Chengtun Mining Group Co., Ltd — Audit Report / Information 2014

Feb 16, 2015

盛屯矿业集团股份有限公司

审计报告

中证天通【 2015 】审字 1-1069 号

共一册,第一册

北京中证天通会计师事务所( 特殊普通合伙) BEIJING ZHONGZHENG TIANTONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS (SPECIAL GENERAL PARIINERSHIP)

盛屯矿业集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（ 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止）

目 录 页次 一、审计报告 1 二、已审财务报表 1 、合并资产负债表 2-3 2 、合并利润表 4 3 、合并现金流量表 5 4 、合并所有者权益变动表 6-7 5 、母公司资产负债表 8-9 6 、母公司利润表 10 7 、母公司现金流量表 11 8 、母公司所有者权益变动表 12-13 9 、财务报表附注 14-86

北京中证天通会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

地址 : 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 B 座 13 层

传真 :01062279276 电话 :01062279276

北京中证天通会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

BEIJING ZHONGZHENG TIANTONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)

盛屯矿业集团股份有限公司 审计报告

中证天通【 2015 】审字 1- 1069 号

盛屯矿业集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的盛屯矿业集团股份有限公司（以下简称盛屯矿业）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现

金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是盛屯矿业管理层的责任，这种责任包括：（ 1 ）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务

报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和

执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，盛屯矿业集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定

编制，公允反映了盛屯矿业 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并 及母公司经营成果和现金流量。

北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师

· 中国 北京 中国注册会计师

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二〇一五年二月十三日
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1

合并资产负债表

编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 12 月 31 日

单位：元

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	五、1	605,913,587.82	279,043,579.80
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产	五、2	5,371,117.00	-
衍生金融资产
应收票据	五、3	8,600,000.00	-
应收账款	五、4	371,197,074.24	117,397,569.29
预付款项	五、5	465,566,589.15	174,969,688.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息			-
应收股利	五、6	575,516.29	575,516.29
其他应收款	五、7	33,881,330.27	20,691,617.93
买入返售金融资产
存货	五、8	85,351,450.02	34,766,856.78
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产			-
其他流动资产	五、9	186,089,325.92
流动资产合计		1,762,545,990.71	627,444,828.56
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产	五、10	5,595,282.00	60,510,141.00
持有至到期投资	五、11	11,285.43	11,285.43
长期应收款			-
长期股权投资	五、12	46,555,458.52	47,994,297.97
投资性房地产	五、13	2,737,571.57	2,860,781.33
固定资产	五、14	634,395,263.60	469,349,045.28
在建工程	五、15	82,375,202.16	7,917,150.27
工程物资	五、16	67,767.15	84,910.33
固定资产清理		-
生产性生物资产			-
油气资产			-
无形资产	五、17	2,787,061,122.49	2,265,106,458.99
开发支出
商誉	五、18	527,335,562.38	392,881,641.17
长期待摊费用	五、19	12,410,078.74	4,802,569.41
递延所得税资产	五、20	64,927,694.52	39,806,365.71
其他非流动资产	五、22	17,550,000.00	-
非流动资产合计		4,181,022,288.56	3,291,324,646.89
资产总计		5,943,568,279.27	3,918,769,475.45

法定代表人：陈东 主管会计工作负责人：翁雄 会计机构负责人：刘志环

2

单位：元

合并资产负债表（续）

编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 12 月 31 日

	项目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		五、23	220,500,000.00	120,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债		五、24	144,594,590.00	-
衍生金融负债
应付票据		五、25	69,000,000.00	215,630,000.00
应付账款		五、26	45,970,880.73	30,822,341.28
预收款项		五、27	72,187,152.26	2,567,315.69
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		五、28	4,456,278.37	1,949,879.36
应交税费		五、29	48,332,901.47	47,200,498.10
应付利息		五、30	17,909,406.50	19,081,777.78
应付股利		五、31	72,000.00	72,000.00
其他应付款		五、32	165,349,755.20	80,791,170.54
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债				-
其他流动负债
流动负债合计			788,372,964.53	518,114,982.75
非流动负债：
长期借款		五、33	35,281,008.42
应付债券		五、34	650,000,000.00	200,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款		五、35	200,000,000.00	240,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债			-	-
递延收益		五、36	995,350.00
递延所得税负债		五、20	591,447,475.89	466,881,340.01
其他非流动负债			-
非流动负债合计			1,477,723,834.31	906,881,340.01
负债合计			2,266,096,798.84	1,424,996,322.76
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		五、37	1,497,052,305.00	453,498,922.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		五、38	1,897,799,282.80	1,887,683,617.46
减：库存股				-
其他综合收益				-
专项储备
盈余公积				-
一般风险准备
未分配利润		五、39	211,755,136.44	91,502,537.49
归属于母公司所有者权益合计			3,606,606,724.24	2,432,685,076.95
少数股东权益			70,864,756.19	61,088,075.74
所有者权益合计			3,677,471,480.43	2,493,773,152.69
负债和所有者权益总计			5,943,568,279.27	3,918,769,475.45
法定代表人：陈东		主管会计工作负责人：翁雄		会计机构负责人：刘志环

3

合并利润表

编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司

编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司		2014	年度	单位：元
项目	附注		本年金额	上年金额
一、营业总收入			3,347,957,788.77	2,037,571,371.15
其中：营业收入	五、40		3,347,957,788.77	2,037,571,371.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本			3,206,194,366.40	1,924,440,945.10
其中：营业成本	五、40		2,968,924,034.84	1,761,466,638.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五、41		13,973,888.22	9,332,303.66
销售费用	五、42		407,290.40	0.00
管理费用	五、43		159,417,390.28	106,649,486.59
财务费用	五、44		54,199,489.48	41,801,300.92
资产减值损失	五、45		9,272,273.18	5,191,215.15
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	五、46		1,881,181.00	0.00
投资收益（损失以“－”号填列）	五、47		12,183,041.05	1,745,014.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益			-1,344,294.70	1,591,862.07
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）			155,827,644.42	114,875,440.38
加：营业外收入	五、48		5,310,759.22	3,243,669.90
其中：非流动资产处置利得			101,373.64
减：营业外支出	五、49		1,393,106.76	2,161,508.02
其中：非流动资产处置损失			1,029,750.41	3500.00-
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）			159,745,296.88	115,957,602.26
减：所得税费用	五、50		9,471,914.90	11,201,768.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列）			150,273,381.98	104,755,833.31
归属于母公司所有者的净利润			150,193,645.05	106,106,313.85
少数股东损益			79,736.93	-1,350,480.54
六、其他综合收益的税后净额			-	-
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益			-	-
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综告收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益			-	-
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额			150,273,381.98	104,755,833.31
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额			150,193,645.05	106,106,313.85
归属于少数股东的综合收益总额			79,736.93	-1,350,480.54
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)			0.114	0.096
（二）稀释每股收益(元/股)			0.114	0.096

法定代表人：陈东 主管会计工作负责人：翁雄 会计机构负责人：刘志环

4

合并现金流量表

编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司	2014	年度		单位：元
项目		附注	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金			3,890,954,090.52	2,230,834,240.28
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还			318.99	18,170.87
收到其他与经营活动有关的现金		五、51	32,190,789.81	12,376,152.35
经营活动现金流入小计			3,923,145,199.32	2,243,228,563.50
购买商品、接受劳务支付的现金			4,129,700,856.87	1,834,709,871.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金			41,876,112.01	28,112,143.69
支付的各项税费			142,379,691.84	85,673,719.48
支付其他与经营活动有关的现金		五、51	75,616,447.04	36,684,801.56
经营活动现金流出小计			4,389,573,107.76	1,985,180,536.31
经营活动产生的现金流量净额			-466,427,908.44	258,048,027.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			-
取得投资收益收到的现金			23,168.00	161,866.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			287,750.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			-
收到其他与投资活动有关的现金		五、51		4,444,197.61
投资活动现金流入小计			310,918.00	4,606,063.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			181,563,454.27	96,589,533.28
投资支付的现金			60,185,141.00	86,688,375.52
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		五、52	618,930,562.05
支付其他与投资活动有关的现金		五、51	1,208,081.00
投资活动现金流出小计			861,887,238.32	183,277,908.80
投资活动产生的现金流量净额			-861,576,320.32	-178,671,845.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			1,062,599,080.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			40,000,000.00
取得借款收到的现金			315,500,000.00	332,700,000.00
发行债券收到的现金			449,000,000.00	199,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		五、51	219,911,143.19	1,178,391.40
筹资活动现金流入小计			2,047,010,223.19	532,878,391.40
偿还债务支付的现金			255,000,000.00	371,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			91,569,045.00	41,683,931.56
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润			-	-
支付其他与筹资活动有关的现金		五、51	27,586,359.00	11,999,576.51
筹资活动现金流出小计			374,155,404.00	424,683,508.07
筹资活动产生的现金流量净额			1,672,854,819.19	108,194,883.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			-3,305.62
五、现金及现金等价物净增加额			344,847,284.81	187,571,065.39
加：期初现金及现金等价物余额			227,111,579.80	39,540,514.41
六、期末现金及现金等价物余额			571,958,864.61	227,111,579.80
法定代表人：陈东 主管会计工作负责人：翁雄			会计机构负责人：刘志环

5

合并所有者权益变动表

编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司

单位：元

						2014	年度	年度
项 目		其他权益工具			归属于母公司的所有者权益 减：								少数股东权益	所有者权益合计
	股本	优先股	永续 债	其 他	资本公积 库存股	其他综合 收益		专项储 备	盈余 公积	一般风 险准备		未分配利润
一、上年年末余额	453,498,922.00	-	-	-	1,887,683,617.46	-	-	-	-		-	91,502,537.49	61,088,075.74	2,493,773,152.69
加：会计政策变更														-
前期差错更正														-
同一控制下企业合并														-
其他												-		-
二、本年年初余额	453,498,922.00				1,887,683,617.46	-	-		-		-	91,502,537.49	61,088,075.74	2,493,773,152.69
三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）	1,043,553,383.00	-	-	-	10,115,665.34	-	-	-	-		-	120,252,598.95	9,776,680.45	1,183,698,327.74
（一）综合收益总额												150,193,645.05	79,736.93	150,273,381.98
（二）所有者投入和减少资本	145,322,000.00	-	-	-	908,347,048.34	-	-	-	-		-	-	9,696,943.52	1,063,365,991.86
1．股东投入普通股	145,322,000.00				873,965,932.00								40,000,000.00	1,059,287,932.00
2．其他权益工具持有者投入资本														-
3．股份支付计入所有者权益的金额														-
4．其他					34,381,116.34								-30,303,056.48	4,078,059.86
（三）利润分配	-				-	-	-		-		-	29,941,046.10	-	29,941,046.10
1．提取盈余公积									-					-
2、提取一般风险准备														-
3．对所有者（或股东）的分配												29,941,046.10		29,941,046.10
4．其他														-
（四）所有者权益内部结转	898,231,383.00	-	-	-	-898,231,383.00	-	-	-	-		-	-		-
1．资本公积转增资本（或股本）	898,231,383.00				-898,231,383.00									-
2．盈余公积转增资本（或股本）														-
3．盈余公积弥补亏损														-
4．其他														-
（五）专项储备提取和使用														-
1、本期提取														-
2、本期使用														-
（六）其他														-
四、期末余额	1,497,052,305.00				1,897,799,282.80	-	-		-		-	211,755,136.44	70,864,756.19	3,677,471,480.43

法定代表人：陈东 主管会计工作负责人：翁雄

会计机构负责人：刘志环

6

合并所有者权益变动表（续）

编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司

单位：元

								2013 年度
项 目	股本	其他权益工具 优先股 永续债		其他		归属于母公司的所有者权益 资本公积 减： 其他综 合收益 库存股			专项 储备		盈余 公积		一般风 险准备	未分配利润	少数股东权益	所有者权益合计
一、上年年末余额	293,791,140.00					675,864,705.08								-14,603,776.36	62,438,556.29	1,017,490,625.01
加：会计政策变更																-
前期差错更正																-
同一控制下企业合并																-
其他																-
二、本年年初余额	293,791,140.00					675,864,705.08	-	-		-		-	-	-14,603,776.36	62,438,556.29	1,017,490,625.01
三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）	159,707,782.00	-	-		-	1,211,818,912.38	-	-		-		-	-	106,106,313.85	-1,350,480.55	1,476,282,527.68
（一）综合收益总额														106,106,313.85	-1,350,480.55	104,755,833.30
（二）所有者投入和减少资本	159,707,782.00	-	-		-	1,211,818,912.38	-	-		-		-	-	-	-	1,371,526,694.38
1．股东投入普通股	159,707,782.00					1,291,346,888.49										1,451,054,670.49
2．其他权益工具持有者投入资本																-
3．股份支付计入所有者权益的金额																-
4．其他						-79,527,976.11										-79,527,976.11
（三）利润分配	-	-	-		-	-	-	-		-		-	-	-		-
1．提取盈余公积																-
2、提取一般风险准备																-
3．对所有者（或股东）的分配																-
4．其他																-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-		-	-	-	-		-		-	-	-		-
1．资本公积转增资本（或股本）																-
2．盈余公积转增资本（或股本）																-
3．盈余公积弥补亏损																-
4．其他																-
（五）专项储备提取和使用	-	-	-		-	-	-	-		-		-	-	-		-
1、本期提取																-
2、本期使用																-
（六）其他																-
四、期末余额	453,498,922.00	-	-		-	1,887,683,617.46	-	-		-		-	-	91,502,537.49	61,088,075.74	2,493,773,152.69

法定代表人：陈东 主管会计工作负责人：翁雄

会计机构负责人：刘志环

7

母公司资产负债表

编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司	编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司	2014年12月31日	2014年12月31日	单位：元
	项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金			291,771,465.56	1,525,068.66
以公允价值计量且变动计入当期损益的
金融资产			-
衍生金融资产
应收票据			-	-
应收账款		十五、1	792,504.39	1,320,840.65
预付款项			4,502,050.00	1,002,050.00
应收利息			-	-
应收股利			-
其他应收款		十五、2	440,707,977.61	269,680,448.36
存货			73,102.88	73,102.88
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产			-	-
其他流动资产			-	-
流动资产合计			737,847,100.44	273,601,510.55
非流动资产：
可供出售金融资产		十五、3	5,595,282.00	60,510,141.00
持有至到期投资		十五、4	11,285.43	11,285.43
长期应收款			-	-
长期股权投资		十五、5	3,645,891,312.14	2,714,905,854.13
投资性房地产			2,737,571.57	2,860,781.33
固定资产			11,505,190.97	10,561,804.97
在建工程			71,629,474.87	-
工程物资			-	-
固定资产清理			-	-
生产性生物资产			-	-
油气资产			-	-
无形资产			211,761.92	275,478.32
开发支出			-
商誉			-	-
长期待摊费用			174,331.15	376,913.47
递延所得税资产			56,519,774.42	34,504,725.14
其他非流动资产			17,550,000.00	-
非流动资产合计			3,811,825,984.47	2,824,006,983.79
资产总计			4,549,673,084.91	3,097,608,494.34
法定代表 ：陈东	主管会计工作负责人：翁雄		会计机构负责人：刘志环

8

母公司资产负债表（续）

编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司	编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司	2014	年12	月31日	单位：元
	项目	附注		期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款				-	-
以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融负债				94,551,870.00	-
衍生金融负债
应付票据				-	-
应付账款				1,775,156.25	1,775,156.25
预收款项				51,938.81	51,938.81
应付职工薪酬				959,036.29	518,382.67
应交税费				-348,378.26	-143,612.81
应付利息				16,608,611.07	19,081,777.78
应付股利				72,000.00	72,000.00
其他应付款				182,832,816.78	277,055,762.67
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债				-	-
其他流动负债				-	-
流动负债合计				296,503,050.94	298,411,405.37
非流动负债：
长期借款				35,281,008.42
应付债券				650,000,000.00	200,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款				200,000,000.00	240,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款				-	-
预计负债				-	-
递延收益				-
递延所得税负债				-	-
其他非流动负债				-	-
非流动负债合计				885,281,008.42	440,000,000.00
负债合计				1,181,784,059.36	738,411,405.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）				1,497,052,305.00	453,498,922.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积				1,889,768,021.59	1,909,821,372.59
减：库存股					-
其他综合收益
专项储备					-
盈余公积
未分配利润				-18,931,301.04	-4,123,205.62
所有者权益（或股东权益）合计				3,367,889,025.55	2,359,197,088.97
负债和所有者权益（或股东权益）总计				4,549,673,084.91	3,097,608,494.34
法定代表人：陈东	主管会计工作负责人：翁雄			会计机构负责人：刘志环

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母公司利润表

编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年度 单位：元

编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司	2014年度		单位：元
项目	附注	本年金额	上年金额
一、营业收入	十五、6	1,454,344.36	2,960,631.10
减：营业成本	十五、6	123,209.76	123,209.76
营业税金及附加		29,034.43	40,055.97
销售费用		-	-
管理费用		24,911,137.18	16,558,996.37
财务费用		41,452,735.06	25,009,857.99
资产减值损失		1,545,557.31	288,373.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-1,216,439.00	-
投资收益（损失以“－”号填列）	十五、7	60,871,919.75	145,371,713.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-1,344,294.70	1,591,862.07
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-6,951,848.63	106,311,851.40
加：营业外收入		69,750.03	54,022.76
其中：非流动资产处置利得		-
减：营业外支出		-	1,380,165.94
其中：非流动资产处置损失		-
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-6,882,098.60	104,985,708.22
减：所得税费用		-22,015,049.28	-10,096,501.39
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		15,132,950.68	115,082,209.61
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综告收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		15,132,950.68	115,082,209.61
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：陈东 主管会计工作负责人：翁雄 会计机构负责人：刘志环

10

母公司现金流量表

编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司

编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司		2014年度	单位：元
项目	附注	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,508,117.96	3,063,848.08
收到的税费返还			18,170.87
收到其他与经营活动有关的现金		6,552,773.63	134,997,758.53
经营活动现金流入小计		8,060,891.59	138,079,777.48
购买商品、接受劳务支付的现金			-
支付给职工以及为职工支付的现金		11,582,651.56	6,938,437.30
支付的各项税费		1,725,129.22	936,781.85
支付其他与经营活动有关的现金		289,996,625.12	25,705,996.89
经营活动现金流出小计		303,304,405.90	33,581,216.04
经营活动产生的现金流量净额		-295,243,514.31	104,498,561.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		82,973,168.00	61,471,396.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		82,973,168.00	61,471,396.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		38,060,812.83	572,880.44
投资支付的现金		953,873,841.00	319,688,375.52
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		1,208,081.00
投资活动现金流出小计		993,142,734.83	320,261,255.96
投资活动产生的现金流量净额		-910,169,566.83	-258,789,859.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,471,599,080.00	199,000,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		140,457,571.95
筹资活动现金流入小计		1,612,056,651.95	199,000,000.00
偿还债务支付的现金		40,000,000.00	10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		74,701,851.91	25,340,250.00
支付其他与筹资活动有关的现金		6,665,812.00	10,684,000.00
筹资活动现金流出小计		121,367,663.91	46,024,250.00
筹资活动产生的现金流量净额		1,490,688,988.04	152,975,750.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-
五、现金及现金等价物净增加额		285,275,906.90	-1,315,547.82
加：期初现金及现金等价物余额		1,525,068.66	2,840,616.48
六、期末现金及现金等价物余额		286,800,975.56	1,525,068.66

