Chengtun Mining Group Co., Ltd — Capital/Financing Update 2007

Sep 27, 2007

股票代码：600711 公司简称：ST 雄震 公告编号：临2007-68

厦门雄震集团股份有限公司 收购股权公告

本公司董事会全体成员保证本报告内容的真实、准确和完整,对公告的虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏负连带责任。 重要内容提示

●●交易内容

公司与香港富名实业公司于2007 年9 月23 日签署了《股权转让合同》，公 司拟以托管费收入、应收账款回收款等自有资金人民币7266 万元收购香港富名 实业公司依法持有的尤溪县三富矿业有限公司（以下简称"三富矿业"）42%的股 权，香港富名实业公司为三富矿业的股东，依法持有三富矿业90%的股权，股权 转让完成后，香港富名实业公司持有三富矿业48%的股权，我司持有三富矿业42% 的股权。

《股权转让合同》签定后，尚需经股东大会审议表决通过后方可正式生效， 不需向商务部报批。

特别提示

●●在丁家山铅锌矿采矿许可证规定的矿区范围内预测新增储量50 万吨 （实际储量按详细地质报告为准）。新增储量的相关确认资料正在办理中。

●●三富矿业公司取得采矿权的价款，已由属同一法人的关联公司三鑫铅锌 矿业有限公司办理各项采矿许可证时进行了代缴，三鑫铅锌矿业有限公司已出具 对该代垫款项不再予以追讨。三富矿业公司已作出承诺，若存在应交未交采矿权 有偿取得价款之情形，承担该款项支付责任。

●●因本次股权转让引起的各项税费均由我司承担。

●●由于近年市场需求旺盛，三富矿业年开采量均大于采矿权证标明开采 量，在采矿权证核定范围内，超采不会引起日后的成本支出。

●●由于历史原因，三富矿业办公和生产用房目前仅持有房产证，土地使用 权证尚在办理当中，该事项与采矿权无关。

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●●交易的目的和对公司的影响

本次进行的收购股权行为是基于公司对资源行业高成长性的良好预期，目的 是为了优化公司资产，从中获取投资收益，增强公司盈利能力，有利于公司的长 远发展。

一、交易概述

2007 年 9 月 23 日，本公司与香港富名实业公司签订了《股权转让合同》， 公司拟以托管费收入、应收账款回收款等自有资金人民币7266 万元收购香港富 名实业公司依法持有的三富矿业42%的股权，本次交易不构成关联交易。此次收 购股权事项已经公司五届三十八次董事会会议审议通过，独立董事对此均投赞成 票。根据《公司章程》的规定，此次股权收购尚需经公司股东大会审议批准。 二、交易对方情况介绍

此次转让方香港富名实业公司，法定代表人为丁芳宜，注册地香港，主要从 事进出口贸易、矿业、房地产等业务。

该公司与本公司无关联关系。最近三个会计年度也未与本公司发生任何业务 往来。 三、交易标的基本情况

1、本次交易标的为三富矿业 42％的股权。

2、三富矿业成立于2003 年6 月5 日，为中外合资企业。公司住址为福建省 尤溪县梅仙镇坪赛村，注册资本为人民币500 万元，其中：外方香港富名实业公 司出资人民币450 万元，占注册资本的90%，中方福建省尤溪矿业有限公司出资 人民币50 万元，占注册资本的10%。公司营业执照号企合明总副字第005157 号， 营业期限自2003 年6 月6 日至2018 年6 月5 日，公司法定代表人丁芳宜，经营 范围：铅、锌精矿的采选、生产（丁家山铅锌矿采矿许可证有效期至2012 年9 月31 日止；以上项目的安全生产许可证有效期2009 年6 月22 日；出口产品不 含国家许可证管理品种）。由于历史原因，三富矿业办公和生产用房目前仅持有 房产证，土地使用权证尚在办理当中。三富矿业公司取得采矿权的价款，已由属 同一法人的关联公司三鑫铅锌矿业有限公司办理各项采矿许可证时进行了代缴， 三鑫铅锌矿业有限公司已出具对该代垫款项不再予以追讨。三富矿业公司已作出

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承诺，若存在应交未交采矿权有偿取得价款之情形，承担该款项支付责任。在丁 家山铅锌矿采矿许可证规定的矿区范围内预测新增储量50 万吨（实际储量按详 细地质报告为准）。新增储量的相关确认资料正在办理中。

3、经营情况

（1）北京中证天通会计师事务所有限公司对三富矿业2006 年度及2007 年 1-8 月份进行了审计并出具了“京中证北审二审字[2007]1097 号”标准无保留意 见的审计报告，截止2006 年12 月31 日，三富矿业财务指标:总资产 94,475,806.57 元，负债总额35,835,952.33 元，股东权益 58,639,854.24 元，2006 年营业收入 90,189,898.61 元,实现净利润 50,890,303.19 元。截止 2007 年 8 月 31 日，三富矿业财务指标:总资产 78,418,744.48 元，负债总额 57,565,646.87 元，股 东权益 20,853,097.61 元，营业收入 33,399,011.97 元,净利润 15,831,521.39 元。2005 年年度三富矿业未经审计的财务报告显示，总资产 29,345,320.33 元,负债总额 21,245,123.51 元,净资产 8,100,196.82 元,主营业务收入 18,926,866.53 元,净利润 12,478,103.64 元。由于 2005 年三富矿业处于基础建设期，且铅、锌市场价格近 两年大幅提高，因此 2006 年三富矿业净利润得到较大幅度的增长。2006 年 8 月 三富矿业未经审计的财务报告显示,主营业务收入为 39,666,804.25 元，净利润为 23,172,912.,44 元。由于季节原因，三富矿业开采量主要集中在下半年。公司无 重大担保及重大诉讼、仲裁事项。

（2）三富矿业采矿权证标明每年开采量为4.5 万吨，由于近年市场需求旺 盛，年开采量均大于采矿权证标明开采量，在采矿权证核定范围内，超采不会引 起日后的成本支出。目前三富矿业正在向相关部门申请增加年开采量，相关手续 正在办理中。

（3）三富矿业矿山所在地采矿企业较多，由于长期开采导致部分村民房屋 地表塌陷及水土流失，给周围村民造成一定影响，周围村民要求给予补偿。目前 已由县政府组织各方进行了协商，并形成了会议纪要，初步决定由采矿企业按4 元/吨支付给各村，作为村集共建费。但目前还未形成正式文件。该事项会少量 增加采矿成本。

3、资产评估情况

（1）、 评估机构：北京中盛联盟资产评估有限公司

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• （2）、评估基准日：2007年8月31日

• （3）、评估方法：收益法，

• （4）、评估结论：

由于三富矿业取得的采矿权有效期为9 年，从 2003 年 9 月至2012 年9 月，剩余使用年限为5 年。通过对三富矿业公司可预测的经营的收益加以合理预 测并以合适的折现率进行折现，确定三富矿业公司股东全部权益价值。评估明细 如下：

单位：人民币万元

项目	第1 年	第2 年	第3 年	第4 年	第5 年	合计
一、主营业务收入	4,395.38	4,325.08	4,268.38	4,234.36	2,924.36	20,147.55
主营业务收入净额	4,395.38	4,325.08	4,268.38	4,234.36	2,924.36	20,147.55
减：主营业务收入成本	656.77	654.31	652.32	651.13	483.55	3,098.08
主营业务税金及附加	50.29	50.21	50.14	50.09	35.02	235.75
二、主营业务利润	3,688.32	3,620.56	3,565.92	3,533.13	2,405.80	16,813.73
营业费用	21.98	21.63	21.34	21.17	14.62	100.74
管理费用	432.34	427.16	422.98	420.47	316.27	2,019.21
财务费用	50.00	50.00	50.00	50.00	50.00	250.00
三、营业利润	3,184.01	3,121.78	3,071.60	3,041.49	2,024.90	14,443.78
四、利润总额	3,184.01	3,121.78	3,071.60	3,041.49	2,024.90	14,443.78
减：（所得税率%）	12.00	25.00	25.00	25.00	25.00
所得税	382.08	780.45	767.90	760.37	506.23	3,197.02
五、净利润	2,801.93	2,341.34	2,303.70	2,281.12	1,518.68	11,246.76
加：折旧和无形资产摊销	76.14	76.14	76.14	76.14	76.14	380.70
企业净现金流量	2,878.07	2,417.48	2,379.84	2,357.26	1,594.82	11,627.46
折现率	11%	11%	11%	11%	11%
折现系数	0.9009	0.8116	0.7312	0.6587	0.5935
折现值	2,524.26	1,900.28	1,684.44	1,502.64	901.26	8,512.89
残余价值	30
企业评估价值	8543

采用收益法评估，三富矿业公司股东全部权益价值的公允价值为8,543.00

万元，增值额为6,458.00万元，增值率为309.74%。

（5）评估特别事项说明

收益法评估中，对未来生产成本的预测数较三富矿业公司经审计后的生产成 本低是由于：1）评估基准日前三富公司生产的铅精矿基本上是对外委托加工， 评估基准日后将改按自行加工，生产成本将有较大幅度降低；2）三富矿业公司

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经审计后的生产成本内容与本次评估预测中的成本内容口径不太一致，一部分原 在生产成本中反映的项目，本次预测时在管理费用中予以考虑。

本次采矿权的评估,是以有效期内的采矿权证及福建矿业协会核定的资源储 量进行评定估算的。资产占有方在评估基准日后拟委托福建省地质调查勘查院南 平地调所对拟新增的50万吨铅锌原矿储量进行勘探核实工作。

四、交易合同的主要内容

• 1、股权转让价款

（1）本公司以货币方式受让香港富名实业公司持有的三富矿业 42%股权，转让 价款为人民币 7,266 万元。

（2）股权转让价款按三富矿业固定资产帐面净值、参考采矿权估价及预测新增 储量确定。即截止 2007 年 8 月 31 日，三富矿业除固定资产及采矿权证外的全部 资产（含债权及或有债权）、全部债务（含或有债务）等均归原股东所有及承担。 之后各方按所持股份比例享有相应权益。

（3）因本次股权转让引起的各项税费均由我司承担。

• 2、支付方式

（1）本合同签订三日内，我司支付定金 50 万元整至双方共管账户。

（2）本股权转让合同签定，并经我司股东大会通过并公告后七日内，乙方支付 300 万元整（含上述定金）至三富矿业账户。

（3）目标股权变更经外经贸委批准后，我司应于工商登记机关受理本次股权变 更登记时支付 6966 万元人民币至双方共管帐户。

（4）目标股权变更过户工商登记手续办理完毕当日，我司将共管帐户内的 6966 万元人民币以人民币或港币支付至三富矿业或香港富名实业公司指定账户（其中 支付港币部分按付款当日牌价计算汇率）。

• 3、各方的权利义务

（1）我司在签订本合同三日内召开董事会对股权转让事项进行确认，并在董事 会确认后 30 日召开股东大会，审议股权转让事项。

（2）双方在本合同经我司股东大会批准并公告后十日内提交目标股权变更所需 各方文件，共同办理目标股权转让的一切手续。

（3）办理目标股权变更手续时，三富矿业需改选董事会并修改公司章程，董事

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会由 7 名董事组成，我司可委派 3 名董事进入新董事会。

• （4）我司按本合同约定支付人民币 300 万元股权转让款后，可向三富矿业委派 一名主管会计。

（5）香港富名实业公司在签订本合同 45 天内，三富矿业取得具有资质的地质勘 探单位出具的福建尤溪县丁家山矿区铅锌矿新增储量的详查地质报告，相关费用 由香港富名实业公司承担。

• （6）香港富名实业公司承诺审计报告中所列明的债务均由香港富名实业公司负 责，并用我司支付的股权转让款优先偿还。

• 4、违约责任

若我司逾期支付合同价款，应按欠款金额的日万分之五向香港富名实业公司 支付违约金。若逾期超过 30 日，香港富名实业公司有权解除本合同，我司应支 付 300 万元违约金给香港富名实业公司，三富矿业股权构成应恢复至本合同签订 之前。

• 5、生效条件

• （1）本合同双方授权签字盖章。

• （2）我司按本合同约定支付定金。

• （3）我司股东大会通过本股权收购合同。

五、交易定价情况：

本次股权转让的交易价格以北京中盛联盟资产评估有限公司 2007 年 8 月 31 日为基准日评估的股权价值为基础，由于本次评估是以有效期内的采矿权证及福 建矿业协会核定的资源储量进行评定估算的，未考虑三富矿业预计 50 万吨铅锌 矿增储部分，我司根据三富矿业所处资源行业特点，考虑预计新增储量，协商确 定此次转让价款为人民币 7,266 万元。

