Chengtun Mining Group Co., Ltd — Audit Report / Information 2016

Mar 9, 2017

盛屯矿业集团股份有限公司

审计报告

中证天通（ 2017 ）证审字 0401001 号

共一册,第一册

北京中证天通会计师事务所( 特殊普通合伙) BEIJING ZHONGZHENG TIANTONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS (SPECIAL GENERAL PARIINERSHIP)

盛屯矿业集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（ 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止）

目 录 页次 一、审计报告 1 二、已审财务报表 1 、合并资产负债表 2-3 2 、合并利润表 4 3 、合并现金流量表 5 4 、合并所有者权益变动表 6-7 5 、母公司资产负债表 8-9 6 、母公司利润表 10 7 、母公司现金流量表 11 8 、母公司所有者权益变动表 12-13 9 、财务报表附注 14-103

北京中证天通会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

地址 : 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 B 座 13 层

传真 :01062279276 电话 :01062279276

北京中证天通会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) BEIJING ZHONGZHENG TIANTONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)

审 计 报 告

中证天通（ 2017 ）证审字 0401001 号

盛屯矿业集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的盛屯矿业集团股份有限公司（以下简称盛屯矿业）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是盛屯矿业管理层的责任，这种责任包括：（ 1 ）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和 执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，盛屯矿业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了盛

屯矿业 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师

· 中国 北京 中国注册会计师

二〇一七年三月八日

1

合并资产负债表 编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司 2016年12月31日 单位：元	合并资产负债表 编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司 2016年12月31日 单位：元	合并资产负债表 编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司 2016年12月31日 单位：元	合并资产负债表 编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司 2016年12月31日 单位：元
项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	五、1	1,077,582,365.25	835,781,867.97
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产	五、2	66,964,855.29	7,879,512.06
衍生金融资产
应收票据	五、3	29,992,685.18	40,000,000.00
应收账款	五、4	614,735,388.18	586,360,558.79
预付款项	五、5	1,673,020,370.88	1,238,937,575.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利	五、6		575,516.29
其他应收款	五、7	366,521,002.17	267,746,363.16
买入返售金融资产
存货	五、8	824,494,804.13	263,860,614.41
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、9	405,776,394.79	539,750,180.89
流动资产合计		5,059,087,865.87	3,780,892,188.73
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产	五、10	252,821,132.00	122,595,282.00
持有至到期投资	五、11	11,511,285.43	10,011,285.43
长期应收款	五、12	18,198,427.00	28,976,645.00
长期股权投资	五、13	210,384,689.44	56,225,125.34
投资性房地产	五、14	2,491,152.05	2,614,361.81
固定资产	五、15	739,126,365.67	718,880,518.38
在建工程	五、16	93,169,624.65	84,647,761.67
工程物资	五、17	112,890.46	73,822.79
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、18	2,691,764,057.28	2,734,116,905.39
开发支出	五、19		20,000.00
商誉	五、20	523,423,408.63	531,014,419.67
长期待摊费用	五、21	27,149,149.99	19,167,288.90
递延所得税资产	五、22	115,914,344.29	78,486,750.12
其他非流动资产	五、23	152,600,656.20	39,777,558.60
非流动资产合计		4,838,667,183.09	4,426,607,725.10
资产总计		9,897,755,048.96	8,207,499,913.83
法定代表人：陈东 主管会计工作负责人：翁雄 会计机构负责人：刘志环

2

合并资产负债表（续）

项目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	五、24	950,554,355.01	632,291,695.39
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债	五、25	71,253,000.00	274,340,660.00
衍生金融负债
应付票据	五、26	302,742,800.00	210,470,196.23
应付账款	五、27	315,263,182.80	107,696,356.27
预收款项	五、28	377,505,822.72	179,029,072.42
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五、29	4,226,190.73	3,724,851.79
应交税费	五、30	44,821,242.43	58,678,858.57
应付利息	五、31	34,713,164.02	18,487,047.83
应付股利	五、32	72,000.00	72,000.00
其他应付款	五、33	871,759,289.18	861,899,706.81
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债		-
其他流动负债	五、34	250,000,000.00
流动负债合计		3,222,911,046.89	2,346,690,445.31
非流动负债：
长期借款	五、35	28,105,210.53	31,693,109.49
应付债券	五、36	1,950,000,000.00	1,150,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款	五、37	79,394,094.98	103,500,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	五、38	967,892.00	935,050.00
递延所得税负债	五、22	569,347,235.62	573,300,098.84
其他非流动负债
非流动负债合计		2,627,814,433.13	1,859,428,258.33
负债合计		**5,850,725,480.02 **	**4,206,118,703.64 **
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	五、39	1,497,052,305.00	1,497,052,305.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、40	1,986,668,081.63	1,983,766,868.14
减：库存股
其他综合收益
专项储备	五、41	16,938,199.03	12,622,801.95
盈余公积	五、42	13,951,537.69	4,077,083.31
一般风险准备
未分配利润	五、43	494,882,009.76	346,132,575.92
归属于母公司所有者权益合计		4,009,492,133.11	3,843,651,634.32
少数股东权益		37,537,435.83	157,729,575.87
所有者权益合计		**4,047,029,568.94 **	4,001,381,210.19
负债和所有者权益总计		9,897,755,048.96	8,207,499,913.83

3

合并利润表 编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司 2016年度 单位：元	合并利润表 编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司 2016年度 单位：元	合并利润表 编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司 2016年度 单位：元	合并利润表 编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司 2016年度 单位：元
项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		12,710,021,494.67	6,661,997,722.89
其中：营业收入	五、44	12,710,021,494.67	6,661,997,722.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		12,375,307,312.24	6,493,102,052.68
其中：营业成本	五、44	11,894,209,256.38	6,136,361,864.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五、45	27,718,142.10	23,875,107.95
销售费用	五、46	56,968,655.58	6,917,321.18
管理费用	五、47	171,345,400.99	196,893,091.54
财务费用	五、48	192,149,442.37	124,667,903.46
资产减值损失	五、49	32,916,414.82	4,386,764.47
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	五、50	17,097,495.49	8,399,749.00
投资收益（损失以“－”号填列）	五、51	-116,887,999.05	14,949,660.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-5,232,423.48	-2,585,539.10
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		234,923,678.87	192,245,079.40
加：营业外收入	五、52	5,476,258.60	10,710,260.49
其中：非流动资产处置利得		394,188.21
减：营业外支出	五、53	16,771,372.47	6,757,702.40
其中：非流动资产处置损失		16,148,921.10	6,445,123.80
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		223,628,565.00	196,197,637.49
减：所得税费用	五、54	29,009,478.60	41,498,224.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		194,619,086.40	154,699,412.73
归属于母公司所有者的净利润		188,564,934.32	138,454,522.79
少数股东损益		6,054,152.08	16,244,889.94
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		194,619,086.40	154,699,412.73
其中：归属于母公司所有者的综合收益总		188,564,934.32	138,454,522.79
归属于少数股东的综合收益总额		6,054,152.08	16,244,889.94
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.126	0.092
（二）稀释每股收益(元/股)		0.126	0.092
法定代表人：陈东 主管会计工作负责人：翁雄 会计机构负责人：刘志环

4

合并现金流量表

合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表
编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司 2016年度 单位：元
项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		13,712,514,895.31	8,839,090,974.38
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	五、55	253,061,115.50	143,483,306.86
经营活动现金流入小计		13,965,576,010.81	8,982,574,281.24
购买商品、接受劳务支付的现金		13,085,061,361.34	9,173,716,785.22
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		55,784,563.47	54,430,545.77
支付的各项税费		182,238,697.94	188,001,791.21
支付其他与经营活动有关的现金	五、55	505,336,165.94	409,318,998.71
经营活动现金流出小计		13,828,420,788.69	**9,825,468,120.91 **
经营活动产生的现金流量净额		137,155,222.12	-842,893,839.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		780,348,867.38	132,625,924.19
取得投资收益收到的现金		103,055,072.50	15,133,381.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现			117,670.54
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	五、55	86,835,944.79	4,212,100.00
投资活动现金流入小计		970,239,884.67	152,089,076.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现		99,652,851.59	189,139,216.54
投资支付的现金		1,671,910,635.57	325,755,205.92
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			16,176,690.72
支付其他与投资活动有关的现金	五、55	11,327,480.00	124,510,000.00
投资活动现金流出小计		1,782,890,967.16	655,581,113.18
投资活动产生的现金流量净额		-812,651,082.49	-503,492,036.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		103,279,601.31	40,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		4,900,000.00	40,000,000.00
取得借款收到的现金		949,055,289.21	868,135,760.39
发行债券收到的现金		1,244,930,000.00	496,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	五、55	1,138,165,043.75	886,121,387.79
筹资活动现金流入小计		3,435,429,934.27	2,290,257,148.18
偿还债务支付的现金		1,261,862,025.33	459,099,989.19
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		215,315,307.08	122,955,920.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、55	1,096,060,787.72	507,318,497.06
筹资活动现金流出小计		2,573,238,120.13	1,089,374,407.06
筹资活动产生的现金流量净额		862,191,814.14	1,200,882,741.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-122,015.56	237,646.40
五、现金及现金等价物净增加额		186,573,938.21	**-145,265,489.01 **
加：期初现金及现金等价物余额		426,693,375.60	571,958,864.61
六、期末现金及现金等价物余额		613,267,313.81	426,693,375.60
法定代表人：陈东 主管会计工作负责人：翁雄 会计机构负责人：刘志环

5

合并所有者权益变动表

编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司

项 目		2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度
		归属于母公司的所有者权益										少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：	其他综 合收益	专项储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润
		优先 股	永续 债	其 他		库存 股
一、上年年末余额	1,497,052,305.00				1,983,766,868.14			12,622,801.95	4,077,083.31		346,132,575.92	157,729,575.87	4,001,381,210.19
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	1,497,052,305.00				1,983,766,868.14			12,622,801.95	4,077,083.31		346,132,575.92	157,729,575.87	4,001,381,210.19
三、本年增减变动金额（减少以“” 号填列）					2,901,213.49			4,315,397.08	9,874,454.38		148,749,433.84	-120,192,140.04	45,648,358.75
（一）综合收益总额											188,564,934.32	6,054,152.08	194,619,086.40
（二）所有者投入和减少资本					2,901,213.49							-126,246,292.12	-123,345,078.63
1．股东投入普通股												4,900,000.00	4,900,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					2,901,213.49							-131,146,292.12	-128,245,078.63
（三）利润分配									9,874,454.38		-39,815,500.48		-29,941,046.10
1．提取盈余公积									9,874,454.38		-9,874,454.38
2、提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-29,941,046.10		-29,941,046.10
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备								4,315,397.08					4,315,397.08
1、本期提取								6,768,976.27					6,768,976.27
2、本期使用								2,453,579.19					2,453,579.19
（六）其他
四、期末余额	1,497,052,305.00				1,986,668,081.63			16,938,199.03	13,951,537.69		494,882,009.76	37,537,435.83	4,047,029,568.94
法定代表人：陈东		主管会计工作负责人：翁雄 会计机构负责人：刘志环

6

合并所有者权益变动表（续）

		合并所有者权益变动表（续）	合并所有者权益变动表（续）	合并所有者权益变动表（续）	合并所有者权益变动表（续）	合并所有者权益变动表（续）	合并所有者权益变动表（续）	合并所有者权益变动表（续）	合并所有者权益变动表（续）	合并所有者权益变动表（续）	合并所有者权益变动表（续）	合并所有者权益变动表（续）	合并所有者权益变动表（续）
编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司		单位：元
项 目		2015 年度
		归属于母公司的所有者权益										少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：	其他综 合收益	专项储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润
		优先 股	永 续 债	其 他		库存股
一、上年年末余额	1,497,052,305.00				1,897,799,282.80						211,755,136.44	70,864,756.19	3,677,471,480.43
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	1,497,052,305.00				1,897,799,282.80						211,755,136.44	70,864,756.19	3,677,471,480.43
三、本年增减变动金额（减少以“” 号填列）					85,967,585.34			12,622,801.95	4,077,083.31		134,377,439.48	86,864,819.68	323,909,729.76
（一）综合收益总额											138,454,522.79	16,244,889.94	154,699,412.73
（二）所有者投入和减少资本					85,967,585.34							70,619,929.74	156,587,515.08
1．股东投入普通股												40,000,000.00	40,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					85,967,585.34							30,619,929.74	116,587,515.08
（三）利润分配									4,077,083.31		-4,077,083.31
1．提取盈余公积									4,077,083.31		-4,077,083.31
2、提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备								12,622,801.95					12,622,801.95
1、本期提取								13,506,370.57					13,506,370.57
2、本期使用								883,568.62					883,568.62
（六）其他
四、期末余额	1,497,052,305.00				1,983,766,868.14			12,622,801.95	4,077,083.31		346,132,575.92	157,729,575.87	4,001,381,210.19
法定代表人：陈东		主管会计工作负责人：翁雄 会计机构负责人：刘志环

7

母公司资产负债表

编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司

2016 年 12 月 31 日 单位：元

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		478,452,831.42	91,642,386.71
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产		24,984,286.80	6,029,048.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十四、1	530,509.49
预付款项		125,473,104.79	126,408,669.19
应收利息
应收股利			125,000,000.00
其他应收款	十四、2	1,454,238,009.65	1,341,622,263.27
存货		149,787,784.76	73,102.88
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		120,576,241.22	694,650.00
流动资产合计		2,354,042,768.13	1,691,470,120.05
非流动资产：
可供出售金融资产		122,295,282.00	122,595,282.00
持有至到期投资		11,511,285.43	10,011,285.43
长期应收款
长期股权投资	十四、3	4,779,363,105.40	4,428,074,244.24
投资性房地产		2,491,152.05	2,614,361.81
固定资产		4,730,347.02	10,864,033.48
在建工程		77,388,606.17	73,755,489.50
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		103,900.89	175,644.21
开发支出
商誉
长期待摊费用		12,237,512.60	2,909,175.50
递延所得税资产		91,783,331.92	64,109,142.22
其他非流动资产		49,721,893.20	32,050,000.00
非流动资产合计		5,151,626,416.68	4,747,158,658.39
资产总计		7,505,669,184.81	6,438,628,778.44
法定代表 ：陈东 主管会计工作负责人：翁雄 会计机构负责人：刘志环

8

母公司资产负债表（续） 编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司 2016年12月31日 单位：元	母公司资产负债表（续） 编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司 2016年12月31日 单位：元	母公司资产负债表（续） 编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司 2016年12月31日 单位：元	母公司资产负债表（续） 编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司 2016年12月31日 单位：元
项目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		111,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债		60,697,000.00	138,618,920.00
衍生金融负债
应付票据
应付账款		41,500,000.00
预收款项		33,948,813.01	7,194,496.34
应付职工薪酬		996,155.39	954,693.76
应交税费		328,167.47	1,274,432.23
应付利息		33,141,331.81	16,990,833.27
应付股利		72,000.00	72,000.00
其他应付款		1,401,652,010.67	1,476,731,387.04
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		250,000,000.00
流动负债合计		1,933,335,478.35	1,641,836,762.64
非流动负债：
长期借款		28,105,210.53	31,693,109.49
应付债券		1,950,000,000.00	1,150,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款			100,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债		10,997,893.70	1,540,161.25
其他非流动负债
非流动负债合计		1,989,103,104.23	1,283,233,270.74
负债合计		3,922,438,582.58	2,925,070,033.38
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		1,497,052,305.00	1,497,052,305.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,976,603,966.38	1,975,735,606.93
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		13,951,537.69	4,077,083.31
未分配利润		95,622,793.16	36,693,749.82
所有者权益（或股东权益）合计		3,583,230,602.23	3,513,558,745.06
负债和所有者权益（或股东权益）总计		7,505,669,184.81	6,438,628,778.44
法定代表人：陈东 主管会计工作负责人：翁雄 会计机构负责人：刘志环

9

母公司利润表

编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司

2016 年度

单位：元

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	十四、4	1,120,952,646.20	111,126,799.39
减：营业成本	十四、4	1,009,299,486.38	86,722,808.70
税金及附加		1,530,434.48	1,046,787.68
销售费用
管理费用		29,885,539.12	25,733,425.23
财务费用		147,798,648.82	93,536,888.17
资产减值损失		19,819,986.24	-1,709,802.18
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列）		30,011,626.99	7,377,084.00
投资收益（损失以“－”号填列）	十四、5	136,743,525.60	138,054,074.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-1,270,015.38	-1,817,067.90
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		79,373,703.75	51,227,850.38
加：营业外收入		1,442,211.92	2,425,382.04
其中：非流动资产处置利得		394,188.21
减：营业外支出		287,829.10	304.80
其中：非流动资产处置损失		16,248.90
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		80,528,086.57	53,652,927.62
减：所得税费用		-18,216,457.25	-6,049,206.55
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		98,744,543.82	59,702,134.17
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综告收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		98,744,543.82	59,702,134.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：陈东

主管会计工作负责人：翁雄 会计机构负责人：刘志环

10

母公司现金流量表

编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司	编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司	2016年度	单位：元
项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,284,376,403.19	143,760,013.71
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		429,849,543.27	1,034,204,852.71
经营活动现金流入小计		1,714,225,946.46	1,177,964,866.42
购买商品、接受劳务支付的现金		1,310,925,673.79	227,730,199.94
支付给职工以及为职工支付的现金		12,877,006.03	14,677,681.18
支付的各项税费		6,077,872.21	1,353,372.60
支付其他与经营活动有关的现金		835,923,941.15	949,732,395.58
经营活动现金流出小计		2,165,804,493.18	1,193,493,649.30
经营活动产生的现金流量净额		-451,578,546.72	-15,528,782.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		216,336,750.75	95,100,000.00
取得投资收益收到的现金		299,408,472.00	13,011,662.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额
			117,670.54
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		86,835,944.79	4,212,100.00
投资活动现金流入小计		602,581,167.54	112,441,433.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金
		3,655,167.09	3,118,003.26
投资支付的现金		683,768,047.73	973,700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			51,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		687,423,214.82	1,027,818,003.26
投资活动产生的现金流量净额		-84,842,047.28	-915,376,570.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		98,380,000.00
取得借款收到的现金		111,000,000.00
发行债券收到的现金		1,244,930,000.00	496,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		608,818,786.20	683,889,060.00
筹资活动现金流入小计		2,063,128,786.20	1,179,889,060.00
偿还债务支付的现金		303,587,898.96	102,690,924.19
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		157,208,131.11	89,998,008.88
支付其他与筹资活动有关的现金		816,067,234.80	285,627,656.07
筹资活动现金流出小计		1,276,863,264.87	478,316,589.14
筹资活动产生的现金流量净额		786,265,521.33	701,572,470.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		249,844,927.33	-229,332,882.15
加：期初现金及现金等价物余额		57,468,093.41	286,800,975.56
六、期末现金及现金等价物余额		307,313,020.74	57,468,093.41
法定代表人：陈东 主管会计工作负责人：翁雄 会计机构负责人：刘志环

11

母公司所有者权益变动表

编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司

单位：元

项目	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合 收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,497,052,305.00				1,975,735,606.93				4,077,083.31	36,693,749.82	3,513,558,745.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,497,052,305.00				1,975,735,606.93				4,077,083.31	36,693,749.82	3,513,558,745.06
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列）					868,359.45				9,874,454.38	58,929,043.34	69,671,857.17
（一）综合收益总额										98,744,543.82	98,744,543.82
（二）所有者投入和减少资本					868,359.45						868,359.45
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					868,359.45						868,359.45
（三）利润分配									9,874,454.38	-39,815,500.48	-29,941,046.10
1．提取盈余公积									9,874,454.38	-9,874,454.38
2．对所有者（或股东）的分配										-29,941,046.10	-29,941,046.10
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,497,052,305.00				1,976,603,966.38				13,951,537.69	95,622,793.16	3,583,230,602.23
法定代表人：陈东	主管会计工作负责人：翁雄 会计机构负责人：刘志环

12

母公司所有者权益变动表（续）

编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司

单位：元

项目	2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综 合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,497,052,305.00				1,889,768,021.59					-18,931,301.04	3,367,889,025.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,497,052,305.00				1,889,768,021.59					-18,931,301.04	3,367,889,025.55
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列）					85,967,585.34				4,077,083.31	55,625,050.86	145,669,719.51
（一）综合收益总额										59,702,134.17	59,702,134.17
（二）所有者投入和减少资本					85,967,585.34						85,967,585.34
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					85,967,585.34						85,967,585.34
（三）利润分配									4,077,083.31	-4,077,083.31
1．提取盈余公积									4,077,083.31	-4,077,083.31
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,497,052,305.00				1,975,735,606.93				4,077,083.31	36,693,749.82	3,513,558,745.06
法定代表人：陈东	主管会计工作负责人：翁雄 会计机构负责人：刘志环

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

财务报表附注

一、公司基本情况

（一）公司概况

1、公司历史沿革

盛屯矿业集团股份有限公司（原“厦门雄震矿业集团股份有限公司”）（以下简称“公司”或 “本公司”）经厦门市经济体制改革委员会以厦体改[1992]008 号文及中国人民银行厦门分行人银 [92]179 号文同意，并经国家证券委员会证委发[1993]20 号文确认，在厦门市电气设备厂（该厂 于1975 年由厦门几家企业合并而成）改制的基础上，于1992 年9 月以社会募集方式组建股份有 限公司（名称为厦门市龙舟实业股份有限公司），发行股票1300 万股（其中700 万股由厦门市电 气设备厂净资产折股而成，600 万社会公众股以出售认购权方式发售），股票每股面值人民币1 元， 发售价每股人民币1.70 元，本公司的股本为人民币1300 万元。

1993 年8 月7 日，厦门市体改委厦体改[1993]045 号文同意本公司增资扩股3730 万股，本公 司股本变更为人民币5030 万元。1995 年元月，本公司更名为厦门市龙舟实业（集团）股份有限 公司。

经中国证券监督管理委员会监发审字[1996]第048 号文审核批准和国务院证券委员会 [1993]20 号文确认，本公司发行的A 股股票于1996 年5 月31 日在上海证券交易所上市。

经1995 年度股东大会决议批准，本公司向全体股东每10 股送2 股并派发现金红利人民币1.00 元（含税），至此本公司股本增加至人民币6036 万元。

1998 年度，中国宝安集团股份有限公司将其持有的本公司39.76%的股份转让给深圳市雄震投 资有限公司，1999 年本公司变更为厦门雄震集团股份有限公司。

公司股权分置改革方案已经2007 年1 月8 日召开的公司2007 年第一次临时股东大会暨相关 股东会议审议通过。股权分置改革方案为用公司资本公积金向全体流通股股东定向转赠股本，流 通股股东每持有10 股股份将获得5 股的转增股份，即公司向全体流通股股东单方面定向转增 7,560,000 股。股权分置改革方案实施股权登记日为2007 年1 月18 日，公司股票复牌日为2007 年1 月22 日，至此本公司股本增加至人民币6792 万元。

根据2007 年第七次临时股东大会暨相关股东会议决议，雄震集团以2007 年6 月30 日股本 67,920,000.00 股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体股东转增股本， 股东每持有10 股流通股将获得1.7 股的转增股份。雄震集团增加股本11,546,400.00 元,全部由 资本公积转增。转增后股本增加至人民币79,466,400.00 元。

2008 年10 月20 日，经厦门市工商行政管理局核准，本公司名称由“厦门雄震集团股份有限 公司”变更为“厦门雄震矿业集团股份有限公司”。

根据2009年8月26日召开的2009年第三次临时股东大会表决通过的非公开发行股票的议案， 公司以2009 年8 月9 日董事会六届第十五次会议决议确定的发行价格10.17 元/股非公开发行

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

1,868.24 万股新股，该方案获中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1487 号文核准。定向增发 后公司股本增加至人民币9,814.88 万元。2010 年2 月4 日公司已收到有限售条件股股东以货币 缴纳的认股款。

根据2010 年3 月28 日召开的第六届董事会第二十次会议以及2010 年5 月16 日召开的第六 届董事会第二十二次会议决议通过的非公开发行股票的议案。公司以2010 年5 月16 日董事会第 六届第二十二次会议决议确定的发行价格10.22 元/股发行65,068,500.00 股新股，该非公开发行 方案获中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1867 号文核准。2010 年12 月24 日公司收到有限 售条件股股东以货币缴纳的认股款。