法定代表人：陈东 主管会计工作负责人：翁雄 会计机构负责人：刘志环

11

母公司所有者权益变动表

编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司 单位：元

							2014 年度
项目	股本	其他权益工具 优先股 永续债		其他		资本公积	减：库 存股	其他综合 收益	专项储 备	盈余 公积		未分配利润	所有者权益合计
一、上年期末余额	453,498,922.00	-	-		-	1,909,821,372.59	-	-	-		-	-4,123,205.62	2,359,197,088.97
加：会计政策变更													-
前期差错更正													-
其他													-
二、本年期初余额	453,498,922.00	-	-		-	1,909,821,372.59	-	-	-		-	-4,123,205.62	2,359,197,088.97
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	1,043,553,383.00	-	-		-	-20,053,351.00	-	-	-		-	-14,808,095.42	1,008,691,936.58
（一）综合收益总额												15,132,950.68	15,132,950.68
（二）所有者投入和减少资本	145,322,000.00	-	-		-	878,178,032.00	-	-	-		-	-	1,023,500,032.00
1．股东投入的普通股	145,322,000.00					873,965,932.00							1,019,287,932.00
2．其他权益工具持有者投入资本													-
3．股份支付计入所有者权益的金额													-
4．其他						4,212,100.00
（三）利润分配	-	-	-		-	-	-	-	-		-	-29,941,046.10	-29,941,046.10
1．提取盈余公积													-
2．对所有者（或股东）的分配												-29,941,046.10	-29,941,046.10
3．其他													-
（四）所有者权益内部结转	898,231,383.00					-898,231,383.00	-	-	-		-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	898,231,383.00					-898,231,383.00							-
2．盈余公积转增资本（或股本）													-
3．盈余公积弥补亏损													-
4．其他													-
（五）专项储备													-
1．本期提取													-
2．本期使用													-
（六）其他													-
四、本期期末余额	1,497,052,305.00	-	-		-	1,889,768,021.59	-	-	-		-	-18,931,301.04	3,367,889,025.55

法定代表人：陈东 主管会计工作负责人：翁雄 会计机构负责人：刘志环

12

母公司所有者权益变动表（续）

编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司 单位：元

							2013 年度
项目	股本	其他权益工具 优先股 永续债		其他		资本公积	减：库 存股	其他综合 收益	专项储 备	盈余 公积		未分配利润	所有者权益合计
一、上年期末余额	293,791,140.00					618,474,484.10						-119,205,415.23	793,060,208.87
加：会计政策变更													-
前期差错更正													-
其他													-
二、本年期初余额	293,791,140.00	-	-		-	618,474,484.10	-	-	-		-	-119,205,415.23	793,060,208.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	159,707,782.00	-	-		-	1,291,346,888.49	-	-	-		-	115,082,209.61	1,566,136,880.10
（一）综合收益总额												115,082,209.61	115,082,209.61
（二）所有者投入和减少资本	159,707,782.00					1,291,346,888.49	-	-	-		-	-	1,451,054,670.49
1．股东投入的普通股	159,707,782.00					1,291,346,888.49							1,451,054,670.49
2．其他权益工具持有者投入资本													-
3．股份支付计入所有者权益的金额													-
4．其他													-
（三）利润分配													-
1．提取盈余公积													-
2．对所有者（或股东）的分配													-
3．其他													-
（四）所有者权益内部结转													-
1．资本公积转增资本（或股本）													-
2．盈余公积转增资本（或股本）													-
3．盈余公积弥补亏损													-
4．其他													-
（五）专项储备													-
1．本期提取													-
2．本期使用													-
（六）其他													-
四、本期期末余额	453,498,922.00	-	-		-	1,909,821,372.59	-	-	-		-	-4,123,205.62	2,359,197,088.97

法定代表人：陈东 主管会计工作负责人：翁雄 会计机构负责人：刘志环

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

财务报表附注

一、基本情况

（一）公司概况

1、公司历史沿革

盛屯矿业集团股份有限公司（原“厦门雄震矿业集团股份有限公司”）（以下简称“本公司”） 经厦门市经济体制改革委员会以厦体改[1992]008 号文及中国人民银行厦门分行人银[92]179 号 文同意，并经国家证券委员会证委发[1993]20 号文确认，在厦门市电气设备厂（该厂于1975 年 由厦门几家企业合并而成）改制的基础上，于1992 年9 月以社会募集方式组建股份有限公司（名 称为厦门市龙舟实业股份有限公司），发行股票1300 万股（其中700 万股由厦门市电气设备厂净 资产折股而成，600 万社会公众股以出售认购表方式发售），股票每股面值人民币1 元，发售价每 股人民币1.70 元，本公司的股本为人民币1300 万元。

1993 年8 月7 日，厦门市体改委厦体改[1993]045 号文同意本公司增资扩股3730 万股，本公 司股本变更为人民币5030 万元。1995 年元月，本公司更名为厦门市龙舟实业（集团）股份有限 公司。 经中国证券监督管理委员会监发审字[1996]第048 号文审核批准和国务院证券委员会 [1993]20 号文确认，本公司发行的A 股股票于1996 年5 月31 日在上海证券交易所上市。

经1995 年度股东大会决议批准，本公司向全体股东每10 股送2 股并派发现金红利人民币1.00 元（含税），至此本公司股本增加至人民币6036 万元。

1998 年度，中国宝安集团股份有限公司将其持有的本公司39.76%的股份转让给深圳市雄震投 资有限公司，1999 年本公司变更为厦门雄震集团股份有限公司。

公司股权分置改革方案已经2007 年1 月8 日召开的公司2007 年第一次临时股东大会暨相关 股东会议审议通过。股权分置改革方案为用公司资本公积金向全体流通股股东定向转赠股本，流 通股股东每持有10 股股份将获得5 股的转增股份，即公司向全体流通股股东单方面定向转增 7,560,000 股。股权分置改革方案实施股权登记日为2007 年1 月18 日，公司股票复牌日为2007 年1 月22 日，至此本公司股本增加至人民币6792 万元。

根据2007 年第七次临时股东大会暨相关股东会议决议，雄震集团以2007 年6 月30 日股本 67,920,000.00 股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体股东转增股本， 股东每持有10 股流通股将获得1.7 股的转增股份。雄震集团增加股本11,546,400.00 元,全部由 资本公积转增。转增后股本增加至人民币79,466,400.00 元。

2008 年10 月20 日，经厦门市工商行政管理局核准，本公司名称由“厦门雄震集团股份有限 公司”变更为“厦门雄震矿业集团股份有限公司”。

根据2009年8月26日召开的2009年第三次临时股东大会表决通过的非公开发行股票的议案， 公司以2009 年8 月9 日董事会六届第十五次会议决议确定的发行价格10.17 元/股非公开发行

14

盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

1,868.24 万股新股，该方案获中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1487 号文核准。定向增发 后公司股本增加至人民币9,814.88 万元。2010 年2 月4 日公司已收到有限售条件股股东以货币 缴纳的认股款。

根据2010 年3 月28 日召开的第六届董事会第20 次会议，以及2010 年5 月16 日召开的第六 届董事会第二十二次会议决议通过的非公开发行股票的议案，公司以2010 年5 月16 日董事会六 届第二十二次会议决议确定的发行价格10.22 元/股发行65,068,500.00 股新股，该非公开发行方 案获中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1867 号文核准。2010 年12 月24 日公司已收到有限 售条件股股东以货币缴纳的认股款。

2011 年6 月30 日，经厦门市工商行政管理局核准，本公司名称由“厦门雄震矿业集团股份 有限公司”变更为“盛屯矿业集团股份有限公司”。

根据公司2012 年8 月10 日召开的第四次临时股东大会会议及2012 年10 月12 日召开的第五 次临时股东大会会议，决定按每10 股转增8 股的比例以资本公积向全体股东转增股本。公司增加 股本130,573,840.00 元,全部由资本公积转增。转增后本公司股本增加至人民币293,791,140.00 元。

2012 年12 月公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准盛屯矿业集团股份有限公司向深 圳盛屯集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2012〕1765 号），核准上市公司向 深圳盛屯集团有限公司发行71,888,689 股股份收购其持有的深圳源兴华100%股权，向刘全恕发 行87,819,093 股股份收购其持有的埃玛矿业55%股权。非公开发行后公司股本增加至 453,498,922.00 元。

2014 年4 月18 日公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准盛屯矿业集团股份有限公司 非公开发行股票的批复》（证监许可〔2014〕429 号），核准上市公司向特定对象非公开发行不超 过16,277 万股股票，收购盛屯投资85.71%股权及贵州华金3%股权、增资贵州华金开展勘探项目、 增加对银鑫矿业技改项目和补充公司流动资金;本次发行于2014 年6 月16 日完毕，实际发行股 票数14,532.20 万股，非公开发行后公司股本增加至598,820,922.00 元。

根据公司2014 年8 月14 日召开第三次临时股东大会会议通过《关于公司2014 年中期利润 分配预案的议案》，决定以2014 年6 月30 日的总股本598,820,922.00 股为基数，向全体股东每 10 股派现金0.5 元（含税），共派现金29,941,046.10 元。按每10 股转增15 股的比例以资本公 积向全体股东共计转增898,231,383 股；转增后本公司股本增加至人民币 1,497,052,305.00 元。 2、注册地、组织形式及总部地址

本公司企业法人营业执照注册号为350200100006321，注册资本为人民币1,497,052,305.00 元，组织形式为股份制企业；注册地址厦门市翔安区双沪北路1 号之2 二楼，法定代表人：陈东

3、企业的业务性质和主要经营

经营范围：1、对矿山、矿山工程建设业的投资与管理；2、批发零售矿产品、有色金属，黄 金和白银现货销售；3、经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公 司经营或禁止进出口的商品及技术除外；4、信息咨询；5、智能高新技术产品的、销售、服务；6、

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

接受委托经营管理资产和股权。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后 方可经营）。

4、母公司以及集团总部的名称

本公司的母公司是深圳盛屯集团有限公司，公司的组织架构如下图所示：

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

		审计部 董事会秘书 董事长助理 总 裁 副总裁 常务副总裁 战略委员会 财务总监 董 秘 办 投资委员会 证 券 部 财 管 部 会 计 部 资 金 部 地 质 勘 探 院 风 驰 矿 业 华 金 矿 业 银 鑫 矿 业 埃 玛 矿 业 矿 山 管 理 部 风 险 控 制 部 三 富 矿 业 鑫 盛 矿 业 呼 伦 贝 尔 行 政 人 事 部 金 属 金 融 部 金 融 审 批 部 盛 屯 黄 金 租 赁 上 海 盛 屯 保 理 盛 屯 金 属 深 圳 源 兴 华 风险管理委员会 提名委员会 薪酬与考核委员 审计委员会 股东大会 董 事 会 监 事 会	审计部 董事会秘书 董事长助理 总 裁 副总裁 常务副总裁 战略委员会 财务总监 董 秘 办 投资委员会 证 券 部 财 管 部 会 计 部 资 金 部 地 质 勘 探 院 风 驰 矿 业 华 金 矿 业 银 鑫 矿 业 埃 玛 矿 业 矿 山 管 理 部 风 险 控 制 部 三 富 矿 业 鑫 盛 矿 业 呼 伦 贝 尔 行 政 人 事 部 金 属 金 融 部 金 融 审 批 部 盛 屯 黄 金 租 赁 上 海 盛 屯 保 理 盛 屯 金 属 深 圳 源 兴 华 风险管理委员会 提名委员会 薪酬与考核委员 审计委员会 股东大会 董 事 会 监 事 会	审计部 董事会秘书 董事长助理 总 裁 副总裁 常务副总裁 战略委员会 财务总监 董 秘 办 投资委员会 证 券 部 财 管 部 会 计 部 资 金 部 地 质 勘 探 院 风 驰 矿 业 华 金 矿 业 银 鑫 矿 业 埃 玛 矿 业 矿 山 管 理 部 风 险 控 制 部 三 富 矿 业 鑫 盛 矿 业 呼 伦 贝 尔 行 政 人 事 部 金 属 金 融 部 金 融 审 批 部 盛 屯 黄 金 租 赁 上 海 盛 屯 保 理 盛 屯 金 属 深 圳 源 兴 华 风险管理委员会 提名委员会 薪酬与考核委员 审计委员会 股东大会 董 事 会 监 事 会	审计部 董事会秘书 董事长助理 总 裁 副总裁 常务副总裁 战略委员会 财务总监 董 秘 办 投资委员会 证 券 部 财 管 部 会 计 部 资 金 部 地 质 勘 探 院 风 驰 矿 业 华 金 矿 业 银 鑫 矿 业 埃 玛 矿 业 矿 山 管 理 部 风 险 控 制 部 三 富 矿 业 鑫 盛 矿 业 呼 伦 贝 尔 行 政 人 事 部 金 属 金 融 部 金 融 审 批 部 盛 屯 黄 金 租 赁 上 海 盛 屯 保 理 盛 屯 金 属 深 圳 源 兴 华 风险管理委员会 提名委员会 薪酬与考核委员 审计委员会 股东大会 董 事 会 监 事 会	审计部 董事会秘书 董事长助理 总 裁 副总裁 常务副总裁 战略委员会 财务总监 董 秘 办 投资委员会 证 券 部 财 管 部 会 计 部 资 金 部 地 质 勘 探 院 风 驰 矿 业 华 金 矿 业 银 鑫 矿 业 埃 玛 矿 业 矿 山 管 理 部 风 险 控 制 部 三 富 矿 业 鑫 盛 矿 业 呼 伦 贝 尔 行 政 人 事 部 金 属 金 融 部 金 融 审 批 部 盛 屯 黄 金 租 赁 上 海 盛 屯 保 理 盛 屯 金 属 深 圳 源 兴 华 风险管理委员会 提名委员会 薪酬与考核委员 审计委员会 股东大会 董 事 会 监 事 会	审计部 董事会秘书 董事长助理 总 裁 副总裁 常务副总裁 战略委员会 财务总监 董 秘 办 投资委员会 证 券 部 财 管 部 会 计 部 资 金 部 地 质 勘 探 院 风 驰 矿 业 华 金 矿 业 银 鑫 矿 业 埃 玛 矿 业 矿 山 管 理 部 风 险 控 制 部 三 富 矿 业 鑫 盛 矿 业 呼 伦 贝 尔 行 政 人 事 部 金 属 金 融 部 金 融 审 批 部 盛 屯 黄 金 租 赁 上 海 盛 屯 保 理 盛 屯 金 属 深 圳 源 兴 华 风险管理委员会 提名委员会 薪酬与考核委员 审计委员会 股东大会 董 事 会 监 事 会	审计部 董事会秘书 董事长助理 总 裁 副总裁 常务副总裁 战略委员会 财务总监 董 秘 办 投资委员会 证 券 部 财 管 部 会 计 部 资 金 部 地 质 勘 探 院 风 驰 矿 业 华 金 矿 业 银 鑫 矿 业 埃 玛 矿 业 矿 山 管 理 部 风 险 控 制 部 三 富 矿 业 鑫 盛 矿 业 呼 伦 贝 尔 行 政 人 事 部 金 属 金 融 部 金 融 审 批 部 盛 屯 黄 金 租 赁 上 海 盛 屯 保 理 盛 屯 金 属 深 圳 源 兴 华 风险管理委员会 提名委员会 薪酬与考核委员 审计委员会 股东大会 董 事 会 监 事 会	审计部 董事会秘书 董事长助理 总 裁 副总裁 常务副总裁 战略委员会 财务总监 董 秘 办 投资委员会 证 券 部 财 管 部 会 计 部 资 金 部 地 质 勘 探 院 风 驰 矿 业 华 金 矿 业 银 鑫 矿 业 埃 玛 矿 业 矿 山 管 理 部 风 险 控 制 部 三 富 矿 业 鑫 盛 矿 业 呼 伦 贝 尔 行 政 人 事 部 金 属 金 融 部 金 融 审 批 部 盛 屯 黄 金 租 赁 上 海 盛 屯 保 理 盛 屯 金 属 深 圳 源 兴 华 风险管理委员会 提名委员会 薪酬与考核委员 审计委员会 股东大会 董 事 会 监 事 会	审计部 董事会秘书 董事长助理 总 裁 副总裁 常务副总裁 战略委员会 财务总监 董 秘 办 投资委员会 证 券 部 财 管 部 会 计 部 资 金 部 地 质 勘 探 院 风 驰 矿 业 华 金 矿 业 银 鑫 矿 业 埃 玛 矿 业 矿 山 管 理 部 风 险 控 制 部 三 富 矿 业 鑫 盛 矿 业 呼 伦 贝 尔 行 政 人 事 部 金 属 金 融 部 金 融 审 批 部 盛 屯 黄 金 租 赁 上 海 盛 屯 保 理 盛 屯 金 属 深 圳 源 兴 华 风险管理委员会 提名委员会 薪酬与考核委员 审计委员会 股东大会 董 事 会 监 事 会	审计部 董事会秘书 董事长助理 总 裁 副总裁 常务副总裁 战略委员会 财务总监 董 秘 办 投资委员会 证 券 部 财 管 部 会 计 部 资 金 部 地 质 勘 探 院 风 驰 矿 业 华 金 矿 业 银 鑫 矿 业 埃 玛 矿 业 矿 山 管 理 部 风 险 控 制 部 三 富 矿 业 鑫 盛 矿 业 呼 伦 贝 尔 行 政 人 事 部 金 属 金 融 部 金 融 审 批 部 盛 屯 黄 金 租 赁 上 海 盛 屯 保 理 盛 屯 金 属 深 圳 源 兴 华 风险管理委员会 提名委员会 薪酬与考核委员 审计委员会 股东大会 董 事 会 监 事 会	审计部 董事会秘书 董事长助理 总 裁 副总裁 常务副总裁 战略委员会 财务总监 董 秘 办 投资委员会 证 券 部 财 管 部 会 计 部 资 金 部 地 质 勘 探 院 风 驰 矿 业 华 金 矿 业 银 鑫 矿 业 埃 玛 矿 业 矿 山 管 理 部 风 险 控 制 部 三 富 矿 业 鑫 盛 矿 业 呼 伦 贝 尔 行 政 人 事 部 金 属 金 融 部 金 融 审 批 部 盛 屯 黄 金 租 赁 上 海 盛 屯 保 理 盛 屯 金 属 深 圳 源 兴 华 风险管理委员会 提名委员会 薪酬与考核委员 审计委员会 股东大会 董 事 会 监 事 会
		投资委员会			审计部 总 裁 风险管理委员会
		董事会秘书		董事长助理			财务总监		常务副总裁		副总裁
												深 圳 源 兴 华

