2009 年减少 171.60 万元，减少 16.99 %。主要减少因素是：由于 2009 年发生固定资产减值损失 385.90 万元。预测 2011 年度资产减值损失为 682.34 万元，比 2010 年减少 155.94 万元， 减少 18.60 %。主要减少因素是：公司应收款项账龄结构的变化。
（七）投资收益
投资收益是根据联营公司预测的盈利状况及相应的持股比例进行预测。
预测 2010 年度投资收益为 20.76 万元，全部为原有业务预测数。其中 1-6 月已实现-147.96 万元，预计 7-12 月将实现 168.72 万元，2010 年度投资收益比 2009 年增加 1,040.33 万元。预测 2011 年度投资收益为 224.96 万元，全部为原有 业务预测数，比 2010 年增加 204.20 万元。主要增加因素是：2009 年联营企业亏 损较大，而 2010、2011 年对联营公司采取承包经营的方式，投资收益有了一定 保障。
（八）营业外收入
由于营业外收入属于非经常性项目，除 2010 年 1-6 月实际发生额外， 2010、 2011 年度营业外收入不作预测。 （九）营业外支出
由于营业外支出属于非经常性项目，除 2010 年 1-6 月实际发生额及个别项 目外，2010、2011 年度其他营业外支出不作预测。
27
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
（十）所得税
所得税是根据各子公司预测的利润总额和适用的所得税税率进行预测。 2010 年所得税预测数 1,505.62 万元，其中：本公司原有业务预测数为 15.20 万元，银鑫公司预测数为 1490.42 万元。2011 年所得税预测数 1,970.21 万元，其 中：本公司原有业务预测数为 184.78 万元，银鑫公司预测数为 1,785.43 万元。
预测 2010 年度所得税为 1,505.62 万元，其中 1-6 月已发生 3.56 万元，预计 7-12 月将发生 1,502.06 万元，2010 年度所得税比 2009 年增加 1,448.24 万元。预 测 2011 年度所得税为 1,970.21 万元，比 2010 年增加 464.59 万元。增加主要原 因是公司利润的增长。
（十一）少数股东损益
少数股东损益主要是按照子公司盈利情况与各子公司少数股东分别所占权 益比例进行测算。
预测 2010 年度少数股东损益为 1,491.65 万元，比 2009 年度增加 1,015.98 万元，增长 213.59%。预测 2011 年度少数股东损益为 1,684.76 万元，比 2010 年 度增加 193.11 万元，增长 12.95%。增长的主要原因是子公司盈利增加所致。
四、影响盈利预测结果实现的主要问题及准备采取的措施
（一）影响盈利预测结果实现的主要问题
1、本公司主要是销售铜精矿及其他精矿产品，售价是以相关金属交易市场 现价扣除一定的冶炼费用后确定的，金属价格波动较大时对公司销售收入有很大 影响，有色金属市场价格变化是影响本公司业务量的重要因素。有色金属市场价 格受国家宏观经济及需求状况的影响较大。
-
2、地下矿脉分布情况难以准确探定，公司所采矿石的品位具有不确定性，
-
矿石品位波动对公司赢利水平将产生一定的影响。
3、公司贸易收入受市场需求影响较大，当宏观经济影响市场需求时，公司 业务量会受到较大影响。
（二）准备采取的措施
-
1、本公司将进一步加强对国家宏观经济、国家经济政策的分析和研究，及
-
时采取措施，减小国家宏观经济变化对公司业务量的影响。
-
2、本公司将积极加强勘探力度，准确掌握矿脉分布情况，稳步扩大可采矿
28
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
石量，尽可能地保证所采矿石品位具有经济价值。
厦门雄震矿业集团股份有限公司
2010 年 7 月 29 日
29
盈利预测表
| 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 金额单位:人民币万元 | 金额单位:人民币万元 | 金额单位:人民币万元 | 金额单位:人民币万元 | 金额单位:人民币万元 | 金额单位:人民币万元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 附表 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年较2009 年增长 （%） |
2011年较2010 年增长 （%） |
||
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||
| 营业收入 | 1 | 23,327.93 | 3,075.78 | 37,557.09 | 40,632.87 | 50,291.61 | 74.18 | 23.77 |
| 营业成本 | 1 | 16,973.04 | 2,492.92 | 26,652.90 | 29,145.82 | 35,842.01 | 71.72 | 22.97 |
| 营业税金及附加 | 2 | 387.62 | 6.37 | 428.42 | 434.79 | 738.27 | 12.17 | 69.80 |
| 销售费用 | 3 | - | - | - | ||||
| 管理费用 | 4 | 3,583.62 | 610.95 | 2,777.74 | 3,388.69 | 5,038.96 | -5.44 | 48.70 |
| 财务费用 | 5 | 785.10 | 66.84 | 104.80 | 171.64 | 436.80 | -78.14 | 154.49 |
| 资产减值损失 | 6 | 1,009.88 | 123.52 | 714.76 | 838.28 | 682.34 | -16.99 | -18.60 |
| 公允价值变动收益 | - | - | ||||||
| 投资收益 | 7 | -1,019.57 | -147.96 | 168.72 | 20.76 | 224.96 | 102.04 | 983.62 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | ||||||
| 营业利润（亏损以“-”号填列） | -430.90 | -372.78 | 7,047.19 | 6,674.41 | 7,778.19 | 1,648.95 | 16.54 | |
| 营业外收入 | 8 | 21.52 | 50.50 | - | 50.50 | - | 134.67 | |
| 营业外支出 | 1,441.93 | 26.16 | 0.75 | 26.91 | 1.00 | -98.13 | -96.28 | |
| 其中：非流动资产处置损失 | - | - | - | |||||
| 利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -1,851.31 | -348.44 | 7,046.44 | 6,698.00 | 7,777.19 | 461.80 | 16.11 | |
| 所得税费用 | 9 | 57.38 | 3.56 | 1,502.06 | 1,505.62 | 1,970.21 | 2,523.95 | 30.86 |
| 净利润（净亏损以“-”号填列） | -1,908.69 | -352.00 | 5,544.38 | 5,192.38 | 5,806.98 | 372.04 | 11.84 | |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -2,384.36 | -314.67 | 4,015.40 | 3,700.73 | 4,122.22 | 255.21 | 11.39 | |
| 少数股东损益 | 475.67 | -37.33 | 1,528.98 | 1,491.65 | 1,684.76 | 213.59 | 12.95 | |
| 企业负责人： 主管会计工作负责人： |
会计机构负责人： |
盈利预测表（原有业务）
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并)
金额单位:人民币万元
| 项 目 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2010年度 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年较 2009年增长 （%） |
2011年较 2010年增长 （%） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 12,513.02 | 3,075.78 | 22,728.08 | 25,803.86 | 31,792.81 | 106.22 | 23.21 |
| 营业成本 | 11,557.93 | 2,492.92 | 20,997.81 | 23,490.73 | 28,574.40 | 103.24 | 21.64 |
| 营业税金及附加 | 46.53 | 6.37 | 44.64 | 51.03 | 153.30 | 9.67 | 200.41 |
| 销售费用 | - | - | - | - | - | ||
| 管理费用 | 1,429.30 | 610.95 | 596.93 | 1,207.88 | 1,528.10 | -15.49 | 26.51 |
| 财务费用 | 631.88 | 66.84 | 122.42 | 189.26 | 459.18 | -70.05 | 142.62 |
| 资产减值损失 | 980.76 | 123.52 | 698.26 | 821.78 | 667.34 | -16.21 | -18.79 |
| 公允价值变动收益 | - | - | - | - | |||
| 投资收益 | -1,019.57 | -147.96 | 168.72 | 20.76 | 224.96 | 102.04 | 983.62 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - | - | |||
| 营业利润（亏损以“-”号填列） | -3,152.95 | -372.78 | 436.74 | 63.96 | 635.45 | 102.03 | 893.51 |
| 营业外收入 | 21.52 | 50.50 | - | 50.50 | - | 134.67 | |
| 营业外支出 | 1,441.17 | 26.16 | - | 26.16 | - | -98.18 | |
| 其中：非流动资产处置损失 | - | - | - | - | |||
| 利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -4,572.60 | -348.44 | 436.74 | 88.30 | 635.45 | 101.93 | 619.65 |
| 所得税费用 | -620.13 | 3.56 | 11.63 | 15.20 | 184.78 | 102.45 | 1,115.66 |
| 净利润（净亏损以“-”号填列） | -3,952.47 | -352.00 | 425.11 | 73.11 | 450.67 | 101.85 | 516.43 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -3,739.59 | -314.67 | 477.02 | 162.35 | 470.51 | 104.34 | 189.81 |
| 少数股东损益 | -212.88 | -37.33 | -51.91 | -89.24 | -19.84 | 58.08 | 77.77 |
| 企业负责人： | 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
附表1
营业收入、营业成本预测表
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并)
单位 : 人民币万元
| 编制单位：厦门雄震 | 矿业集团股份有限公司(合并) | 矿业集团股份有限公司(合并) | 单位:人民币万元 | 单位:人民币万元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2011年预测数 | |||||||
| 营业收入 | 营业成本 | |||||||||
| 营业收入 | 营业成本 | 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品房转让 | 103.54 | 41.90 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 服务器、配件 | 12,180.22 | 11,516.03 | 2,688.76 | 10,481.06 | 13,169.83 | 2,492.92 | 9,957.81 | 12,450.73 | 14,580.00 | 13,852.80 |
| 房租 | 19.26 | - | 17.02 | 17.02 | 34.05 | - | - | - | 34.05 | - |
| 其他（技术服务） | 210.00 | - | 370.00 | 230.00 | 600.00 | - | - | - | 600.00 | - |
| 铁精粉贸易 | - | - | - | 12,000.00 | 12,000.00 | - | 11,040.00 | 11,040.00 | 15,000.00 | 13,800.00 |
| 产品生产类 | 10,814.91 | 5,415.11 | - | 14,829.01 | 14,829.01 | - | 5,655.09 | 5,655.09 | 20,077.56 | 8,189.21 |
| 其中：铜精矿 | 8,150.35 | 5,150.47 | - | 11,564.24 | 11,564.24 | - | 5,343.89 | 5,343.89 | 15,700.07 | 7,669.64 |
| 银精矿 | 1,520.05 | - | - | 1,787.53 | 1,787.53 | - | - | - | 2,366.76 | - |
| 钨精粉 | 825.07 | 166.62 | - | 980.09 | 980.09 | - | 172.02 | 172.02 | 1,187.69 | 234.10 |
| 钨锡混合矿 | 318.47 | 97.68 | - | 496.34 | 496.34 | - | 138.90 | 138.90 | 657.42 | 189.03 |
| 砷矿粉 | 0.96 | 0.34 | - | 0.81 | 0.81 | - | 0.29 | 0.29 | 1.07 | 0.38 |
| 金精矿 | 164.55 | 96.06 | ||||||||
| 合计 | 23,327.93 | 16,973.04 | 3,075.78 | 37,557.09 | 40,632.87 | 2,492.92 | 26,652.90 | 29,145.82 | 50,291.61 | 35,842.01 |
企业负责人: 主管会计工作负责人:
会计机构负责人：
附 表 1-1
营业收入、营业成本和营业毛利预测表
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并)
金额单位 : 人民币万元
| 编制单位：厦门 | 雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 金 | 金 | 金 | 金 | 额单位:人 | 民币万元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 产品名称 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利 | 2010年 较2009 年毛利 率增减 变动 （%） |
增减原因 说明 |
||||||||||||
| 2009年实 际数 |
2010年度 | 2011年预 测数 |
2009年实 际数 |
2010年度 | 2011年预 测数 |
2009年实 际数 |
2010年度 | 2011年预 测数 |
|||||||||
| 1-6月实 际数 |
7-12月预 测数 |
合计 | 1-6月实 际数 |
7-12月预 测数 |
合计 | 1-6月实 际数 |
7-12月预 测数 |
合计 | |||||||||
| 商品房转让 | 103.54 | - | - | - | - | 41.90 | - | - | - | - | 61.64 | - | - | - | - | ||
| 服务器、配件 | 12,180.22 | 2,688.76 | 10,481.06 | 13,169.83 | 14,580.00 | 11,516.03 | 2,492.92 | 9,957.81 | 12,450.73 | 13,852.80 | 664.19 | 195.84 | 523.25 | 719.09 | 727.20 | 0.01 | |
| 房租 | 19.26 | 17.02 | 17.02 | 34.05 | 34.05 | - | - | - | - | - | 19.26 | 17.02 | 17.02 | 34.04 | 34.05 | ||
| 其他（技术服务） | 210.00 | 370.00 | 230.00 | 600.00 | 600.00 | - | - | - | - | - | 210.00 | 370.00 | 230.00 | 600.00 | 600.00 | ||
| 铁精粉贸易 | - | - | 12,000.00 | 12,000.00 | 15,000.00 | - | - | 11,040.00 | 11,040.00 | 13,800.00 | - | - | 960.00 | 960.00 | 1,200.00 | ||
| 产品生产类 | 10,814.91 | - | 14,829.01 | 14,829.01 | 20,077.56 | 5,415.11 | - | 5,655.09 | 5,655.09 | 8,189.21 | 5,399.79 | - | 9,173.91 | 9,173.91 | 11,888.35 | 11.94 | |
| 其中：铜精矿 | 8,150.35 | - | 11,564.24 | 11,564.24 | 15,700.07 | 5,150.47 | - | 5,343.89 | 5,343.89 | 7,669.64 | 2,999.88 | - | 6,220.35 | 6,220.35 | 8,030.43 | 16.98 | 销售单价及开 采量上升 |
| 银精矿 | 1,520.05 | - | 1,787.53 | 1,787.53 | 2,366.76 | - | - | - | - | - | 1,520.05 | - | 1,787.53 | 1,787.53 | 2,366.76 | - | |
| 钨精粉 | 825.07 | - | 980.09 | 980.09 | 1,187.69 | 166.62 | - | 172.02 | 172.02 | 234.10 | 658.45 | - | 808.07 | 808.07 | 953.59 | 2.64 | |
| 钨锡混合矿 | 318.47 | - | 496.34 | 496.34 | 657.42 | 97.68 | - | 138.90 | 138.90 | 189.03 | 220.79 | - | 357.44 | 357.44 | 468.39 | 2.69 | |
| 砷矿粉 | 0.96 | - | 0.81 | 0.81 | 1.07 | 0.34 | - | 0.29 | 0.29 | 0.38 | 0.62 | - | 0.52 | 0.52 | 0.69 | -0.39 | |
| 金精矿 | - | - | - | - | 164.55 | - | - | - | - | 96.06 | - | - | - | - | 68.49 | ||
| 合计 | 23,327.93 | 3,075.78 | 37,557.09 | 40,632.87 | 50,291.61 | 16,973.04 | 2,492.92 | 26,652.90 | 29,145.82 | 35,842.01 | 6,354.88 | 582.86 | 10,904.18 | 11,487.04 | 14,449.60 | 1.03 |
企业负责人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人：
附表1-1-1
营业收入(产品生产类)预测明细表
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并)
金额单位:人民币万元
| 项目 | 销售数量(吨) | 销售数量(吨) | 销售数量(吨) | 销售数量(吨) | 销售数量(吨) | 销售单价(元) | 销售单价(元) | 销售单价(元) | 销售单价(元) | 销售单价(元) | 营业收入 | 营业收入 | 营业收入 | 营业收入 | 营业收入 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2009年实 际数 |
2010年1-6 月实际数 |
2010年7-12 月预测数 |
2010年预 测数 |
2011年预 测数 |
2009年实际 数 |
2010年1-6月 实际数 |
2010年7-12月 预测数 |
2010年预测数 | 2011年预测数 | 2009年实 际数 |
2010年1-6 月实际数 |
2010年7- 12月预测 数 |
2010年预 测数 |
2011年预 测数 |
|
| 铜精矿 | 2,401.69 | - | 2,815.37 | 2,815.37 | 4,116.56 | 33,935.90 | 41,075.40 | 41,075.40 | 41,075.40 | 38,138.81 | 8,150.35 | - | 11,564.24 | 11,564.24 | 15,700.07 |
| 银精矿 | 6.42 | - | 7.53 | 7.53 | 9.97 | 2,367,679.13 | 2,373,880.00 | 2,373,880.00 | 2,373,880.00 | 2,373,880.00 | 1,520.05 | - | 1,787.53 | 1,787.53 | 2,366.76 |
| 钨精粉 | 96.20 | - | 100.86 | 100.86 | 133.59 | 85,766.11 | 64,102.56 | 97,173.00 | 88,905.39 | 88,905.39 | 825.07 | - | 980.09 | 980.09 | 1,187.69 |
| 钨锡混合矿 | 57.48 | - | 81.44 | 81.44 | 107.87 | 55,405.36 | - | 60,945.90 | 60,945.90 | 60,945.90 | 318.47 | - | 496.34 | 496.34 | 657.42 |
| 砷矿粉 | 150.08 | - | 125.99 | 125.99 | 166.88 | 63.97 | - | 63.97 | 63.97 | 63.97 | 0.96 | - | 0.81 | 0.81 | 1.07 |
| 金精矿 | - | - | - | - | 0.0084 | - | - | - | - | 195,892,307.69 | - | - | - | - | 164.55 |
| 合计 | 2,711.87 | - | 3,131.19 | 3,131.19 | 4,534.88 | 10,814.91 | - | 14,829.01 | 14,829.01 | 20,077.56 |
企业负责人: 主管会计工作负责人:
会计机构负责人：
附 表 1-2-1
营业成本(产品生产类)预测表
| 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 总成本 | 铜精矿 | 银精矿 | 钨精粉 | 钨锡混合矿 | 砷矿粉 | 金精矿 | 金额合计 | ||||||||||||
| 产量(吨) | 单位成 本 |
金额 | 产量 (吨) |
单位成 本 |
金额 | 产量 (吨) |
单位 成本 |
金额 | 产量 (吨) |
单位 成本 |
金额 | 产量 | 单位成 本 |
金额 | 产量 | 单位成本 | 金额 | |||
| 一、直接材料 | 135.28 | 2,103.89 | 0.06 | 127.88 | - | - | - | 71.31 | 0.06 | 4.44 | 57.58 | 0.05 | 2.95 | 89.08 | 0.0001 | 0.01 | - | - | - | 135.28 |
| 二、直接人工 | 1,048.60 | 2,103.89 | 0.47 | 991.27 | - | - | - | 71.31 | 0.48 | 34.41 | 57.58 | 0.40 | 22.87 | 89.08 | 0.0006 | 0.05 | 1,048.60 | |||
| 三、制造费用 | 1,970.79 | 2,103.89 | 0.89 | 1,863.04 | - | - | - | 71.31 | 0.91 | 64.67 | 57.58 | 0.75 | 43.00 | 89.08 | 0.0009 | 0.08 | 1,970.79 | |||
| 四、燃料动力费 | 852.91 | 2,103.89 | 0.38 | 806.28 | - | - | - | 71.31 | 0.39 | 27.99 | 57.58 | 0.32 | 18.60 | 89.08 | 0.0004 | 0.04 | 852.91 | |||
| 五、期初产成品 | 937.68 | 342.83 | - | 917.85 | - | - | - | 24.89 | - | 19.69 | - | - | - | 61.00 | - | 0.14 | 937.68 | |||
| 六、期初原矿石 | 469.84 | - | - | 444.15 | - | - | - | - | - | 15.42 | - | - | 10.25 | - | - | 0.02 | 469.84 | |||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 生产成本合计 | 4,477.42 | 2,103.89 | 2.01 | 4,232.62 | 6.42 | - | - | 71.31 | 2.06 | 146.93 | 57.58 | 1.70 | 97.68 | 89.08 | 0.0022 | 0.20 | - | 4,477.42 | ||
| 营业成本合计 | 5,415.11 | 2,446.72 | 2.11 | 5,150.47 | 6.42 | - | - | 96.20 | 1.73 | 166.62 | 57.58 | 1.70 | 97.68 | 150.08 | 0.0023 | 0.34 | - | - | - | 5,415.11 |
| 企业负责人: | 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： |
附 表 1-2-1
营业成本(产品生产类)预测表
| 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 总成本 | 铜精矿 | 银精矿 | 钨精粉 | 钨锡混合矿 | 砷矿粉 | 金精矿 | 金额合计 | ||||||||||||
| 产量(吨) | 单位成 本 |
金额 | 产量 (吨) |
单位成 本 |
金额 | 产量 (吨) |
单位 成本 |
金额 | 产量 (吨) |
单位 成本 |
金额 | 产量 | 单位成 本 |
金额 | 产量 | 单位成本 | 金额 | |||
| 一、直接材料 | 139.52 | 2,109.30 | 0.06 | 131.39 | - | - | - | 74.02 | 0.06 | 4.49 | 59.77 | 0.06 | 3.63 | 91.21 | 0.0001 | 0.01 | - | - | - | 139.52 |
| 二、直接人工 | 1,292.63 | 2,109.30 | 0.58 | 1,217.30 | - | - | - | 74.02 | 0.56 | 41.64 | 59.77 | 0.56 | 33.62 | 91.21 | 0.0008 | 0.07 | 1,292.63 | |||
| 三、制造费用 | 1,647.50 | 2,109.30 | 0.74 | 1,551.49 | - | - | - | 74.02 | 0.72 | 53.07 | 59.77 | 0.72 | 42.85 | 91.21 | 0.0010 | 0.09 | 1,647.50 | |||
| 四、燃料动力费 | 836.05 | 2,109.30 | 0.37 | 787.33 | - | - | - | 74.02 | 0.36 | 26.93 | 59.77 | 0.36 | 21.75 | 91.21 | 0.0004 | 0.05 | 836.05 | |||
| 五、期初原矿石 | 314.84 | - | - | 314.84 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 314.84 | ||||||
| 六、期初产成品 | 1,424.55 | 706.07 | 1.90 | 1,341.53 | - | - | - | 26.84 | 1.71 | 45.89 | 21.67 | 1.71 | 37.05 | 34.78 | 0.0023 | 0.08 | 1,424.55 | |||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 生产成本合计 | 5,340.26 | 2,815.37 | 1.79 | 5,029.05 | 7.53 | - | - | 100.86 | 1.71 | 172.02 | 81.44 | 1.71 | 138.90 | 125.99 | 0.0023 | 0.29 | - | - | 5,340.26 | |
| 营业成本合计 | 5,655.09 | 2,815.37 | 1.90 | 5,343.89 | 7.53 | - | - | 100.86 | 1.71 | 172.02 | 81.44 | 1.71 | 138.90 | 125.99 | 0.0023 | 0.29 | - | - | - | 5,655.09 |
| 企业负责人: | 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： |
附 表 1-2-1
营业成本(产品生产类)预测表
| 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 总成本 | 铜精矿 | 银精矿 | 钨精粉 | 钨锡混合矿 | 砷矿粉 | 金精矿 | 金额合计 | ||||||||||||
| 产量(吨) | 单位成 本 |
金额 | 产量 (吨) |
单位成 本 |
金额 | 产量 (吨) |
单位 成本 |
金额 | 产量 (吨) |
单位 成本 |
金额 | 产量 | 单位成 本 |
金额 | 产量 | 单位成本 | 金额 | |||
| 一、直接材料 | 274.74 | 4,116.56 | 0.06 | 257.58 | - | - | - | 133.59 | 0.06 | 8.05 | 107.87 | 0.06 | 6.50 | 166.88 | 0.0002 | 0.03 | 0.01 | 306.94 | 2.58 | 274.74 |
| 二、直接人工 | 2,578.96 | 4,116.56 | 0.59 | 2,417.39 | - | - | - | 133.59 | 0.56 | 75.15 | 107.87 | 0.56 | 60.68 | 166.88 | 0.0006 | 0.10 | 0.01 | 3,052.13 | 25.64 | 2,578.96 |
| 三、制造费用 | 3,588.59 | 4,116.56 | 0.82 | 3,360.10 | - | - | - | 133.59 | 0.76 | 102.02 | 107.87 | 0.76 | 82.38 | 166.88 | 0.0010 | 0.17 | 0.01 | 5,228.42 | 43.92 | 3,588.59 |
| 四、燃料动力费 | 1,746.93 | 4,116.56 | 0.40 | 1,634.58 | - | - | - | 133.59 | 0.37 | 48.88 | 107.87 | 0.37 | 39.47 | 166.88 | 0.0005 | 0.08 | 0.01 | 2,847.72 | 23.92 | 1,746.93 |
| 五、期初原矿石 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 六、期初产成品 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 生产成本合计 | 8,189.21 | 4,116.56 | 1.86 | 7,669.64 | - | - | - | 133.59 | 1.75 | 234.10 | 107.87 | 1.75 | 189.03 | 166.88 | 0.0023 | 0.38 | 0.01 | 11,435.22 | 96.06 | 8,189.21 |
| 营业成本合计 | 8,189.21 | 4,116.56 | 1.86 | 7,669.64 | - | - | - | 133.59 | 1.75 | 234.10 | 107.87 | 1.75 | 189.03 | 166.88 | 0.0023 | 0.38 | 0.01 | 11,435.22 | 96.06 | 8,189.21 |
| 企业负责人: | 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： |
附 表 1-2-1-1
制造费用预测表
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并)
金额单位:人民币万元
| 编号 | 项 目 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2010年度 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年较2009 年增减变动率 （%） |
变动原因 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||
| 1 | 折旧（采矿） | 87.40 | 45.31 | 45.31 | 108.92 | -48.16 | 合并期间发生变化 | |
| 2 | 物料消耗（采矿） | 208.08 | 242.31 | 242.31 | 428.59 | 16.45 | 合并期间发生变化 | |
| 3 | 维简费（采矿） | 480.46 | 503.68 | 503.68 | 989.05 | 4.83 | ||
| 4 | 安全费（采矿） | 213.54 | 223.86 | 223.86 | 439.58 | 4.83 | ||
| 5 | 采矿合计 | 989.48 | 1,015.16 | 1,015.16 | 1,966.15 | 2.60 | ||
| 6 | - | - | - | - | ||||
| 7 | 折旧（选矿） | 493.20 | 246.22 | 246.22 | 623.19 | -50.08 | 合并期间发生变化 | |
| 8 | 物料消耗（选矿） | 487.68 | 385.62 | 385.62 | 998.64 | -20.93 | 合并期间发生变化 | |
| 9 | 其他（选矿） | 0.43 | 0.50 | 0.50 | 0.61 | 16.28 | ||
| 10 | 选矿合计 | 981.31 | 632.34 | 632.34 | 1,622.44 | -35.56 | ||
| 合计 | 1,970.79 | 1,647.50 | 1,647.50 | 3,588.59 | -16.40 |
企业负责人: 主管会计工作负责人:
会计机构负责人：
附 表 1-2-1-2
生产成本预测表
| 金额单位:人民币万元 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) |
金额单位:人民币万元 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) |
金额单位:人民币万元 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) |
金额单位:人民币万元 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) |
金额单位:人民币万元 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) |
金额单位:人民币万元 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) |
金额单位:人民币万元 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) |
金额单位:人民币万元 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) |
金额单位:人民币万元 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编号 | 项 目 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年较2009年 增减变动率 （%） |
变动原因 | ||
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||
| 1 | 材料费 | 135.28 | 139.52 | 139.52 | 274.74 | 3.13 | ||
| 2 | 人工费 | 893.56 | 1,175.27 | 1,175.27 | 2,307.79 | 31.53 | 合并期间发生变化 | |
| 3 | 电费 | 56.50 | 53.06 | 53.06 | 116.32 | -6.09 | ||
| 4 | 制造费用 | 989.48 | 1,015.16 | 1,015.16 | 1,966.15 | 2.60 | ||
| 5 | 采矿合计 | 2,074.82 | 2,383.01 | 2,383.01 | 4,665.00 | 14.85 | ||
| - | - | - | - | |||||
| 6 | 材料费 | 2,544.66 | 2,355.94 | 2,355.94 | 4,665.00 | -7.42 | ||
| 7 | 人工费 | 155.04 | 117.36 | 117.36 | 271.17 | -24.30 | 合并期间发生变化 | |
| 8 | 电费 | 796.41 | 782.99 | 782.99 | 1,630.60 | -1.69 | ||
| 9 | 制造费用 | 981.31 | 632.34 | 632.34 | 1,622.44 | -35.56 | 合并期间发生变化 | |
| 10 | 选矿合计 | 4,477.42 | 3,888.63 | 3,888.63 | 8,189.21 | -13.15 | ||
| - | ||||||||
| 合计 | 4,477.42 | 3,888.63 | 3,888.63 | 8,189.21 | -13.15 |
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
附表2
营业税金及附加预测表
| 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 金额单位:人民币万元 | 金额单位:人民币万元 | 金额单位:人民币万元 | 金额单位:人民币万元 | 金额单位:人民币万元 | 金额单位:人民币万元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编号 | 项目 | 计税依据 | 适用税率 | 2009实际数 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年较 2009年增 减变动率 （%） |
增减原因 | ||
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||||
| 1 | 营业税 | 应税收入 | 5.00% | 26.34 | 5.06 | 12.35 | 17.41 | 31.70 | -33.90 | 应税收入减少 |
| 2 | 城建税 | 当期应纳流转税额 | 7.00% | 91.73 | 0.82 | 125.30 | 126.12 | 172.26 | 37.49 | 应税收入增加 |
| 3 | 教育费附加 | 当期应纳流转税额 | 3% | 67.99 | 0.37 | 92.61 | 92.98 | 122.31 | 36.76 | 应税收入增加 |
| 4 | 资源税 | 应税矿石量 | 7元/吨 | 197.47 | 0.00 | 195.19 | 195.19 | 406.00 | -1.15 | |
| 5 | 房产税 | 2.25 | - | - | - | |||||
| 6 | 地方教育发展费 | 当期应纳流转税额 | 1.00% | 1.84 | 0.12 | 2.95 | 3.07 | 6.00 | 66.85 | 应税收入增加 |
| 合 计 | 387.62 | 6.37 | 428.42 | 434.79 | 738.27 | 12.17 |
企业负责人: 主管会计工作负责人:
会计机构负责人：
附表3
销售费用预测表
| 附表3 | 附表3 | 附表3 | 销售费用预测表 | 销售费用预测表 | 销售费用预测表 | 销售费用预测表 | 销售费用预测表 | 销售费用预测表 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 金额单位:人民币万元 | |||||||
| 编号 | 项 目 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2011年预测数 | 增减变动率% | 变动原因 | ||
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||
| 1 | 职工薪酬 | - | ||||||
| 2 | 折旧费 | - | ||||||
| 3 | 修理费 | - | ||||||
| 4 | 低值易耗品摊销 | - | ||||||
| 5 | 物料消耗 | - | ||||||
| 6 | 办公费 | - | ||||||
| 7 | 水电费 | - | ||||||
| 8 | 取暖费 | - | ||||||
| 9 | 差旅费 | - | ||||||
| 10 | 运输费 | - | ||||||
| 11 | 装卸费 | - | ||||||
| 12 | 包装费 | - | ||||||
| 13 | 租赁费 | - | ||||||
| 14 | 保险费 | - | ||||||
| 15 | 市场开拓费 | - | ||||||
| 16 | 展览费 | - | ||||||
| 17 | 仓储费 | - | ||||||
| 18 | 业务费 | - | ||||||
| 19 | 委托代销手续费 | - | ||||||
| 20 | 商品维修费 | - | ||||||
| 21 | 预计产品质量保证损失 | - | ||||||
| 22 | 其他 | - | ||||||
| 23 | 差旅费 | - | ||||||
| 合 计 | - | - | - | - | - | - | ||
| 企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： |
附表4
管理费用预测表
| 附表4 管理费用预测表 |
附表4 管理费用预测表 |
附表4 管理费用预测表 |
附表4 管理费用预测表 |
附表4 管理费用预测表 |
附表4 管理费用预测表 |
附表4 管理费用预测表 |
附表4 管理费用预测表 |
附表4 管理费用预测表 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额单位:人民币万元 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) |
||||||||
| 编号 | 项 目 | 2009年实际 数 |
2010年度 | 2011年预测 数 |
2010年较 2009年增减 变动率（%） |
变动原因 | ||
| 1-6月实际数 | 7-12月预测 数 |
合计 | ||||||
| 1 | 职工薪酬 | 539.03 | 148.25 | 349.03 | 497.28 | 594.58 | -7.75 | |
| 2 | 折旧费 | 393.09 | 85.93 | 159.22 | 245.15 | 318.95 | -37.64 | 计提基数减少 |
| 3 | 修理费 | 1.09 | 4.99 | 5.99 | 10.98 | 12.10 | 907.34 | |
| 4 | 租赁费 | 53.38 | 26.10 | 26.10 | 52.20 | 57.43 | -2.21 | |
| 5 | 无形资产摊销 | 692.37 | 0.18 | 724.71 | 724.89 | 1,501.24 | 4.70 | 开采量增加 |
| 6 | 低值易耗品摊销 | 1.33 | - | 0.30 | 0.30 | 1.11 | -77.44 | |
| 7 | 办公室装修 | 8.37 | 4.18 | 4.18 | 8.36 | 19.39 | -0.12 | |
| 8 | 办公费 | 41.41 | 24.97 | 23.94 | 48.91 | 53.72 | 18.11 | |
| 9 | 水电费 | 24.68 | 4.64 | 14.00 | 18.64 | 28.31 | -24.47 | |
| 10 | 差旅费 | 165.43 | 54.97 | 73.63 | 128.60 | 149.08 | -22.26 | |
| 11 | 电话费 | 12.53 | 5.13 | 7.52 | 12.65 | 15.88 | 0.96 | |
| 12 | 业务招待费 | 200.05 | 72.81 | 65.01 | 137.82 | 161.90 | -31.11 | |
| 13 | 律师费及诉讼费 | 57.71 | 23.46 | 13.22 | 36.68 | 40.35 | -36.44 | |
| 14 | 交通费 | 8.41 | 4.59 | 3.81 | 8.40 | 9.24 | -0.12 | |
| 15 | 医保 | 4.29 | 0.22 | 3.86 | 4.08 | 4.54 | -4.90 | |
| 16 | 社保 | 12.73 | 6.29 | 19.47 | 25.76 | 28.52 | 102.36 | |
| 17 | 咨询费 | 77.68 | 30.60 | 10.60 | 41.20 | 29.37 | -46.96 | |
| 18 | 董事会费 | 5.09 | - | - | - | - | ||
| 19 | 保险费 | 18.39 | - | 28.56 | 28.56 | 42.38 | 55.30 | |
| 20 | 福利费及工会经费 | 12.72 | 0.18 | 2.48 | 2.66 | 10.65 | -79.09 | |
| 21 | 办公室费用 | 17.88 | - | 16.86 | 16.86 | 22.02 | -5.70 | |
| 22 | 教育经费 | 0.63 | 0.45 | - | 0.45 | 0.50 | -28.57 | |
| 23 | 印花税 | 63.87 | 4.49 | 30.26 | 34.75 | 103.14 | -45.59 | 应税金额减少 |
| 24 | 信息披露费、广告费 | 28.62 | 38.25 | 10.15 | 48.40 | 53.24 | 69.11 | |
| 25 | 保险及抵押费用 | 1.11 | 4.02 | 0.55 | 4.57 | 5.03 | 311.71 | |
| 26 | 企业网站费 | 0.01 | 0.10 | - | 0.10 | 0.10 | 900.00 | |
| 27 | 公积金费用 | 24.13 | 6.89 | 21.29 | 28.18 | 32.68 | 16.78 | |
| 28 | 评估费 | 19.83 | - | - | - | - | ||
| 29 | 审计费 | 81.20 | 36.70 | 14.10 | 50.80 | 53.48 | -37.44 | |
| 30 | 增发费用 | 5.57 | - | - | - | - | ||
| 31 | 汽车费用 | 59.99 | 20.19 | 39.53 | 59.72 | 95.23 | -0.45 | |
| 32 | 矿产资源补偿费 | 244.21 | - | 329.01 | 329.01 | 452.30 | 34.72 | 开采量增加 |
| 33 | 水土绿化等 | - | - | 0.83 | 0.83 | 19.70 | ||
| 34 | 安全评价 | - | - | - | - | 3.40 | ||
| 35 | 探矿权采矿权使用费 | - | - | - | - | 0.75 | ||
| 36 | 长期待摊费用摊销 | 87.04 | - | 43.52 | 43.52 | 87.04 | -50.00 | |
| 37 | 公允价值调整 | 553.76 | 702.28 | 702.28 | 975.39 | 26.82 | ||
| 38 | 其 他 | 65.99 | 2.36 | 33.72 | 36.08 | 56.22 | -45.33 | |
| - | ||||||||
| 合 计 | 3,583.62 | 610.95 | 2,777.74 | 3,388.69 | 5,038.96 | -5.44 | ||
| 企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： |
附表4-1
无形资产、递延资产及其他
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并)
金额单位:人民币万元
| 项 目 | 原始价值 | 年摊销额 (每吨摊销额) |
2009年初原值 | 摊销期限(年) | 2009年实际摊 销额 |
2010年度摊销额 | 2010年度摊销额 | 2010年度摊销额 | 2011年预测摊 销额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | |||||||
| 1、无形资产 | 43,408.74 | - | 36,122.91 | - | 692.37 | 0.18 | 724.71 | 724.89 | 1,501.24 |
| 地质成果 | 35,510.00 | 0.00253 | 34,575.89 | - | 675.86 | - | 708.68 | 708.69 | 1,266.03 |
| 勘探开发成本 | 719.76 | - | 604.58 | - | - | - | - | - | - |
| 探矿权 | 222.68 | - | - | 50.00 | - | - | - | - | - |
| 土地使用权 | 802.17 | 16.04337 | 786.13 | 50.00 | 16.04 | - | 8.02 | 8.02 | 16.04 |
| 土地使用权 | 765.43 | 15.30863 | 153.70 | 5.00 | - | - | 7.65 | 7.65 | 15.31 |
| 财务软件 | 1.71 | 0.34240 | 0.82 | 5.00 | 0.35 | - | 0.18 | 0.18 | 0.35 |
| 采矿权 | 5,383.39 | 0.00254 | - | - | - | - | - | - | 203.15 |
| 其他 | 3.60 | - | 1.80 | 15.00 | 0.12 | 0.18 | 0.18 | 0.36 | 0.36 |
| 2、长期待摊费用 | 870.45 | 87.04539 | 696.36 | - | 87.04 | - | 43.52 | 43.52 | 87.04 |
| 砂石公路 | 290.14 | 29.01400 | 232.11 | 10.00 | 29.01 | - | 14.51 | 14.51 | 29.01 |
| 变电所及电网 | 571.88 | 57.18837 | 457.51 | 10.00 | 57.19 | - | 28.59 | 28.59 | 57.19 |
| 征地补偿费 | 8.43 | 0.84302 | 6.74 | 10.00 | 0.84 | - | 0.42 | 0.42 | 0.84 |
| 合 计 | 44,279.19 | 87.04539 | 36,819.27 | - | 779.41 | 0.18 | 768.23 | 768.41 | 1,588.28 |
| 企业负责人: 主管会计工作负责人: |
会计机构负责人： |
附表5
财务费用预测表
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并)
金额单位:人民币万元