六、收购股权的目的和对公司的影响

此次公司收购三富矿业 42%股权，是基于公司对资源行业高成长性的良好 预期，其目的是为了实施公司发展战略，优化公司资产，从中获取投资收益，增 强公司盈利能力，有利于公司的长远发展。

六、备查文件

• 1、本公司五届三十八次董事会会议相关决议；

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• 2、《股权转让合同》；

• 3、北京中证天通会计师事务所有限公司的“京中证北审二审字[2007]1097

• 号”审计报告；

• 4、北京中盛联盟资产评估有限公司的中盛联盟北京（A）评报字（2007）第

029 号资产评估报告书；

• 5、独立董事关于收购股权事宜的独立意见。

特此公告！

厦门雄震集团股份有限公司

董 事 会

2007 年9 月27 日

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尤溪县三富矿业有限公司 资产评估报告书 中盛联盟北京（A）评报字 (2007) 第029号

北京中盛联盟资产评估有限公司

二零零七年九月二十二日

尤溪县三富矿业有限公司资产评估报告书

目 录

………………………………………………………………… 资产评估报告书摘要 1 一、绪言 ..................................................................................................................................................5 二、委托方及资产占有方 ......................................................................................................................5 三、评估目的 ..........................................................................................................................................8 四、评估范围和对象 ..............................................................................................................................8 五、评估基准日 ......................................................................................................................................8 六、评估价值类型和定义 ......................................................................................................................8 七、评估原则 ..........................................................................................................................................9 七、评估依据 ........................................................................................................................................10 八、评估方法 ........................................................................................................................................ 11 九、评估过程 ........................................................................................................................................21 十、评估结论 ........................................................................................................................................25 十一、特别事项说明 ............................................................................................................................27 十二、评估基准日期后的调整事项 ....................................................................................................28 十三、评估报告法律效力 ....................................................................................................................29 十四、评估报告提出日期 ....................................................................................................................29

尤溪县三富矿业有限公司资产评估报告书·摘要

尤溪县三富矿业有限公司资产评估报告书备查文件

备查文件一、各项资产评估结论汇总清单

备查文件二、其它与评估有关的文件

1、 资产占有方营业执照复印件

2、 《采矿许可证》（证号：3500000320077 ）复印件

3、 房屋产权登记证复印件

4、 车辆行驶证复印件

5、 资产占有方的承诺函

6、 资产评估人员和评估机构的承诺函

7、 资产评估机构资格证书复印件

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尤溪县三富矿业有限公司资产评估报告书·摘要

资产评估报告书摘要

重要提示

以下内容摘自资产评估报告书，欲了解本评估项目 的全面情况，应认真阅读资产评估报告书全文，并敬请 关注特别事项说明。

北京中盛联盟资产评估有限公司(以下简称 “ 本公司 ” )接受厦门雄震集团股份有限公司 （以下简称“雄震集团公司”）的委托，对尤溪县三富矿业有限公司（以下简称“三富矿业 公司”）拟进行股权转让所涉及的三富矿业公司的相关资产、负债进行了评估。本公司评估 人员根据国家有关资产评估的规定，本着客观、独立、公正、科学的原则,对委托评估的资 产和负债实施了实地查勘、核实、市场调查与询证等必要的评估程序，主要采用成本法和收 益法对委估资产和负债在2007年8月31日所表现的市场价值作出了公允反映。评估结果有效 期为一年。现将资产评估结果报告如下：

成本法评估结果：截止评估基准日2007年8月31日，三富矿业公司账面资产总额为 78,418,744.48元，负债总额57,565,646.87元，净资产20,853,097.61元；清查调整后资产 总额为78,418,744.48元，负债总额57,565,646.87元，净资产20,853,097.61元；经评估后 资产总额为114,128,582.49元，负债总额57,565,646.87元，净资产56,562,935.62元，评估 增值35,703,354.94元，增值幅度171.16%。

收益法评估结果：经采用收益法评估，三富矿业公司股东全部权益价值的公允价值为 8,543.00万元，增值额为6458万元，增值率为310%。

成本法与收益法结果差异产生的原因分析：

成本法评估净资产价值为5,656.29万元，收益法评估净资产价值为8,543.00万元，两者 相差2887万元，差异率为33.79%。收益法评估结果比成本法评估结果多出的那部分差异系： 1 、 采用收益法确定的评估价值中除了包括有形资产价值外，还包括不可确指的无形资

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尤溪县三富矿业有限公司资产评估报告书·摘要

产，而采用成本法评估的价值中未包括上述不可确指的无形资产的价值。具体体现为三富矿 业公司是一家较早从事矿业探矿、采矿、选矿的矿山生产型企业，经过多年的发展，企业拥 有了一些稳定的客户资源，完善的销售网络，科学的管理体制，较高素质的员工队伍，在行 业中形成了一定的影响力，这些贡献在收益法评估结果中得以综合体现。

2 、 由于成本法中采矿权价值的评估系按铅锌原矿价值计算，而企业价值评估中对销售 收入的预测系按企业采选完后的精矿价值进行预测，二者产生的差异，实际为商誉，即企业 可以获得一般企业难以获得的较低成本的原矿。

3 、 收益法强调的是企业整体资产的预期盈利能力，收益法的评估结果是企业整体资产 预期获利能力的量化与现值化。成本法是从资产重置的角度间接地评价资产的公平市场价 值，它是从企业的资产现值的角度来确认企业整体价值。企业存在的根本目的是为了盈利， 在整体资产或企业股权的买卖交易中，人们购买的目的往往并不在于资产本身，而是资产的 获利能力。采用收益法对企业整体价值进行评估所确定的价值，是指为获得该项资产以取得 预期收益的权利所支付的货币总额，企业整体价值与资产的效用或有用程度密切相关，资产 的效用越大，获利能力越强，它的价值也就越大。

鉴于以上原因，本次评估决定采用收益法评估结果作为目标资产的最终评估结果，即： 三富矿业公司股东全部权益价值的评估结果为8,543.00万元。

本评估结论的有效使用期限为自2007年8月31日起至2008年8月30日止，超过一年，需 重新进行资产评估。

以上内容摘自资产评估报告书，欲了解评估项目的全面情况，应认真阅读资产评估报告 书正文。

北京中盛联盟资产评估有限公司 注册评估师: 郭春阳

评估机构法人代表：郭春阳 注册评估师: 郭颀

二00七年九月二十二日

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· 尤溪县三富矿业有限公司资产评估报告书 备查文件

尤溪县三富矿业有限公司资产评估报告书

中盛联盟北京（A）评报字 (2007) 第029 号

一、绪言

北京中盛联盟资产评估有限公司(以下简称 “ 本公司 ” )接受厦门雄震集团股份 有限公司（以下简称“雄震集团公司”）的委托，对尤溪县三富矿业有限公司（以 下简称“三富矿业公司”）拟进行股权转让所涉及的三富矿业公司的相关资产、 负债进行了评估。本公司评估人员根据国家有关资产评估的规定，本着客观、独 立、公正、科学的原则,对委托评估的资产和负债实施了实地查勘、核实、市场 调查与询证等必要的评估程序，主要采用成本法和收益法对委估资产和负债在 2007年8月31日所表现的市场价值作出了公允反映。评估结果有效期为一年。现 将资产评估结果报告如下：

二、委托方及资产占有方

委托方： 厦门雄震集团股份有限公司 1、基本情况

雄震股份公司经厦门市经济体制改革委员会以厦体改[1992]008 号文及中国 人民银行厦门分行人银[92]179 号文同意，并经国家证券委员会证委发[1993]20 号文确认，在厦门市电气设备厂（该厂于1975 年由厦门几家企业合并而成）改 制的基础上，于1992 年9 月以社会募集方式组建股份有限公司（名称为厦门市 龙舟实业股份有限公司），发行股票1300 万股（其中700 万股由厦门市电气设 备厂净资产折股而成，600 万社会公众股以出售认购表方式发售），股票每股面 值人民币1 元，发售价每股人民币1.70 元，雄震股份公司的股本为人民币1300 万元。

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· 尤溪县三富矿业有限公司资产评估报告书 备查文件

1993 年8 月7 日，厦门市体改委厦体改[1993]045 号文同意雄震股份公司增 资扩股3730 万股，雄震股份公司股本变更为人民币5030 万元。1995 年元月， 雄震股份公司更名为厦门市龙舟实业（集团）股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会监发审字[1996]第048 号文审核批准和国务院证 券委员会[1993]20 号文确认，雄震股份公司发行的A 股股票于1996 年5 月31 日在上海证券交易所上市。

经1995 年度股东大会决议批准，雄震股份公司向全体股东每10 股送2 股并 派发现金红利人民币1.00 元（含税），至此雄震股份公司股本增加至人民币6036 万元。

1998 年度，中国宝安集团股份有限公司将其持有的本公司39.76%的股份转 让给深圳市雄震投资有限公司，1999 年雄震股份公司变更为现名。

雄震股份公司股权分置改革方案已经2007 年1 月8 日召开的公司2007 年第 一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过。股权分置改革方案为用公司资本公 积金向全体流通股股东定向转赠股本，流通股股东每持有10 股股份将获得5 股 的转增股份，即公司向全体流通股股东单方面定向转增7,560,000 股。股权分置 改革方案实施股权登记日为2007 年1 月18 日，公司股票复牌日为2007 年1 月 22 日，至此本公司股本增加至人民币6792 万元。

根据雄震集团2007 年第七次临时股东大会暨相关股东会议决议规定，公司 申请增加注册资本人民币11,546,400.00 元，由资本公积转增注册资本，变更后 的注册资本为人民币79,466,400.00 元。2007 年8 月22 日雄震集团已将资本公 积11,546,400.00 元（大写：壹仟壹佰伍拾肆万陆仟肆佰元整）转增股本。

雄震股份公司企业法人营业执照注册号为3502001002521，注册资本为人民 币60,360,000.00元。本公司经营范围：网络智能设备、金融、通讯行业软件、 硬件的研发、生产、销售、服务；其他高新技术产品的研发、生产、销售、服务； 人才教育和培训；进出口业务；通信管网的投资建设；房地产开发、经营、物业

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· 尤溪县三富矿业有限公司资产评估报告书 备查文件

管理；医药；酒店；投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销 业（不含专营、专控、专卖产品）；信息咨询。

资产占有方：尤溪县三富矿业有限公司

1、基本情况

尤溪县三富矿业有限公司成立于2003 年6 月5 日，为中外合资企业。公司 住址为尤溪县梅仙镇坪赛村，注册资本为人民币500 万元，其中：外方香港富民 实业公司出资人民币450 万元，占注册资本的90%，中方尤溪县矿业公司出资人 民币50 万元，占注册资本的10%。公司营业执照号企合明总副字第005157 号， 营业期限自2003 年6 月6 日至2018 年6 月5 日，公司法定代表人丁芳宜，经营 范围：铅、锌精矿的采选、生产（丁家山铅锌矿采矿许可证有效期至2012 年9 月31 日止；以上项目的安全生产许可证有效期2009 年6 月22 日；出口产品不 含国家许可证管理品种）。

2、企业资产、财务及经营状况

尤溪县三富矿业有限公司近三年经会计师事务所审计后的资产、财务、负债 状况及经营业绩概况见下表：

资产财务状况表 单位:人民币元

项目	2004 年	2005 年	2006 年
总资产	686.74	2,934.53	9,547.05
固定资产净值	107.68	161.33	240.21
负债	104.53	2,124.51	3,425.10
净资产	582.21	810.02	6,121.95
主营业务利润	381.98	1,218.93	6,451.60
营业利润	441.89	1,249.63	6,072.18
利润总额	441.89	1,247.81	6,068.52
净利润	441.89	1,247.81	5,311.93

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三、评估目的

本次评估的目的是为三富矿业公司拟进行股权转让以确定股东全部权益价值 提供价值参考依据。

四、评估范围和对象

评估范围以北京中证天通会计师事务所有限公司于2007年9月20日出具的 京 中证北审二审字[2007]1097号审计报告的会计报表为基础，凡列入表内并经核实 的资产均在本次评估范围之内。评估前三富矿业公司各类资产负债账面金额为：

(单位:万元) 流动资产 6,899.20 固定资产 232.06 无形资产 208.50 递延资产 489.57 负 债 5,756.56 所有者权益 2,085.31