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

5、财务报表的批准报出

本财务报表业经盛屯矿业集团股份有限公司董事会于2015 年2 月 13 日批准报出。

(二) 合并会计报表的编制范围

公司投资控股且正常经营的子公司全部纳入合并范围，编制合并报表时内部重大的交易和往 来余额全部抵消。本公司投资的公司明细如下：

A.本公司的子公司概况列示如下：

（1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司

公 司 名 称	注册地	注册资本	实际投资额	持股比	主 营 业 务	是否
				例		合并
深圳市鹏科 兴实业有限 公司	深圳市	680 万元	570 万元	60.17%	兴办实业（具体项目另行申报）；电子 产品、电子元器件、计算机软件技术开 发与销售，信息咨询（不含专营、专控、 专卖商品及限制项目）	是
深圳市源兴 华矿产资源 投资有限公 司	深圳市	6800 万	65,850.04 万元	100%	矿业投资（具体投资项目另行审批）， 经济信息咨询（不含人才中介服务及限 制项目），国内贸易	是

（2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

公司名称	注册地	注册资 本	实际投资 额	持股比 例	主 营 业 务	是否 合并
云南玉溪鑫盛矿业 开发有限公司	云南玉溪 市	500 万 元	4140 万元	80%	矿产品、建材、化工产品、化工原 料、五金交电的批发零售。	是
锡林郭勒盟银鑫矿 业有限责任公司	内蒙古锡 林郭勒盟	20,000 万元	60,130.35 万元	100%	矿产资源勘查、开采、选矿及矿产 品经营。	是
克什克腾旗风驰矿 业有限责任公司	内蒙古克 什克腾旗	6,200 万元	19,674.50 万元	89.35%	矿业开发，有色金属采选、经营。	是
兴安埃玛矿业有限 公司	内蒙古兴 安盟	15,000 万元	80,442.29 万元	100%	矿产资源开采、勘探及矿产品经营。	是
深圳市盛屯股权投 资有限公司 贵州华金矿业有限 公司	深圳市福 田区 贵州省黔 西南州册 亨县	50,000 万元 2,000 万元	76,168.87 万元	100% 100%	开展股权投资和企业上市咨询业 务；矿山企业并购及其信息咨询； 经营进出口业务 从事低品位、难选冶金矿及相关矿 产的勘探、开采、选矿、冶炼、销 售本企业产品、黄金、白银及制品、 饰品、黄金矿砂、珠宝首饰购销	是 是

注:①公司已签署了股权转让协议，将深圳鹏科兴实业有限公司60.17%的股权转让。以上协

议已经公司股东会批准。因股权过户手续尚未办理，本年仍将深圳鹏科兴实业有限公司报表进行 了合并。

②公司2010 年通过非公开发行股票的方式收购了锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司72%的股 权。2011 年受让了牛瑞持有的银鑫矿业公司5%的股权。2012 年9 月，公司受让了内蒙古自治区 第十地质矿产勘查开发院、内蒙古地质矿产（集团）有限责任公司分别持有的银鑫矿业公司9%、 14%股权，并办理了工商登记手续，至此公司持银鑫矿业公司100%的股权。公司2012 年11 月20 日对银鑫矿业公司进行增资，增资后银鑫矿业公司注册资本20,000.00 万元，公司持股100%。

③2011 年5 月27 日，公司与唐泉、唐纯、唐德仁签署协议，协议约定公司通过增资取得克

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

什克腾旗风驰矿业有限责任公司70%控股权,支付给风驰矿业原股东（唐泉、唐纯、唐德仁）共计 人民币11,134.50 万元，作为其放弃认购增资的补偿款。支付人民币4,540,00 万元对风驰矿业 进行溢价增资，增资后注册资本由原先的660.00 万元增加到2,200.00 万元，公司占风驰矿业 70%股权,溢价3,000.00 万元形成风驰矿业资本公积。公司已于2011 年7 月26 日将收购克什克腾 旗风驰矿业有限责任公司70%的股权的工商过户手续已办理完毕；2014 年9 月向风驰矿业增资 4,000 万元，持股比例变更为89.35%，溢价3,016.90 万元形成对风驰矿业资本公积，股权的工商 过户手续已当月办理完毕。本公司拥有风驰矿业公司的实际控制权。因此本公司将风驰矿业公司 纳入合并范围。

④公司以发行股份购买资产的方式向刘全恕收购其持有的埃玛矿业55%股权、向盛屯集团收 购其持有的深圳源兴华100%股权。由于深圳源兴华持有埃玛矿业45%股权，本次收购完成后，盛 屯矿业将实际控制埃玛矿业的100%股权。2012 年底公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准 盛屯矿业集团股份有限公司向深圳盛屯集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可 〔2012〕1765 号），核准上市公司发行股份购买相关资产。 截止2013 年1 月5 日公司已完成相 关股权变更手续。

⑤2014 年6 月公司非公开发行股票的方式募集资金,其中以60,325.67 万元价格收购原8 名 股东(含自然人)持有的盛屯股权投资85.71%股权,包括深圳盛屯集团有限公司持有的14.2856%, 厦门正鸿昌股权投资合伙企业（有限合伙）持有的14.2856%,深圳新长融投资企业（有限合伙） 持有的14.2856%,厦门莉达股权投资合伙企业（有限合伙）的21.4286%,上海和科发股权投资管理 企业（有限合伙)的7.1428%,唐泉持有的7.1428%,顾斌持有的4.7619%和李国刚持有的2.3809%； 收购完成后盛屯矿业持有盛屯股权投资100%股权,2014 年8 月18 日工商登记完成。

2014 年6 月公司非公开发行股票的方式募集资金,其中以1843.2 万元收购了兴康隆伟业（北 京）科技有限公司持有贵州华金矿业有限公司3%股权,2014 年6 月2 号已完成相关发行及过户手 续。加上全资子公司盛屯股权投资持有华金矿业97%股权，盛屯矿业直接和间接合计持有华金矿 业100%股权。

（3）通过投资或设立等方式取得的子公司

公 司 名 称	注册地	注册 资本	实际投 资额	持股 比例	主 营 业 务	是否 合并
盛屯金属有限公 司	厦门市	30,000 万元	30,000 万元	100%	批发零售矿产品（国家专控除外）、机电 产品、家电及电子产品、纺织品、建筑材 料、工艺品、日用品。	是
					信息技术开发、咨询；电子软硬件产品研
					发、生产、销售；计算机硬件及耗材、办
厦门雄震信息技 术开发有限公司	厦门市	4,500 万元	4,500 万元	100%	公设备租赁、销售；对矿业、节能环保业、 高新技术产业的投资及相关技术咨询和服 务；经营各类商品和技术的进出口，但国	是
					家限定公司经营或禁止进出口的商品及技
					术除外。
北京盛屯天宇资 产管理有限公司	北京市	1,000 万元	1,000 万元	100%	许可经营项目：无。一般经营项目：资产 管理；项目投资。	是
上海盛屯商业保 理有限公司	上海市	20,000 万元	20,000 万元	100%	出口保理,国内保理,与商业保理相关的咨 询服务,信用风险管理平台开发。	是

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

注:①盛屯金属有限公司由盛屯矿业集团股份有限公司出资设立的有限责任公司，于2001 年 11 月01 日成立,注册资本为2500 万元，取得了厦门市工商行政管理局核发的350200100005280 号《企业法人营业执照》。2011 年4 月2 日盛屯矿业集团股份有限公司新增注册资本2500 万，并 由厦门中汇瑞丰会计师事务所有限公司出具中汇验字【2011】第068 号验资报告，本次增资后的 注册资本为5000 万元；2012 年7 月3 日盛屯矿业集团股份有限公司新增注册资本5000 万，并由 希格玛会计事务所有限公司厦门分所出具希会厦门分验字【2012】第1017 号验资报告，本次增资 后的注册资本为10000 万元；2013 年12 月18 日公司股东盛屯矿业集团股份有限公司新增注册资 本20000 万，由希格玛会计事务所有限公司厦门分所于2013 年12 月19 日出具了希会厦分验字 【2013】0047 号验资报告，本次增资后的注册资本为30000 万元，盛屯矿业集团股份有限公司现 持有其100%股权。

②北京盛屯天宇资产管理有限公司（以下简称“天宇资产管理公司”）由本公司与北京东旭阳 资产管理有限公司共同投资设立，初始持股52%，为加强管理公司于2012 年12 月收购了剩余的 48%股权，目前持有该公司100%股权。

③根据公司第七届董事会第三十六次会议决议，公司于2013 年12 月投资设立上海盛屯商业 保理有限公司，注册资本2 亿元，目前注册资金已分两期全部到位。

B、本公司未纳入合并范围的子公司。

无。

C、本年新纳入合并范围的主体和本年不再纳入合并范围的主体

（1）本期新纳入合并范围的子公司

公司名称	注册地	注册 资本	实际投资 额	持股比例	主 营 业 务	是否
深圳市盛屯股权 投资有限公司	深圳市福田区	50,000 万元	76,168.87 万元	100%	开展股权投资和企业上市 咨询业务；矿山企业并购及 其信息咨询；经营进出口业 务	是
贵州华金矿业有 限公司	贵州省黔西南 州册亨县	2,000 万元		100%	从事低品位、难选冶金矿及 相关矿产的勘探、开采、选 矿、冶炼、销售本企业产品、 黄金、白银及制品、饰品、 黄金矿砂、珠宝首饰购销	是

（2）本期不再纳入合并范围的子公司

公 司 名 称	注册地	注册资 本	实际 投资额	持股 比例	主 营 业 务	是否 合并
					法律、法规禁止的，不得经营；应
深圳市智网通技术 有限公司	深圳市	2,000 万元	1,800.00 万元	90%	经审批的，未获审批前不得经营； 法律、法规未规定审批的，企业自	否。本年已 清算完毕。
					主选择经营项目，开展经营活动。

北京智友通公司由智网通持股，因智网通公司已清算完毕，北京智友通公司相应也不在合并 范围。

D、报告期内发生的同一控制下企业合并

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

无。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则— —基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(下 合称“企业会计准则” )，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》 (2014 年修订)的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1、遵循企业会计准则的声明

本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财

务状况、经营成果和现金流量等财务信息。

2、会计年度

采用公历制，自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

3、营业周期

本公司营业周期12 个月。

4、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5、记账基础及计价原则

本公司采用权责发生制记账为基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时， 一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计 要素金额能够取得并可靠计量为基础。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各 项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生 时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表 和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利 润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前 实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期 初至合并日的现金流量。

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计 算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与 其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之 前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合 并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资账 面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价）， 资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下企业合并

非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现 的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关费用，应于发生时计入当期损益；在合并合同或协议中对可能影 响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影 响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债， 在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日 之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资 成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相 关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资 收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转 为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日 新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应 享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应 计入合并当期损益的金额。

7、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投 资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公

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司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量 和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、 负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础 对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债 表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少 数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额， 冲减少数股东权益。

①增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初 数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或 业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行 调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控 制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在 取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损 益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期 初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或 业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购 买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差 额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及 除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②处置子公司或业务

a.一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，

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本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份 额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当 期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。

b.分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽 子交易进行会计处理：

• ⅰ ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• ⅱ ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前， 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权 时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

c.购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的 股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期 股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并 资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、现金等价物的确定标准

持有期限短（从购买日至到期日不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。

9、外币业务核算方法

对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本 位币金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即

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期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与 购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则 进行处理。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。

• （2）金融工具的确认依据和计量方法

• 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。

• 2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确

• 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

• 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

• 3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市

场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

• 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

• 和相关交易费用之和作为初始确认金额。

• 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动

• 计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接

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计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

• 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融

• 资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

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除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降 形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为： 2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

（1）坏账准备核算方法和计提比例：

①对公司的坏账损失，采用备抵法核算。

②公司董事会认为单项金额重大且账龄时间较长的应收款项作为单项金额重大的应收款项， 其他作为单项金额非重大的应收款项。

③对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

④对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若 干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年 度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提 坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏 账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法	组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法
	组合中采用账龄分析法计提坏账准备的: 账 龄 比例(%) 1 年以内 3 1 年——2 年 10 2 年——3 年 20 3 年——4 年 50

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4	年——5 年	70
	5 年以上	100

注：半年之内的上海盛屯商业保理有限公司的应收款项不计提坏账准备。

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项金额不重大但债务人已出现经营状况和财务状况恶化、债务人偿债能力降低 单项计提坏账准备的理由 或逾期未履行偿债义务超过三年以上、债务人可能倒闭或进行其他财务重组等情 形的应收款项。 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，有客观证据表明其发生了减 值的，且未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收账款组合未来现金流 坏账准备的计提方法 量现值存在显著差异，则单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

（4）对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资 不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及 其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏账准备。

（5） 坏账的确认标准：

对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流 量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏 账，冲销提取的坏账准备。

（6）其他

对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），有客观证据表明 其发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

12、 存货核算方法

• （1）公司存货主要包括：原材料、辅助材料、在产品、库存商品、低值易耗品。

• （2） 原材料、辅助材料等购进时按实际成本计价，发出或领用按存货发出采用加权平均法

• 核算。

• （3）低值易耗品购进时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法核算。

• （4）在产品、库存商品发出或领用按加权平均法核算。

• （5）存货盘存采用永续盘存制；

（6）存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行清查时，如确实存在毁损、陈旧或销 售价格低于成本的情况，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额，在中期期末或年终时 提取存货跌价损失准备。

13、 长期股权投资

• （1）投资成本的确定

• 1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的 股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，

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包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价 的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

• 2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认

• 1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资 成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整 长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及

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会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资 时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准 备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交 易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后， 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后， 按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和 其他权益变动为基础进行核算。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重 要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实 施共同控制的，被投资单位为其合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为 其联营企业。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值 损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的 差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量 结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

14、 投资性房地产

投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地 产按照成本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。投资性房地产转换为其他资产或 者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出 售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的金额计入当期损益。投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值 损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

15、 固定资产及折旧

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（1） 固定资产是指使用年限在一年以上，能为企业生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子仪器仪表、运输设备及其他设备。

（2）固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受的债务人以非 现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产， 如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价， 如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账 面价值计价。

（3）固定资产折旧计提方法。

固定资产采用直线法计提折旧，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计残值 (原值的0%—10%)确定其折旧率。各类折旧率如下：

类 别	预计使用年限(年)	年折旧率(%)
房屋建筑物	20-40	2.25-4.5
机器设备	10	9
运输设备	5	18
电子及其他设备	5	18
井巷资产	15-20	5-6.7

（4）固定资产减值准备

固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备 按单项资产计提。

当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；

④已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。

16、在建工程

（1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、 大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。

（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之 前发生的借款的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。 对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折 旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

17、无形资产计价及其摊销

（1）无形资产计价

①外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发 生的实际成本入账；

②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；

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③勘探成本发生按发生额暂时先计入无形资产，勘探成本包括收购探矿权、地质及地理勘测、 勘探训练、抽样及挖掘及与商业及技术上可行性研究有关的活动的成本。如能合理确定勘探资产 可投入商业生产，资本化之勘探成本转入无形资产。如预计不能投入商业生产时，资本化之勘探 成本一次计入当期损益。

④企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的 支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：

• a.开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市

• 场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。

• b.该无形资产的开发支出能够可靠的计量。

（2） 摊销方法：使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平 均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。资源储量可预计的地质成果自相关矿山开始开采 时，按照当年矿石开采量占已探明储量比例摊销。其他在使用寿命期内平均摊销。

无形资产应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣 除已计提的无形资产减值准备累计金额。

18、长期待摊费用摊销政策

长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。

19、 借款费用

（1）借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时具备下列三个条 件时，借款费用予以资本化：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。

（2）资本化金额的确定

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计 资产支出超出专门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应 予资本化的利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本； 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时 根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益。 （3）资本化率的确定

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

①为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；

②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。

（4）暂停资本化

若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借 款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始。

（5）停止资本化

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止 资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的， 应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化

20、租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租 赁。

（1）经营租赁

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。

（2）融资租赁

按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租 入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊 销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

21、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

本公司预计负债主要系很可能发生的为其他单位担保而形成的负债。本公司依照以往的经验 对提供担保可能对本公司产生的损失计算预计负债之金额。

22、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费， 在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬 金额。

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服 务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。

本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益。

23、股份支付

股份支付，是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付， 按照授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或者其 他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

24、收入确认原则

一般收入确认原则

（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购买方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量。

（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的 经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量。

（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量 时确认为利息收入和使用费收入

矿产品收入确认原则：

在下列条件均能满足时予以确认：

• （1）已与购买方签订了销售合同，对货物质量及定价原则等主要条款做了约定；

• （2）公司已按合同要求将产品检验并将产品发出；

• （3）购买方已收到货物并进行了检验，双方对检验结果达成了一致意见；

• （4）双方已按定价原则确定销售金额，相应销售发票已经开据并交与购货单位；

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

• （5）相关的经济利益很可能流入企业；

• （6）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

25、 政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政 府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政 府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接 计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。

26、 资产减值

资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存 在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其 账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。

商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商 誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：

• （1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否

• 存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化，从而对企业产生不利影响。

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

• ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

• ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有 发生减值，不需再估计另一项金额。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去 处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基 础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或 者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以 该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来 现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值， 综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不得转回。

（4 ）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。

27、递延所得税资产的确认依据

（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是， 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

①该项交易不是企业合并；

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：

①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。

28、所得税费用的会计处理方法

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用 或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

①企业合并；

②直接在所有者权益中确认的交易或事项。

29、利润分配：

根据《公司法》和公司章程规定，归属于母公司净利润分配顺序如下：

（1）弥补以前年度亏损；

• （2）提取法定盈余公积10%；

• （3）根据股东大会决议提取任意盈余公积；

• （4）根据股东大会决议支付普通股股利。

三、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正

（1）会计政策变更

①重要会计政策变更的内容和原因

财政部于2014 年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，公司已按要求于2014 年7 月1 日 执行新的《企业会计准则第2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第9 号——职工薪酬》、《企 业会计准则第30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第33 号——合并财务报表》、《企业会计 准则第37 号——金融工具列报》、《企业会计准则第39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第41 号——在其他主体中权益的披露》等8 个新会计准则， 并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行了调整。