| 编制 | 单位：厦门雄震矿业集团 | 股份有限公司(合 | 并) | 并) | 并) | 金额单位:人民币万元 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编号 | 项 目 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年较2009年 增减变动率（%） |
增减原因说明 | ||
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||
| 1 | 利息支出 | 795.89 | 60.81 | 122.90 | 183.71 | 460.11 | -76.92 | 借款归还 |
| 2 | 利息收入 | 12.68 | 7.10 | 18.82 | 25.92 | 24.60 | 104.42 | |
| 3 | 汇兑收益 | |||||||
| 4 | 其他 | |||||||
| 5 | 金融机构手续费 | 1.89 | 13.13 | 0.72 | 13.85 | 1.29 | 632.80 | |
| 合 计 | 785.10 | 66.84 | 104.80 | 171.64 | 436.80 | -78.14 | ||
| 企业负责人: | 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： |
附表6
资产减值损失预测表
| 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 金额单位:人民币万元 | 金额单位:人民币万元 | 金额单位:人民币万元 | 金额单位:人民币万元 | 金额单位:人民币万元 | 金额单位:人民币万元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编号 | 项 目 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年较2009年 增减变动率（%） |
增减原因说明 | ||
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||
| 1 | 坏账准备 | 516.76 | 123.52 | 714.76 | 838.28 | 682.34 | 62.22 | 应收款项账龄结构变化 |
| 2 | 存货跌价准备 | 107.22 | - | - | - | - | ||
| 3 | 可供出售金融资产减值准备 | - | - | - | - | - | ||
| 4 | 持有至到期投资减值准备 | - | - | - | - | - | ||
| 5 | 长期股权投资减值准备 | - | - | - | - | - | ||
| 6 | 投资性房地产减值准备 | - | - | - | - | - | ||
| 7 | 固定资产减值准备 | 385.90 | - | - | - | - | ||
| 8 | 工程物资减值准备 | - | - | - | - | - | ||
| 9 | 在建工程减值准备 | - | - | - | - | - | ||
| 10 | 生产性生物资产减值准备 | - | - | - | - | - | ||
| 11 | 其中:成熟性生物资产减值准备 | - | - | - | - | - | ||
| 12 | 油气资产减值准备 | - | - | - | - | - | ||
| 13 | 无形资产减值准备 | - | - | - | - | - | ||
| 14 | 商誉减值准备 | - | - | - | - | - | ||
| 15 | 其他 | - | - | - | - | - | ||
| 合计 | 1,009.88 | 123.52 | 714.76 | 838.28 | 682.34 | -16.99 | ||
| 企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： |
附表7
投资收益预测表
| 附表7 | 附表7 | 附表7 | 投资收益预测表 | 投资收益预测表 | 投资收益预测表 | 投资收益预测表 | 投资收益预测表 | 投资收益预测表 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 金额单位:人民币万元 | |||||||
| 编号 | 项 目 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年较2009 年增减变动率 （%） |
增减原因说明 | ||
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||
| 1 | 长期股权投资持有收益 | -1,019.57 | -147.96 | 168.72 | 20.76 | 224.96 | 102.04 | |
| 其中：成本法核算的持有收益 | -1,019.57 | -147.96 | 168.72 | 20.76 | 224.96 | 102.04 | 联营公司收益增加 | |
| 权益法核算的持有收益 | - | - | - | - | - | |||
| 2 | 长期股权投资转让收益 | - | - | - | - | - | ||
| 3 | 交易性金融资产持有收益 | - | - | - | - | - | ||
| 4 | 交易性金融资产转让收益 | - | - | - | - | - | ||
| 5 | 交易性金融负债转让收益 | - | - | - | - | - | ||
| 6 | 持有至到期投资持有收益 | - | - | - | - | - | ||
| 其中：债权投资持有收益 | - | - | - | - | - | |||
| 股权投资持有收益 | - | - | - | - | - | |||
| 7 | 持有至到期投资转让收益 | - | - | - | - | - | ||
| 8 | 可供出售金融资产持有收益 | - | - | - | - | - | ||
| 9 | 可供出售金融资产转让收益 | - | - | - | - | - | ||
| 10 | 其他投资收益 | - | - | - | - | - | ||
| 合计 | -1,019.57 | -147.96 | 168.72 | 20.76 | 224.96 | 102.04 |
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
附表8
营业外收入预测表
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并)
金额单位:人民币万元
| 编号 | 项 目 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2010年度 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年较2009年 增减变动率 （%） |
增减原因说明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||
| 1 | 非流动资产处置利得 | 20.02 | - | - | - | - | ||
| 2 | 非货币性资产交易利得 | - | - | - | - | - | ||
| 3 | 债务重组利得 | - | - | - | - | - | ||
| 4 | 政府补助利得 | - | 50.50 | - | 50.50 | - | ||
| 5 | 盘盈利得 | - | - | - | - | - | ||
| 6 | 捐赠利得 | - | - | - | - | - | ||
| 7 | 违约金、滞纳金利得 | - | - | - | - | - | ||
| 8 | 罚款利得 | - | - | - | - | - | ||
| 9 | 现金溢余利得 | - | - | - | - | - | ||
| 10 | 其他利得 | 1.50 | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | ||||
| - | ||||||||
| - | ||||||||
| 合计 | 21.52 | 50.50 | - | 50.50 | - | 134.67 | ||
| 企业负责人: 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人： |
附表9
营业外支出预测表
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并)
金额单位:人民币万元
| 编号 | 项 目 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2010年度 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年较2009年 增减变动率 （%） |
增减原因说明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||
| 1 | 非流动资产处置损失 | 27.39 | - | - | - | - | ||
| 2 | 非货币性资产交易损失 | - | - | - | - | - | ||
| 3 | 债务重组损失 | - | - | - | - | - | ||
| 4 | 捐赠支出 | 1.60 | - | 0.60 | 0.60 | 0.60 | -62.50 | |
| 5 | 非常损失 | - | - | - | - | - | ||
| 6 | 盘亏损失 | 3.36 | - | - | - | - | ||
| 7 | 滞纳金 | 142.99 | 5.11 | - | 5.11 | - | -96.43 | |
| 8 | 违约金、罚款 | 327.84 | 21.05 | 0.15 | 21.20 | 0.40 | -93.53 | |
| 9 | 预计负债 | 938.75 | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | ||||
| - | ||||||||
| - | ||||||||
| - | ||||||||
| 合计 | 1,441.93 | 26.16 | 0.75 | 26.91 | 1.00 | -98.13 | - | |
| 企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： |
附表10
所得税预测表
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并)
金额单位:人民币万元
| 编号 | 项目 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2010年度 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年增减变动 率（%） |
增减原因 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||
| 1 | 利润总额 | -1,851.31 | -348.44 | 7,046.44 | 6,698.00 | 7,777.19 | 461.80 | 销售增长 |
| 2 | 纳税调整 | 1,643.66 | 152.64 | 1,459.54 | 1,612.18 | 1,487.69 | -1.92 | |
| 3 | 加：广告费、工资薪金等各费用超支 | - | - | - | - | |||
| 4 | 业务招待费 | 80.02 | 29.12 | 26.00 | 55.12 | 64.76 | ||
| 5 | 折旧、摊销支出调整 | 553.76 | - | 702.28 | 702.28 | 975.39 | ||
| 资产减值损失 | 1,009.88 | 123.52 | 714.76 | 838.28 | 682.34 | |||
| 6 | 本期转回以前年度确认的时间性差异 | - | - | 16.50 | 16.50 | 15.00 | ||
| 7 | 减：弥补以前年度亏损 | - | - | - | - | 249.80 | ||
| 8 | 其他 | - | - | - | - | - | ||
| 9 | - | - | - | - | - | |||
| 10 | 应纳税所得额 | -207.65 | -195.80 | 8,505.98 | 8,310.18 | 9,264.88 | 4,102.01 | |
| 11 | 适用税率 | 20%,25% | 20%,25% | 20%,25% | 20%,25% | 20%,25% | ||
| 12 | 所得税额 | 899.09 | 3.56 | 1,869.34 | 1,872.90 | 2,316.34 | 108.31 | 利润总额增加 |
| 13 | 抵免的所得税 | - | - | - | - | - | ||
| 14 | 应纳所得税额 | 899.09 | 3.56 | 1,869.34 | 1,872.90 | 2,316.34 | ||
| 15 | 递延所得税费用 | -841.71 | -367.28 | -367.28 | -346.13 | 56.37 | ||
| 16 | 所得税费 | 57.38 | 3.56 | 1,502.06 | 1,505.62 | 1,970.21 | 2,523.95 |
企业负责人:
主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
附表11
固定资产折旧预测表
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并)
金额单位:人民币万元
| 编号 | 固定资产类别 | 2009年原值 | 2010年原值 | 2011年原值 | 折旧方法 | 残值率% | 使用年限 | 年折旧率% | 2009年实际 数 |
2010年度 | 2010年度 | 2010年度 | 2011年预测数 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | |||||||||||
| 1 | 井巷 | 7,496.00 | 9,959.37 | 9,959.37 | 生产量法 | 18元/吨 | 480.46 | - | 503.68 | 503.68 | 900.00 | ||
| 2 | 房屋建筑物 | 7,197.62 | 8,534.81 | 8,534.81 | 平均年限法 | 5 | 20 | 4.5 | 525.82 | 8.44 | 407.96 | 416.40 | 926.49 |
| 3 | 机器设备 | 5,687.61 | 5,873.87 | 9,660.12 | 平均年限法 | 5 | 10 | 9 | 472.83 | 54.54 | 174.91 | 229.45 | 469.73 |
| 4 | 电子设备 | 279.45 | 282.71 | 281.45 | 平均年限法 | 5 | 5 | 18 | 62.40 | - | 25.40 | 25.40 | 50.80 |
| 5 | 运输工具 | 737.13 | 802.07 | 802.07 | 平均年限法 | 5 | 5 | 18 | 123.04 | 19.92 | 64.25 | 84.17 | 128.49 |
| 6 | 办公设备 | 69.02 | 74.96 | 74.96 | 平均年限法 | 5 | 5-8 | 23.75—6.79 | 2.98 | 2.96 | 2.03 | 4.99 | 4.06 |
| 7 | 其他设备 | 1.06 | 1.06 | 1.06 | 平均年限法 | 5 | 5 | 18 | 0.16 | 0.06 | 0.06 | 0.12 | 0.12 |
| 合计 | 21,467.89 | 25,528.85 | 29,313.84 | 1,667.69 | 85.92 | 1,178.29 | 1,264.21 | 2,479.69 |
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
附表12-1
工资费用及相关费用预测表
| 附表12-1 工资费用及相关费用预测表 |
附表12-1 工资费用及相关费用预测表 |
附表12-1 工资费用及相关费用预测表 |
附表12-1 工资费用及相关费用预测表 |
附表12-1 工资费用及相关费用预测表 |
附表12-1 工资费用及相关费用预测表 |
附表12-1 工资费用及相关费用预测表 |
附表12-1 工资费用及相关费用预测表 |
附表12-1 工资费用及相关费用预测表 |
附表12-1 工资费用及相关费用预测表 |
附表12-1 工资费用及相关费用预测表 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 金额单位:人民币万元 预测期间:2010年 |
||||||||||
| 部门、工种 | 人数 | 预计人均 年工资 |
按工资总额计提的费用 | 总计 | ||||||
| 预计工资总额 | 福利费 | 工会经费 | 教育经费 | 养老统筹(25%) | 住房公积金5% | 待业保险(2%) | ||||
| 一、生产部门 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 直接人工 | - | - | 1,175.27 | - | - | - | - | - | - | 1,175.27 |
| 辅助工人 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 技术人员-选矿 | 50 | 2.35 | 117.36 | - | - | - | - | - | - | 117.36 |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 二、管理部门 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 管理人员 | 58 | 8.57 | 497.28 | 1.66 | 1.00 | 0.45 | 29.84 | 28.18 | 11.27 | 569.68 |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 合计 | 1,789.91 | 1.66 | 1.00 | 0.45 | 29.84 | 28.18 | 11.27 | 1,862.31 |
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
附表12-2
工资费用及相关费用预测表
| 附表12-2 工资费用及相关费用预测表 |
附表12-2 工资费用及相关费用预测表 |
附表12-2 工资费用及相关费用预测表 |
附表12-2 工资费用及相关费用预测表 |
附表12-2 工资费用及相关费用预测表 |
附表12-2 工资费用及相关费用预测表 |
附表12-2 工资费用及相关费用预测表 |
附表12-2 工资费用及相关费用预测表 |
附表12-2 工资费用及相关费用预测表 |
附表12-2 工资费用及相关费用预测表 |
附表12-2 工资费用及相关费用预测表 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额单位:人民币万元 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 预测期间:2011年 |
||||||||||
| 部门、工种 | 人数 | 预计人均 月工资 |
按工资总额计提的费用 | 总计 | ||||||
| 预计工资总额 | 福利费 | 工会经费(2%) | 教育经费(1.5%) | 养老统筹(25%) | 住房公积金5% | 待业保险(2%) | ||||
| 一、生产部门 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 直接人工 | - | - | 2,307.79 | - | - | - | - | - | - | 2,307.79 |
| 辅助工人 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 技术人员-选矿 | 110 | 2.47 | 271.17 | - | - | - | - | - | - | 271.17 |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 二、管理部门 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 管理人员 | 69 | 8.62 | 594.58 | 6.70 | 3.95 | 0.50 | 33.06 | 32.68 | 13.07 | 684.54 |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 合计 | 3,173.54 | 6.70 | 3.95 | 0.50 | 33.06 | 32.68 | 13.07 | 3,263.50 |
单位负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
北 京 中 证 天 通 会 计 师 事 务 所 有 限 公 BEIJING ZHONGZHENG TIANTONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTATS CO.,LTD
盈利预测审核报告
中证天通 [2010]审字第1305号
厦门雄震矿业集团股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的厦门雄震矿业集团股份有限公司（以下简称“雄震集团”） 编制的2010、2011年度备考盈利预测报告。我们的审核依据是《中国注册会计师 其他鉴证业务准则第3111号—预测性财务信息的审核》。雄震集团董事会对该盈 利预测及其所依据的编制基础及基本假设负责。这些编制基础及基本假设已在盈 利预测报告中披露。
根据我们对支持盈利预测报告中披露的编制基础及基本假设的证据的审核， 我们没有注意到任何事项使我们认为该编制基础及基本假设没有为盈利预测提 供合理基础。而且，我们认为，雄震集团2010、2011年度备考盈利预测是在该编 制基础及基本假设的基础上恰当编制的，并按照该编制基础及基本假设进行了列 报。
由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能 与盈利预测存在差异。
本报告仅限于厦门雄震矿业集团股份有限公司本次向中国证券监督管理委 员会申请非公开发行股票及购买重大资产交易之用，未经本所书面同意，不得用 于其他用途。
北京中证天通会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 戴波
中国 北京 2010 年7 月30 日 中国注册会计师： 李朝辉
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
厦门雄震矿业集团股份有限公司
备考盈利预测报告
本模拟盈利预测报告是管理层在最佳估计假设的基础上编制的，但模拟盈利 预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用。
本模拟盈利预测所依据的会计政策已全面遵循2006年2月15日中华人民共和 国财政部发布的企业会计准则体系及其相关规定。
一、盈利预测编制基础
（一）公司简介
厦门雄震矿业集团股份有限公司（以下简称本公司）经厦门市经济体制改革 委员会以厦体改[1992]008号文及中国人民银行厦门分行人银[92]179号文同意， 并经国家证券委员会证委发[1993]20号文确认，在厦门市电气设备厂（该厂于 1975年由厦门几家企业合并而成）改制的基础上，于1992年9月以社会募集方式 组建股份有限公司（名称为厦门市龙舟实业股份有限公司），发行股票1300万股 （其中700万股由厦门市电气设备厂净资产折股而成，600万社会公众股以出售认 购表方式发售），股票每股面值人民币1元，发售价每股人民币1.70元，本公司 的股本为人民币1300万元。
1993年8月7日，厦门市体改委厦体改[1993]045号文同意本公司增资扩股 3730万股，本公司股本变更为人民币5030万元。1995年元月，本公司更名为厦门 市龙舟实业（集团）股份有限公司。经中国证券监督管理委员会监发审字[1996] 第048号文审核批准和国务院证券委员会[1993]20号文确认，本公司发行的A股股 票于1996年5月31日在上海证券交易所上市。
经1995年度股东大会决议批准，本公司向全体股东每10股送2股并派发现金 红利人民币1.00元（含税），至此本公司股本增加至人民币6036万元。
1998年度，中国宝安集团股份有限公司将其持有的本公司39.76%的股份转让 给深圳市雄震投资有限公司，1999年本公司更名为厦门雄震集团股份有限公司。 公司股权分置改革方案已经公司2007年第一次临时股东大会审议通过。股权
1
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
分置改革方案为用公司资本公积金向全体流通股股东定向转赠股本，流通股股东 每持有10股股份将获得5股的转增股份，即公司向全体流通股股东单方面定向转 增7,560,000股。股权分置改革方案于2007年1月22日实施，至此本公司股本增加 至人民币6792万元。
根据2007年第七次临时股东大会暨相关股东会议决议，公司以2007年6月30 日股本67,920,000.00 股为基数，用资本公积金转增股本，股东每持有10 股流 通股获得1.7股的转增股份。公司增加股本11,546,400.00元,全部由资本公积转 增。转增后股本增加至人民币79,466,400.00元。
公司于2008 年5 月22 日召开的2008 年第一次临时股东大会会议审议通过 了《关于公司名称变更的议案》，经厦门市工商行政管理局核准，本公司名称由 “厦门雄震集团股份有限公司”变更为“厦门雄震矿业集团股份有限公司”。
2009年度公司筹划非公开发行股票项目，向浙江方正房地产开发有限公司、 自然人周万沅、赵宝、吴光蓉、魏敏钗等发行股票1868.24万股，发行价格10.17 元/股，并于2009年8月26日和2009年12月7日分别取得股东大会和中国证监会的 批准。2010年2月8日，该次非公开发行实施完成。
本公司企业法人营业执照注册号为350200100006321，注册资本为人民币 98,148,800.00元。本公司经营范围：1、对矿业、酒店业的投资、批发零售矿产 品（国家专控除外）；2、网络智能设备、金融、通讯行业软件、硬件的研发、 生产、销售、服务；3、智能高新技术产品的研发、生产、销售、服务；4、房地 产开发、经营与管理；5、信息咨询；6、接受委托经营管理资产和股权。（以上 经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）。目前， 本公司的组织架构如下图所示：
2
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
==> picture [451 x 530] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
股东大会
监事会
董事会秘书 董事会
总经理
副总经理 副总经理 副总经理
资 矿 证
金 产 财 审 矿 管 安 督 券 行 人 法
计 投 务 计 山 理 全 导 事 政 事 务
划 资 部 部 资 部 生 部 务 部 部 部
部 部 源 产 部
厦 尤 厦 深 深
云
门 溪 门 圳 圳
南
雄 县 大 市 智
玉
震 三 有 鹏 网
溪
信 富 同 科 通
鑫
息 矿 盛 兴 技
盛
技 业 贸 实 术
矿
术 有 易 业 有
业
开 限 有 有 限
开
发 公 限 限 公
发
有 司 公 公 司
有
限 司 司
限
公
公
司
司
----- End of picture text -----
为了做大做强有色金属矿采选业务，公司本次计划以非公开发行股票募集资 金方式收购锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司72%的股权及相应债权，从而大幅 提高有色金属矿业务收入，获取规模储量，突破性地提升有色金属矿采选市场份
3
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
额、行业地位，扩大在有色金属矿采选主业的发展空间。
（二）编制基础
根据厦门雄震矿业集团股份有限公司董事会相关决议，公司拟以非公开发行 股票募集资金方式收购银鑫矿业72%的股权和原股东相应债权。公司为收购方， 银鑫矿业为被收购方。本备考盈利预测假设上述交易或事项在2010年期初业已发 生，据此编制的报告期盈利预测。
2010年6月30日为本次合并的购买基准日，该收购属非同一控制下的企业合 并。本次备考盈利预测编制在会计处理上采用购买法，按照公司收购银鑫矿业股 权后的公司架构并对银鑫账面资产按公允价值进行了调整，对2010年度的财务数 据按相应假设进行预测。
编制本备考盈利预测时所依据的是本公司2010、2011年度合并盈利预测利润 表（原有业务）及银鑫公司2010、2011年度盈利预测利润表。
（三）主要会计政策、会计估计
- 1、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006 年2 月15 日 颁发的企业会计准则及应用指南编制。本公司声明：编制的财务报表符合《企业 会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流 量等财务信息。
2、 财务报表编制基础：财务报表按照国家颁布的从2007年1月1日起执行的 企业会计准则体系及其补充规定。
3、会计年度：采用公历制，自公历1月1日起至12月31日止。
-
4、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。
-
5、记账基础及计价原则
本公司采用权责发生制记账为基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要 素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公 允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
6、现金等价物的确定标准
持有期限短（从购买日至到期日不超过三个月）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
7、外币业务核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金 额折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即 期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期 汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符合资本化条件的资 产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。资产 负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产、金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负 债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当 收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确 认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的， 终止确认该金融负债或其一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入 当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融 资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量；
5
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况， 使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类 日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下 列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量， 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使 金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日 该金融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务 担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场 利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后 续计量：
-
(a)按照或有事项准则确定的金额；
-
(b)初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期 保值有关外，按照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价 值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币 货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转 出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外， 在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销 结果计入当期损益。
6
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值， 活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获 得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场 的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值 准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重 大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：①可供出售金融资产能以 公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损 益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包 括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损 益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入 所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损 失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
-
9、金融资产转移的确认与计量
-
（1）金融资产转移的确认： 企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有
-
的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。 ①企业以不附追索权方式出售金融资产；
-
②将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金
-
融资产的公允价值回购；
-
③将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，
-
该看跌期权是一项重大价外期权。
-
（2）金融资产转移的计量：
7
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
①金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价 及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体 的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值 进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当 期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累 计额进行分摊后确定。
10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账准备核算方法和计提比例：
①对公司的坏账损失，采用备抵法核算。
②公司董事会认为单项金额重大且账龄时间较长的应收款项作为单项金额 重大的应收款项，其他作为单项金额非重大的应收款项。
③对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备。
④对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起， 按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损 失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失 率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期 应计提的坏账准备。对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。本公司 按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：
| 账 龄 | 比例(%) |
|---|---|
| 一年以内 | 3 |
| 一年—二年 | 10 |
| 二年—三年 | 20 |
| 三年—四年 | 50 |
| 四年—五年 | 70 |
8
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
五年以上 100
对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单 位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短 期内无法偿付债务的），以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全 额提取坏账准备。
（2） 坏账的确认标准：
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资 不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据公司的管理权限，经 股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。
11、 存货核算方法
（1）公司存货主要包括：原材料、辅助材料、在产品、库存商品、低值易 耗品。
（2） 原材料、辅助材料等购进时按实际成本计价，发出或领用按存货发出 采用加权平均法核算。
（3）低值易耗品购进时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法核算。
（4）在产品、库存商品发出或领用按加权平均法核算。
（5）存货盘存采用永续盘存制；
（6）存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行清查时，如确实存 在毁损、陈旧或销售价格低于成本的情况，按单个存货项目的成本高于其可变现 净值的差额，在中期期末或年终时提取存货跌价损失准备。
12、 长期股权投资
（1）初始计量
企业合并形成的长期股权投资，按下列方法确认其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与所支付 对价之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； 如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之
9
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合 并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将 其计入合并成本。
除合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资的初始投资成 本的确定：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要 支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。
-
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投
-
资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且 换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产 的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值 不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值 确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的 差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不 足冲减的部分，记入当期损益。
（2） 后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进 行调整。
②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
（3）投资收益确认
10
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认 投资收益。
②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单 位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为 当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外 所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有 者权益的部分按相应比例转入当期损益。
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确 认，在以后会计期间不得转回。
13、 投资性房地产
投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地 产。投资性房地产按照成本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。 投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转 换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或 者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值 损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、 固定资产及折旧
（1） 固定资产是指使用年限在一年以上，能为企业生产商品、提供劳务、 出租或经营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子仪器仪表、 运输设备及其他设备。
（2）固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业 接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价； 以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资 产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质 且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计 价。
（3）固定资产折旧计提方法。
11
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
固定资产采用直线法计提折旧，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用 年限和预计残值(原值的4%—10%)确定其折旧率。各类折旧率如下：
| 类 别 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 井巷 |
预计使用年限 (年) 年折旧率(%) 20-40 2.25-4.5 10 9 5 18 5 18 按矿石开采量18元/吨计提维简费 |
年折旧率(%) |
|---|---|---|
（4）固定资产减值准备
固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固 定资产减值准备按单项资产计提。
当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减 值准备：
-
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
-
③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
-
④已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
-
⑤其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。
-
15、在建工程
（1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包 括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固 定资产净值。
（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到 预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付 使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定 资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16、无形资产计价及其摊销
12
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
（1）无形资产计价
-
①外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达
-
到预定用途所发生的实际成本入账；
-
②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；
-
③勘探成本发生按发生额暂时先计入无形资产，勘探成本包括收购探矿权、
-
地质及地理勘测、勘探训练、抽样及挖掘及与商业及技术上可行性研究有关的活 动的成本。如能合理确定勘探资产可投入商业生产，资本化之勘探成本转入无形 资产。如预计不能投入商业生产时，资本化之勘探成本一次计入当期损益。
-
④企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在
-
开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
a.开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生 产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出 售后有足够的技术支持）。
-
b.该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
-
（2） 摊销方法：使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在
-
使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
-
无形资产应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无
-
形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
-
17、长期待摊费用摊销政策
-
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 18、 借款费用
-
（1）借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以
-
及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销 和汇兑差额,在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
-
①资产支出已经发生；
-
②借款费用已经发生；
-
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
-
经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
13
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
（2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款 当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条 件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出超出专门借款部分的支 出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化的利息 金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入 符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益。
（3）资本化率的确定
- ①为购建固定资产入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平 均利率。
（4）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用， 计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（5）停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化 19、租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
14
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
的租赁为经营租赁。
- （1）经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。 （2）融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资 费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的 余额以长期应付款列示。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负 债：
-
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
-
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
-