五、评估基准日

根据委托方的要求，以及企业财务核算的实际情况，本项目资产评估基准日 为2007年8月31日。

本次资产评估工作中，资产评估范围的界定、评估价格的确定、评估参数的 选取等，均以该日之企业内部财务报表、外部经济环境以及市场情况确定。本报 告书中一切取价标准均为评估基准日有效的价格标准。

六、评估价值类型和定义

本次评估的价值类型为公开市场价值。具体为企业股东全部权益价值评估， 即对三富矿业公司的全部股权在评估基准日的公平市值进行评估。市场价值是指自

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愿买方和自愿卖方在评估基准日进行的市场营销之后所达成的公平交易中，某项 资产应当进行交易的价值估计数额，当事人双方应各自理性、谨慎行事，不受任 何强迫压制约。

七、评估原则

本次评估遵循国家及行业规定的公认原则。依据国家有关资产评估的法律法 规及规范化要求，严格遵循资产评估独立性、客观性、公正性、科学性的工作原 则及资产持续经营、替代性、公开市场等操作性原则，强调评估程序的科学性、 取价标准的公正性、资产状态确认的现时性。公正、客观、科学地反映评估对象 在评估基准日之公允市价，维护各方投资主体的合法权益。

所有的评估工作是建立在如下前提条件：

(一)基准

1. 所有申报评估的资产的产权均是正常的，因而能够进行合法的自由交易，

即资产占有方合法拥有其所申报资产的完整产权，而无任何限制或影响交易的他 项权利之设置或其他瑕疵。

• 2.委托方和资产占有方所提供的有关本次评估的资料是真实、完整、合法、

• 有效的。

• 3.所有资产均采用人民币计算价值或价格。

• (二)评估假设

• 1.除本报告中另有陈述、描述和考虑外，所有被评估资产的取得、使用等均

• 被假设符合国家法律、法规和规范性文件的规定；

• 2.国家的有关法律、法规、制度以及经济环境状况等有如评估基准日时状况，

• 无重大变化；

• 3．以具有法律效力的经济行为文件、合同及其他有效文件为评估依据； 4．该企业持续经营；

• 5．评估基于收集到的现行价格咨询资料及相关各方提供的有关资料；

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6．没有因某种突发事件致使企业不能持续经营。企业转让资产时，其主业 经营能力能整体转让，不拆零出售。

八、评估依据

我们在本次资产评估工作中所遵循的国家、地方政府和有关部门的法律法 规，以及在评估中参考的文件资料主要有：

（一）评估行为依据

• 1、雄震集团公司与评估机构签定的评估业务委托书及委托方承诺函；

• 2、三富矿业公司与评估机构签定的评估承诺函。

• （二）评估法规依据

• 1、国务院1991年第91号令《国有资产评估管理办法》；

• 2、原国家国有资产管理局国资办发【1992】36号文《国有资产评估管理办

法施行细则》；

3、国家财政部财评字[1999]91号“关于印发《资产评估报告基本内容与格 式的暂行规定》的通知”；

• 4、中国资产评估协会《资产评估操作规范意见（试行）》；

• 5、自2005年4月1日起施行的《企业价值评估指导意见（试行）》；

• 6、《中华人民共和国城市房地产管理法》、 建设部《城市房地产市场估价

• 管理暂行办法》、《福建省房地产价格评估管理办法》、《房地产估价规范》；

• 7、国务院国发[1997]37号文《国务院关于调整进口设备税收政策的通知》；

• 8、二委三部一局国经贸经[1997]456号文颁布的《汽车报废标准》；

• 9、其它相关的法律法规文件。

（三）评估产权依据

• 1、资产占有方填报的《资产评估申报清单和申报明细表》；

• 2、资产占有方出具的车辆行驶证、房屋产权证等产权证明文件；

• 3、资产占有方提供的重要设备订货合同、发票。

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（四）评估取价依据

成本法：

1、银行存贷款利率；

• 2、其他各项相关费率；

• 3、《2005年机电产品价格手册》机械部科技信息研究所编；

• 4、 2006年机电产品价格数据库；

• 5、《慧聪商情》------全国汽车市场、全国家电市场、办公自动化市场；

• 6、《全国汽贸商情》------汽车联合销售中心编；

• 7、向设备制造厂家询价的有关资料；

• 8、向设备制造厂家及代理商询价的有关资料；

• 9、评估人员调查了解及查询的市场价格信息及其他与评估有关的资料。

收益法：

• 1 、公司提供的关于未来经营状况预测说明；

• 2 、公司提供的 2004 至 2007 年 8 月 31 日财务数据及相关资料；

• 3 、国家统计局及相关部门发布的统计数据和资料；

4 、 2006 版《资产评估常用数据与参数手册》；

• 5 、评估人员现场堪察和记录的资料；

• 6 、其他与评估有关的资料。

九、评估方法

• （一） 评估方法的选择

本次评估，我们评估三富矿业公司股东全部权益价值。根据国资产权 [2006]274 文及《企业价值评估指导意见（试行）》，企业价值评估原则上要求采 用两种以上方法进行评估。资产评估的基本方法为市场法、收益法、成本法，根 据本次评估企业的特性，我们选择的评估方法为成本法和收益法。 A、成本法

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企业价值评估中的成本法也称资产基础法，是指在合理评估企业各项资产价 值和负债的基础上确定评估对象价值的评估思路。各项资产的价值根据其具体情 况选用适当的评估方法得出。

B 、收益法

根据本次资产评估目的和被评估企业的盈利能力、发展趋势，评估人员认为 采用收益法对三富矿业公司股东全部权益价值的评估是适宜的，主要理由是：

1 、收益法的评估思路与本次被评估企业确定股东全部权益价值的评估目的比 较吻合。

1 ）收益法是指通过将被评估企业预期收益资本化或折现以确定评估对象价 值的评估思路。

2 ）获取未来收益是投资的主要动机

― 投资 购买一项资产的目的是取得收益，是将现实的货币转化为对未来收益 的占有权；在价值上，为取得资产的未来收益，现时所支付的价值应等于该项资 产未来经济收益的现值，即现实支付价值将来在未来的收益中得到补偿。

3 ）从本次评估目的来看，选用收益法进行评估是适宜的。

本次资产评估的目的是为三富矿业公司拟进行股权转让确定股东全部权益 价值提供参考依据。一个企业股东全部权益价值，除了有形资产价值外，可能还 包括可确指的无形资产和不可确指的无形资产，采用收益法可将上述不可确指的 无形资产价值包括在内。

（二） 评估方法

Ⅰ、成本法

A、流动资产的评估

1、货币资金

货币资金包括现金和银行存款。现金采用由企业出纳员全额盘点，财务负责 人与评估人员同时在现场监盘。之后，核对由出纳员提供的现金日记账，数字相 符后，由出纳员填写从基准日到清查盘点日之间账目记录的借贷方数据，进行推

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算。评估人员进行复核，以确认与评估基准日申报数额一致，按核实推算与基准 日相符的现金额作为评估值；银行存款，核查银行对账单、银行调节表，确认银 行存款的真实性。

2、应收账款、预付账款、其他应收款

在查证三富矿业公司提供的应收账款、预付账款、其他应收款明细表所列示 的款项的入账依据基础上，对其中账龄长、金额大者向债务人函证，并结合历史 资料和对企业管理人员的询问，检查并判断各款项的回收可能性，并据以确定评 估值。其中对预付账款重点注意核查是否有货已到但款项未结清情况，防止资产 重复计算。

3、存货

本次评估所涉及的存货为三富矿业公司的原材料、包装物、产成品及在产品。 以三富矿业公司经全面盘点、清查造册数为基础，采取重点与一般相结合的抽样 调查方法对各品种的数量、质量进行勘察核实。

对于产成品，根据该产品市场销售情况好坏决定是否加上适当的利润，或是 要低于成本的作价原则确定评估值：

(1)对于十分畅销的产品，根据其销售价格减去销售费用和全部税金确定评 估值。

(2)对于正常销售的产品，根据其销售价格减去销售费用、全部税金和适当 数额的税后净利润确定评估值；

(3)对于勉强能销售出去的产品，根据其销售价格减去销售费用、全部税金 和税后净利润确定评估值；

(4)对于滞销、积压、降价销售产品，应根据其收回净收益确定评估值。 B、成本法-固定资产的评估

①、机器设备的评估

计提完折旧的设备还在正常使用，仍按正常进行评估计价。

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1）、重置全价的确定：

设备的重置完全价值=设备购置全价+安装调试费+运杂费+合理的资金成本 设备购置价：凡能直接询到市场价格的设备，以此价格为准加运杂费、安装 调试费来确定设备的重置价格，用市场询价法。

对于无法直接从市场获得设备价格的设备，向设备原生产厂或代理公司进行 电话查询，或最近出版的产品价格目录(例如《2006年中国机电产品价格数据库》、 2005年《机电产品价格商情》、《2005年中国机电产品报价手册》)上的价格修 正后确定重置完全价值。

凡无法查询价格的设备，用类比方法找类似设备(规格、设计参数相同、近 似，结构基本相同)的价格加以修正，加运杂费、安装调试费来确定重置全价。

对于存在功能性贬值或经济性贬值的设备，按现行市价扣除其贬值部分后确 定重置全价。

对于一些技术进步因素对设备价格影响不大的设备在确认分析其账面原值 的基础上采用分类价格指数进行调整得出。

2）、成新率的确定

根据公司设备的经济使用寿命，结合实际运行情况、使用频率、维护保养状 况等，综合专业工程技术人员的现场勘察情况综合评定。

对大型、重点设备，通过现场检查，了解生产工艺过程，该设备在生产中的 作用及其结构性能等进行较全面的技术状态鉴定，并结合已使用年限进行综合评 定。

综合成新率=年限法成新率+技术鉴定成新率 或采用综合分析法确定

综合成新率=理论成新率+修正值

②、办公设备

1）、重置全价的估算

重置全价=设备原价+运杂费

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2）、成新率的确定

采用年限法确定成新率。

③、运输车辆的评估

1）、重置全价估算 重置全价估算

重置全价=车辆购置价+车辆购置附加费+其他费用

（1）新车现价取自汽车市场现行交易价；

• （2）根据汽车价外收费标准，按不含增值税车价的10%计算车辆购置附加费。 （3）其他费用主要包括：工本费、手续费、牌照费等。

2）、成新率的评定

根据国家二委三部一局于1997年修订的《汽车报废标准》，根椐已使用年限 和已行驶里程，并结合现场勘察车辆的外观、结构是否有损坏，主发动机是否正 常，电路是否通畅，制动性能是否可靠，是否达到尾气排放标准等评定现场勘察 进行综合评定。

④、房屋建（构）筑物的评估

根据本次评估目的及评估标的物的具体情况，采用重置成本法进行评估。具 体方法及步骤如下：

重置成本法： 预计估价对象的现时重置价值，扣除其各项损耗价值，以此估 算估价对象的客观合理价格或价值的方法。

计算数学表达式为：

评估值=重置价格×成新率

（1）重置价格：根据建筑物的实际状况，按照当地现行设计、施工标准和 材料市场价格，建造一座全新的具备同样功能的建筑物所需花费的开发成本、管 理费用、资金成本、开发利润等。

计算数学表达式为：

重置价格=建设成本+管理费用+投资利息+开发利润

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（2）构筑物成新率：采用年限法确定成新率，即估测出构筑物的尚可使用 年限占构筑物全部使用寿命（年限）的比率作为建筑物的成新率。 成新率=建筑物尚可使用年限÷（建筑物实际已使用年限+建筑物尚可使用年 限）×100%

（3）房屋建筑成新率：采用年限法和打分法加权平均综合确定(附属设施及 构筑物采用年限法计算)

1）采用年限法确定成新率，即估测出建筑物的尚可使用年限占建筑物全部 使用寿命（年限）的比率作为建筑物的成新率。

成新率1=建筑物尚可使用年限÷（建筑物实际已使用年限+建筑物尚可使用 年限）×100%

2）采用现场打分法确定成新率，即从分析设计使用年限、实际建造质量、 现行状况、物理寿命入手，根据建筑物类型、用途、实际使用时间、环境和条件， 维修和大修情况，现行状态以及使用效果等情况，针对建筑物的结构、装修、设 备等各部分，用现场打分法确定成新率。