②根据新修订的《企业会计准则第2 号——长期股权投资准则》，将原成本法核算的对被投资 单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本法进行后续计量，其他权益工具按 公允价值进行后续计量。上述会计政策变更追溯调整影响如下：

		2013	年1 月1 日		2013	年12 月31 日
被投资单位	投资 比例	长期股权投资	可供出售金融 资产（+/-）	归属于 母公司 股东权	长期股权投资	可供出售金 融资产（+/-）	归属于 母公司 股东权
				益（+/-）			益（+/-）
厦门银行	0.03%	-210,141.00			-210,141.00
深圳雄震自动设 备有限公司	2.50%	-300,000.00			-300,000.00
深圳市盛屯股权 投资有限公司	14.29 %	-60,000,000.00			-60,000,000.00
厦门银行			210,141.00			210,141.00
深圳雄震自动设 备有限公司			300,000.00			300,000.00
深圳市盛屯股权 投资有限公司			60,000,000.00			60,000,000.00
合 计		-60,510,141.00	60,510,141.00		-60,510,141.00	60,510,141.00

（2）会计估计变更

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

会计估计变更的内容和原因		审批程序	开始适用的时点	开始适用的时点	备注(受重要影响的报表项 目名称和金额)
固定资产中井巷资产的折旧计提会计
估计发生变更，由矿石开采量18 元/ 吨计提维简费计入折旧，变更为按照 年限计提折旧，年限为15-20 年，残	2014年7月经公司 董事会同意		2014 年7 月1 日开 始		固定资产累计折旧、存货-生 产成本、主营业务成本、固 定资产净值、利润总额
值率为0。
公司保理业务的应收款项在半年之内 的不计提坏账准备。	2014年7月经公司 董事会同意		2014 年7 月1 日开 始		应收账款-坏账准备、应收账 款净值、资产减值损失、利 润总额
续：
会计估计变更受重要影响的报表项目名 称和金额		固定资产计提 折旧	固定资产净 值	主营业务成本 利润总额
固定资产中井巷资产的折旧计提会计估
计发生变更，由矿石开采量18元/吨计 提维简费计入折旧，变更为按照年限计		907,350.15	-907,350.15	907,350.15 -907,350.15
提折旧，年限为15-20年，残值率为0。
续：
会计估计变更受重要影响 的报表项目名称和金额 应收账款-坏账 准备 应收账款账 面价值			资产减值损 失		递延所得税 资产 利润总额
公司保理业务的应收款项在 半年之内的不计提坏账准备 -4,260,000.00 4,260,000.00			-4,260,000.00		-1,065,000.00 3,195,000.00

（3）会计差错更正事项

无。

四、税项

税 种	税 率	纳税依据
1、增值税	17%、6%	矿石销售按17%
2、营业税	5%	房租收入、其它业务收入
3、城市维护建设税	7%	应纳增值税额、营业税额
4、教育费附加	3%	应纳增值税、营业税额
5、所得税	15%、25%	应纳税所得额

本公司及设立在厦门经济特区和深圳经济特区的子公司原享受15%所得税优惠税率，现按《国 务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的相关规定，本年按25%税率执行。

本公司子公司锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司主营业务矿产资源开采、选矿符合《产业结 构调整指导目录》，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的 通知》（财税[2001]202 号）和《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的 通知》（国税发[2002]47 号）规定，2011 年3 月22 日锡林郭勒盟国家税务局以《锡林郭勒盟国家 税务局关于锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司享受企业所得税优惠政策的批复》（锡国税函 [2011]17 号）文批复，公司2010 年度企业所得税可享受减按15%的优惠税率缴纳企业所得税；根 据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》 （财税[2011]58 号）及国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告 （国家税务总局公告2012 年第12 号）的规定，经锡林郭勒盟国家税务局及西乌珠穆沁旗国家税

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

务局同意银鑫矿业暂按15%缴纳企业所得税。

子公司兴安埃玛矿业有限公司主营业务矿产资源开采勘探，根据《国家税务总局关于深入实 施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（总局公告2012 年第12 号）《财政部、海关总署、 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）及国 家发改委《产业结构调整指导目录（2005 年本）》的相关规定，埃玛矿业符合产业结构调整目录 的要求。经内蒙古科尔沁右前旗国税局确认同意自2012 年起享受减按15％的税率征收企业所得 税。

五、会计报表主要项目注释（合并报表）

1、货币资金

1、货币资金
		期末数			期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	10,697.80		590,038.27			865,744.05
人民币			581,599.10			865,744.05
港币	10,697.80	0.78887	8,439.17
银行存款：	150,347.16		571,368,826.34			226,245,835.75
人民币			570,943,505.45			226,245,835.75
外币（美元）	57,543.91	6.119	352,111.19
外币（港币）	92,803.25	0.78887	73,209.70
其他货币资金：			33,954,723.21			51,932,000.00
人民币			33,954,723.21			51,932,000.00
外币（美元）			-
合 计	161,044.96		605,913,587.82			279,043,579.80

（1）期末其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金、银行融资业务借金还金保证金及黄金 期货交易保证金。

• （2）期末货币资金较上期增加117.14%，主要系本年非公开发行股票和发行债券成功而增加。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

公司名称	期末数	期初数
1、交易性债券投资
2、交易性权益工具投资
3、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4、衍生金融资产	5,371,117.00
5、套期工具
6、其他
合 计	5,371,117.00

公司本期新增黄金租赁业务，为防范价格波动风险，公司购买了与租赁黄金相同数量的期货 产品，因而本期衍生金融工具增加；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有成本

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

为3,829,017.00 元，公允价值变动损益为1,542,100.00 元。

3、应收票据

	项	目	期末余额		期初余额
银行承兑汇票				8,600,000.00
商业承兑汇票
	合	计		8,600,000.00

4、应收账款

（1）应收账款种类

		期末数	期末数			期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例	金额	比例 (%)	金额	计提比 例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	142,000,000.00	36.46
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的	247,436,242.96	63.54	18,239,168.72	7.37%	128,396,451.74	100	10,998,882.45	8.57%
应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计	389,436,242.96	100	18,239,168.72	4.68%	128,396,451.74	100	10,998,882.45	8.57%
账面价值			371,197,074.24				117,397,569.29

（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

		期末数				期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
永州福嘉有色金属有限 公司（注1）	70,000,000.00	49.30
四川四环电锌有限公司 （注2）	42,000,000.00	29.58
郴州市康元金属制品有 限公司（注3）	30,000,000.00	21.12
合计	142,000,000.00	100.00
账面价值			142,000,000.00

• 上述应收款项均为有追索权的三个月的保理款，公司在开展保理业务时取得了相关的抵押和担

• 保，经减值测试未发现存在减值的情形。

• 注1：宁远县舜运贸易有限公司将应收永州福嘉有色金属有限公司货款7000 万转让本公司的

• 子公司上海盛屯商业保理有限公司，三方签订了有追索权的保理合同。

注2: 成都旭恒达贸易有限公司和石棉县四汇贸易有限公司分别将应收四川四环电锌有限公 司货款3000 万和1200 万转让给本公司的子公司上海盛屯商业保理有限公司，三方签订了有追索 权的保理合同。

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

注3：郴州翔天贸易有限公司将应收郴州市康元金属制品有限公司货款3000 万转让给本公司 的子公司上海盛屯商业保理有限公司，三方签订了有追索权的保理合同。

（3）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

1 1 2 3 4 5	账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金 额 占比(%) 金额 计提比例 年以内(含1 年) 198,774,781.28 87.51 5,963,243.44 年至2年（含2年） 37,771,332.20 9.7 3,777,133.22 10% 年至3年（含3年） 1,087,209.51 0.28 217,441.90 20% 年至4年（含4年） 50% 年至5年（含5年） 5,071,899.37 1.3 3,550,329.56 70% 年以上 4,731,020.60 1.21 4,731,020.60 100% 合 计 247,436,242.96 100 18,239,168.72 7.37% 账面价值 229,197,074.24
	续： 账 龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金 额 占比(%) 金额 计提比例 1 年以内 其中：半年以内 1年以内（含1年） 116,106,313.13 90.43 3,483,189.39 3% 1 年以内合计 116,106,313.13 90.43 3,483,189.39 1年至2年（含2年） 2,487,209.51 1.94 248,720.95 10% 2年至3年（含3年） 9.13 - 1.83 3年至4年（含4年） 5,071,899.37 3.95 2,535,949.68 50% 4年至5年（含5年） 70% 5年以上 4,731,020.60 3.68 4,731,020.60 100% 合 计 128,396,451.74 100.00 10,998,882.45 8.57% 账面价值 117,397,569.29

（4）应收账款金额前五名单位情况

单位名称 金额 占期末余额比例% 永州福嘉有色金属有限公司（注1） 70,000,000.00 17.97 四川四环电锌有限公司（注2） 42,000,000.00 10.78 厦门市华琪贸易有限公司 32,990,136.06 8.47 内蒙古包钢钢联股份有限公司 31,815,233.94 8.17 郴州市康元金属制品有限公司（注3） 30,000,000.00 7.70 合 计 206,805,370.00 53.09	计提的坏账准备期末余额
	989,704.08
	954,457.02
	1,944,161.10

(5) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额7,240,286.27 元；本期无收回或转回坏账准备金额的情况。

5、预付款项

（1）账龄结构

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

	账龄结构	期末余额 金额 占总额的比例%	期末余额 金额 占总额的比例%	期初余额 金额 占总额的比例%	期初余额 金额 占总额的比例%
1	年以内（含1年）	435,970,470.38	93.64	134,985,685.15	77.15
1	年至2年（含2年）	14,140,701.70	3.04	32,786,446.42	18.74
2	年至3年（含3年）	9,257,770.95	1.99	1,525,786.32	0.87
3	年以上	6,197,646.12	1.33	5,671,770.58	3.24
	合 计	465,566,589.15	100.00	174,969,688.47	100.00

（2）预付账款金额前五名单位情况

单位名称	金额	占期末余额比例%
郴州市康元金属制品有限公司	67,000,000.00		14.39
四川四环电锌有限公司	65,272,665.07		14.02
永州福嘉有色金属有限公司	50,000,000.00		10.74
河南发恩德矿业有限公司	45,000,000.00		9.67
甘肃厂坝有色金属有限责任公司	31,960,232.96		6.86
合 计	259,232,898.03		55.68

（3）公司账龄在一年以上的预付账款主要为预付的工程款。

6、应收股利

公司名称	期末数		期初数
深圳市雄震科技有限公司		575,516.29		575,516.29
合 计		575,516.29		575,516.29

应收股利系原子公司深圳市雄震科技有限公司以前年度分配的股利。

7、其他应收款

（1）其他应收款种类

		期末数				期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(％)	金额	计提比例	金额	比例(％)	金额	计提比 例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收	4,212,100.00	9.05
款项
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收	42,341,494.67	90.95	12,672,264.40	29.93%	29,240,967.83	100	8,549,349.90	29.24%
款项
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收账款
合计	46,553,594.67	100.00	12,672,264.40	27.22%	29,240,967.83	100	8,549,349.90	29.24%
账面价值			33,881,330.27				20,691,617.93

（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

		期末数				期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

深圳盛屯集团有限公司	4,212,100.00	100.00
合计	4,212,100.00	100.00
账面价值			4,212,100.00

注: 深圳盛屯集团有限公司2014 年3 月10 日承诺华金采矿证相关手续事项截至2014 年12 月31 日逾期，根据约定深圳盛屯集团有限公司将向本公司支付现金补偿款421.21 万元，报告期 内确定了其他应收款；经本公司董事会认定此其他应收款为单项金额重大并单项计提坏账准备金 额,3 个月内暂不计提坏账准备。本公司已于2015 年1 月23 日收到上述421.21 万元补偿款。

（ 3 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项：

		期末余额
账 龄	账面余额		坏账准备
	金 额	占比(%)	金额	计提比例
1 年以内
其中：半年以内		-
1年以内（含1年）	9,754,983.77	23.04	292,649.52	3%
1 年以内合计	9,754,983.77	23.04	292,649.52
1年至2年（含2年）	17,739,431.73	41.90	1,773,943.18	10%
2年至3年（含3年）	3,449,298.58	8.15	689,859.72	20%
3年至4年（含4年）	2,401,297.37	5.67	1,200,648.69	50%
4年至5年（含5年）	937,733.10	2.21	656,413.17	70%
5年以上	8,058,750.12	19.03	8,058,750.12	100%
合 计	42,341,494.67	100.00	12,672,264.40	29.93%
账面价值				29,669,230.27

续：

续：
		期初余额
账 龄	账面余额		坏账准备
	金 额	占比(%)	金额	计提比例
1 年以内
其中：半年以内
1年以内（含1年）	18,021,182.30	61.63	540,635.46	3%
1 年以内合计	18,021,182.30	61.63	540,635.46
1年至2年（含2年）	2,220,280.14	7.59	222,028.01	10%
2年至3年（含3年）	464,021.37	1.59	92,804.27	20%
3年至4年（含4年）	519,533.42	1.78	259,766.71	50%
4年至5年（含5年）	1,939,450.50	6.63	1,357,615.35	70%
5年以上	6,076,500.10	20.78	6,076,500.10	100%
合 计	29,240,967.83	100.00	8,549,349.90	29.24%
账面价值				20,691,617.93
（3）其他应收款金额前五名单位情况

（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 占期末余额 比例% 尤溪县三富矿业有限公司 参股公司 13,791,942.80 29.63 黔西南州财政局 非关联方 7,407,900.00 15.91	计提的坏账准备期末 余额
	1,358,237.19
	2,638,023.00

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

深圳盛屯集团有限公司 母公司 4,212,100.00 9.05 兴安盟国土环境治理保证金 非关联方 1,654,286.00 3.55 湖北营润矿山建设有限公司 非关联方 1,197,689.21 2.57 合 计 28,263,918.01 60.71
	190,242.89
	35,930.68
	4,222,433.76

（4）其他应收款按款项性质分类情况款项性质：

	单位名称	期末数	期初数
保证金		10,639,782.04		9,812,639.04
备用金		2,119,646.03		1,460,319.23
代收代付款项		927,461.90		880,067.84
单位往来款		32,866,704.70		17,087,941.72
	合 计	46,553,594.67		29,240,967.83

• (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额2,031,986.91 元；本期无收回或转回坏账准备金额的情况。

(6)其他说明:

本期因子公司智网通公司清算，相应转出该公司计提的其他应收款坏账准备752,140.48 元。 本期因新增纳入合并范围的深圳市盛屯股权投资有限公司增加坏账准备金额2,843,068.07 元。

8、存 货

（1）存货分类

项目	账面余额	期末数 跌价准备	账面价值	账面余额	期初数 跌价准备	账面价值
原材料及辅助材料	14,536,144.89		14,536,144.89	8,495,183.60	619,489.25	7,875,694.35
半成品
低值易耗品	65,765.27		65,765.27	101,541.99		101,541.99
库存商品	67,291,760.39		67,291,760.39	22,709,517.19	1,687,645.32	21,021,871.87
在途商品
在产品				1,507,939.11	1,155,834.57	352,104.54
半成品	3,457,779.47		3,457,779.47	5,415,644.03		5,415,644.03
合 计	85,351,450.02		85,351,450.02	38,229,825.92	3,462,969.14	34,766,856.78
（2）存货跌价准备情况

存货种类	计提存货跌价准备的依 据	期初余额	本期计提 额	转回	本期减少 转销	期末余额
原材料及辅助材料	成本高于其可变现净值	619,489.25			619,489.25
包装物	成本高于其可变现净值
低值易耗品	成本高于其可变现净值
库存商品	成本高于其可变现净值	1,687,645.32			1,687,645.32
在途商品	成本高于其可变现净值
在产品	成本高于其可变现净值	1,155,834.57			1,155,834.57
半产品	成本高于其可变现净值
合 计	/	3,462,969.14			3,462,969.14

注:本期存货跌价准备减少系子公司鹏科兴公司存货报损，将前期计提的存货跌价准备相应转

出。

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

• （3）期末存货账面余额较期初增加较大，主要系子公司盛屯金属有限公司贸易业务增加所致。

9、其他流动资产

项目	账面余额	期末余额 减值准备	账面价值	账面余额	期初余额 减值准备	账面价值
已租赁出标准黄金	186,089,325.92		186,089,325.92
合 计	186,089,325.92	-	186,089,325.92

2014 年12 月子公司深圳金融服务公司将购买437 千克标准黄金105,545,385.92 元和向银行 借入的标准黄金338 千克黄金80,543,940 元租赁给珠宝商,固定收取金融服务费；出租的标准黄 金计入该科目核算。其中所购买的437 千克黄金公司与深圳市蒲金珠宝首饰有限公司签订了锁价 协议，锁价期间价格变动风险由对方承担。

10、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售的债务工具：
可供出售的权益工具：	5,595,282.00		5,595,282.00	60,510,141.00		60,510,141.00
1．按公允价值计量的
2．按成本法计量的	5,595,282.00		5,595,282.00	60,510,141.00		60,510,141.00
合 计	5,595,282.00		5,595,282.00	60,510,141.00		60,510,141.00

（2）期末按成本法计量的可供出售金额资产

							在被投	在被投
被投资单位名称		账面余额			减值准备		资单位 持股比 例	资单位 表决权 比例
	期初余额	增减变动	期末余额	期初 余额	增减 变动	期末 余额
深圳市雄震自动设 备有限公司	300,000.00		300,000.00				2.50%	2.50%
厦门城市合作银行	210,141.00	85,141.00	295,282.00				0.03%	0.03%
呼伦贝尔盛屯矿业 投资有限公司		5,000,000.00	5,000,000.00				16.67%	16.67%
深圳市盛屯股权投 资有限公司	60,000,000.00	-60,000,000.00					14.29%	14.29%
合 计	60,510,141.00	-54,914,859.00	5,595,282.00

11、 持有至到期投资

	债券种类	期末数		期初数
电力债券			11,285.43		11,285.43

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

合 计

11,285.43

11,285.43

12、长期股权投资

（1）长期股权投资情况

项 目	期末余额 账面余额 减值准备	期末余额 账面余额 减值准备	账面价值	账面价值	期初余额 账面余额 减值准备	期初余额 账面余额 减值准备	账面价值	账面价值
对合营企业投资								-
对联营企业投资	46,555,458.52		46,555,458.52		47,899,753.22		47,899,753.22
对子公司投资					94,544.75		94,544.75
合 计	46,555,458.52		46,555,458.52		47,994,297.97		47,994,297.97
（2）对联营企业和子公司投资明细
							在被投	在被投
被投资单位名称	初始投资金额		期初余额	增减变动		期末余额	资单位 持股比	资单位 表决权
							例	比例
对联营企业的投资：	114,873,717.50	47,899,753.22		-1,344,294.70		46,555,458.52
深圳雄震科技有限公司	51,563,500.00						39.00%	39.00%
尤溪县三富矿业有限公司	63,310,217.50	47,899,753.22		-1,344,294.70		46,555,458.52	38.00%	38.00%
对子公司的投资：	400,000.00		94,544.75		-94,544.75
北京智友通技术有限公司	400,000.00		94,544.75		-94,544.75		80.00%	80.00%
合 计	115,273,717.50	47,994,297.97		-1,438,839.45		46,555,458.52