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债主要系很可能发生的为其他单位担保而形成的负债。本公司 依照以往的经验对提供担保可能对本公司产生的损失计算预计负债之金额。 21、 职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他 相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系 补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债， 除因解除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资 产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括 养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他 重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例 且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计 入当期生产成本或费用。
22、股份支付
股份支付，是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担
15
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结 算的股份支付，按照授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付， 按照公司承担的以股份或者其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计 量。
23、收入确认原则
（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有 权上的主要风险和报酬转移给购买方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可 靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定； 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的 金额能可靠地计量时确认为利息收入和使用费收入。 24、 政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政 府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿 命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿 公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关 递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期 损益。
25、 资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日 判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回
16
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进 行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、 确定方法：
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无 形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发 生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资 产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于） 预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者 确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值， 只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一 项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去 可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场
17
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资 产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处 置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估 计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的， 以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和 折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的， 将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧 或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分 摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不得转回。
（4 ）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可 收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为 基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入 是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经 营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
26、递延所得税资产的确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的 初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
18
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
-
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
-
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来 抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递 延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转 回。
27、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税 作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
- ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 28、 企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并 日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企 业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和 合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值 计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费 用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合 并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相 关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承 担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购
19
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及 合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的， 母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债以公允价值列示。
29、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定 被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的 权力。在确定能否控制被投资单位时，考虑公司持有的被投资单位的当期可转换 的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含50%）以 上，或虽不足50%但有实际控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号－合并财务报表》的规定，以 母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有 者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益” 项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并 当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业 合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策
20
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
30、利润分配：
根据《公司法》和公司章程规定，归属于母公司净利润分配顺序如下：
-
（1）弥补以前年度亏损；
-
（2）提取法定盈余公积10%；
-
（3）根据股东大会决议提取任意盈余公积；
-
（4）根据股东大会决议支付普通股股利。
（四）税项
| （四）税项 | ||
|---|---|---|
| 税 种 | 税 率 | 纳税依据 |
| 1）增值税 | 17%、13%、6%、 4% |
根据不同产品相应确定 |
| 2）营业税 | 5% | 房租收入、其它业务收入 |
| 3）城市维护建设税 | 7% | 应纳增值税额、营业税额 |
| 4）教育费附加 | 3% | 应纳增值税、营业税额 |
| 5）所得税 | 22%、25% | 应纳税所得额 |
本公司及设立在厦门经济特区和深圳经济特区的子公司原享受15%所得税优
惠税率，现按《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的相关规定， 2010年按22%、2011年按24%税率执行。
二、模拟盈利预测基本假设
-
1．本公司遵循的国家及地方的有关法律、法规、政策在预测期间内无重大
-
改变；
-
2．本公司 2010 年度及以后年度均能持续经营，能顺利完成签订的各项合
-
同及经营计划；
-
3、国家现有的银行信贷利率、通货膨胀率和外汇汇率在预测期间无重大变
-
动；
-
4、本公司适用的各种税项，在预测期间的征收基础、计算方法及税率不会
-
有重大改变；
-
5、公司所需的燃料等的供应及价格不会发生重大变化；
-
6．本公司所在地区的社会经济环境在预测期间内与现有状况无重大改变。
21
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
7．本公司的经营活动在预测期间内不会因人力缺乏、资源短缺或成本严重 变动而受到不利影响；本公司完成经营计划所需的材料供应价格不会发生重大改 变；
8． 本公司在预测期间内无自然灾害等其他不可抗力因素造成的重大不利影 响。
9、本公司的收购项目能如期完成。
三、模拟盈利预测编制说明
（一）合并主营业务收入、主营业务成本及主营业务毛利率分析
1、主要业务的销售收入分析
合并主营业务收入的预测依据是以前年度实现的收入、历年收入增长情况及 2010、2011年的市场状况。
2010年收入预测数40,632.87万元，其中：本公司原有业务预测数为25,803.86 万元，银鑫公司预测数为14,829.01万元。2011年收入预测数50,291.61万元，其中： 本公司原有业务预测数为31,792.81万元，银鑫公司预测数为18,498.80万元。收入 组成如下：
①矿石采选
我国正处于经济建设快速发展时期，今后10年，我国的基本建设、技术改造、 房地产等固定资产投资规模将保持一个较高的水平，中国将面临历史上重要的发 展机遇。据预测，我国固定资产的平均增长将高于GDP增长率6-7%个百分点， 即全社会固定资产投资将保持13%以上的较高的增长速度，由此将拉动全社会建 筑业的持续稳定发展。从我国有色金属消费结构分析，固定资产投资是拉动我国 有色金属消费增长的重要因素，固定资产投资与有色金属消费之间具有较强的相 关性。
本公司的营业收入全为精矿销售收入。按照公司2010年生产计划，预计2010 年公司可采原矿石36万吨，并将所采矿石全部进行浮选，可实现销售收入 14,829.01万元，比2009年营业收入10,814.91万元增加4,014.10万元，增长37.12%， 其中：1-6月因规避金属价格下降造成的经营损失风险未销售产品,无营业收入， 预计7-12月可完成14,829.01万元。
按照公司2011年生产计划，预计2011年公司可采原矿石58万吨，其中锡林郭 勒盟银鑫矿业有限责任公司2011年预计可开采矿石50万吨，云南玉溪鑫盛矿业开
22
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
发有限预计2011年投产后可开采矿石8万吨，可实现销售收入20,077.56万元，比 2010年增加5,248.55万元，增长35.39%。
收入增幅较大，主要是本公司已有多处可采矿脉被探明，采矿能力有较大提 高，选矿设备也能满足原矿石生产要求，云南玉溪鑫盛矿业开发有限预计2011 年投产，同时主要产品价格预计较2009年有所上升,由此带动2010、2011年度收 入大幅增长。公司2010年产品售价预测是在参考去年售价的基础上考虑各产品对 应的有色金属2010年1-6月的平均价格来确定的。2011年产品售价是考虑各产品 对应的有色金属2009年7月至2010年6月共12个月的平均价格来确定的。其中铜精 粉和银精粉以上述铜及银的平均价格来预测确定，其他产品参考去年售价考虑一 定增长来预测确定。
②IT设备贸易收入
公司从2008年开始从事IT设备贸易，公司主要是负责在北京、深圳等省市分 销IBM小型电脑设备。2009年此项业务共实现销售收入12,180.22万元，实现毛利 664.19万元。预计2010、2011年IT贸易收入规模有所增长。2010年1-6月已实现IT 设备贸易收入2,688.76万元，根据2010年已签合同及现有市场，预计2010年7-12 月IT贸易收入10,481.06万元，合计13,169.83万元，较2009年增加989.61万元，增 长8.12%。预计2011年IT贸易收入14,580.00万元，较2010年增加1,410.17万元，增 长10.71%。
③有色金属贸易
公司在2008年进行过铝合金棒的出口贸易业务，但由于国家取消了铝合金出 口贸易的出口退税率，使此项业务的毛利被大幅挤压。为防止陷入亏损的风险， 本公司停止铝合金出口业务的运作。
本公司2010、2011年仍准备利用自有资金，在适当时候从事铁精粉贸易，2009 年无相关业务收入，预计2010年可实现营业收入12,000.00万元，预计2011年可实 现营业收入15,000.00万元，较2010年增加3000万元，增长25%。
④其他收入
其他业务板块主要包括IT配套服务、商品房收入、房租收入等。预计2010 年度其他板块可实现营业收入634.05万元，其中1-6月已实现收入387.02万元，预 计7-12月将实现营业收入247.02万元；预计2011年度其他板块可实现营业收入 634.05万元，2010年度其他板块实现营业收入比2009年增长301.25万元，增长
23
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
90.52%。增长原因：与前期IT贸易收入相关的IT配套服务会有较大增长。
2、主要业务板块的营业成本及毛利率分析
营业成本主要是结合历史成本数据，根据各业务板块的单位成本和完成工作 量及毛利率水平测算得出的，主要从以下三个方面进行预测：
（1）制造费用预测。制造费用主要包括采矿制造费用及选矿制造费用，其 中：
采矿制造费用主要包括直接材料成本、折旧、维简费及安全费，主要是依据 原材料消耗量和各项计提标准等历史成本数据，并综合考虑了原材料价格波动等 因素进行预测。
选矿制造费用主要包括折旧和直接材料成本，主要是依据原材料消耗量和折 旧计提标准等历史成本数据等因素进行预测。
（2）生产成本预测。生产成本主要包括采矿生产成本及选矿生产成本，其 中：
采矿生产主要包括外包人工费、材料费、电费及由采矿制造费用转入的成本， 主要是依据已签订的合同及原材料消耗量等历史成本数据，并综合考虑了价格波 动等因素进行预测。
选矿生产成本主要包括采矿车间转入的原矿石成本、人工费、电费及由选矿 制造费用转入的成本，主要是依据原材料消耗量和人工工资标准等历史成本数据 等因素进行预测。
（3）其它成本项目预测。其他成本预测主要包括贸易成本和其他业务成本， 系根据历史毛利数据和预测期间收入增减因素进行预测的。
2010年成本预测数29,145.82万元，其中：本公司原有业务预测数为23,490.73 万元，银鑫公司预测数为5,655.09万元。2011年成本预测数35,842.01万元，其中： 本公司原有业务预测数为28,574.40万元，银鑫公司预测数为7,267.61万元。成本 组成如下：
①矿石采选
按照公司2010年生产计划，预计2010公司开采原矿石36万吨，并将所采矿石 全部进行浮选，预计发生营业成本5,655.09万元，比2009年营业成本5,415.11万元 增加239.98万元，增长4.43%，其中：1-6月因规避金属价格下降造成的经营损失 风险未销售产品，暂不结转营业成本，预计7-12月可发生营业成本5,655.09万元。
24
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
营业成本较营业收入增长幅度小的原因主要是：上期营业成本中包括了上期期初 的存货成本，因实现销售而将其计入了营业成本，且上期期初存货成本因前期产 量小而相对成本单价较高。本期期初存货成本较小，且随着产量加大，固定费用 分摊减少，产品成本单位相应下降。
按照公司2011年生产计划，预计2011公司开采原矿石58万吨，预计发生营业 成本8,189.21万元，比2010年增加2,534.12万元，增长44.81%，增长的原因主要是， 矿石开采销售量的增加。
②IT设备贸易
预计2010年度营业成本12,450.73万元，其中1-6月已发生2,492.92元，预计 7-12月将发生9,957.81万元；2010年度营业成本比2009年增加934.70万元，增长 8.12%，主要是主营业务收入增长导致成本相应增长。毛利率与2009年基本持平。 预计2011年度营业成本13,852.80万元，比2010年增加1,402.07万元，增长
11.26%，主要是主营业务收入增长导致成本相应增长。毛利率与2010年基本持平。 ③有色金属贸易
预计2010年度营业成本11,040.00万元，2011年13,800.00万元，2011年较2010 年增加2,760.00万元，增长25.00%，主要是贸易收入增长导致成本相应增长。毛 利率与2010年基本持平。
④其他业务
其他业务板块主要包括IT配套服务、商品房收入、房租收入等。
因其他收入主要系服务收入，预计2010、2011年度其他板块无营业成本发生。 （二）营业税金及附加
营业税金及附加主要是按照精矿销售收入、IT 设备贸易收入、有色金属贸 易收入及其他业务实现营业收入和缴税费比率进行预测。
2010 年税金及附加预测数 491.60 万元，其中：本公司原有业务预测数为 51.03 万元，银鑫公司预测数为 440.57 万元。2011 年税金及附加预测数 738.27 万元， 其中：本公司原有业务预测数为 153.30 万元，银鑫公司预测数为 584.97 万元。
预测 2010 年度营业税金及附加为 491.60 万元，其中 1-6 月已发生 63.18 万 元，预计 7-12 月将发生 428.42 万元；2010 年度营业税金及附加比 2009 年增加 103.98 万元，增长 26.82%。预测 2011 年度营业税金及附加为 738.27 万元，比 2010 年增加 246.67 万元，增长 50.18%。主要原因为：由于营业收入的增长，相
25
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
应增加营业税金及附加。
（三）销售费用
公司以前年度销售费用发生额较小，未单独核算销售费用，全部计入管理费 用。预计 2010、2011 年公司销售形式不会发生改变，因此未单独预测销售费用。
（四）管理费用
管理费用主要是按照近年管理费用占营业收入比重的变动趋势，结合 2010、 2011 年度销售收入的预测结果进行测算的，在测算过程中考虑了合并后管理范 围扩大，工作效率提高等整合效应因素。
2010 年管理费用预测数 3,980.71 万元，其中：本公司原有业务预测数为 1,207.88 万元，银鑫公司预测数为 2,772.83 万元(包括各项资产按公允价值调整后 相应增加的摊销费用)。2011 年管理费用预测数 5,038.96 万元，其中：本公司原 有业务预测数为 1,528.10 万元，银鑫公司预测数为 3,510.86 万元(包括各项资产 按公允价值调整后相应增加的摊销费用)。
预测 2010 年度管理费用为 3,980.71 万元，其中：1-6 月已发生 1,202.97 万元， 预计 4-12 月将发生 2,777.74 万元；2010 年度管理费用比 2009 年增加 397.09 万 元，增长 11.08 %。预测 2011 年度管理费用为 5,038.96 万元，比 2010 年增加 1,058.25 万元，增长 26.58 %。主要增加因素包括：生产规模扩大，采矿权摊销、 矿产资源补偿费相应上升；由于非同一控制合并，需要以取得投资时的公允价值 为基础计算确定，进而对被投资单位账面净利润迸行调整，采矿权等资产的摊销 额相应增加。
（五）财务费用
财务费用主要是按照融资规模、融资方式和现行利率进行测算，其中融资规 模主要考虑了工程施工中需要的流动资金借款额度等因素。
2010 年财务费用预测数 170.61 万元，其中：本公司原有业务预测数为 189.26 万元，银鑫公司预测数为-18.65 万元。2011 年财务费用预测数 436.80 万元，其 中：本公司原有业务预测数为 459.18 万元，银鑫公司预测数为-22.38 万元。
预测 2010 年度财务费用为 170.61 万元，其中 1-6 月已发生 65.81 万元，预 计 7-12 月将发生 104.80 万元；2010 年度财务费用比 2009 年减少 614.49 万元， 减少 78.27%。主要减少因素是：由于公司前次非公开发行股票成功，已用募集 归还了银行借款，利息支出相应减少。预测 2011 年度财务费用为 436.80 万元，
26
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
比 2010 年增加 266.19 万元，增长 156.02 %。主要增长因素是：有色金属贸易所 需资金量增加，资金使用成本增加。
（六）资产减值损失
考虑到除坏账准备以外的其它减值准备具有较大不确定性，本次预测只对坏 账准备进行预测，预测过程中主要考虑了近三年应收款项占营业收入比重及其变 动趋势。
2010 年资产减值损失预测数 812.49 万元，其中：本公司原有业务预测数为 821.78 万元，银鑫公司预测数为-9.29 万元。2011 年资产减值损失预测数 682.34 万元，其中：本公司原有业务预测数为 667.34 万元，银鑫公司预测数为 15.00 万元。
预测 2010 年度资产减值损失为 812.49 万元，其中 1-6 月已发生 97.73 万元， 预计 7-12 月将发生 714.76 万元； 2010 年度资产减值准备比 2009 年减少 197.39 万元，减少 19.55%。主要减少因素是：由于 2009 年发生固定资产减值损失 385.90 万元。预测 2011 年度资产减值损失为 682.34 万元，比 2010 年减少 130.15 万元， 减少 16.02%。主要减少因素是：公司应收款项账龄结构的变化。
（七）投资收益
投资收益是根据联营公司预测的盈利状况及相应的持股比例进行预测。
预测 2010 年度投资收益为 20.76 万元，全部为原有业务预测数。其中 1-6 月已实现-147.96 万元，预计 7-12 月将实现 168.72 万元，2010 年度投资收益比 2009 年增加 1,040.33 万元。预测 2011 年度投资收益为 224.96 万元，全部为原有 业务预测数，比 2010 年增加 204.20 万元。主要增加因素是：2009 年联营企业亏 损较大，而 2010、2011 年对联营公司采取承包经营的方式，投资收益有了一定 保障。
（八）营业外收入
由于营业外收入属于非经常性项目，除 2010 年 1-6 月实际发生额外， 2010、 2011 年度营业外收入不作预测。 （九）营业外支出
由于营业外支出属于非经常性项目，除 2010 年 1-6 月实际发生额及个别项 目外，2010、2011 年度其他营业外支出不作预测。
27
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
（十）所得税
所得税是根据各子公司预测的利润总额和适用的所得税税率进行预测。 2010 年所得税预测数 1,512.07 万元，其中：本公司原有业务预测数为 15.20 万元，银鑫公司预测数为 1,496.87 万元。2011 年所得税预测数 1,970.21 万元， 其中：本公司原有业务预测数为 184.78 万元，银鑫公司预测数为 1,785.43 万元。
预测 2010 年度所得税为 1,512.07 万元，其中 1-6 月已发生 10.01 万元，预计 7-12 月将发生 1,502.06 万元，2010 年度所得税比 2009 年增加 1,454.69 万元。预 测 2011 年度所得税为 1,970.21 万元，比 2010 年增加 458.14 万元。增加主要原 因是公司利润的增长。
（十一）少数股东损益
少数股东损益主要是按照子公司盈利情况与各子公司少数股东分别所占权 益比例进行测算。
预测 2010 年度少数股东损益为 1,315.61 万元，比 2009 年度增加 839.94 万 元，增长 176.58 %。预测 2011 年度少数股东损益为 1,684.76 万元，比 2010 年度 增加 369.15 万元，增长 28.06 %。增长的主要原因是子公司盈利增加所致。
四、影响盈利预测结果实现的主要问题及准备采取的措施
（一）影响盈利预测结果实现的主要问题
1、本公司主要是销售铜精矿及其他精矿产品，售价是以相关金属交易市场 现价扣除一定的冶炼费用后确定的，金属价格波动较大时对公司销售收入有很大 影响，有色金属市场价格变化是影响本公司业务量的重要因素。有色金属市场价 格受国家宏观经济及需求状况的影响较大。
-
2、地下矿脉分布情况难以准确探定，公司所采矿石的品位具有不确定性，
-
矿石品位波动对公司赢利水平将产生一定的影响。
3、公司贸易收入受市场需求影响较大，当宏观经济影响市场需求时，公司 业务量会受到较大影响。
（二）准备采取的措施
-
1、本公司将进一步加强对国家宏观经济、国家经济政策的分析和研究，及
-
时采取措施，减小国家宏观经济变化对公司业务量的影响。
-
2、本公司将积极加强勘探力度，准确掌握矿脉分布情况，稳步扩大可采矿
28
厦门雄震矿业集团股份有限公司备考盈利预测报告
石量，尽可能地保证所采矿石品位具有经济价值。
厦门雄震矿业集团股份有限公司
2010 年 7 月 29 日
29
盈利预测表
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并)
| 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 金额单位:人民币万元 | |||||||
| 项 目 | 附表 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年较2009 年增长 （%） |
2011年较2010 年增长 （%） |
||
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||
| 营业收入 | 1 | 23,327.93 | 3,075.78 | 37,557.09 | 40,632.87 | 50,291.61 | 74.18 | 23.77 |
| 营业成本 | 1 | 16,973.04 | 2,492.92 | 26,652.90 | 29,145.82 | 35,842.01 | 71.72 | 22.97 |
| 营业税金及附加 | 2 | 387.62 | 63.18 | 428.42 | 491.60 | 738.27 | 26.83 | 50.18 |
| 销售费用 | 3 | - | - | - | ||||
| 管理费用 | 4 | 3,583.62 | 1,202.97 | 2,777.74 | 3,980.71 | 5,038.96 | 11.08 | 26.58 |
| 财务费用 | 5 | 785.10 | 65.81 | 104.80 | 170.61 | 436.80 | -78.27 | 156.02 |
| 资产减值损失 | 6 | 1,009.88 | 97.73 | 714.76 | 812.49 | 682.34 | -19.55 | -16.02 |
| 公允价值变动收益 | - | - | ||||||
| 投资收益 | 7 | -1,019.57 | -147.96 | 168.72 | 20.76 | 224.96 | 102.04 | 983.62 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | ||||||
| 营业利润（亏损以“-”号填列） | -430.90 | -994.79 | 7,047.19 | 6,052.40 | 7,778.19 | 1,504.60 | 28.51 | |
| 营业外收入 | 8 | 21.52 | 50.50 | - | 50.50 | - | 134.67 | |
| 营业外支出 | 1,441.93 | 26.40 | 0.75 | 27.15 | 1.00 | -98.12 | -96.32 | |
| 其中：非流动资产处置损失 | - | - | - | |||||
| 利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -1,851.31 | -970.69 | 7,046.44 | 6,075.75 | 7,777.19 | 428.19 | 28.00 | |
| 所得税费用 | 9 | 57.38 | 10.01 | 1,502.06 | 1,512.07 | 1,970.21 | 2,535.19 | 30.30 |
| 净利润（净亏损以“-”号填列） | -1,908.69 | -980.70 | 5,544.38 | 4,563.68 | 5,806.98 | 339.10 | 27.24 | |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -2,384.36 | -767.33 | 4,015.40 | 3,248.07 | 4,122.22 | 236.22 | 26.91 | |
| 少数股东损益 | 475.67 | -213.37 | 1,528.98 | 1,315.61 | 1,684.76 | 176.58 | 28.06 | |
| 企业负责人： 主管会计工作负责人： |
会计机构负责人： |
盈利预测表（原有业务）
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并)
金额单位:人民币万元
| 项 目 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2010年度 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年较 2009年增长 （%） |
2011年较 2010年增长 （%） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 12,513.02 | 3,075.78 | 22,728.08 | 25,803.86 | 31,792.81 | 106.22 | 23.21 |
| 营业成本 | 11,557.93 | 2,492.92 | 20,997.81 | 23,490.73 | 28,574.40 | 103.24 | 21.64 |
| 营业税金及附加 | 46.53 | 6.37 | 44.64 | 51.03 | 153.30 | 9.67 | 200.41 |
| 销售费用 | - | - | - | - | - | ||
| 管理费用 | 1,429.30 | 610.95 | 596.93 | 1,207.88 | 1,528.10 | -15.49 | 26.51 |
| 财务费用 | 631.88 | 66.84 | 122.42 | 189.26 | 459.18 | -70.05 | 142.62 |
| 资产减值损失 | 980.76 | 123.52 | 698.26 | 821.78 | 667.34 | -16.21 | -18.79 |
| 公允价值变动收益 | - | - | - | - | |||
| 投资收益 | -1,019.57 | -147.96 | 168.72 | 20.76 | 224.96 | 102.04 | 983.62 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - | - | |||
| 营业利润（亏损以“-”号填列） | -3,152.95 | -372.78 | 436.74 | 63.96 | 635.45 | 102.03 | 893.51 |
| 营业外收入 | 21.52 | 50.50 | - | 50.50 | - | 134.67 | |
| 营业外支出 | 1,441.17 | 26.16 | - | 26.16 | - | -98.18 | |
| 其中：非流动资产处置损失 | - | - | - | - | |||
| 利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -4,572.60 | -348.44 | 436.74 | 88.30 | 635.45 | 101.93 | 619.65 |
| 所得税费用 | -620.13 | 3.56 | 11.63 | 15.20 | 184.78 | 102.45 | 1,115.66 |
| 净利润（净亏损以“-”号填列） | -3,952.47 | -352.00 | 425.11 | 73.11 | 450.67 | 101.85 | 516.43 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -3,739.59 | -314.67 | 477.02 | 162.35 | 470.51 | 104.34 | 189.81 |
| 少数股东损益 | -212.88 | -37.33 | -51.91 | -89.24 | -19.84 | 58.08 | 77.77 |
| 企业负责人： | 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
附表1
营业收入、营业成本预测表
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并)
金额单位: 人民币万元
| 项目 | 2009年实际数 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2010年度 | 2010年度 | 2010年度 | 2010年度 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2011年预测数 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | |||||||||
| 营业收入 | 营业成本 | 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品房转让 | 103.54 | 41.90 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 服务器、配件 | 12,180.22 | 11,516.03 | 2,688.76 | 10,481.06 | 13,169.83 | 2,492.92 | 9,957.81 | 12,450.73 | 14,580.00 | 13,852.80 |
| 房租 | 19.26 | - | 17.02 | 17.02 | 34.05 | - | - | - | 34.05 | - |
| 其他（技术服务） | 210.00 | - | 370.00 | 230.00 | 600.00 | - | - | - | 600.00 | - |
| 铁精粉贸易 | - | - | - | 12,000.00 | 12,000.00 | - | 11,040.00 | 11,040.00 | 15,000.00 | 13,800.00 |
| 产品生产类 | 10,814.91 | 5,415.11 | - | 14,829.01 | 14,829.01 | - | 5,655.09 | 5,655.09 | 20,077.56 | 8,189.21 |
| 其中：铜精矿 | 8,150.35 | 5,150.47 | - | 11,564.24 | 11,564.24 | - | 5,343.89 | 5,343.89 | 15,700.07 | 7,669.64 |
| 银精矿 | 1,520.05 | - | - | 1,787.53 | 1,787.53 | - | - | - | 2,366.76 | - |
| 钨精粉 | 825.07 | 166.62 | - | 980.09 | 980.09 | - | 172.02 | 172.02 | 1,187.69 | 234.10 |
| 钨锡混合矿 | 318.47 | 97.68 | - | 496.34 | 496.34 | - | 138.90 | 138.90 | 657.42 | 189.03 |
| 砷矿粉 | 0.96 | 0.34 | - | 0.81 | 0.81 | - | 0.29 | 0.29 | 1.07 | 0.38 |
| 金精矿 | 164.55 | 96.06 | ||||||||
| 合计 | 23,327.93 | 16,973.04 | 3,075.78 | 37,557.09 | 40,632.87 | 2,492.92 | 26,652.90 | 29,145.82 | 50,291.61 | 35,842.01 |
企业负责人: 主管会计工作负责人:
会计机构负责人：
附 表 1-1
营业收入、营业成本和营业毛利预测表
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并)
金额单位 : 人民币万元
| 编制单位：厦门 | 雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 金 | 金 | 金 | 金 | 额单位:人 | 民币万元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 产品名称 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利 | 2010年 较2009 年毛利 率增减 变动 （%） |
增减原因 说明 |
||||||||||||
| 2009年实 际数 |
2010年度 | 2011年预 测数 |
2009年实 际数 |
2010年度 | 2011年预 测数 |
2009年实 际数 |
2010年度 | 2011年预 测数 |
|||||||||
| 1-6月实 际数 |
7-12月预 测数 |
合计 | 1-6月实 际数 |
7-12月预 测数 |
合计 | 1-6月实 际数 |
7-12月预 测数 |
合计 | |||||||||
| 商品房转让 | 103.54 | - | - | - | - | 41.90 | - | - | - | - | 61.64 | - | - | - | - | ||
| 服务器、配件 | 12,180.22 | 2,688.76 | 10,481.06 | 13,169.83 | 14,580.00 | 11,516.03 | 2,492.92 | 9,957.81 | 12,450.73 | 13,852.80 | 664.19 | 195.84 | 523.25 | 719.09 | 727.20 | 0.01 | |
| 房租 | 19.26 | 17.02 | 17.02 | 34.05 | 34.05 | - | - | - | - | - | 19.26 | 17.02 | 17.02 | 34.04 | 34.05 | ||
| 其他（技术服务） | 210.00 | 370.00 | 230.00 | 600.00 | 600.00 | - | - | - | - | - | 210.00 | 370.00 | 230.00 | 600.00 | 600.00 | ||
| 铁精粉贸易 | - | - | 12,000.00 | 12,000.00 | 15,000.00 | - | - | 11,040.00 | 11,040.00 | 13,800.00 | - | - | 960.00 | 960.00 | 1,200.00 | ||
| 产品生产类 | 10,814.91 | - | 14,829.01 | 14,829.01 | 20,077.56 | 5,415.11 | - | 5,655.09 | 5,655.09 | 8,189.21 | 5,399.79 | - | 9,173.91 | 9,173.91 | 11,888.35 | 11.94 | |
| 其中：铜精矿 | 8,150.35 | - | 11,564.24 | 11,564.24 | 15,700.07 | 5,150.47 | - | 5,343.89 | 5,343.89 | 7,669.64 | 2,999.88 | - | 6,220.35 | 6,220.35 | 8,030.43 | 16.98 | 销售单价及开 采量上升 |
| 银精矿 | 1,520.05 | - | 1,787.53 | 1,787.53 | 2,366.76 | - | - | - | - | - | 1,520.05 | - | 1,787.53 | 1,787.53 | 2,366.76 | - | |
| 钨精粉 | 825.07 | - | 980.09 | 980.09 | 1,187.69 | 166.62 | - | 172.02 | 172.02 | 234.10 | 658.45 | - | 808.07 | 808.07 | 953.59 | 2.64 | |
| 钨锡混合矿 | 318.47 | - | 496.34 | 496.34 | 657.42 | 97.68 | - | 138.90 | 138.90 | 189.03 | 220.79 | - | 357.44 | 357.44 | 468.39 | 2.69 | |
| 砷矿粉 | 0.96 | - | 0.81 | 0.81 | 1.07 | 0.34 | - | 0.29 | 0.29 | 0.38 | 0.62 | - | 0.52 | 0.52 | 0.69 | -0.39 | |
| 金精矿 | - | - | - | - | 164.55 | - | - | - | - | 96.06 | - | - | - | - | 68.49 | ||
| 合计 | 23,327.93 | 3,075.78 | 37,557.09 | 40,632.87 | 50,291.61 | 16,973.04 | 2,492.92 | 26,652.90 | 29,145.82 | 35,842.01 | 6,354.88 | 582.86 | 10,904.18 | 11,487.04 | 14,449.60 | 1.03 |
企业负责人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人：
附表1-1-1
营业收入(产品生产类)预测明细表
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并)
金额单位:人民币万元
| 项目 | 销售数量(吨) | 销售数量(吨) | 销售数量(吨) | 销售数量(吨) | 销售数量(吨) | 销售单价(元) | 销售单价(元) | 销售单价(元) | 销售单价(元) | 销售单价(元) | 营业收入 | 营业收入 | 营业收入 | 营业收入 | 营业收入 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2009年实 际数 |
2010年1-6 月实际数 |
2010年7-12 月预测数 |
2010年预 测数 |
2011年预 测数 |
2009年实际 数 |
2010年1-6月 实际数 |
2010年7-12月 预测数 |
2010年预测数 | 2011年预测数 | 2009年实 际数 |
2010年1-6 月实际数 |
2010年7- 12月预测 数 |
2010年预 测数 |
2011年预 测数 |
|
| 铜精矿 | 2,401.69 | - | 2,815.37 | 2,815.37 | 4,116.56 | 33,935.90 | 41,075.40 | 41,075.40 | 41,075.40 | 38,138.81 | 8,150.35 | - | 11,564.24 | 11,564.24 | 15,700.07 |
| 银精矿 | 6.42 | - | 7.53 | 7.53 | 9.97 | 2,367,679.13 | 2,373,880.00 | 2,373,880.00 | 2,373,880.00 | 2,373,880.00 | 1,520.05 | - | 1,787.53 | 1,787.53 | 2,366.76 |
| 钨精粉 | 96.20 | - | 100.86 | 100.86 | 133.59 | 85,766.11 | 64,102.56 | 97,173.00 | 88,905.39 | 88,905.39 | 825.07 | - | 980.09 | 980.09 | 1,187.69 |
| 钨锡混合矿 | 57.48 | - | 81.44 | 81.44 | 107.87 | 55,405.36 | - | 60,945.90 | 60,945.90 | 60,945.90 | 318.47 | - | 496.34 | 496.34 | 657.42 |
| 砷矿粉 | 150.08 | - | 125.99 | 125.99 | 166.88 | 63.97 | - | 63.97 | 63.97 | 63.97 | 0.96 | - | 0.81 | 0.81 | 1.07 |
| 金精矿 | - | - | - | - | 0.0084 | - | - | - | - | 195,892,307.69 | - | - | - | - | 164.55 |
| 合计 | 2,711.87 | - | 3,131.19 | 3,131.19 | 4,534.88 | 10,814.91 | - | 14,829.01 | 14,829.01 | 20,077.56 |
企业负责人: 主管会计工作负责人:
会计机构负责人：
附 表 1-2-1
营业成本(产品生产类)预测表
| 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2009年度 金额单位:人民币万元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 总成本 | 铜精矿 | 银精矿 | 钨精粉 | 钨锡混合矿 | 砷矿粉 | 金精矿 | 金额合计 | ||||||||||||
| 产量(吨) | 单位成 本 |
金额 | 产量 (吨) |
单位成 本 |
金额 | 产量 (吨) |
单位 成本 |
金额 | 产量 (吨) |
单位 成本 |
金额 | 产量 | 单位成 本 |
金额 | 产量 | 单位成本 | 金额 | |||
| 一、直接材料 | 135.28 | 2,103.89 | 0.06 | 127.88 | - | - | - | 71.31 | 0.06 | 4.44 | 57.58 | 0.05 | 2.95 | 89.08 | 0.0001 | 0.01 | - | - | - | 135.28 |
| 二、直接人工 | 1,048.60 | 2,103.89 | 0.47 | 991.27 | - | - | - | 71.31 | 0.48 | 34.41 | 57.58 | 0.40 | 22.87 | 89.08 | 0.0006 | 0.05 | 1,048.60 | |||
| 三、制造费用 | 1,970.79 | 2,103.89 | 0.89 | 1,863.04 | - | - | - | 71.31 | 0.91 | 64.67 | 57.58 | 0.75 | 43.00 | 89.08 | 0.0009 | 0.08 | 1,970.79 | |||
| 四、燃料动力费 | 852.91 | 2,103.89 | 0.38 | 806.28 | - | - | - | 71.31 | 0.39 | 27.99 | 57.58 | 0.32 | 18.60 | 89.08 | 0.0004 | 0.04 | 852.91 | |||
| 五、期初产成品 | 937.68 | 342.83 | - | 917.85 | - | - | - | 24.89 | - | 19.69 | - | - | - | 61.00 | - | 0.14 | 937.68 | |||
| 六、期初原矿石 | 469.84 | - | - | 444.15 | - | - | - | - | - | 15.42 | - | - | 10.25 | - | - | 0.02 | 469.84 | |||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 生产成本合计 | 4,477.42 | 2,103.89 | 2.01 | 4,232.62 | 6.42 | - | - | 71.31 | 2.06 | 146.93 | 57.58 | 1.70 | 97.68 | 89.08 | 0.0022 | 0.20 | - | 4,477.42 | ||
| 营业成本合计 | 5,415.11 | 2,446.72 | 2.11 | 5,150.47 | 6.42 | - | - | 96.20 | 1.73 | 166.62 | 57.58 | 1.70 | 97.68 | 150.08 | 0.0023 | 0.34 | - | - | - | 5,415.10 |
| 企业负责人: | 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： |
附 表 1-2-1
营业成本(产品生产类)预测表
| 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2010年度 金额单位:人民币万元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 总成本 | 铜精矿 | 银精矿 | 钨精粉 | 钨锡混合矿 | 砷矿粉 | 金精矿 | 金额合计 | ||||||||||||
| 产量(吨) | 单位成 本 |
金额 | 产量 (吨) |
单位成 本 |
金额 | 产量 (吨) |
单位 成本 |
金额 | 产量 (吨) |
单位 成本 |
金额 | 产量 | 单位成 本 |
金额 | 产量 | 单位成本 | 金额 | |||
| 一、直接材料 | 180.00 | 2,815.37 | 0.06 | 169.51 | - | - | - | 100.86 | 0.06 | 5.80 | 81.44 | 0.06 | 4.68 | 125.99 | 0.0001 | 0.01 | - | - | - | 180.00 |
| 二、直接人工 | 1,644.92 | 2,815.37 | 0.55 | 1,549.06 | - | - | - | 100.86 | 0.53 | 52.99 | 81.44 | 0.53 | 42.78 | 125.99 | 0.0007 | 0.09 | 1,644.92 | |||
| 三、制造费用 | 2,422.80 | 2,815.37 | 0.81 | 2,281.61 | - | - | - | 100.86 | 0.77 | 78.04 | 81.44 | 0.77 | 63.02 | 125.99 | 0.0010 | 0.13 | 2,422.80 | |||