成新率2=结构部分总得分×G+装修部分总得分×S+安装部分总得分×B

3）综合成新率：对年限法取权重50%，打分法取权重50%，加权平均计算。 综合成新率=成新率1×50% + 成新率2×50%

C、成本法-无形资产

本次无形资产评估对象为三富矿业公司的土地使用权和矿山采矿权。

1）、土地使用权的评估： 因企业无法提供《土地使用权证》，委托方与资产 占有方经协商一致，按照资产占有方经审计的账面值确认土地使用权评估价值。

2）、矿山采矿权的评估： 根据《探矿权采矿权评估管理暂行办法》、《矿业 权评估指南》（2006 年修订）、国土资源部 2006 年第 18 号关于实施《矿业权 评估收益途径评估方法修改方案》的公告、中国矿业权评估师协会公布实施的《矿 业权评估收益途径评估方法修改方案》及相应说明，鉴于尤溪县三富矿业有限公 司丁家山铅锌矿属正常生产矿山，具有审核通过的地质报告、预可行性研究报告

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等地质、开采资料，固定资产投资能合理取得，可选取参数基本具备等因素，确 定本项目评估采用现金流量法。其计算公式为：

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D、负债的评估

根据评估目的实现后资产占有者实际需要承担的负债项目及金额确定评估 值。

①短期借款

根据三富矿业公司编制的短期借款评估明细表和短期贷款合同，进行清查核 实后确定评估值。

②应付账款、预收账款和其他应付款

根据三富矿业公司编制的应付账款、预收账款和其他应付款评估明细表，逐 项进行清查核实。对重要项目，函证其余额是否正确。经核实后确认评估值。

③应付工资

根据三富矿业公司的工资政策、工资的计提、发放或使用情况综合分析，工 资计提标准是否符合有关规定，计提金额是否正确，使用情况是否符合规定的基 础上，据以确定评估值。

④应交税金

评估人员在查阅三富矿业公司纳税通知及征、免减税的批准文件，适用的税 种、计税基础、税率、以确认其年度内应纳税项的内容。对增值税、营业税，根

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据至评估基准日已实现的营业收入和税率进行计算确认。对于所得税的评估则在 估计出全年应交企业所得税的基础上，计算确定至评估基准日应预交而尚未缴纳 的税金，作为应交企业所得税的评估值。

⑤应付利润

根据三富矿业公司编制的应付利润评估明细表，进行清查核实后确定评估 值。

⑥预提费用

根据三富矿业公司编制的预提费用评估明细表，进行清查核实后确定评估 值。

（E）所有者权益评估

根据以上评估后的资产总额扣除负债总额后的价值确定评估值。 Ⅱ、收益法

根据国家国有资产管理与评估的有关法规，遵循客观、独立、公正和科学的 原则及其他一般公认的评估原则，我们对三富矿业公司的资产和负债进行了必要 的核查及盈利的预测，查阅了有关文件及技术资料，实施了我们认为必要的其他 程序。此次评估的基本方法之一是收益法。

收益法：是指通过将被评估企业预期收益资本化或折现以确定评估对象价值 的评估思路。该方法的数学定价模型为：

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其中： P 表示公司的现有价值；

Si 代表公司未来第 i 个收益期的预期收益额；

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PN 表示资产变现价值（残值）；

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具体程序：

• 1 、搜集和分析企业过去财务数据及经营盈利模式。

• 2 、调查、搜集影响评估资产未来收益的内部和外部的各种因素。

• 3 、验证、分析各种资料的真实性和可靠性。

• 4 、估算资产的未来的预期收益。

• 5 、分析、测算与收益有关的经济参数，如风险报酬、折现率等。

• 6 、计算预期收益的现值。

• 7 、确定资产的评估价值。

• 通过对三富矿业公司可预测的经营的收益加以合理预测并以合适的折现率

• 进行折现，确定三富矿业公司股东全部权益价值。

• （三）评估假设条件

• 本次评估工作是建立在如下评估假设前提条件下：

• A 、收益法：

• 一般假设：

• （ 1 ）由于尤溪县三富矿业有限公司取得的采矿权有效期为9 年，从 2003

• 年 9 月至2012年9月，剩余使用年限为5年，因此假设该公司之资产在2007年8 月31日以后不变用途仍持续使用，即该公司保持有限持续经营状态；

• （ 2 ）假设该公司的经营者是负责的，且公司管理层有能力担当其职务；

• （ 3 ）除非另有说明，假设该公司完全遵守所有有关的法律和法规；

• （ 4 ）假设该公司提供的历年财务资料所采取的会计政策和编写此份报告时

• 所采用的会计政策在重要方面基本一致，财务会计资料亦无严重失实；

• （ 5 ）假设该行业的发展趋势在未来可预测年份内不会有重大变化； 特殊假设：

• （ 1 ）假设该公司的产品营销方式市场定位在可预计的将来保持不变；

• （ 2 ）假设该公司将不会遇到重大的款项回收方面的问题（即坏账情况）；

• （ 3 ）假设该公司将不会受到会对其生产经营造成严重损失的各种的不可抗

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力的影响；

（ 4 ）假设该公司能通过现有的产品营销方式，行业内能够维持其地位；

（ 5 ）假设该公司的销售利润率（毛利率）在未来可预测年份内变化幅度不

大；

（ 6 ）假设该公司货款的回收期与方式在未来各年将不会变动；

（ 7 ）宏观经济环境稳定的假设。除已出台的政策之外，在可以预见的将来， 我国的宏观经济政策趋向平稳，税收、利率、物价水平等基本稳定，行业政策按 照发展规划实施，“十一五”计划顺利实施，整个国民经济持续稳定、健康发展 的态势不变。

（ 8 ）管理水平社会平均化的假设。委估资产的经营和管理达到社会平均化 水平，企业经济效益的降低或提高不是源于管理水平的变化，而是源于外部异常 经济因素的影响。因此，本次评估不考虑经营者的主观因素对企业效益的影响、 对企业价值的影响。

（ 9 ）简单再生产的假设。企业按规定提取的固定资产折旧全部用于原有固 定资产的维护和更新，并假定此种措施足以并恰好保持企业的经营能力维持不 变，企业的经营利润纳税后全部作为红利回报股东不参与经营。

（ 10 ）均衡经营假设。委评企业的营业收入、成本费用均衡发生，原料价格 与产品销价变化基本同步。

（ 11 ）不可抗拒的自然灾害或其他无法预测的突发事件，不作为预测企业未 来情况的相关因素。

（ 12 ）不考虑通货膨胀因素的影响。资金的无风险报酬率保持为目前的水平。

（ 13 ）本报告所依据的各方提供的资料具有真实性、准确性、完整性、及时 性和合法性。

B 、成本法：

（ 1 ）被评估资产处于继续使用状态或被假定处于继续使用状态；

（ 2 ）应当具备可利用的历史资料；

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（ 3 ）形成资产价值的耗费是必要的。

十、评估过程

我所接受三富矿业公司评估委托后，随即选派资产评估先遣人员进点，配合 企业进行资产评估前期准备工作，制订资产评估前期工作计划。随后资产评估组 正式进驻现场，开展资产评估工作。

本次评估于从进驻现场，到最终出具正式资产评估报告，整个评估工作分四 个阶段进行：

（一）评估前期准备工作阶段

本阶段的主要工作是：根据我所资产评估工作的需要，向三富矿业公司布置 资产评估申报表，协助企业进行资产申报工作；同时收集资产评估所需文件资料， 制订资产评估工作计划。

（二）现场评估阶段

根据资产评估的有关原则和规定，对评估范围内的资产进行了评估和产权界 定，具体步骤如下：

• 1、听取企业有关人员对企业情况以及委估资产历史和现状的介绍；

• 2、对企业填报的资产评估申报表进行征询、鉴别，并与企业有关财务记录

数据进行核实；

• 3、根据资产评估申报表的内容到现场进行实物核实，并对资产状况进行察

• 看、记录；并与资产管理人员进行交谈，了解资产的经营、管理状况；

• 4、根据委估资产的实际状况和特点，制订各类资产的具体评估方法；

• 5、查阅委估资产的产权证明文件，设备购置合同以及有关往来账目、发票

• 等财会资料；

• 6、查阅工程概预算及决算材料，调阅资产移交清册、设备运行记录、维修

• 及事故记录等有关资料；

• 7、与一线生产运行人员进行座谈，了解设备运行及保养情况；

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• 8、开展市场调研、询价工作，走访有关设计、施工、制造、管理单位；

• 9、对主要生产设备进行技术鉴定；

• 10、对企业实物资产及债权债务进行评估，测算其评估价值。

• （三）评估汇总阶段

根据各专业组对各类资产的初步评估结果，进行汇总分析工作，确认评估工 作中没有发生重评和漏评的情况，并根据汇总分析情况，对资产评估结果进行调 整、修改和完善。

（四）提交报告阶段

根据评估工作情况，起草资产评估报告书，向委托方提交资产评估报告书初 稿，根据委托方意见，进行必要的修改，在经委托方确认无误后，向委托方提交 正式资产评估报告书。

针对资产类型的不同，具体步骤分类说明如下： （一）机器设备类

• 1、查阅资产评估申报材料，拟定现场勘查计划和调研提纲。

2、现场勘查。清查和核实财产、调查设备管理、使用、维护、检修状况， 设备现实功能、现实性能、现实等级、完好率、使用率、工作环境、设备事故、 设备大修、设备外观、技术改造状况等，为确定设备成新率收集资料和依据。

3、对重点设备进行专项调研。并通过广泛的市场询价，掌握重要生产设备 的价格及价格变动趋势。

• 4、计算机器设备的评估值，编写机器设备评估技术说明。 （二）房屋构筑物类

• 1、评估前准备工作：核对原始资料，根据提供的房屋、构筑物明细资料进

• 行产权界定，对竣工资料、大修情况、账面原值进行了解、分析鉴别，对项目不 全、重复、不清等错误之处与企业说明情况，进行补充更改，做到账、物、表相 符准确。

• 2、现场调查与勘估：以企业填报的评估申报表为依据，对被评估房屋、构

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筑物、道路等逐项调查、核实、标定；对关键、重要项目详细调查、填写现场作 业记录表，按施工质量、维护保养和腐蚀程度进行评分，计算完好分值。

3、市场调查：到资产所在地方有关部门进行调查资询，并了解工程概(预) 算和各项取费标准等资料，了解同类房屋建筑物的建筑造价、收费情况，了解现 行市场主要建筑材料价格，以及建筑物所在地附近原地形、地貌及水文地质情况。

4、确定重置成本、成新率，计算评估值：根据被评估物的结构、标准、工 程量，按照基准日的现行市场价格和取费标准，考虑各项政策取费和要求进行计 算；并选取当地近期竣工的类似工程决算价格等资料进行比较复核，确定重置成 本；按照房屋构筑物的施工质量、使用环境、规定的使用年限、已经使用的年限 及实际维护保养情况，综合计算确定实际成新率，最后计算评估值。

5、整理与汇总：编写房屋构筑物评估技术说明。

（三）流动资产类

1、审核申报表

在明确了流动资产评估范围之后，评估人员审核了资产占有方填写的《流动 资产评估申报表》等原始资料。

2、存货清点造册

企业在充分作好盘点工作的基础上，填制完成存货的造册工作。

3、抽查核实存货

为了掌握各种财物有无短缺、毁损、锈蚀、等级下降，以及证实账存的品种 是否存在，数量是否真实，计价是否正确，会计资料是否准确和真实等情况，评 估人员进行了实地勘查，并对基准日的各项存货进行了现场盘点清查。存货的抽 查比例达到实际库存金额的60％以上，其间进行了详细的核实记录。

4、验证申报资料

（1）对存货明细表金额验证

抽查部分小类合计金额与该类各品种金额之和进行核对，验证其是否相符； 再检查各小类合计金额相加的合计金额与大类合计金额进行核对，验证其是否相

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符；最后，检查各类合计金额相加的总计金额与财务报表所列存货金额进行核对， 验证其是否相符；采用加和法计算的金额，逐项核对，借以验证存货明细表所列 金额的正确性，为评估打好基础。

（2）对基准日货币资金金额验证

根据货币资金申报表所列金额，首先与资产负债表的货币资金期末数相核 对；其次与银行对账单的评估基准日余额相核对，如有差额，再利用银行对账单 调节申报表上记录，查明差额原因，确定货币资金表列金额的正确性。

（3）对应收、预付、其他应收款的金额验证

对申报表中所列明细采用加和法计算出各种总金额，首先分别与资产负债表 中的应收账款、预付账款、其他应收款科目的期末余额核对，再与各明细账评估 基准日金额逐笔核对，验证申报表列金额的正确性。