2011 年6 月30 日，经厦门市工商行政管理局核准，本公司名称由“厦门雄震矿业集团股份 有限公司”变更为“盛屯矿业集团股份有限公司”。

根据公司2012 年8 月10 日召开的第四次临时股东大会会议及2012 年10 月12 日召开的第五 次临时股东大会会议，决定按每10 股转增8 股的比例以资本公积向全体股东转增股本。公司增加 股本130,573,840.00 元,全部由资本公积转增。转增后本公司股本增加至人民币293,791,140.00 元。

2012 年12 月公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准盛屯矿业集团股份有限公司向深 圳盛屯集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2012〕1765 号），核准上市公司向 深圳盛屯集团有限公司发行71,888,689 股股份收购其持有的深圳源兴华100%股权，向刘全恕发 行87,819,093 股股份收购其持有的埃玛矿业55%股权。非公开发行后公司股本增加至 453,498,922.00 元。

2014 年4 月18 日公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准盛屯矿业集团股份有限公司 非公开发行股票的批复》（证监许可〔2014〕429 号），核准上市公司向特定对象非公开发行不超 过16,277 万股股票，收购盛屯投资85.71%股权及贵州华金3%股权、增资贵州华金开展勘探项目、 增加对银鑫矿业技改项目和补充公司流动资金；本次发行于2014 年6 月16 日完毕，实际发行股 票数14,532.20 万股，非公开发行后公司股本增加至598,820,922.00 元。

根据公司2014 年8 月14 日召开第三次临时股东大会会议通过《关于公司2014 年中期利润 分配预案的议案》，决定以2014 年6 月30 日的总股本598,820,922.00 股为基数，向全体股东每 10 股派现金0.5 元（含税），共派现金29,941,046.10 元。按每10 股转增15 股的比例以资本公 积向全体股东共计转增898,231,383 股；转增后本公司股本增加至人民币 1,497,052,305.00 元。

2、注册地、组织形式及总部地址

本公司企业法人营业执照注册号为9135020015499727X1 ，注册资本为人民币 1,497,052,305.00 元，组织形式法人商事主体[其他股份有限公司(上市)]；注册地址厦门市翔安 区双沪北路1 号之2 二楼，法定代表人：陈东。

3、企业的业务性质和主要经营

经营范围：1、对矿山、矿山工程建设业的投资与管理；2、批发零售矿产品、有色金属，黄 金和白银现货销售；3、经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公

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司经营或禁止进出口的商品及技术除外；4、信息咨询；5、智能高新技术产品的销售、服务；6、 接受委托经营管理资产和股权；7、投资管理(法律、法规另有规定除外)。

4、母公司以及集团总部的名称

本公司的母公司是深圳盛屯集团有限公司，公司的组织架构（业务口径）如下图所示：

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战略委员会
股东大会
监事会 提名委员会
董事会 薪酬与考核委员会
审计委员会
投资委员会 总裁 风险管理委员会 审计部
董事会秘书 副总裁 财务总监 常务副总裁 董事长助理
盛
董秘办 证券部 上海振宇 盛屯国际贸 深圳市盛屯 资金部 会计部 财管部 风险控制部 埃玛金融服务 盛屯金融服务 矿山管理部 地质勘探院 行政人事部 屯融资租赁 金属金融部 金融审批部 深圳迈兰德
易 金
属
盛
三 华 埃 风 鑫 银 盛 盛 屯
富 金 玛 驰 盛 鑫 屯 屯 电
矿 矿 矿 矿 矿 矿 金 保 子
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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

5、财务报表的批准报出

本财务报表业经盛屯矿业集团股份有限公司董事会于2017 年3 月 8 日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

公司投资控股且正常经营的子公司全部纳入合并范围，编制合并报表时内部重大的交易和往来 余额全部抵消。本公司投资的公司明细如下：

A.本公司的子公司概况列示如下：

（1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司

公 司 名 称	注册地	注册资本	实际投资额	持股比 例	主 营 业 务	是否 合并
深圳市鹏科 兴实业有限 公司	深圳市	680 万元	570 万元	60.17%	兴办实业（具体项目另行申报）；电子 产品、电子元器件、计算机软件技术开 发与销售，信息咨询（不含专营、专控、 专卖商品及限制项目）	是
深圳市盛屯 金属有限公 司	深圳市	20,000 万	79,050.04 万元	100%	黑色金属制品、有色金属制品、有色金 属冶炼辅料，建材、矿产品的销售；电 子产品零售；计算机、软件及辅助设备 零售；首饰、工艺品及收藏品批发（不 含文物）；黄金制品销售；矿业投资（具 体投资项目另行审批）；经济信息咨询； 企业管理咨询（不含人才中介服务限制 项目）；国内贸易。（法律、行政法规、 国务院决定禁止的项目除外，限制的项 目须取得许可后方可经营）等	是

注：①深圳市鹏科兴实业有限公司(以下简称“鹏科兴”)于1999 年12 月成立，注册资本为680 万元，现公司持有其60.17%股权。

②深圳市盛屯金属有限公司（原名为深圳市源兴华矿产资源投资有限公司，2015 年2 月3 日更 名，以下简称“深圳盛屯金属”）由上海润鹏资源投资服务有限公司出资设立，于2011 年4 月21 日 经深圳市工商行政管理局核准登记，取得了深圳市工商行政管理局核发的440301105340419 号《企 业法人营业执照》，注册资本为500 万元整；2011 年5 月17 日上海润鹏资源投资服务有限公司追增 注册资本4,000 万元, 由深圳泰洋会计师事务所出具深泰验字[2011]第004 号验资报告，变更后公 司累计注册资本人民币4,500 万元；2011 年10 月25 日上海润鹏资源投资服务有限公司追增注册资 本2,300 万元,由深圳泰洋会计师事务所出具深泰验字[2011]第010 号验资报告，变更后公司累计注 册资本人民币6,800 万元；2011 年11 月15 日上海润鹏资源投资服务有限公司将持有深圳市源兴华 矿产资源投资有限公司100%的股权转让给深圳盛屯集团有限公司，由深圳联合产权交易所出具(编 号：JZ20111115115)股权转让见证书；盛屯矿业集团股份有限公司以发行股份购买资产的方式向深 圳盛屯集团有限公司收购其持有的深圳源兴华100%股权。2012 年12 月31 日，中国证券监督管理委 员会《关于核准盛屯矿业集团股份有限公司向深圳盛屯集团有限公司等发行股份购买资产的批复》 （证监许可〔2012〕1765 号），核准盛屯矿业集团股份有限公司向深圳盛屯集团有限公司发 71,888,689 股股份购买相关资产。2013 年1 月5 日，深圳盛屯集团有限公司持有的深圳源兴华100% 股权，在深圳市市场监督管理局完成股权变更手续，股权持有人变更为盛屯矿业集团股份有限公司。 2015 年2 月公司对其增资13,200 万元，由深圳市永明会计师事务所有限责任公司出具验资报告（深

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永验字[2015]009 号），增资后的注册资本变更为20,000 万元。

（2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

公司名称	注册地	注册资 本	实际投资 额	持股比 例	主 营 业 务	是否 合并
云南鑫盛矿业开发 有限公司	云南玉溪 市	500 万 元	4140 万元	80%	矿产品、建材、化工产品、化工原 料、五金交电的批发零售	是
锡林郭勒盟银鑫矿 业有限责任公司	内蒙古锡 林郭勒盟	20,000 万元	60,130.35 万元	100%	矿产资源勘查、开采、选矿及矿产 品经营	是
克什克腾旗风驰矿 业有限责任公司	内蒙古克 什克腾旗	6,200 万元	19,674.50 万元	89.35%	锡、铜矿采选与销售	是
兴安埃玛矿业有限 公司	内蒙古兴 安盟	15,000 万元	80,442.29 万元	100%	铅矿、锌的开采，对铜及其他矿产 资源的勘探，国家明令禁止以外的 矿产品交易；普通货运。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动。） (依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动)	是
深圳市盛屯股权投 资有限公司	深圳市福 田区	50,000 万元	80,568.87 万元	100%	对未上市企业进行股权投资；开展 股权投资和企业上市咨询业务；矿 山企业并购及其信息咨询；经营进 出口业务	是
贵州华金矿业有限 公司	贵州省黔 西南州册 亨县	6,400 万元		100%	从事低品位、难选冶金矿及相关矿 产的勘探、开采、选矿、冶炼、销 售本企业产品、黄金、白银及制品、 饰品、黄金矿砂、珠宝首饰购销	是
尚辉有限公司	英属维京 群岛	630.75 万元		100%		是
金港企业有限公司	香港			100%		是
贵州贵力实业有限 公司	贵州省贵 阳市	5,000万 港币		100%	从事矿产资源开发利用咨询服务, 高新技术产品开发咨询服务	是
上海振宇企业发展 有限公司	上海市浦 东新区	10，000 万元	8,310 万 元	81%	石油制品（除专项审批）、化工原 料及产品（除危险化学品、监控化 学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、 易制毒化学品）、橡塑制品、环保 材料、电气设备、金属材料、机械 设备、机电设备、棉纺织品、木材、 钢材、建筑材料、矿产品（除专控）、 金属制品的销售，企业管理服务， 投资管理，投资咨询（除经纪）， 资产管理，实业投资，金融信息服 务（除金融业务），接受金融机构 委托从事金融信息技术外包、金融 业务流程外包，从事货物及技术的 进出口业务	是

注:①2008 年盛屯矿业集团股份有限公司以4,140 万收购云南玉溪鑫盛矿业开发有限公司（以下简 称“鑫盛矿业”）80%股权，2013 年8 月19 日该公司更名为云南鑫盛矿业开发有限公司；现该公司 注册资本为500 万元。

②公司2010 年通过非公开发行股票的方式收购了锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司（以下简称 “银鑫矿业”）72%的股权。2011 年公司受让了牛瑞持有的银鑫矿业5%的股权。2012 年9 月公司受

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让了内蒙古自治区第十地质矿产勘查开发院、内蒙古地质矿产（集团）有限责任公司分别持有的银 鑫矿业公司9%、14%股权，并办理了工商登记手续，至此公司持银鑫矿业100%的股权。公司2012 年 11 月20 日对银鑫矿业进行增资，增资后银鑫矿业注册资本20,000 万元，公司持股100%。

③2011 年5 月27 日，公司与唐泉、唐纯、唐德仁签署协议，协议约定公司通过增资取得克什 克腾旗风驰矿业有限责任公司（以下简称“风驰矿业”）70%控股权,支付给风驰矿业原股东（唐泉、 唐纯、唐德仁）共计人民币11,134.50 万元，作为其放弃认购增资的补偿款。支付人民币4,540.00 万元对风驰矿业进行溢价增资，增资后注册资本由原先的660 万元增加到2,200 万元，公司占风驰 矿业70%股权,溢价3,000 万元形成风驰矿业资本公积。公司已于2011 年7 月26 日将收购克什克腾 旗风驰矿业有限责任公司70%的股权的工商过户手续已办理完毕；2014 年9 月向风驰矿业增资4,000 万元，持股比例变更为89.35%，溢价3,016.90 万元形成对风驰矿业资本公积，股权的工商过户手 续已当月办理完毕。本公司拥有风驰矿业公司的实际控制权。因此本公司将风驰矿业公司纳入合并 范围。

④公司以发行股份购买资产的方式向刘全恕收购其持有的兴安埃玛矿业有限公司（以下简称“埃 玛矿业”）55%股权、向盛屯集团收购其持有的深圳盛屯金属100%股权。由于深圳盛屯金属持有埃玛 矿业45%股权，本次收购完成后，盛屯矿业将实际控制埃玛矿业的100%股权。2012 年底公司收到中 国证券监督管理委员会《关于核准盛屯矿业集团股份有限公司向深圳盛屯集团有限公司等发行股份 购买资产的批复》（证监许可〔2012〕1765 号），核准上市公司发行股份购买相关资产。截止2013 年1 月5 日公司已完成相关股权变更手续。

⑤2014 年6 月公司非公开发行股票的方式募集资金,其中以60,325.67 万元价格收购原8 名股 东(含自然人)持有的深圳市盛屯股权投资有限公司（以下简称“盛屯股权投资”）85.71%股权,包括 深圳盛屯集团有限公司持有的14.2856%,厦门正鸿昌股权投资合伙企业（有限合伙）持有的14.2856%, 深圳新长融投资企业（有限合伙）持有的14.2856%,厦门莉达股权投资合伙企业（有限合伙）的 21.4286%,上海和科发股权投资管理企业（有限合伙)的7.1428%,唐泉持有的7.1428%,顾斌持有的 4.7619%和李国刚持有的2.3809%；收购完成后盛屯矿业持有深圳市盛屯股权投资100%股权（含其子、 孙公司尚辉有限公司、深圳市盛屯金融服务有限公司、贵州贵力实业有限公司和金港企业有限公 司）,2014 年8 月18 日工商登记完成。

2014 年6 月公司非公开发行股票的方式募集资金,其中以1,843.2 万元收购了兴康隆伟业（北 京）科技有限公司持有贵州华金矿业有限公司（以下简称“华金矿业”）3%股权,2014 年6 月2 日已 完成相关发行及过户手续。加上全资子公司盛屯股权投资持有华金矿业97%股权，盛屯矿业直接和 间接合计持有华金矿业100%股权；2015 年3 月盛屯股权投资对华金矿业增资4,400 万，其直接持有 比例变更为68.75%，子公司贵州贵力持有华金矿业30.31%，公司持有华金矿业0.94%。

⑥2015 年9 月18 公司以5100 万向云南宇恒投资开发有限公司购买上海振宇企业发展有限公司 （以下简称“上海振宇”）51%股权，该股权在2015 年9 月18 日完成工商变更程序；现注册资本为 10,000 万元，实收资本为8,400 万元，少数股东出资最后到期时间为2018 年8 月30 日；2016 年5 月公司以3,210 万元收购了云南宇恒投资开发有限公司持有上海振宇30%的股权，收购后合计持有

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

上海振宇81%的股权，因股东上官飞鹤出资未到位，公司合并报表实际持有上海振宇96.429%股权。 （3）通过投资或设立等方式取得的子公司

公 司 名 称	注册地	注册资本	实际投资额	持股 比例	主 营 业 务	是否 合并
盛屯金属有限公 司	厦门市	60,000 万元	60,000 万元	100%	批发零售矿产品（国家专控除外）、机电 产品、家电及电子产品、纺织品、建筑材 料、工艺品、日用品	是
盛屯电子商务有 公司	厦门市	20,000 万元	20,000 万 元	100%	信息技术开发、咨询；电子软硬件产品研 发、生产、销售；计算机硬件及耗材、办 公设备租赁、销售；对矿业、节能环保业、 高新技术产业的投资及相关技术咨询和服 务；经营各类商品和技术的进出口，但国 家限定公司经营或禁止进出口的商品及技 术除外	是
北京盛屯天宇资 产管理有限公司	北京市	10,000 万元	10,000 万元	100%	许可经营项目：无。一般经营项目：资产 管理；项目投资	是
上海盛屯商业保 理有限公司	上海市	20,000 万元	20,000 万元	100%	出口保理,国内保理,与商业保理相关的咨 询服务,信用风险管理平台开发	是
深圳市盛屯金融 服务有限公司	广东省 深圳市	20,000 万元	21,679.917 81 万元	100%	金融信息咨询、提供金融中介服务、接受 金融机构委托从事金融外包服务（根据法 律、行政法规、国务院决定等规定需要审 批的，依法取得相关审批文件后方可经 营）；股权投资；投资兴办实业（具体项 目另行申报）；受托管理股权投资基金（不 得以任何方式公开募集和发行基金）；企 业管理咨询、经济信息咨询、投资咨询（以 上不含限制项目）；珠宝首饰、黄金饰品 及黄金制品销售；经营进出口业务（法律、 行政法规、国务院决定禁止的项目除外， 限制的项目取得许可后方可经营）；市场 营销策划；保付代理（非银行融资类）； 供应链管理及其配套业务	是
深圳市盛屯融资 租赁有限公司	广东省 深圳市	50,000 万元	8,001.26 万元	100%	租赁交易咨询和担保业务（不含融资性担 保业务及其他限制项目）；融资租赁业务； 向国内外购买租赁资产；租赁资产的残值 处理及维修；与融资租赁相关的保理业务 （非银行融资类）；仓储管理；物流配送； 国内国际贷运代理	是
厦门盛屯金属销 售有限公司	厦门市 思明区	3,000 万元	3,000 万元	100%	金属及金属矿批发；非金属矿及制品批发； 其他电子产品零售；计算机软件及辅助设 备零售；家用电器批发；日用家电设备零 售；纺织品及针织品零售；纺织品、针织 品及原料批发；建材批发；其他日用品零 售；首饰工艺品及收藏品批发（不含文物）； 黄金现货销售；商务信息咨询；投资咨询； 其他未列明商务服务业；经营各类商品和 技术的进出口，但国家限定公司经营或禁 止进出口的商品除外	是
深圳市兴安埃玛 金融服务有限公 司	广东省 深圳市	3,000 万元	3,000 万元	100%	金融信息咨询、提供金融中介服务、接受 金融机构委托从事金融外包服务（根据法 律、行政法规、国务院决定等规定需要审 批的，依法取得相关审批文件后方可经 营）；股权投资；投资兴办实业（具体项 目另行申报）；受托管理股权投资基金（不 得以任何方式公开募集和发行基金）；企 业管理咨询、经济信息咨询、投资咨询（以 上不含限制项目）；珠宝首饰、黄金饰品 及黄金制品销售	是
深圳鼎盛金融服 务有限公司	广东省 深圳市	100，000 万元	30,000 万元	100%	金融信息咨询、提供金融中介服务、接受 金融机构委托从事金融外包服务（根据法 律、行政法规、国务院决定等规定需要审 批的，依法取得相关审批文件后方可经 营）；股权投资；投资兴办实业（具体项 目另行申报）；受托管理股权投资基金（不 得以任何方式公开募集和发行基金）；企 业管理咨询、经济信息咨询、投资咨询（以 上不含限制项目）；珠宝首饰、黄金饰品 及黄金制品销售；经营进出口业务（法律、	是

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

					行政法规、国务院决定禁止的项目除外， 限制的项目取得许可后方可经营）；市场 营销策划；保付代理（非银行融资类）； 供应链管理及其配套业务
盛屯金属国际贸 易有限公司	新加坡	1,000 万美 元	1,000 万美 元	100%	一般货物贸易（进出口业务），金融咨询 顾问服务	是
厦门盛屯钴源科 技有限公司	福建省 厦门市	40,024.2 万元	510 万元	51%	能源矿产地质勘查；固体矿产地质勘查； 地质勘查技术服务；其他未列明专业技术 服务业（不含需经许可审批的事项）；其 他未列明科技推广和应用服务业；科技中 介服务；合同能源管理；对第一产业、第 二产业、第三产业的投资（法律、法规另 有规定除外）；投资管理（法律、法规另 有规定除外）；资产管理（法律、法规另 有规定除外）；工程和技术研究和试验发 展。	是
厦门市翔安区盛 兴弘股权投资管 理合伙企业（有 限合伙）	福建省 厦门市	9,880 万元	9,880 万元	100%	依法从事对非公开交易的企业股权进行投 资以及相关咨询服务。	是

注:①盛屯金属有限公司（以下简称“盛屯金属”）由盛屯矿业集团股份有限公司出资设立的有

限责任公司，于2001 年11 月01 日成立,注册资本为2,500 万元，取得了厦门市工商行政管理局核 发的350200100005280 号《企业法人营业执照》。2011 年4 月2 日盛屯矿业集团股份有限公司新增 注册资本2,500 万，并由厦门中汇瑞丰会计师事务所有限公司出具中汇验字【2011】第068 号验资 报告，本次增资后的注册资本为5,000 万元；2012 年7 月3 日盛屯矿业集团股份有限公司新增注册 资本5,000 万，并由希格玛会计事务所有限公司厦门分所出具希会厦门分验字【2012】第1017 号验 资报告，本次增资后的注册资本为10,000 万元；2013 年12 月18 日公司股东盛屯矿业集团股份有 限公司新增注册资本20,000 万，由希格玛会计事务所有限公司厦门分所于2013 年12 月19 日出具 了希会厦分验字【2013】0047 号验资报告，本次增资后的注册资本为30,000 万元；2015 年9 月公 司再次对其增资30,00 万，由希格玛会计事务所有限公司厦门分所出具验资报告（希厦分验字 [2015]0032 号），增资后的注册资本变更为60,000 万元；盛屯矿业集团股份有限公司现持有其100% 股权。

②2009 年1 月8 日盛屯电子商务有公司（原名为厦门雄震信息技术开发有限公司，2015 年4 月 更名，以下简称“电子商务”）由公司及子公司盛屯金属共同出资4,500 万元设立，分别持有其77.78% 和22.22%股权；2015 年4 月公司对该企业增资15,500 万元，由希格玛会计师事务所（特殊普通合 伙）厦门分所出具验资报告（希厦分验字[2015]0013 号），增资后的注册资本变更为20,000 万元， 公司持有股权比例变更为95%，子公司盛屯金属持有比例变更为5%；2016 年1 月12 日经营地址由 福建省厦门变更至广东省深圳市，营业执照登记住所由厦门市思明区金桥路101 号办公楼第四层东 侧C 单元变更至深圳市福田区华富路1018 号中航中心3 楼。

③北京盛屯天宇资产管理有限公司（以下简称“北京天宇”）由本公司与北京东旭阳资产管理有 限公司共同投资设立，初始持股52%，为加强管理公司于2012 年12 月收购了剩余的48%股权，目前 持有该公司100%股权。2015 年5 月公司公司对其增资9,000 万，由北京中同兴会计师事务所（普通 合伙）出具验资报告（中同兴验字[2015]第Y-010 号），变更后的注册资本为10,000 万元。

④上海盛屯商业保理有限公司（以下简称“上海保理”）2013 年12 月由公司及全资子公司盛屯 金属共同出资设立，注册资本2 亿元，目前注册资金已分两期全部到位；公司持有其95%股权，子

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

公司盛屯金属持有其5%。

⑤深圳市盛屯金融服务有限公司（以下简称“盛屯金服”）于2014 年9 月11 日由盛屯股权投资、 福建省六六福投资有限公司、深圳市蒲金珠宝首饰有限公司共同出资组建，注册资本为10,000 万元， 持有股权比例分别为60%、25%和15%；2015 年1 月上述股东按照持有比例对该公司进行增资10,000 万元，增资后的注册资本为20,000 万元。盛屯股权投资2016 年1 月20 日与少数股东深圳市莆金 珠宝首饰有限公司和福建省六六福投资有限公司分别签订《股权转让协议》，受让其持有的分别持有 15%和25%的股权给深圳市盛屯股权投资有限公司，转让价格为分别为3,629.51 万元和6,050.41 万 元，转让完成后公司间接持有盛屯金服100%股权；2016 年1 月14 日股权款已按照协议全额支付完 毕，2016 年1 月28 日盛屯金服已完成股权工商变更手续。

⑥深圳盛屯融资租赁有限公司（以下简称“盛屯融资租赁”）由2015 年3 月由公司及孙公司尚 辉公司共同出资8,000 万元组建，分别持有的股权比例为70%和30%。

⑦厦门盛屯金属销售有限公司（以下简称“厦门盛屯销售”）于2015 年1 月由公司全资子公司 盛屯金属独资成立，注册资本为3,000 万元，后于2015 年3 月转让给公司另一全资子公司埃玛矿业。 ⑧深圳市兴安埃玛金融服务有限公司（以下简称“深圳兴安埃玛”）于2014 年12 月由公司的全 资子公司埃玛矿业独资成立，注册资本和实收资本为3,000 万元。

⑨深圳鼎盛金融服务有限公司（以下简称“鼎盛金服”）于2015 年9 月由公司全资孙公司深圳 兴安埃玛、深圳市中柏投资有限公司和深圳市盛世珠宝有限公司共同出资组建，注册资本为100,000 万元，实收资本为30000 万元，持有股权比例分别为75%、5%和20%；2015 年12 月深圳市中柏投资 有限公司和深圳市盛世珠宝有限公司将其持有的股权合计25%转让给深圳兴安埃玛，现深圳兴安埃 玛持有鼎盛金服100%股权。