| 四、燃料动力费 | 1,092.54 | 2,815.37 | 0.37 | 1,028.87 | - | - | - | 100.86 | 0.35 | 35.19 | 81.44 | 0.35 | 28.42 | 125.99 | 0.0005 | 0.06 | 1,092.54 | |||
| 五、期初原矿石 | 314.84 | - | - | 314.84 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 314.84 | |||
| 六、期初产成品 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| 生产成本合计 | 5,340.26 | 2,815.37 | 1.79 | 5,029.05 | 7.53 | - | - | 100.86 | 1.71 | 172.02 | 81.44 | 1.71 | 138.90 | 125.99 | 0.0023 | 0.29 | - | - | 5,340.26 | |
| 营业成本合计 | 5,655.09 | 2,815.37 | 1.90 | 5,343.89 | 7.53 | - | - | 100.86 | 1.71 | 172.02 | 81.44 | 1.71 | 138.90 | 125.99 | 0.0023 | 0.29 | - | - | - | 5,655.09 |
| 企业负责人: | 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： |
附 表 1-2-1
营业成本(产品生产类)预测表
| 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 2011年度 金额单位:人民币万元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 总成本 | 铜精矿 | 银精矿 | 钨精粉 | 钨锡混合矿 | 砷矿粉 | 金精矿 | 金额合计 | ||||||||||||
| 产量(吨) | 单位成 本 |
金额 | 产量 (吨) |
单位成 本 |
金额 | 产量 (吨) |
单位 成本 |
金额 | 产量 (吨) |
单位 成本 |
金额 | 产量 | 单位成 本 |
金额 | 产量 | 单位成本 | 金额 | |||
| 一、直接材料 | 274.74 | 4,116.56 | 0.06 | 257.58 | - | - | - | 133.59 | 0.06 | 8.05 | 107.87 | 0.06 | 6.50 | 166.88 | 0.0002 | 0.03 | 0.01 | 306.94 | 2.58 | 274.74 |
| 二、直接人工 | 2,578.96 | 4,116.56 | 0.59 | 2,417.39 | - | - | - | 133.59 | 0.56 | 75.15 | 107.87 | 0.56 | 60.68 | 166.88 | 0.0006 | 0.10 | 0.01 | 3,052.13 | 25.64 | 2,578.96 |
| 三、制造费用 | 3,588.59 | 4,116.56 | 0.82 | 3,360.10 | - | - | - | 133.59 | 0.76 | 102.02 | 107.87 | 0.76 | 82.38 | 166.88 | 0.0010 | 0.17 | 0.01 | 5,228.42 | 43.92 | 3,588.59 |
| 四、燃料动力费 | 1,746.93 | 4,116.56 | 0.40 | 1,634.58 | - | - | - | 133.59 | 0.37 | 48.88 | 107.87 | 0.37 | 39.47 | 166.88 | 0.0005 | 0.08 | 0.01 | 2,847.72 | 23.92 | 1,746.93 |
| 五、期初原矿石 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 六、期初产成品 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 生产成本合计 | 8,189.21 | 4,116.56 | 1.86 | 7,669.64 | - | - | - | 133.59 | 1.75 | 234.10 | 107.87 | 1.75 | 189.03 | 166.88 | 0.0023 | 0.38 | 0.01 | 11,435.22 | 96.06 | 8,189.21 |
| 营业成本合计 | 8,189.21 | 4,116.56 | 1.86 | 7,669.64 | - | - | - | 133.59 | 1.75 | 234.10 | 107.87 | 1.75 | 189.03 | 166.88 | 0.0023 | 0.38 | 0.01 | 11,435.22 | 96.06 | 8,189.21 |
| 企业负责人: | 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： |
附 表 1-2-1-1
制造费用预测表
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并)
金额单位: 人民币万元
| 编号 | 项 目 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2010年度 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年较2009 年增减变动率 （%） |
变动原因 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||
| 1 | 折旧（采矿） | 87.40 | 45.31 | 45.31 | 90.62 | 108.92 | 3.68 | |
| 2 | 物料消耗（采矿） | 208.08 | 38.49 | 242.31 | 280.80 | 428.59 | 34.95 | 开采量增加 |
| 3 | 维简费（采矿） | 480.46 | 144.32 | 503.68 | 648.00 | 989.05 | 34.87 | 开采量增加 |
| 4 | 安全费（采矿） | 213.54 | 64.14 | 223.86 | 288.00 | 439.58 | 34.87 | 开采量增加 |
| 5 | 采矿合计 | 989.48 | 292.26 | 1,015.16 | 1,307.42 | 1,966.15 | 32.13 | |
| 6 | - | - | - | - | - | |||
| 7 | 折旧（选矿） | 493.20 | 246.22 | 246.22 | 492.44 | 623.19 | -0.15 | |
| 8 | 物料消耗（选矿） | 487.68 | 236.82 | 385.62 | 622.44 | 998.64 | 27.63 | 开采量增加 |
| 9 | 其他（选矿） | 0.43 | - | 0.50 | 0.50 | 0.61 | 16.28 | |
| 10 | 选矿合计 | 981.31 | 483.04 | 632.34 | 1,115.38 | 1,622.44 | 13.66 | |
| 合计 | 1,970.79 | 775.30 | 1,647.50 | 2,422.80 | 3,588.59 | 22.94 |
企业负责人: 主管会计工作负责人:
会计机构负责人：
附 表 1-2-1-2
生产成本预测表
| 金额单位: 人民币万元 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) |
金额单位: 人民币万元 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) |
金额单位: 人民币万元 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) |
金额单位: 人民币万元 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) |
金额单位: 人民币万元 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) |
金额单位: 人民币万元 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) |
金额单位: 人民币万元 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) |
金额单位: 人民币万元 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) |
金额单位: 人民币万元 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编号 | 项 目 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年较2009年 增减变动率 （%） |
变动原因 | ||
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||
| 1 | 材料费 | 135.28 | 40.48 | 139.52 | 180.00 | 274.74 | 33.06 | 开采量增加 |
| 2 | 人工费 | 893.56 | 279.03 | 1,175.27 | 1,454.30 | 2,307.79 | 62.75 | 开采量增加 |
| 3 | 电费 | 56.50 | 23.15 | 53.06 | 76.21 | 116.32 | 34.88 | 开采量增加 |
| 4 | 制造费用 | 989.49 | 292.26 | 1,015.16 | 1,307.42 | 1,966.15 | 32.13 | 开采量增加 |
| 5 | 采矿合计 | 2,074.82 | 634.92 | 2,383.01 | 3,017.93 | 4,665.00 | 45.46 | |
| - | - | - | - | - | ||||
| 6 | 材料费 | 2,544.66 | 661.99 | 2,355.94 | 3,017.93 | 4,665.00 | 18.60 | 开采量增加 |
| 7 | 人工费 | 155.04 | 73.26 | 117.36 | 190.62 | 271.17 | 22.95 | 开采量增加 |
| 8 | 电费 | 796.41 | 233.34 | 782.99 | 1,016.33 | 1,630.60 | 27.61 | 开采量增加 |
| 9 | 制造费用 | 981.31 | 483.04 | 632.34 | 1,115.38 | 1,622.44 | 13.66 | 开采量增加 |
| 10 | 选矿合计 | 4,477.42 | 1,451.63 | 3,888.63 | 5,340.26 | 8,189.21 | 19.27 | |
| 合计 | 4,477.42 | 1,451.63 | 3,888.63 | 5,340.26 | 8,189.21 | 19.27 | ||
| 企业负责人: | 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： |
附表2
营业税金及附加预测表
| 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 金额单位:人民币万元 | 金额单位:人民币万元 | 金额单位:人民币万元 | 金额单位:人民币万元 | 金额单位:人民币万元 | 金额单位:人民币万元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编号 | 项目 | 计税依据 | 适用税率 | 2009实际数 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年较 2009年增 减变动率 （%） |
增减原因 | ||
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||||
| 1 | 营业税 | 应税收入 | 5.00% | 26.34 | 5.06 | 12.35 | 17.41 | 31.70 | -33.90 | 应税收入减少 |
| 2 | 城建税 | 当期应纳流转税额 | 7.00% | 91.73 | 0.82 | 125.30 | 126.13 | 172.26 | 37.50 | 应税收入增加 |
| 3 | 教育费附加 | 当期应纳流转税额 | 3% | 67.99 | 0.37 | 92.61 | 92.98 | 122.31 | 36.76 | 应税收入增加 |
| 4 | 资源税 | 应税矿石量 | 7元/吨 | 197.47 | 56.81 | 195.19 | 252.00 | 406.00 | 27.61 | 开采量增加 |
| 5 | 房产税 | 2.25 | - | - | - | - | ||||
| 6 | 地方教育发展费 | 当期应纳流转税额 | 1.00% | 1.84 | 0.12 | 2.95 | 3.08 | 6.00 | 67.39 | 应税收入增加 |
| 合 计 | 387.62 | 63.18 | 428.42 | 491.60 | 738.27 | 26.83 |
企业负责人: 主管会计工作负责人:
会计机构负责人：
附表3
销售费用预测表
| 附表3 | 附表3 | 附表3 | 销售费用预测表 | 销售费用预测表 | 销售费用预测表 | 销售费用预测表 | 销售费用预测表 | 销售费用预测表 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 金额单位:人民币万元 | |||||||
| 编号 | 项 目 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2011年预测数 | 增减变动率% | 变动原因 | ||
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||
| 1 | 职工薪酬 | - | ||||||
| 2 | 折旧费 | - | ||||||
| 3 | 修理费 | - | ||||||
| 4 | 低值易耗品摊销 | - | ||||||
| 5 | 物料消耗 | - | ||||||
| 6 | 办公费 | - | ||||||
| 7 | 水电费 | - | ||||||
| 8 | 取暖费 | - | ||||||
| 9 | 差旅费 | - | ||||||
| 10 | 运输费 | - | ||||||
| 11 | 装卸费 | - | ||||||
| 12 | 包装费 | - | ||||||
| 13 | 租赁费 | - | ||||||
| 14 | 保险费 | - | ||||||
| 15 | 市场开拓费 | - | ||||||
| 16 | 展览费 | - | ||||||
| 17 | 仓储费 | - | ||||||
| 18 | 业务费 | - | ||||||
| 19 | 委托代销手续费 | - | ||||||
| 20 | 商品维修费 | - | ||||||
| 21 | 预计产品质量保证损失 | - | ||||||
| 22 | 其他 | - | ||||||
| 23 | 差旅费 | - | ||||||
| 合 计 | - | - | - | - | - | - | ||
| 企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： |
附表4
管理费用预测表
| 附表4 管理费用预测表 |
附表4 管理费用预测表 |
附表4 管理费用预测表 |
附表4 管理费用预测表 |
附表4 管理费用预测表 |
附表4 管理费用预测表 |
附表4 管理费用预测表 |
附表4 管理费用预测表 |
附表4 管理费用预测表 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额单位: 人民币万元 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) |
||||||||
| 编号 | 项 目 | 2009年实际 数 |
2010年度 | 2011年预测 数 |
2010年较 2009年增减 变动率（%） |
变动原因 | ||
| 1-6月实际数 | 7-12月预测 数 |
合计 | ||||||
| 1 | 职工薪酬 | 539.03 | 227.86 | 349.03 | 576.88 | 594.58 | 7.02 | |
| 2 | 折旧费 | 393.09 | 148.42 | 159.22 | 307.64 | 318.95 | -21.74 | 计提基数减少 |
| 3 | 修理费 | 1.09 | 4.99 | 5.99 | 10.98 | 12.10 | 907.34 | |
| 4 | 租赁费 | 53.38 | 26.10 | 26.10 | 52.21 | 57.43 | -2.19 | |
| 5 | 无形资产摊销 | 692.37 | 211.22 | 724.71 | 935.93 | 1,501.24 | 35.18 | 开采量增加 |
| 6 | 低值易耗品摊销 | 1.33 | 0.30 | 0.30 | 0.60 | 1.11 | -54.89 | |
| 7 | 办公室装修 | 8.37 | 4.18 | 4.18 | 8.37 | 19.39 | - | |
| 8 | 办公费 | 41.41 | 29.34 | 23.94 | 53.28 | 53.72 | 28.66 | |
| 9 | 水电费 | 24.68 | 10.81 | 14.00 | 24.80 | 28.31 | 0.49 | |
| 10 | 差旅费 | 165.43 | 60.30 | 73.63 | 133.93 | 149.08 | -19.04 | |
| 11 | 电话费 | 12.53 | 5.90 | 7.52 | 13.43 | 15.88 | 7.18 | |
| 12 | 业务招待费 | 200.05 | 78.88 | 65.01 | 143.88 | 161.90 | -28.08 | |
| 13 | 律师费及诉讼费 | 57.71 | 23.46 | 13.22 | 36.68 | 40.35 | -36.44 | |
| 14 | 交通费 | 8.41 | 4.59 | 3.81 | 8.40 | 9.24 | -0.12 | |
| 15 | 医保 | 4.29 | 0.22 | 3.86 | 4.08 | 4.54 | -4.90 | |
| 16 | 社保 | 12.73 | 6.29 | 19.47 | 25.76 | 28.52 | 102.36 | |
| 17 | 咨询费 | 77.68 | 84.94 | 10.60 | 95.54 | 29.37 | 22.99 | |
| 18 | 董事会费 | 5.09 | - | - | - | - | ||
| 19 | 保险费 | 18.39 | 9.48 | 28.56 | 38.04 | 42.38 | 106.85 | |
| 20 | 福利费及工会经费 | 12.72 | 6.71 | 2.48 | 9.19 | 10.65 | -27.75 | |
| 21 | 办公室费用 | 17.88 | 2.01 | 16.86 | 18.87 | 22.02 | 5.54 | |
| 22 | 教育经费 | 0.63 | 0.45 | - | 0.45 | 0.50 | -28.57 | |
| 23 | 印花税 | 63.87 | 55.17 | 30.26 | 85.43 | 103.14 | 33.76 | 贸易销售量增加 |
| 24 | 信息披露费、广告费 | 28.62 | 38.25 | 10.15 | 48.40 | 53.24 | 69.11 | |
| 25 | 保险及抵押费用 | 1.11 | 4.02 | 0.55 | 4.57 | 5.03 | 311.71 | |
| 26 | 企业网站费 | 0.01 | 0.10 | - | 0.10 | 0.10 | 900.00 | |
| 27 | 公积金费用 | 24.13 | 6.89 | 21.29 | 28.18 | 32.68 | 16.78 | |
| 28 | 评估费 | 19.83 | - | - | - | - | ||
| 29 | 审计费 | 81.20 | 37.00 | 14.10 | 51.10 | 53.48 | -37.07 | |
| 30 | 增发费用 | 5.57 | - | - | - | - | ||
| 31 | 汽车费用 | 59.99 | 33.23 | 39.53 | 72.77 | 95.23 | 21.30 | |
| 32 | 矿产资源补偿费 | 244.21 | - | 329.01 | 329.01 | 452.30 | 34.72 | 开采量增加 |
| 33 | 水土绿化等 | - | 19.03 | 0.83 | 19.86 | 19.70 | ||
| 34 | 安全评价 | - | 3.40 | - | 3.40 | 3.40 | ||
| 35 | 探矿权采矿权使用费 | - | 0.75 | - | 0.75 | 0.75 | ||
| 36 | 长期待摊费用摊销 | 87.04 | 43.52 | 43.52 | 87.04 | 87.04 | - | |
| 37 | 公允价值调整 | 553.76 | - | 702.28 | 702.28 | 975.39 | 26.82 | |
| 38 | 其 他 | 65.99 | 15.15 | 33.72 | 48.87 | 56.22 | -25.94 | |
| 合 计 | 3,583.62 | 1,202.97 | 2,777.74 | 3,980.70 | 5,038.96 | 11.08 | ||
| 企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： |
附表4-1
无形资产、递延资产及其他
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并)
金额单位: 人民币万元
| 项 目 | 原始价值 | 年摊销额 (每吨摊销额) |
2009年初原值 | 摊销期限(年) | 2009年实际摊 销额 |
2010年度摊销额 | 2010年度摊销额 | 2010年度摊销额 | 2011年预测摊 销额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | |||||||
| 1、无形资产 | 43,408.74 | - | 36,122.91 | - | 692.37 | 211.22 | 724.71 | 935.93 | 1,501.24 |
| 地质成果 | 35,510.00 | 0.002532 | 34,575.89 | - | 675.86 | 202.84 | 708.68 | 911.53 | 1,266.03 |
| 勘探开发成本 | 719.76 | - | 604.58 | - | - | - | - | - | - |
| 探矿权 | 222.68 | - | - | 50.00 | - | - | - | - | - |
| 土地使用权 | 802.17 | 16.043368 | 786.13 | 50.00 | 16.04 | 8.02 | 8.02 | 16.04 | 16.04 |
| 土地使用权 | 765.43 | 15.308627 | 153.70 | 5.00 | - | - | 7.65 | 7.65 | 15.31 |
| 财务软件 | 1.71 | 0.342400 | 0.82 | 5.00 | 0.35 | 0.18 | 0.18 | 0.35 | 0.35 |
| 采矿权 | 5,383.39 | 0.002539 | - | - | - | - | - | - | 203.15 |
| 其他 | 3.60 | - | 1.80 | 15.00 | 0.12 | 0.18 | 0.18 | 0.36 | 0.36 |
| 2、长期待摊费用 | 870.45 | 87.045389 | 696.36 | - | 87.04 | 43.52 | 43.52 | 87.04 | 87.04 |
| 砂石公路 | 290.14 | 29.014000 | 232.11 | 10.00 | 29.01 | 14.51 | 14.51 | 29.01 | 29.01 |
| 变电所及电网 | 571.88 | 57.188370 | 457.51 | 10.00 | 57.19 | 28.59 | 28.59 | 57.19 | 57.19 |
| 征地补偿费 | 8.43 | 0.843019 | 6.74 | 10.00 | 0.84 | 0.42 | 0.42 | 0.84 | 0.84 |
| 合 计 | 44,279.19 | 87.045389 | 36,819.27 | - | 779.41 | 254.74 | 768.23 | 1,022.97 | 1,588.28 |
企业负责人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人：
附表5
财务费用预测表
| 附表5 财务费用预测表 |
附表5 财务费用预测表 |
附表5 财务费用预测表 |
附表5 财务费用预测表 |
附表5 财务费用预测表 |
附表5 财务费用预测表 |
附表5 财务费用预测表 |
附表5 财务费用预测表 |
附表5 财务费用预测表 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额单位:人民币万元 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) |
||||||||
| 编号 | 项 目 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年较2009年 增减变动率（%） |
增减原因说明 | ||
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||
| 1 | 利息支出 | 795.89 | 60.81 | 122.90 | 183.71 | 460.11 | -76.92 | 借款归还 |
| 2 | 利息收入 | 12.68 | 8.37 | 18.82 | 27.19 | 24.60 | 114.43 | |
| 3 | 汇兑收益 | |||||||
| 4 | 其他 | |||||||
| 5 | 金融机构手续费 | 1.89 | 13.37 | 0.72 | 14.09 | 1.29 | 645.50 | |
| 合 计 | 785.10 | 65.81 | 104.80 | 170.61 | 436.80 | -78.27 | ||
| 企业负责人: | 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： |
附表6
资产减值损失预测表
| 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 金额单位:人民币万元 | 金额单位:人民币万元 | 金额单位:人民币万元 | 金额单位:人民币万元 | 金额单位:人民币万元 | 金额单位:人民币万元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编号 | 项 目 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年较2009年 增减变动率（%） |
增减原因说明 | ||
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||
| 1 | 坏账准备 | 516.76 | 97.73 | 714.76 | 812.49 | 682.34 | 57.23 | 应收款项账龄结构变化 |
| 2 | 存货跌价准备 | 107.22 | - | - | - | - | ||
| 3 | 可供出售金融资产减值准备 | - | - | - | - | - | ||
| 4 | 持有至到期投资减值准备 | - | - | - | - | - | ||
| 5 | 长期股权投资减值准备 | - | - | - | - | - | ||
| 6 | 投资性房地产减值准备 | - | - | - | - | - | ||
| 7 | 固定资产减值准备 | 385.90 | - | - | - | - | ||
| 8 | 工程物资减值准备 | - | - | - | - | - | ||
| 9 | 在建工程减值准备 | - | - | - | - | - | ||
| 10 | 生产性生物资产减值准备 | - | - | - | - | - | ||
| 11 | 其中:成熟性生物资产减值准备 | - | - | - | - | - | ||
| 12 | 油气资产减值准备 | - | - | - | - | - | ||
| 13 | 无形资产减值准备 | - | - | - | - | - | ||
| 14 | 商誉减值准备 | - | - | - | - | - | ||
| 15 | 其他 | - | - | - | - | - | ||
| 合计 | 1,009.88 | 97.73 | 714.76 | 812.49 | 682.34 | -19.55 | ||
| 企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： |
附表7
投资收益预测表
| 附表7 | 附表7 | 附表7 | 投资收益预测表 | 投资收益预测表 | 投资收益预测表 | 投资收益预测表 | 投资收益预测表 | 投资收益预测表 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) | 金额单位:人民币万元 | |||||||
| 编号 | 项 目 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年较2009 年增减变动率 （%） |
增减原因说明 | ||
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||
| 1 | 长期股权投资持有收益 | -1,019.57 | -147.96 | 168.72 | 20.76 | 224.96 | 102.04 | |
| 其中：成本法核算的持有收益 | -1,019.57 | -147.96 | 168.72 | 20.76 | 224.96 | 102.04 | 联营公司收益增加 | |
| 权益法核算的持有收益 | - | - | - | - | - | |||
| 2 | 长期股权投资转让收益 | - | - | - | - | - | ||
| 3 | 交易性金融资产持有收益 | - | - | - | - | - | ||
| 4 | 交易性金融资产转让收益 | - | - | - | - | - | ||
| 5 | 交易性金融负债转让收益 | - | - | - | - | - | ||
| 6 | 持有至到期投资持有收益 | - | - | - | - | - | ||
| 其中：债权投资持有收益 | - | - | - | - | - | |||
| 股权投资持有收益 | - | - | - | - | - | |||
| 7 | 持有至到期投资转让收益 | - | - | - | - | - | ||
| 8 | 可供出售金融资产持有收益 | - | - | - | - | - | ||
| 9 | 可供出售金融资产转让收益 | - | - | - | - | - | ||
| 10 | 其他投资收益 | - | - | - | - | - | ||
| 合计 | -1,019.57 | -147.96 | 168.72 | 20.76 | 224.96 | 102.04 |
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
附表8
营业外收入预测表
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并)
金额单位: 人民币万元
| 编号 | 项 目 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2010年度 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年较2009年 增减变动率 （%） |
增减原因说明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||
| 1 | 非流动资产处置利得 | 20.02 | - | - | - | - | ||
| 2 | 非货币性资产交易利得 | - | - | - | - | - | ||
| 3 | 债务重组利得 | - | - | - | - | - | ||
| 4 | 政府补助利得 | - | 50.50 | - | 50.50 | - | ||
| 5 | 盘盈利得 | - | - | - | - | - | ||
| 6 | 捐赠利得 | - | - | - | - | - | ||
| 7 | 违约金、滞纳金利得 | - | - | - | - | - | ||
| 8 | 罚款利得 | - | - | - | - | - | ||
| 9 | 现金溢余利得 | - | - | - | - | - | ||
| 10 | 其他利得 | 1.50 | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | ||||
| - | ||||||||
| - | ||||||||
| 合计 | 21.52 | 50.50 | - | 50.50 | - | 134.67 | ||
| 企业负责人: 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人： |
附表9
营业外支出预测表
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并)
金额单位: 人民币万元
| 编号 | 项 目 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2010年度 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年较2009年 增减变动率 （%） |
增减原因说明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||
| 1 | 非流动资产处置损失 | 27.39 | - | - | - | - | ||
| 2 | 非货币性资产交易损失 | - | - | - | - | - | ||
| 3 | 债务重组损失 | - | - | - | - | - | ||
| 4 | 捐赠支出 | 1.60 | - | 0.60 | 0.60 | 0.60 | -62.50 | |
| 5 | 非常损失 | - | - | - | - | - | ||
| 6 | 盘亏损失 | 3.36 | - | - | - | - | ||
| 7 | 滞纳金 | 142.99 | 5.11 | - | 5.11 | - | -96.43 | |
| 8 | 违约金、罚款 | 327.84 | 21.29 | 0.15 | 21.44 | 0.40 | -93.46 | |
| 9 | 预计负债 | 938.75 | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | ||||
| - | ||||||||
| - | ||||||||
| - | ||||||||
| 合计 | 1,441.93 | 26.40 | 0.75 | 27.15 | 1.00 | -98.12 | - | |
| 企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： |
附表10
所得税预测表
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并)
金额单位: 人民币万元
| 编号 | 项目 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2010年度 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年增减变动 率（%） |
增减原因 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||
| 1 | 利润总额 | -1,851.31 | -970.69 | 7,046.44 | 6,075.75 | 7,777.19 | 428.19 | 销售增长 |
| 2 | 纳税调整 | 1,643.66 | 103.49 | 1,459.54 | 1,563.03 | 1,487.69 | -4.91 | |
| 3 | 加：广告费、工资薪金等各费用超支 | - | - | - | - | |||
| 4 | 业务招待费 | 80.02 | 31.55 | 26.00 | 57.55 | 64.76 | ||
| 5 | 折旧、摊销支出调整 | 553.76 | - | 702.28 | 702.28 | 975.39 | ||
| 资产减值损失 | 1,009.88 | 97.73 | 714.76 | 812.49 | 682.34 | |||
| 6 | 本期转回以前年度确认的时间性差异 | - | -25.79 | 16.50 | -9.29 | 15.00 | ||
| 7 | 减：弥补以前年度亏损 | - | - | - | - | 249.80 | ||
| 8 | 其他 | - | - | - | - | - | ||
| 9 | - | - | - | - | - | |||
| 10 | 应纳税所得额 | -207.65 | -867.20 | 8,505.98 | 7,638.78 | 9,264.88 | 3,778.68 | |
| 11 | 适用税率 | 20%,25% | 20%,25% | 20%,25% | 20%,25% | 20%,25% | ||
| 12 | 所得税额 | 899.09 | 3.56 | 1,869.34 | 1,872.90 | 2,316.34 | 108.31 | 利润总额增加 |
| 13 | 抵免的所得税 | - | - | - | - | - | ||
| 14 | 应纳所得税额 | 899.09 | 3.56 | 1,869.34 | 1,872.90 | 2,316.34 | ||
| 15 | 递延所得税费用 | -841.71 | 6.45 | -367.28 | -360.83 | -346.13 | 57.13 | |
| 16 | 所得税费 | 57.38 | 10.01 | 1,502.06 | 1,512.07 | 1,970.21 | 2,535.19 |
企业负责人:
主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
附表11
固定资产折旧预测表
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并)
金额单位: 人民币万元
| 编号 | 固定资产类别 | 2009年原值 | 2010年原值 | 2011年原值 | 折旧方法 | 残值率% | 使用年限 | 年折旧率% | 2009年实际 数 |
2010年度 | 2010年度 | 2010年度 | 2011年预测数 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | |||||||||||
| 1 | 井巷 | 7,496.00 | 9,959.37 | 9,959.37 | 生产量法 | 18元/吨 | 480.46 | 144.32 | 503.68 | 648.00 | 900.00 | ||
| 2 | 房屋建筑物 | 7,197.62 | 8,534.81 | 8,534.81 | 平均年限法 | 5 | 20 | 4.5 | 525.82 | 239.80 | 407.96 | 647.76 | 926.49 |
| 3 | 机器设备 | 5,687.61 | 5,873.87 | 9,660.12 | 平均年限法 | 5 | 10 | 9 | 472.83 | 174.91 | 174.91 | 349.83 | 469.73 |
| 4 | 电子设备 | 279.45 | 282.71 | 281.45 | 平均年限法 | 5 | 5 | 18 | 62.40 | 25.40 | 25.40 | 50.80 | 50.80 |
| 5 | 运输工具 | 737.13 | 802.07 | 802.07 | 平均年限法 | 5 | 5 | 18 | 123.04 | 60.95 | 64.25 | 125.19 | 128.49 |
| 6 | 办公设备 | 69.02 | 74.96 | 74.96 | 平均年限法 | 5 | 5-8 | 23.75—6.79 | 2.98 | 2.96 | 2.03 | 4.99 | 4.06 |
| 7 | 其他设备 | 1.06 | 1.06 | 1.06 | 平均年限法 | 5 | 5 | 18 | 0.16 | 0.06 | 0.06 | 0.12 | 0.12 |
| 合计 | 21,467.89 | 25,528.85 | 29,313.84 | 1,667.69 | 648.40 | 1,178.29 | 1,826.69 | 2,479.69 |
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
附表12-1
工资费用及相关费用预测表
编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并)
预测期间:2010年
金额单位: 人民币万元
| 部门、工种 | 人数 | 预计人均 年工资 |
按工资总额计提的费用 | 按工资总额计提的费用 | 按工资总额计提的费用 | 按工资总额计提的费用 | 按工资总额计提的费用 | 按工资总额计提的费用 | 按工资总额计提的费用 | 总计 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 预计工资总额 | 福利费 | 工会经费 | 教育经费 | 养老统筹(25%) | 住房公积金5% | 待业保险(2%) | ||||
| 一、生产部门 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 直接人工 | - | - | 1,454.30 | - | - | - | - | - | - | 1,454.30 |
| 辅助工人 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 技术人员-选矿 | 80 | 2.38 | 190.62 | - | - | - | - | - | - | 190.62 |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 二、管理部门 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 管理人员 | 69 | 8.36 | 576.88 | 5.42 | 3.77 | 0.45 | 29.84 | 28.18 | 11.27 | 655.81 |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 合计 | 2,221.80 | 5.42 | 3.77 | 0.45 | 29.84 | 28.18 | 11.27 | 2,300.73 |
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
附表12-2
工资费用及相关费用预测表
| 附表12-2 工资费用及相关费用预测表 |
附表12-2 工资费用及相关费用预测表 |
附表12-2 工资费用及相关费用预测表 |
附表12-2 工资费用及相关费用预测表 |
附表12-2 工资费用及相关费用预测表 |
附表12-2 工资费用及相关费用预测表 |
附表12-2 工资费用及相关费用预测表 |
附表12-2 工资费用及相关费用预测表 |
附表12-2 工资费用及相关费用预测表 |
附表12-2 工资费用及相关费用预测表 |
附表12-2 工资费用及相关费用预测表 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额单位: 人民币万元 编制单位：厦门雄震矿业集团股份有限公司(合并) 预测期间:2011年 |
||||||||||
| 部门、工种 | 人数 | 预计人均 月工资 |
按工资总额计提的费用 | 总计 | ||||||
| 预计工资总额 | 福利费 | 工会经费(2%) | 教育经费(1.5%) | 养老统筹(25%) | 住房公积金5% | 待业保险(2%) | ||||
| 一、生产部门 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 直接人工 | - | - | 2,307.79 | - | - | - | - | - | - | 2,307.79 |
| 辅助工人 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 技术人员-选矿 | 110 | 2.47 | 271.17 | - | - | - | - | - | - | 271.17 |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 二、管理部门 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 管理人员 | 69 | 8.62 | 594.58 | 6.70 | 3.95 | 0.50 | 33.06 | 32.68 | 13.07 | 684.54 |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 合计 | 3,173.54 | 6.70 | 3.95 | 0.50 | 33.06 | 32.68 | 13.07 | 3,263.50 |
单位负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
北 京 中 证 天 通 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 BEIJING ZHONGZHENG TIANTONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD 审 计 报 告
中证天通[2010]审字第1308 号
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司全体股东 :
我们审计了后附的锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司（以下简称银鑫矿业） 财务报表，包括2008年12月31日的资产负债表、2008年度的利润表、2008年度的 股东权益变动表、2008年度的现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则及其补充规定编制财务报表是银鑫矿业管理层的责任。这 种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用适当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编 制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合 理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。
三、审计意见
我们认为，银鑫矿业财务报表已经按照企业会计准则及其补充规定编制，在 所有重大方面公允反映了银鑫矿业 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度 的经营成果和现金流量。
北京中证天通会计师事务所有限公司
中国注册会计师： 戴波
==> picture [80 x 12] intentionally omitted <==
中国注册会计师：李朝辉
2010 年 7 月 30 日
资产负债表
会企01表
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司
金额单位:人民币元
| 资 产 | 附注号 | 2008年12月31日 | 2007年12月31日 | 负债及股东权益 | 附注号 | 2008年12月31日 | 2007年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动资产： | 流动负债： | ||||||
| 货币资金 | 六.1 | 2,043,473.87 | 25,511,780.86 | 短期借款 | - | - | |
| 交易性金融资产 | - | - | 交易性金融负债 | - | - | ||
| 应收票据 | - | - | 应付票据 | - | - | ||
| 应收账款 | - | - | 应付账款 | 六.11 | 38,468,320.91 | 82,427,320.08 | |
| 预付款项 | 六.2 | 4,285,044.36 | 8,796,843.72 | 预收款项 | 六.12 | 3,640,480.03 | 599,305.14 |
| 应收利息 | - | - | 应付职工薪酬 | - | 44,746.57 | ||
| 应收股利 | - | - | 应交税费 | 六.13 | 2,889,640.19 | 1,409,754.78 | |
| 其他应收款 | 六.3 | 1,700,060.86 | 10,451,039.78 | 应付利息 | - | - | |
| 存货 | 六.4 | 30,162,977.14 | 20,504,308.73 | 应付股利 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | 其他应付款 | 六.14 | 482,978,649.52 | 452,497,693.22 | |
| 应收内部单位款 | - | - | 一年内到期的非流动负债 | - | - | ||
| 应付内部单位款 | - | - | |||||
| 其他流动资产 | - | - | 其他流动负债 | - | - | ||
| 流动资产合计 | 38,191,556.23 | 65,263,973.09 | 流动负债合计 | 527,977,090.65 | 536,978,819.79 | ||
| 非流动资产 | 非流动负债 | ||||||
| 可供出售金融资产 | - | - | 长期借款 | - | - | ||
| 持有至到期投资 | - | - | 应付债券 | - | - | ||
| 长期应收款 | - | - | 长期应付款 | - | - | ||
| 长期股权投资 | - | - | 专项应付款 | - | - | ||
| 拨付所属资金 | - | - | 预计负债 | - | - | ||
| 投资性房地产 | - | - | 递延所得税负债 | - | - | ||
| 固定资产 | 六.5 | 159,053,581.85 | 95,766,288.16 | 上级拨入资金 | - | - | |
| 在建工程 | 六.6 | 4,909,552.07 | 37,781,696.43 | 其他非流动负债 | - | - | |
| 工程物资 | 六.7 | 1,635,426.99 | 4,581,068.21 | 非流动负债合计 | - | - | |
| 固定资产清理 | - | - | 负 债 合 计 | 527,977,090.65 | 536,978,819.79 | ||
| 生产性生物资产 | - | - | 所有者权益（或股东权益）： | ||||
| 油气资产 | - | - | 实收资本（或股本） | 六.15 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | |
| 无形资产 | 六.8 | 361,211,145.31 | 354,232,074.36 | 资本公积 | - | - | |
| 开发支出 | - | - | 减：库存股 | - | - | ||
| 商誉 | - | - | 盈余公积 | 六.16 | 1,704,705.21 | - | |
| 长期待摊费用 | 六.9 | 6,963,631.10 | 7,834,084.99 | 未分配利润 | 六.17 | 2,316,516.94 | -11,428,489.19 |
| 递延所得税资产 | 六.10 | 33,419.25 | 91,145.36 | 外币报表折算差额 | - | - | |
| 其他非流动资产 | - | - | 归属于母公司所有者权益合计 | 44,021,222.15 | 28,571,510.81 | ||
| 非流动资产合计 | 533,806,756.57 | 500,286,357.51 | 少数股东权益 | - | - | ||
| 股东权益合计 | 44,021,222.15 | 28,571,510.81 | |||||
| 资 产 总 计 | 571,998,312.80 | 565,550,330.60 | 负债及股东权益合计 | 571,998,312.80 | 565,550,330.60 |
公司法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
利 润 表
会企02表
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司