（4）对其他资产、负债科目表列金额验证

对在建工程以及其他资产、负债等各自金额的验证方法，与应收预付的验证 方法相同。

5、分析债权情况

根据资产占有方申报的应收账款明细表中所列客户业务内容、发生日期、金 额以及评估人员与该公司财务人员的交谈，判断收回时间的情况，按照财政部的 有关规定，进行分析，判断各账户欠款收回的可能性。

6、询价

1）根据存货品种，评估人员查询了2007年8月底的市场现行价格，再加上合 理的运杂费、损耗、验收整理入库费及其他合理费用后确定。

2）大部分国内设备的现价是在询价基础上，参考近期同类设备的合同价， 经专家讨论确定；少量价值较低的国内设备现价，据当地市场价格信息资料查得。 7、评估计价

评估后企业仍然维持原有的生产经营范围和方式，使被估流动资产在今后的 生产经营中被继续按原预定用途使用，我们考虑了此种因素，从而选择了与此种

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因素相匹配的评估方法，计算流动资产评估值。

对各类存货的评估充分考虑了各存货单位计算的平均价，并与存货市场价格 水平作了比较，来作为计价依据。

十一、评估结论

成本法评估结果：截止评估基准日2007年8月31日，三富矿业公司账面资产总额为 78,418,744.48元，负债总额57,565,646.87元，净资产20,853,097.61元；清查调整后资产 总额为78,418,744.48元，负债总额57,565,646.87元，净资产20,853,097.61元；经评估后 资产总额为114,128,582.49元，负债总额57,565,646.87元，净资产56,562,935.62元，评估 增值35,703,354.94元，增值幅度171.16%。

上述评估结果表列如下: 单位:人民币万元

项 目	帐面价值	调整后帐面值	评估价值	增减值	增值率%
流动资产	6,899.20	6,899.20	7,005.21	105.36	0.02
长期投资
固定资产	232.06	232.06	266.14	34.08	14.69
其中：在建工程	3.00	3.00	3.00	0.00	0.00
建筑 物	83.60	83.60	85.28	1.68	2.02
设 备	145.46	145.46	177.86	32.40	22.27
无形资产	208.50	208.50	3,359.09	3,150.59	1511.08
其中：土地使用权	11.83	11.83	11.83	0.00	0.00
其他资产	502.11	502.11	502.11	0.00	0.00
资产总计	7,841.87	7,841.87	11,412.85	3,570.33	45.53
流动负债	5,756.56	5,756.56	5,756.56	0.00	0.00
长期负债
负债合计	5,756.56	5,756.56	5,756.56	0.00	0.00
净 资 产	2,085.31	2,085.31	5,656.29	3,570.33	171.16

收益法评估结果：经采用收益法评估，三富矿业公司股东全部权益价值的公允价值为

8,543.00万元，增值额为6458万元，增值率为310%。

成本法与收益法结果差异产生的原因分析：

成本法评估净资产价值为5,656.29万元，收益法评估净资产价值为8,543.00万元，两者 相差2887万元，差异率为33.79%。收益法评估结果比成本法评估结果多出的那部分差异系：

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收益法评估结果比成本法评估结果多出的那部分差异系：

1、采用收益法确定的评估价值中除了包括有形资产价值外，还包括不可确 指的无形资产，而采用成本法评估的价值中未包括上述不可确指的无形资产的价 值。具体体现为三富矿业公司是一家较早从事矿业探矿、采矿、选矿的矿山生产 型企业，经过多年的发展，企业拥有了一些稳定的客户资源，完善的销售网络， 科学的管理体制，较高素质的员工队伍，在行业中形成了一定的影响力，这些贡 献在收益法评估结果中得以综合体现。

2、 由于成本法中采矿权价值的评估系按铅锌原矿价值计算，而企业价值评 估中对销售收入的预测系按企业采选完后的精矿价值进行预测，二者产生的差 异，实际为商誉，即企业可以获得一般企业难以获得的较低成本的原矿。

3、 收益法强调的是企业整体资产的预期盈利能力，收益法的评估结果是企 业整体资产预期获利能力的量化与现值化。成本法是从资产重置的角度间接地评 价资产的公平市场价值，它是从企业的资产现值的角度来确认企业整体价值。 企业存在的根本目的是为了盈利，在整体资产或企业股权的买卖交易中，人们购 买的目的往往并不在于资产本身，而是资产的获利能力。采用收益法对企业整体 价值进行评估所确定的价值，是指为获得该项资产以取得预期收益的权利所支付 的货币总额，企业整体价值与资产的效用或有用程度密切相关，资产的效用越大， 获利能力越强，它的价值也就越大。

鉴于以上原因，本次评估决定采用收益法评估结果作为目标资产的最终评估 结果，即：三富矿业公司股东全部权益价值的评估结果为8,543.00万元。

评估结论详细情况请见资产评估明细表（另册）。

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十二、特别事项说明

1、本报告所称“评估价值”系指我们对所评估资产在现有用途不变并持续 经营，以及在评估基准日之状况和外部经济环境前提下，为本报告书所列明的目 的而提出的公允估值意见。

2、受雄震集团公司的委托，本次评估范围仅以资产占有方申报并确定的资 产范围为限。注册资产评估师执行评估业务的目的是对评估对象价值进行估算并 发表专业意见，对其法律权属确认或发表意见超出注册资产评估师执业范围。同 时，本评估报告也不应视为对评估对象的产权确认文件。评估对象产权归属由委 托方和相关当事方进行确认。

3、因资产占有方三富矿业公司无法提供《土地使用权证》，经委托方与资 产占有方协商一致，按照经审计后的土地使用权账面值确认评估价值。

4、中国不断深化矿产资源有偿使用制度改革，今年已全面实行矿业权有偿 取得制度。三富矿业公司取得采矿权的价款，已由关联公司三鑫铅锌矿业有限公 司办理各项采矿许可证时进行了代缴，但其无法确定为三富矿业公司代垫的采矿 权价款金额。三鑫铅锌矿业有限公司已出具对该代垫款项不再予以追讨。三富矿 业公司已作出承诺，若存在应交未交采矿权有偿取得价款之情形，承担该款项支 付责任。本次评估系假设纳入评估范围的采矿权已支付全部采矿权有偿取得价 款。

5、本次采矿权的评估,是以有效期内的采矿权证及福建矿业协会核定的资 源储量进行评定估算的。资产占有方在评估基准日后拟委托福建省地质调查勘探 院南平地调所对拟新增的50万吨铅锌原矿储量进行勘探核实工作。

6、纳入本次评估范围的采矿权已由具有采矿权评估资质的中资资产评估有 限公司进行了评估，并出具了中资矿评报字〔2007〕第02 号《尤溪县三富矿业 有限公司丁家山铅锌矿采矿权价值评估报告书》。

7、收益法评估中，对未来生产成本的预测数较三富矿业公司经审计后的生 产成本低是由于：1）评估基准日前三富公司生产的铅精矿基本上是对外委托加

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工，评估基准日后将改按自行加工，生产成本将有较大幅度降低；2）三富矿业 公司经审计后的生产成本内容与本次评估预测中的成本内容口径不太一致，一部 分原在生产成本中反映的项目，本次预测时在管理费用中予以考虑。

8、本次评估是在独立、公正、客观、科学的原则下作出的，我公司及参加 评估工作的全体人员与资产投资各方之间无任何特殊利害关系，评估人员在评估 过程中恪守职业道德和规范，并进行了充分努力。

9、本报告是在委托方及资产占有方提供基础文件数据资料的基础上做出 的。资产占有方对所提供会计记录、会计凭证、会计报表以及相关数据的真实性 和可靠性负责；本报告评估结论是对2007年8月31日这一基准日所评估企业资产 价值的客观公允反映，我公司对这一基准日以后该资产价值发生的变化不负任何 责任。

10、 我们对待估标的物进行了现场勘察，并对标的物现场勘察的客观性、 真实性、公正性承担责任，但评估人员对待估标的物的勘察，限于标的物的外观 和使用状况。除非另有协议，评估人员不承担对待估标的物建筑结构质量进行调 查的责任，也不承担对被遮盖、未暴露及难于接触到的部分进行检视的责任。

11、 本报告所涉及的有关法律证明文件，由委托方及资产占有方提供，其 真实性由委托方及资产占有方负责。

12、 我们的评估是根据企业的资产申报进行的，并依据了企业的财务会 计政策，企业对有关资产的存在性、真实性、合法性负责，有关财务会计政策由 企业提供，评估师仅对基准日资产价值的客观公允性承担评估责任。

13、 本报告含有若干备查文件，备查文件构成本报告之重要组成部分，与 本报告正文具有同等法律效力。

十三、评估基准日期后的调整事项

在评估基准日后有效期以内，资产数量发生的变化，应根据原评估方法对资 产额进行相应调整。当评估方法为重置成本法时，应按实际发生额进行调整；若

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资产价格标准发生变化、并对资产评估价格已产生了明显影响时，委托方应及时 聘请评估机构重新确定评估价。

由于评估基准日后资产数量、价格标准的变化，委托方在资产实际作价时应 给予充分考虑，并进行相应调整。

十四、评估报告法律效力

1、评估结论有效的其他条件

本次评估结论是反映评估对象在本次评估目的下，根据公开市场的原则确定 的现行公允价值，没有考虑将来可能承担的抵押、担保事宜等对评估价值的影响， 同时，本报告也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其它不可抗 力对资产价值的影响。

当前述条件以及评估中遵循的持续经营原则等其它情况发生变化时，评估结 论一般会失效。

• 2、本评估报告的作用依照法律法规的有关规定发生法律效力。

• 3、评估结论的有效使用期限

根据国家现行规定，本资产评估报告有效期为一年，自评估基准日2007年8 月31日起计算，至2008年8月30日止。当评估目的在有效期内实现时，要以评估 结论作为资产价值的参考依据（还需结合评估基准日的期后事项的调整）。超过 一年，需重新进行资产评估。

• 4、资产评估报告的使用范围

本报告评估结论仅供委托方为评估目的使用和送交财产评估主管机关审查 使用。评估报告书的使用权归委托方所有，未经委托方同意，本报告不得向他人 提供或公开。

十五、评估报告提出日期

本评估报告提出日期为2007年9月22日。

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北京中盛联盟资产评估有限公司 注册评估师: 郭春阳 评估机构法人代表：郭春阳 注册评估师: 郭颀 二00七年九月二十二日

资产评估报告书备查文件

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备查文件一

各项资产评估结论汇总清单

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备查文件二

其他与评估有关的文件

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北 京 中 证 天 通 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 BEIJING ZHONGZHENG TIANTONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD 审 计 报 告

京中证北审二审字[2007]1097 号

尤溪县三富矿业有限公司全体股东 :

我们审计了后附的尤溪县三富矿业有限公司（以下简称三富矿业）财务报表， 包括2006年12月31日的资产负债表和 2007年8月31日的资产负债表、2006年利润 表和2007年1-8月的利润表、2006年股东权益变动表和2007年1-8月股东权益变动 表、2006年度现金流量表和2007年1-8月的现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则及其补充规定编制财务报表是三富矿业管理层的责任。这 种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用适当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编 制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合 理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，三富矿业财务报表已经按照企业会计准则及其补充规定编制，在 所有重大方面公允反映了三富矿业 2006 年 12 月 31 日和 2007 年 8 月 31 日的财务