• 注：子公司智网通公司2013 年处于清算中，其投资的北京智友通技术有限公司2013 年未纳

• 入合并范围，2014 年智网通公司及其投资的子公司完成清算。

13、投资性房地产

（1）投资性房地产采用成本计量模式：

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
原值	5,133,741.93			5,133,741.93
房屋、建筑物	5,133,741.93			5,133,741.93
累计折旧	2,272,960.60	123,209.76		2,396,170.36
房屋、建筑物	2,272,960.60	123,209.76		2,396,170.36
账面净值	2,860,781.33	-123,209.76		2,737,571.57
房屋、建筑物	2,860,781.33	-123,209.76		2,737,571.57
减值准备
房屋、建筑物
账面价值	2,860,781.33	-123,209.76		2,737,571.57
房屋、建筑物	2,860,781.33	-123,209.76		2,737,571.57

14、固定资产

项目	房屋建筑物	机器设备	运输工具	井巷资产	电子设备及其 他	合计

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

一、账面原值：
1、期初余额	180,376,693.94	102,672,199.96	17,946,130.62	294,667,064.28	10,020,516.13	605,682,604.93
2.本期增加金额	108,537,086.29	36,613,093.60	6,828,841.09	66,081,994.66	6,799,745.25	224,860,760.89
（1）购置	34,272,876.37	16,196,464.08	2,043,529.53	3,517,796.79	5,315,046.51	61,345,713.28
（2）在建工程转入	2,067,739.64	2,418,713.68		43,893,932.21		48,380,385.53
（3）企业合并增加	72,196,470.28	17,997,915.84	4,785,311.56	18,670,265.66	1,484,698.74	115,134,662.08
3.本期减少金额	2,841,756.66	26,541,342.14	1,910,140.78	0	1,180.00	31,294,419.58
（1）处置或报废	2,841,756.66	26,541,342.14	1,910,140.78		1,180.00	31,294,419.58
4.期末余额	286,072,023.57	112,743,951.42	22,864,830.93	360,749,058.94	16,819,081.38	799,248,946.24
二、累计折旧
1.期初余额	32,076,925.50	45,280,423.81	10,920,343.48	35,240,348.83	7,703,023.08	131,221,064.70
2.本期增加金额	20,284,104.31	22,578,660.26	4,207,379.05	8,464,765.81	1,191,262.44	56,726,171.87
（1）计提	8,929,086.99	18,069,712.53	2,097,929.62	2,321,746.83	76,716.31	31,495,192.28
（2）企业合并增加	11,355,017.32	4,508,947.73	2,109,449.43	6,143,018.98	1,114,546.13	25,230,979.59
3.本期减少金额	1,812,006.25	19,700,174.54	1,580,193.14	0	1180	23,093,553.93
（1）处置或报废	1,812,006.25	19,700,174.54	1,580,193.14		1180	23,093,553.93
4.期末余额	50,549,023.56	48,158,909.53	13,547,529.39	43,705,114.64	8,893,105.52	164,853,682.64
三、减值准备
1.期初余额		5,112,494.95				5,112,494.95
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额		5,112,494.95				5,112,494.95
（1）处置或报废		5,112,494.95				5,112,494.95
4.期末余额		0
四、账面价值
1.期末账面价值	235,523,000.01	64,585,041.89	9,317,301.54	317,043,944.30	7,925,975.86	634,395,263.60
2.期初账面价值	148,299,768.44	52,279,281.20	7,025,787.14	259,426,715.45	2,317,493.05	469,349,045.28

• （1）本公司无固定资产抵押给银行作为抵押借款之用。

• （2）本期固定资产及固定资产减值准备减少系子公司智网通公司清算完毕，该公司固定资产

• 及计提的资产减值准备相应减少。

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值（元）	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
恒基馨居3#01061		需等后期房产建设完成一起办理房产证	2015年6月30日
恒基馨居5#01021		需等后期房产建设完成一起办理房产证	2015年6月30日
恒基馨居5#01091		需等后期房产建设完成一起办理房产证	2015年6月30日
恒基馨居6#02042		需等后期房产建设完成一起办理房产证	2015年6月30日
恒基馨居7#01021		需等后期房产建设完成一起办理房产证	2015年6月30日
恒基馨居7#02112		需等后期房产建设完成一起办理房产证	2015年6月30日
恒基馨居8#01021 恒基馨居8#02082	7,212,629.24	需等后期房产建设完成一起办理房产证 需等后期房产建设完成一起办理房产证	2015年6月30日 2015年6月30日
恒基馨居8#02092		需等后期房产建设完成一起办理房产证	2015年6月30日
恒基馨居9#01101		需等后期房产建设完成一起办理房产证	2015年6月30日
恒基馨居9#01111		需等后期房产建设完成一起办理房产证	2015年6月30日
恒基馨居9#03021		需等后期房产建设完成一起办理房产证	2015年6月30日
恒基馨居9#03171		需等后期房产建设完成一起办理房产证	2015年6月30日
恒基馨居10#02142		需等后期房产建设完成一起办理房产证	2015年6月30日

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

恒基馨居10#02161		需等后期房产建设完成一起办理房产证	2015	年6	月30	日
埃玛矿业综合楼	64,246,200.00	新建综合楼房产证正在办理中	2015	年12	月31	日

15、在建工程

（1）在建工程情况：

		期末数			期初数
项 目	账面余额	减值 准备	账面净值	账面余额	减值 准备	账面净值
井巷工程	5,967,932.01		5,967,932.01	4,642,038.16		4,642,038.16
尾矿坝	1,215,400.94		1,215,400.94	644,501.99		644,501.99
房屋建筑物	71,629,474.87		71,629,474.87
其他	3,562,394.34		3,562,394.34	2,630,610.12		2,630,610.12
合 计	82,375,202.16		82,375,202.16	7,917,150.27		7,917,150.27

（2）重要在建工程本年变动情况：

项目名称	盛屯矿业-翔安区企业总部 会馆启动示范区3#地块	银鑫矿业-井巷资产	合计（元）
预算数(元）	156,000,000.00		156,000,000.00
期初余额		2,910,795.79	2,910,795.79
本期增加金额	71,629,474.87	36,001,756.71	107,631,231.58
本期转入固定资产金额		38,912,552.50	38,912,552.50
本期其他减少金额
期末余额	71,629,474.87		71,629,474.87
工程累计投入占预算比例(%)	45.92
工程进度	主体框架完成
利息资本化累计金额	347,598.87		347,598.87
其中：本期利息资本化金额	347,598.87		347,598.87
本期利息资本化率(%)	6.642%（基准利率上调8%）
资金来源	3558万元为银行货款、其余 为自有资金

16、工程物资

			期末数			期初数
项	目	账面余额	减值 准备	账面净值	账面余额	减值 准备	账面净值
板皮		9,940.00		9,940.00
方条		1,530.00		1,530.00	27,083.18		27,083.18
杉木		3,900.00		3,900.00	5,430.00		5,430.00
轨道		52,397.15		52,397.15	52,397.15		52,397.15
合	计	67,767.15		67,767.15	84,910.33		84,910.33

17、无形资产

（1）无形资产情况

项目	采矿权	探矿权	土地使用权	计算机软件及 其他	合计

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

一、账面原值：
1、期初余额	2,260,602,581.35	75,365,041.57	37,741,617.46	388,985.18	2,374,098,225.56
2.本期增加金额	595,961,893.13	25,292,727.52	6,841,688.32	33,500.00	628,129,808.97
（1）购置	2,238,128.61	12,084,820.93	5,985,169.19	-	20,308,118.73
（2）内部研发					-
（3）企业合并增加	593,723,764.52	13,207,906.59	856,519.13	33,500.00	607,821,690.24
3.本期减少金额	-	-	-	-	-
（1）处置					-
4.期末余额	2,856,564,474.48	100,657,769.09	44,583,305.78	422,485.18	3,002,228,034.53
二、累计摊销					-
1.期初余额	106,452,055.14		2,457,614.80	82,096.63	108,991,766.57
2.本期增加金额	105,227,914.56	-	865,614.66	81,616.25	106,175,145.47
（1）计提	77,007,827.16	-	794,066.87	73,102.41	77,874,996.44
（2）企业合并增加	28,220,087.40	-	71,547.79	8,513.84	28,300,149.03
3.本期减少金额	-		-	-	-
（1）处置					-
4.期末余额	211,679,969.70	-	3,323,229.46	163,712.88	215,166,912.04
三、减值准备					-
1.期初余额					-
2.本期增加金额					-
（1）计提					-
3.本期减少金额					-
（1）处置					-
4.期末余额					-
四、账面价值					-
1.期末账面价值	2,644,884,504.78	100,657,769.09	41,260,076.32	258,772.30	2,787,061,122.49
2.期初账面价值	2,154,150,526.21	75,365,041.57	35,284,002.66	306,888.55	2,265,106,458.99

（2）期末未发现无形资产存在减值情况。

18、商誉

18、商誉
单位名称	期初余额	本期增加额	本期减少	期末余额
深圳智网通技术公司	1,565,045.22		1,565,045.22
云南玉溪鑫盛矿业开发有限公司	5,517,358.57			5,517,358.57
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司	46,435,631.27			46,435,631.27
克什克腾旗风驰矿业有限责任公司	28,178,282.01			28,178,282.01
兴安埃玛矿业有限公司	311,185,324.10			311,185,324.10
深圳市盛屯股权投资有限公司及贵 州华金矿业有限公司		136,018,966.43		136,018,966.43
合 计	392,881,641.17	136,018,966.43	1,565,045.22	527,335,562.38

• （1）商誉本期减少系子公司智网通公司清算完毕，与之相应的商誉相应减少。

• （2）商誉本期增加系本年新购子公司深圳盛屯股权投资有限公司及其持有的子公司贵州华金

• 矿业有限公司形成商誉，商誉金额为136,018,966.43 元。

• （3）商誉为非同一控制下企业投资形成的商誉,期末经测试，未发现存在减值的情况。

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

19、长期待摊费用

19、长期待摊费用
			本期减少额
项 目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	合并范围 变更		期末余额
办公楼装修	357,925.97	-	195,232.32			162,693.65
草场土地补偿费	1,206,587.24	426,963.45	169,235.63			1,464,315.06
矿区公路及配电	2,586,071.00		862,023.72			1,724,047.28
土地补偿费	169,292.61	-	90,000.00			79,292.61
土地复垦费	24,771.75	180,000.00	37,961.56			166,810.19
其他	457,920.84	1,000,000.00	77,661.37			1,380,259.47
矿盐剥离工程支出	-	11,529,144.88	4,096,484.40			7,432,660.48
合 计	4,802,569.41	13,136,108.33	5,528,599.00		-	12,410,078.74

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税资产

	期末余额	期末余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	30,911,433.12	7,727,858.27	19,548,232.35	4,887,058.18
存货跌价准备			3,462,969.14	865,742.28
固定资产减值准备			1,120,475.95	280,118.99
可抵扣亏损	227,582,906.00	56,895,726.50	135,093,785.04	33,773,446.26
交易性金融负债	1,216,439.00	304,109.75
合 计	259,710,778.12	64,927,694.52	159,225,462.48	39,806,365.71

递延所得税资产为资产账面价值与资产计税基础的差异产生。本期增加部分系计提坏账准备 及未来可弥补亏损增加，递延所得税资产相应增加形成的。本期减少系智网通清算该公司计提固 定资产减值准备对应的递延所得税资产相应减少。

（2）递延所得税负债

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产及无形资产评估 增值	2,362,692,283.56	590,673,070.89	1,867,525,360.04	466,881,340.01
交易性金融资产账面价值 大于计税基础	3,097,620.00	774,405.00
合 计	2,365,789,903.56	591,447,475.89	1,867,525,360.04	466,881,340.01

注1：固定资产及无形资产评估增值形成的递延所得税负债系公司将云南鑫盛矿业、锡林郭 勒盟银鑫矿业、克什克腾旗风驰矿业、兴安埃玛矿业有限公司、深圳盛屯股权投资有限公司及其 持有的子公司贵州华金矿业有限公司纳入合并范围，将其报表按公允价值进行了调整，并按公允 价值作为基础计提折旧及摊销,调整后公司相关资产账面价值大于资产计税基础，以此计算得出的 递延所得税负债。

注2：交易性金融资产账面价值大于计税基础形成的递延所得税负债系子公司盛屯金属向银 行借金还金的公允价值变动损益形成的递延所得税负债。

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

21、资产减值准备

		本期增加额	本期增加额	本期减少额
项 目	期初余额	本期计提额	合并范围变 化	转销 其他		合并范 围变更	期末余额
一、坏账准备	19,548,232.35	9,272,273.18	2,843,068.07	752,140.48	-	-	30,911,433.12
其中：1．应收账 款坏账准备	10,998,882.45	7,240,286.27					18,239,168.72
2．其他应收款坏 账准备	8,549,349.90	2,031,986.91	2,843,068.07	752,140.48			12,672,264.40
二、存货跌价准备	3,462,969.14			3,462,969.14			-
其中：1.库存商品	1,687,645.32			1,687,645.32			-
2.原材料及在产 品	1,775,323.82			1,775,323.82			-
固定资产减值准 备	5,112,494.95			5,112,494.95			-
其中：机器设备	5,112,494.95			5,112,494.95			-
合 计	28,123,696.44	9,272,273.18	2,843,068.07	9,327,604.57	-	-	30,911,433.12

• 注1：本期因子公司智网通公司清算，相应转出该公司计提的其他应收款坏账准备752,140.48

• 元,及计提的固定资产减值准备5,112,494.95 元。

• 注2：本期子公司鹏科兴公司存货报损，将前期计提的存货跌价准备3,462,969.14 元相应转

• 出。

• 注3：本期因子公司合并范围变化，造成其他应收款坏账准备增加2,843,068.07 元。

22、其他非流动资产

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
厦门市翔安区财政 局履约保证金	17,550,000.00		17,550,000.00
合 计	17,550,000.00		17,550,000.00

注：本公司入驻翔安企业总部会馆，向政府交纳的履约保证金。

23、短期借款

（1）短期借款分类

借款条件	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
保证借款	120,000,000.00	315,500,000.00	215,000,000.00	220,500,000.00
质押借款
合 计	120,000,000.00	315,500,000.00	215,000,000.00	220,500,000.00

• （2）期末银行保证借款系由本公司为子公司银鑫矿业和盛屯金属有限公司提供担保。

• （3）期末本公司无已到期但尚未偿还的短期借款。

• 24、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

项目	期末余额	期初余额
1、发行的交易性债券
2、指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债	144,594,590.00
其中：本金	144,933,671.00
公允价值变动损益	-339,081.00
3、衍生金融负债
4、其他金融负债
合 计	144,594,590.00

注:公司及子公司盛屯金属为融资新增黄金借金还金租赁业务，公司根据本年黄金价格确认为 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其中本公司的金融负债本金为 93,335,431.00 元，公允价值变动损益为 -1,216,439.00 元；盛屯金属金融负债本金金额为 51,598,240.00 元，公允价值变动损益为1,555,520.00 元。

25、应付票据

	项	目	期末数	期初数
银行承兑汇票			69,000,000.00	195,630,000.00
商业承兑汇票				20,000,000.00
	合	计	69,000,000.00	215,630,000.00

注:本期应付票据减少系票据业务减少所致。

26、应付账款

（1）账龄分析

		期末数	期初数
项目
	账面余额 比例(%)		账面余额	比例(%)
1年以内（含1年）	38,292,443.52 83.29		23,605,151.06	76.58
1年至2年（含2年）		1,097,644.32 2.39	585,261.17	1.90
2年至3年（含3年）		330,259.00 0.72	2,098,441.85	6.81
3年以上		6,250,533.89 13.60	4,533,487.20	14.71
合 计	45,970,880.73 100.00		30,822,341.28	100.00
（2）应付账款金额前五名单位情况
单位名称		与本公司关系	金额 占期末余额比例%
陕西德源矿业投资有限公司		非关联方	15,760,304.29	34.28
浙江中遂建设有限公司		非关联方	2,214,097.91	4.82
南京铁恒科技有限公司		非关联方	1,775,156.25	3.86
赤峰冠诚地质勘查有限责任公司		非关联方	1,723,785.86	3.75
厦门市华琪贸易有限公司		非关联方	1,596,941.88	3.47
合 计			23,070,286.19	50.18

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

27、预收款项

（1）账龄分析

		期末数		期初数
	项目
		账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1	年以内（含1年）	70,588,062.74	97.79	2,269,236.30	88.39
1	年至2年（含2年）			51,938.81	2.02
2	年至3年（含3年）	1,266,063.40	1.75	246,140.58	9.59
3	年以上	333,026.12	0.46
	合 计	72,187,152.26	100.00	2,567,315.69	100.00

（2）预收账款金额前五名单位情况

单位名称	金额		占期末余额比例%
河南志成金铅股份有限公司		46,379,700.16	64.25
南京中锗科技股份有限公司		9,787,485.30	13.56
济源市万洋冶炼（集团）有限公司		5,256,084.40	7.28
湖南浩然贸易有限责任公司		3,961,068.38	5.49
河南鑫华矿冶股份有限公司		3,730,000.00	5.17
合 计		69,114,338.24	95.75

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示：

（1）应付职工薪酬列示：
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	1,907,817.54	46,802,193.31	44,296,234.50	4,413,776.35
二、离职后福利-设定提存计划	42,061.82	1,622,139.17	1,621,698.97	42,502.02
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计	1,949,879.36	48,424,332.48	45,917,933.47	4,456,278.37

（2）短期薪酬列示

（2）短期薪酬列示
项 目	期初余额	本期增加额	本期支付额	期末余额
一、工资、奖金、津贴 和补贴	1,841,843.73	43,422,543.32	41,000,158.26	4,264,228.79
二、职工福利费		783,259.25	783,259.25
三、社会保险费	16,357.37	647,704.95	647,704.95	16,357.37
其中：1．医疗保险费	12,852.22	489,323.49	489,323.49	12,852.22
2．工伤保险费	2,920.96	144,601.26	144,601.26	2,920.96
3．生育保险费	584.19	13,780.20	13,780.20	584.19
四、住房公积金		1,436,312.70	1,435,962.70	350
五、工会经费和职工教 育经费	49,616.44	482,206.42	398,982.67	132,840.19
六、其他		30,166.67	30,166.67
合 计	1,907,817.54	46,802,193.31	44,296,234.50	4,413,776.35
(3) 离职后福利-设定提存计划列示
项 目	期初余额	本期增加额	本期支付额	期末余额