金额单位:人民币元
| 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 金额单位:人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 附注号 | 2008年度 | 2007年度 |
| 一、营业收入 | 六.18 | 66,945,425.36 | 23,540,438.17 |
| 减: 营业成本 | 六.18 | 33,227,646.16 | 15,275,268.41 |
| 营业税金及附加 | 1,659,434.14 | - | |
| 销售费用 | - | - | |
| 管理费用 | 15,186,768.13 | 11,854,325.01 | |
| 财务费用 | 六.19 | 244,196.07 | 2,500,300.53 |
| 资产减值损失 | 六.20 | -230,904.43 | 364,581.44 |
| 加: 公允价值变动收益 | - | ||
| 投资收益 | - | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | ||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 16,858,285.29 | -6,454,037.22 | |
| 加：营业外收入 | - | - | |
| 减：营业外支出 | 六.21 | 1,600.00 | 877.10 |
| 其中：非流动资产处置损失 | - | - | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 16,856,685.29 | -6,454,914.32 | |
| 减：所得税费用 | 六.22 | 1,406,973.95 | -91,145.36 |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 15,449,711.34 | -6,363,768.96 | |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 15,449,711.34 | -6,363,768.96 | |
| 少数股东损益 | - | - | |
| 五、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | |||
| （二）稀释每股收益 | |||
| 六、其他综合收益 | |||
| 七、综合收益总额 | 15,449,711.34 | -6,363,768.96 |
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现 金 流 量 表
会企03表
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司
金额单位:人民币元
| 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 现 金 流 |
量 | 表 | 会企03表 金额单位:人民币元 |
|---|---|---|---|
| 项目 | 行次 | 2008年度 | 2007年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量: | 1 | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2 | 78,689,505.36 | 27,200,000.00 |
| 收到的税费返还 | 3 | ||
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 4 | 29,868,730.90 | 283,872.15 |
| 经营活动现金流入小计 | 5 | 108,558,236.26 | 27,483,872.15 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 6 | 33,667,415.85 | 12,407,097.97 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 7 | 3,469,622.17 | 1,265,812.85 |
| 支付的各项税费 | 8 | 9,335,563.32 | 986,138.39 |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 9 | 13,616,809.21 | 85,279,701.20 |
| 经营活动现金流出小计 | 10 | 60,089,410.55 | 99,938,750.41 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 11 | 48,468,825.71 | -72,454,878.26 |
| 二、投资活动产生的现金流量: | 12 | ||
| 收回投资所收到的现金 | 13 | ||
| 取得投资收益所收到的现金 | 14 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 | 15 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 16 | ||
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | 17 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 18 | - | - |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 19 | 79,947,587.23 | 362,621,764.16 |
| 投资所支付的现金 | 20 | ||
| 取得子公司及其他营业单位付的现金净额 | 21 | ||
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | 22 | 3,904,952.65 | 2,635,609.17 |
| 投资活动现金流出小计 | 23 | 83,852,539.88 | 365,257,373.33 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 24 | -83,852,539.88 | -365,257,373.33 |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | 25 | ||
| 吸收投资所收到的现金 | 26 | ||
| 其中：子公司吸收少数投资收到的现金 | 27 | ||
| 借款所收到的现金 | 28 | ||
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | 29 | 74,355,000.00 | 562,067,622.09 |
| 筹资活动现金流入小计 | 30 | 74,355,000.00 | 562,067,622.09 |
| 偿还债务所支付的现金 | 31 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 | 32 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 33 | ||
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | 34 | 62,050,000.00 | 162,872,622.09 |
| 筹资活动现金流出小计 | 35 | 62,050,000.00 | 162,872,622.09 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 36 | 12,305,000.00 | 399,195,000.00 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 37 | -389,592.82 | -2,743,398.59 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 38 | -23,468,306.99 | -41,260,650.18 |
| 加：期初现金及现金价物余额 | 39 | 25,511,780.86 | 66,772,431.04 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 40 | 2,043,473.87 | 25,511,780.86 |
| 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
现 金 流 量 表
会企03表续表
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司
金额单位:人民币元
| 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 金额单位:人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| 补充资料 | 行次 | 2008年度 | 2007年度 |
| 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 | |||
| 净利润 | 1 | 15,449,711.34 | -6,363,768.96 |
| 加：少数股东本期损益 | 2 | ||
| 资产减值准备 | 3 | -230,904.43 | 364,581.44 |
| 固定资产折旧 | 4 | 6,626,970.63 | 3,442,823.26 |
| 无形资产摊销 | 5 | 6,067,847.06 | 3,442,597.22 |
| 长期待摊费用摊销 | 6 | 870,453.89 | 870,453.89 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 7 | ||
| 固定资产报废损失（收益以“-”号填列) | 8 | ||
| 公允价值变动损失（收益以“-”号填列) | 9 | ||
| 财务费用（收益以“-”号填列) | 10 | ||
| 投资损失（收益以“-”号填列) | 11 | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列) | 12 | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列) | 13 | ||
| 存货的减少（增加以“-”号填列) | 14 | 1,718,821.92 | -12,670,617.30 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列) | 15 | 3,361,341.59 | -2,906,579.65 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列) | 16 | 14,604,583.71 | -58,634,368.16 |
| 其 他 | 17 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 18 | 48,468,825.71 | -72,454,878.26 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | 19 | ||
| 债务转为资本 | 20 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | 21 | ||
| 以固定资产进行长期投资 | 22 | ||
| 融资租赁固定资产 | 23 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | 24 | ||
| 现金的期末余额 | 25 | 2,043,473.87 | 25,511,780.86 |
| 减：现金的期初余额 | 26 | 25,511,780.86 | 66,772,431.04 |
| 加：现金等价物的期末余额 | 27 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | 28 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 29 | -23,468,306.99 | -41,260,650.18 |
| 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
所有者权益变动表
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司
会企 04 表 单位：元
| 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 会企04表 单位：元 所有者权益变动表 |
会企04表 单位：元 所有者权益变动表 |
会企04表 单位：元 所有者权益变动表 |
会企04表 单位：元 所有者权益变动表 |
会企04表 单位：元 所有者权益变动表 |
会企04表 单位：元 所有者权益变动表 |
会企04表 单位：元 所有者权益变动表 |
会企04表 单位：元 所有者权益变动表 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2008年度 | |||||||
| 归属于母公司的所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 40,000,000.00 | - | - | - | -11,428,489.19 | - | - | 28,571,510.81 |
| 加：会计政策变更 | - | |||||||
| 前期差错更正 | - | |||||||
| 二、本年年初余额 | 40,000,000.00 | - | - | - | -11,428,489.19 | - | - | 28,571,510.81 |
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | - | |||||||
| （一）净利润 | 15,449,711.34 | - | 15,449,711.34 | |||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | - | |||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | - | |||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | - | |||||||
| 4．其他 | - | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | - | - | - | - | 15,449,711.34 | - | - | 15,449,711.34 |
| （三）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1. 所有者投入资本 | - | |||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | - | |||||||
| 3．其他 | - | |||||||
| （四）利润分配 | - | - | - | 1,704,705.21 | 1,704,705.21 | - | - | 3,409,410.42 |
| 1．提取盈余公积 | 1,704,705.21 | 1,704,705.21 | 3,409,410.42 | |||||
| 其中：法定盈余公积 | 1,704,705.21 | 1,704,705.21 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | - | |||||||
| 3．其他 | - | |||||||
| （五）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | |||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | |||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | |||||||
| 4．其他 | - | |||||||
| 四、期末余额 | 40,000,000.00 | - | - | 1,704,705.21 | 2,316,516.94 | - | - | 44,021,222.15 |
| 公司法定代表人： | 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
所有者权益变动表
会企 04 表
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司
单位：元
| 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 会企04表 单位：元 所有者权益变动表 |
会企04表 单位：元 所有者权益变动表 |
会企04表 单位：元 所有者权益变动表 |
会企04表 单位：元 所有者权益变动表 |
会企04表 单位：元 所有者权益变动表 |
会企04表 单位：元 所有者权益变动表 |
会企04表 单位：元 所有者权益变动表 |
会企04表 单位：元 所有者权益变动表 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2007年度 | |||||||
| 归属于母公司的所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 40,000,000.00 | - | - | - | -5,064,720.23 | - | 34,935,279.77 | |
| 加：会计政策变更 | - | |||||||
| 前期差错更正 | - | |||||||
| 二、本年年初余额 | 40,000,000.00 | - | - | - | -5,064,720.23 | - | - | 34,935,279.77 |
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | - | |||||||
| （一）净利润 | -6,363,768.96 | -6,363,768.96 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | - | |||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | - | |||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | - | |||||||
| 4．其他 | - | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | - | - | - | - | -6,363,768.96 | - | - | -6,363,768.96 |
| （三）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1. 所有者投入资本 | - | |||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | - | |||||||
| 3．其他 | - | |||||||
| （四）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．提取盈余公积 | - | - | ||||||
| 其中：法定盈余公积 | - | |||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | - | |||||||
| 3．其他 | - | |||||||
| （五）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | |||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | |||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | |||||||
| 4．其他 | - | |||||||
| 四、期末余额 | 40,000,000.00 | - | - | - | -11,428,489.19 | - | - | 28,571,510.81 |
| 公司法定代表人： | 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
资产减值准备明细表
| 资产减值准备明细表 | 资产减值准备明细表 | 资产减值准备明细表 | 资产减值准备明细表 | 资产减值准备明细表 | 资产减值准备明细表 | 资产减值准备明细表 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 单位：人民币元 2008年12月 |
||||||
| 项目 | 年初余额 | 本年增加数 | 本年减少数 | 年末余额 | ||
| 因资产价值回 升转回数 |
其他原因转出 数 |
合计 | ||||
| 一、坏帐准备合计 | 364,581.44 | - | 230,904.43 | - | 230,904.43 | 133,677.01 |
| 其中：应收账款 | - | - | ||||
| 其他应收款 | 364,581.44 | 230,904.43 | 230,904.43 | 133,677.01 | ||
| 二、短期投资跌价准备合计 | - | - | - | - | - | - |
| 其中：股票投资 | - | - | ||||
| 债券投资 | - | - | ||||
| 三、存货跌价准备合计 | - | - | - | - | - | - |
| 其中：库存商品 | - | - | ||||
| 原材料 | - | - | ||||
| 四、长期投资减值准备合计 | - | - | - | - | - | - |
| 其中：长期股权投资 | - | - | ||||
| 长期债权投资 | - | - | ||||
| 五、固定资产减值准备合计 | - | - | - | - | - | - |
| 其中：房屋、建筑物 | - | - | ||||
| 机器设备 | - | - | ||||
| 六、无形资产减值准备 | - | - | - | - | - | - |
| 其中：专利权 | - | - | ||||
| 商标权 | - | - | ||||
| 七、在建工程减值准备 | - | - | ||||
| 八、委托贷款减值准备 | - | - | ||||
| 企业负责人： 制表人： 企业财务负责人： |
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
会计报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
一、公司基本概况
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司（以下简称本公司）于 2006 年 5 月 24 日 经内蒙古自治区工商行政管理局核准登记。企业法人营业执照注册号： 150000400001534（1-1）。本公司由西乌珠穆沁旗鑫源矿业开发有限责任公司、内 蒙古地质勘查有限责任公司、嘉敏（香港）有限责任公司共同出资设立。注册资本 人民币 4,000 万元，各股东出资及比例如下：
投资方名称 出资额 出资比例 西乌珠穆沁旗鑫源矿业开发有限责任公司 2,440 万元 61% 内蒙古地质勘查有限责任公司 560 万元 14% 嘉敏（香港）有限公司 1,000 万元 25% 合计 4,000 万元 100%
2007 年 4 月，根据内蒙古锡林郭勒盟商务局锡商发[2007]40 号《关于锡林郭 勒盟银鑫矿业有限责任公司股权变更的批复》，西乌珠穆沁旗鑫源矿业开发有限责 任公司将持有的本公司 61%的股权分别转让给上海回丰投资有限公司、内蒙古自治 区第十地质矿产勘查开发院、赤峰润丰投资有限公司。转让后各股东出资额及比例 如下：
投资方名称 出资额 出资比例 上海回丰投资有限公司 1,960 万元 49% 内蒙古地质勘查有限责任公司 560 万元 14% 嘉敏（香港）有限责任公司 1,000 万元 25% 内蒙古自治区第十地质矿产勘查开发院 360 万元 9% 赤峰润丰投资有限公司 120 万元 3% 合计 4,000 万元 100%
本公司于 2007 年 5 月 10 日换发了《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准 书》。本公司属矿产品采掘行业，经验范围：矿产资源勘查、开采、选矿及矿产品 经营。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映
了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
-
2、财务报表编制基础：财务报表按照国家颁布的从2007年1月1日起执行的企
-
业会计准则体系及其指南编制。
-
3、会计年度：采用公历制，自公历1月1日起至12月31日止。
-
4、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。
-
5、记账基础及计价原则
1
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
本公司采用权责发生制记账为基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要 素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允 价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
6、现金等价物的确定标准
持有期限短（从购买日至到期日不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额 折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇 率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不 同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的 外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。资产负债表日以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 记账本位币金额。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产、金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包 括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收 取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条 件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确 认该金融负债或其一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期 损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资 产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
2
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使 金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该 金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列 情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且 不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金 融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金 融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率 贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计 量：
-
(a)按照或有事项准则确定的金额；
-
(b)初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保 值有关外，按照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货 币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出， 计入当期损益。
3
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在 终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结 果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活 跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的 价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融 资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自 愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产 或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在 具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：①可供出售金融资产能以公 允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益； 可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未 发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供 出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益 的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失） 现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
9、金融资产转移的确认与计量
（1）金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产；
4
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
②将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融 资产的公允价值回购；
③将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该 看跌期权是一项重大价外期权。
（2）金融资产转移的计量：
①金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的 账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行 分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照 金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后 确定。
10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账准备核算方法和计提比例：
①对公司的坏账损失，采用备抵法核算。
②公司董事会认为单项金额重大且账龄时间较长的应收款项作为单项金额重 大的应收款项，其他作为单项金额非重大的应收款项。
③对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。
④对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按 账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失， 计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。本公司按账龄组合 确定计提坏账准备的比例如下：
账 龄 比例(%)
5
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
| 一年以内 | 3 |
|---|---|
| 一年—二年 | 10 |
| 二年—三年 | 20 |
| 三年—四年 | 50 |
| 四年—五年 | 70 |
| 五年以上 | 100 |
对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位 破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短期内 无法偿付债务的），以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全额提取 坏账准备。
（2）坏账的确认标准：
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不 抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据公司的管理权限，经股东 大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。
11、存货核算方法
-
（1）公司存货主要包括：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品。
-
（2）原材料、包装物等购进时按实际成本计价，发出或领用按存货发出采用加
-
权平均法核算。
-
（3）低值易耗品购进时按实际成本计价，领用时采用五五摊销法核算。
-
（4）在产品、库存商品发出或领用按加权平均法核算。
-
（5）存货盘存采用永续盘存制；
-
（6）存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行清查时，如确实存在毁
-
损、陈旧或销售价格低于成本的情况，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额，在中期期末或年终时提取存货跌价损失准备。
-
12、长期股权投资
-
（1）初始计量
企业合并形成的长期股权投资，按下列方法确认其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与所支付对价 之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。
6
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；如果 是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购 买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或 协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成 本。
除合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本 的确定：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投 资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且 换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的 公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能 可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值 确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差 额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲 减的部分，记入当期损益。
（2）后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。
②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
7
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 企业持有的非同一控制下企业合并产生的对子公司的长期股权投资，按照原制 度核算的股权投资借方差额的余额，在首次执行日应当执行《企业会计准则第 38 —— 号 首次执行企业会计准则》的相关规定。对子公司投资的股权投资借方差额的 余额，在原股权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销，计入合并利润表相关的投资 收益项目，尚未摊销完毕的余额在合并资产负债表中作为“其他非流动资产”列示。 （3）投资收益确认
①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投 资收益。
②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位 实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当 期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有 者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益 的部分按相应比例转入当期损益。
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认， 在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 投资性房地产按照成本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。投资性 房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账 面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资 性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。投 资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认， 在以后会计期间不得转回。
14、固定资产及折旧
（1）固定资产是指使用年限在一年以上，能为企业生产商品、提供劳务、出 租或经营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子仪器仪表、运 输设备、其他设备。
8
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
（2）固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接 受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非 货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公 允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资 产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
（3）固定资产折旧计提方法
-
①固定资产折旧除机器设备外，按各类固定资产原值和估计经济使用年限扣除
-
残值后，采用直线法平均计算。
-
②各类固定资产使用年限、预计残值率及折旧率如下：
| 类别 | 年限（年） | 残值率（%） | 折旧率（%） |
|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 20年 | 10 | 4.5 |
| 井巷 | 按矿石开采量18元/吨计提维简费 | ||
| 机器设备 | 10年 | 10 | 9 |
| 运输工具 | 5年 | 10 | 18 |
| 电子设备 | 5年 | 10 | 18 |
-
（4）满足下列标准之一的，应认定为融资租赁：
-
①在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人；
-
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计远低于行使选择权时的
-
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择 权；
③租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
-
④就承租人而言，租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租
-
赁资产公允价值；就出租人而言，租赁开始日最低租赁收款额的现值几乎相当于租 赁开始日租赁资产公允价值。
-
⑤租赁资产性质特殊，如果不做较大修整，只有承租人才能使用。企业融资租
-
入的固定资产，应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者作为租赁资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。
融资租赁取得的固定资产，执行与自有固定资产相一致的折旧政策，计提租赁 资产折旧。
9
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
（5）固定资产减值准备
在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计 其可回收金额。可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的， 将差额确认为资产减值损失。固定资产减值准备按单项资产计提。资产减值损失一 经确认，在以后会计期间不再转回。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以 及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额，已全额计提减值准备的固定资产不 再计提折旧。
15、在建工程
（1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括 新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资 产净值。
（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到 预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使 用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资 产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整 原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16、无形资产计价及其摊销
（1）无形资产计价
-
①外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到
-
预定用途所发生的实际成本入账；
-
②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；
-
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开
-
发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
-
a.开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产
-
的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后 有足够的技术支持）。
-
b.该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
10
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
④勘探开发成本归集地质勘探费用，包括取得探矿权的成本及地地质勘探过程 中所发生的各项成本和费用，当勘探结束且取得国地资源部认可资质的矿业咨询机 构出具的地质勘探报告，确认发现探明可采储量时，转入地质成果；当不能形成地 质成果时一次性转入当期损益。
（2）摊销方法：使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用 寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。地质成果自相关矿山开 始开采时，按照当年矿石开采量占已探明储量比例摊销。
无形资产应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形 资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
17、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 18、借款费用
（1）借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及 因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销 和汇兑差额,在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 （2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当 期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资 产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出超出专门借款部分的支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合 资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
11
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益。
（3）资本化率的确定
- ①为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均 利率。
（4）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计 入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（5）停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者 可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 19、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
-
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
-
20、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相 关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险 费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金 等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解 除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公 司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗 保险等其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有
12
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
关规定，保险费一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向 劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
21、股份支付
股份支付，是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以 权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算 的股份支付，按照授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按 照公司承担的以股份或者其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 22、收入确认原则
（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上 的主要风险和报酬转移给购买方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地 计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中 已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额 能可靠地计量时确认为利息收入和使用费收入。
23、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府 作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平 均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后 期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期 损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。
24、资产减值
13
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判 断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额， 资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行 减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、 确定方法：
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减 值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产 所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计 金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项 超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可 直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，
14