状况以及 2006 年和 2007 年 1-8 月的经营成果和现金流量。

北京中证天通会计师事务所有限公司

中国注册会计师：王小云 中国 · 北京 中国注册会计师：李朝辉

2007 年 9 月 21 日

资产负债表

会企01表

编制单位：尤溪县三富矿业有限公司

2007年8月31日

金额单位:人民币元

资产	附注号	期末数	期初数	负债及股东权益	附注号	期末数	期初数
流动资产：				流动负债：
货币资金	六.1	518,379.83	521,313.02	短期借款	六.12	18,000,000.00	18,000,000.00
交易性金融资产		-	-	交易性金融负债		-	-
应收票据		-	-	应付票据		-	-
应收账款	六.2	4,768,784.46	2,881,050.15	应付账款	六.13	10,974,051.54	2,553,049.08
预付款项	六.3	32,587,640.28	1,385,546.83	预收款项	六.14	18,426,770.26	8,350,877.00
应收利息		-	-	应付职工薪酬		395,768.13	137,992.75
应收股利		-	-	应交税费	六.16	2,476,814.31	5,305,755.18
其他应收款	六.4	28,667,804.69	79,500,125.07	应付利息	六.18	509,922.00	-
存货	六.5	2,449,413.28	1,705,185.75	应付股利	六.15	5,361,834.02	-
一年内到期的非流动资产		-	-	其他应付款	六.17	1,420,486.61	1,488,278.32
		-	-	一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动资产		-	-	其他流动负债		-	-
流动资产合计		68,992,022.54	85,993,220.82	流动负债合计		57,565,646.87	34,250,955.81
非流动资产		-	-	非流动负债		-	-
可供出售金融资产		-	-	长期借款		-	-
持有至到期投资		-	-	应付债券		-	-
长期应收款		-	-	长期应付款		-	-
长期股权投资		-	-	专项应付款		-	-
拨付所属资金		-	-	预计负债		-	-
投资性房地产		-	-	递延所得税负债		-	-
固定资产	六.6	2,290,579.87	2,372,099.25	其他非流动负债		-	-
在建工程	六.7	30,000.00	30,000.00	非流动负债合计		-	-
工程物资		-	-			-	-
固定资产清理		-	-	负 债 合 计		57,565,646.87	35,835,952.33
生产性生物资产		-	-	股东权益：		-	-
油气资产		-	-	实收资本（或股本）	六.19	5,000,000.00	5,000,000.00
无形资产	六.8	2,085,000.00	2,365,000.00	资本公积	六.20	4,207.00	4,207.00
开发支出		-	-	减：库存股		-	-
商誉		-	-	盈余公积	六.21	2,597,050.35	2,597,050.35
长期待摊费用	六.9	4,895,699.35	3,363,711.80	未分配利润	六.22	13,251,840.26	51,038,596.89
递延所得税资产	六.10	125,442.72	351,774.70	外币报表折算差额		-	-
其他非流动资产		-	-	归属于母公司所有者权益		20,853,097.61	58,639,854.24
非流动资产合计		9,426,721.94	8,482,585.75	少数股东权益		-	-
		-	-	股东权益合计		20,853,097.61	58,639,854.24
资 产 总 计		78,418,744.48	94,475,806.57	负债及股东权益合计		78,418,744.48	94,475,806.57
企业负责人： 会计机构负责人： 制表人：

利 润 表

会企02表

编制单位：尤溪县三富矿业有限公司 金额单位:人民币元	编制单位：尤溪县三富矿业有限公司 金额单位:人民币元	编制单位：尤溪县三富矿业有限公司 金额单位:人民币元	编制单位：尤溪县三富矿业有限公司 金额单位:人民币元
项 目	附注号	2007年1-8月	2006年度
营业收入	六.23	33,399,011.97	90,189,898.61
营业成本	六.24	13,432,604.36	24,842,128.59
营业税金及附加		57,184.31	90,221.15
销售费用		115,353.39	451,758.28
管理费用		2,386,025.39	3,382,525.94
财务费用	六.25	1,042,592.07	701,437.60
资产减值损失	六.26	-1,886,099.87	2,532,994.73
公允价值变动收益		-	-
投资收益		-	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
营业利润（亏损以“-”号填列）		18,251,352.32	58,188,832.32
营业外收入		-	-
营业外支出	六.27	3,791.67	36,600.00
其中：非流动资产处置损失		-	-
利润总额（亏损总额以“-”号填列）		18,247,560.65	58,152,232.32
所得税费用	六.28	2,416,039.26	7,261,929.13
净利润（净亏损以“-”号填列）		15,831,521.39	50,890,303.19
归属于母公司所有者的净利润		-	-
少数股东损益		-	-
每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

企业负责人： 主管会计工作负责人： 制表人：

现 金 流 量 表

会企03表

编制单位：尤溪县三富矿业有限公司

金额单位:人民币元

编制单位：尤溪县三富矿业有限公司			金额单位:人民币元
项 目		2007年1-8月	2006年度
一、经营活动产生的现金流量:	1
销售商品、提供劳务收到的现金	2	74,797,659.13	87,202,777.77
收到的税费返还	3	-
收到的其他与经营活动有关的现金	4	500,000.00
经营活动现金流入小计	5	75,297,659.13	87,202,777.77
购买商品、接受劳务支付的现金	6	15,071,719.30	75,037,530.50
支付给职工以及为职工支付的现金	7	1,251,264.24	3,250,441.76
支付的各项税费	8	8,510,055.84	12,498,423.20
支付的其他与经营活动有关的现金	9	18,198,092.54	16,521,881.66
经营活动现金流出小计	10	43,031,131.92	107,308,277.12
经营活动产生的现金流量净额	11	32,266,527.21	-20,105,499.35
二、投资活动产生的现金流量:	12
收回投资所收到的现金	13
取得投资收益所收到的现金	14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额	15
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	16
收到的其他与投资活动有关的现金	17	9,908.73
投资活动现金流入小计	18	9,908.73	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	19	1,942,046.33	3,558,846.72
投资所支付的现金	20
取得子公司及其他营业单位付的现金净额	21
支付的其他与投资活动有关的现金	22
投资活动现金流出小计	23	1,942,046.33	3,558,846.72
投资活动产生的现金流量净额	24	-1,932,137.60	-3,558,846.72
三、筹资活动产生的现金流量:	25
吸收投资所收到的现金	26
其中：子公司吸收少数投资收到的现金	27
借款所收到的现金	28	18,000,000.00	18,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金	29
筹资活动现金流入小计	30	18,000,000.00	18,000,000.00
偿还债务所支付的现金	31	18,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	32	30,334,985.00	701,437.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	33
支付的其他与筹资活动有关的现金	34	2,337.80
筹资活动现金流出小计	35	48,337,322.80	701,437.60
筹资活动产生的现金流量净额	36	-30,337,322.80	17,298,562.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	37
五、现金及现金等价物净增加额	38	-2,933.19	-6,365,783.67
加：期初现金及现金价物余额	39	521,313.02	6,887,096.69
六、期末现金及现金等价物余额	40	518,379.83	521,313.02

企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

现 金 流 量 表

会企03表续表

编制单位：尤溪县三富矿业有限公司 金额单位:人民币元	编制单位：尤溪县三富矿业有限公司 金额单位:人民币元	编制单位：尤溪县三富矿业有限公司 金额单位:人民币元	编制单位：尤溪县三富矿业有限公司 金额单位:人民币元
补充资料齐全		2007年1-8月	2006年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润	1	15,831,521.39	50,890,303.19
加：少数股东本期损益	2	-	-
资产减值准备	3	-1,886,099.87	2,532,994.73
固定资产折旧	4	193,261.38	238,366.40
无形资产摊销	5	280,000.00	420,000.00
长期待摊费用摊销	6	297,416.78	539,972.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)	7	-
固定资产报废损失（收益以“-”号填列)	8	-
公允价值变动损失（收益以“-”号填列)	9	-
财务费用（收益以“-”号填列)	10	-	701,437.60
投资损失（收益以“-”号填列)	11	1,042,592.07	-
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列)	12	226,331.98	-351,774.70
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列)	13
存货的减少（增加以“-”号填列)	14	-744,227.53	365,854.27
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列)	15	-9,943,079.76	-70,361,686.89
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列)	16	26,968,810.77	-5,080,966.93
其 他	17
经营活动产生的现金流量净额	18	32,266,527.21	-20,105,499.35
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:	19
债务转为资本	20
一年内到期的可转换公司债券	21
以固定资产进行长期投资	22
融资租赁固定资产	23
3、现金及现金等价物净变动情况：	24
现金的期末余额	25	518,379.83	521,313.02
减：现金的期初余额	26	521,313.02	6,887,096.69
加：现金等价物的期末余额	27
减：现金等价物的期初余额	28
现金及现金等价物净增加额	29	-2,933.19	-6,365,783.67

企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

所有者权益变动表（母公司）

会企04表

编制单位：尤溪县三富矿业有限公司

金额单位:人民币元

编制单位：尤溪县三富矿业有限公司	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元
项 目	2007年8月31日
	归属于母公司的所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额	5,000,000.00	4,207.00		2,597,050.35	53,618,278.02			61,219,535.37
加：会计政策变更					-2,579,681.13			-2,579,681.13
前期差错更正								-
二、本年年初余额	5,000,000.00	4,207.00	-	2,597,050.35	51,038,596.89	-	-	58,639,854.24
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）								-
（一）净利润					15,831,521.39			15,831,521.39
（二）直接计入所有者权益的利得和损失	-	-	-	-	-	-	-	-
1．可供出售金融资产公允价值变动净额								-
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响								-
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响								-
4．其他								-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	15,831,521.39	-	-	15,831,521.39
（三）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1.所有者投入资本								-
2．股份支付计入所有者权益的金额								-
3．其他								-
（四）利润分配	-	-	-	-	53,618,278.02	-	-	53,618,278.02
1．提取盈余公积								-
其中：法定盈余公积					-			-
2．对所有者（或股东）的分配					53,618,278.02			53,618,278.02
3．其他								-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）								-
3．盈余公积弥补亏损								-
4．其他								-
四、期末余额	5,000,000.00	4,207.00	-	2,597,050.35	13,251,840.26	-	-	20,853,097.61
企业负责人：	会计机构负责人： 主管会计工作负责人：

所有者权益变动表（母公司）

会企04表

编制单位：尤溪县三富矿业有限公司

金额单位:人民币元

编制单位：尤溪县三富矿业有限公司	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元
项 目	2006年12月31日
	归属于母公司的所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额	5,000,000.00	4,207.00		1,597,050.35	1,498,939.47			8,100,196.82
加：会计政策变更					-350,645.77			-350,645.77
前期差错更正								-
二、本年年初余额	5,000,000.00	4,207.00	-	1,597,050.35	1,148,293.70	-	-	7,749,551.05
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）								-
（一）净利润					50,890,303.19			50,890,303.19
（二）直接计入所有者权益的利得和损失	-	-	-	-	-	-	-	-
1．可供出售金融资产公允价值变动净额								-
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响								-
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响								-
4．其他								-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	50,890,303.19	-	-	50,890,303.19
（三）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1.所有者投入资本								-
2．股份支付计入所有者权益的金额								-
3．其他								-
（四）利润分配	-	-	-	1,000,000.00	-1,000,000.00	-	-
1．提取盈余公积				1,000,000.00	-1,000,000.00
其中：法定盈余公积				1,000,000.00	-1,000,000.00
2．对所有者（或股东）的分配								-
3．其他								-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）								-
3．盈余公积弥补亏损								-
4．其他								-
四、期末余额	5,000,000.00	4,207.00	-	2,597,050.35	51,038,596.89	-	-	58,639,854.24
企业负责人：	会计机构负责人： 主管会计工作负责人：

尤溪县三富矿业有限公司2007 年度8 月会计报表附注

尤溪县三富矿业有限公司会计报表附注

2007 年8 月31 日

单位：人民币元

一.公司基本情况

尤溪县三富矿业有限公司成立于2003 年6 月5 日，为中外合资企业。公司 住址为尤溪县梅仙镇坪赛村，注册资本为人民币500 万元，其中：外方香港富民 实业公司出资人民币450 万元，占注册资本的90%，中方尤溪县矿业公司出资人 民币50 万元，占注册资本的10%。公司营业执照号企合明总副字第005157 号， 营业期限自2003 年6 月6 日至2018 年6 月5 日，公司法定代表人丁芳宜，经营 范围：铅、锌精矿的采选、生产（丁家山铅锌矿采矿许可证有效期至2012 年9 月31 日止；以上项目的安全生产许可证有效期2009 年6 月22 日；出口产品不 含国家许可证管理品种）。

• 二.主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、遵循企业会计准则的声明

本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反 映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。

• 2、 财务报表编制基础：财务报表按照国家颁布的从2007年1月1日起执行的

• 企业会计准则体系及其及其补充规定。

• 3、会计年度：采用公历制，自公历1月1日起至12月31日止。

• 4、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。

• 5、记账基础及计价原则

本公司采用权责发生制记账为基础进行会计确认、计量和报告。在对会计 要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、 公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。

6、现金等价物的确定标准

持有期限短（从购买日至到期日不超过三个月）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 7、外币业务核算方法

1

尤溪县三富矿业有限公司2007 年度8 月会计报表附注

对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金 额折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即 期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期 汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符合资本化条件的资 产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。资产 负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。

8、金融资产和金融负债的核算方法

（1）金融资产、金融负债的分类

金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负 债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。

（2）金融工具确认依据和计量方法

①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当 收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确 认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的， 终止确认该金融负债或其一部分。

②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入 当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。

③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融 资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：

a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量；

c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况， 使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类