⑩盛屯金属国际贸易有限公司（以下简称“盛屯国际贸易”）于2016 年1 月由公司在新加坡成 立的境外全资子公司，注册资本和实收资本为1,000 万美元。

⑪厦门盛屯钴源科技有限公司（以下简称“厦门钴源科技”）于2016 年10 月由公司和公司的母 公司深圳盛屯集团有限公司控制的子公司深圳市盛屯稀有材料科技有限公司共同出资组建，注册资 本为40,024.2 万元，实收资本为1,000 万元，持有股权比例分别为51%和49%。

⑫厦门市翔安区盛兴弘股权投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“厦门盛兴弘”）于2016 年8 月由公司和全资子公司盛屯金属共同出资组建，注册资本为9,880 万元，实收资本为9,880 万 元，持有股权比例分别为99%和1%。

B、本公司未纳入合并范围的子公司 无

C、本年新纳入合并范围的主体和本年不再纳入合并范围的主体

（1）本期新纳入合并范围的子公司

公司名称	注册地	注册资本	实际投资额	持股比例	合并级次	合并性质
盛屯金属国际贸易有 限公司	新加坡	1,000 万美元	1,000 万美元	100%	一级合并	新设立
厦门盛屯钴源科技有 限公司	福建省厦门 市	40,024.2 万 元	510 万元	51%	一级合并	新设立

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

公司名称	注册地	注册资本	实际投资额	持股比例	合并级次	合并性质
厦门市翔安区盛兴弘 股权投资管理合伙企 业（有限合伙）	福建省厦门 市	9,880 万元	9,880 万元	100%	一级合并	新设立

（2）本期不再纳入合并范围的子公司

无

（3）报告期内发生的同一控制下企业合并

无

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—— 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(下合 称“企业会计准则” )，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务

状况、经营成果和现金流量等财务信息。

2、会计期间

采用公历制，自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

3、营业周期

本公司营业周期12 个月。

4、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

• 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账 面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直 接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入 当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现 金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参 与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金 流量。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算 的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原 长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公 积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之前取得的 对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合 并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足 冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下企业合并

非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企 业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关费用，应于发生时计入当期损益；在合并合同或协议中对可能影响合并成 本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够 可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在 购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买 方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转 入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益； 以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价 值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购 买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资 方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

（2）合并程序

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司 编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列 报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公 司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报 表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表 中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股 东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少 数股东权益。

①增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视 同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制 方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得 原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他 综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初 数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务 自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买 方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损 益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

②处置子公司或业务

a.一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润 纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本 公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商 誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

b.分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交 易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交 易进行会计处理：

• ⅰ ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• ⅱ ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权 时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前， 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时， 按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

c.购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 （或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本 溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股 权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

(1)合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独 主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律 认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营 方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

(2)共同经营的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债； 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收 入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。对共同经营不享有共同控制 的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规 定进行会计处理；否则应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(3)合营企业的会计处理

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进 行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。

8、现金等价物的确定标准

持有期限短（从购买日至到期日不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位 币金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或 生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。 资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 记账本位币金额。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产； 其他金融负债等。

• （2）金融工具的确认依据和计量方法

• 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定， 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

• 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

• 3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场 上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作 为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

• 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。

• 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计

• 入其他综合收益。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计

入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

• 5）其他金融负债

• 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则 终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司 将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将 下列两项金额的差额计入当期损益：

• 1）所转移金融资产的账面价值；

• 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资

• 产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益：

• 1）终止确认部分的账面价值；

• 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

• 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与 债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同 条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考 虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认

原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

• 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：

如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降,超过其持有成本的 50%,认定该可供

出售金融资产已发生减值为严重的,应计提减值准备,确认减值损失。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：

如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降,预期这种下降趋势属于非暂时性的,

持续时间超过一年,且在整个持有期间得不到根本改变时,认定该可供出售金融资产已发生减值为非

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

暂时性的,应计提减值准备,确认减值损失。

2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11、应收款项

应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

（1）坏账准备核算方法和计提比例：

①对公司的坏账损失，采用备抵法核算。

②公司董事会认为单项金额重大且账龄时间较长的应收款项作为单项金额重大的应收款项，其 他作为单项金额非重大的应收款项。

③对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

④对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干 组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与 之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准 备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 账龄分析法组合	按组合计提坏账准备的计提方法
	账龄分析法

组合中采用账龄分析法计提坏账准备的

组合中采用账龄分析法计提坏账准备的
账 龄	比例(%)
1年以内	3
1 年——2 年	10
2年——3年	20
3年——4年	50
4 年——5 年	70
5 年以上	100

注：半年之内的子公司上海盛屯商业保理有限公司的应收款项不计提坏账准备；另公司按照2015

年3 月颁布的《商业保理企业管理办法》中第二十五条规定：商业保理企业应在税前计提不低于融 资保理业务期末余额1%的风险准备金，税前计提1%风险准备金。

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法	单项金额不重大但债务人已出现经营状况和财务状况恶化、债务人偿债能力降低或 逾期未履行偿债义务超过三年以上、债务人可能倒闭或进行其他财务重组等情形的 应收款项。
	单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，有客观证据表明其发生了减值 的，且未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收账款组合未来现金流量现 值存在显著差异，则单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。

（4）对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其它 足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏账准备。

• （5） 坏账的确认标准

对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量 严重不足、发生严重的自然灾害等，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏账， 冲销提取的坏账准备。

• （6）其他

对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、其他流动资产、长期应收款等），有 客观证据表明其发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对其 他流动资产中的黄金租赁业务税前计提风险准备金。

12、 存货

• （1）公司存货主要包括：原材料、辅助材料、在产品、库存商品、低值易耗品。

• （2） 原材料、辅助材料等购进时按实际成本计价，发出或领用按存货发出采用加权平均法核

算。

• （3）低值易耗品购进时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法核算。

• （4）在产品、库存商品发出或领用按加权平均法核算。

• （5）存货盘存采用永续盘存制。

（6）存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行清查时，如确实存在毁损、陈旧或销售 价格低于成本的情况，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额，在中期期末或年终时提取 存货跌价损失准备。

13、 长期股权投资

（1）投资成本的确定

• 1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢 价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交 易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企 业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项 投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

在购买日的公允价值计入企业合并成本。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金 股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认

1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权 益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期 股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会 计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被 投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额 等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵 销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投 资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上 述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其 他权益变动为基础进行核算。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共 同控制的，被投资单位为其合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联 营企业。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损 失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额 进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结 果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

14、 投资性房地产

投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产 按照成本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。投资性房地产转换为其他资产或者将 其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转 让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金 额计入当期损益。投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确 认，在以后会计期间不得转回。

15、 固定资产

（1） 固定资产是指使用年限在一年以上，能为企业生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子仪器仪表、运输设备及其他设备。

（2）固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受的债务人以非现 金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果 该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果 该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值 计价。

（3）固定资产折旧计提方法

固定资产采用直线法计提折旧，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计残值(原

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

值的0%—10%)确定其折旧率。各类折旧率如下：

类 别	预计使用年限(年)	年折旧率(%)
房屋建筑物	20-40	2.25-4.5
机器设备	10	9
运输设备	5	18
电子及其他设备	5	18
井巷资产	15-20	5-6.7

（4）固定资产减值准备

固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按 单项资产计提。

当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• ③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；

• ④已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。

16、在建工程

• （1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大

• 修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。

（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前 发生的借款的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已 达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待 办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

17、借款费用

（1）借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时具备下列三个条件时， 借款费用予以资本化：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

• ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。

• （2）资本化金额的确定

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支 出超出专门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

的利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所 购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其 发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益。

（3）资本化率的确定

• ①为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；

②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 （4）暂停资本化

若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款 费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始。

（5）停止资本化

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资 本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发 生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的， 应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。

18、无形资产

（1）无形资产计价

①外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发 生的实际成本入账；

②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；

③勘探成本发生按发生额暂时先计入无形资产，勘探成本包括收购探矿权、地质及地理勘测、 勘探训练、抽样及挖掘及与商业及技术上可行性研究有关的活动的成本。如能合理确定勘探资产可 投入商业生产，资本化之勘探成本转入无形资产。如预计不能投入商业生产时，资本化之勘探成本 一次计入当期损益；’

④企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支 出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：

a.开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场， 能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）；

b.该无形资产的开发支出能够可靠的计量。

（2） 摊销方法：使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均 摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。资源储量可预计的地质成果自相关矿山开始开采时， 按照当年矿石开采量占已探明储量比例摊销。其他在使用寿命期内平均摊销。

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

无形资产应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除

已计提的无形资产减值准备累计金额。

无形资产计提资产减值方法见附注资产减值。

19、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。

20、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费， 在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金 额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务 的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。

本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资

产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益。

21、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

本公司预计负债主要系很可能发生的为其他单位担保而形成的负债。本公司依照以往的经验对

提供担保可能对本公司产生的损失计算预计负债之金额。

22、股份支付

股份支付，是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，按

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照授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或者其他权 益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

23、收入确认原则

一般收入确认原则

（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量。

（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠 地计量。

（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时 确认为利息收入和使用费收入。

矿产品收入确认原则：

在下列条件均能满足时予以确认：

• （1）已与购买方签订了销售合同，对货物质量及定价原则等主要条款做了约定；

• （2）公司已按合同要求将产品检验并将产品发出；

• （3）购买方已收到货物并进行了检验，双方对检验结果达成了一致意见；

• （4）双方已按定价原则确定销售金额，相应销售发票已经开据并交与购货单位；

• （5）相关的经济利益很可能流入企业；

• （6）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

24、 政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者 投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补 助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴， 如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。

25、递延所得费资产/递延所得税负债

（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产或递延所得 税负债。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予 确认：

①该项交易不是企业合并；

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②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：

①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

• （3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税

• 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。

26、租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 （1）经营租赁

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。

（2）融资租赁

按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入 资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。 最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

• 27、其他重要的会计政策和会计估计

• （1）资产减值

资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在 可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面 价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。

商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉 结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法： 本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可 能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

• ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重

• 大变化，从而对企业产生不利影响；

• ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流

• 量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

• ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值， 不需再估计另一项金额。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资 产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置 费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估 计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进 行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计 未来现金流量的现值作为其可收回金额。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现 金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合 考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资 产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会 计期间不得转回。

当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产 组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考 虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。

（2）所得税费用

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或 收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

①企业合并；

②直接在所有者权益中确认的交易或事项。

（3）利润分配

根据《公司法》和公司章程规定，归属于母公司净利润分配顺序如下： ①弥补以前年度亏损；

②提取法定盈余公积10%；

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

③根据股东大会决议提取任意盈余公积；

④根据股东大会决议支付普通股股利。

28、重要会计政策和会计估计的变更

• （1）重要会计政策变更

无

（2）重要会计估计变更

（2）重要会计估计变更	（2）重要会计估计变更
会计估计变更的内容和原因		审批程序		开始适用的时 点		备注(受重要影响的报 表项目名称和金额)
公司全资子公司兴安埃玛矿业有限公司的无形资产 -采矿权资源储量增加，造成每吨摊销数发生变化。 子公司单体无形资产采矿权摊销额由2.89 元/吨调 整为2.45 元/吨；合并报表层面无形资产采矿权摊 销数由204.73 元/吨调整为130.51 元/吨。相关事 项详细见2015 年12 月2 日企业公告，公告编号为 临2015-139。		2015 年11 月经公 司董事会同意		2016 年1 月1 日开始		无形资产、管理费用、 利润总额和净利润
续：
会计估计变更受重要影响的报表项目名称和金 额	无形资产－采 矿权摊销		管理费用		利润总额		净利润
公司全资子公司兴安埃玛矿业有限公司的无形 资产-采矿权资源储量增加，造成每吨摊销数发 生变化。子公司单体无形资产采矿权摊销额由 2.89 元/吨调整为2.45 元/吨；合并报表层面无 形资产采矿权摊销数由204.73 元/吨调整为 130.51 元/吨。相关事项详细见2015 年12 月2 日企业公告，公告编号为临2015-139。			-25,869,607.37		25,869,607.37		19,402,205.53
	-25,869,607.37

29、其他

• （1）会计差错更正事项

无

四、税项

1、主要税种及税率情况

、主要税种及税率情况
税 种	税 率	纳税依据
1、增值税	17%、6%.、3%	矿石、贸易销售按17%，服务收入按照6%、3%
2、营业税	5%	1-4月房租收入、其它业务收入
3、城市维护建设税	7%、5%、1%	应纳增值税额、营业税额
4、教育费附加	3%	应纳增值税、营业税额
5、所得税	15%、25%	应纳税所得额

（2）存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

本公司子公司锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司主营业务矿产资源开采、选矿符合《产业结构 调整指导目录》，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》 （财税[2001]202 号）和《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国 税发[2002]47 号）规定，2011 年3 月22 日锡林郭勒盟国家税务局以《锡林郭勒盟国家税务局关于

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司享受企业所得税优惠政策的批复》（锡国税函[2011]17 号）文批 复，公司2010 年度企业所得税可享受减按15%的优惠税率缴纳企业所得税；根据《财政部、海关总 署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）及 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告（国家税务总局公告2012 年 第12 号）的规定，经锡林郭勒盟国家税务局及西乌珠穆沁旗国家税务局同意银鑫矿业暂按15%缴纳 企业所得税。

子公司兴安埃玛矿业有限公司主营业务矿产资源开采勘探，根据《国家税务总局关于深入实施 西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（总局公告2012 年第12 号）《财政部、海关总署、国 家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）及国家发 改委《产业结构调整指导目录（2005 年本）》的规定，埃玛矿业符合产业结构调整目录的要求。经 内蒙古科尔沁右前旗国税局确认同意自2012 年起享受减按15％的税率征收企业所得税。

2、税收优惠

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条规定，厦门区域购销合同的印花税按购销 金额的70%征收。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
库存现金：			261,045.29	697.00		336,831.36
人民币			261,045.29			336,256.13
港币			-	697.00	0.8253	575.23
银行存款：	730,547.67		613,006,268.52	10,078,696.86		426,356,544.24
人民币			609,529,814.49			394,601,756.86
外币（美 元）	467,187.28	6.9370	3,240,878.16	4,206,180.70	6.3973	26,908,199.79
外币（港 币）	263,360.39	0.8945	235,575.87	5,872,516.16	0.8253	4,846,587.59
其他货币 资金：	-	-	464,315,051.44			409,088,492.37
人民币			464,315,051.44			409,088,492.37
合 计	730,547.67		1,077,582,365.25	10,079,393.86		835,781,867.97
其中：存放 在境外的 款项总额			301,519.00			548,032.67

注：期末货币资金较上期增加，主要系成功发行债券三次所致（含公司债和短融）。

续：其他货币资金组成明细

续：其他货币资金组成明细
其他货币资金明细	期末余额	期初余额
定期存单	200,000,000.00	50,000,000.00
银行承兑汇票保证金	125,438,613.56	55,100,000.00
信用证保证金	69,961,906.31	29,222,300.00

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

其他货币资金明细	期末余额	期初余额
银行黄金融资业务保证金	41,081,540.00	147,279,700.00
境内定存境外贷款保证金		124,510,000.00
国际证远期结售汇保证金		1,600,000.00
期货交易保证金	23,483,933.40	249,400.00
掉期交易保证金	2,500,000.00
其他保证金	1,849,058.17	1,127,092.37
合 计	464,315,051.44	409,088,492.37

注：其他货币资金较上年增加主要是定期存单增加所致；其他货币资金全部为使用权受到限制 的资产。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目	期末数	期初数
交易性金融资产	66,964,855.29	7,879,512.06
其中：债券工具投资
权益工具投资
衍生金融资产（注1）	54,568,030.29	7,879,512.06
其他（注2）	12,396,825.00
指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产
其中：债券工具投资
权益工具投资
其他
合 计	66,964,855.29	7,879,512.06

注1：衍生金融资产主要是公司为防范贵金属价格波动风险，公司购买了与持有贵金属相近数 量的期货产品，本期期末期货产品持有成本为5,067.58 万元，公允价值变动损益为389.22 万元。 注2：其他主要是远期采购合约套期项目，公司为防范远期采购锌锭采购合约风险，公司购买 了远期采购数量的85%期货产品（卖持），以规避价格波动风险。本期期末套期工具持有成本为 2,055.84 万元，公允价值变动损益为-816.16 万元。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

（1）应收票据分类列示
项 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	29,992,685.18	40,000,000.00
商业承兑汇票
合 计	29,992,685.18	40,000,000.00

（2）无期末公司已质押的应收票据

• （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据（注1）	1,469,400,000.00
商业承兑票据
合 计	1,469,400,000.00

注1：①本公司将收到客户的1张银行承兑汇票14,500万元在资产负债表日尚未到期进行贴现。

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

②子公司盛屯金属将收到客户的12 张银行承兑汇票合计116,000 万元，在资产负债表日尚 未到期进行背书转让，支付了货款。

③公司子公司锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司收到另一家子公司盛屯金属有限公司银行 承兑汇票8 张金额合计9,400 万元，银鑫矿业在资产负债表日尚未到期已进行贴现。

④公司子公司厦门盛屯金属销售有限公司将收到客户的14 张银行承兑汇票金额合计6,440 万元，在资产负债表日尚未到期进行贴现。

⑤公司子公司上海振宇企业发展有限公司将收到客户的1 张银行承兑汇票金额合计600 万 元，在资产负债表日尚未到期进行贴现。

4、应收账款

（1）应收账款分类

（1）应收账款分类
种类	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款	287,500,000.00	45.19	2,875,000.00	1.00	284,625,000.00
按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款	348,735,244.46	54.81	18,624,856.28	5.34	330,110,388.18
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款
合 计	636,235,244.46	100.00	21,499,856.28	3.38	614,735,388.18
续：

账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 续：	348,735,244.46 54.81 18,624,856.28 5.34 330,110,388.18 636,235,244.46 100.00 21,499,856.28 3.38 614,735,388.18	348,735,244.46 54.81 18,624,856.28 5.34 330,110,388.18 636,235,244.46 100.00 21,499,856.28 3.38 614,735,388.18	348,735,244.46 54.81 18,624,856.28 5.34 330,110,388.18 636,235,244.46 100.00 21,499,856.28 3.38 614,735,388.18	348,735,244.46 54.81 18,624,856.28 5.34 330,110,388.18 636,235,244.46 100.00 21,499,856.28 3.38 614,735,388.18	348,735,244.46 54.81 18,624,856.28 5.34 330,110,388.18 636,235,244.46 100.00 21,499,856.28 3.38 614,735,388.18
种类	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款	345,000,000.00	57.24			345,000,000.00
按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款	257,753,489.48	42.76	16,392,930.69	6.36	241,360,558.79
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款
合 计	602,753,489.48	100.00	16,392,930.69	2.72	586,360,558.79

注：本期应收账款账面余额较上期增加，主要是公司及子公司的金属贸易和产业链增值服务收

入增加造成应收款项增加。

续：期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

种类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	金额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
F 公司	130,000,000.00	1,300,000.00	1.00	商业保理企业 管理办法计提
H 公司	30,000,000.00	300,000.00	1.00
G 公司	60,000,000.00	600,000.00	1.00
I 公司	37,500,000.00	375,000.00	1.00
X 公司	30,000,000.00	300,000.00	1.00
合 计	287,500,000.00	2,875,000.00	1.00

注：由于公司客户和供应商名称属于商业机密，往来科目和收入成本披露中涉及具体单位名称的

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

均用英文大写字母和罗马数字代替。 续：

种类	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	金额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
F 公司	130,000,000.00
H 公司	65,000,000.00
G 公司	60,000,000.00
K 公司	40,000,000.00
I 公司	30,000,000.00
X 公司	20,000,000.00
合 计	345,000,000.00

按照2015 年3 月颁布的《商业保理企业管理办法》中第二十五条规定：商业保理企业应在税前 计提不低于融资保理业务期末余额1%的风险准备金；本期公司对融资保理款期末余额计提了1%的风 险准备金，计提金额为287.50 万元。

上述应收款项均为有追索权的三个月的保理款（本金），公司在开展保理业务时取得了相关的抵 押和担保，经减值测试未发现存在减值的情形。

续：组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	金 额	坏账准备	计提比例 (%)	金 额	坏账准备	计提比例 (%)
1 年以内(含1 年)	304,988,093.10	9,149,642.79	3.00	200,622,021.38	6,018,660.64	3.00
1年至2年（含2年）	33,310,299.26	3,331,029.93	10.00	51,392,435.77	5,139,243.58	10.00
2年至3年（含3年）	5,161,838.17	1,032,367.63	20.00
3年至4年（含4年）				1,008,011.73	504,005.87	50.00
4年至5年（含5年）	543,993.33	380,795.33	70.00
5年以上	4,731,020.60	4,731,020.60	100.00	4,731,020.60	4,731,020.60	100.00
合 计	348,735,244.46	18,624,856.28	5.34	257,753,489.48	16,392,930.69	6.36

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,231,925.59 元，一般风险准备金2,875,000.00 元，本期收回或转回 坏账准备金额为0 元。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

			占期末余额比 例%	计提的坏账准备或一般风险 准备金期末余额
单位名称	款项性质	金额
F公司	应收款	130,000,000.00	20.43	1,300,000.00
C公司	阴极铜、银锭	80,100,358.78	12.59	2,403,010.76
G公司	应收款	60,000,000.00	9.43	600,000.00
H公司	粗铅款等	49,668,152.83	7.81	890,044.58
I公司	应收款	37,500,000.00	5.89	375,000.00
合 计		357,268,511.61	56.15	5,568,055.34

• 5、预付款项

• （1）按账龄列示

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

账龄结构	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	占总额的比例%	金额	占总额的比例%
1年以内（含1年）	1,587,452,663.65	94.88	1,228,066,450.81	99.12
1年至2年（含2年）	74,930,782.88	4.48	367,200.05	0.03
2年至3年（含3年）	133,000.05	0.01	618,553.02	0.05
3年以上	10,503,924.30	0.63	9,885,371.28	0.80
合 计	1,673,020,370.88	100.00	1,238,937,575.16	100.00

注：本期预付款项较上期增加，主要系金属贸易业务增加较大，造成预付款项增加。

（2）账龄超过1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

单位名称	款项性质	金额	未结算的原因
Ⅰ公司	采购铁精粉	39,751,255.65	预付款未结算完毕
Ⅱ公司	采购铁精粉	4,804,262.33	预付款未结算完毕
Ⅲ公司	采购氧化铅等	4,664,160.84	预付款未结算完毕
Ⅳ公司	采购锌锭	30,000,000.00	已支付货款但发货在协商
合 计		79,219,678.82

（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	款项性质	金额	占期末余额比例%
H 公司	贵铅货款	196,764,420.00	11.75
F 公司	铅精粉货款	128,600,000.00	7.69
J 公司	锌锭货款	100,000,000.00	5.98
K 公司	锌锭货款	100,000,000.00	5.98
I 公司	白银货款	100,000,000.00	5.98
合 计		625,364,420.00	37.38

6、应收股利

（1）应收股利

（1）应收股利
公司名称	期末数	期初数
深圳市雄震科技有限公司		575,516.29
合 计		575,516.29

注：应收股利系原子公司深圳市雄震科技有限公司以前年度分配的股利，该股利长期未收回， 本期确认投资损益转出。

7、其他应收款

（1）其他应收款分类

（1）其他应收款分类
种类	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款	391,483,916.77	100.00	24,962,914.60	6.38	366,521,002.17
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款
合 计	391,483,916.77	100.00	24,962,914.60	6.38	366,521,002.17

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

续：

续：
种类	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款	86,835,944.79	30.29			86,835,944.79
按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款	199,815,685.27	69.71	18,905,266.90	9.46	180,910,418.37
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款
合 计	286,651,630.06	100.00	18,905,266.90	6.60	267,746,363.16