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃 市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后 的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述 规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未 来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产 生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计 资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率 等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将 资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊 销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后 的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 得转回。
（4）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收 回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独 立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的 方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
25、递延所得税资产的确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确 认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
15
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
-
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
-
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 26、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作 为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： ①企业合并；
-
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
-
27、安全生产费用及维简费
本公司依据《关于提高冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》（财企 [2004]324 号）、《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行 办法》（财企[2006]478 号）有关规定，按每吨 8 元提取安全生产费用，按每吨 18 元提取维简费。 28、企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日 在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并 而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形 成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金 流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并 利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被 合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包 括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费
16
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负 债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买 日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负 债以公允价值列示。
29、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被 投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权 力。在确定能否控制被投资单位时，考虑公司持有的被投资单位的当期可转换的可 转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以 上，或虽不足 50%但有实际控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的规定，以母 公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益 中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目 列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的 子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润 纳入合并利润表。
17
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
30、利润分配：
根据《公司法》和公司章程规定，归属于母公司净利润分配顺序如下：
-
（1）弥补以前年度亏损；
-
（2）提取法定盈余公积 10%；
-
（3）根据股东大会决议提取任意盈余公积；
-
（4）根据股东大会决议支付普通股股利。
三、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正
本年度公司无重大会计政策和会计估计变更以及会计差错更正事项。
四、税项
| 四、税项 | ||
|---|---|---|
| 税 种 | 税 率 | 纳税依据 |
| 1）增值税 | 13% | 精矿及原矿应税收入 |
| 2）所得税 | 25% | 应纳税所得额 |
| 3）资源税 | 7元/吨 | 处理矿石吨数 |
五、合并会计报表的编制范围
本公司无子公司，不需编制合并报表。
六、财务报表主要项目注释
1、货币资金
| 期末余额 | 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | ||||||
| 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
| 现金： | 1,068,696.24 | 2,702,177.81 | ||||
| 人民币 | 1,068,696.24 | 2,702,177.81 | ||||
| 银行存款： | 974,777.63 | 22,809,603.05 | ||||
| 人民币 | 974,777.63 | 8,313,906.05 | ||||
| 外币(港币) | - | 15,480,570.92 | 0.93638 | 14,495,697.00 | ||
| 合计 | 2,043,473.87 | 15,480,570.92 | - | 25,511,780.86 |
18
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
货币资金期末较期初减少 2,346.83 万元，减幅 91.99%，主要是由于继续支付 探矿权转让款及采矿工程、设备款增加所致。
2、预付款项
(1) 预付款项账龄
| 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 一年以内 | 2,062,044.36 | 48.13 | 7,168,404.72 | 81.49 | |
| 一至二年 | 1,184,561.00 | 27.64 | 1,628,439.00 | 18.51 | |
| 二至三年 | 1,038,439.00 | 24.23 | - | - | |
| 合计 | 4,285,044.36 | 100.00 | 8,796,843.72 | 100.00 |
(2) 预付款项金额前五名单位情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 时间 | 未结算原因 |
|---|---|---|---|---|
| 鞍山市特种耐磨设备厂 | 供应商 | 2,050,000.00 | 1-3年 | 设备调试未完成 |
| 司胜成钻探费 | 供应商 | 751,840.46 | 1年以内 | 未完工 |
| 张海军 | 供应商 | 500,000.00 | 1年以内 | 未完工 |
| 李效伦（竖井安装费） | 供应商 | 381,072.36 | 1年以内 | 未完工 |
| 赤峰柳工销售公司 | 供应商 | 100,290.00 | 1年以内 | 设备调试未完成 |
| 合计 | 3,783,202.82 |
-
(3) 账龄较长的预付款系预付款采购的设备尚未调试完成所致。
-
(4) 预付账款期末较期初减少 451.18 万元，降幅 51.29%，主要是预付工程款、
-
材料款、电费本期结转。
-
(5) 本报告期预付款项中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
-
位款项。
-
(6) 预付款项中不含关联方款项。
-
3、其他应收款
-
(1) 其他应收款按种类披露：
19
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
==> picture [434 x 216] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(％) (％) (％) (％)
单项金额重大的其他应收款 - - - - - - - -
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合 1,833,737.87 100.00 133,677.01 100.00 10,815,621.22 100.00 364,581.44 100.00
的风险较大的其
他应收款
其他不重大其他
应收款
合计 1,833,737.87 100.00 133,677.01 100.00 10,815,621.22 100.00 364,581.44 100.00
净值 1,700,060.86 10,451,039.78
----- End of picture text -----
- (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收
款：
| 款： | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | 期初余额 | |||||
| 账龄 | 账面金额 | 账面金额 | ||||
| 金额 | 比例 (%) |
坏账准备 | 金额 | 比例 (%) |
坏账准备 | |
| 一年以内 | 724,239.66 | 39.50 | 21,727.19 | 10,242,581.22 | 94.70 | |
| 307,277.44 | ||||||
| 一至二年 | 1,099,498.21 | 59.96 | 109,949.82 | 573,040.00 | 5.30 | 57,304.00 |
| 二至三年 | 10,000.00 | 0.54 | 2,000.00 | |||
| 合计 | 1,833,737.87 | 100.00 | 133,677.01 | 10,815,621.22 | 100.00 | 364,581.44 |
(3) 其他应收款前五名欠款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 占其他应收款 总额比例(%) |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 程超英 | 公司员工 | 430,000.00 | 1-2年 | 23.45 | |
| 邹有钧 | 公司员工 | 400,000.00 | 1-2年 | 21.81 | |
| 安监大队 | 业务往来 | 300,000.00 | 1 | 年以内 | 16.36 |
| 赵会 | 业务往来 | 203,458.48 | 1 | 年以内 | 11.10 |
| 张海明 | 业务往来 | 142,388.31 | 1-2年 | 7.76 | |
| 合计 | 1,475,846.79 | 80.48 |
20
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
-
(4) 其他应收款期末较期初减少 875.10 万元，减幅 83.73%，主要是勘探开发
-
借款已结算所致；期末余额主要为员工借款。
-
(5) 本报告期无实际核销的其他应收款项情况。
-
(6) 截至 2008 年 12 月 31 日，其他应收款项中无持本公司 5%以上表决权股份
-
的股东单位欠款。
4、存货
（1）存货分类
| 期末余额 | 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 账面余额 | 跌价 准备 |
账面价值 | 账面余额 | 跌价 准备 |
账面价值 |
| 原材料 | 15,301,220.37 | 15,301,220.37 | 15,934,399.64 | 15,934,399.64 | ||
| 低值易耗品 | 32,027.00 | 32,027.00 | 26,275.00 | 26,275.00 | ||
| 库存商品 | 9,406,434.79 | 9,406,434.79 | 873,730.97 | 873,730.97 | ||
| 在产品 | 5,423,294.98 | 5,423,294.98 | 3,669,903.12 | 3,669,903.12 | ||
| 合 计 | 30,162,977.14 | 30,162,977.14 | 20,504,308.73 | 20,504,308.73 |
- （2）本期末存货未发现存在跌价准备情况
5、固定资产及累计折旧
(1)固定资产情况
| (1)固定资产情况 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 一、原值合计 | 101,986,236.25 | 75,976,642.98 | - | 177,962,879.23 | |
| 其中：房屋建筑物 | 59,961,484.50 | 6,880,988.65 | - | 66,842,473.15 | |
| 机器设备 | 26,020,917.94 | 2,785,634.33 | 28,806,552.27 | ||
| 电子设备及其他 | 2,163,649.51 | 630,874.66 | 2,794,524.17 | ||
| 运输设备 | 3,847,126.16 | 712,163.66 | 4,559,289.82 | ||
| 井巷工程资产 | 9,993,058.14 | 64,966,981.68 | 74,960,039.82 | ||
| 二、累计折旧合计 | 6,219,948.09 | 12,689,349.29 | - | 18,909,297.38 | |
| 其中：房屋建筑物 | 1,351,158.40 | 2,960,501.00 | 4,311,659.40 | ||
| 机器设备 | 1,460,712.46 | 4,333,435.54 | 5,794,148.00 | ||
| 电子设备及其他 | 173,746.62 | 458,333.59 | 632,080.21 | ||
| 运输设备 | 790,945.99 | 740,047.78 | 1,530,993.77 | ||
| 井巷工程资产 | 2,443,384.62 | 4,197,031.38 | 6,640,416.00 | ||
| 三、固定资产净值合计 | 95,766,288.16 | 2,517,343.39 | - | 159,053,581.85 |
21
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 其中：房屋建筑物 | 58,610,326.10 | 3,920,487.65 | - | 62,530,813.75 | |
| 机器设备 | 24,560,205.48 | -1,547,801.21 | - | 23,012,404.27 | |
| 电子设备及其他 | 1,989,902.89 | 172,541.07 | - | 2,162,443.96 | |
| 运输设备 | 3,056,180.17 | -27,884.12 | - | 3,028,296.05 | |
| 井巷工程资产 | 7,549,673.52 | 68,319,623.82 | |||
| 四、减值准备合计 | - | - | - | - | |
| 其中：房屋建筑物 | - | ||||
| 机器设备 | - | ||||
| 电子设备及其他 | - | ||||
| 运输设备 | - | ||||
| 井巷工程资产 | - | ||||
| 五、固定资产净额合计 | 95,766,288.16 | 2,517,343.39 | - | 159,053,581.85 | |
| 其中：房屋建筑物 | 58,610,326.10 | 3,920,487.65 | - | 62,530,813.75 | |
| 机器设备 | 24,560,205.48 | -1,547,801.21 | - | 23,012,404.27 | |
| 电子设备及其他 | 1,989,902.89 | 172,541.07 | - | 2,162,443.96 | |
| 运输设备 | 3,056,180.17 | -27,884.12 | - | 3,028,296.05 | |
| 井巷工程资产 | 7,549,673.52 | - | - | 68,319,623.82 |
-
(2)固定资产原值本期增加 7,597.66 万元，其中在建工程转入固定资产增加
-
6,049.44 万元。
-
(3)期末固定资产预计可收回金额高于其账面价值，未计提固定资产减值准备。
-
(4)本期末无暂时闲置的固定资产情况.。
-
(5)期末无通过融资租赁租入和通过经营租赁租出固定资产情况。
6、在建工程
| 其中： | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其中：本 | 其中：期 | |||||||||
| 期初资 | 本期转入固定 | 其他减 | 资金 | |||||||
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 期增加资 | 期末余额 | 末资本化 | 进度 | ||||
| 本化利 | 资产资产数 | 少数 | 来源 | |||||||
| 本化利息 | 利息 | |||||||||
| 息 | ||||||||||
| 井项资产 | 33,434,632.87 | 24,637,021.51 | 58,071,654.38 | 0.00 | ||||||
| 招待所及路面硬化 | 165,622.12 | 165,622.12 | 0.00 | |||||||
| 尾矿坝 | 3,099,006.43 | 520,529.71 | 3,619,536.14 | |||||||
| 其他工程 | 1,248,057.13 | 2,299,034.87 | 2,257,076.07 | 1,290,015.93 | ||||||
| 合计 | 37,781,696.43 | 27,622,208.21 | 60,494,352.57 | 4,909,552.07 |
22
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
7、工程物资
| 项 目 | 期初金额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 专用材料 | 4,581,068.21 | 2,945,641.22 | 1,635,426.99 | ||
| 合计 | 4,581,068.21 | 2,945,641.22 | 1,635,426.99 |
8、无形资产
| 8、无形资产 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期初账面余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末账面余额 |
| 一、账面原值合计 | 357,674,671.58 | 13,046,918.01 | 370,721,589.59 | |
| 1、勘探开发成本 | 6,045,800.01 | 6,045,800.01 | ||
| 2、地质成果 | 355,100,000.00 | 355,100,000.00 | ||
| 3、土地使用权 | 2,557,551.58 | 7,001,118.00 | 9,558,669.58 | |
| 4、探矿权 | ||||
| 5、财务软件 | 17,120.00 | 17,120.00 | ||
| 二、累计摊销合计 | 3,442,597.22 | 6,067,847.06 | 9,510,444.28 | |
| 1、勘探开发成本 | - | |||
| 2、地质成果 | 3,437,123.89 | 5,903,989.38 | 9,341,113.27 | |
| 3、土地使用权 | 160,433.68 | 160,433.68 | ||
| 4、探矿权 | - | |||
| 5、财务软件 | 5,473.33 | 3,424.00 | 8,897.33 | |
| 三、无形资产账面净值合计 | 354,232,074.36 | 13,046,918.01 | 6,067,847.06 | 361,211,145.31 |
| 1、勘探开发成本 | 6,045,800.01 | 6,045,800.01 | ||
| 2、地质成果 | 351,662,876.11 | 5,903,989.38 | 345,758,886.73 | |
| 3、土地使用权 | 2,557,551.58 | 7,001,118.00 | 160,433.68 | 9,398,235.90 |
| 4、探矿权 | ||||
| 5、财务软件 | 11,646.67 | 3,424.00 | 8,222.67 | |
| 四、减值准备合计 | ||||
| 1、勘探开发成本 | ||||
| 2、地质成果 | ||||
| 3、土地使用权 | ||||
| 4、探矿权 | ||||
| 5、财务软件 | ||||
| 五、无形资产账面价值合计 | 354,232,074.36 | 13,046,918.01 | 6,067,847.06 | 361,211,145.31 |
23
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
| 项目 | 期初账面余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末账面余额 |
|---|---|---|---|---|
| 1、勘探开发成本 | 6,045,800.01 | 6,045,800.01 | ||
| 2、地质成果 | 351,662,876.11 | 5,903,989.38 | 345,758,886.73 | |
| 3、土地使用权 | 2,557,551.58 | 7,001,118.00 | 160,433.68 | 9,398,235.90 |
| 4、探矿权 | ||||
| 5、财务软件 | 11,646.67 | 3,424.00 | 8,222.67 |
9、长期待摊费用
| 项 目 | 期初金额 | 本期增加 | 本期减少 | 累计摊销 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1、砂石公路 | 2,611,260.00 | 290,140.00 | 580,280.00 | 2,321,120.00 | |
| 2、变电所及电网 | 5,146,953.30 | 571,883.70 | 1,143,767.40 | 4,575,069.60 | |
| 3、征地补偿费 | 75,871.69 | 8,430.19 | 16,860.38 | 67,441.50 | |
| 合 计 | 7,834,084.99 | 870,453.89 | 1,740,907.78 | 6,963,631.10 |
长期待摊费用在摊销年限内平均摊销。
10、递延所得税资产
| 项 | 目 | 期末余额 | 期初余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 资产减值准备 | 33,419.25 | 91,145.36 | ||||
| 合计 | 33,419.25 | 91,145.36 |
11、应付账款
| 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 1年以内 | 14,807,484.00 | 38.49 | 19,804,182.27 | 24.03 | |
| 1-2年 | 611,050.00 | 1.59 | 62,623,137.81 | 75.97 | |
| 2-3年 | 23,049,786.91 | 59.92 | -- | ||
| 合 计 | 38,468,320.91 | 100.00 | 82,427,320.08 | 100.00 |
-
注：2-3 年以上应付账款主要是应付采矿权的尾款。
-
应付账款中无欠持本公司 5％(含 5％)以上股份的股东单位的款项。
24
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
12、预收款项
| 12、预收款项 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 项目 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 1 | 年以内 | 3,640,480.03 | 100.00 | 599,305.14 | 100.00 |
| 合计 | 3,640,480.03 | 100.00 | 599,305.14 | 100.00 |
预收账款中无欠持本公司 5％(含 5％)以上股份的股东单位的款项。
13、应交税费
| 13、应交税费 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 税 项 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 1.企业所得税 | 1,349,247.84 | |||
| 2.增值税 | -596,764.81 |
812,193.68 | ||
| 3.资源税 | 2,119,830.09 | |||
| 4.代扣代缴个人所得税 | 10,351.47 |
40,328.62 | ||
| 5.印花税 | 6,975.60 |
1,845.60 | ||
| 6.矿产资源补偿费 | 555,386.88 | |||
| 合 计 | 2,889,640.19 | 1,409,754.78 |
14、其他应付款
| 期末余额 | 期初余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账 龄 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 202,391,685.81 | 41.90 | 399,597,693.22 | 88.31 |
| 1-2年 | 230,186,963.71 | 47.66 | 52,900,000.00 | 11.69 |
| 2-3年 | 50,400,000.00 | 10.44 | 0.00 | |
| 合计 | 482,978,649.52 | 100.00 | 452,497,693.22 | 100.00 |
-
注：其他应付款中持股 5%以上股东欠款： 上海回丰投资有限公司 224,400,000.00 内蒙古地质矿产（集团）有限责任公司 64,400,000.00 内蒙古自治区第十地质矿产勘查开发院 41,400,000.00 嘉敏（香港）有限公司 90,000,000.00 合 计 420,200,000.00
-
420,200,000.00
25
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
15、实收资本
| 15、实收资本 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本次变动增减（+、一） | ||||||
| 股东名称 | 期初余额 | 送股 | 公积金 转股 |
其他 | 小计 | 期末余额 |
| 上海回丰投资有限公司 | 19,600,000.00 | 19,600,000.00 | ||||
| 内蒙古地质矿产（集团）有限责任公司 | 5,600,000.00 | 5,600,000.00 | ||||
| 内蒙古自治区第十地质矿产勘查开发院 | 3,600,000.00 | 3,600,000.00 | ||||
| 赤峰润丰投资有限公司 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | ||||
| 嘉敏（香港）有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 合计 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
16、盈余公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 1,704,705.21 | 1,704,705.21 | ||
| 合计 | 1,704,705.21 | 1,704,705.21 |
17、未分配利润
| 17、未分配利润 | |||
|---|---|---|---|
| 项 | 目 | 期末余额 | |
| 年初未分配利润 | -11,428,489.19 | ||
| 加：本年净利润 | 15,449,711.34 | ||
| 减：提取法定盈余公积 | 1,704,705.21 | ||
| 调整后年初未分配利润 | |||
| 减：提取法定盈余公积金 | |||
| 减：应付普通股股利 | |||
| 减：转作股本的普通股股利 | |||
| 年末未分配利润 | 2,316,516.94 |
18、营业收入、营业成本
（1）营业收入
| （1）营业收入 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 主营业务收入 | 66,945,425.36 | 23,540,438.17 |
| 其他业务收入 | ||
| 合计 | 66,945,425.36 |
23,540,438.17 |
26
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
（2）分行业情况表
| 本期发生额 | 上年发生额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 行业名称 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | ||
| 采矿业 | 66,945,425.36 | 33,227,646.16 | 23,540,438.17 |
15,275,268.41 | |
| 合计 | 66,945,425.36 | 33,227,646.16 | 23,540,438.17 |
15,275,268.41 |
（3）分产品情况表
| 本期发生额 | 上年发生额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 产品名称 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | ||
| 铜精矿 | 58,361,098.10 | 33,227,646.16 | 21,008,547.59 | 15,275,268.41 | |
| 银精矿 | 8,584,327.26 | -- | 2,531,890.58 | ||
| 合计 | 66,945,425.36 | 33,227,646.16 | 23,540,438.17 |
15,275,268.41 |
本公司前五名客户营业收入总额为 66,945,425.36 元，占本公司全部营业收 入的比例为 100%。
19、营业税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计缴标准 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 资源税 | 1,659,434.14 | - | 7元/吨 | ||
| 合计 | 1,659,434.14 | - |
公司为中外合资企业，除资源税外暂无其他附税。
20、财务费用
| 项 | 目 | 本期发生额 | 上年发生额 | |
|---|---|---|---|---|
| 利息支出 | ||||
| 减:利息收入 | 152,253.99 | 250,810.73 | ||
| 汇兑损益 | 389,592.82 | 2,745,212.85 | ||
| 手续费 | 6,857.24 | 5,898.41 | ||
| 其他 | ||||
| 合 | 计 | 244,196.07 | 2,500,300.53 |
27
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
21、资产减值损失
| 21、资产减值损失 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 一、坏账损失 | -230,904.43 | 364,581.44 |
| 二、存货跌价损失 | ||
| 三、可供出售金融资产减值损失 | ||
| 四、持有至到期投资减值损失 | ||
| 五、长期股权投资减值损失 | ||
| 六、投资性房地产减值损失 | ||
| 七、固定资产减值损失 | ||
| 八、工程物资减值损失 | ||
| 九、在建工程减值损失 | ||
| 十、生产性生物资产减值损失 | ||
| 十一、油气资产减值损失 | ||
| 十二、无形资产减值损失 | ||
| 十三、商誉减值损失 | ||
| 十四、其他 | ||
| 合 计 | -230,904.43 | 364,581.44 |
| 22、营业外支出 | ||
| 项 目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 非流动资产处置损失合计 | ||
| 其中：固定资产处置损失 | ||
| 无形资产处置损失 | ||
| 债务重组损失 | ||
| 非货币性资产交换损失 | ||
| 对外捐赠 | 200.00 | |
| 滞纳金、罚款损失 | 1,550.00 | 297.10 |
| 赔偿与违约支出 | ||
| 其他损失 | 50.00 | 380.00 |
| 车辆罚款 | ||
| 合 计 | 1,600.00 |
877.10 |
28
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
23、所得税费用
| 23、所得税费用 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 1,406,973.95 | |
| 递延所得税调整 | -91,145.36 | |
| 合 计 | 1,406,973.95 | -91,145.36 |
24、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 金 额 | ||
|---|---|---|---|
| 收往来款 | 29,716,476.91 | ||
| 银行活期存款利息 | 152,253.99 | ||
| 合 计 | 29,868,730.90 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 | 目 | 金 额 | |
|---|---|---|---|
| 付现费用 | 2,369,147.05 | ||
| 往来款 | 11,247,662.16 | ||
| 合计 | 13,616,809.21 | ||
| 25、现金流量表补充资料 | |||
| （1）现金流量表补充资料 | |||
| 补充资料 | 本期金额 | 上年金额 | |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | |||
| 净利润 | 15,449,711.34 | -6,363,768.96 | |
| 加：资产减值准备 | -230,904.43 | 364,581.44 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 6,626,970.63 | 3,442,823.26 | |
| 无形资产摊销 | 6,067,847.06 | 3,442,597.22 | |
| 长期待摊费用摊销 | 870,453.89 | 870,453.89 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” | |||
| 号填列） |
29
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
| 补充资料 | 本期金额 | 上年金额 |
|---|---|---|
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | ||
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 1,718,821.92 | -12,670,617.30 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 3,361,341.59 | -2,906,579.65 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 14,604,583.71 | -58,634,368.16 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 48,468,825.71 | -72,454,878.26 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 2,043,473.87 | 25,511,780.86 |
| 减：现金的期初余额 | 25,511,780.86 | 66,772,431.04 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -23,468,306.99 | -41,260,650.18 |
（2）本期无取得或处置子公司及其他营业单位相关事项
（3）现金和现金等价物的构成
| （3）现金和现金等价物的构成 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 2,043,473.87 | 25,511,780.86 |
| 其中：库存现金 | 1,068,696.24 | 2,702,177.81 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 974,777.63 | 22,809,603.05 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的银行承兑汇票 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 |
30
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
七、关联方及关联交易
1.存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类 法定代表 型 人 上海回丰投资有限公司 上海市 投资实业 占本公司股权比例 49 有限责任公司 丁海军
2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2007.12.31 本期增加数 本期减少数 2008.12.31 上海回丰投资有限公 36,000,000.00 36,000,000.00 司
3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
2007．12．31 本期增加 本期减少 2008．12．31 股东名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 上海回丰投资有 19,600,000 49 - - 19,600,000 49 限公司
4.不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称
与本企业的关系
内蒙古地质矿产（集团）有限责任公司 本公司股东
内蒙古自治区第十地质矿产勘查开发院 本公司股东
赤峰润丰投资有限公司 本公司股东
嘉敏（香港）有限公司 本公司股东 内蒙古玉龙矿业股份有限公司 公司原股东，该公司董事长兼任本公司董事长 赤峰天华机械有限公司 上海回丰投资有限公司控股子公司
5. 关联方交易
(1)采购货物
银鑫矿业全年从赤峰天华机械有限公司采购钢球的金额为1,328,391.00元，平均 价格分别为6,586.46元/吨，与市场价值一致。
(2)其他交联交易
为了支持公司矿山建设,本公司股东在按公司章程出资义务的同时,为公司无偿 提供资金46400万元，截至2008年12月31日借款余额如下：
| 股东名称 | 2008 | 年 | ||
|---|---|---|---|---|
| 上海回丰 | 224,400,000.00 | |||
| 地勘公司 | 64,400,000.00 |
31
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
| 香港嘉敏 | 90,000,000.00 | |
|---|---|---|
| 地矿十院 | 41,400,000.00 | |
| 赤峰润丰 | 43,800,000.00 | |
| 合计 | 464,000,000.00 |
6. 关联方应收、应付款项余额
| 6.关联方应收、应付款项余额 | ||
|---|---|---|
| 企业名称 | 2008.12.31 金 额 |
2007.12.31 金 额 |
| 应付账款 | ||
| 内蒙古玉龙矿业股份有限公司 | 22,909,786.91 | 22,909,786.91 |
| 其他应付款 | ||
| 上海回丰投资有限公司 | 224,400,000.00 | 183,820,000.00 |
| 地勘公司 | 64,400,000.00 | 66,900,000.00 |
| 内蒙古自治区第十地质矿产勘查开发院 | 41,400,000.00 | 41,400,000.00 |
| 赤峰润丰投资有限公司 | 43,800,000.00 | 44,575,000.00 |
| 香港嘉敏 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 |
注：应付账款中应付内蒙古玉龙矿业股份有限公司款项为应付的采矿权尾款。
八、或有事项
-
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 无
-
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 无
九、承诺事项
无
十、资产负债表日后事项
公司无重要的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
无
十二、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
| 非经常性损益项目 | 金额 | 说明 | |
|---|---|---|---|
| 非流动资产处置损益 |
32
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司2008 年会计报表附注
| 非经常性损益项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,600.00 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 少数股东权益影响额 | ||
| 所得税影响额 | -400.00 | |
| 合 计 | 1,200.00 |
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2010 年 7 月 29 日
33
北 京 中 证 天 通 会 计 师 事 务 所 有 限 公 BEIJING ZHONGZHENG TIANTONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTATS CO.,LTD
盈利预测审核报告
中证天通[2010]审字第1307号
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司全体股东：
我们审核了后附的锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司（以下简称“银鑫矿 业”）编制的2010年度、2011年度盈利预测报告。我们的审核依据是《中国注册 会计师其他鉴证业务准则第3111号—预测性财务信息的审核》。银鑫矿业董事会 对该盈利预测及其所依据的编制基础及基本假设负责。这些编制基础及基本假设 已在盈利预测报告中披露。
根据我们对支持盈利预测报告中披露的编制基础及基本假设的证据的审核， 我们没有注意到任何事项使我们认为该编制基础及基本假设没有为盈利预测提 供合理基础。而且，我们认为，银鑫矿业2010年度、2011年度盈利预测是在该编 制基础及基本假设的基础上恰当编制的，并按照该编制基础及基本假设进行了列 报。
由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能 与盈利预测存在差异。
本报告仅限于厦门雄震矿业集团股份有限公司本次向中国证券监督管理委 员会申请非公开发行股票及购买重大资产交易之用，未经本所书面同意，不得用 于其他用途。
北京中证天通会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 戴波
==> picture [319 x 36] intentionally omitted <==
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司盈利预测报告
盈利预测报告
根据厦门雄震矿业集团股份有限公司拟进行的非公开发行股票和重大资产 购买项目安排，厦门雄震矿业集团有限公司拟向锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公 司（以下简称“本公司”）股东收购其持有的本公司 72%股权。
本盈利预测报告是管理层在最佳估计假设的基础上编制的，但盈利预测所 依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用。
一、盈利预测编制基础
（一）公司简介
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司（以下简称本公司）于 2006 年 5 月 24 日经内蒙古自治区工商行政管理局核准登记。企业法人营业执照注册号： 150000400001534（1-1）。本公司由西乌珠穆沁旗鑫源矿业开发有限责任公司、 内蒙古地质勘查有限责任公司、嘉敏（香港）有限责任公司共同出资设立。注册 资本人民币 4,000 万元，各股东出资及比例如下：
投资方名称 出资额 出资比例
西乌珠穆沁旗鑫源矿业开发有限责任公司 2,440 万元 61% 内蒙古地质勘查有限责任公司 560 万元 14% 嘉敏（香港）有限公司 1,000 万元 25% 合计 4,000 万元 100%
2007 年 4 月，根据内蒙古锡林郭勒盟商务局锡商发[2007]40 号《关于锡林 郭勒盟银鑫矿业有限责任公司股权变更的批复》，西乌珠穆沁旗鑫源矿业开发有 限责任公司将持有的本公司 61%的股权分别转让给上海回丰投资有限公司、内蒙 古自治区第十地质矿产勘查开发院、赤峰润丰投资有限公司。转让后各股东出资 额及比例如下：
投资方名称 出资额 出资比例 上海回丰投资有限公司 1,960 万元 49% 内蒙古地质勘查有限责任公司 560 万元 14%
-1-
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司盈利预测报告
| 嘉敏（香港）有限责任公司 | 1,000万元25% |
|---|---|
| 内蒙古自治区第十地质矿产勘查开发院 | 360万元9% |
| 赤峰润丰投资有限公司 | 120万元3% |
| 合计 | 4,000万元100% |
本公司于 2007 年 5 月 10 日换发了《中华人民共和国台港澳侨投资企业批 准书》。本公司属矿产品采掘行业，经验范围：矿产资源勘查、开采、选矿及矿 产品经营。
2009 年 6 月，根据内蒙古锡林郭勒盟商务局锡商发[2009]73 号《关于锡林 郭勒盟银鑫矿业有限责任公司股权及企业性质变更的批复》，嘉敏（香港）有限 责任公司将所持有的 25%股权，分别转让给郦虹 8%、金美华 6%、陶美芳 6%、 李国刚 5%，转让后各股东出资额及比例如下：
| 投资方名称 | 出资额 出资比例 |
|---|---|
| 上海回丰投资有限公司 | 1,960万元49% |
| 内蒙古自治区第十地质矿产勘查开发院 | 360万元9% |
| 赤峰润丰投资有限公司 | 120万元3% |
| 郦虹 | 320万元8% |
| 金美华 | 240万元6% |
| 陶美芳 | 240万元6% |
| 李国刚 | 200万元5% |
| 内蒙古地质矿产（集团）有限责任公司 | 560万元14% |
| 合计 | 4,000万元100% |
股权转让后公司不再具有外资企业资质，变更为内资企业。 2009年7月，根据公司股东会决议和企业国有产权无偿划转协议，内蒙古地 质勘查有限责任公司所持股权划转给内蒙古地质矿产（集团）有限责任公司。
（二）编制基础
本盈利预测系以本公司业经北京中证天通会计师事务所有限公司审计的 2009 年度、2010 年 1-6 月的经营业绩为基础，以预测期间本公司经营条件、经 营计划、投资计划和国家政策等方面的合理假设为前提编制的。
-2-
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司盈利预测报告
本盈利预测所依据的会计政策已全面遵循 2006 年 2 月 15 日中华人民共和国 财政部发布的企业会计准则体系及其相关规定。
-
（三）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
-
1、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反 映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
-
2、财务报表编制基础：财务报表按照国家颁布的从2007年1月1日起执行的
-
企业会计准则体系及其指南编制。
-
3、会计年度：采用公历制，自公历1月1日起至12月31日止。
-
4、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。
-
5、记账基础及计价原则
本公司采用权责发生制记账为基础进行会计确认、计量和报告。在对会计 要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、 公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
6、现金等价物的确定标准
持有期限短（从购买日至到期日不超过三个月）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金 额折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即 期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期 汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符合资本化条件的资 产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。资产 负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。
-
8、金融资产和金融负债的核算方法
-
（1）金融资产、金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负
-3-
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司盈利预测报告