2

尤溪县三富矿业有限公司2007 年度8 月会计报表附注

日该金融资产的公允价值。

④本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下 列情况除外：

a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量， 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；

b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使 金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日 该金融负债的账面价值；

c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；

d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务 担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场 利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后 续计量：

(a)按照或有事项准则确定的金额；

• (b)初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。

⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期 保值有关外，按照下列规定处理：

a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价 值变动形成的利得或损失，计入当期损益；

b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币 货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转 出，计入当期损益。

⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外， 在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销 结果计入当期损益。

（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值， 活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获

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尤溪县三富矿业有限公司2007 年度8 月会计报表附注

得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场 的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（4）金融资产的减值准备

期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值 准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重 大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。

主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：①可供出售金融资产能以 公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损 益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包 括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损 益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入 所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。

②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损 失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。

9、金融资产转移的确认与计量

（1）金融资产转移的确认： 企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。

①企业以不附追索权方式出售金融资产；

②将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金 融资产的公允价值回购；

③将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断， 该看跌期权是一项重大价外期权。

（2）金融资产转移的计量：

①金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价 及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；

②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体 的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值

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尤溪县三富矿业有限公司2007 年度8 月会计报表附注

进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当 期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累 计额进行分摊后确定。

10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

（1）坏账准备核算方法和计提比例：

①对公司的坏账损失，采用备抵法核算。

②对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生 了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。

对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按 账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失， 计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为 基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计 提的坏账准备。对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。本公司按账 龄组合确定计提坏账准备的比例如下：

定计提坏账准备的比例如下：
账 龄	比例(%)
一年以内	3
一年—二年	10
二年—三年	20
三年—四年	50
四年—五年	70
五年以上	100

对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单 位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短 期内无法偿付债务的），以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全 额提取坏账准备。

（2） 坏账的确认标准：

对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资 不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据公司的管理权限，经

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尤溪县三富矿业有限公司2007 年度8 月会计报表附注

股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。

11、 存货核算方法

• （1）公司存货主要包括：原材料、辅助材料、在产品、库存商品、低值易耗

• 品。

（2） 原材料、辅助材料等购进时按实际成本计价，发出或领用按存货发出 采用加权平均法核算。

• （3）低值易耗品购进时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法核算。

• （4）在产品、库存商品发出或领用按加权平均法核算。

• （5）存货盘存采用永续盘存制；

（6）存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行清查时，如确实存在 毁损、陈旧或销售价格低于成本的情况，按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额，在中期期末或年终时提取存货跌价损失准备。

12、 长期股权投资

（1）初始计量

企业合并形成的长期股权投资，按下列方法确认其初始投资成本：

①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与所支付 对价之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。

②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； 如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之 和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合 并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将 其计入合并成本。

除合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资的初始投资成 本的确定：

①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要 支出。

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尤溪县三富矿业有限公司2007 年度8 月会计报表附注

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。

③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投 资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。

④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且 换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产 的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值 不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。

⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值 确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的 差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不 足冲减的部分，记入当期损益。

（2） 后续计量

①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进 行调整。

②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

• ③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

• （3）投资收益确认

①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投 资收益。

②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位 实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。

③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为 当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外 所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有 者权益的部分按相应比例转入当期损益。

长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确 认，在以后会计期间不得转回。

13、 投资性房地产

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尤溪县三富矿业有限公司2007 年度8 月会计报表附注

投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地 产。投资性房地产按照成本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。 投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转 换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或 者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值 损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

14、 固定资产及折旧

（1） 固定资产是指使用年限在一年以上，能为企业生产商品、提供劳务、 出租或经营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子仪器仪表、 运输设备及其他设备。

（2）固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接 受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以 非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且 换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。

（3）固定资产折旧计提方法。

固定资产采用直线法计提折旧，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用 年限和预计残值(原值的10%)确定其折旧率。各类折旧率如下：

类 别 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备	预计使用年限(年) 年折旧率(%) 10-20 4.5-9.0 10 9 5 18 5 18	年折旧率(%)

（4）固定资产减值准备

固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固 定资产减值准备按单项资产计提。

当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减 值准备：

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尤溪县三富矿业有限公司2007 年度8 月会计报表附注

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；

④已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。 15、在建工程

（1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括 新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定 资产净值。

（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到 预定可使用状态之前发生的借款的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合 格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算 的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

16、无形资产计价及其摊销

（1）无形资产计价

①外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达 到预定用途所发生的实际成本入账；

②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；

③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在 开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：

a.开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生 产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出 售后有足够的技术支持）。

b.该无形资产的开发支出能够可靠的计量。

（2） 摊销方法：使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使 用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

无形资产应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无 形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。

17、长期待摊费用摊销政策

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长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。

18、 借款费用

（1）借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及 因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和 汇兑差额,在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 （2）资本化金额的确定

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款 当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条 件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出超出专门借款部分的支 出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化的利息 金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入 符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益。

（3）资本化率的确定

①为购建固定资产入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；

②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平 均利率。

（4）暂停资本化

若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用， 计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（5）停止资本化

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购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化 19、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负 债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

本公司预计负债主要系很可能发生的为其他单位担保而形成的负债。本公司 依照以往的经验对提供担保可能对本公司产生的损失计算预计负债之金额。 20、 职工薪酬

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他 相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系 补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债， 除因解除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资 产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括 养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他 重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例 且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计 入当期生产成本或费用。

21、股份支付

股份支付，是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担 以权益工具为基础确定的负债的交易。

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结 算的股份支付，按照授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，

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按照公司承担的以股份或者其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计 量。

22、收入确认原则

（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权 上的主要风险和报酬转移给购买方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相 关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交 易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金 额能可靠地计量时确认为利息收入和使用费收入。 23、 政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政 府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿 命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿 公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关 递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期 损益。

24、 资产减值

资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日 判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回 金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。

商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进 行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

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长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、 确定方法：

（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形 资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生 了减值：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌。

②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资 产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于） 预计金额等。

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只 要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项 金额。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去 可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场 的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资 产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处 置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估 计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的， 以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所

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产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和 折现率等因素。

（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的， 将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧 或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分 摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不得转回。

（4 ）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可 收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为 基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入 是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经 营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。

25、递延所得税资产的确认依据

（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的 初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

①该项交易不是企业合并；

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来 抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。

（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递

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延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转 回。

26、所得税费用的会计处理方法

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税 作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

①企业合并；

②直接在所有者权益中确认的交易或事项。

27、 企业合并

同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并 日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企 业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和 合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值 计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费 用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合 并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相 关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承 担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购 买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及 合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的， 母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债以公允价值列示。

28、合并财务报表的编制方法

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（1）合并范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定 被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的 权力。在确定能否控制被投资单位时，考虑公司持有的被投资单位的当期可转换 的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。

本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含50%）以 上，或虽不足50%但有实际控制权的，全部纳入合并范围。

（2）合并财务报表所采用的会计方法

合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号－合并财务报表》的规定，以 母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有 者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。

少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益” 项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合 并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企 业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表。

母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表。

（3）子公司会计政策

控股子公司执行的会计政策与本公司一致。

29、利润分配：

根据《中外合资经营企业法》和公司章程规定，归属于母公司净利润分配顺 序如下：

• （1）弥补以前年度亏损；

• （2）提取法定盈余公积；

• （3）根据股东大会决议提取任意盈余公积；

• （4）根据股东大会决议支付普通股股利。

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三、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正

（1）会计政策变更

2007 年1 月1 日起，公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。据 《企业会计准则第38 号--首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结 合公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：

①公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了 应收款项坏帐准备及预计负债。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税 基础的差额和负债账面价值大于计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了 2007年1月1日留存收益351,774.70元。

②根据《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》的规定，上年同期 利润无追溯调整情况。

上述①至③项共计调增母公司留存收益351,774.70 元。

假定比较期初开始执行新会计准则第1 号至第37 号，对《企业会计准则第 38 号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项， 新会计准则的上年同期净利润与原准则下上年同期净利润不存在重大差异。

（2）本年未发生会计估计变更及会计差错更正事项。

四、税项

四、税项
税 种	税 率	纳税依据
1）增值税	13%、7%、17%	销项税13%，购进原材料 17%，运费7%
2）营业税	5%	出租收入、其它业务收入
3）代扣个人所得税	2%	外购矿石代扣
4）地方教育费附加	1%	产品销售收入
5）所得税	12%	应纳税所得额

公司为外商投资企业，从2004 年开始享受外资企业二免三减半税收优惠政

策，2004 年和2005 年享受免征所得税，2006 年至2008 年为享受减半征收所得 税的3 年。

五、合并会计报表的编制范围

本公司无对外投资，不需编制合并报表。

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尤溪县三富矿业有限公司2007 年度8 月会计报表附注

六.会计报表主要项目注释（合并报表）

1、货币资金

1、货币资金
项 目	期末数			期初数
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
现金			28,272.85			14,534.43
银行存款			490,106.98			506,778.59
其中:人民币户			245,776.01			506,778.59
美元户
港 币
其他货币资金
合 计			518,379.83			521,313.02

2、应收账款

A、账龄结构

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	金 额	比例	坏账准备	金 额	比例	坏账准备
一年以内	4,916,272.64	100.00%	147,488.18	2,970,154.79	100.00%	89,104.64
一至二年		0.00%			0.00%	-
二至三年		0.00%			0.00%	-
三至四年		0.00%			0.00%	-
四至五年		0.00%			-	-
合 计	4,916,272.64	100%	147,488.18	2,970,154.79	100.00%	89,104.64

B、欠款单位情况如下：

B、欠款单位情况如下：
单位名称	欠款金额	欠款原因
三明市顺发物资贸易有限公司	3,566,272.64
尤溪鑫远矿业有限公司	1,250,000.00	货款
吴士福	100,000.00	货款
合 计	4,916,272.64

注：前五名欠款单位合计金额4,916,272.64 元,占应收帐款的比例为100%。

• C、应收账款中无持有本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位欠款。

• 3、、预付账款

A、账龄结构

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尤溪县三富矿业有限公司2007 年度8 月会计报表附注

账 龄	期末数	期末数	期初数	期初数
	金 额	比例	金 额	比例
一年以内	32,308,940.28	99.14%	233,940.30	16.88%
一至二年		0.00%	1,151,606.53	83.12%
二至三年	278,700.00	0.86%
合 计	32,587,640.28	100.00%	1,385,546.83	83.12%

B、欠款金额较大的单位情况如下：

B、欠款金额较大的单位情况如下：
单位名称	欠款金额	欠款内容
福建三鑫经贸有限公司	31,000,000.00	货款
温州建峰矿山有限公司	633,644.45	货款
陈宏胜	200,000.00	货款
福建省国土资源厅	195,264.00	土地保证金
肖方栋	98,161.80	货款
合 计	32,127,070.25

注：前五名欠款单位合计金额32,127,070.25 元,占预付帐款的比例为98.59%。

C、 预付款中无持有本公司5％(含5％)以上股份股东单位欠款。

4、其他应收款

A、账龄结构

A、账龄结构
账 龄	期末数			期初数
	金 额	比例	坏账准备	金 额	比例	坏账准备
一年以内	29,491,984.37	99.75%	884,759.53	77,028,659.31	93.55%	2,310,859.79
一至二年	49,702.00	0.17%	4,970.20	5,312,719.85	6.45%	531,271.99
二至三年	12,850.00	0.04%	2,570.00	1,097.10	0.00%	219.42
三至四年	11,136.10	0.04%	5,568.05			-
四至五年						-
五年以上					0.00%	-
合 计	29,565,672.47	100.00%	897,867.78	82,342,476.26	100.00%	2,842,351.19

B、欠款金额列前五名的单位情况如下：

单位名称	欠款金额	欠款原因
福州阳光锦江房地产开发公司	22,442,800.00	往来款
福州开成房地产开发公司	6,800,000.00	往来款
尤溪三鑫矿业有限公司	100,000.00	往来款
陈昌岩	37,702.00	借支款
陈玉杰	34,296.50	借支款
合 计	29,414,798.50

注：前五名欠款单位合计金额29,414,798.50 元,占其他应收款的比例为99.49%。

C、其他应收款无持有本公司5％(含5％)以上股份股东单位欠款。

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5、存 货

项 目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	金 额	跌价准备	存货净额	金 额	跌价准备	存货净额
原材料	914,249.65	184,868.21	729,381.44	731,989.18	184,868.21	547,120.97
包装物	61,821.04		61,821.04	2,845.18	-	2,845.18
低值易耗品	35,776.72		35,776.72	35,776.72	-	35,776.72
库存商品	12,419,165.67		12,419,165.67	12,472,400.45		12,472,400.45
分期收款发 出商品	49,789.52		49,789.52		-	-
在产品	1,727,769.06		1,727,769.06	879,546.12	-	879,546.12
合 计	15,208,571.66	184,868.21	15,023,703.45	14,122,557.65	184,868.21	13,937,689.44