续：无期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

续：组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	金 额	坏账准备	计提比例 (%)	金 额	坏账准备	计提比例 (%)
1 年以内(含1 年)	338,713,125.25	10,161,393.76	3.00	176,475,627.76	5,294,268.85	3.00
1年至2年（含2年）	37,188,267.81	3,718,826.78	10.00	4,339,285.77	433,928.58	10.00
2年至3年（含3年）	2,180,392.47	436,078.49	20.00	4,286,311.64	857,262.33	20.00
3年至4年（含4年）	4,286,311.64	2,143,155.82	50.00	3,381,299.51	1,690,649.76	50.00
4年至5年（含5年）	2,041,199.51	1,428,839.66	70.00	2,346,677.37	1,642,674.16	70.00
5年以上	7,074,620.09	7,074,620.09	100.00	8,986,483.22	8,986,483.22	100.00
合 计	391,483,916.77	24,962,914.60	6.38	199,815,685.27	18,905,266.90	9.46

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 6,057,647.70 元，本期收回或转回坏账准备金额为0 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位名称	期末账面余额	期初账面余额
保证金	28,153,142.54	14,554,650.34
备用金	1,647,861.68	1,403,456.16
代收代付款项	3,392,111.46	5,210,332.54
单位往来款	36,565,281.89	29,419,900.03
产业链增值服务往来款项	321,725,519.20	149,227,346.20
2015年盈利预测股东承诺款		86,835,944.79
合 计	391,483,916.77	286,651,630.06

注：本期其他应收款较上期增加，主要是公司及子公司向客户提供服务往来款增加所致。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

			占期末 余额比 例%
				计提的坏账准备期末 余额
单位名称	款项性质	金额
深圳市周大发珠宝首饰有限公司	产业链增值服务往来款	48,028,371.44	12.27	1,440,851.14
I公司	产业链增值服务往来款	30,000,000.00	7.66	900,000.00
颜大伟	产业链增值服务往来款	30,000,000.00	7.66	900,000.00
F公司	产业链增值服务往来款	30,000,000.00	7.66	900,000.00
M公司	产业链增值服务往来款	22,374,000.00	5.72	671,220.00
合 计		160,402,371.44	40.97	4,812,071.14

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

8、存 货

（1）存货分类

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	12,018,049.64		12,018,049.64	13,024,905.24		13,024,905.24
在产品
库存商品	808,991,920.25	1,508,976.46	807,482,943.79	246,781,713.21		246,781,713.21
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的 已完工未结算资 产
低值易耗品	65,765.27		65,765.27	138,868.15		138,868.15
半成品	4,928,045.43		4,928,045.43	3,915,127.81		3,915,127.81
在途商品
合 计	826,003,780.59	1,508,976.46	824,494,804.13	263,860,614.41		263,860,614.41

• 注：期末存货-库存商品较上年变动较大主要是金属贸易业务增加较大，购进库存商品相应增加

所致。

（2）存货跌价准备

	计提存货跌价准备 的依据		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
存货种类		期初余额					期末余额
			计提	其他	转回或转销	其他
原材料
在产品
	成本高于其可变现
库存商品			1,508,976.46				1,508,976.46
	净值
周转材料
消耗性生物 资产
建造合同形 成的已完工 未结算资产
低值易耗品
半成品
在途商品
合 计			1,508,976.46				1,508,976.46

• 注：本期公司子公司深圳盛屯金属存货14,065.4575 千克白银，该存货采购不含税价格为

• 3,515.83 元/千克，上海交易所2016 年12 月30 日交易行情白银收盘价不含税价为 3,408.55 元/ 千克，存在存货跌价故计提了相应的存货跌价准备150.90 万元。

9、其他流动资产

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	一般风险准 备金	账面价值	账面余额	一般风险 准备金	账面价值
已租赁出标准黄金 （注1）	357,848,400.00	-5,484,347.08	352,364,052.92	522,650,751.00		522,650,751.00

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

可抵扣增值税(注 2)	44,888,923.06		44,888,923.06	17,099,429.89		17,099,429.89
被套期项目（注3）	8,523,418.81		8,523,418.81
合 计	411,260,741.87	-5,484,347.08	405,776,394.79	539,750,180.89		539,750,180.89

注1：已租赁出标准黄金为公司及子公司出租标准金给客户；出租的标准黄金计入该科目核算。 注2：可抵扣增值税进项为从应交税费-可抵扣增值税进项（借方）重分类至本科目，主要是金 属贸易业务形成的。

注3：被套期项目为公司及子公司与供应商签订采购锌锭远期合约，公司根据签订的采购合同当 天在期货交易所购买同品种数量85%的期货产品进行套期保值，规避因价格波动造成的风险。

10、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售的债务工具：
可供出售的权益工具：	253,121,132.00	300,000.00	252,821,132.00	122,595,282.00		122,595,282.00
1．按公允价值计量的
2．按成本法计量的	253,121,132.00	300,000.00	252,821,132.00	122,595,282.00		122,595,282.00
合 计	253,121,132.00	300,000.00	252,821,132.00	122,595,282.00		122,595,282.00

（2）期末按成本法计量的可供出售金额资产

被投资单位名称	账面余额	账面余额	账面余额		在被投资单 位持股比例 （%）	本期现 金分红
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
深圳市雄震自动设备有 限公司
	300,000.00			300,000.00	10.00%
厦门银行股份有限公司	295,282.00			295,282.00	0.0075%
呼伦贝尔盛屯矿业投资 有限公司(注1)
	8,000,000.00			8,000,000.00	26.67%
厦门市兴景翔投资管理 有限公司（注2）
	4,000,000.00			4,000,000.00	10.00%
福嘉综环科技股份有限 公司（注3）
	110,000,000.00			110,000,000.00	20.00%
北京安泰科信息开发有 限公司（注4）
		30,737,850.00		30,737,850.00	8.78%
上海康达医疗器械集团 股份有限公司（注5）
		99,788,000.00		99,788,000.00	2.96%
合 计	122,595,282.00	130,525,850.00		253,121,132.00
续：

合 计 122,595,282.00 1 续：	30,525,850.00	253,121,132.00	253,121,132.00
被投资单位名称		减值准备
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
深圳市雄震自动设备有限公司		300,000.00		300,000.00
合 计		300,000.00		300,000.00

• 注：因深圳市雄震自动设备有限公司经营不善亏损，所以全额计提减值准备。

（3）可供出售金融资产减值变动情况

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

项目	可供出售权益工具	可供出售债务工具	合计
期初已计提减值余额
本期计提	300,000.00		300,000.00
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期未已计提减值金余额	300,000.00		300,000.00
合 计	300,000.00		300,000.00

• 注1： 2015 年6 月公司受让池英党持有的呼伦贝尔盛屯矿业投资有限公司10%的股份,持股比

• 例由16.67%变更为26.67%；对其不具有重大影响，在本科目核算。

注2：2015 年1 月19 日公司与自然人王学思、朱景和、王玺共同投资设立厦门市兴景翔投资管 理有限公司，注册资本为4,000 万元，公司分2 次合计认缴出资额400 万元，持有其10%股权。 注3：2015 年11 月公司对永州福嘉有色金属有限公司增资1.1 亿元，持有其20%股权；该公司 增资后注册资本达到5 亿元，2015 年11 月18 日已完成股权的工商登记变更；2016 年7 月4 日更名 为福嘉综环科技股份有限公司。

注4：2016 年1 月11 日全资子公司盛屯电子商务有限公司收购北京安泰科信息开发有限公司 8.78%股权，受让价格为3,073.79 万元；2016 年4 月12 日该公司已完成股权的工商变更手续。

注:5：2016 年8 月公司子公司盛兴弘与上海康达医疗器械集团股份有限公司（ 简称“康达医 疗” ）签订《康达医疗增资合同》,增资金额及费用合计人民币9,978.8 万元，持股比例为2.96%； 2016 年9 月28 日已完成股权的工商登记变更。

11、 持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
电力债券	11,285.43		11,285.43	11,285.43		11,285.43
朴远诗美私募基 金（注）	11,500,000.00		11,500,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00
合 计	11,511,285.43		11,511,285.43	10,011,285.43		10,011,285.43

注：2015 年11 月18 日投资1,000 万元购买朴远诗美私募基金（封闭运作，不开放申购和赎回） 面值为1 元，认购价格为1 元/份，基金预计存续期为三年，自基金成立之日起前2 年为投资期，投 资期届满前一年为退出期；2016 年6 月1 日增持150 万元。

（2）无期末重要的持有至到期投资

12、长期应收款

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
融资租赁款	18,198,427.00		18,198,427.00	28,976,645.00		28,976,645.00
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

项目 分期收款提供劳务 合计	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
	18,198,427.00		18,198,427.00	28,976,645.00		28,976,645.00

• 注：子公司深圳市盛屯融资租赁有限公司从事融资租赁业务，本科目按照应收客户融资费用核

• 算（含本金和应收融资租赁费）。

13、长期股权投资

项 目	期初余额	本期变动	本期变动	本期变动	本期变动	本期变动	期末余额	减值准备 期末余额	在被 投资 单位 表决 权比 例
		追加投资	减少 投资	权益法下确 认的投资损 益	计提减值准 备	其 他
一、合营 企业投 资
深圳市 迈兰德 股权投 资基金 管理有 限公司 (注1)		166,259,494.53		1,266,030.38			167,525,524.91		50.00%
小计		166,259,494.53		1,266,030.38			167,525,524.91
二、对联 营企业 投资
尤溪县 三富矿 业有限 公司（注 2）	44,738,390.62			-2,536,045.76	6,867,506.95		35,334,837.91	6,867,506.95	38.00%
深圳市 周大发 珠宝首 饰有限 公司（注 3）	11,486,734.72			-3,962,408.10			7,524,326.62		30.00%
							-
小计	56,225,125.34			-6,498,453.86	6,867,506.95		42,859,164.53	6,867,506.95
合 计	56,225,125.34	166,259,494.53		-5,232,423.48	6,867,506.95		210,384,689.44	6,867,506.95

• 注1：本期新增对深圳市迈兰德股权投资基金管理有限公司的投资。公司于2016 年8 月1 日与

上海迈兰德实业发展有限公司(简称“上海迈兰德”)签订转股协议，受让其持有深圳市迈兰德股权 投资基金管理有限公司50%的股权，转让价格为人民币16,625.95 万元。上述股权转让于2016 年8 月23 日工商登记变更完成，按照权益法确认投资收益。

注2: 2011 年公司对尤溪县三富矿业有限公司进行投资，投资金额为6,331.02 万元，初始持有 比例为42%，现公司持有尤溪三富38%股权。本期对三富矿业长期股权投资进行减值测试，存在减值 情形，计提减值准备686.75 万元。

• 注3: 公司全资子公司深圳市兴安埃玛金融服务有限公司2015 年6 月公司对深圳市周大发珠宝

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首饰有限公司进行增资，增资金额为1,225.52 万元,持有其30%股权。

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目	项目	项目	项目	房屋建筑物	房屋建筑物	土地使用权	土地使用权	在建工程	在建工程	合计	合计
一、账面原值：
1.期初余额				5,133,741.93						5,133,741.93
2.本期增加金额
（1）购置
（2）存货/固定资产/在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额				5,133,741.93						5,133,741.93
二、累计折旧
1.期初余额				2,519,380.12						2,519,380.12
2.本期增加金额				123,209.76						123,209.76
（1）计提或摊销				123,209.76						123,209.76
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额				2,642,589.88						2,642,589.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值				2,491,152.05						2,491,152.05
2.期初账面价值				2,614,361.81						2,614,361.81
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目		账面价值（元）				未办妥产权证书原因
鑫明大厦第八层、第九层		2,491,152.05				已取得厦门市思明区财政局文件厦思财（94）005 号第 八层、厦思财（94）004 号第九层鑫明大厦产权证明书
15、固定资产 （1）固定资产情况
项目	房屋建筑物		机器设备		运输工具		井巷资产		电子设备及 其他		合计

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

项目	房屋建筑物	机器设备	运输工具	井巷资产	电子设备及 其他	合计
一、账面原值：
1、期初余额	323,920,557.06	124,141,843.46	24,812,075.95	433,198,569.78	20,780,503.51	926,853,549.76
2.本期增加金额	14,796,347.57	5,668,024.23	2,231,032.61	66,797,223.09	542,335.32	90,034,962.82
（1）购置	4,826,919.93	5,668,024.23	2,231,032.61	1,453,019.13	542,335.32	14,721,331.22
（2）在建工程转入	9,969,427.64			65,344,203.96		75,313,631.60
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	26,078,841.16	860,887.32	593,803.62		317,528.05	27,851,060.15
（1）处置或报废	26,078,841.16	860,887.32	593,803.62		317,528.05	27,851,060.15
4.期末余额	312,638,063.47	128,948,980.37	26,449,304.94	499,995,792.87	21,005,310.78	989,037,452.43
二、累计折旧
1.期初余额	64,301,778.82	54,562,641.10	16,356,266.07	61,459,265.63	11,293,079.76	207,973,031.38
2.本期增加金额	14,534,073.72	11,229,964.89	2,658,114.84	17,396,359.54	2,277,287.65	48,095,800.64
（1）计提	14,534,073.72	11,229,964.89	2,658,114.84	17,396,359.54	2,277,287.65	48,095,800.64
（2）企业合并增加
3.本期减少金额	4,999,751.81	827,120.92	32,762.63		298,109.90	6,157,745.26
（1）处置或报废	4,999,751.81	827,120.92	32,762.63		298,109.90	6,157,745.26
4.期末余额	73,836,100.73	64,965,485.07	18,981,618.28	78,855,625.17	13,272,257.51	249,911,086.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	238,801,962.74	63,983,495.30	7,467,686.66	421,140,167.70	7,733,053.27	739,126,365.67
2.期初账面价值	259,618,778.24	69,579,202.36	8,455,809.88	371,739,304.15	9,487,423.75	718,880,518.38

注1：公司子公司银鑫矿业和埃玛矿业开展了固定资产售后回租融资业务。 注2：本期固定资产减少主要是公司华金矿业进行技改处置尾矿库相关固定资产所致。 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	86,087,210.02	48,836,635.70		37,250,574.32
运输设备	1,244,034.19	634,788.15		609,246.04
井巷资产	285,547,114.91	56,181,844.02		229,365,270.89
电子设备	2,496,271.67	925,525.73		1,570,745.94
其他	1,887,704.81	736,204.82		1,151,499.99
合计	377,262,335.60	107,314,998.42		269,947,337.18

注：公司的子公司银鑫矿业与天津滨海新区弘信博格融资租赁有限公司于2016 年2 月和3 月 分别签订一份资产租赁协议，将原值为24,188.31 万元，净值为16,552.71 万元的固定资产售后回 租开展融资租赁业务，租赁金额为1 亿，租赁期自2016 年2 月1 日至2017 年3 月25 日。合同租赁 期满银鑫矿业可以以人民币2,000 元的价格留购相关井巷资产和机器设备；按照合同约定每月支付 固定的本金及利息。因该售后回租满足融资租赁的确认条件，银鑫矿业将相关售后回租固定资产仍 按照签订售后回租协议前的金额和折旧政策进行核算。

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

公司的子公司埃玛矿业与苏州金融租赁股份有限公司于2016 年4 月固定资产售后回租融资租赁 合同，将原值为13,537.92 万元，净值为10,442.03 万元的部分固定资产售后回租开展融资租赁业 务，租赁金额为1 亿；租赁期自2016 年5 月11 日到2018 年5 月10 日。租赁期满埃玛矿业可以以 人民币1 元的名义价格留购相关售后回租资产；按照合同约定每月支付固定的本金及利息。因该售 后回租满足融资租赁的确认条件，埃玛矿业账上将相关固定资产仍按照签订售后回租协议前的金额 和折旧政策进行核算。

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值（元）	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
埃玛矿业综合楼	6,056,597.00	新建综合楼房产证正在办理中	2017年12月31日

16、在建工程

（1）在建工程情况

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		减值 准备		账面净值		账面余额		减值 准备	账面净值
井巷工程	4,312,408.28				4,312,408.28		4,268,586.70			4,268,586.70
尾矿坝	9,669,598.35				9,669,598.35		5,645,929.74			5,645,929.74
房屋建筑物	77,388,606.17				77,388,606.17		73,755,489.50			73,755,489.50
其他	1,799,011.85				1,799,011.85		977,755.73			977,755.73
合 计	93,169,624.65				93,169,624.65		84,647,761.67			84,647,761.67
（2）重要在建工程本年变动情况 项目名称 盛屯矿业-翔安区 企业总部会馆启动 示范区3#地块 银鑫矿业-井 巷资产 埃玛矿业-井 巷资产 贵州华金-尾 矿库技改 合计（元） 预算数(元） 156,000,000.00 156,000,000.00 期初余额 73,755,489.50 2,585,701.52 4,565,528.80 80,906,719.82 本期增加金额 3,633,116.67 37,930,839.59 27,457,185.95 12,775,970.07 81,797,112.28 本期转入固定资产金 额 37,930,839.59 27,413,364.37 8,761,141.80 74,105,345.76 本期其他减少金额 期末余额 77,388,606.17 2,629,523.10 8,580,357.07 88,598,486.34 工程累计投入占预算 比例(%) 49.61% 工程进度 项目已经封顶还未 验收 井巷工程阶 段完成 井巷工程阶 段完成 新址申报环 评 利息资本化累计金额 4,031,040.15 4,031,040.15 其中：本期利息资本化 金额 1,616,721.65 1,616,721.65 本期利息资本化率(%) 基准利率上调8% - 资金来源 3558万元为银行货 款、其余为自有资 金 自有资金 自有资金 自有资金
项目名称		盛屯矿业-翔安区 企业总部会馆启动 示范区3#地块		银鑫矿业-井 巷资产		埃玛矿业-井 巷资产		贵州华金-尾 矿库技改		合计（元）
预算数(元）		156,000,000.00								156,000,000.00
期初余额		73,755,489.50				2,585,701.52		4,565,528.80		80,906,719.82
本期增加金额		3,633,116.67		37,930,839.59		27,457,185.95		12,775,970.07		81,797,112.28
本期转入固定资产金 额				37,930,839.59		27,413,364.37		8,761,141.80		74,105,345.76
本期其他减少金额
期末余额		77,388,606.17				2,629,523.10		8,580,357.07		88,598,486.34
工程累计投入占预算 比例(%)		49.61%
工程进度		项目已经封顶还未 验收		井巷工程阶 段完成		井巷工程阶 段完成		新址申报环 评
利息资本化累计金额		4,031,040.15								4,031,040.15
其中：本期利息资本化 金额		1,616,721.65								1,616,721.65
本期利息资本化率(%)		基准利率上调8%								-
资金来源		3558万元为银行货 款、其余为自有资 金		自有资金		自有资金		自有资金

17、工程物资

项 目 期末余额 期初余额

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

板皮	10,795.64	10,795.64
方条	5,971.38
杉木	37,726.29	10,630.00
轨道	52,397.15	52,397.15
水泥	6,000.00
合 计	112,890.46	73,822.79

18、无形资产

（1）无形资产情况

项目	采矿权	探矿权	土地使用权	计算机软件及其 他	合计
一、账面原值
1、期初余额	2,862,774,595.33	125,116,780.71	47,640,351.78	455,504.06	3,035,987,231.88
2.本期增加金额		13,365,557.05	3,000,000.00		16,365,557.05
（1）购置		13,365,557.05	3,000,000.00		16,365,557.05
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	342,950.00				342,950.00
（1）处置	342,950.00				342,950.00
4.期末余额	2,862,431,645.33	138,482,337.76	50,640,351.78	455,504.06	3,052,009,838.93
二、累计摊销					-
1.期初余额	297,426,815.88		4,197,854.26	245,656.35	301,870,326.49
2.本期增加金额	57,319,113.88		971,791.08	84,550.20	58,375,455.16
（1）计提	57,319,113.88		971,791.08	84,550.20	58,375,455.16
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	354,745,929.76		5,169,645.34	330,206.55	360,245,781.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	2,507,685,715.57	138,482,337.76	45,470,706.44	125,297.51	2,691,764,057.28
2.期初账面价值	2,565,347,779.45	125,116,780.71	43,442,497.52	209,847.71	2,734,116,905.39

• （2）无未办妥产权证书的土地使用权情况

• （3）期末未发现无形资产存在减值情况

• （4）无所有权或使用权受到限制的无形资产

19、开发支出

	项目	期初余额	本期增加额	本期增加额	本期减少额	本期减少额	期末余额
			内部开发支出	其他	确认为无形资产	转入当期损益

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

软件开发	20,000.00				20,000.00
合 计	20,000.00				20,000.00

20、商誉

（1）商誉账面原值

单位名称	期初余额	本期增加额	本期增加额	本期减少	本期减少	期末余额
		合并增加	其他	处置	其他
云南鑫盛矿业开发有限公司	5,517,358.57					5,517,358.57
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司	46,435,631.27					46,435,631.27
克什克腾旗风驰矿业有限责任公司	28,178,282.01					28,178,282.01
兴安埃玛矿业有限公司	311,185,324.10					311,185,324.10
深圳市盛屯股权投资有限公司及贵 州华金矿业有限公司	136,018,966.43					136,018,966.43
上海振宇企业发展有限公司	3,678,857.29					3,678,857.29
合 计	531,014,419.67					531,014,419.67

（2）商誉减值准备

（2）商誉减值准备
单位名称		本期增加额		本期减少
	期初余额					期末余额
		合并增加	其他	处置	其他
云南鑫盛矿业开发有限公司		4,675,449.47				4,675,449.47
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司
克什克腾旗风驰矿业有限责任公司		2,915,561.57				2,915,561.57
兴安埃玛矿业有限公司
深圳市盛屯股权投资有限公司及贵 州华金矿业有限公司
上海振宇企业发展有限公司
合 计		7,591,011.04				7,591,011.04

• 注：本期公司对长期股权投资进行减值测试，2 家子公司风驰矿业和鑫盛矿业存在减值迹象并

计提了相应的减值准备，合并报表中上述减值准备反映在商誉科目。

(3)商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

公司每年期末均按照《企业会计准则》及公司制定的会计政策对企业合并形成的商誉进行减值 测试，企业采用的减值测试的方法是现金流量净额法（企业在其相关资产剩余的寿命中可以产生的 现金流量的折现值）。以矿业公司为例，即根据一定年限内矿业公司正常经营产生的现金流量，采用 与收购时相同的评估方法进行折现得出矿业公司的公允价值；再将得出公允价值与账面金额进行对 比，确定是否存在商誉减值的情况，进而确定是否需要计提减值准备。

具体过程如下：

①根据公司投资合并的矿业公司矿石储量及生产计划，预测各年的生产量和品位，并以此为基 础预测该矿山公司持续经营期间的生产、销售数量；

②按照过去三年或四年的平均有色金属交易市场价格，按照行业计算方法考虑一定的扣除率来 预测销售单价；

③销售成本按照成本组成进行分析评估后确认；

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

④根据上述数据预测每年的销售收入、销售成本计算每年的现金流入、流出和净现金流量，结 合项目投资资金成本，确定合理的折现系数，最后计算出公司的公允价值。

⑤对计算出的公允价值与账面金额进行比较，公允价值高于账面金额的，不存在减值，反之存 在减值。

~~重要~~ 参数的选取

①矿石储量、品位及每年采矿量的预测。矿山总储量测试所使用的资源储量核实范围与采矿许 可证核定的采矿权范围一致，储量核实报告已经有专业资格的矿产咨询机构审查，并已报相应国土 资源部门予以备案。减值测试所用的矿石总储量与备案储量一致，测试所用品位与储量报告所用品 位也一致。每年采矿量以矿山企业编制并经当地主管部门批准的矿山项目初步设计为依据，根据采 矿企业生产计划分年确定，各年开采量合计数与总储量一致。

②产品预计销售价格。根据《中国矿业权评估准则》、《矿业权评估参数确定指导意见》相关规 定，对于矿产品市场价格的确定，应有充分的历史价格信息资料，并分析未来变动趋势，确定与产 品方案口径相一致的矿产品市场价格。以矿产品价格时间序列分析预测确定矿产品市场价格，主要 考虑过去矿产品价格时间序列的长短、价格变动的幅度等因素，矿业权评估中，应当充分考虑并合 理处理历史上大的价格波动。经审慎考虑，公司认为取3 年的平均值更能合理反映未来市场价格的 变化趋势，因此减值测试以相关金属3 年的市场平均价格作为价格基础，按照行业计算方法考虑一 定的扣除率来预测销售单价。