债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当 收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确 认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的， 终止确认该金融负债或其一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入 当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融 资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量；
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况， 使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类 日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下 列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量， 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使 金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日 该金融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
-4-
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司盈利预测报告
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务 担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场 利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后 续计量：
-
(a)按照或有事项准则确定的金额；
-
(b)初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
-
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期
-
保值有关外，按照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价 值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币 货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转 出，计入当期损益。
-
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，
-
在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销 结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值， 活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获 得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场 的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值 准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重 大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
-5-
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司盈利预测报告
主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：①可供出售金融资产能以 公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损 益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包 括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损 益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入 所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损 失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
9、金融资产转移的确认与计量
（1）金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产；
②将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金 融资产的公允价值回购；
-
③将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，
-
该看跌期权是一项重大价外期权。
（2）金融资产转移的计量：
①金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价 及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体 的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值 进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当 期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累 计额进行分摊后确定。
10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账准备核算方法和计提比例：
①对公司的坏账损失，采用备抵法核算。
-6-
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司盈利预测报告
②公司董事会认为单项金额重大且账龄时间较长的应收款项作为单项金额 重大的应收款项，其他作为单项金额非重大的应收款项。
③对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备。
④对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起， 按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损 失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失 率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期 应计提的坏账准备。对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。本公司 按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：
| 账 龄 | 比例(%) |
|---|---|
| 一年以内 | 3 |
| 一年—二年 | 10 |
| 二年—三年 | 20 |
| 三年—四年 | 50 |
| 四年—五年 | 70 |
| 五年以上 | 100 |
对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单 位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短 期内无法偿付债务的），以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全 额提取坏账准备。
（2）坏账的确认标准：
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资 不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据公司的管理权限，经 股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。
11、存货核算方法
-
（1）公司存货主要包括：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品。 （2）原材料、包装物等购进时按实际成本计价，发出或领用按存货发出采用
-
加权平均法核算。
-7-
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司盈利预测报告
（3）低值易耗品购进时按实际成本计价，领用时采用五五摊销法核算。
（4）在产品、库存商品发出或领用按加权平均法核算。
（5）存货盘存采用永续盘存制；
（6）存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行清查时，如确实存在 毁损、陈旧或销售价格低于成本的情况，按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额，在中期期末或年终时提取存货跌价损失准备。
12、长期股权投资
（1）初始计量
企业合并形成的长期股权投资，按下列方法确认其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与所支付 对价之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； 如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之 和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合 并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将 其计入合并成本。
除合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资的初始投资成 本的确定：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。
-
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始
-
投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
-
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质
-8-
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司盈利预测报告
且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资 产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价 值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价 值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间 的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备， 不足冲减的部分，记入当期损益。
（2）后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进 行调整。
②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。
企业持有的非同一控制下企业合并产生的对子公司的长期股权投资，按照原 制度核算的股权投资借方差额的余额，在首次执行日应当执行《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》的相关规定。对子公司投资的股权投资借方 差额的余额，在原股权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销，计入合并利润表相 关的投资收益项目，尚未摊销完毕的余额在合并资产负债表中作为“其他非流动 资产”列示。
（3）投资收益确认
①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认 投资收益。
②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单 位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为 当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外 所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有 者权益的部分按相应比例转入当期损益。
-9-
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司盈利预测报告
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确 认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地 产。投资性房地产按照成本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。 投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转 换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或 者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值 损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、固定资产及折旧
（1）固定资产是指使用年限在一年以上，能为企业生产商品、提供劳务、 出租或经营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子仪器仪表、 运输设备、其他设备。
（2）固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业 接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价； 以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资 产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质 且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计 价。
（3）固定资产折旧计提方法
①固定资产折旧除机器设备外，按各类固定资产原值和估计经济使用年限扣 除残值后，采用直线法平均计算。
②各类固定资产使用年限、预计残值率及折旧率如下：
| 类别 | 年限（年） | 残值率（%） | 折旧率（%） |
|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 20年 | 10 | 4.5 |
| 井巷 | 按矿石开采量18 元/吨计提维简费 | ||
| 机器设备 | 10年 | 10 | 9 |
| 运输工具 | 5年 | 10 | 18 |
| 电子设备 | 5年 | 10 | 18 |
-10-
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司盈利预测报告
（4）满足下列标准之一的，应认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计远低于行使选择权时 的租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种 选择权；
③租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④就承租人而言，租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值；就出租人而言，租赁开始日最低租赁收款额的现值几乎相当 于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不做较大修整，只有承租人才能使用。企业融资 租入的固定资产，应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者作为租赁资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。
融资租赁取得的固定资产，执行与自有固定资产相一致的折旧政策，计提租 赁资产折旧。
（5）固定资产减值准备
在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估 计其可回收金额。可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价 值的，将差额确认为资产减值损失。固定资产减值准备按单项资产计提。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值， 以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额，已全额计提减值准备的固定资 产不再计提折旧。
15、在建工程
（1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包 括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固 定资产净值。
- （2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到
-11-
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司盈利预测报告
预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付 使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定 资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16、无形资产计价及其摊销
（1）无形资产计价
①外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达 到预定用途所发生的实际成本入账；
②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在 开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
a.开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生 产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出 售后有足够的技术支持）。
b.该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
④勘探开发成本归集地质勘探费用，包括取得探矿权的成本及地地质勘探过 程中所发生的各项成本和费用，当勘探结束且取得国地资源部认可资质的矿业咨 询机构出具的地质勘探报告，确认发现探明可采储量时，转入地质成果；当不能 形成地质成果时一次性转入当期损益。
（2）摊销方法：使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使 用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。地质成果自相关矿 山开始开采时，按照当年矿石开采量占已探明储量比例摊销。
无形资产应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无 形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
17、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 18、借款费用
（1）借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以 及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销
-12-
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司盈利预测报告
和汇兑差额,在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 （2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款 当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条 件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出超出专门借款部分的支 出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化的利息 金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入 符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益。
（3）资本化率的确定
①为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平 均利率。
（4）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用， 计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（5）停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
-13-
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司盈利预测报告
态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 19、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负 债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
20、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他 相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系 补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债， 除因解除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资 产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括 养老及医疗保险等其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他重大职工福利 承诺。根据有关规定，保险费一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的 基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费 用。
21、股份支付
股份支付，是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担 以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结 算的股份支付，按照授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付， 按照公司承担的以股份或者其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计 量。
22、收入确认原则
-14-
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司盈利预测报告
（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权 上的主要风险和报酬转移给购买方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相 关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交 易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金 额能可靠地计量时确认为利息收入和使用费收入。
23、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政 府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿 命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿 公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关 递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期 损益。
24、资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日 判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回 金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进 行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、 确定方法：
-15-
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司盈利预测报告
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形 资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生 了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
- ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资 产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于） 预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只 要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项 金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去 可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场 的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资 产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处 置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估 计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的， 以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
-16-
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司盈利预测报告
预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和 折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的， 将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧 或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分 摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不得转回。
（4）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可 收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为 基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入 是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经 营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
25、递延所得税资产的确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的 初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
- ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来 抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递
-17-
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司盈利预测报告
延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转 回。
26、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税 作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
27、安全生产费用及维简费
本公司依据《关于提高冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》（财企 [2004]324 号）、《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行 办法》（财企[2006]478 号）有关规定，按每吨 8 元提取安全生产费用，按每吨 18 元提取维简费。
28、企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并 日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企 业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和 合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值 计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费 用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合 并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相 关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承 担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购 买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及
-18-
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司盈利预测报告
合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的， 母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债以公允价值列示。
29、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定 被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的 权力。在确定能否控制被投资单位时，考虑公司持有的被投资单位的当期可转换 的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%） 以上，或虽不足 50%但有实际控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的规定，以 母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有 者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益” 项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并 当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业 合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
30、利润分配：
根据《公司法》和公司章程规定，归属于母公司净利润分配顺序如下：
-19-
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司盈利预测报告
-
（1）弥补以前年度亏损；
-
（2）提取法定盈余公积 10%；
-
（3）根据股东大会决议提取任意盈余公积；
-
（4）根据股东大会决议支付普通股股利。
（四）、税项
| （四）、税项 | ||
|---|---|---|
| 税 种 | 税 率 | 纳税依据 |
| 1）增值税 | 17% | 精矿及原矿应税收入 |
| 2）营业税 | 3%、5% | 建筑收入、其它业务收入 |
| 3）城市维护建设税 | 5% | 应纳增值税额、营业税额 |
| 4）教育费附加 | 3% | 应纳增值税、营业税额 |
| 5）所得税 | 25% | 应纳税所得额 |
| 6）资源税 | 7元/吨 | 处理矿石吨数 |
注：根据《财政部 国家税务总关于金属矿 非金属矿采选产品增值税税率的通知》 财税[2008]171 号规定“金属矿采选产品、非金属矿采选产品增值税税率由 13%恢 复到 17%。”
由于公司股东结构发生变动，已由中外合资企业变更为内资企业，适用 25%的企 业所得税税率。
二、盈利预测基本假设
-
1．本公司遵循的国家及地方的有关法律、法规、政策在预测期间内无重大
-
改变；
2．本公司 2010 年度及以后年度均能持续经营，能顺利完成签订的各项合 同及经营计划；
-
3、国家现有的银行信贷利率、通货膨胀率和外汇汇率在预测期间无重大变
-
动；
-
4、本公司适用的各种税项，在预测期间的征收基础、计算方法及税率不会
-
有重大改变；
-20-
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司盈利预测报告
-
5、公司所需的燃料等的供应及价格不会发生重大变化；
-
6．本公司所在地区的社会经济环境在预测期间内与现有状况无重大改变。
7．本公司的经营活动在预测期间内不会因人力缺乏、资源短缺或成本严重 变动而受到不利影响；本公司完成经营计划所需的材料供应价格不会发生重大改 变；
8． 本公司在预测期间内无自然灾害等其他不可抗力因素造成的重大不利影 响。
三、盈利预测编制说明
（一）营业收入、营业成本及营业毛利率分析
- 1、 主要业务的营业收入分析
营业收入的预测依据是以本公司前一年营业收入及历年收入增长情况为基 础，结合2010、2011年生产经营计划、已签合同及市场需求等因素测算。 ①矿石采选
我国正处于经济建设快速发展时期，今后10年，我国的基本建设、技术改造、 房地产等固定资产投资规模将保持一个较高的水平，中国将面临历史上重要的发 展机遇。据预测，我国固定资产的平均增长将高于GDP增长率6-7%个百分点， 即全社会固定资产投资将保持13%以上的较高的增长速度，由此将拉动全社会建 筑业的持续稳定发展。从我国有色金属消费结构分析，固定资产投资是拉动我国 有色金属消费增长的重要因素，固定资产投资与有色金属消费之间具有较强的相 关性。
本公司的营业收入全为精矿销售收入。按照公司2010年生产计划，预计2010 年公司可采原矿石36万吨，并将所采矿石全部进行浮选，可实现销售收入 14,829.01万元，比2009年营业收入10,814.91万元增加4,014.10万元，增长37.12%， 其中：1-6月因规避金属价格下降造成的经营损失风险未销售产品,无营业收入， 预计7-12月可完成14,829.01万元。按照公司2011年生产计划，预计2011年公司可 采原矿石50万吨，并将所采矿石全部进行浮选，可实现销售收入18,498.80万元， 比2010年营业收入14,829.01万元增加3,669.79万元，增长24.75%。
收入增幅较大，主要是本公司已有多处可采矿脉被探明，采矿能力有较大提 高，选矿设备也能满足原矿石生产要求，同时主要产品价格预计较去年有所上升,
-21-
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司盈利预测报告
由此带动2010、2011年度收入大幅增长。公司2010年产品售价预测是在参考去年 售价的基础上考虑各产品对应的有色金属2010年1-6月的平均价格来确定的。 2011年产品售价是考虑各产品对应的有色金属2009年7月至2010年6月共12个月 的平均价格来确定的。其中铜精粉和银精粉以上述铜及银的平均价格来预测确 定，其他产品参考去年售价考虑一定增长来预测确定。
2、主要业务的营业成本及毛利率分析
营业成本主要是结合历史成本数据，根据采矿的单位成本和选矿完成工作量 及毛利率水平测算得出的，主要从以下两个方面进行预测：
（1）制造费用预测。制造费用主要包括采矿制造费用及选矿制造费用，其 中：
采矿制造费用主要包括直接材料成本、折旧、维简费及安全费，主要是依据 原材料消耗量和各项计提标准等历史成本数据，并综合考虑了原材料价格波动等 因素进行预测。
选矿制造费用主要包括折旧和直接材料成本，主要是依据原材料消耗量和折 旧计提标准等历史成本数据等因素进行预测。
（2）生产成本预测。生产成本主要包括采矿生产成本及选矿生产成本，其 中：
采矿生产主要包括外包人工费、材料费、电费及由采矿制造费用转入的成本， 主要是依据已签订的合同及原材料消耗量等历史成本数据，并综合考虑了价格波 动等因素进行预测。
选矿生产成本主要包括采矿车间转入的原矿石成本、人工费、电费及由选矿 制造费用转入的成本，主要是依据原材料消耗量和人工工资标准等历史成本数据 等因素进行预测。
预计公司2010年期初少量原矿及当年所采矿石均能形成产品并能实现对外 销售，因此营业成本由当年生产成本及期初存货合计数进行预测。
按照公司2010年生产计划，预计2010年公司开采原矿石36万吨，并将所采矿 石全部进行浮选，预计发生营业成本5,655.09万元，比2009年营业成本5,415.11 万元增加239.98万元，增长4.43%，其中：1-6月因规避金属价格下降造成的经营 损失风险未实现销售，暂不结转营业成本，预计7-12月可发生营业成本5,655.09 万元。营业成本较营业收入增长幅度小的原因主要是：上期营业成本中包括了上
-22-
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司盈利预测报告
期期初的存货成本，因实现销售而将其计入了营业成本，且上期期初存货成本因 前期产量小而相对成本单价较高。本期期初存货成本较小，且随着产量加大，固 定费用分摊减少，产品成本单位相应下降。按照公司2011年生产计划，预计2011 年公司开采原矿石50万吨，并将所采矿石全部进行浮选，预计发生营业成本 7,267.61万元，比2010年营业成本5,655.09万元增加1,612.52万元，增长28.51%。
2010预计毛利9,173.92万元，比2009年营业毛利5,399.80万元增加3,774.12万 元，增长69.89%。毛利率较上期增长较大，主要系有色金属市场价格上涨，收入 增长较大，且随着产量扩大，单位产品价格下降，导致毛利率上升。2011预计毛 利11,231.19万元，比2010年营业毛利9,173.92万元增加2,057.27万元，增长22.43%， 系销售增长导致毛利相应增加。
（二）主营业务税金及附加
公司主营业务税金及附加主要是按原矿石数量、当期应交增值税来预测的。 2009 年度主营业务税金及附加为 341.09 万元，预计 2010 年度主营业务税金 及附加为 440.57 万元，比 2009 年主营业务税金及附加 341.09 万元增长 29.17%, 其中 2010 年 1-6 月主营业务税金及附加为 56.81 万元，预计 2010 年 7-12 月主营 业务税金及附加 383.76 万元。预计 2011 年度主营业务税金及附加为 584.97 万元， 比 2010 年主营业务税金及附加 440.57 万元增长 32.78%，系销售收入增长税金及 附加相应增长所致。其中：资源税按原矿石产量计提，其他税费按当年应交增值 税预测。当年应交增值税以预测的销项税减去预测的进项税来确定。
（三）销售费用
公司产品销售情况较好，以前年度销售费用发生额较小，未单独核算销售费 用，全部计入管理费用。预计 2010、2011 年公司销售形式不会发生改变，因此 未单独预测销售费用。
（四）管理费用
管理费用主要是根据历史资料和 2009 年变动趋势以及 2010、2011 扩张规模 来进行预测的。工资支出是综合考虑了预测期间人员增减变动因素，以及职工成 本水平随公司利润增长而逐年递增等因素预测的。职工教育经费、工会经费等是 根据预测的工资支出按一定比例测算的；为职工缴纳的各项社会年保险也是根据 预测的工资支出，按照国家规定的缴纳比例计算的。
-23-
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司盈利预测报告
2009 年管理费用为 1,600.57 万元，预计 2010 年度管理费用为 2,070.55 万元， 其中 2010 年 1-6 月已实现管理费用 592.02 万元，预计 2010 年 7-12 月管理费用 1,478.53 万元，2010 年度管理费用比 2009 年度增加 469.98 万元，增长 29.36%。 预计 2011 年度管理费用为 2,535.47 万元，2011 年度管理费用比 2010 年度增加 464.92 万元，增长 22.45%。增长原因主要是生产规模扩大，采矿权摊销、矿产 资源补偿费相应上升以及人员增加、工资标准提高所致。
（五）财务费用
财务费用主要是按预测公司存款期限、现行利率的情况进行预测的。
2009 年财务费用为 153.22 万元，预计 2010 年度财务费用为-18.65 万元，其 中 2010 年 1-6 月已发生财务费用-1.03 万元，预计 2010 年 7-12 月财务费用-17.62 万元，预计 2011 年度财务费用为-22.38 万元。财务费用减少原因主要是本公司 自有资金可维持生产，暂不需贷款，预计无利息支出。预测的财务费用主要为公 司营运资金的存款利息。
（六）资产减值损失
由于本公司 2009 年度已对固定资产、在建工程减值准备作了复核测试且减 值准备具有较大不确定性，对 2010、2011 年度资产减值损失不作预测。公司根 据现有应收款项余额及账龄预测了相应坏账损失。
（七）投资收益
公司无对外投资，所以 2010、2011 年度投资收益不作预测。。 （八）营业外收入
由于营业外收入属于非经常性项目，所以 2010、2011 年度营业外收入不作 预测。
（九）营业外支出
由于营业外支出属于非经常性项目，所以除部分项目按 2009 年数确认外， 2010、2011 年度其他营业外支出不作预测。
（十）所得税
所得税是根据各子公司预测的利润总额和适用的所得税税率进行预测的。 2009 年所得税为 815.95 万元，预计 2010 年度所得税为 1,672.44 万元，其中 2010 年 1-6 月已实现所得税 6.45 万元，预计 2010 年 7-12 月所得税 1,665.99 万 元，2010 年度所得税比 2009 年度增加 856.49 万元，增长 104.97%，预计 2011
-24-
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司盈利预测报告
年度所得税为 2,029.28 万元，2011 年度所得税比 2010 年度增加 356.84 万元，增 长 21.34%，增长原因主要是利润总额增加，所得税费用增加。
四、影响盈利预测结果实现的主要问题及准备采取的措施
（一）影响盈利预测结果实现的主要问题
-
1、本公司主要是销售铜精矿及其他精矿产品，售价是以相关金属交易市场
-
现价扣除一定的冶炼费用后确定的，金属价格波动较大时对公司销售收入有很大 影响，有色金属市场价格变化是影响本公司业务量的重要因素。有色金属市场价 格受国家宏观经济及需求状况的影响较大。
-
2、地下矿脉分布情况难以准确探定，公司所采矿石的品位具有不确定性，
-
矿石品位波动对公司赢利水平将产生一定的影响。
-
（二）准备采取的措施
-
1、本公司将进一步加强对国家宏观经济、国家经济政策的分析和研究，及
-
时采取措施，减小国家宏观经济变化对公司业务量的影响。
-
2、本公司将积极加强勘探力度，准确掌握矿脉分布情况，稳步扩大可采矿
-
石量，尽可能地保证所采矿石品位具有经济价值。
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司
2010 年 7 月 29 日
-25-
盈利预测表
| 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 金额单位:人民币万元 | 金额单位:人民币万元 | 金额单位:人民币万元 | 金额单位:人民币万元 | 金额单位:人民币万元 | 金额单位:人民币万元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 附表 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年较2009 年增长% |
2011年较2010 年增长% |
||
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||
| 营业收入 | 1 | 10,814.91 | - | 14,829.01 | 14,829.01 | 18,498.80 | 37.12 | 24.75 |
| 营业成本 | 1 | 5,415.11 | - | 5,655.09 | 5,655.09 | 7,267.61 | 4.43 | 28.51 |
| 营业税金及附加 | 2 | 341.09 | 56.81 | 383.76 | 440.57 | 584.97 | 29.17 | 32.78 |
| 销售费用 | 3 | - | - | - | - | |||
| 管理费用 | 4 | 1,600.57 | 592.02 | 1,478.53 | 2,070.55 | 2,535.47 | 29.36 | 22.45 |
| 财务费用 | 5 | 153.22 | -1.03 | -17.62 | -18.65 | -22.38 | -112.17 | 20.00 |
| 资产减值损失 | 6 | 29.12 | -25.79 | 16.50 | -9.29 | 15.00 | -131.90 | -261.46 |
| 公允价值变动收益 | - | - | ||||||
| 投资收益 | 7 | - | - | |||||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | ||||||
| 营业利润（亏损以“-”号填列） | 3,275.80 | -622.01 | 7,312.75 | 6,690.74 | 8,118.13 | 104.25 | 21.33 | |
| 营业外收入 | 8 | - | - | |||||
| 营业外支出 | 0.76 | 0.24 | 0.75 | 0.99 | 1.00 | 30.26 | 1.01 | |
| 其中：非流动资产处置损失 | - | - | - | |||||
| 利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 3,275.04 | -622.25 | 7,312.00 | 6,689.75 | 8,117.13 | 104.26 | 21.34 | |
| 所得税费用 | 9 | 815.95 | 6.45 | 1,665.99 | 1,672.44 | 2,029.28 | 104.97 | 21.34 |
| 净利润（净亏损以“-”号填列） | 2,459.09 | -628.70 | 5,646.01 | 5,017.31 | 6,087.85 | 104.03 | 21.34 | |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 2,459.09 | -628.70 | 5,646.01 | 5,017.31 | 6,087.85 | 104.03 | 21.34 | |
| 少数股东损益 | ||||||||
| 企业负责人： 主管会计工作负责人： |
会计机构负责人： |
附表1
营业收入、营业成本预测表
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司
单位 : 人民币万元
| 编制单位：锡 | 林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 单位:人民币万元 | 单位:人民币万元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2011年预测数 | |||||||
| 营业收入 | 营业成本 | |||||||||
| 营业收入 | 营业成本 | 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 铜精矿 | 8,150.36 | 5,150.48 | - | 11,564.24 | 11,564.24 | 5,343.88 | 5,343.88 | 14,285.86 | 6,844.10 | |
| 银精矿 | 1,520.05 | - | - | 1,787.53 | 1,787.53 | - | - | 2,366.76 | - | |
| 钨精粉 | 825.07 | 166.61 | - | 980.09 | 980.09 | 172.02 | 172.02 | 1,187.69 | 234.10 | |
| 钨锡混合矿 | 318.47 | 97.68 | - | 496.34 | 496.34 | 138.90 | 138.90 | 657.42 | 189.03 | |
| 砷矿粉 | 0.96 | 0.34 | - | 0.81 | 0.81 | 0.29 | 0.29 | 1.07 | 0.38 | |
| 合计 | 10,814.91 | 5,415.11 | - | 14,829.01 | 14,829.01 | - | 5,655.09 | 5,655.09 | 18,498.80 | 7,267.61 |
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
附 表 1-1
营业收入、营业成本和营业毛利预测表
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司
金额单位 : 人民币万元
| 编制单位： | 锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 金额单位:人 | 民币万元 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 产品名称 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利 | 2010年与 2009年比较 毛利率 增减 （%） |
增减原因 说明 |
||||||||||||
| 2009年实际数 | 2010年度 | 2011年预 测 |
2009年实 际数 |
2010年度 | 2011年预 测 |
2009年实 际数 |
2010年度 | 2011年预 测 |
|||||||||
| 1-6月实 际数 |
7-12月预测 数 |
合计 | 总收入 | 1-6月实 际数 |
7-12月预 测数 |
合计 | 总成本 | 1-6月实 际数 |
7-12月预 测数 |
合计 | 总毛利 | ||||||
| 铜精矿 | 8,150.36 | 11,564.24 | 11,564.24 | 14,285.86 | 5,150.48 | 5,343.89 | 5,343.89 | 6,844.10 | 2,999.88 | - | 6,220.35 | 6,220.35 | 7,441.76 | 16.98 | 售价增长 | ||