6、固定资产及其折旧

项目	期初	本期增加	本期减少	期末
原值				918,884.20 1,404,385.23 517,602.00 177,001.00 - 3,017,872.43 - 82,922.17 417,110.90 184,661.81 42,597.68 - 727,292.56 2,290,579.87
房屋建筑物	918884.2
机器设备	1345461.23	58924	-
运输设备	517602		-
电子设备	124183	52818	-
其他			-
合 计	2,906,130.43	111,742.00	-
折旧
房屋建筑物	53824.17	29098
机器设备	332964.87	84146.03	-
运输设备	119098.93	65562.88	-
电子设备	28143.21	14454.47	-
其他			-
合 计	534,031.18	193,261.38	-
净值	2,372,099.25

注：(1)期末对固定资产逐项进行检查,未发现固定资产可收回金额低于其账面价 值的情况,故未计提固定资产减值准备。

7、在建工程30,000.00 元。为预付的尾矿坝设计费。

8、无形资产

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项目	初始成本	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
采矿权	3,600,000.00	2,233,333.45		266,666.64	1,966,666.81
土地使用权	200,000.00	131,666.55		13,333.36	118,333.19
合计	3,800,000.00	2,365,000.00	0	280,000.00	2,085,000.00

无形资产初始成本为从尤溪铁合金厂购入上述资产的协议价款。其中采矿权已抵 押用于1800 万元借款。

9、长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
掘进工程	3,162,330.55	2,232,648.75	663,194.96	4,731,784.34
洞口	201,381.25		37,466.24	163,915.01
合计	3,363,711.80	2,232,648.75	700,661.20	4,895,699.35

10、递延所得税资产

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
递延所得税资产
坏账准备	351,774.70		226,331.98	125,442.72
合计	351,774.70	-	226,331.98	125,442.72

递延所得税资产为公司计提各项减值准备导致资产账面价值小于资产计税基础 的差额为基础计算的递延所得税。本期减少部分系坏账准备减少形成的。 11、资产减值准备

11、资产减值准备
项 目	期初余额	本期计提额	本期减少额		期末余额
			转回	转销
一、坏账准备	2,931,455.83		1,886,099.87		1,045,355.96
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备

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尤溪县三富矿业有限公司2007 年度8 月会计报表附注

十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计	2,931,455.83		1,886,099.87		1,045,355.96
12、短期借款

合 计 12、短期借款	2,931,455.83	2,931,455.83	1,886,099.87	1,886,099.87	1,045,
借款类别	期末数		期初数		备 注
	原币	人民币	原币	人民币
抵押借款		18,000,000.00		18,000,000.00
合 计		18,000,000.00		18,000,000.00

上述借款以公司采矿权进行抵押。

13、应付账款

账 龄	期末数	期末数	期初数	期初数
	金 额	比例	金 额	比例
一年以内	10,907,973.27	99.40%	2,497,499.68	97.82%
一至二年	10,528.87	0.10%	19,368.10	0.76%
二至三年	19,368.10	0.18%	-	0.00%
3年以上	36,181.30	0.33%	36,181.30	1.42%
合 计	10,974,051.54	100.00%	2,553,049.08	100.00%

注：应付账款中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。

14、预收账款

14、预收账款
账 龄	期末数		期初数
	金 额	比例	金 额	比例
一年以内	17,500,779.99	94.97%	8,180,877.00	97.96%
一至二年	755,990.27	4.10%	170,000.00	2.04%
二至三年	170,000.00	0.92%		0.00%
三年以上		0.00%		0.00%
合 计	18,426,770.26	100.00%	8,350,877.00	100.00%

注：预收账款中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。 15、应付股利

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股东类别	期末数	期初数
法人股股东	5,361,834.02
合 计	5,361,834.02	-

应付股利为应付尤溪矿业公司股利。

16、应交税费

16、应交税费
税 项	税 率	期末数	期初数
增值税	17%、13%	855,714.01	2,474,950.82
营业税	5%	631.12	4,710.16
资源税	7%	299,009.75	112,338.04
地方教育费附加	3%	5,448.15	21,680.32
印花税		3,701.44	7,744.10
个人所得税	代扣	16,884.80	13,675.92
企业所得税	12%	1,295,425.04	2,670,655.82
合 计		2,476,814.31	5,305,755.18

17、其他应付款

账 龄	期末数	期末数	期初数	期初数
	金 额	比例	金 额	比例
一年以内	1,420,486.61	100.00%	1,488,278.32	100.00%
一至二年		0.00%		0.00%
二至三年		0.00%		0.00%
三年以上		0.00%		0.00%
合 计	1,420,486.61	100.00%	1,488,278.32	100.00%

其他应付款中无持股5%股东欠款。

18、 应付利息

18、 应付利息
类别	期末数	期初数
银行贷款利息	509,922.00
合计	509,922.00	-

19、实收资本

19、实收资本
股东名称	期末数	期初数	备 注
香港富名实业公司	450,000.00	450,000.00
尤溪县矿业有限公司	50,000.00	50,000.00
合 计	500,000.00	500,000.00

注:实收资本经尤溪县华实有限责任会计师事务所以尤会所（2003）验字128 号 验资报告验证在案。

20、资本公积

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项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	4,207.00			4,207.00
其它资本公积				-
合 计	4,207.00	-	-	4,207.00

21、盈余公积

21、盈余公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	2,597,050.35			2,597,050.35
合 计	2,597,050.35	-	-	2,597,050.35

22、未分配利润

22、未分配利润
项 目	分配比例	金额
期初余额		51,038,596.89
本期净利润、		15,831,521.39
其他转入
可供分配利润		66,870,118.28
利润分配
其中：1、已分配发起人股东股利
2、转作股本的普通股股利
3、提取法定盈余公积	10%
4、分配普通股股利		53,618,278.02
期末余额		13,251,840.26

23、主营业务收入

23、主营业务收入
类 别	本期数	上年数
铅精矿销售收入	5,402,699.81	12,724,938.71
锌精矿销售收入	25,358,076.77	66,781,437.84
铅精矿含银销售收入	2,138,235.39	9,373,696.46
承包金收入	500,000.00	750,000.00
材料销售收入		559,825.60
合 计	33,399,011.97	90,189,898.61

注：前五名销售客户销售总额为人民币28,729,304.81 元，占销售收入总额的比 例为86.02%。

24、主营业务成本

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类 别	本期数	上年数
铅精矿销售成本	3,159,412.89	7,123,804.26
锌精矿销售成本	10,200,099.81	17,084,988.71
铅精矿含银销售成本		65,038.85
承包金成本	73,091.66	110,625.15
材料销售成本		457,671.62
合 计	13,432,604.36	24,842,128.59

注：前五名供应商供货总金额为人民币7,421,132.29 元，占本公司本期购货总 金额的60.15%。

25、财务费用

类别	本期数	上年数
（1）利息支出	1,050,163.00	462,675.40
减：利息收入	9,908.73	26,142.53
利息 净支出	1,040,254.27	436,532.87
（2）汇兑损失
减：汇兑收益
汇兑净收益
（3）金融机构手续	2,337.80	4,644.73
（4）贴现利息		260,260.00
合计	1,042,592.07	701,437.60

26、资产减值损失

26、资产减值损失
类别	本期数	上年数
一、坏账损失	-1,886,099.87	2,532,994.73
二、存货跌价损失
三、长期投资减值损失
四、固定资产减值损失
五、无形资产减值损失
六、其他
合计	-1,886,099.87	2,532,994.73

27、营业外支出

27、营业外支出
类别	本期数	上年数
罚款支出		36,000.00
捐赠支出	2,800.00	600.00
其他	991.67
合计	3,791.67	36,600.00

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28、所得税

类别	本期数	上年数
当期应纳所得税	2,189,707.28	6,957,969.76
递延所得税	226,331.98	303,959.37
合计	2,416,039.26	7,261,929.13

29、收到的其他与经营活动有关的现金:500,000.00 元。主要包括：

项目 内容 2007 年 1-8 月 主营收入 设备租赁费 500,000.00 合计 500,000.00

30、支付的其他与经营活动有关的现金 : 18,198,092.54 元

账项 内容 2007 年 1-8 月 预付账款、其他应收款 支付的各项往来款项 15,915,256.00 合计 15,915,256.00

七.关联公司及主要交易

1.存在控制关系的关联方:

企业名称	注册地址	主营业务	与本企业关系 占本公司股权比例90% 占本公司股权比例10% 香港富名公司之股东 香港富名公司之股东 香港富名公司之股东	经济性质或类 型	法定代表 人
香港富名实业公司 尤溪县矿业公司 丁芳宜 曹望 高敏	香港 福建尤溪	投资 投资		有限公司 有限公司	丁芳宜

2.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

股东名称	2006．12．31 金额 % 450,000.00 90 50,000.00 10	本期增加	本期减少	2007．8．31
		金额 % -- --	金额 % -- --	金额 % 450,000.00 90 50,000.00 10
香港富名实业公司 尤溪县矿业公司

3.不存在控制关系的关联方关系的性质

企业名称

与本企业的关系

福州开成房地产有限公司 香港富名公司股东曹望、高敏投资设立的公司 尤溪开成房地产有限公司 福州开成房地产、香港富名、丁芳宜投资设立的公司 尤溪三鑫铅锌矿业有限公司 同受本公司之控股股东——香港富名有限公司控制 福州阳光锦江房地产有限公司 同受本公司之控股股东——香港富名有限公司控制 福州三鑫经贸有限公司 股东丁盛与丁芳宜存在亲属关系

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4. 关联方交易

(1)委托加工

企业名称 2007 年1-8 月 上年发生数 价格政策 尤溪三鑫铅锌矿业有限公司 2,887,280.36 11,837,076.42 根据合同定价

由于公司浮选生产能力不足，铅锌矿的浮选均利用三鑫公司的设备,采取委托加 工的方式。

(2)租赁资产

企业名称 尤溪三鑫铅锌矿业有限公司	2007年1-8月 金 额 1,333,333.32	2006年度
		金 额

由于公司浮选生产能力不足，铅锌矿的浮选均利用三鑫公司的设备，以前年度采用 委托加工形式，本年从5 月开始改为租赁三鑫公司设备。

5. 关联方应收、应付款项余额

5. 关联方应收、应付款项余额
企业名称	2007.6.30	2006.12.31
	金 额	金 额
预付款项
福州三鑫经贸有限公司	31,000,000.00
尤溪开成房地产公司	205,256.00
其他应收款：
福州开成房地产有限公司	6,800,00.00	30,100,000.00
神州阳光锦江房地产有限公司	22,442,800.00	14,900,000.00
尤溪三鑫铅锌矿业有限公司	100,000.00
福州三鑫经贸有限公司		12,500,000.00
应付账款
尤溪三鑫铅锌矿业有限公司	10,974,051.54	2,087,068.30

八.承诺事项

本公司本年度无承诺事项。

九.或有事项

本公司矿山所在采矿企业较多，由于长期开采导致部分村民房屋地表塌陷及

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水土流失，给周围村民造成一定影响，周围村民要求给予补偿。目前已由县政府 组织各方进行了协商，并形成了会议纪要，初步决定由采矿企业按4 元/吨支付 给各村，作为村集共建费。但目前还未形成正式文件。该事项会少量增加采矿成 本。

除上述事项外，公司无其他或有事项。

十.资产负债表日后事项

无

十一.其他重大事项

公司采矿权证标明每年开采量为4.5 万吨，由于近年市场需求旺盛，公司年 开采量均大于采矿权证标明开采量，目前公司正在向相关部门申请增加年开采 量，相关手续正在办理中。

十二、补充资料

根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问 答第 1 号--非经常性损益》[2007 年修订]，公司非经营性损益发生情况如下： (金 额单位：人民币元)

额单位：人民币元)
项 目	金 额
处置长期股权投资、固定资产及其他长期资产产生的损益
委托投资损益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
其他营业外收支净额	3,791.67
各种形式的政府补贴
汇兑损益
所得税影响
扣除所得税影响后非经常性损益	3,791.67

尤溪县三富矿业有限公司

2007 年9 月20 日

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