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

1．基本养老保险费	40,893.44	1,586,749.62	1,586,309.42	41,333.64
2．年金缴费			-	-
3．失业保险费	1,168.38	35,389.55	35,389.55	1,168.38
合计	42,061.82	1,622,139.17	1,621,698.97	42,502.02

29、应交税费

项目	期末数		期初数
增值税		12,725,749.52	13,342,495.87
营业税		658,464.97	124,896.44
城市建设维护税		408,351.22	488,952.98
教育费附加		524,726.75	469,759.21
房产税		18,062.92	11,788.22
土地使用税
个人所得税		220,785.26	183,322.39
企业所得税		29,590,816.85	28,686,427.87
印花税		1,919,754.14	1,106,198.89
地方教育发展费		309,451.44	270,450.10
矿产资源补偿费		652,277.85	1,694,317.61
资源税		1,167,134.32	712,577.58
水利建设基金		96,547.41	69,102.98
其他		40,778.82	40,207.96
合 计		48,332,901.47	47,200,498.10

30、应付利息

	类别	期末余额	期初余额
银行利息
债券利息		16,577,499.96	844,444.44
信托融资利息		31,111.11	18,237,333.34
其他		1,300,795.43
	合 计	17,909,406.50	19,081,777.78

31、应付股利

	股东类别	期末金额		期初金额
法人股东			72,000.00		72,000.00
	合 计		72,000.00		72,000.00

32、其他应付款

（1）账龄分析

		期末数			期初数
项目	账面余额		比例(%)	账面余额		比例(%)

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

1	年以内（含1年）	133,771,977.85	80.9	8,898,247.82	11.01
1	年至2年（含2年）	9,964,602.00	6.03	49,629,784.33	61.44
2	年至3年（含3年）	541,630.23	0.33	20,540,468.22	25.42
3	年至4年（含4年）	20,227,558.21	12.23	1,213,586.05	1.5
4	年至5年（含5年）	364,956.34	0.22	35,909.20	0.04
5	年以上	479,030.57	0.29	473,174.92	0.59
	合 计	165,349,755.20	100.00	80,791,170.54	100.00

（2) 按款项性质列示其他应付款

	项目	期末余额		期初余额
应付标准金			133,271,360.74
应付股权款			19,345,204.00	72,445,204.00
保证金			4,000,000.00	2,000,000.00
往来款			8,733,190.46	6,345,966.54
	合计		165,349,755.20	80,791,170.54

注：其他应付款本年新增了借金还钱的融资业务，公司及子公司盛屯金属共计向银行融资 133,271,360.74 元。

（3）账龄超过1 年的大额其他应付款

	项目	期末余额		未偿还原因
唐泉			15,345,000.00	应付股权款未支付
牛瑞			4,000,204.00	应付股权款未支付
	合计		19,345,204.00

33、长期借款

项目类别	期末数		期初数
兴业银行房贷		35,281,008.42
合 计		35,281,008.42

2014 年10 月本公司以翔安区企业总部会馆启动示范区3#地块进行抵押获得房贷3558 万元， 等额还本付息，借款年限10 年，贷款利率为发放日银行基准利率6.15%*1.08 为6.642%；2014 年还本金298,991.58 元；资本化利息347,598.87 元计入在建工程。

34、 应付债券

	项目类别	期末数	期初数
公司债券		650,000,000.00	200,000,000.00
	合计	650,000,000.00	200,000,000.00

注：本年度增加的公司债券为2014 年12 月30 日 发行公司债券4.5 亿，年利率7.7%；2015 年1 月30 日上市流通。

35、长期应付款

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

	项目类别	期末数	期初数
信用融资		200,000,000.00	240,000,000.00
	合计	200,000,000.00	240,000,000.00

本公司2011 年通过中航信托股份有限公司发起设立单一财产信托融资人民币 2.5 亿元，期 限为5 年，公司提供股权质押担保和保证担保，质押物为公司拥有的锡林郭勒盟矿业有限责任公 司72%的股权，保证人为深圳盛屯集团有限公司（原“深圳雄震集团有限公司”）。信托投资利率 为10.35%（信托期限内遇中国人民银行同期贷款利率调整同期贷款基准利率，则按中国人民银行 3－5 年贷款基准利率上浮50%）；2013 年归还本金1,000 万元，2014 年归还本金4,000 万元。

36、递延收益

36、递延收益
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
与资产相关的政府补助		1,000,000.00	4,650.00	995,350.00
与收益相关的政府补助
合计		1,000,000.00	4,650.00	995,350.00

续：

涉及资产相关的政府补助项目：

负债项目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入营业外 收入金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益 相关
华金采选厂改扩建		1,000,000.00	4,650.00		995,350.00	与资产相关
合计		1,000,000.00	4,650.00		995,350.00	/

37、股 本

				本次变动增减
项目	期初数	发行	送 股	公积金转股	其 他	小计	期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：境内法人持有
股份
2、非发起人股份	159,707,782.00	145,322,000.00		325,816,033.00		471,138,033.00	630,845,815.00
其中：国有法人持有
股份
尚未流通股份合计	159,707,782.00	145,322,000.00		325,816,033.00		471,138,033.00	630,845,815.00
二、已流通股份
境内上市的人民币普 通股	293,791,140.00			572,415,350.00		572,415,350.00	866,206,490.00
已流通股份合计	293,791,140.00			572,415,350.00		572,415,350.00	866,206,490.00
三、股份总额	453,498,922.00	145,322,000.00		898,231,383.00		1,043,553,383.00	1,497,052,305.00

公司于2007 年1 月完成股权分置改革，用公司资本公积金向全体流通股股东定向转增股本，

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

流通股股东每持有10 股股份获得5 股的转增股份，即公司向全体流通股股东单方面定向转增 7,560,000 股。至此本公司股本增加至人民币6,792 万元。股本经厦门会计师事务所以厦会股验 [96]08 号验资报告验证在案。

根据2007 年第七次临时股东大会暨相关股东会议决议，公司以2007 年6 月30 日股本 67,920,000.00 股为基数，用资本公积金向全体股东转增股本，股东每持有10 股流通股获得1.7 股的转增股份。共增加股本11,546,400.00 元,全部由资本公积转增。转增后股本增加至人民币 79,466,400.00 元。

根据股东会议审议通过的股权分置改革方案，公司有限售条件的股份11,919,960.00 股于 2009 年上市流通，公司流通股相应增加。

根据2009 年8 月26 日召开的2009 年第三次临时股东大会表决通过的非公开发行股票的议案， 公司以2009 年8 月9 日董事会六届第十五次会议决议确定的发行价格10.17 元/股非公开发行 1,868.24 万股新股，该方案获中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1487 号文核准。定向增发 后公司股本增加至人民币9,814.88 万元。2010 年2 月4 日公司已收到有限售条件股股东以货币缴 纳的认股款。

根据公司2010 年3 月28 日召开的第六届董事会第二十次会议与2010 年5 月16 日召开的第 六届董事会第二十二次会议决议通过的非公开发行股票的议案，决定以2010 年5 月16 日董事会 六届第二十二次会议决议确定的发行价格10.22 元/股，该非公开发行65,068,500.00 股新股方案 获中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1867 号文核准。2010 年12 月24 日公司已收到有限售 条件股股东以货币缴纳的认股款。

根据公司2012 年8 月10 日召开的第四次临时股东大会会议及2012 年10 月12 日召开的第五 次临时股东大会会议，决定按每10 股转增8 股的比例以资本公积向全体股东转增股本。公司增加 股本130,573,840.00 元,全部由资本公积转增。转增后本公司股本增加至人民币293,791,140.00 元。

2012 年12 月31 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准盛屯矿业集团股份有限公 司向深圳盛屯集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2012〕1765 号），核准上 市公司向深圳盛屯集团有限公司发行71,888,689 股股份收购其持有的深圳源兴华100%股权，向刘 全恕发行87,819,093 股股份收购其持有的埃玛矿业55%股权。2013 年1 月5 日非公开发行后公司 股本增加至453,498,922.00 元。

2014 年4 月公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准盛屯矿业集团股份有限公司非公开 发行股票的批复》（证监许可〔2014〕429 号），核准公司向特定对象非公开发行不超过16,277 万股股票。本次发行于2014 年6 月16 日实施完毕，实际发行股票数14,532.20 万股，非公开发 行后公司股本增加至598,820,922.00 元。

根据公司2014 年8 月14 日召开第三次临时股东大会会议通过《关于公司2014 年中期利润分 配预案的议案》，决定以2014 年6 月30 日的总股本598,820,922.00 股为基数，向全体股东每10

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

股派现金0.5 元（含税），共派现金29,941,046.10 元。按每10 股转增15 股的比例以资本公积 向全体股东共计转增898,231,383 股；转增后本公司股本增加至人民币 1,497,052,305.00 元。

38、资本公积

项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
股本溢价	1,887,683,617.46	873,965,932.00	898,231,383.00	1,863,418,166.46
其他资本公积		34,381,116.34		34,381,116.34
合 计	1,887,683,617.46	908,347,048.34	898,231,383.00	1,897,799,282.80

股本溢价主要是本年增加主要系本期非公开发行股票实施完成,股本溢价相应增加,2014 年9 月资本公积转增股本10 转增15 股造成资本公积-股权溢价减少。

2014 年9 月本公司向子公司风驰矿业增资4000 万元，持股比例由70%变更为89.35%，增持 比例18.75%的所有者权益对应份额超过4000 万投资成本的部分3,016.90 万元计入其他资本公 积;

本公司的母公司深圳盛屯集团有限公司关于华金采矿证相关手续办理逾期的2014 年补偿款 421.21 万元计入其他资本公积。

39、未分配利润

项目	本期	上年数
调整前年初未分配利润（2013年期末数）	91,502,537.49	-14,603,776.36
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	91,502,537.49	-14,603,776.36
加：本年净利润	150,193,645.05	106,106,313.85
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利	29,941,046.10
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润	211,755,136.44	91,502,537.49

40、营业收入、营业成本

（1）营业收入、成本

项 目		本年数		上年数
1．主营业务收入		3,347,366,060.65		2,036,701,829.91
2．其他业务收入		591,728.12		869,541.24
合 计		3,347,957,788.77		2,037,571,371.15
3．主营业务成本		2,968,800,825.08		1,761,343,429.02
4．其他业务支出		123,209.76		123,209.76
合 计		2,968,924,034.84		1,761,466,638.78
（2）主营业务（分行业）
行业类别	本年数		上年数

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
有色金属采选	466,571,301.97	129,034,516.37	335,929,009.90	78,262,235.43
综合贸易	2,427,826,245.45	2,419,322,999.45	1,575,948,464.73	1,564,265,055.25
金属供应链金融	431,515,682.28	420,443,309.26	122,579,072.26	118,816,138.34
金属产业链金融服务	21,452,830.95		2,245,283.02
其他	591,728.12	123,209.76	869,541.24	123,209.76
合 计	3,347,957,788.77	2,968,924,034.84	2,037,571,371.15	1,761,466,638.78

金属产业链金融服务营业成本说明：公司2014 年新增该业务，业务开展使用的资金为公司自 有资金，业务过程中其他运营费用已计入期间费用。

（3）主营业务（分产品）

产品类别	本年数 营业收入	营业成本	上年数 营业收入	营业成本
自产矿产品	466,571,301.97	129,034,516.42	335,929,009.90	78,262,235.43
矿产品贸易	545,743,156.15	530,076,165.93	95,793,389.55	90,668,294.06
大宗金属商品贸易	2,313,598,771.58	2,309,690,142.73	1,480,226,731.12	1,476,184,038.28
基础资源产品			116,083,505.06	112,565,623.72
IT设备及技术服务		-	6,423,911.26	3,663,237.53
咨询服务	8,701,226.40	-	2,245,283.02
保理收入	5,478,125.00
黄金租赁收入	7,273,479.55
其他	591,728.12	123,209.76	869,541.24	123,209.76
合 计	3,347,957,788.77	2,968,924,034.84	2,037,571,371.15	1,761,466,638.78

（4）2014 年年度营业收入较上年同期增长较大，主要系矿山产量增加、子公司盛屯金属公司 矿产品贸易及大宗金属商品贸易业务增长所致。

41、营业税金及附加

项目		本年数		上年数
营业税			1,054,535.14		35,767.42
城市维护建设税			1,641,820.29		1,419,560.20
教育费附加			1,913,249.00		1,557,764.61
资源税			8,089,316.51		5,281,205.29
地方教育费附加			1,274,967.28		1,038,006.14
其他
合	计		13,973,888.22		9,332,303.66
42、销售费用
项目		本年数		上年数
运输费			407,290.40
合	计		407,290.40

43、管理费用

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

项	目	本年数	上年数
管理人员薪酬		33,407,307.13	22,649,673.69
折旧及摊销		85,779,448.03	54,518,722.42
税费		5,294,782.62	3,244,973.67
差旅费		3,734,070.89	3,270,954.38
业务费		3,699,570.06	3,004,979.18
办公费		1,680,268.23	710,222.82
车辆及交通费用		1,542,347.68	2,690,723.77
专业服务及咨询费用		2,482,930.58	3,484,733.96
物料消耗		613,473.27	420,697.58
环保费用		349,691.00	443,877.09
保险费用		66,004.10	72,076.32
水电费		734,179.90	832,530.80
信息披露费、广告费			224,168.00
矿产资源补偿费		7,795,716.96	6,293,804.62
租赁费		4,050,650.67	2,891,241.10
会议培训费		306,453.07	367,862.27
其他		7,880,496.09	1,528,244.92
合	计	159,417,390.28	106,649,486.59

注：本期管理费用增加较大主要系本年合并范围增加、矿山企业采矿量增加采矿权摊销相应 增加所致。

44、财务费用

		类别		本年数		上年数
利息支出					59,558,182.54		41,465,906.72
减：利息收入					6,060,933.42		1,202,381.50
利息净支出					53,497,249.12		40,263,525.22
汇兑损失					3,305.62
减：汇兑收益
汇兑净收益
金融机构手续					698,934.74		1,537,775.70
其他
	合		计		54,199,489.48		41,801,300.92

注:利息支出中有子公司盛屯金属通过借金还金融资合同到期后,根据黄金公允价值变动收益 冲减利息支出2,607,518.25 元。

45、资产减值损失

	类别	本年数		上年数
坏账损失			9,272,273.18		4,794,630.30

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

类别		本年数		上年数
存货跌价损失					396,584.85
长期投资减值损失
固定资产减值损失
其他
合	计		9,272,273.18		5,191,215.15

46、公允价值变动收益

46、公允价值变动收益
项 目	本年数	上年数
交易性金融资产	1,542,100.00
交易性金融负债
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	339,081.00
采用公允价值计量的投资性房地产
采用公允价值计量的衍生工具
采用公允价值计量的套期保值业务
合 计	1,881,181.00

注：公允价值变动损益主要是黄金期货交易和借金还金融资业务的标准黄金价格变动损益。

47、投资收益

产生投资收益的来源	本年数	上年数
1、权益法核算的长期股权投资收益	-1,344,294.70	1,591,862.07
2、处置长期股权投资产生的投资收益	-2,169,412.71（注1）
3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
4、处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得 的投资收益	-5,088,630.00	153,152.26
5、持有至到期投资在持有期间的投资收益
6、可供出售金融资产等取得的投资收益	23,168.00
7、处置可供出售金融资产取得的投资收益
8、丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
9.合并日前持有的股权按照合并日公允价值计量确认的投资收 益或损失	20,762,210.46（注2）
合 计	12,183,041.05	1,745,014.33

注1：本年投资收益-2,169,412.71 是对子公司智网通公司清算形成损失。

注2：合并日前持有的股权按照合并日公允价值计量确认的投资收益20,762,210.46 元，是本 公司在2014 年9 月合并非同一控制下的深圳市盛屯股权投资有限公司84.71%股权；本公司原先 持有的14.29%的股权按照《2014 年企业会计准则33 号》对合并日公允价值重新计量后确认的合 并投资收益。

61

盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

48、营业外收入

(1)营业外收入情况

(1)营业外收入情况
项 目	本年数	上年数	计入当期非经常性损益 的金额
1．非流动资产处置利得合计	101,373.64		101,373.64
其中：固定资产处置利得	101,373.64		101,373.64
无形资产处置利得
2．政府补助利得	5,014,650.00	3,000,000.00	5,014,650.00
3.违约金、滞纳金利得	9,750.00	107,150.00	9,750.00
4.罚款利得	70,850.00	50,400.00	70,850.00
5．其他利得	114,135.58	86,119.90	114,135.58
合 计	5,310,759.22	3,243,669.90	5,310,759.22

(2) 计入当期损益的政府补助

(2) 计入当期损益的政府补助
补助项目	本年数	上年数	与资产相关/与收益相关
科尔沁右翼前旗经济委员会奖励	5,000,000.00	3,000,000.00	与收益相关
纳税大户奖励	10,000.00		与收益相关
华金采选厂改扩建补助	4,650.00		与资产相关
合计	5,014,650.00	3,000,000.00

49、营业外支出

49、营业外支出
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	1,029,750.41	3,500.00	1,029,750.41
其中：固定资产处置损失	1,029,750.41	3,500.00	1,029,750.41
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	12,000.00	510,000.00	12,000.00
滞纳金、罚款损失		215.82
违约金损失	57,059.81	263,626.26	57,059.81
其他损失	294,296.54	1,384,165.94	294,296.54
合计	1,393,106.76	2,161,508.02	1,393,106.76

50、所得税费用

类别	本年数	上年数
按税法及相关规定计算的当期所得税	51,554,754.96	34,022,510.94
加：递延所得税费用（收益以“-”列示）	-42,082,840.06	-22,820,741.99
合计	9,471,914.90	11,201,768.95

续 ：

所得税费用与会计利润的关系

62

盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

利润总额	159,745,296.88
按法定/适用税率计算的所得税费用	39,936,324.22
子公司适用不同税率的影响	-22,781,481.53
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响	-5,190,552.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	404,177.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-4,646,885.21
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1,750,332.51
所得税费用	9,471,914.90

51、现金流量表项目说明

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

	类别	本年数		上年数
纳税大户奖励			10,000.00
往来款			6,143,038.74		9,203,087.81
补贴收入			5,000,000.00		3,000,000.00
期货出金			13,550,000.00
其他			7,487,751.07		173,064.54
	合 计		32,190,789.81		12,376,152.35