折现率：根据《矿业权评估参数确定指导意见》的相关规定，折现率由无风险报酬率、风险报 酬率构成，其中包含了社会平均投资收益率。公司减值测试时使用的无风险报酬率取测试基准日前 五年5 年期凭证式国债票面利率加权平均值。减值测试所使用的风险报酬率采取先确定行业风险报 酬率，再根据矿山的不同规模确定的财务经营风险报酬率综合考虑来确定。

商誉减值损失的确认方法

根据上述商誉减值测试程序，经减值测试，单个公司公允价值高于该公司可辨认净资产和商誉 的账面价值，即发生减值计提长期股权投资减值准备，合并范围对子公司的长期股权投资减值反映 在商誉减值科目上。

21、长期待摊费用

项 目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
办公楼装修	3,607,590.38	289,413.29	1,216,839.00		2,680,164.67
草场土地补偿费	1,262,558.84		210,959.93		1,051,598.91
矿区公路及配电	762,023.60		762,023.60
土地补偿费	66,536.00		66,536.00
土地复垦费	165,890.63		-28,574.36		194,464.99
矿盐剥离工程支出	9,137,545.78				9,137,545.78
土地租用费	12,449.92	-12,449.92
清洁生产评估费	72,323.18	-72,323.18

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发行债券管理费	2,800,000.00	11,843,634.16	2,466,057.56		12,177,576.60
其他	1,280,370.57	2,311,188.14	1,683,759.67		1,907,799.04
合 计	19,167,288.90	14,359,462.49	6,377,601.40		27,149,149.99

注：长期待摊费用增加主要是本期发债12.5 亿元的账户存续管理费增加不含税金额为1,184.36 万元所致。

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	68,214,612.30	17,053,653.12	35,298,197.48	8,824,549.37
内部交易未实现利润
可抵扣亏损	395,273,886.88	98,818,471.72	278,499,588.00	69,624,897.00
以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产公允价值变 动
以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融负债公允价值变 动
	168,877.80	42,219.45	149,215.00	37,303.75
合 计	463,657,376.98	115,914,344.29	313,947,000.48	78,486,750.12

（2）未经抵销的递延所得税负债

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资 产评估增值（注1）
	2,230,083,523.64	557,520,880.91	2,282,770,250.36	570,692,562.59
可供出售金融资产公允 价值变动
以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产公允价值变动（注2）
	19,310,650.00	4,827,662.50	1,640,925.00	410,231.25
以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债公允价值变动（注3）
	555,194.04	138,798.51	8,789,220.00	2,197,305.00
其他流动资产公允价值 变动（注4）
	27,439,574.80	6,859,893.70
合 计	2,277,388,942.48	569,347,235.62	2,293,200,395.36	573,300,098.84

注1：非同一控制企业合并资产评估增值形成的递延所得税负债系公司将云南鑫盛矿业、银鑫 矿业、风驰矿业、埃玛矿业、深圳盛屯股权投资及其持有的子公司华金矿业纳入合并范围，将其报 表按公允价值进行了调整，并按公允价值作为基础计提折旧及摊销,调整后公司相关资产账面价值大 于资产计税基础，以此计算得出的递延所得税负债。

注2：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-期货产品，因期货持有而产生的公允 价值变动收益而计提的递延所得税负债。

注3：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要是从银行融资租入黄金和套保损 益公允价值变动收益而计提的递延所得税负债。

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注4：其他流动资产公允价值变动递延所得税负债是公司及子公司将自有黄金和从银行租赁的 黄金出借给客户，其标准黄金的公允价值变动损益形成的递延所得税负债。

23、其他非流动资产

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
厦门市翔安区财 政局履约保证金	12,285,000.00		12,285,000.00	17,550,000.00		17,550,000.00
长期资产预付款 项（注1）	2,878,763.00		2,878,763.00	6,727,558.60		6,727,558.60
股权转让预付款 （注2）	137,436,893.20		137,436,893.20	15,500,000.00		15,500,000.00
合 计	152,600,656.20		152,600,656.20	39,777,558.60		39,777,558.60

• 注1： 预付账款中与长期资产相关的支付款项重分类至本科目。

注2：股权转让预付款主要包括：①本期子公司埃玛矿业新增对保山恒源鑫茂矿业有限公司投 资65.5%，支付云南省公共资源交易中心的1 亿元股权保证金，相关股权转让协议及工商变更在2017 年2 月完成。②公司支付给云南地矿总公司（集团）拟重组保山恒源鑫茂矿业有限公司履约保证金 1,000 万。③股权转让款中公司预付深圳市龙思源投资有限公司股权转让款450 万元，购买云南鑫 盛矿业开发有限公司10%股权，因未办理工商过户变更，从预付账款重分类至本科目。④本期新增 公司对上海中优医药高科技有限公司投资，股权转让首付款2,250 万元（支付的中优医药5.9208% 股权转让款4500 万的50%），新增上海屯丰管理费43.69 万元即支付的中优医药股权转让管理费， 两项合计2,293.69 万元。至2016 年12 月31 对该项股权投资，上海中优医药尚未办理股权变更登 记。

24、短期借款

（1）短期借款分类

（1）短期借款分类
借款条件	期末余额	期初余额
质押借款（注1）	52,292,109.21	132,291,695.39
抵押借款
保证借款（注2）	718,764,800.00	500,000,000.00
信用借款（注3）	179,497,445.80
合 计	950,554,355.01	632,291,695.39

• 注1：本期质押借款为应收保理借款（银鑫矿业）2,738.21 万元和定期存单质押（厦门盛屯金

• 属销售）2,491 万元。

• 注2：期末银行保证借款系本公司为盛屯金属、上海振宇、上海保理、国际贸易、厦门盛屯金

• 属销售提供担保的保证借款，借款金额合计为71,876.48 万元。

• 注3：本期信用借款为公司向银行借款1.11 亿元和子公司盛屯金属国际证押汇6,849.74 万元。

• （2）期末本公司无已逾期未偿还的短期借款情况

• 25、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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项目	期末余额	期初余额
交易性金融负债
其中：（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债
（3）其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债	71,253,000.00	274,340,660.00
合 计	71,253,000.00	274,340,660.00

注:公司及子公司深圳市盛屯金融服务有限公司从银行融资租入黄金，公司根据本年黄金价格确 认为指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其中金融负债本金为7,200.21 万元， 公允价值变动损益为74.91 万元，期末借金数量为270kg。

26、应付票据

26、应付票据
项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票（注2）	302,742,800.00	195,470,196.23
商业承兑汇票		15,000,000.00
合 计	302,742,800.00	210,470,196.23

注1:本期末已到期未支付的应付票据金额为零。

注2：①子公司盛屯金属期末应付票据19 张均为银行承兑汇票，其中8 张金额合计9,400 万元 是盛屯金属向公司另一子公司银鑫矿业开具的。银鑫矿业已全部在本年度贴现，具体见“附注六、3 应收票据”；另外11 张银行承兑汇票金额合计7,017.28 万元向贸易供应商开具。除2 张银行承兑汇 票承兑期为12 月外，其他17 张银行承兑汇票承兑期为6 个月。

②子公司深圳盛屯金属本期向贸易供应商开出银行承兑汇票4 张，金额合计6,000 万元。 银行承兑汇票承兑期为6 个月。

③子公司上海振宇本期向贸易供应商开出银行承兑汇票3 张，金额合计7,857 万元。2 张 银行承兑汇票承兑期为12 月,1 张银行承兑汇票承兑期为6 个月。

27、应付账款

（1）按账龄列示

（1）按账龄列示
项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	308,630,117.36	98,544,828.28
1年至2年（含2年）	619,493.49	4,513,334.48
2年至3年（含3年）	1,457,843.84	162,512.30
3年以上	4,555,728.11	4,475,681.21
合 计	315,263,182.80	107,696,356.27

注：应付账款较上年同期增长192.73%，主要是金属贸易业务增加造成短期应付款项增加。

（2）无账龄超过1 年的重要应付账款

• （3）应付账款余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	金额	占期末余额比例%
N 公司	采购四氧化三钴款	41,500,000.00	13.16

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单位名称	款项性质	金额	占期末余额比例%
O 公司	采购铜锭款	22,292,300.22	7.07
P 公司	采购锌精矿款	19,571,041.93	6.21
Q 公司	采购锌锭款	17,929,834.74	5.69
R 公司	采购锌锭款	17,691,095.54	5.61
合 计		118,984,272.43	37.74

28、预收款项

（1）按账龄列示

（1）按账龄列示
项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	362,660,218.05	177,676,062.90
1年至2年（含2年）	13,492,595.15
2年至3年（含3年）
3年以上	1,353,009.52	1,353,009.52
合 计	377,505,822.72	179,029,072.42

注：预收较上年同期增长110.86%，主要是金属贸易业务增加造成预收客户款项增加。

（2）账龄超过1 年的重要预收账款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
Ⅴ公司	8,341,341.17	已收款未结算完毕
Ⅵ公司	4,879,808.30	已收款未结算完毕
刘建烈	1,266,063.40	已收款未结算完毕
合计	14,487,212.87

（3）预收账款余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	金额	占期末余额比例%
S 公司	锌精粉、铜精粉、铅精粉货款	80,081,472.00	21.22
T 公司	锌锭货款	60,476,000.00	16.02
U 公司	锌精粉货款	43,158,277.56	11.43
V 公司	镍锭货款	40,003,643.80	10.60
W 公司	铅精粉货款	28,101,067.96	7.44
合 计		251,820,461.32	66.71

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

（1）应付职工薪酬列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	3,679,641.92	54,106,944.83	53,609,029.29	4,177,557.46
二、离职后福利-设定提存计划	45,209.87	2,797,824.03	2,794,400.63	48,633.27
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计	3,724,851.79	56,904,768.86	56,403,429.92	4,226,190.73

（2）短期薪酬列示

（2）短期薪酬列示
项 目	期初余额	本期增加额	本期支付额	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	3,615,979.13	49,116,862.66	48,708,502.72	4,024,339.07

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

项 目	期初余额	本期增加额	本期支付额	期末余额
二、职工福利费		1,070,762.39	1,070,762.39
三、社会保险费	13,503.82	1,360,427.57	1,359,455.72	14,475.67
其中：1．医疗保险费	12,319.83	1,036,052.99	1,035,065.54	13,307.28
2．工伤保险费	1,173.99	238,108.67	238,114.27	1,168.39
3．生育保险费	10.00	86,265.91	86,275.91
四、住房公积金		1,817,671.50	1,813,672.50	3,999.00
五、工会经费和职工教育经费	50,158.97	741,220.71	656,635.96	134,743.72
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合 计	3,679,641.92	54,106,944.83	53,609,029.29	4,177,557.46

(3)设定提存计划列示

项 目	期初余额	本期增加额	本期支付额	期末余额
1．基本养老保险费	41,108.43	2,611,065.11	2,607,844.51	44,329.03
2．失业保险费	4,101.44	186,758.92	186,556.12	4,304.24
2．企业年金缴费
合计	45,209.87	2,797,824.03	2,794,400.63	48,633.27

30、应交税费

30、应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	9,478,933.89	15,853,670.85
营业税		1,158,262.28
城市建设维护税	379,981.17	540,921.87
教育费附加	393,776.82	580,128.87
房产税	29,600.77	18,698.92
土地使用税	8,536.91
个人所得税	309,779.25	285,975.09
企业所得税	30,112,586.59	35,042,064.28
印花税	1,418,178.90	1,060,754.33
地方教育发展费	217,811.98	346,386.18
矿产资源补偿费		2,341,919.18
资源税	2,360,842.76	1,306,943.64
水利建设基金	71,062.07	102,981.76
其他	40,151.32	40,151.32
合 计	44,821,242.43	58,678,858.57

注：根据国家税务总局关于全面推进资源税改革的通知（财税【2016】53 号文件），资源税从 价计征改革，将全部资源品目矿产资源补偿费费率降为零，从 2016 年 7 月 1 日实施。上半年的矿产 资源补偿费已全部缴清，下半年的应交资源税增加。

31、应付利息

31、应付利息
项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息	33,141,331.81	10,008,055.49
短期借款应付利息	902,987.50	87,722.53

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

划分为金融负债的优先股\永续债利息
黄金租赁利息	563,405.89	895,373.30
信托融资利息	105,438.82	7,495,896.51
合计	34,713,164.02	18,487,047.83

注：无重要的已逾期未支付的利息情况。

32、应付股利

32、应付股利
股东类别	期末金额	期初金额
普通股股利
划分为权益工具的优先股/永续债股利
其他	72,000.00	72,000.00
合 计	72,000.00	72,000.00

33、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目	期末余额	期初余额
应付标准金（注1）	658,581,239.61	734,413,211.31
应付股权款	13,845,000.00	14,345,000.00
保证金（注2）	89,224,703.80	5,494,110.00
往来款	88,348,943.11	7,647,385.50
代收代付款项	553,913.64
菁盛稳健1 号私募投资基金（注3）		100,000,000.00
应付融资租赁款（注4）	21,205,489.02
合计	871,759,289.18	861,899,706.81

注1：其他应付款本期从银行融资租入黄金金额与上期略有下降，公司及子公司向银行融资的 期末余额为65,858.12 万元。

7,994 万元。

注3：2015 年12 月11 日全资子公司上海保理以其应收账款12,675.88 万元向上海益菁汇资产 管理有限公司转让（有追索权），转让金额为1 亿元，回购期为180 天，回购溢价利率为8.9%。该 借款到期，本期已归还。

注4：其他应付款中的应付融资租赁款为公司子公司银鑫矿业售后回租融资业务未支付的1 年 内到期的租赁本金2,120.55 万元。

（2）账龄超过1 年的重要其他应付款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
唐泉	13,845,000.00	应付股权款未支付
Ⅶ公司	3,420,900.00	开矿风险保证金
Ⅷ公司	2,000,000.00	开矿风险保证金
Ⅸ公司	1,000,000.00	开矿风险保证金
Ⅹ公司	1,053,000.00	开矿风险保证金
合计	21,318,900.00

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

（3) 按账龄列示

（3) 按账龄列示	（3) 按账龄列示
项目		期末余额	期初余额
1年以内（含1年）		820,690,765.26	840,106,656.09
1年至2年（含2年）		36,123,870.20	2,349,070.72
2年至3年（含3年）		2,168,128.72	4,492,831.71
3	~~年至4 年~~（含4年）	3,324,060.43	18,284.33
4年至5年（含5年）		18,284.33	14,378,724.50
5年以上		9,434,180.24	554,139.46
合 计		871,759,289.18	861,899,706.81

（4）其他应付款余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	金额	占期末余额比例%
应付标准金	应付标准金	658,581,239.61	75.55
定增保证金	定增保证金	79,940,000.00	9.17
山西省金融资产交易中心（有限公司）	融资保理款	42,950,000.00	4.93
一德期货有限公司	质押款	39,588,528.00	4.54
天津滨海新区弘信博格融资租赁有限公司	融资租赁款	21,205,489.02	2.43
合 计		842,265,256.63	96.62

34、其他流动负债

（1）其他流动负债情况

（1）其他流动负债情况
项目类别	期末余额	期初余额
短期应付债券	250,000,000.00
合 计	250,000,000.00

（2）短期应付债券的增加变动

债券名称		面值	面值	发行日期	发行日期		债券期限（年）	债券期限（年）	发行金额	发行金额
16 盛屯矿业CP001		100		2016 年12 月2		日	1		250,000,000.00
合 计									250,000,000.00
续：
债券名称	期初余额			本期发行	利率	溢折价摊销		本期偿还		期末余额
16 盛屯矿业CP001			250,000,000.00		5.70%					250,000,000.00
合 计			250,000,000.00							250,000,000.00

• 注：根据公司2016-089 号董事会公告，本期发行16 盛屯矿业CP001 短期融资券，发行总额为

• 2.5 亿元，该短期融资券发行日期为2016 年12 月2 日，上市流通日为2016 年12 月6 日，交易流 通终止日为2017 年12 月4 日。

35、长期借款

（1）长期借款分类

期末余额	期初余额
28,105,210.53	31,693,109.49

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信用借款

合 计 28,105,210.53 31,693,109.49

注：2014 年10 月本公司以翔安区企业总部会馆启动示范区3#地块进行抵押获得房贷3,558 万

元，等额还本付息，借款年限10 年；截至2016 年12 月31 日累计归还本金747.48 万元。

36、 应付债券

（1）应付债券列示

项目类别	期末余额	期初余额
公司债券	1,950,000,000.00	1,150,000,000.00
合 计	1,950,000,000.00	1,150,000,000.00

注：本年度增加的非公开发行公司债券为16 盛屯01 和16 盛屯02，16 盛屯01 发行总额为5 亿 元，该债券发行日为2016 年7 月25 日，挂牌日为2016 年8 月15 日；16 盛屯02 发行总额为5 亿 元，该债券发行日为2016 年11 月14 日，挂牌日为2016 年11 月24 日。本年度公司选择赎回13 年 盛屯债（本期债券为3+2 年，附第3 年未发行人赎回选择权），赎回数量2 亿元，赎回登记日2016 年12 月7 日，债券停牌起始日2016 年12 月8 日。

（2）应付债券的增减变动

债券名称	面值	发行日期	债券期限（年）	发行金额
13 盛屯债（注1）	100	2013年12月12日	（3+2）年	200,000,000.00
14 盛屯债（注2）	100	2014年12月26日	（3+2）年	450,000,000.00
15 盛屯债（注2）	100	2015年9月24日	（3+2）年	500,000,000.00
16 盛屯01（注3）	100	2016年7月25日	（2+1）年	500,000,000.00
16 盛屯02（注3）	100	2016年11月14日	（2+1）年	500,000,000.00
合计				2,150,000,000.00

续：

合计 续：						2,150,000,000.00
				溢 折 价 摊 销
			按面值 计提利 息
债券名称	期初余额	本期发行			本期偿还	期末余额
13 盛屯债（注1）	200,000,000.00		8.00%		200,000,000.00
14 盛屯债（注2）	450,000,000.00		7.70%			450,000,000.00
15 盛屯债（注2）	500,000,000.00		7.00%			500,000,000.00
16 盛屯01（注3）		500,000,000.00	8.00%			500,000,000.00
16 盛屯02（注3）		500,000,000.00	7.10%			500,000,000.00
合计	1,150,000,000.00	1,000,000,000.00			200,000,000.00	1,950,000,000.00

注1：“13 盛屯债”在第三年末公司有赎回选择权，投资者有回售选择权；若两者未行使选择权， 本次债券存续期第4 个和第5 个计息年度分别偿付剩余本金的50%和50%；本期发行人选择全额赎回， 赎回数量2 亿元，赎回登记日2016 年12 月7 日，债券停牌起始日2016 年12 月8 日。

注2：“14 盛屯债”和“15 盛屯债”在第三年末公司有赎回选择权，投资者有回售选择权；若 两者未行使选择权，到期偿还本金。

注3：“16 盛屯01”和“16 盛屯02”在第二年末公司有赎回选择权、上调票面利率选择权，投

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

资者有回售选择权；若两者未行使选择权，到期偿还本金。

• （3）无可转换公司债券的转股条件、转股时间说明。

37、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

项目类别	期末数	期初数
信用融资（注1）	75,894,094.98	100,000,000.00
融资租赁保证金（注2）	3,500,000.00	3,500,000.00
合 计	79,394,094.98	103,500,000.00

注1：信用融资款本期新增款项为公司子公司埃玛矿业开展售后回租融资业务未支付的应付融 资租赁款本金7,589.41 万元。本期减少款项主要系2011 年通过中航信托股份有限公司发起设立单 一财产信托融资人民币 2.5 亿元， 2013 年-2015 年累计支付1.5 亿本金；本期信托融资到期，公 司支付剩余的本金款项1 亿元，即该项债务已结清。

注2：公司子公司从事融资租赁业务，收取融资租赁保证金350 万元。

38、递延收益

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	935,050.00	800,000.00	767,158.00	967,892.00
合 计	935,050.00	800,000.00	767,158.00	967,892.00

（1）涉及政府补助的项目

		本期新增补助 金额	本期计入营业 外收入金额			与资产相关/ 与收益相关
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
华金采选厂改扩建	935,050.00		60,300.00		874,750.00	与资产相关
华金尾矿库废渣污 染治理
		800,000.00	706,858.00		93,142.00	与资产相关
合 计	935,050.00	800,000.00	767,158.00		967,892.00

39、股 本

39、股 本
项目	期初数	本次变动增减					期末数
		发 行	送 股	公积 金转 股	其他	小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：境内法人持有股份
2、非发起人股份	307,845,815.00				-267,540,815.00	-267,540,815.00	40,305,000.00
其中：国有法人持有股份
尚未流通股份合计	307,845,815.00				-267,540,815.00	-267,540,815.00	40,305,000.00
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股	1,189,206,490.00				267,540,815.00	267,540,815.00	1,456,747,305.00
已流通股份合计	1,189,206,490.00				267,540,815.00	267,540,815.00	1,456,747,305.00
三、股份总额	1,497,052,305.00						1,497,052,305.00

注：公司于2007 年1 月完成股权分置改革，用公司资本公积金向全体流通股股东定向转增股本，

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

流通股股东每持有10 股获得5 股的转增股份，即公司向全体流通股股东单方面定向转增7,560,000 股。至此本公司股本增加至人民币6,792 万元。股本经厦门会计师事务所以厦会股验[96]08 号验资 报告验证在案。

根据2007 年第七次临时股东大会暨相关股东会议决议，公司以2007 年6 月30 日股本 67,920,000.00 股为基数，用资本公积金向全体股东转增股本，股东每持有10 股流通股获得1.7 股 的转增股份。共增加股本11,546,400.00 元,全部由资本公积转增。转增后股本增加至人民币 79,466,400.00 元。

根据股东会议审议通过的股权分置改革方案，公司有限售条件的股份11,919,960.00 股于2009 年上市流通，公司流通股相应增加。

根据2009 年8 月26 日召开的2009 年第三次临时股东大会表决通过的非公开发行股票的议案， 公司以2009 年8 月9 日董事会六届第十五次会议决议确定的发行价格10.17 元/股非公开发行 1,868.24 万股新股，该方案获中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1487 号文核准。定向增发后 公司股本增加至人民币9,814.88 万元。2010 年2 月4 日公司已收到有限售条件股股东以货币缴纳的 认股款。

根据公司2010 年3 月28 日召开的第六届董事会第二十次会议与2010 年5 月16 日召开的第六 届董事会第二十二次会议决议通过的非公开发行股票的议案，决定以2010 年5 月16 日董事会六届 第二十二次会议决议确定的发行价格10.22 元/股，该非公开发行65,068,500.00 股新股方案获中国 证券监督管理委员会证监许可[2010]1867 号文核准。2010 年12 月24 日公司已收到有限售条件股股 东以货币缴纳的认股款。

根据公司2012 年8 月10 日召开的第四次临时股东大会会议及2012 年10 月12 日召开的第五次 临时股东大会会议，决定按每10 股转增8 股的比例以资本公积向全体股东转增股本。公司增加股本 130,573,840.00 元,全部由资本公积转增。转增后本公司股本增加至人民币293,791,140.00 元。

2012 年12 月31 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准盛屯矿业集团股份有限公司 向深圳盛屯集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2012〕1765 号），核准上市公 司向深圳盛屯集团有限公司发行71,888,689 股股份收购其持有的深圳源兴华100%股权，向刘全恕发 行87,819,093 股股份收购其持有的埃玛矿业55%股权。2013 年1 月5 日非公开发行后公司股本增加 至453,498,922.00 元。

2014 年4 月公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准盛屯矿业集团股份有限公司非公开发 行股票的批复》（证监许可〔2014〕429 号），核准公司向特定对象非公开发行不超过16,277 万股 股票。本次发行于2014 年6 月16 日实施完毕，实际发行股票数14,532.20 万股，非公开发行后公 司股本增加至598,820,922.00 元。

根据公司2014 年8 月14 日召开第三次临时股东大会会议通过《关于公司2014 年中期利润分配 预案的议案》，决定以2014 年6 月30 日的总股本598,820,922.00 股为基数，向全体股东每10 股 派现金0.5 元（含税），共派发现金股利29,941,046.10 元。按每10 股转增15 股的比例以资本公