| 银精矿 | 1,520.05 | 1,787.53 | 1,787.53 | 2,366.76 | - | - | - | - | 1,520.05 | - | 1,787.53 | 1,787.53 | 2,366.76 | - | |||
| 钨精粉 | 825.07 | 980.09 | 980.09 | 1,187.69 | 166.61 | 172.02 | 172.02 | 234.10 | 658.46 | - | 808.07 | 808.07 | 953.59 | 2.64 | |||
| 钨锡混合矿 | 318.47 | 496.34 | 496.34 | 657.42 | 97.68 | 138.90 | 138.90 | 189.03 | 220.79 | - | 357.44 | 357.44 | 468.39 | 2.69 | |||
| 砷矿粉 | 0.96 | 0.81 | 0.81 | 1.07 | 0.34 | 0.29 | 0.29 | 0.38 | 0.62 | - | 0.52 | 0.52 | 0.69 | -0.39 | |||
| 合计 | 10,814.91 | - | 14,829.01 | 14,829.01 | 18,498.80 | 5,415.11 | - | 5,655.10 | 5,655.10 | 7,267.61 | 5,399.80 | - | 9,173.91 | 9,173.91 | 11,231.19 | 11.94 |
企业负责人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人：
附表1-1-1
营业收入(产品生产类)预测明细表
| 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 金额单位:人民币万元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 销售数量(吨) | 销售单价(元) | 营业收入 | ||||||||||||
| 2009年实 际数 |
2010年1-6 月实际数 |
2010年7-12 月预测数 |
2010年预 测数 |
2011年预测 数 |
2009年实际数 | 2010年1-6月实 际数 |
2010年7-12月预 测数 |
2010年预测数 | 2011年预测数 | 2009年实际 数 |
2010年1-6 月实际数 |
2010年7-12 月预测数 |
2010年预测 数 |
2011年预测 数 |
|
| 铜精矿 | 2,401.69 | 2,815.37 | 2,815.37 | 3,728.96 | 33,935.94 | 41,075.40 | 41,075.40 | 41,075.40 | 38,310.58 | 8,150.36 | - | 11,564.24 | 11,564.24 | 14,285.86 | |
| 银精矿 | 6.42 | 7.53 | 7.53 | 9.97 | 2,367,679.13 | 2,373,880.00 | 2,373,880.00 | 2,373,880.00 | 2,373,880.00 | 1,520.05 | - | 1,787.53 | 1,787.53 | 2,366.76 | |
| 钨精粉 | 96.20 | 100.86 | 100.86 | 133.59 | 85,766.11 | 64,102.56 | 97,173.00 | 88,905.39 | 88,905.39 | 825.07 | - | 980.09 | 980.09 | 1,187.69 | |
| 钨锡混合矿 | 57.48 | 81.44 | 81.44 | 107.87 | 55,405.36 | 60,945.90 | 60,945.90 | 60,945.90 | 318.47 | - | 496.34 | 496.34 | 657.42 | ||
| 砷矿粉 | 150.08 | 125.99 | 125.99 | 166.88 | 63.97 | 63.97 | 63.97 | 63.97 | 0.96 | - | 0.81 | 0.81 | 1.07 | ||
| 合计 | 2,711.87 | - | 3,131.19 | 3,131.19 | 4,147.27 | 10,814.91 | - | 14,829.01 | 14,829.01 | 18,498.80 | |||||
| 企业负责人: | 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： |
附 表 1-2-1
营业成本预测表
| 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2009年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2009年度 金额单位:人民币万元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 总成本 | 铜精矿 | 银精矿 | 钨精粉 | 钨锡混合矿 | 砷矿粉 | 其他产品名称 | 金额合计 | ||||||||||||
| 产量(吨) | 单位成 本 |
金额 | 产量 (吨) |
单位成本 | 金额 | 产量 (吨) |
单位成本 | 金额 | 产量(吨) | 单位成本 | 金额 | 产量 | 单位成 本 |
金额 | 产 量 |
单位成本 | 金额 | |||
| 一、直接材料 | ||||||||||||||||||||
| (一)原材料 | 831.04 | 2,103.89 | 0.3734 | 785.60 | - | 71.31 | 0.3824 | 27.27 | 57.58 | 0.3149 | 18.13 | 89.08 | 0.0004 | 0.04 | 831.04 | |||||
| - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 小 计 | 831.04 | 2,103.89 | 0.3734 | 785.60 | - | 71.31 | 0.3824 | 27.27 | 57.58 | 0.3149 | 18.13 | 89.08 | 0.0004 | 0.04 | 831.04 | |||||
| 二、直接人工 | 1,048.60 | 2,103.89 | 0.4712 | 991.27 | - | 71.31 | 0.4825 | 34.41 | 57.58 | 0.3974 | 22.88 | 89.08 | 0.0006 | 0.05 | 1,048.61 | |||||
| 三、制造费用 | 1,275.03 | 2,103.89 | 0.5729 | 1,205.32 | - | 71.31 | 0.5867 | 41.84 | 57.58 | 0.4832 | 27.82 | 89.08 | 0.0007 | 0.06 | 1,275.04 | |||||
| 四、燃料动力费 | 852.91 | 2,103.89 | 0.3832 | 806.28 | - | 71.31 | 0.3925 | 27.99 | 57.58 | 0.3232 | 18.61 | 89.08 | 0.0004 | 0.04 | 852.92 | |||||
| 五、其他 | - | |||||||||||||||||||
| 六、机械使用费 | - | |||||||||||||||||||
| 其中：固定资产折旧 | - | |||||||||||||||||||
| 七、其他直接费 | - | |||||||||||||||||||
| 八、期初产成品 | 937.68 | 342.83 | 917.85 | 24.89 | 19.68 | 61.00 | 0.14 | 937.67 | ||||||||||||
| 九、期初原矿石 | 469.84 | 444.15 | 15.42 | 10.25 | 0.02 | 469.84 | ||||||||||||||
| - | ||||||||||||||||||||
| 生产成本合计 | 4,477.42 | 2,103.89 | 2.0118 | 4,232.62 | 6.42 | 71.31 | 2.0604 | 146.93 | 57.58 | 1.6964 | 97.68 | 89.08 | 0.0022 | 0.20 | - | 4,477.43 | ||||
| 营业成本合计 | 5,415.10 | 2,446.72 | 2.1051 | 5,150.47 | 6.42 | - | - | 96.20 | 2.06 | 166.61 | 57.58 | 1.6964 | 97.68 | 150.08 | 0.0023 | 0.34 | - | - | - | 5,415.11 |
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
附 表 1-2-1
营业成本预测表
| 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2010年度 金额单位:人民币万元 |
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 2010年度 金额单位:人民币万元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 总成本 | 铜精矿 | 银精矿 | 钨精粉 | 钨锡混合矿 | 砷矿粉 | 其他产品名称 | 金额合计 | ||||||||||||
| 产量(吨) | 单位成 本 |
金额 | 产量 (吨) |
单位成本 | 金额 | 产量 (吨) |
单位成本 | 金额 | 产量(吨) | 单位成本 | 金额 | 产量 | 单位成 本 |
金额 | 产 量 |
单位成本 | 金额 | |||
| 一、直接材料 | ||||||||||||||||||||
| (一)原材料 | 1,083.24 | 2,815.37 | 0.3623 | 1,020.11 | - | 100.86 | 0.3459 | 34.89 | 81.44 | 0.3460 | 28.18 | 0.05 | 1,083.23 | |||||||
| - | - | - | ||||||||||||||||||
| - | - | - | ||||||||||||||||||
| - | - | - | ||||||||||||||||||
| 小 计 | 1,083.24 | 2,815.37 | 0.3623 | 1,020.11 | - | 100.86 | 0.3459 | 34.89 | 81.44 | 0.3460 | 28.18 | 0.05 | 1,083.23 | |||||||
| 二、直接人工 | 1,644.92 | 2,815.37 | 0.5502 | 1,549.06 | - | 100.86 | 0.5254 | 52.99 | 81.44 | 0.5253 | 42.78 | 0.07 | 1,644.90 | |||||||
| 三、制造费用 | 1,519.56 | 2,815.37 | 0.5083 | 1,431.01 | - | 100.86 | 0.4853 | 48.95 | 81.44 | 0.4853 | 39.52 | 0.07 | 1,519.55 | |||||||
| 四、燃料动力费 | 1,092.54 | 2,815.37 | 0.3654 | 1,028.87 | - | 100.86 | 0.3489 | 35.19 | 81.44 | 0.3490 | 28.42 | 0.05 | 1,092.53 | |||||||
| 五、其他 | - | - | ||||||||||||||||||
| 六、机械使用费 | - | |||||||||||||||||||
| 其中：固定资产折旧 | - | |||||||||||||||||||
| 七、其他直接费 | - | |||||||||||||||||||
| 八、期初原矿石 | 314.84 | 314.84 | 314.84 | |||||||||||||||||
| 九、期初产成品 | - | |||||||||||||||||||
| 生产成本合计 | 5,340.26 | 2,815.37 | 1.7863 | 5,029.05 | 7.53 | 100.86 | 1.7055 | 172.02 | 81.44 | 1.7056 | 138.90 | 125.99 | 22.80 | 0.29 | - | - | 5,340.25 | |||
| 营业成本合计 | 5,655.10 | 2,815.37 | 1.8981 | 5,343.89 | 7.53 | - | - | 100.86 | 1.71 | 172.02 | 81.44 | 1.71 | 138.90 | 125.99 | 22.80 | 0.29 | - | - | - | 5,655.09 |
企业负责人: 主管会计工作负责人:
会计机构负责人：
附 表 1-2-1
营业成本预测表
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司
2011 年度
金额单位 : 人民币万元
| 编制单位：锡 | 林郭勒盟银 | 鑫矿业有限责任公司 | 鑫矿业有限责任公司 | 鑫矿业有限责任公司 | 2011年度 | 2011年度 | 2011年度 | 金额单位 | 金额单位 | 金额单位 | :人民币万元 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 总成本 | 铜精矿 | 银精矿 | 钨精粉 | 钨锡混合矿 | 砷矿粉 | 其他产品名称 | 金额合计 | ||||||||||||
| 产量(吨) | 单位成 本 |
金额 | 产量 (吨) |
单位成本 | 金额 | 产量 (吨) |
单位成本 | 金额 | 产量(吨) | 单位成本 | 金额 | 产量 | 单位成 本 |
金额 | 产 量 |
单位成本 | 金额 | |||
| 一、直接材料 | ||||||||||||||||||||
| (一)原材料 | 1,504.50 | 3,728.96 | 0.3800 | 1,416.82 | - | 133.59 | 0.3628 | 48.46 | 107.87 | 0.3628 | 39.13 | 0.07 | 1,504.48 | |||||||
| - | - | - | ||||||||||||||||||
| - | - | - | ||||||||||||||||||
| - | - | - | ||||||||||||||||||
| 小 计 | 1,504.50 | 3,728.96 | 0.3800 | 1,416.82 | - | 133.59 | 0.3628 | 48.46 | 107.87 | 0.3628 | 39.13 | 0.07 | 1,504.48 | |||||||
| 二、直接人工 | 2,332.98 | 3,728.96 | 0.5892 | 2,197.02 | - | 133.59 | 0.5625 | 75.15 | 107.87 | 0.5625 | 60.68 | 0.10 | 2,332.95 | |||||||
| 三、制造费用 | 1,912.71 | 3,728.96 | 0.4830 | 1,801.24 | - | 133.59 | 0.4612 | 61.61 | 107.87 | 0.4612 | 49.75 | 0.09 | 1,912.69 | |||||||
| 四、燃料动力费 | 1,517.42 | 3,728.96 | 0.3832 | 1,428.99 | - | 133.59 | 0.3659 | 48.88 | 107.87 | 0.3659 | 39.47 | 0.07 | 1,517.41 | |||||||
| 五、其他 | - | - | ||||||||||||||||||
| 六、机械使用费 | - | |||||||||||||||||||
| 其中：固定资产折旧 | - | |||||||||||||||||||
| 七、其他直接费 | - | |||||||||||||||||||
| 八、期初原矿石 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 九、期初产成品 | - | |||||||||||||||||||
| 生产成本合计 | 7,267.61 | 3,728.96 | 1.8354 | 6,844.10 | - | 133.59 | 1.7524 | 234.10 | 107.87 | 1.7524 | 189.03 | 166.88 | 22.80 | 0.38 | - | - | 7,267.61 | |||
| 营业成本合计 | 7,267.61 | 3,728.96 | 1.8354 | 6,844.10 | - | - | - | 133.59 | 1.75 | 234.10 | 107.87 | 1.75 | 189.03 | 166.88 | 22.80 | 0.38 | - | - | - | 7,267.61 |
企业负责人: 主管会计工作负责人:
会计机构负责人：
附 表 1-2-1-1
制造费用预测表
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司
单位 : 人民币万元
| 编制单 | 位：锡林郭勒盟银鑫矿业有 | 限责任公司 | 单位:人民币万元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编号 | 项 目 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年较2009 年增减变动 率% |
变动原因 | ||
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||
| 1 | 折旧（采矿） | 87.40 | 45.31 | 45.31 | 90.62 | 95.15 | 3.68 | |
| 2 | 物料消耗（采矿） | 208.08 | 38.49 | 242.31 | 280.80 | 390.00 | 34.95 | 火攻材料及铲车料 |
| 3 | 维简费（采矿） | 480.46 | 144.32 | 503.68 | 648.00 | 900.00 | 34.87 | |
| 4 | 安全费（采矿） | 213.54 | 64.14 | 223.86 | 288.00 | 400.00 | 34.87 | |
| 5 | 采矿合计 | 989.48 | 292.26 | 1,015.16 | 1,307.42 | 1,785.15 | 32.13 | |
| 6 | ||||||||
| 7 | 折旧（选矿） | 493.20 | 246.22 | 246.22 | 492.44 | 517.06 | -0.15 | |
| 8 | 物料消耗（选矿） | 487.68 | 236.82 | 385.62 | 622.44 | 864.50 | 27.63 | |
| 9 | 其他（选矿） | 0.43 | 0.50 | 0.50 | 0.50 | 16.28 | 化验费 | |
| 10 | 选矿合计 | 981.31 | 483.04 | 632.34 | 1,115.38 | 1,382.06 | 13.66 | |
| 11 | ||||||||
| 12 | ||||||||
| 13 | ||||||||
| 14 | ||||||||
| 15 | ||||||||
| 16 | ||||||||
| - | - | |||||||
| 合计 | 1,970.79 | 775.30 | 1,647.50 | 2,422.80 | 3,167.21 | 22.94 | ||
| 企业负责人: 会计机构负责人： 主管会计工作负责人: |
附 表 1-2-1-2
生产成本预测表
| 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 单位:人民币万元 | 单位:人民币万元 | 单位:人民币万元 | 单位:人民币万元 | 单位:人民币万元 | 单位:人民币万元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编号 | 项 目 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年较2009 年增减变动 率% |
变动原因 | ||
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||
| 1 | 材料费 | 135.28 | 40.48 | 139.52 | 180.00 | 250.00 | 33.06 | 运费5元/吨 |
| 2 | 人工费 | 893.56 | 279.03 | 1,175.27 | 1,454.30 | 2,100.00 | 62.75 | |
| 3 | 电费 | 56.50 | 23.15 | 53.06 | 76.21 | 105.85 | 34.88 | |
| 4 | 制造费用 | 989.49 | 292.26 | 1,015.16 | 1,307.42 | 1,785.15 | 32.13 | 生产规模扩大 |
| 5 | 采矿合计 | 2,074.83 | 634.92 | 2,383.01 | 3,017.93 | 4,241.00 | 45.45 | |
| 6 | - | |||||||
| 7 | 材料费 | 2,544.67 | 661.99 | 2,355.94 | 3,017.93 | 4,241.00 | 18.60 | |
| 8 | 人工费 | 155.04 | 73.26 | 117.36 | 190.62 | 232.98 | 22.95 | |
| 9 | 电费 | 796.41 | 233.34 | 782.99 | 1,016.33 | 1,411.57 | 27.61 | |
| 10 | 制造费用 | 981.31 | 483.04 | 632.34 | 1,115.38 | 1,382.06 | 13.66 | |
| 11 | 选矿合计 | 4,477.43 | 1,451.63 | 3,888.63 | 5,340.26 | 7,267.61 | 19.27 | |
| 合计 | 6,552.26 | 2,086.55 | 6,271.64 | 8,358.19 | 2,710.95 | 27.56 |
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
附表2
营业税金及附加预测表
| 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 单位：人民币万元 | 单位：人民币万元 | 单位：人民币万元 | 单位：人民币万元 | 单位：人民币万元 | 单位：人民币万元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编号 | 项目 | 计税依据 | 适用税率 | 2009实际数 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年较2009 年增减变动 率% |
增减原因 | ||
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||||
| 1 | 资源税 | 应税矿石量 | 7元/吨 | 197.47 | 56.81 | 195.19 | 252.00 | 350.00 | 27.61 | 应税收入增加 |
| 2 | 城建税 | 当期应纳流转税额 | 5.00% | 79.79 | 104.76 | 104.76 | 130.54 | 31.29 | 应税收入增加 | |
| 3 | 教育费附加 | 当期应纳流转税额 | 3% | 63.83 | 83.81 | 83.81 | 104.43 | 31.30 | 应税收入增加 | |
| 合 计 | 341.09 | 56.81 | 383.76 | 440.57 | 584.97 | 29.17 | 应税收入增加 |
企业负责人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人：
附表3
销售费用预测表
| 附表3 | 附表3 | 附表3 | 销售费用预测表 | 销售费用预测表 | 销售费用预测表 | 销售费用预测表 | 销售费用预测表 | 销售费用预测表 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 单位:人民币万元 | |||||||
| 编号 | 项 目 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年较 2009年增减 变动率% |
变动原因 | ||
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||
| 1 | 职工薪酬 | - | ||||||
| 2 | 折旧费 | - | ||||||
| 3 | 修理费 | - | ||||||
| 4 | 低值易耗品摊销 | - | ||||||
| 5 | 物料消耗 | - | ||||||
| 6 | 办公费 | - | ||||||
| 7 | 水电费 | - | ||||||
| 8 | 取暖费 | - | ||||||
| 9 | 差旅费 | - | ||||||
| 10 | 运输费 | - | ||||||
| 11 | 装卸费 | - | ||||||
| 12 | 包装费 | - | ||||||
| 13 | 租赁费 | - | ||||||
| 14 | 保险费 | - | ||||||
| 15 | 市场开拓费 | - | ||||||
| 16 | 展览费 | - | ||||||
| 17 | 仓储费 | - | ||||||
| 18 | 业务费 | - | ||||||
| 19 | 委托代销手续费 | - | ||||||
| 20 | 商品维修费 | - | ||||||
| 21 | 预计产品质量保证损失 | - | ||||||
| 22 | 其他 | - | ||||||
| 23 | 差旅费 | - | ||||||
| 合 计 | - | - | - | - | - | - | ||
| 企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： |
附表4
管理费用预测表
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司
单位 : 人民币万元
| 编制单 | 位：锡林郭勒盟银鑫矿 | 业有限责任公司 | 单位:人民币万元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编号 | 项 目 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年较2009年 增减变动率% |
变动原因 | ||
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||
| 1 | 工资 | 171.45 | 79.61 | 100.39 | 180.00 | 189.00 | 4.99 | 适度增长 |
| 2 | 办公费 | 3.54 | 4.37 | 4.37 | 8.74 | 9.18 | 146.89 | 生产规模扩大 |
| 3 | 差旅费 | 31.75 | 5.33 | 37.50 | 42.83 | 55.68 | 34.90 | 生产规模扩大 |
| 4 | 业务费 | 20.08 | 6.07 | 21.01 | 27.08 | 37.61 | 34.86 | 生产规模扩大 |
| 5 | 电话费 | 1.97 | 0.77 | 1.89 | 2.66 | 3.69 | 35.03 | 生产规模扩大 |
| 6 | 车辆燃油费 | 18.18 | 6.99 | 17.53 | 24.52 | 34.06 | 34.87 | 生产规模扩大 |
| 7 | 车辆修理费 | 10.61 | 5.00 | 8.79 | 13.79 | 19.15 | 29.97 | 生产规模扩大 |
| 8 | 车辆通行费 | 2.30 | 1.05 | 2.05 | 3.10 | 4.31 | 34.78 | 生产规模扩大 |
| 9 | 税金 | 54.77 | 50.68 | 6.00 | 56.68 | 62.35 | 3.49 | 生产规模扩大 |
| 10 | 福利费 | 7.12 | 6.53 | 1.30 | 7.83 | 8.22 | 9.97 | 生产规模扩大 |
| 11 | 保险费 | 18.33 | 9.48 | 28.44 | 37.92 | 39.82 | 106.87 | |
| 12 | 咨询费 | 17.38 | 54.34 | 10.00 | 64.34 | 19.12 | 270.20 | 生产规模扩大 |
| 13 | 折旧费 | 124.44 | 62.49 | 62.49 | 124.98 | 125.48 | 0.43 | |
| 14 | 低值易耗品摊销 | 1.33 | 0.30 | 0.30 | 0.60 | 0.97 | -54.89 | |
| 15 | 其他费 | 23.77 | 3.43 | 16.57 | 20.00 | 20.00 | -15.86 | |
| 16 | 住房公积金 | 13.09 | - | 14.40 | 14.40 | 15.84 | 10.01 | |
| 17 | 职工食堂费用 | 13.68 | 7.72 | 7.72 | 15.44 | 17.45 | 12.87 | |
| 18 | 长期待摊费用摊销 | 87.04 | 43.52 | 43.52 | 87.04 | 87.04 | - | |
| 19 | 无形资产摊销 | 692.25 | 211.04 | 724.53 | 935.57 | 1,297.70 | 35.15 | 生产规模扩大 |
| 20 | 检验费 | 1.33 | 0.40 | 1.60 | 2.00 | 2.00 | 50.38 | 生产规模扩大 |
| 21 | 修理费 | 0.04 | - | 1.00 | 1.00 | 1.00 | 2,400.00 | 零星费用 |
| 22 | 电费 | 14.00 | 6.17 | 9.23 | 15.40 | 16.17 | 10.00 | |
| 23 | 物料消耗 | 17.15 | 2.01 | 16.86 | 18.87 | 19.81 | 10.03 | |
| 24 | 培训费 | 0.24 | 1.24 | 0.50 | 1.74 | 1.83 | 625.00 | 零星费用 |
| 25 | 工会经费 | 0.92 | - | 1.00 | 1.00 | 1.00 | 8.70 | |
| 26 | 审计费 | 9.60 | 0.30 | 9.70 | 10.00 | 10.00 | 4.17 | |
| 27 | 矿产资源补偿费 | 244.21 | 329.01 | 329.01 | 413.14 | 34.72 | 生产规模扩大 | |
| 28 | 水土保持补偿费 | 11.20 | 11.20 | 11.20 | ||||
| 29 | 水保监测监理费 | 7.00 | 7.00 | 7.00 | ||||
| 30 | 安全评价 | 3.40 | 3.40 | 3.40 | ||||
| 31 | 绿化费 | 0.83 | 0.83 | 1.66 | 1.50 | |||
| 32 | 探矿权采矿权使用费 | 0.75 | 0.75 | 0.75 | ||||
| 33 | 坏帐损失 | - | - | - | ||||
| 合 计 | 1,600.57 | 592.02 | 1,478.53 | 2,070.55 | 2,535.47 | 29.36 | ||
| 企业负责人: | 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： |
附表5
财务费用预测表
| 单位：人民币万元 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 |
单位：人民币万元 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 |
单位：人民币万元 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 |
单位：人民币万元 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 |
单位：人民币万元 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 |
单位：人民币万元 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 |
单位：人民币万元 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 |
单位：人民币万元 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 |
单位：人民币万元 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编号 | 项 目 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年较2009 年增减变动率% |
增减原因说明 | ||
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||
| 1 | 利息支出 | 164.35 | - | 暂无贷款需要 | ||||
| 2 | 利息收入 | 11.90 | 1.27 | 18.08 | 19.35 | 23.15 | 62.61 | |
| 3 | 汇兑收益 | 0.00 | 0.00 | - | ||||
| 4 | 其他 | 0.00 | 0.00 | - | ||||
| 5 | 金融机构手续费 | 0.77 | 0.24 | 0.46 | 0.70 | 0.77 | -9.09 | |
| 合 计 | 153.22 | -1.03 | -17.62 | -18.65 | -22.38 | -112.17 | ||
| 企业负责人: | 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： |
附表4-1
无形资产、递延资产及其他
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司
单位 : 人民币元
| 编制单位：锡林郭勒 | 盟银鑫矿业有限责 | 任公司 | 单位:人民币元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 原始价值 | 年摊销额 (每吨摊销额) |
2009年初原值 | 摊销期限(年) | 2009年实际摊 销额 |
2010年度摊销额 | 2011年预测摊 销额 |
||
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | |||||||
| 1、无形资产 | 380,217,558.05 | 361,211,145.31 | 6,922,482.27 | 2,110,416.47 | 7,245,284.39 | 9,355,700.86 | 12,977,043.99 | ||
| 地质成果 | 355,100,000.00 | 25.32 | 345,758,886.73 | 6,758,524.55 | 2,028,437.61 | 7,086,762.39 | 9,115,200.00 | 12,660,000.00 | |
| 勘探开发成本 | 7,197,640.47 | 6,045,800.01 | - | - | - | ||||
| 探矿权 | 2,226,800.00 | 50 | - | - | |||||
| 土地使用权 | 8,021,684.20 | 160,433.68 | 7,861,250.52 | 50 | 160,433.68 | 80,216.84 | 80,216.84 | 160,433.68 | 160,433.68 |
| 土地使用权 | 7,654,313.38 | 153,086.27 | 1,536,985.38 | 5 | 76,543.14 | 76,543.14 | 153,086.27 | ||
| 财务软件 | 17,120.00 | 3,424.00 | 8,222.67 | 5 | 3,524.04 | 1,762.02 | 1,762.02 | 3,524.04 | 3,524.04 |
| 2、长期待摊费用 | 8,704,538.88 | 870,453.89 | 6,963,631.10 | 870,453.96 | 435,226.99 | 435,226.99 | 870,453.98 | 870,453.89 | |
| 砂石公路 | 2,901,400.00 | 290,140.00 | 2,321,120.00 | 10 | 290,139.97 | 145,069.99 | 145,069.99 | 290,139.98 | 290,140.00 |
| 变电所及电网 | 5,718,837.00 | 571,883.70 | 4,575,069.60 | 10 | 571,883.75 | 285,941.88 | 285,941.88 | 571,883.76 | 571,883.70 |
| 征地补偿费 | 84,301.88 | 8,430.19 | 67,441.50 | 10 | 8,430.24 | 4,215.12 | 4,215.12 | 8,430.24 | 8,430.19 |
| 3、其他资产 | |||||||||
| 临建设施 | |||||||||
| 合 计 | 388,922,096.93 | 870,453.89 | 368,174,776.41 | - | 7,792,936.23 | 2,545,643.46 | 7,680,511.38 | 10,226,154.84 | 13,847,497.88 |
企业负责人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人：
附表6
资产减值损失预测表
| 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 单位：人民币万元 | 单位：人民币万元 | 单位：人民币万元 | 单位：人民币万元 | 单位：人民币万元 | 单位：人民币万元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编号 | 项 目 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年较2009年 增减变动率% |
增减原因说明 | ||
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||
| 1 | 坏账准备 | 29.12 | -25.79 | 16.50 | -9.29 | 15.00 | -131.90 | |
| 2 | 存货跌价准备 | - | ||||||
| 3 | 可供出售金融资产减值准备 | - | ||||||
| 4 | 持有至到期投资减值准备 | - | ||||||
| 5 | 长期股权投资减值准备 | - | ||||||
| 6 | 投资性房地产减值准备 | - | ||||||
| 7 | 固定资产减值准备 | - | ||||||
| 8 | 工程物资减值准备 | - | ||||||
| 9 | 在建工程减值准备 | - | ||||||
| 10 | 生产性生物资产减值准备 | - | ||||||
| 11 | 其中:成熟性生物资产减值准备 | - | ||||||
| 12 | 油气资产减值准备 | - | ||||||
| 13 | 无形资产减值准备 | - | ||||||
| 14 | 商誉减值准备 | - | ||||||
| 15 | 其他 | - | ||||||
| 合计 | 29.12 | -25.79 | 16.50 | -9.29 | 15.00 | -131.90 | ||
| 企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： |
附表7
投资收益预测表
| 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 单位：人民币万元 | 单位：人民币万元 | 单位：人民币万元 | 单位：人民币万元 | 单位：人民币万元 | 单位：人民币万元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编号 | 项 目 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年较 2009年增减 变动率% |
增减原因说明 | ||
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||
| 1 | 长期股权投资持有收益 | |||||||
| 其中：成本法核算的持有收益 | ||||||||
| 权益法核算的持有收益 | ||||||||
| 2 | 长期股权投资转让收益 | |||||||
| 3 | 交易性金融资产持有收益 | |||||||
| 4 | 交易性金融资产转让收益 | |||||||
| 5 | 交易性金融负债转让收益 | |||||||
| 6 | 持有至到期投资持有收益 | |||||||
| 其中：债权投资持有收益 | ||||||||
| 股权投资持有收益 | ||||||||
| 7 | 持有至到期投资转让收益 | |||||||
| 8 | 可供出售金融资产持有收益 | |||||||
| 9 | 可供出售金融资产转让收益 | |||||||
| 10 | 其他投资收益 | |||||||
| 合计 | ||||||||
| 企业负责人: 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人： |
附表8
营业外收入预测表
| 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 单位：人民币万元 | 单位：人民币万元 | 单位：人民币万元 | 单位：人民币万元 | 单位：人民币万元 | 单位：人民币万元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编号 | 项 目 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年较 2009年增减 变动率% |
增减原因说明 | ||
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||
| 1 | 增值税返还 | |||||||
| 2 | 处理固定资产净收益 | |||||||
| 3 | 罚款收入 | |||||||
| 4 | 其他 | |||||||
| - | ||||||||
| - | ||||||||
| - | ||||||||
| - | ||||||||
| - | ||||||||
| - | ||||||||
| - | ||||||||
| - | ||||||||
| - | ||||||||
| 合计 |
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
附表9
营业外支出预测表
| 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 单位：人民币万元 | 单位：人民币万元 | 单位：人民币万元 | 单位：人民币万元 | 单位：人民币万元 | 单位：人民币万元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编号 | 项 目 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年较 2009年增减 变动率% |
增减原因说明 | ||
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||
| 1 | 非流动资产处置损失 | |||||||
| 2 | 非货币性资产交易损失 | |||||||
| 3 | 债务重组损失 | |||||||
| 4 | 捐赠支出 | 0.60 | 0.60 | 0.60 | 0.60 | - | ||
| 5 | 非常损失 | - | ||||||
| 6 | 盘亏损失 | - | ||||||
| 7 | 滞纳金 | - | ||||||
| 8 | 违约金、罚款 | 0.16 | 0.24 | 0.15 | 0.39 | 0.40 | 143.75 | |
| 9 | 预计负债 | - | ||||||
| - | ||||||||
| - | ||||||||
| - | ||||||||
| - | ||||||||
| 合计 | 0.76 | 0.24 | 0.75 | 0.99 | 1.00 | 30.26 | - |
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
附表10
所得税预测表
| 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 单位：人民币万元 | 单位：人民币万元 | 单位：人民币万元 | 单位：人民币万元 | 单位：人民币万元 | 单位：人民币万元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编号 | 项目 | 2009年实际数 | 2010年度 | 2011年预测数 | 2010年较2009 年增减变动率% |
增减原因 | ||
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||
| 1 | 利润总额 | 3,275.04 | -622.25 | 7,312.00 | 6,689.75 | 8,117.13 | 104.26 | 销售增长 |
| 2 | 纳税调整 | 17.88 | -25.79 | 16.50 | -9.29 | 15.00 | -151.96 | |
| 3 | 加：广告费、工资薪金等各费用超支 | 17.88 | ||||||
| 4 | 利息支出 | |||||||
| 5 | 折旧、摊销支出调整 | |||||||
| 6 | 本期转回以前年度确认的时间性差异 | -25.79 | 16.50 | -9.29 | 15.00 | |||
| 7 | 减：弥补以前年度亏损 | |||||||
| 8 | 其他 | |||||||
| 9 | ||||||||
| 10 | 应纳税所得额 | 3,292.92 | -648.04 | 7,328.50 | 6,680.46 | 8,132.13 | 102.87 | |
| 11 | 适用税率 | 25.00% | 25.00% | 25.00% | 25.00% | 25.00% | ||
| 12 | 所得税额 | 823.23 | 1,670.12 | 1,670.12 | 2,033.03 | 102.87 |
利润总额增加 | |
| 13 | 抵免的所得税 | - | ||||||
| 14 | 应纳所得税额 | 823.23 | 0.00 | 1,670.12 | 1,670.12 | 2,033.03 | 102.87 | |
| 15 | 递延所得税费用 | -7.28 | 6.45 | -4.13 | 2.32 | -3.75 | -131.87 | |
| 16 | 所得税费 | 815.95 | 6.45 | 1,665.99 | 1,672.44 | 2,029.28 | 104.97 | |
| 企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： |
附表11
固定资产折旧预测表
编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司
单位 : 人民币万元
| 编制单 | 位：锡林郭勒 | 盟银鑫矿业有限 | 责任公司 | 单 | 单 | 单 | 位:人民币万元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编号 | 固定资产类别 | 2009年原值 | 2010年原值 | 折旧方法 | 残值率% | 使用年限 | 年折旧率% | 2009年实际数 | 2010年度 | 2011年预测数 | ||
| 1-6月实际数 | 7-12月预测数 | 合计 | ||||||||||
| 1 | 井巷 | 7,496.00 | 9,959.37 | 生产量法 | 18元/吨 | 480.46 | 144.32 | 503.68 | 648.00 | 900.00 | ||
| 2 | 房屋建筑物 | 6,684.25 | 7,736.44 | 平均年限法 | 5 | 20 | 4.5 | 501.52 | 232.47 | 389.97 | 622.44 | 764.09 |
| 3 | 机器设备 | 2,880.66 | 3,066.92 | 平均年限法 | 5 | 10 | 9 | 259.71 | 120.37 | 120.37 | 240.74 | 240.74 |
| 4 | 运输工具 | 455.93 | 478.87 | 平均年限法 | 5 | 5 | 18 | 84.13 | 41.03 | 41.03 | 82.06 | 82.06 |
| 5 | 电子设备 | 279.45 | 282.71 | 平均年限法 | 5 | 5 | 18 | 62.40 | 25.40 | 25.40 | 50.80 | 50.80 |
| 合计 | 17,796.29 | 21,524.31 | 1,388.22 | 563.59 | 1,080.45 | 1,644.04 | 2,037.69 |
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
附表12-1
工资费用及相关费用预测表
| 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 预测期间:2010年 | 预测期间:2010年 | 预测期间:2010年 | 预测期间:2010年 | 预测期间:2010年 | 预测期间:2010年 | 单位: 人民币万元 | 单位: 人民币万元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部门、工种 | 人数 | 预计人均 年工资 |
按工资总额计提的费用 | 总计 | ||||||
| 预计工资总额 | 福利费 | 工会经费 | 教育经费 | 养老统筹(25%) | 住房公积金5% | 待业保险(2%) | ||||
| 一、生产部门 | ||||||||||
| 直接人工 | 1,454.30 | 1,454.30 | ||||||||
| 辅助工人 | - | |||||||||
| 技术人员-选矿 | 80.00 | 2.38 | 190.62 | 190.62 | ||||||
| - | ||||||||||
| 二、管理部门 | - | |||||||||
| 管理人员 | 39.00 | 4.62 | 180.00 | 7.83 | 1.00 | 1.74 | 37.92 | 14.40 | 242.89 | |
| 其他 | ||||||||||
| 三、销售人员 | ||||||||||
| 合计 | 1,824.92 | 7.83 | 1.00 | 1.74 | 37.92 | 14.40 | - | 1,887.81 |
企业负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
附表12-2
工资费用及相关费用预测表
| 附表12-2 | 附表12-2 | 附表12-2 | 工资费用及相关费用预测表 | 工资费用及相关费用预测表 | 工资费用及相关费用预测表 | 工资费用及相关费用预测表 | 工资费用及相关费用预测表 | 工资费用及相关费用预测表 | 工资费用及相关费用预测表 | 工资费用及相关费用预测表 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编制单位：锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 单位: 人民币万元 预测期间:2011年 |
|||||||||
| 部门、工种 | 人数 | 预计人均 月工资 |
按工资总额计提的费用 | 总计 | ||||||
| 预计工资总额 | 福利费 | 工会经费(2%) | 教育经费(1.5%) | 养老统筹(25%) | 住房公积金5% | 待业保险(2%) | ||||
| 一、生产部门 | ||||||||||
| 直接人工 | 2,100.00 | 2,100.00 | ||||||||
| 辅助工人 | - | |||||||||
| 技术人员-选矿 | 80.00 | 2.91 | 232.98 | 232.98 | ||||||
| - | ||||||||||
| 二、管理部门 | - | |||||||||
| 管理人员 | 39.00 | 4.85 | 189.00 | 8.22 | 1.00 | 1.83 | 39.82 | 15.84 | 255.71 | |
| 其他 | ||||||||||
| 三、销售人员 | ||||||||||
| 合计 | 2,521.98 | 8.22 | 1.00 | 1.83 | 39.82 | 15.84 | - | 2,588.69 | ||
| 单位负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： |