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
类别	本年数		上年数
往来款项		38,477,671.90	20,028,405.13
办公费		2,183,765.99	612,161.85
差旅费		3,470,971.69	3,190,888.76
车辆修理及交通费用		1,169,172.62	1,717,044.91
业务费		2,441,692.66	2,918,819.68
中介机构费用		2,373,947.16	1,663,644.94
会议培训费		11,800.00	54,649.38
违约金、滞纳金、捐赠支出等		15,380.03	2,145,518.46
期货入金		18,795,800.00
备用金借款		1,426,304.64
其他		5,249,940.35	4,353,668.45
合 计		75,616,447.04	36,684,801.56
（3）收到其他与投资活动有关的现金
类别	本年数		上年数
其他			4,444,197.61
合 计			4,444,197.61
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
类别	本年数		上年数

63

盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

审计费			410,000.00
评估费			275,000.00
验资费			60,000.00
发行费			463,081.00
	合	计	1,208,081.00

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

类别	本年数	上年数
利息			1,178,391.40
黄金融资收到的款项	219,358,902.24
其他	552,240.95
合 计	219,911,143.19		1,178,391.40

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

	类别	本年数		上年数
融资费用			4,970,490.00	10,080,000.00
手续费			1,465,710.64	1,437,978.51
评级费用			350,000.00	155,000.00
发行费用				326,598.00
银行顾问费
其他			20,800,158.36
	合 计		27,586,359.00	11,999,576.51

52、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
补充资料	本年数	上年数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润	150,273,381.98	104,755,833.31
资产减值准备	9,272,273.18	5,191,215.15
固定资产折旧	31,495,192.28	24,971,599.97
无形资产摊销	77,874,996.44	47,845,649.78
长期待摊费用摊销	5,528,599.00	1,384,238.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“-”号填列)	1,006,734.47	3,500.00
固定资产报废损失（收益以“-”号填列)	0.00
公允价值变动损失（收益以“-”号填列)	-1,881,181.00	-
财务费用（收益以“-”号填列)	59,571,893.90	39,414,298.51
投资损失（收益以“-”号填列)	-12,183,041.05	-1,745,014.33
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列)	-24,878,715.90	-12,125,538.15
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列)	-17,227,204.72	-10,724,356.55
存货的减少（增加以“-”号填列)	-34,343,857.30	-24,869,312.57
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列)	-259,280,680.60	-118,510,399.83
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列)	-451,656,299.12	202,456,313.25
其 他

64

盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

经营活动产生的现金流量净额	-466,427,908.44	258,048,027.19
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
以固定资产进行长期投资
融资租赁固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	571,958,864.61	227,111,579.80
减：现金的期初余额	227,111,579.80	39,540,514.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	344,847,284.81	187,571,065.39

（2）现金和现金等价物的构成

项 目	期末数	期初数
一、现金	571,958,864.61	227,111,579.80
其中：库存现金	590,038.27	865,744.05
可随时用于支付的银行存款	571,368,826.34	226,245,835.75
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的银行承兑汇票
三、期末现金及现金等价物余额	571,958,864.61	227,111,579.80

(3) 本期支付的取得子公司的现金净额

项目	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物		621,688,700.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物		2,758,137.95
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额		618,930,562.05

53、外币货币性项目

	项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元		57,543.91	6.11900	352,111.19
欧元
港币		103,501.05	0.78887	81,648.87
人民币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
人民币
长期借款
其中：美元

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

欧元 港币 人民币

六. 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

(1).本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称	深圳市盛屯股权投资有限公司
股权取得时点	2014年8月18日
股权取得成本	621,688,700.00
股权取得比例%	85.71
股权取得方式	购买
购买日	2014年8月18日
购买日的确定依据	工商变更过户
购买日至期末被购买方的收入	59,722,881.88
购买日至期末被购买方的净利润	22,251,096.61

(2).合并成本及商誉

	合并成本
--现金		621,688,700.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值		80,762,210.46
--其他
合并成本合计		702,450,910.46
减：取得的可辨认净资产公允价值份额		566,431,944.03
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额		136,018,966.43

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

专业评估机构评估,出具评估报告

大额商誉形成的主要原因：

固定资产及无形资产评估增值。

(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债

	科目	深圳市盛屯股权投资有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值	深圳市盛屯股权投资有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：		731,909,895.24	444,748,159.27
货币资金		2,758,137.95	2,758,137.95
应收款项		34,839,008.85	34,839,008.85
存货		16,240,735.94	16,240,735.94

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

固定资产	89,903,682.49	76,949,181.07
无形资产	579,521,541.21	25,302,680.22
在建工程	1,345,000.00	1,345,000.00
商誉		280,011,626.44
长期待摊费用	6,591,021.78	6,591,021.78
递延所得税资产	710,767.02	710,767.02
负债：	165,477,951.21	23,684,610.61
借款
应付款项	22,684,610.61	22,684,610.61
递延所得税负债	141,793,340.60	-
递延收益	1,000,000.00	1,000,000.00
净资产	566,431,944.03	421,063,548.66
减：少数股东权益
取得的净资产	566,431,944.03	421,063,548.66

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

专业评估机构评估

• (4)、购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

被购买方名称	购买日之前原 持有股权在购 买日的账面价 值	购买日之前原 持有股权在购 买日的公允价 值	购买日之前原 持有股权按照 公允价值重新 计量产生的利 得或损失	购买日之前原持 有股权在购买日 的公允价值的确 定方法及主要假 设	购买日之前与 原持有股权相 关的其他综合 收益转入投资 收益的金额
深圳市盛屯股权投资有 限公司	60,000,000.00	80,762,210.46	20,762,210.46	资产基础法评估

2、 处置子公司

存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
子公司名称	深圳智网通技术有限公司
股权处置价款
股权处置比例（%）	90
股权处置方式	清算
丧失控制权的时点	2014年6月
丧失控制权时点的确定依据	注销
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额 的差额	0
丧失控制权之日剩余股权的比例	0
丧失控制权之日剩余股权的账面价值	0
丧失控制权之日剩余股权的公允价值	0
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失	0
丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设	0
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额	0

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团构成

				持股比例%	持股比例%
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接持股比	间接持股
				例	比例
盛屯金属有限公 司	厦门	厦门市思明区金桥路101号办公楼 第四层东侧B单元	贸易	100		设立
深圳鹏科兴实业 有限公司	深圳	深圳市南山区文心五路海岸城大厦 东座811－38室	电子产品	60.17		购买
云南鑫盛矿业开 发有限公司	云南	元阳县南沙镇沙湾金地B幢308号	矿业	80		购买
锡林郭勒盟银鑫 矿业有限责任公	内蒙	内蒙古自治区锡林郭勒盟西乌珠穆 沁旗	矿业	100		购买
克什克腾旗风驰 矿业有限责任公	内蒙	内蒙古自治区赤峰市克什克腾旗同 兴镇安乐村	矿业	89.35		购买
厦门雄震信息技 术开发有限公司	厦门	厦门市思明区金桥路101号办公楼 第四层东侧C单元	IT产业	78	22	设立
深圳市盛屯股权 投资有限公司	深圳	深圳市福田区华富路1018号中航中 心32楼02单元	股权投资	100		购买
北京盛屯天宇资 产管理有限公司	北京	北京市朝阳区姚家园路105号3号 楼3层307室	资产管理	100		设立
兴安埃玛矿业有 限公司	内蒙	内蒙古自治区兴安盟科尔沁右翼前 旗满族屯乡巴根黑格其尔矿区	矿业	55	45	购买
深圳市源兴华矿 产资源投资有限	深圳	深圳市福田区华富路1018号中航中 心32楼01单元	矿业投资	100		购买
上海盛屯商业保 理有限公司	上海	上海市浦东新区世纪大道1589号 12楼05室	保理	95	5	设立

(2)重要的非全资子公司

(2)重要的非全资子公司
子公司名称	少数股东持 股比例	本期归属少数股 东损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
克什克腾旗风驰矿业有限责任公司	10.65%	-575,635.13		23,092,570.76
云南鑫盛矿业开发有限公司	20%	-310,666.34		6,685,931.20

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

			期末余额	期末余额
子公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
克什克腾旗风驰矿业 有限责任公司	19,051,827.90	70,766,767.64	89,818,595.54	4,299,906.24		4,299,906.24
云南鑫盛矿业开发有 限公司	600,807.99	11,225,527.83	11,826,335.82	13,673,418.99	-	13,673,418.99

续

子公司名称 期初余额

68

盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
克什克腾旗风驰矿业 有限责任公司	5,954,891.99	66,481,743.89	72,436,635.88	24,295,002.67		24,295,002.67
云南鑫盛矿业开发有 限公司	572,405.22	9,202,262.32	9,774,667.54	10,068,418.99		10,068,418.99

续

		本期发生额	本期发生额
子公司名称
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
克什克腾旗风驰矿业有限责任公司		-2,622,943.91	-2,622,943.91	-35,207,829.35
云南鑫盛矿业开发有限公司		-1,553,331.72	-1,553,331.72	2,092,799.90

续

		上期发生额	上期发生额
子公司名称
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
克什克腾旗风驰矿业有限责任公司	21,709.40	-3,306,304.99	-3,306,304.99	3,178,805.37
云南鑫盛矿业开发有限公司		-910,438.76	-910,438.76	820,317.36

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• (1)、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：

2014 年9 月本公司对子公司风驰矿业增资4000 万，持股比例由70%变更为89.35%。

(2)、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

类别	金额
购买成本对价		40,000,000.00
--现金		40,000,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本对价合计		40,000,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额		70,169,016.34
差额		-30,169,016.34
其中：调整资本公积		30,169,016.34
调整盈余公积
调整未分配利润

3 、在合营企业或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企 业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例 直接 间接	对合营企业或联营 企业投资的会计处 理方法

69

盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

尤溪县三富矿业有 限公司	尤溪	福建省三明市尤溪县 梅仙镇坪寨村	矿业	38%	权益法

（ 2 ）重要联营企业的主要财务信息 -- 尤溪县三富矿业有限公司

科目	期末余额	本期发生额	期初余额	上期发生额
流动资产	40,143,661.39		43,600,530.57
非流动资产	10,159,181.66		9,706,143.92
资产合计	50,302,843.05		53,306,674.49
流动负债	33,819,243.16		33,285,456.96
非流动负债
负债合计	33,819,243.16		33,285,456.96
少数股东权益
归属于母公司股东权益	16,483,599.89		20,021,217.53
按持股比例计算的净资产份额	6,263,767.96		7,608,062.66
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值	46,555,458.52		47,899,753.22
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入				11,089,763.37
净利润		-3,537,617.64		4,189,110.72
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额		-3,537,617.64		4,189,110.72
本年度收到的来自联营企业的股利

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、交易性金融负债、应收账款、应付账款等，各 项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全 面负责风险管理，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 监事会对董事会风险管理工作进行监 督。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司对信用风 险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。

在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估在签订新合同之前，本公司会对 新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获 取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过 对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在 可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

别的客户会放在受限制客户名单里并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊 销，否则必须要求其提前支付相应款项或提供担保。

2、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 公司面临的利率风险主要来源于借款和债券融资。

（2）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与境外子公司持有的美元 和港币有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。由于外币金融资产和负债占总资产比重 较小，2014 年度及 2013 年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（3）其他价格风险

公司其他价格风险主要来源于黄金租赁业务，黄金租赁是指企业以租赁方式向国内有资质的 金融机构租用黄金，到期后归还同等数量、同等品种的黄金并支付黄金租赁利息的业务，企业拥 有黄金在租赁期间的处置权。公司租入黄金以出售融资、到期后买入黄金归还，在此期间，若黄 金价格波动较大，公司不能以较低价格买入黄金归还，则将加大公司融资成本。为了规避在黄金 价格在租赁期间的波动的风险，公司分别与金融机构签订了远期购金合约或通过黄金期货进行套 期保值。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。本公司的资金管理策略是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财 务部集中控制，财务部通过监控现金余额以及对未来12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所 有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

九、公允价值的披露 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产				-
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产	5,371,117.00			5,371,117.00
2.指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产				-

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

（1）债务工具投资		-
（2）权益工具投资		-
（二）可供出售金融资产		-
（1）债务工具投资		-
（2）权益工具投资		-
（3）其他		-
（三）投资性房地产		-
1.出租用的土地使用权		-
2.出租的建筑物		-
3.持有并准备增值后转让的土地使用权		-
（四）生物资产		-
1.消耗性生物资产		-
2.生产性生物资产		-
持续以公允价值计量的资产总额	5,371,117.00	5,371,117.00
（五）交易性金融负债		-
其中：发行的交易性债券		-
衍生金融负债		-
其他		-
（六）指定为以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融负债	144,594,590.00	144,594,590.00
持续以公允价值计量的负债总额	144,594,590.00	144,594,590.00
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

十、关联方及关联方交易

1. 本企业的母公司情况:

名称	注册地址	主营业务	与本企业关系	经济性质或类型	法定代表人
深圳盛屯集团有限公司	深圳市	投资实业	占本公司股权比例15.72%	有限责任公司	姚娟英
姚雄杰			公司实际控制人,直接股权 比例2.69%

2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称	2013	年12 月31 日	本期增加数	本期减少数	2014 年12 月31 日
深圳盛屯集团有限公司		430,000,000.00	70,000,000.00		500,000,000.00

3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

	2013 年12 月31 日	本期增加		本期减少		2014 年12	月31 日
股东名称	金额（股） 比 例%	金额（股）	比 例 %	金额（股）	比 例 %	金额（股）	比例%

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

深圳盛屯集团 有限公司（注1）	99,128,737	21.86	148,693,106	12,500,000	235,321,843	15.72
姚雄杰（注2）			40,305,000		40,305,000	2..69

注1：根据公司2014 年8 月14 日召开第三次临时股东大会会议通过《关于公司2014 年中期 利润分配预案的议案》，决定以2014 年6 月30 日的总股本598,820,922.00 股为基数，按每10 股转增15 股的比例以资本公积向全体股东共计转增898,231,383 股；深圳盛屯集团有限公司转增 后股本增加148，693，106 股，2014 年11 月减持12，500，000 股，截至2014 年12 月31 日持 有股数为235,321,843 股；持股比例为15.71%。

注2：经本公司2013 年5 月16 日第七届董事会第二十九次会议及2013 年8 月18 日第七届 董事会第三十三次会议审议通过。公司申请向特定对象非公开发行不超过16,277 万股股票，募集 资金部分将用于收购盛屯投资85.71%股权及贵州华金3%股权。2014 年4 月18 日，中国证券监 督管理委员会证监许可[2014]429 号文《关于核准盛屯矿业集团股份有限公司非公开发行股票的 批复》核准了公司本次发行。截至2014 年6 月16 日止本次发行实施完毕，最终实际发行 14,532.20 万股，其中公司实际控制人姚雄杰先生认购1,612.20 万股；根据公司2014 年8 月14 日召开第三次临时股东大会会议通过《关于公司2014 年中期利润分配预案的议案》，决定以2014 年6 月30 日的总股本598,820,922.00 股为基数，按每10 股转增15 股的比例以资本公积向全体 股东共计转增898,231,383 股；姚雄杰先生转增后股本增加2，418，000.00 股，截至2014 年12 月31 日持有股数为4030500 股，持股比例为2.69%。

4、本企业子公司情况

本公司子公司情况详细见附注一、（二）

5、本企业联营企业和合营公司情况

本公司子联营企业和合营企业情况详细见附注一、（二）

6.不存在控制关系的关联方关系的性质

企业名称	与本企业的关系
尤溪县三富矿业有限公司	本公司之参股公司
福建省盛屯贸易有限公司	母公司的控股子公司
深圳新长融投资企业（有限合伙）	本公司董事之子持有的合伙公司
上海和科发股权投资管理企业（有限合伙)	原本公司高管曾经持有的合伙公司

7. 关联方应收、应付款项余额

	企业名称	期末数	期初数
其他应收款
	尤溪县三富矿业有限公司	13,791,942.80	13,491,942.80
	深圳盛屯集团有限公司	4,212,100.00

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

8. 关联方交易

(1)商品采购

根据公司子公司盛屯金属有限公司与关联方贵州华金矿业有限公司(2014 年9 月1 日纳入合 并范围，之前为关联方))签订的《黄金矿砂购销框架协议》关联交易决议，贵州华金向盛屯金属 有限公司销售其所生产的黄金矿砂。2014 年1－8 月，盛屯金属有限公司向贵州华金采购黄金矿 砂金额为33,447,610.65 元，期初盛屯金属有限公司应付贵州华金支付货款5,713,377.16 元，在 2014 年9 月1 日纳入合并范围后已抵消。

关联方	关联交易内容 本期发生额(元)	关联交易内容 本期发生额(元)	上期发生额(元)
贵州华金矿业有限公司	采购黄金矿砂 33,447,610.65		25,713,377.16
(2)、关联方资产转让、债务重组情况
关联方	关联交易内容	本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
深圳盛屯集团有限公司	转让其持有深圳市源兴华矿产资 源投资有限公司100%股权		65,850.04
深圳盛屯集团有限公司	转让其持有深圳市盛屯股权投资 有限公司14.2856%股权	10,054.21
深圳新长融投资企业（有限合 伙）(公告编号:2013-049)	转让其持有深圳市盛屯股权投资 有限公司14.2856%股权	10,054.35
上海和科发股权投资管理企业 （有限合伙)(公告编 号:2013-049)	转让其持有深圳市盛屯股权投资 有限公司7.1428%股权	5,027.10

十一、承诺事项

本公司本年度无承诺事项。

十二、或有事项

1、子公司有关诉讼事项

本公司之子公司深圳鹏科兴实业有限公司以前年度因周转困难，出现货款不能及时支付的 情况，多家供货商向法院起诉，要求支付货款，法院均已判决，要求该公司支付货款，部分已 进入强制执行阶段。该公司已积极与各公司商讨和解事宜，目前已与部分供货商达成协议，筹 集了部分资金支付了相应货款。该公司拟清算，目前正在准备相关工作。

2、保理应收款事项

本公司之子公司上海盛屯商业保理有限公司（以下简称 “盛屯保理”）开展保理业务取得销 货方所转让的应收账款，享有销货方基于应收账款而享有的所有权利，因此将取得的应收账款确 认为对购货方的债权；但由于盛屯保理享有对销货方的追索权以及要求销货方进行回购的权利， 在盛屯保理按合同约定行使追索权或回购权后，所取得的对购货方的债权可转变为对销货方的债 权。

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

十三、资产负债表日后事项

1、公司本年度通过向特定对象非公开发行14,532.20 万股股票，募集资金部分将用于收购盛 屯投资85.71%股权及贵州华金3%股权，相关交易已于2014 年8 月18 日完成。本公司控股股东深 圳盛屯集团有限公司（以下简称“盛屯集团”）对交易标的公司贵州华金矿业有限公司（以下简 称“贵州华金”）采矿证办理事项作出了在2014 年3 月10 日做出以下承诺：