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积向全体股东共计转增898,231,383 股；转增后本公司股本增加至人民币 1,497,052,305.00 元。 2015 年限售股上市流通股本为388,864,319 股，其中2015 年1 月10 月股东刘全恕限售股解禁 流通65,864,319 股;2015 年6 月广发证券管理公司、英大基金管理有限公司、宝盈基金管理有限公 司、厦门建发股份有限公司和东海证券股份有限公司5 家企业限售股合计解禁流通323,000,000 股。 2016 年限售股上市流通股本为267,540,815 股，本期刘全恕申请解除限售股股份数为 87,819,092 股；深圳盛屯集团有限公司解除限售股，股份数为 179,721,723 股。

40、资本公积

40、资本公积
项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
股本溢价	1,863,418,166.46			1,863,418,166.46
其他资本公积	120,348,701.68	2,901,213.49		123,249,915.17
合 计	1,983,766,868.14	2,901,213.49		1,986,668,081.63

注：其他资本公积增加主要是公司收购上海振宇少数股权权益造成资本公积增加170.73 万元， 子公司盛屯股权投资收购深圳盛屯金服少数股权权益造成资本公积32.55 万元，公司其他调整造成 资本公积增加86.84 万元。

41、专项储备

41、专项储备
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	12,622,801.95	6,768,976.27	2,453,579.19	16,938,199.03
合计	12,622,801.95	6,768,976.27	2,453,579.19	16,938,199.03

注：本期矿山专项储备结转减少，造成期末余额增加。

42、盈余公积

42、盈余公积
项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	4,077,083.31	9,874,454.38		13,951,537.69
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合 计	4,077,083.31	9,874,454.38		13,951,537.69

43、未分配利润

43、未分配利润
项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	346,132,575.92	211,755,136.44
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	346,132,575.92	211,755,136.44
加：本年归属于母公司所有者的净利润	188,564,934.32	138,454,522.79
减：提取法定盈余公积	9,874,454.38	4,077,083.31
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	29,941,046.10

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项目	本期	上期
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润	494,882,009.76	346,132,575.92

44、营业收入、营业成本

（1）营业收入、成本

行业类别	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
1．主营业务	12,707,346,921.16	11,892,141,150.04	6,661,402,531.22	6,136,238,654.32
2．其他业务	2,674,573.51	2,068,106.34	595,191.67	123,209.76
合 计	12,710,021,494.67	11,894,209,256.38	6,661,997,722.89	6,136,361,864.08

（2）主营业务（分行业）

行业类别	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
有色金属采选	345,202,801.68	120,068,435.74	433,861,982.40	137,756,192.53
金属贸易	12,135,480,788.06	11,760,290,668.83	6,086,291,557.04	5,998,482,461.79
产业链增值服务	226,663,331.42	11,782,045.47	141,248,991.78
合 计	12,707,346,921.16	11,892,141,150.04	6,661,402,531.22	6,136,238,654.32

注1：本期收入较上期增加90.76%，主要系金属贸易较上期增加99.39%所致。

注2：本期金属贸易销售毛利率3.09%，较上期的1.44%，增长了1.65 个百分点,主要原因是： （1）有色金属价格上涨，市场需要由供方转为需方，销售量和销售毛利率都较上期增加； （2）公 司为了平抑价格波动风险，在进行金属贸易时，一般会在期货市场购买类似的期货产品规避价格波 动风险，在有色金属价格上涨的形势下，期货产品亏损-9,054.94 万元；结合上述2 点考虑金属贸 易实际毛利率为2.35%，比上期上涨0.91 个百分点。

（3）主营业务（分产品）

行业类别	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额	上期发生额
		营业成本	营业收入	营业成本
自产矿产品	345,202,801.68	120,068,435.74	433,861,982.40	137,756,192.53
矿产品原材料业务	2,349,687,504.53	2,170,552,913.27	1,947,314,946.59	1,881,427,501.63
金属产成品业务	9,785,793,283.53	9,589,737,755.56	4,138,976,610.45	4,117,054,960.16
产业链增值服务	226,663,331.42	11,782,045.47	141,248,991.78	-
合 计	12,707,346,921.16	11,892,141,150.04	6,661,402,531.22	6,136,238,654.32

（4）销售收入前五位

（4）销售收入前五位
单位名称	本期发生额	占收入总额的比例(%)	款项内容
A公司	1,411,455,917.77	11.10	销售银锭
B公司	983,432,952.44	7.74	销售银锭
C公司	683,792,985.21	5.38	销售银锭、阴极铜
D公司	531,316,050.25	4.18	销售银精矿、铅精矿、 铜精矿和黄金矿砂、 融资服务费
E公司	428,208,813.23	3.37	销售阴极铜

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单位名称	本期发生额	本期发生额	占收入总额的比例(%)	占收入总额的比例(%)	款项内容	款项内容
合 计	4,038,206,718.90		31.77
（5）采购成本前五位
单位名称		本期发生额		占成本总额的比例(%)		款项内容
K公司		3,101,786,649.54		26.08		采购银锭、阴极铜
L公司		744,377,588.29		6.26		采购阴极铜
G公司		685,498,999.67		5.76		采购铅精粉、白银
F公司		548,080,709.38		4.61		采购铅精粉
Y公司		405,392,706.43		3.41		采购锌锭
合 计		5,485,136,653.31		46.12

45、税金及附加

45、税金及附加
项目	本期发生额	上期发生额
消费税
营业税	3,466,313.53	7,629,506.34
城市维护建设税	2,424,007.97	2,624,150.41
教育费附加	2,016,302.56	2,467,733.01
资源税	10,922,539.94	9,508,565.54
房产税	653,126.32
土地使用税	210,768.45
车辆使用税	20,806.18
印花税	6,276,521.88
地方教育费附加	1,344,301.75	1,645,152.65
其他	383,453.52
合 计	27,718,142.10	23,875,107.95

注：房产税、土地使用税、车辆使用权和印花税无上期发生额，是因为上期在管理费用中核算。

46、销售费用

46、销售费用
项目	本期发生额	上期发生额
运输费	46,654,837.01	1,927,812.39
职工薪酬	5,017,337.62	2,500,398.79
折旧费	8,668.08	2,809.14
修理费	870.00	17,321.50
办公费	32,547.22	90,943.60
差旅费	1,090,833.58	801,667.31
交通费	846,476.60	33,941.50
租赁费	1,761,976.44	353,528.31
监测费	813,665.00	295,489.06
业务招待费	260,286.30	132,531.10
广告费	100,000.00	104,915.00
其他	381,157.73	655,963.48
合 计	56,968,655.58	6,917,321.18

注：本期销售费用较上期增加，主要是金属贸易增加造成运输费较上期增加。

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47、管理费用

项 目	本期发生额	上期发生额
管理人员薪酬	47,106,486.66	41,519,764.71
折旧及摊销	79,143,180.95	104,732,630.26
税费	105,970.70	5,444,802.11
差旅费	5,524,760.04	4,141,397.67
业务费	5,678,551.05	4,773,655.86
办公费	4,181,426.49	4,804,708.48
车辆及交通费用	1,581,464.38	1,574,807.94
专业服务及咨询费用	9,265,945.89	3,910,585.11
物料消耗		1,020,321.17
环保费用	638,386.96	58,629.00
保险费用	23,001.11	1,173,602.76
水电费	1,551,582.58	1,200,391.75
信息披露费、广告费		4,842.00
矿产资源补偿费	1,841,958.15	9,257,547.93
租赁费	11,938,359.68	7,731,142.69
会议培训费	1,308,018.00	937,355.08
黄金锁价费用	320,694.00	3,102,201.76
其他	1,135,614.35	1,504,705.26
合 计	171,345,400.99	196,893,091.54

注：管理费用较上期减少，主要是会计估计变更导致采矿权摊销减少。

48、财务费用

48、财务费用
类别	本期发生额	上期发生额
利息支出	196,378,173.86	127,970,322.72
减：利息收入	9,630,637.05	6,466,936.36
利息净支出	186,747,536.81	121,503,386.36
汇兑损失	962,498.86
减：汇兑收益	665,477.70	237,646.40
汇兑净损益	297,021.16	-237,646.40
金融机构手续	5,104,884.40	3,402,163.50
其他
合 计	192,149,442.37	124,667,903.46

注: 公司本期通过发行债券、短期借款、银行黄金租赁、短融等融资方式，融资规模增加较大， 造成利息支出较上年增加53.46%。

49、资产减值损失

49、资产减值损失
类别	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	8,289,573.29	4,386,764.47
二、存货跌价损失	1,508,976.46
三、可供出售金融资产减值损失	300,000.00
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失	6,867,506.95

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类别	本期发生额	上期发生额
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失	7,591,011.04
十四、保理等业务风险准备金	8,359,347.08
合 计	32,916,414.82	4,386,764.47

注：金属贸易业务增加，本期计提了各项资产减值准备和风险准备金，造成本期资产减值损失 较上年增加。

50、公允价值变动收益

50、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产	25,693,774.48	-50,390.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	25,693,774.48	-50,390.00
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债	-8,958,097.80	8,450,139.00
按公允价值计量的投资性房地产
套期损益	361,818.81
合计	17,097,495.49	8,399,749.00

• 注：公允价值变动损益主要是公司及子公司从事有色金属期货交易、套保业务、自有标准黄金

和借金还金融资业务，造成本期期末公允价值变动损益增加。

51、投资收益

51、投资收益
产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
1、权益法核算的长期股权投资收益	-5,232,423.48	-2,585,539.10
2、处置长期股权投资产生的投资收益
3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期 间的投资收益	104,243,952.55
4、处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得 的投资收益	-196,228,093.49	9,613,271.69
5、持有至到期投资在持有期间的投资收益
6、可供出售金融资产等取得的投资收益	-574,938.33
7、处置可供出售金融资产取得的投资收益
8、丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
9、合并日前持有的股权按照合并日公允价值计量确认的投资收 益或损失
10、处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债转让 收益	-19,096,496.30	7,921,927.60
合 计	-116,887,999.05	14,949,660.19

对合营和联营企业的按照权益法核算的投资收益为-523.24 万元，本期借金还金的处置损益为 -1,909.65 万元，为规避价格波动风险购买有色金属期货产品的平仓损益为-9,054.94 万元（公司为 了平抑价格波动风险，在进行金属贸易时，一般会在期货市场购买类似的期货产品规避价格波动风

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险，在有色金属价格上涨的形势下，期货产品是亏损，结合附注五、44 营业收入、成本注2 考虑， 公司金属贸易实际毛利率为2.35%，比上期上涨0.91 个百分点）。

52、营业外收入

(1)营业外收入情况

(1)营业外收入情况
项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置利得合计	394,188.21		394,188.21
其中：固定资产处置利得	394,188.21		394,188.21
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接收捐赠
政府补助利得	4,985,370.30	10,556,928.42	4,985,370.30
违约金、滞纳金利得	1,000.00	67,700.00	1,000.00
其他利得	95,700.09	85,632.07	95,700.09
合 计	5,476,258.60	10,710,260.49	5,476,258.60

(2) 计入当期损益的政府补助

(2) 计入当期损益的政府补助
补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
科尔沁右翼前旗经济委员会奖励	2,000,000.00	3,000,000.00	与收益相关
纳税大户奖励		140,000.00	与收益相关
华金采选厂改扩建补助	60,300.00	60,300.00	与资产相关
华金尾矿库废渣污染治理补助	706,858.00		与资产相关
金融办财政拨款--引资奖励		5,000,000.00	与收益相关
税收返还奖励	920,000.00	2,242,628.42	与收益相关
政府扶持金	1,298,212.30	114,000.00	与收益相关
合 计	4,985,370.30	10,556,928.42

53、营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损 益的金额
非流动资产处置损失合计	16,148,921.10	6,445,123.80	16,148,921.10
其中：固定资产处置损失	16,148,921.10	211,752.69	16,148,921.10
无形资产处置损失		6,233,371.11
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	24,000.00	59,000.00	24,000.00
滞纳金、罚款、违约金损失	5,124.69	4,680.69	5,124.69
其他损失	593,326.68	248,897.91	593,326.68
合 计	16,771,372.47	6,757,702.40	16,771,372.47

注：本期营业外支出增加，主要是子公司处置尾矿库固定资产所致。

54、所得税费用

54、所得税费用
类别	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	70,389,935.99	73,404,428.38
加：递延所得税费用（收益以“-”列示）	-41,380,457.39	-31,906,203.62

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类别	本期发生额	上期发生额
合 计	29,009,478.60	41,498,224.76

注：所得税费用本期的当期所得税费用减少，主要是本期新增应纳税所得额中基金分红属于非

应税收入造成所得税费用减少2,606.10 万元；递延所得税费用增加主要各项资产减值准备计提数增 续：所得税费用与会计利润的关系

续：所得税费用与会计利润的关系
项目	本期发生额
利润总额	223,628,565.00
按法定/适用税率计算的所得税费用	55,907,141.24
子公司适用不同税率的影响	-15,786,968.60
调整以前期间所得税的影响	27,203.56
非应税收入的影响	-25,669,579.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,128,656.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响
	7,411,918.30
本期转回前期可抵扣亏损形成的递延所得税资产的影响	4,991,107.76
所得税费用	29,009,478.60

55、现金流量表项目说明

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

类别	本期发生额	上期发生额
纳税大户奖励	2,982,929.37	7,382,628.42
往来款	231,481,756.41	108,922,141.84
补贴收入	300,000.00	3,000,000.00
收回保证金	13,089,823.79	8,290,028.31
其他	5,206,605.93	15,888,508.29
合 计	253,061,115.50	143,483,306.86

注：本期收到的其他与经营活动有关的现金比上期增加，主要系金属贸易和产业链增值服务往 来款增加造成的。

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

类别	本期发生额	上期发生额
往来款项	457,747,610.90	379,734,798.28
办公费	3,861,274.42	4,009,680.19
差旅费	6,240,987.95	4,641,664.05
车辆修理及交通费用	1,416,055.45	1,193,392.36
业务费	6,161,519.01	3,957,183.25
中介机构费用	3,075,616.82	1,333,637.71
会议培训费	1,333,953.68	450,642.46
违约金、滞纳金、捐赠支出等	30,077.19	304.80
期货入金	2,011,538.11
备用金借款	8,671,376.45	1,098,239.46
租赁费	2,210,257.82	7,588,782.08
锁价费用	5,590,559.38
支付保证金	6,985,338.76

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

类别	本期发生额	上期发生额
其他		5,310,674.07
合 计	505,336,165.94	409,318,998.71

注：本期支付的其他与经营活动有关的现金比上期增加，主要是金属贸易业务增加，相应的往 来款、差旅费、业务招待费、备用金等项目支出增加所致。

（3）收到其他与投资活动有关的现金

类别	本期发生额	上期发生额
大股东补偿款		4,212,100.00
2015年业绩承诺补偿款	86,835,944.79
合 计	86,835,944.79	4,212,100.00

注：本期收到实际控制人姚雄杰先生及公司经营层关于2015 年的业绩承诺补偿款8,683.59 万 元。

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

类别	本期发生额	上期发生额
银行保证金	11,327,480.00
境内定存境外贷款保证金		124,510,000.00
审计费
评估费
验资费
发行费
合 计	11,327,480.00	124,510,000.00

注：上期的境内定存境外贷款业务本期归还，造成本期支出少于上期；本期新增结构性存款和 黄金租赁保证金。

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

类别	本期发生额	上期发生额
黄金融资收到的款项	835,215,043.75	885,591,137.79
固定资产售后回租款项	180,000,000.00
向基金及信托收款	122,950,000.00	530,250.00
合 计	1,138,165,043.75	886,121,387.79

注：本期新增售后回租业务1.8 亿元，收到基金及信托公司融资款1.23 亿元。

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

类别	本期发生额	上期发生额
融资费用	6,517,769.13	156,993.85
手续费		173,194.82
评级费用	188,679.24	300,000.00
发行费用	2,220,580.13
银行顾问费
黄金租赁支付的款项	1,081,336,259.22	506,388,308.39
其他	5,797,500.00	300,000.00
合 计	1,096,060,787.72	507,318,497.06

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

注：支付的其他与筹资活动有关的现金与上期相比增加，主要是本期归还黄金租赁借款支出增 加。

56、现金流量表补充资料

~~（1）~~ 现金流量表补充资料

~~（1）~~现金流量表补充资料
补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润	194,619,086.40	154,699,412.73
资产减值准备	32,916,414.82	4,386,764.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧	48,095,800.64	44,033,322.96
无形资产摊销	58,375,455.16	86,703,414.45
长期待摊费用摊销	6,377,601.40	2,346,465.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“-”号填列)	15,754,732.89	6,375,724.75
固定资产报废损失（收益以“-”号填列)		69,399.05
公允价值变动损失（收益以“-”号填列)	-17,097,495.49	-8,399,749.00
财务费用（收益以“-”号填列)	196,675,195.02	127,732,676.32
投资损失（收益以“-”号填列)	116,887,999.05	-14,949,660.19
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列)	-37,427,594.17	-11,539,413.08
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列)	-3,952,863.22	-18,147,377.05
存货的减少（增加以“-”号填列)	-560,634,189.72	-123,220,814.25
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列)	-108,888,131.33	-926,538,503.74
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列)	195,453,210.67	-166,445,503.06
其 他
经营活动产生的现金流量净额	137,155,222.12	-842,893,839.67
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
以固定资产进行长期投资
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	613,267,313.81	426,693,375.60
减：现金的期初余额	426,693,375.60	571,958,864.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	186,573,938.21	-145,265,489.01

（2）无本期支付的取得子公司的现金净额

（3）现金和现金等价物的构成

（3）现金和现金等价物的构成
项 目	期末余额	期初余额
一、现金	613,267,313.81	426,693,375.60
其中：库存现金	8,464,812.88	336,831.36
可随时用于支付的银行存款	604,802,500.93	426,356,544.24
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

项 目	期末余额	期初余额
其中：三个月内到期的银行承兑汇票
三、期末现金及现金等价物余额	613,267,313.81	426,693,375.60

57、所有权或使用权受到限制的资产

57、所有权或使用权受到限制的资产
项目	期末账面价值	受限原因
		受限资产为货币资金-其他货 币资金，主要是银行定期存单， 应付票据、信用证、期货保证 金等
货币资金	464,315,051.44
存货-深圳盛屯金属	47,942,773.09	库存白银质押给期货公司
固定资产-埃玛	104,420,260.58	售后回租形成融资租赁资产
固定资产-银鑫	165,527,076.60	售后回租形成融资租赁资产
在建工程	77,388,606.17	集团房贷抵押
应收账款	27,382,109.21	应收账款融资
合计	886,975,877.09

58、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

（1）外币货币性项目
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	730,547.67		3,476,454.03
其中：美元	467,187.28	6.9370	3,240,878.16
欧元
港币	263,360.39	0.8945	235,575.87
人民币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币

• （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

• 币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

• 盛屯金属国际贸易有限公司是公司于2016 年1 月在新加坡成立的境外全资子公司，注册资本和

• 实收资本为1,000 万美元。该境外子公司主要经营地在中国上海，记账本位币为人民币。

59、套期

本年度公司发生有按照套期类别披露套期及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信 息：

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

2016 年9 月公司制定了《盛屯矿业集团股份有限公司商品套期保值业务管理办法》制度，开展 了套期业务。在套期开始时，公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目 标和套期策略的正式说明文件。

• （1）被套期项目为公司及子公司与供应商签订5 份远期锌锭采购合约，采购数量7010 吨，远期 以固定的价格进行采购交易，不含税采购金额为11,771.65 万元。

• (2)套期工具为公司根据签订的采购合同当月在期货交易所购买同品种数量85%的期货产品进行 套期保值。

• （3）被套期项目的主要风险是远期采购合同锌锭市场价格波动的价格风险。

• （4）本套期类型为公允价值套期。被套期项目及套期工具公允价值变动的利得与损失抵销程度

• 在80%-125%之间，公司每季度对套期有效性进行评价。

• （5）购入的锌锭在销售给客户当天，公司在期货合约中相应平仓对应锌锭数量85%的期货产品， 以确保套期的时间与数量的一致性。

• （6）2016 年12 月31 日被套期项目现货价值为12,623.99 万元，采购价格与期末现货价值的差 异计入当期被套期项目金额为852.34 万元。

六、合并范围的变更

• 1、 非同一控制下企业合并

无

• 2、同一控制下企业合并

无

• 3、反向购买

无

• 4、处置子公司

无

5、其他原因的合并范围变化

无

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

(1) 企业集团构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例%	持股比例%	取得方 式	合 并 级 次
				直接持股比 例	间接持股 比例
锡林郭勒盟银鑫矿 业有限责任公司	内蒙古锡林 郭勒盟	内蒙古自治区锡林郭勒盟西 乌珠穆沁旗	矿业	100.00		购买	1
深圳市鹏科兴实业 有限公司	深圳市	深圳市南山区文心五路海岸 城大厦东座811－38 室	电子产品	60.17		购买	1
盛屯金属有限公司	厦门市	厦门市翔安区双沪北路1 号 之2 三楼	贸易	100.00		设立	1
深圳市盛屯融资租 赁有限公司	深圳市	深圳市前海深港合作区前湾 一路1号A栋201 室	租赁业	70.00	30.00	设立	1
盛屯电子商务有限 公司	厦门市	厦门市思明区金桥路101 号 办公楼第四层东侧C单元	信息技术开 发、咨询	95.00	5.00	设立	1
克什克腾旗风驰矿 业有限责任公司	内蒙古克什 克腾旗	内蒙古自治区赤峰市克什克 腾旗同兴镇安乐村	矿业	89.35		购买	1
云南鑫盛矿业开发 有限公司	云南玉溪市	元阳县南沙镇沙湾金地B 幢 308号	矿业	80.00		购买	1
深圳市盛屯金属有 限公司	深圳市	深圳市福田区华富路1018 号中航中心32楼01单元	金属销售及 投资	100.00		购买	1
兴安埃玛矿业有限 公司	内蒙古兴安 盟	内蒙古自治区兴安盟科尔沁 右翼前旗满族屯乡巴根黑格 其尔矿区	矿业	55.00	45.00	购买	1
厦门盛屯金属销售 有限公司	厦门	厦门市翔安区双沪北路1 号 之2 二楼B区	金属销售		100.00	设立	2
深圳市兴安埃玛金 融服务有限公司	深圳	深圳市前海深港合作区前湾 一路1号A栋201 室	金融咨询及 信息咨询		100.00	设立	2
深圳鼎盛金融服务 有限公司	深圳	深圳市罗湖区东门街道深南 东路罗湖商务中心4006A 单 元	金融服务		100.00	设立	3
上海盛屯商业保理 有限公司	上海市	上海市浦东新区世纪大道 1589号12楼05 室	保理服务	95.00	5.00	设立	1
北京盛屯天宇资产 管理有限公司	北京市	北京市朝阳区姚家园路105 号3号楼3层307 室	资产管理	100.00		设立	1
上海振宇企业发展 有限公司	上海市	上海市浦东新区川沙路151 号1幢F1079 室	商务服务业	81.00		购买	1
深圳市盛屯股权投 资有限公司	深圳市福田 区	深圳市福田区华富路1018 号中航中心32楼02单元	股权投资	100.00		购买	1
贵州华金矿业有限 公司	贵州省黔西 南州册亨县	贵州省黔西南布依族苗族自 治州册亨县贵州省黔西南州 册亨县丫他镇	有色金属矿 采选业	0.94	99.06	购买	2
深圳市盛屯金融服 务有限公司	广东省深圳 市	深圳市前海深港合作区前湾 一路1号A栋201 室	金融服务		100.00	设立	2
尚辉有限公司	英属维京群 岛	英属维京群岛	其他		100.00	购买	2
贵州贵力实业有限 公司	贵州省贵阳 市	贵州省贵阳市南明区新华路 126 号富中国际广场16 楼A 座	矿产品开发 咨询		100.00	购买	3
金港企业有限公司	香港	香港	其他		100.00	购买	3
盛屯金属国际贸易 有限公司	新加坡	10ANSONPOAD#19-01 INTERNATIONL PLAZASINGAPORE(079903)	货物贸易	100.00		设立	1
厦门盛屯钴源科技 有限公司	福建省厦门 市	中国（福建）自由贸易试验 区厦门片区象屿路97 号厦 门国际航运中心D 栋8 层03 单元F	能源矿产地 质勘查	51.00		设立	1

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例%	持股比例%	取得方 式	合 并 级 次
				直接持股比 例	间接持股 比例
厦门市翔安区盛兴 弘股权投资管理合 伙企业（有限合伙）	福建省厦门 市	厦门市翔安区大嶝街道双沪 北路1 号之2 号楼210 室	投资咨询	99.00	1.00	设立	1

(2)重要的非全资子公司

(2)重要的非全资子公司
	少数股东持股比 例	本期归属少数 股东损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东权 益余额
子公司名称
克什克腾旗风驰矿业有限责任公司	10.65%	-372,089.32		22,264,972.10
云南鑫盛矿业开发有限公司	20.00%	-278,857.51		6,155,747.41
深圳市鹏科兴实业有限公司	39.83%			-709,177.04
上海振宇企业发展有限公司	3.571%	5,275,010.05	214,260.00	5,020,595.51
厦门盛屯钴源科技有限公司	49.000%	-94,702.15		4,805,297.85
深圳市盛屯金融服务有限公司		1,524,791.01
合 计		6,054,152.08		37,537,435.83

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
子公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
克什克腾旗风 驰矿业有限责 任公司
	15,742,750.19	64,489,094.56	80,231,844.75	2,478,408.47		2,478,408.47
云南鑫盛矿业 开发有限公司
	696,615.01	13,374,602.43	14,071,217.44	18,569,219.53		18,569,219.53
深圳市鹏科兴 实业有限公司
	879,622.55	1,366,244.03	2,245,866.58	4,026,376.40		4,026,376.40
上海振宇企业 发展有限公司
	730,217,595.73	1,281,226.09	731,498,821.82	590,827,862.39	77,413.75	590,905,276.14
厦门盛屯钴源 科技有限公司
	9,840,656.12	64,423.24	9,905,079.36	98,349.06		98,349.06
合 计	757,377,239.60	80,575,590.35	837,952,829.95	616,000,215.85	77,413.75	616,077,629.60

续：

续：
子公司名称	期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
克什克腾旗风 驰矿业有限责 任公司	16,045,429.73	67,618,690.74	83,664,120.47	2,419,700.98		2,419,700.98
云南鑫盛矿业 开发有限公司	402,682.46	13,194,056.03	13,596,738.49	16,700,453.05		16,700,453.05
深圳市盛屯金 融服务有限公 司	641,754,085.55	1,008,700.73	642,762,786.28	402,695,611.10	1,067,375.00	403,762,986.10
深圳市鹏科兴 实业有限公司	879,622.55	1,366,244.03	2,245,866.58	4,026,376.40		4,026,376.40
上海振宇企业 发展有限公司	255,040,389.84	215,905.39	255,256,295.23	169,304,132.92		169,304,132.92
合 计	914,122,210.13	83,403,596.92	997,525,807.05	595,146,274.45	1,067,375.00	596,213,649.45

续：

80

盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
子公司名称
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
克什克腾旗风驰矿 业有限责任公司
		-3,490,983.21	-3,490,983.21	25,067.93
云南鑫盛矿业开发 有限公司
		-1,394,287.53	-1,394,287.53	705,559.91
深圳市鹏科兴实业 有限公司
上海振宇企业发展 有限公司
	2,609,721,621.94	60,641,383.37	60,641,383.37	65,955,316.58
厦门盛屯钴源科技 有限公司
		-193,269.70	-193,269.70	-163,029.88
合 计	2,609,721,621.94	55,562,842.93	55,562,842.93	66,522,914.54

续：

续：
	上期发生额
子公司名称
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
克什克腾旗风驰矿业有限责任 公司
		-4,274,269.81	-4,274,269.81	1,777,202.82
云南鑫盛矿业开发有限公司		-1,256,631.39	-1,256,631.39	1,443,298.69
深圳市鹏科兴实业有限公司		-63,581.53	-63,581.53	-172.56
上海振宇企业发展有限公司	233,060,923.18	8,011,089.86	8,011,089.86	-34,915,097.12
深圳市盛屯金融服务有限公司	70,214,763.92	34,574,533.31	34,574,533.31	218,501,360.98
合 计
	303,275,687.10	36,991,140.44	36,991,140.44	186,806,592.81

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

2016 年5 月公司向云南宇恒投资开发有限公司受让了其持有子公司上海振宇30%的股权，受让 价格为3，210 万元，收购后公司合计持有上海振宇81%的股权；因股东上官飞鹤出资未到位，公司 合并报表实际持有上海振宇96.429%股权，2016 年5 月31 日已完成股权工商变更手续。

2016 年1 月20 日公司子公司深圳盛屯股权投资与子公司深圳盛屯金服的少数股东深圳市莆金 珠宝首饰有限公司和福建省六六福投资有限公司分别签订《股权转让协议》 。受让2 家公司持有深 圳盛屯金服15%和25%的股权，转让价格为分别为3,629.51 万元和6,050.41 万元,转让完成后公司 间接持有深圳盛屯金服100%股权；2016 年1 月28 日已完成股权工商变更手续。

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

	上海振宇企业发展有限公司	深圳市盛屯金融服务有限公司
购买成本/处置对价	32,100,000.00	96,799,178.08
--现金	32,100,000.00	96,799,178.08
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计	32,100,000.00	96,799,178.08
减：按取得/处置的股权比例计 算的子公司净资产份额
	33,807,321.04	97,124,711.08
差额
其中：调整资本公积	-1,707,321.04	-325,533.00

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

调整盈余公积 调整未分配利润

3、在合营企业或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企 业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例	持股比例	对合营企业 或联营企业 投资的会计 处理方法
				直 接	间 接
深圳市迈兰德股权 投资基金管理有限 公司	深圳	深圳市前海深港合 作区前湾一路1 号A 栋201 室	受托管理股权投资基 金、投资管理、对未上 市企业进行股权投资等	50%		权益法
摩根大通期货有限 公司	广东中山	广东中山市东区中 山四路盛景园三期 A2 幢8 层6 卡	有限责任公司（台 港澳与境内合资）,从事 商品期货经纪、金融期 货经纪等业务		50%	权益法
尤溪县三富矿业有 限公司	三明市尤溪	福建省三明市尤溪 县梅仙镇坪寨村	矿业	38%		权益法
深圳市周大发珠宝 首饰有限公司	深圳	深圳市罗湖区翠竹 街道水贝一路45 号	黄金、珠宝的零售、批 发和生产加工	30%		权益法

注：①深圳市迈兰德股权投资基金管理有限公司(简称“深圳迈兰德”)成立于2013 年8 月27 日，注册资本为23,000 万元，主营业务为受托管理股权投资基金（不得从事证券投资活动；不得以 公开方式募集资金开展投资活动、不得从事公开募集基金管理业务）；投资管理（不得从事信托、金 融资产管理、证券资产管理及其他限制项目）；对未上市企业进行股权投资。公司于2016 年8 月1 日与上海迈兰德实业发展有限公司(简称“上海迈兰德”)签订转股协议以人民币16,625.95 万元受 让其持有深圳迈兰德50%的股权，上述股权转让于2016 年8 月23 日工商登记变更完成。

②摩根大通期货有限公司（简称“摩根大通期货”）于1996 年5 月27 日成立，注册资本为46,000 万元，属于港澳台与境内合资企业；主营业务为商品期货经纪、金融期货经纪(依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。2014 年12 月30 日深圳市迈兰德与上海迈兰德签订转股协 议以人民币24,185.41 万元受让其持有的摩根大通期货50%股权；2015 年4 月8 日，上述股权转让 经中国证监会证监许可[2015]589 号文件核准，2015 年5 月29 日完成上述股权工商变更登记。

③尤溪县三富矿业有限公司成立于2003 年6 月，注册资本为500 万元；主营业务为铅、锌矿的 采选、生产。2011 年公司投资6,331.02 万元，初始持有比例为42%，现公司持有尤溪三富38%股权。

④深圳市周大发珠宝首饰有限公司成立于2013 年8 月，注册资本为1,400 万元；主营业务为黄 金饰品、铂金首饰、K 金饰品、珠宝首饰、钯金首饰、银饰品、翡翠玉石、钻石饰品、红蓝宝石饰 品、工艺品的研发、设计、批发及零售。公司全资子公司深圳兴安埃玛2015 年6 月公司对其进行增 资，增资金额为1,225.52 万元,持有其30%股权。

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息 -- 深圳市迈兰德股权投资基金管理有限公司

项目 期末余额 本期发生额 期初余额 上期发生额

82

盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

项目	期末余额	本期发生额	期初余额	上期发生额
流动资产	953,388.34		11,459,168.06
非流动资产	250,018,255.87		243,105,971.23
资产合计	250,971,644.21		254,565,139.29
流动负债	478,113.23		14,129,135.87
非流动负债
负债合计	478,113.23		14,129,135.87
少数股东权益
归属于母公司股东权益	250,493,530.98		240,436,003.42
按持股比例计算的净资产份 额
	125,246,765.49		120,218,001.71
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面 价值
	167,525,524.91
存在公开报价的合营企业权 益投资的公允价值
营业收入		7,302,495.55		12,556,330.11
净利润		10,057,527.56		6,111,055.01
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额		10,057,527.56		6,111,055.01
本年度收到的来自合营企业 的股利

（ 3 ）重要合营企业的主要财务信息 -- 摩根大通期货有限公司

项目	期末余额	本期发生额	期初余额	上期发生额
流动资产	2,519,799,779.49		835,872,885.34
非流动资产	5,299,078.55		5,930,925.43
资产合计	2,525,098,858.04		841,803,810.77
流动负债	2,029,998,668.75		360,593,821.63
非流动负债
负债合计	2,029,998,668.75		360,593,821.63
少数股东权益
归属于母公司股东权益	495,100,189.29		481,209,989.14
按持股比例计算的净资产份额	247,550,094.65		240,604,994.57
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价 值	250,001,071.32
			243,055,971.23
存在公开报价的合营企业权益 投资的公允价值
营业收入		35,209,463.75		41,947,238.59
净利润		13,890,200.15		19,337,408.18
终止经营的净利润
其他综合收益

83

盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

项目	期末余额	本期发生额	期初余额	上期发生额
综合收益总额		13,890,200.15		19,337,408.18
本年度收到的来自合营企业的 股利
				7,500,000.00

（ 4 ）重要联营企业的主要财务信息 -- 深圳市周大发珠宝首饰有限公司

项目	期末余额	本期发生额	期初余额	上期发生额
流动资产	722,075,171.96		71,064,508.46
非流动资产	83,559,173.15		491,745.11
资产合计	805,634,345.11		71,556,253.57
流动负债	794,972,264.52		47,426,152.80
非流动负债
负债合计	794,972,264.52		47,426,152.80
少数股东权益
归属于母公司股东权益	10,662,080.59		24,130,100.77
按持股比例计算的净资产份额	3,198,624.18		7,239,030.23
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值	7,524,326.62		11,486,734.72
存在公开报价的联营企业权益投资的公 允价值
营业收入		8,978,039.93		9,637,671.40
净利润		-13,208,027.00		-3,460,875.45
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额		-13,208,027.00		-3,460,875.45
本年度收到的来自联营企业的股利

（ 5 ）不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目	期末余额	本期发生额	期初余额	上期发生额
合营企业
投资账面价值合计
下列各项安持股比例计算的合计数
净利润
其他综合收益
综合收益总额
综合收益总额
联营企业
尤溪县三富矿业有限公司	35,334,837.91		44,738,390.62
投资账面价值合计	35,334,837.91		44,738,390.62
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润		-6,673,804.62		-4,781,757.63
其他综合收益
综合收益总额		-6,673,804.62		-4,781,757.63

4、重要的共同经营

84

盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、交易性金融负债、应收款项、应付款项、其他流 动资产等，各项金融工具的详细情况说明见本“附注五”相关项目。

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面 负责风险管理，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 监事会对董事会风险管理工作进行监督。 1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司对信用风险 按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。

在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估在签订新合同之前，本公司会对新 客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。 公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户 信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。 在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受 限制客户名单里并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其 提前支付相应款项或提供担保。

2、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的 风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 公司面临的利率风险主要来源于借款和债券融资。

（2）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与境外子公司持有的美元和 港币有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。由于外币金融资产和负债占总资产比重较小， 2015 年新增境内定存境外贷款业务。

（3）其他价格风险

公司其他价格风险主要来源于：

a、黄金租赁融资，黄金租赁是指企业以租赁方式向国内有资质的金融机构租用黄金，到期后归 还同等数量、同等品种的黄金并支付黄金租赁利息，企业拥有黄金在租赁期间的处置权。公司租入 黄金以出售融资、到期后买入黄金归还，在此期间，若黄金价格波动较大，公司不能以较低价格买 入黄金归还，则将加大公司融资成本。为了规避黄金价格在租赁期间的波动的风险，公司分别与金 融机构签订了远期购金合约和通过黄金期货进行套期保值。

85

盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

b、大宗金属贸易价格，公司为了平抑价格波动风险，在进行金属贸易时，一般会在期货市场购 买类似的期货产品规避价格波动风险或对有对应关系的远期大宗金属采购合约进行套保，已平抑价 格波动风险。

3、流动性风险

~~流动~~ 性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 风险。本公司的资金管理策略是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部 集中控制，财务部通过监控现金余额以及对未来12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理 预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价 值计量	第二层次公允价 值计量	第三层次公允价 值计量
				合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产
	66,964,855.29			66,964,855.29
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产	66,964,855.29			66,964,855.29
2.指定以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额	66,964,855.29			66,964,855.29
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融负债
	71,253,000.00			71,253,000.00
持续以公允价值计量的负债总额	71,253,000.00			71,253,000.00

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价 值计量	第二层次公允价 值计量	第三层次公允价 值计量
				合计
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层公允价值计量市价的确认依据

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产-期货产品金融资产公允价值市价依据期货交 易所2016 年12 月31 日的收盘价格确认；指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债已 2016 年12 月31 日上海黄金交易所黄金所黄金收盘价确认。

十、关联方及关联方交易

1、本企业的母公司情况

公司情况
			母公司对本企 业的持股比例%	母公司对本企业的 表决权比例%
注册地址	业务性质	注册资本
深圳市	投资实业	180,000 万元	15.72	15.72

续：存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称	2015 年12 月31 日	本期增加数	本期减少数	2016 年12 月31 日
深圳盛屯集团有限公司	1,000,000,000.00	800,000,000.00		1,800,000,000.00

注：公司实际控制人为姚雄杰。截至2016 年12 月31 日，姚雄杰持有盛屯控股有限公司95%股

• 权，持有深圳市泽琰实业发展有限公司49%股权；盛屯控股有限公司持有深圳盛屯集团有限公司 91.11%股权，深圳市泽琰实业发展有限公司持有深圳盛屯集团有限公司8.89%股权。

续：实际控制人持有股权比例如下：

名称	注册地址	主营业务	与本企业关系	经济性质或类型	法定代表人
深圳盛屯集团有限公 司			占本公司股权比例 15.72%
	深圳市	投资实业		有限责任公司	姚娟英
			公司实际控制人,直 接股权比例5.43%
姚雄杰
			姚雄杰为实际控制 人持股比例为 1.26%
金鹰基金盛屯2 号资 产管理计划
				基金管理公司

续:存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
股东名称				比 例%
	金额（股）	比例%	金额（股）		金额（股）	比例%	金额（股）	比例%
深圳盛屯集团有限 公司（注1）
	235,321,843	15.72					235,321,843	15.72
姚雄杰（注2）	40,305,000	2.69	59,847,393	2.74			100,152,393	5.43
元达信资本-价值3 号资产管理计划(注 2)						1.342
	20,090,000	1.342			20,090,000

87

盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

金鹰基金盛屯1号 资产管理计划（注2）
	19,389,870	1.295			19,389,870	1.295
金鹰基金盛屯2号 资产管理计划（注2）
			18,890,923	1.26			18,890,923	1.26
合计	315,106,713	21.05	78,738,316	4.00	39,479,870	2.64	354,365,159	22.41

注1：根据公司2014 年8 月14 日召开第三次临时股东大会会议通过《关于公司2014 年中期利 润分配预案的议案》，决定以2014 年6 月30 日的总股本598,820,922.00 股为基数，按每10 股转增 15 股的比例以资本公积向全体股东共计转增898,231,383 股；深圳盛屯集团有限公司转增后股本增 加148，693，106 股，2014 年11 月减持12，500，000股。截止2016年12月31日持有股数为235,321,843 股，持股比例为15.72%。

注2：经本公司2013 年5 月16 日第七届董事会第二十九次会议及2013 年8 月18 日第七届董 事会第三十三次会议审议通过。公司申请向特定对象非公开发行不超过16,277 万股股票，募集资金 部分将用于收购盛屯投资85.71%股权及贵州华金3%股权。2014 年4 月18 日，中国证券监督管理 委员会证监许可[2014]429 号文《关于核准盛屯矿业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核 准了公司本次发行。截至2014 年6 月16 日止本次发行实施完毕，最终实际发行14,532.20 万股， 其中公司实际控制人姚雄杰先生认购1,612.20 万股；根据公司2014 年8 月14 日召开第三次临时股 东大会会议通过《关于公司2014 年中期利润分配预案的议案》，决定以2014 年6 月30 日的总股本 598,820,922.00 股为基数，按每10 股转增15 股的比例以资本公积向全体股东共计转增898,231,383 股；姚雄杰先生转增后股本增加2，418，000.00 股，截至2014 年12 月31 日持有股数为4,030,500 股，持股比例为2.69%。

2015 年公司实际控制人姚雄杰先生积极响应了中国证券监督管理委员会 2015 年 7 月 8 日发布 《关于上市公司大股东及董事、监事、高级管理人员增持本公司股票相关事项的通知》（证监发〔 2015 〕 51 号）等文件精神，维护股价稳定，履行公司社会责任，保护投资者尤其是中小投资者权益；从 2015 年7 月7 日起到2016 年10 月16 日止通过2 个基金管理公司在二级市场增资本公司的股票 39,479,870 股，持股比例为2.637%，增持总金额累计为人民币3 亿元。2016 年8 月和10 月通过2 家基金管理公司增持的股份到期，姚雄杰以个人名义通过大宗交易受让了2 家公司合计持有公司的 股票39,479,870 股。

2016 年8 月22 日至2016 年9 月1 日，姚雄杰先生已个人名义（增持0.103%）以及定向资产管 理计划（增持1.26%）从二级市场购买本公司的股票累计20，367，523 股，增持总金额合计人民币 1.6 亿元，替公司第二大股东刘全恕先生完成承诺增资1.6 亿相关事项，同时刘全恕先生不再实施 股份增持计划。

2、本企业子公司情况

本公司子公司情况详细见附注一、（二）

• 3、本企业合营企业和联营公司情况

• （1）本公司合营企业和联营企业情况详细见“附注七、在其他主体中的权益、3”

（2）本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联 营企业情况如下：

88

盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

企业名称	与本企业的关系
尤溪县三富矿业有限公司	本公司之参股公司
深圳市周大发珠宝首饰有限公司	本公司之参股公司

4、其他关联方情况

4、其他关联方情况
企业名称	与本企业的关系
陈东	本公司董事长
应海珍	本公司总裁
刘全恕	本公司的自然人股东

5.关联交易情况

• (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

• ①无采购商品、接受劳务

• ②出售商品、提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额(元)	上期发生额(元)
深圳市周大发珠宝首饰有限公司	服务收入	7,547,240.52	2,846,964.53

• （2）无关联受托关联/承包及委托关联/出包情况

• （3）无关联租赁情况

• （4）无关联担保情况

• （5）无关联方资金拆借

• （6）无关联方资产转让、债务重组情况

• 6、关联方应收、应付款项余额

（1）关联方应收项目

（1）关联方应收项目
企业名称	期末余额		期初余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款
尤溪县三富矿业有限公司	15,245,206.04	1,482,247.74	14,995,292.80	449,858.78
深圳市周大发珠宝首饰有限公司	48,028,371.44	1,440,851.14	48,200,000.00	1,446,000.00
姚雄杰			83,362,507.00
陈东			2,605,078.34
应海珍			868,359.45

（2）无关联方应付项目

• 7、关联方承诺事项

无

十一、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

无

2、或有事项

• (1)保理应收款事项

89

盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

本公司之子公司上海盛屯商业保理有限公司（以下简称 “盛屯保理”）开展保理业务取得销货 方所转让的应收账款，享有销货方基于应收账款而享有的所有权利，因此将取得的应收账款确认为 对购货方的债权；但由于盛屯保理享有对销货方的追索权以及要求销货方进行回购的权利，在盛屯 保理按合同约定行使追索权或回购权后，所取得的对购货方的债权可转变为对销货方的债权。

(2)银行承兑汇票贴现或背书转让

期末公司及子公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票146,940万元，因背 书或贴现上述金额本期末已终止确认，但仍然存在出票人不履行债务，票据权利人向公司进行追索 的或有事项。

(3)本公司对外信用担保情况

				担保是否已经履 行完毕
被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
福嘉综环科技股份有限公司	40,000,000.00	2016年10月24日	2017年12月23日	否

注：2016 年10 月24 日公司为参股公司福嘉综环科技股份有限公司与北京银行长沙分行签订的 0371758《综合授信合同》提供最高额保证合同，保证金额为4,000 万元，本期已提供了500 万元的 信用额度； 2017 年1 月16 日，福嘉综环科技股份有限公司向北京银行长沙分行买入货权标准黄金 103 千克，当日价值2,774.10 万元，公司就该项黄金租借授信额度提供3,500 万元的信用担保。本 期内提供的500 万借款的担保和期后提供3,500 万元担保，公司替福嘉综环科技股份有限公司提供 的授信担保额度4,000 万元已全部使用（最高额保证合同0371758-001）。

十二、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无

2、利润分配情况

资产负债表日后利润分配情况说明

根据2017 年3 月日公司第八届董事会第五十一次会议通过的关于2016 年度利润分配预案的决 议，公司拟以2016 年12 月31 日的总股本1,497,052,305 股为基数，向全体股东每10 股派现金0.2 元（含税），共派现金29,941,046.10 元；该利润分配预案尚需经股东大会审议通过。

3、其他资产负债表日后事项说明

（1）公司拟公开发行公司债券不超过人民币6.5亿元（含6.5亿元）

2017年1月17日公司公告，拟面向合格投资者公开发行总额不超过6.5亿元的公司债券事项，债 券面值100元，按面值平价发行。2017年2月7日发行事项经上市公司2017年第二次临时股东大会决议 通过，尚待监管部门核准。

• （2）公司拟非公开发行公司债券不超过人民币15亿元（含15亿元）

2017年1月17日公司公告，拟面向合格投资者非公开发行总额不超过15亿元的公司债券，债券面

90

盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

值100元，按面值平价发行。2017年2月7日发行变更事项经上市公司2017年第二次临时股东大会决议 通过，尚待监管部门核准。

（3）2017年1月调整2016年的非公开发行股票方案

2017年2月28日公司公告，根据2017年2月15日中国证券监督管理委员会最新修订的《上市公司 非公开发行股票实施细则》及相关监管问答的有关规定，公司于2017年2月27日召开第八届董事会第 五十次会议，审议通过了公司调整非公开发行股票方案相关事项；主要调整了发行对象、发行股票 的定价依据、定价基准日、发行价格和发行数量等重要的募集内容。本次发行方案的调整尚需提交 股东大会审议通过及中国证监会的核准后方可实施。

（4）期后转让持有上海中优医药高科技股份有限公司5.9208%股权

2016年7月21日公司与上海银领资产管理公司（简称“上海银领”）签订上海中优医药高科技股 份有限公司（简称“中优医药”）5.9208%股权受让协议，受让价格为4,500万元。公司按照协议支 付首批股权转让款2,250万元及手续费45万元（含税），2017年1月3日支付剩余的2,250万元，股权 款已全额支付完毕。

2016年11月15日公司与江苏鱼跃医疗企业设备股份有限公司（简称“鱼跃医疗”）等9方签订《股 权转让协议》，将上述持有的中优医药5.9208%股权转让，转让价格为8,289.12万元，转让款于2017 年1月11日全额收讫；另为转让事项支付转让管理费用、税金及手续费等552.81万元。

（5）公司全资子公司埃玛矿业收购保山恒源鑫茂矿业有限公司80%股权

公司全资子公司埃玛矿业收购保山恒源鑫茂矿业有限公司（以下简称“保山恒源鑫茂”）80% 股权。2017年1月6日埃玛矿业与云南地矿总公司签订产权交易合同，受让其持有的保山恒源鑫茂矿 业有限公司65.5%股权，产权转让价格为11,509万元,承担标的债权16,110.20万元，2项合计金额为 27,845.68万元。埃玛矿业根据协议相关规定已支付股权转让款保证金1亿元至云南省公共资源交易 中心账户，支付358.10万元给云南产权交易所有限公司；承担标的债权累计支付保山恒源鑫茂款项 16,110.20万元。

2017年1月6日埃玛矿业与云南巨星安全技术有限公司签订股权交易合同，受让其持有保山恒源 鑫茂6.5%股权，受让价格为1,142.11万元，已支付股权转让款1,027.90万元。

2017年1月6日埃玛矿业受让李洪伟等5位自然人签订股权交易合同，受让其持有保山恒源鑫茂的 8%股权，受让价格为1,405.68万元，已支付股权转让款1,047.96万元。

2017年2月16日上述股权转让已完成工商变更登记。

（6）公司及子公司拟与广州博纳租赁公司开展融资租赁业务进展情况

2016年11月25日公司公告，召开的第八届董事会第四十六次会议审议通过了《关于同意向广东 博纳融资租赁有限公司以融资租赁方式进行融资的议案》，同意公司及子公司与广东博纳融资租赁 有限公司（一下简称“广东博纳”）开展融资租赁业务，租赁方式为售后回租，融资金额不超过6 亿元人民币，融资期限不超过5年。审计截至日该融资事项还在洽谈中，未签订正式的融资租赁协议。 （7）公司拟收购大理三鑫矿业有限公司35%股权

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

2017年1月17日公司公告，经公司董事会同意收购大理三鑫矿业有限公司股权，包括云南云核矿 业集团有限公司所持有15%股权，转让价格为3,000万元；三位自然人股东张世烈、张开福、杨文文 所持有的20%股权，转让价格为4,000万元， 2017年2月18日上述股权转让款协议已签订。截至审计 报告出具日股权转让已支付云南云核矿业3,000万元，支付付自然人股东2,000万元。

（8）华金矿业技改进展情况

2015年2月，华金矿业完成了丫他采矿权和板其采矿权生产规模扩大手续，华金矿业生产总规模 已达到37万吨/年。鉴于前期金价低迷，采矿权生产规模扩大，以及最新地质勘探工作成果，综合当 地实际情况，公司决定对华金矿业进行全面技改，开展丫他矿区地下开采基建工程、尾矿库重建工 程等工作，争取为未来的生产经营打下基础。目前，公司正在积极组织人员进行丫他矿区地下开采 设计和丫他现采矿区内开拓恢复，以及尾矿库重建工程。由于上述建设工程量大、建设工期较长， 且需与当地政府协调征地等事宜，存在时间不确定影响，公司正在积极协调、推动上述工作，争取 于2017年12月完成该项工作，开始复产。

十三、其他重要事项

1、母公司盛屯集团拟以其持有的本公司的A股股票（本期期末持有股份23532.18万股）作为换 股标的非公开发行可交换公司债券；盛屯集团本次拟非公开发行可交换公司债券期限不超过3年，拟 募集资金规模不超过人民币7亿元。发行事项已经盛屯集团股东会审议通过，尚待监管部门核准。

2、2016年1月21日公司公告，拟面向合格投资者非公开发行总额不超过15亿元的公司债券事项： 公司已收到上海证券交易所出具的编号为“上证函[2016]69 号”的《关于对盛屯矿业集团股份有限 公司非公开发行公司债券挂牌转让无异议的函》（以下简称“无异议函”），载明公司由长城证券 股份有限公司承销，面向合格投资者非公开发行总额不超过 15 亿元的公司债券符合上交所的挂牌 转让条件，上交所对其挂牌转让无异议。本期非公开发行公司债券共10亿元，其中：16盛屯01发行 公司债券总额为5亿元，该债券发行日为2016年7月25日，发行期为2+1年；16盛屯02发行公司债券总 额为5亿元，该债券发行日为2016年11月14日，发行期为2+1年。未使用完的发行额度5亿元以后年度 不能再使用。

3、2016年2月2日设立成立盛屯国际供应链有限公司

2016年2月2日公司与浙江华友钴业股份有限公司在深圳市成立盛屯国际供应链有限公司，注册 资本为50,000万元，公司认缴出资额为35,000万元，股权比例为70%；浙江华友钴业股份有限公司认 缴出资额为15,000万元，股权比例为30%,截至报告出具日双方尚未缴纳注册资本。

该公司经营场所：深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室

十四、母公司会计报表主要项目注释

1、 应收账款 `

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

（1）应收账款分类披露

种类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款	576,917.00	100.00	46,407.51	8.04	530,509.49
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款
合计	576,917.00	100.00	46,407.51	8.04	530,509.49

续：

续：
种类	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款	30,000.00	100.00	30,000.00	100.00
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款
合计	30,000.00	100.00	30,000.00	100.00

续：组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	金 额	坏账准备	计提比例(%)	金 额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内(含1 年)	546,917.00	16,407.51	3.00
1年至2年（含2年）
2年至3年（含3年）
3年至4年（含4年）
4年至5年（含5年）
5年以上	30,000.00	30,000.00	100.00	30,000.00	30,000.00	100.00
合 计	576,917.00	46,407.51	8.04	30,000.00	30,000.00	100.00

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提应收账款坏账准备金额为16,407.51 元；本期坏账准备转回金额为0 元。

(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	金额	占期末余额比例%
			计提的坏账准备期末余额
山东金网通信发展有限公司	30,000.00	5.20
			30,000.00
叶文珍	546,917.00	94.80
			16,407.51
合 计	576,917.00	100.00
			46,407.51

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

	种类	期末余额	期末余额	期末余额
		账面余额	坏账准备	账面价值

93

盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款	1,357,326,041.60	92.68			1,357,326,041.60
按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款	107,263,923.19	7.32	10,351,955.14	9.65	96,911,968.05
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款
合计	1,464,589,964.79	100.00	10,351,955.14	0.71	1,454,238,009.65

续：

续：
种类	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款	1,298,828,057.39	96.36			1,298,828,057.39
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	49,103,920.28	3.64	6,309,714.40	12.85	42,794,205.88
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款
合 计	1,347,931,977.67	100.00	6,309,714.40	0.47	1,341,622,263.27

续：期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
种类	金额	坏账 准备	计提比 例(%)	计提 理由	金额	坏账 准备	计提比 例(%)	计提理 由
深圳市盛屯股权投 资有限公司
	192,230,000.00				106,330,000.00
深圳市盛屯金融服 务有限公司
					259,049,400.00
深圳市兴安埃玛金 融服务有限公司
	474,338,000.00				439,323,300.00
尚辉有限公司	33,473,000.00				31,368,500.00
深圳市鹏科兴实业 有限公司
	24,491.45				24,491.45
厦门盛屯金属销售 有限公司
	150,970,100.00				74,930,100.00
锡林郭勒盟银鑫矿 业有限责任公司
	361,196,158.35				233,434,388.35
上海盛屯商业保理 有限公司
					12,000,000.00
上海振宇企业发展 有限公司
	126,277,059.00				40,000,000.00
云南鑫盛矿业开发 有限公司
	17,717,232.80				15,531,932.80
厦门市翔安区盛兴 弘股权投资管理合 伙企业（有限合伙）
	1,100,000.00
姚雄杰					83,362,507.00
陈东					2,605,078.34
应海珍					868,359.45
合计	1,357,326,041.60				1,298,828,057.39

续：组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	金 额	坏账准备	计提比例 (%)	金 额	坏账准备	计提比例 (%)
1 年以内 (含1年)	71,042,687.70	2,131,280.64	3.00	43,172,976.66	1,295,189.30	3.00
1 年至2 年 （含2 年）	30,762,695.24	3,076,269.52	10.00	528,681.35	52,868.14	10.00
2 年至3 年 （含3 年）	69,286.14	13,857.23	20.00	294,906.14	58,981.23	20.00
3 年至4 年 （含4 年）	294,838.48	147,419.24	50.00	370,957.06	185,478.53	50.00
4 年至5 年 （含5 年）	370,957.06	259,669.94	70.00	64,006.22	44,804.35	70.00
5年以上	4,723,458.57	4,723,458.57	100.00	4,672,392.85	4,672,392.85	100.00
合 计	107,263,923.19	10,351,955.14	9.65	49,103,920.28	6,309,714.40	12.85

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提其他应收款坏账准备金额4,042,240.74 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位名称	期末账面余额	期初账面余额
保证金	163,130.00	163,130.00
备用金	318,257.79	363,710.76
代收代付款项	2,123,697.62	99,426.62
单位往来款项	1,382,719,338.13	1,234,660,819.30
金属产业链金融服务往来款项	79,265,541.25	25,808,946.20
2015 年盈利预测股东承诺款		86,835,944.79
合 计	1,464,589,964.79	1,347,931,977.67

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

				计提的坏账 准备期末余 额
			占期末余额比 例（%）
单位名称	款项性质	金额
深圳市兴安埃玛金融服务有限公司	往来款	474,338,000.00	32.38
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司	往来款	361,196,158.35	24.66
深圳市盛屯股权投资有限公司	往来款	192,230,000.00	13.13
厦门盛屯金属销售有限公司	往来款	150,970,100.00	10.31
上海振宇企业发展有限公司	往来款	126,277,059.00	8.62
合 计		1,305,011,317.35	89.10

3、长期股权投资

长期股权投资明细表

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减 值 准 备	账面价值
对子公司的 投资	4,584,093,753.62	7,591,011.04	4,576,502,742.58	4,383,335,853.62		4,383,335,853.62
对联营企业 投资	42,202,344.86	6,867,506.95	35,334,837.91	44,738,390.62		44,738,390.62

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

对合营企业 投资	167,525,524.91		167,525,524.91
对其他企业 投资
合 计	4,793,821,623.39	14,458,517.99	4,779,363,105.40	4,428,074,244.24		4,428,074,244.24

（1）对子公司的投资

			本 期 减 少				在被投 资单位 持股比 例
被投资单 位名称					本期计提减 值准备	减值准备期 末余额
	期初余额	本期增加		期末余额
锡林郭勒盟 银鑫矿业有 限责任公司
	601,303,500.00			601,303,500.00			100.00%
盛屯电子商 务有限公司
	190,000,000.00			190,000,000.00			95.00%
云南鑫盛矿 业开发有限 公司
	39,644,170.00			39,644,170.00	4,675,449.47	4,675,449.47	80.00%
盛屯金属有 限公司
	600,000,000.00			600,000,000.00			100.00%
深圳市鹏科 兴实业有限 公司
	2,031,183.62			2,031,183.62			60.17%
克什克腾风 驰矿业有限 责任公司
	196,745,000.00			196,745,000.00	2,915,561.57	2,915,561.57	89.35%
兴安埃玛矿 业有限公司
	804,422,900.00			804,422,900.00			55.00%
深圳市盛屯 金属有限公 司
	790,500,400.00			790,500,400.00			100.00%
上海盛屯商 业保理有限 公司
	190,000,000.00			190,000,000.00			95.00%
贵州华金矿 业有限公司
	18,432,000.00			18,432,000.00			100.00%
北京盛屯天 宇资产管理 有限公司
	100,000,000.00			100,000,000.00			100.00%
深圳市盛屯 股权投资有 限公司
	743,256,700.00			743,256,700.00			100.00%
上海振宇企 业发展有限 公司
	51,000,000.00	32,100,000.00		83,100,000.00			81.00%
深圳市盛屯 融资租赁有 限公司
	56,000,000.00			56,000,000.00			70.00%
厦门市翔安 区盛兴弘股 权投资管理 合伙企业 （有限合 伙）
							99.00%
		97,812,000.00		97,812,000.00
厦门盛屯钴 源科技有限 公司
		5,100,000.00		5,100,000.00			51.00%

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

				本 期 减 少				在被投 资单位 持股比 例
被投资单 位名称						本期计提减 值准备	减值准备期 末余额
		期初余额	本期增加		期末余额
盛屯金属国 际贸易有限 公~~司~~
			65,745,900.00		65,745,900.00			100.00%
	~~司~~
合 计		4,383,335,853.62	200,757,900.00		4,584,093,753.62	7,591,011.04	7,591,011.04

（2）对联营、合营企业投资

项目	期初余额	本期变动	本期变动	本期变动	本期变动	本期变动	期末余额	减值准备期 末余额	在被投 资单位 表决权 比例
		追加投资	减少 投资	权益法下确认 的投资损益	计提减值准备	其 他
一、合营 企业投资
深圳市迈 兰德股权 投资基金 管理有限 公司		166,259,494.53		1,266,030.38			167,525,524.91		50.00%
小计		166,259,494.53		1,266,030.38			167,525,524.91
二、对联 营企业投 资
尤溪县三 富矿业有 限公司	44,738,390.62			-2,536,045.76	6,867,506.95		35,334,837.91	6,867,506.95	38.00%
							-
小计	44,738,390.62			-2,536,045.76	6,867,506.95		35,334,837.91	6,867,506.95
合 计	44,738,390.62	166,259,494.53		-1,270,015.38	6,867,506.95		202,860,362.82	6,867,506.95

4、营业收入及成本

行业类别	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
金属贸易	1,048,455,169.85	1,009,176,276.62	88,970,866.47	86,599,598.94
产业链增值服务	72,128,098.91	-	21,568,111.48	-
其他收入	369,377.44	123,209.76	587,821.44	123,209.76
合 计	1,120,952,646.20	1,009,299,486.38	111,126,799.39	86,722,808.70

5、投资收益

5、投资收益
产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
1、成本法核算的长期股权投资收益	174,415,740.00	125,000,000.00
2、权益法核算的长期股权投资收益	-1,270,015.38	-1,817,067.90
3、处置长期股权投资产生的投资收益
4、以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益	-17,305,702.72
5、处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益		9,448,214.89
6、持有至到期投资在持有期间的投资收益

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

7、可供出售金融资产等取得的投资收益
8、处置可供出售金融资产取得的投资收益
9、丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得
10、合并日前持有的股权按照合并日公允价值 计量确认的投资收益或损失
11、处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债取得的投资收益	-19,096,496.30	5,422,927.60
合 计	136,743,525.60	138,054,074.59

十五、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

1、当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-15,754,732.89	主要是固定资产处置损失
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	4,985,370.30	公司及4 个子公司收到的政府奖励 款，详细情况见“营业外收入附注”
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益	-94,920,476.85	有色金属期货交易持有或处置损 益、黄金融资业务的处置收益和公 允价值变动损益、基金分红和基金 处置、证券投资处置损益等
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-525,173.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-26,737,309.35
少数股东权益影响额	-918,231.01
合 计	-78,559,472.40

2、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率及每股收益
2016 年度	净资产收益率%	每股收益
	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.810	0.126	0.126

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

扣除非经常性损益后的净利润归属于公司普通股股 东的净利润		6.814	6.814	0.178	0.178
续：
2015 年度	净资产收益率%		每股收益
	加权平均		基本每股收益		稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.767		0.092		0.092
扣除非经常性损益后的净利润归属于公司普通股 股东的净利润	3.175		0.078		0.078

注：表中财务指标计算公式如下：

①加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金 分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报 告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引 起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期 末的累计月数。

②基本每股收益=P0/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk）

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因 发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告 期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累 计月数。

③稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算 稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性 损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计 入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

报表项目	期末数	期初数	增减额	增减率%	说明
				749.86	为防止价格波动 较大，公司进行 了有色金属产品 的期货产品业务 和套保业务
以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产
	66,964,855.29	7,879,512.06	59,085,343.23

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

报表项目	期末数	期初数	增减额	增减率%	说明
					金属贸易业务增 加较大造成预付 款项增加
预付款项	1,673,020,370.88	1,238,937,575.16	434,082,795.72	35.04
					以前年度的应 收股利未收回， 本期确认损失转 出造成减少
应收股利	-	575,516.29	-575,516.29	-100.00
					产业链增值服务 业务增加，造成 其他应收款增加
其他应收款	366,521,002.17	267,746,363.16	98,774,639.01	36.89
					金属贸易业务增 加造成存货库存 相应增加
存货	824,494,804.13	263,860,614.41	560,634,189.72	212.47
					本期对外投资增 加
可供出售金融资产	252,821,132.00	122,595,282.00	130,225,850.00	106.22
					融资租赁业务本 金收回，造成长 期应收款减少
长期应收款	18,198,427.00	28,976,645.00	-10,778,218.00	-37.20
					投资一家合营企 业占50%股权， 造成长期股权投 资增加
长期股权投资	210,384,689.44	56,225,125.34	154,159,564.10	274.18
					公司发债造成存 续期间债券管理 费增加
长期待摊费用	27,149,149.99	19,167,288.90	7,981,861.09	41.64
					各项资产准备计 提数增加，造成 本科目增加
递延所得税资产	115,914,344.29	78,486,750.12	37,427,594.17	47.69
					本期子公司支付 拟收购保山矿业 保证金，造成本 科目增加
其他非流动资产	152,600,656.20	39,777,558.60	112,823,097.60	283.64
					公司短期借款增 加
短期借款	950,554,355.01	632,291,695.39	318,262,659.62	50.33
以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债					从银行融资租入 黄金的数量和金 额期末减少
	71,253,000.00	274,340,660.00	-203,087,660.00	-74.03
					因金属贸易业务 增加，造成银行 承兑汇票增加
应付票据	302,742,800.00	210,470,196.23	92,272,603.77	43.84
					金属贸易业务增 加造成应付款项 增加
应付账款	315,263,182.80	107,696,356.27	207,566,826.53	192.73
					金属贸易业务增 加造成预收款项 增加
预收款项	377,505,822.72	179,029,072.42	198,476,750.30	110.86
					本期发债12.5 亿，造成债券的 计提利息增加
应付利息	34,713,164.02	18,487,047.83	16,226,116.19	87.77
					本期短融增加 2.5 亿
其他流动负债	250,000,000.00		250,000,000.00
					本期新增发债10 亿，赎回债券2 亿
应付债券	1,950,000,000.00	1,150,000,000.00	800,000,000.00	69.57
					本期矿山专项储 备计提数大于结 转数，造成增加
专项储备	16,938,199.03	12,622,801.95	4,315,397.08	34.19
					公司盈利，计提 盈余公积
盈余公积	13,951,537.69	4,077,083.31	9,874,454.38	242.19

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

报表项目	期末数	期初数	增减额	增减率%	说明
未分配利润	494,882,009.76	346,132,575.92	148,749,433.84	42.97	公司净利润增加
					受让上海振宇和 盛屯金服少数股 东股权，造成少 数股东权益减少
少数股东权益	37,537,435.83	157,729,575.87	-120,192,140.04	-76.20
					金属贸易业务增 加，营业收入增 加
营业收入	12,710,021,494.67	6,661,997,722.89	6,048,023,771.78	90.78
					金属贸易营业收 入增加，造成相 应成本增加
营业成本	11,894,209,256.38	6,136,361,864.08	5,757,847,392.30	93.83
					金属贸易增加， 销售费用中的运 输费用增加较大
销售费用	56,968,655.58	6,917,321.18	50,051,334.40	723.57
					融资规模增加造 成利息费用支出 增加
财务费用	192,149,442.37	124,667,903.46	67,481,538.91	54.13
					本期各项资产减 值准备计提数增 加，造成本科目 增加
资产减值损失	32,916,414.82	4,386,764.47	28,529,650.35	650.36
					公司和子公司进 行有色金属期货 交易和套保业 务，造成公允价 值变动收益增加 较大
公允价值变动收益	17,097,495.49	8,399,749.00	8,697,746.49	103.55
					公司和子公司进 行有色金属期货 产品交易处置损 失增加
投资收益	-116,887,999.05	14,949,660.19	-131,837,659.24	-881.88
					两家联营企业亏 损，造成变动增 加
对联营企业和合营企业 的投资收益
	-5,232,423.48	-2,585,539.10	-2,646,884.38	102.37
					政府补助减少， 造成营业外收入 减少
营业外收入	5,476,258.60	10,710,260.49	-5,234,001.89	-48.87
					公司处置固定资 产增加造成本科 目的支出增加
营业外支出	16,771,372.47	6,757,702.40	10,013,670.07	148.18
					公司通过持有基 金的分红能抵 税，造成本期利 润总额增加，所 得税费用下降
所得税费用	29,009,478.60	41,498,224.76	-12,488,746.16	-30.09
归属于母公司所有者的 净利润					公司本期净利润 增加较大
	188,564,934.32	138,454,522.79	50,110,411.53	36.19
					少数股东权益减 少，造成损益减 少
少数股东损益	6,054,152.08	16,244,889.94	-10,190,737.86	-62.73
					金属贸易和产业 链增值服务收入 增加，造成现金 流入相应增加
销售商品、提供劳务收 到的现金
	13,712,514,895.31	8,839,090,974.38	4,873,423,920.93	55.13
					金属贸易和产业 链增值服务业务 增加造成其他现 金流入增加
收到其他与经营活动有 关的现金
	253,061,115.50	143,483,306.86	109,577,808.64	76.37

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

报表项目	期末数	期初数	增减额	增减率%	说明
					金属贸易业务增 加造成成本增 加，现金流出相 应增加
购买商品、接受劳务支 付的现金
	13,085,061,361.34	9,173,716,785.22	3,911,344,576.12	42.64
					证券、期货和基 金的买卖增加， 造成收回投资的 现金增加
收回投资收到的现金	780,348,867.38	132,625,924.19	647,722,943.19	488.38
					证券买卖和基金 分红增加，造成 投资收益增加
取得投资收益收到的现 金
	103,055,072.50	15,133,381.59	87,921,690.91	580.98
					主要是本期收到 2015年关联方的 承诺补偿款增加 所致
收到其他与投资活动有 关的现金
	86,835,944.79	4,212,100.00	82,623,844.79	1,961.58
购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付 的现金
					本期购进长期资 产减少
	99,652,851.59	189,139,216.54	-89,486,364.95	-47.31
					长期股权投资事 项增加、期货交 易、基金和证券 买卖增加，造成 投资增加
投资支付的现金	1,671,910,635.57	325,755,205.92	1,346,155,429.65	413.24
取得子公司及其他营业 单位支付的现金净额					本期无取得子公 司的现金净额
		16,176,690.72	-16,176,690.72	-100.00
					上期的新增境内 定存境外贷款业 务本期归还，造 成支出少于上期
支付其他与投资活动有 关的现金
	11,327,480.00	124,510,000.00	-113,182,520.00	-90.90
					本期非公开发 行，收取的保证 金
吸收投资收到的现金	103,279,601.31	40,000,000.00	63,279,601.31	158.20
					今年新增子公 司，基本是设立 公司，吸收少数 股东投资投入的 现金减少
子公司吸收少数股东投 资收到的现金
	4,900,000.00	40,000,000.00	-35,100,000.00	-87.75
发行债券收到的现金	1,244,930,000.00	496,000,000.00	748,930,000.00	150.99	新增发债12.5亿
					本期从银行融 资租入黄金收到 的现金较上年增 加较多
收到其他与筹资活动有 关的现金
	1,138,165,043.75	886,121,387.79	252,043,655.96	28.44
					中航归还本金1 亿和公司债2亿、 及短贷的现金流 增加
偿还债务支付的现金	1,261,862,025.33	459,099,989.19	802,762,036.14	174.86
					融资规模增加造 成支付利息费用 增加，本期进行 了现金分红
分配股利、利润或偿付 利息支付的现金
	215,315,307.08	122,955,920.81	92,359,386.27	75.12
					本期归还银行黄 金租赁融资业务 款项增加
支付其他与筹资活动有 关的现金
	1,096,060,787.72	507,318,497.06	588,742,290.66	116.05

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盛屯矿业集团股份有限公司 2016 年财务报表附注

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