2014 年 9 月 30 日前将丫他采矿权证（证号：C5200002011124120121559）生产规模由 15 万 吨/年扩大至 18 万吨/年。

2014 年 9 月 30 日前将板其采矿权证（证号：C5200002011124120121558）生产规模由 3 万 吨/年扩大至 12 万吨/年。

在 2015 年 9 月 30 日前完成丫他探矿权证（证号：T52520081102017841）转换成采矿权证 的手续，生产规模为 6 万吨/年。

如贵州华金未按期完成前述工作，则深圳盛屯集团有限公司将以现金方式向对公司做出补偿。 截止2014 年12 月31 日华金采矿证相关承诺手续逾期办理，根据约定盛屯集团将向公司支付 现金补偿款421.21 万元，报告期内确定了其他应收款；421.21 万元补偿款项上市公司已于2015 年1 月23 日收到。

2、经2015年2月5日召开的公司第八届董事会第十次会议审议通过， 公司为子公司上海盛屯 商业保理有限公司在重庆市金融资产交易所转让的“上海盛屯商业保理有限公司 2015 年应收账 款收益权”的兑付提供连带责任保证。期限为一年。担保的保证范围包括盛屯保理通过重庆金融 资产交易所一次或多次转让的本金总额不超过 5000 万元的应收账款收益权到期兑付的本金、收 益及违约金、损害赔偿金和实现债权的费用等。目前上海盛屯商业保理有限公司应收账款收益权 转让的相关手续正在办理过程中。

3、深圳市源兴华矿产资源投资有限公司（以下简称“深圳源兴华”）系公司的全资子公司， 注册资本 6,800 万元人民币。为适应公司拓展金属金融服务业务，大力发展供应链金融服务业务， 经2015年1月27日召开的公司第八届董事会第九次会议审议通过，公司以自有资金对深圳源兴华进 行增资，增加深圳源兴华注册资本13,200 万元，增资后深圳源兴华的注册资本为 20,000 万元。

4、经2014年12月1日召开的盛屯矿业第一届投委会第十次会议审议通过，公司（以下简称“公 司”）全资子公司兴安埃玛矿业有限公司（以下简称“埃玛矿业”）拟以货币出资全资设立深圳 市兴安埃玛金融服务有限公司，开展黄金租赁项目，指向非金融类法人客户或者个体珠宝、黄金 商户出租实物黄金，收取租赁收入。本次投资注册资本为人民币 3000 万元。深圳市兴安埃玛金 融服务有限公司的设立手续已于2015年01月19日办理完毕，取得了工商管理局核发的营业执照。

十四、其他重要事项

1、第四次增发事项。

为增加公司资源储备，增强公司资本实力，降低财务风险，增强盈利能力，经本公司2013年5

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

月16日第七届董事会第二十九次会议及2013年8月18日第七届董事会第三十三次会议审议通过。公 司申请向特定对象非公开发行不超过16,277万股股票，募集资金部分将用于收购盛屯投资85.71% 股权及贵州华金3%股权。2014 年4 月18 日，中国证券监督管理委员会证监许可[2014]429 号文 《关于核准盛屯矿业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准了公司本次发行。

截至2014 年6 月10日止，本次发行实际募集资金总额为1,037,599,080.00元（有效认购股数 14,532.20 万股），扣除本次总发行费用18,311,148.00元，本次认购实际募集资金净额 1,019,287,932.00元。其中145,322,000.00元作为股本，873,965,932.00元作为资本公积。相关 事项详见公司公告《盛屯矿业集团股份有限公司非公开发行股票发行情况报告书》。

• 截止2014年8月18日，贵州华金3%股权和盛屯投资85.71%股权的过户手续已办理完毕。

• 2、第五次增发事项。

鉴于金属产业链的上下游企业存在大量的融资及供应链服务需求，金属产业链金融服务面临 良好的发展机遇，公司拟通过资本市场融资，立足金属矿产品的采矿、贸易业务，大力加强金属 产业链金融服务业务的投入，将公司发展成为国内领先的金属产业链金融服务综合提供商。经本 公司2014年10月12日经公司第八届董事会第八次会议审议通过。公司申请向特定对象非公开发行 不超过439,694,656股（含）。募集资金将用于 “增资盛屯保理，拓展金属行业商业保理业务”、 “增资盛屯融资租赁，拓展金属行业设备融资租赁业务”、“增资盛屯金属，拓展金属产业供应 链金融业务”、“增资盛屯黄金租赁、埃玛黄金租赁，拓展黄金租赁业务”以及“投资金属产业 链金融服务综合信息化平台项目”。本次非公开发行股票的方案尚需公司股东大会审议通过和中 国证监会核准后方可实施。相关事项详见公司公告《2014年度非公开发行股票预案》。

• 3、发行公司债券

经公司2014年6月28日第七届董事会第四十四次会议审议通过了《关于公司符合发行公司债券 条件的议案》，拟发行规模不超过人民币 4.5亿元的公司债券；发行的债券的募集资金拟用于调 整公司债务结构(包括但不限于偿还银行贷款)。本次债券已经中国证券监督管理委员会（以下简 称 “ 中国证监会 ” ）证监许可[2014]1104号文核准公开发行。2014年12月30日发行公司债券4.5亿（扣 除发行费后，实际收到4.49亿元）；本次债券票面利率为7.7%，债券采用单利按年计息，不计复 利。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。本次债券的存续期限为2014 年12月26日至2019年12月26日。若债券持有人在第3年末行使回售选择权，则回售部分债券的存续 期限为2014年12月26日至2017年12月26日。经上交所同意，本次债券将于2015年1月30日起在上交 所挂牌交易。本次债券简称为 “ 14盛屯债 ” ，上市代码为 “ 122350 ” 。

十五、母公司会计报表主要项目注释

• 1、 应收账款 `

• （ 1 ）应收账款种类

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

		期末数	期末数				期初数	期初数
种类	账面余额			坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (％)		金额	计提 比例	金额	比例 (％)	金额	计提 比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款	2,671,681.30	100.00	1,879,176.91		70.34%	2,671,681.30	100.00	1,350,840.65	50.56%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计	2,671,681.30	100.00	1,879,176.91		70.34%	2,671,681.30	100.00	1,350,840.65	50.56%
账面价值				792,504.39				1,320,840.65

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

				期末余额
账 龄			账面余额		坏账准备
	金	额		占比(%)	金额	计提比例
1 年以内
其中：半年以内
1年以内（含1年）
1 年以内合计
1年至2年（含2年）
2年至3年（含3年）
3年至4年（含4年）
4年至5年（含5年）	2,641,681.30			98.88	1,849,176.91	70%
5年以上		30,000.00		1.12	30,000.00	100%
合 计	2,671,681.30			100.00	1,879,176.91	70.34%
账面价值						792,504.39
续：
				期初余额
账 龄			账面余额		坏账准备
	金	额		占比(%)	金额	计提比例
1 年以内
其中：半年以内
1年以内（含1年）
1 年以内合计
1年至2年（含2年）
2年至3年（含3年）
3年至4年（含4年）	2,641,681.30			98.88	1,320,840.65	50%
4年至5年（含5年）
5年以上		30,000.00		1.12	30,000.00	100%
合 计	2,671,681.30			100.00	1,350,840.65	50.56%
账面价值						1,320,840.65

(3) 应收账款前5 位单位情况

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

单位名称	金额	占期末余额比例%	计提的坏账准备期末余额
北京浦华众城科技有限公司	1,499,980.00	56.15	1,049,986.00
北京汇华天地通信科技发展有限公司	1,141,701.30	42.73	799,190.91
山东金网通信发展有限公司	30,000.00	1.12	30,000.00
合 计	2,671,681.30	100.00	1,879,176.91

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提应收账款坏账准备金额528,336.26 元；本期无收回或转回坏账准备金额的情况。

2、其他应收款

（1）其他应收款种类

		期末数				期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(％)	金额	计提比 例	金额	比例 (％)	金额	计提比 例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收	4,212,100.00	0.94
账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收	442,666,217.28	99.06	6,170,339.67	1.39%	274,833,566.98	100	5,153,118.62	1.87%
款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收账款
合计	446,878,317.28	100	6,170,339.67	1.38%	274,833,566.98	100	5,153,118.62	1.87%
账面价值			440,707,977.61				269,680,448.36

（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

		期末数				期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
深圳盛屯集团有限公司	4,212,100.00	100.00
合计	4,212,100.00	100.00
账面价值			4,212,100.00

（ 3 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款：

		期末余额
账 龄	账面余额		坏账准备
	金 额	占比(%)	金额	计提比例
1 年以内
其中：1年以内(内部往来计入1 年以内)	421,684,772.62	95.26
1年以内（含1年）	1,693,453.35	0.39	50,803.60	3%
1 年以内合计	423,378,225.97	95.65	50,803.60
1年至2年（含2年）	14,149,994.11	3.20	1,414,999.41	10%
2年至3年（含3年）	400,978.13	0.09	80,195.63	20%
3年至4年（含4年）	64,626.22	0.01	32,313.11	50%
4年至5年（含5年）	267,883.10	0.06	187,518.17	70%

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

5	年以上		4,404,509.75	0.99	4,404,509.75	100%
		合 计	442,666,217.28	100.00	6,170,339.67	1.39%
		账面价值				436,495,877.61

续：

			期初余额
	账 龄	账面余额		坏账准备
		金 额	占比(%)	金额	计提比例
1	年以内	261,620,916.50	95.19	461,475.84	3%
1	年至2年（含2年）	656,014.29	0.24	50,601.43	10%
2	年至3年（含3年）	7,619,733.02	2.77	29,740.04	20%
3	年至4年（含4年）	517,733.42	0.19	258,866.71	50%
4	年至5年（含5年）	222,450.50	0.08	155,715.35	70%
5	年以上	4,196,719.25	1.53	4,196,719.25	100%
	合 计	274,833,566.98	100.00	5,153,118.62	1.87%
	账面价值				269,680,448.36

(3)其他应收款前5 位单位情况：

单位名称 与本公司关 系 金额 占期末余额比 例% 锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 子公司 277,008,388.35 61.99 盛屯金属有限公司 子公司 80,484,560.02 18.01 深圳市盛屯金融服务有限公司 子公司 49,704,900.00 11.12 玉溪鑫盛矿业开发有限公司 子公司 12,762,432.80 2.86 尤溪县三富矿业有限公司 参股公司 13,791,942.80 3.09 合 计 433,752,223.97 97.07
	计提的坏账准 备期末余额
	1,358,237.19
	1,358,237.19

（4）其他应收款按款项性质分类情况款项性质：

单位名称	期末数	期初数
保证金
备用金	701,046.76	376,634.29
代收代付款项
单位往来款	446,177,270.52	274,456,932.69
合 计	446,878,317.28	274,833,566.98

（ 5 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提其他应收款坏账准备金额1,017,221.05 元；本期无收回或转回坏账准备金额的情

况。

3. 可供出售金融资产

项目	期末数	期初数
可供出售权益工具	5,595,282.00	60,510,141.00
其中：
成本	5,595,282.00	60,510,141.00
包括：厦门银行	295,282.00	210,141.00
深圳雄震自动设备有限公司	300,000.00	300,000.00

79

盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

呼伦贝尔盛屯矿业投资有限公司	5,000,000.00
深圳市盛屯股权投资有限公司		60,000,000.00
公允价值变动
可供出售金融资产减值准备
合 计	5,595,282.00	60,510,141.00

4、持有至到期投资

	债券种类	期末数		期初数
电力债券			11,285.43		11,285.43
	合 计		11,285.43		11,285.43

5、长期股权投资

长期股权投资明细表

		期末余额			期初余额
项 目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司的投资	3,599,335,853.62		3,599,335,853.62	2,667,006,100.91		2,667,006,100.91
对联营企业投资	46,555,458.52		46,555,458.52	47,899,753.22		47,899,753.22
对合营企业投资
对其他企业投资
合 计	3,645,891,312.14		3,645,891,312.14	2,714,905,854.13		2,714,905,854.13

其中：对子公司的投资

其中：对子公司的投资
被投资单位名称	期初余额	增减变动	期末余额	在被投资单位 持股比例
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司	601,303,500.00		601,303,500.00	100.00%
厦门雄震信息技术开发有限公司	35,000,000.00		35,000,000.00	100.00%
云南玉溪鑫盛矿业开发有限公司	39,644,170.00		39,644,170.00	80.00%
盛屯金属有限公司	300,000,000.00		300,000,000.00	100.00%
深圳市鹏科兴实业有限公司	2,031,183.62		2,031,183.62	60.17%
深圳市智网通技术有限公司	21,358,947.29	-21,358,947.29	0.00	90.00%
克什克腾风驰矿业有限责任公司	156,745,000.00	40,000,000.00	196,745,000.00	89.35%
兴安埃玛矿业有限公司	804,422,900.00		804,422,900.00	55.00%
深圳市源兴华矿产资源投资有限公司	658,500,400.00		658,500,400.00	100.00%
上海盛屯商业保理有限公司	38,000,000.00	152,000,000.00	190,000,000.00	100.00%
贵州华金矿业有限公司		18,432,000.00	18,432,000.00	3.00%
北京盛屯天宇资产管理有限公司	10,000,000.00		10,000,000.00	100.00%
深圳市盛屯股权投资有限公司		743,256,700.00	743,256,700.00	100.00%
合 计	2,667,006,100.91	932,329,752.71	3,599,335,853.62	/
其中：对联营企业投资
被投资单位名称	期初余额	增减变动	期末余额	在被投资单位 持股比例

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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

尤溪县三富矿业有限公司	47,899,753.22	-1,344,294.70	46,555,458.52	38.000%
合 计	47,899,753.22	-1,344,294.70	46,555,458.52	/

6、营业收入及成本

6、营业收入及成本
	本年数			上年数
项目
	营业收入	营业成本	营业收入		营业成本
商品房转让
服务收入	896,226.40		2,245,283.02
服务器、配件及软硬件
房租	558,117.96	123,209.76	715,348.08		123,209.76
合 计	1,454,344.36	123,209.76	2,960,631.10		123,209.76

7、投资收益

7、投资收益
产生投资收益的来源	本年数	上年数
1、成本法核算的长期股权投资收益	82,950,000.00	143,779,851.72
2、权益法核算的长期股权投资收益	-1,344,294.70	1,591,862.07
3、处置长期股权投资产生的投资收益	-20,756,953.55
4、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产在持有期间的投资收益
5、处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产取得的投资收益
6、持有至到期投资在持有期间的投资收益
7、可供出售金融资产等取得的投资收益	23,168.00
8、处置可供出售金融资产取得的投资收益
9、丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
产生的利得
10、合并日前持有的股权按照合并日公允价值计量
确认的投资收益或损失
合 计	60,871,919.75	145,371,713.79

8、现金流量表补充资料

补充资料	本年数	上年数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润	15,132,950.68	115,082,209.61
资产减值准备	1,545,557.31	288,373.40
固定资产折旧	539,584.92	319,233.79
无形资产摊销	63,716.40	37,102.90
长期待摊费用摊销	202,582.32	202,582.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失（收益以“-”号填列)
公允价值变动损失（收益以“-”号填列)	1,216,439.00
财务费用（收益以“-”号填列)	44,008,118.01	25,340,250.00

81

盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

投资损失（收益以“-”号填列)	-60,871,919.75	-145,371,713.79
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列)	-22,015,049.28	-10,096,501.39
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列)
存货的减少（增加以“-”号填列)
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填 列)	-128,723,022.66	22,892,017.82
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填 列)	-146,342,471.26	95,805,006.78
其 他
经营活动产生的现金流量净额	-295,243,514.31	104,498,561.44
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
以固定资产进行长期投资
融资租赁固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	286,800,975.56	1,525,068.66
减：现金的期初余额	1,525,068.66	2,840,616.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	285,275,906.90	-1,315,547.82
（2）现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
一、现金	286,800,975.56	1,525,068.66
其中：库存现金	10,330.11	49,398.61
可随时用于支付的银行存款	286,790,645.45	1,475,670.05
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的银行承兑汇票
三、期末现金及现金等价物余额	286,800,975.56	1,525,068.66

十六、补充资料

（一）根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1

号－非经常性损益》 [2008 年修订 ] ，公司非经常性损益发生情况如下： ( 金额单位：人民币元 )

项目	本年数	上年数
非流动资产处置损益	-3,097,789.48	-3,500.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免		18,170.87
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	5,000,000.00	3,000,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允	20,762,210.46

82

盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益		1,886,792.46
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融	-3,207,449.00
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-153,970.77	-1,932,293.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	375,577.66	-512,122.16
少数股东权益影响额	15,108.52	11,819.63
合计	19,693,687.39	2,468,867.63

续 : 重要的非经常性损益说明

续:重要的非经常性损益说明
项目	涉及金额	说明
子公司清算损失	-2,169,412.71	子公司智网通公司清算的投资损失
固定资产处置损失	-1,029,750.41	子公司华金矿业的房屋建筑物处置损失
黄金融资业务的变动损益	-3,207,449.00	黄金期货交易、黄金融资业务的投资收益 和公允价值变动损益
企业取得子公司投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益	20,762,210.46	盛屯矿业持有子公司深圳市盛屯股权投资 有限公司14.29%的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益
政府补助	5,000,000.00	子公司埃玛矿业收到政府奖励款
合计	19,355,598.34

（二）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

	净资产收益率%	每股收益	每股收益
2014 年度
	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.977	0.114	0.114
扣除非经常性损益后的净利润归属于公司普通股 股东的净利润	4.325	0.099	0.099

续：

2013 年度 净资产收益率% 每股收益

83

盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.538	0.096	0.096
扣除非经常性损益后的净利润归属于公司普通股 股东的净利润	4.432	0.094	0.094

注：表中财务指标计算公式如下：

①加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资 产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购 或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次 月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交 易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月 起至报告期期末的累计月数。

②基本每股收益=P0/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk）

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润； S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报 告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告 期期末的累计月数。

③稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换 债券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在 计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非 经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小 的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明:

报表项目	期末数	期初数	增减额	增减率%	说明
货币资金	605,913,587.82	279,043,579.80	326,870,008.02	117.14	本年增发股票和发行债券成 功，货币资金增加
以公允价值计量且					本年新增黄金租赁业务，为防
变动计入当期损益	5,371,117.00		5,371,117.00		止价格波动损失进行了黄金
的金融资产					期货业务
应收票据	8,600,000.00		8,600,000.00		本年销售收入获得的应收票 据
					本年对子公司盛屯金属公司
应收账款	371,197,074.24	117,397,569.29	253,799,504.95	216.19	贸易收入增加和上海保理业
					务增加导致应收账款增加。

84

盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年财务报表附注

					本年对子公司盛屯金属公司
预付款项	465,566,589.15	174,969,688.47	290,596,900.68	166.08	金属供应链业务采购增加引
					起，造成预付账款增加
其他应收款	33,881,330.27	20,691,617.93	13,189,712.34	63.74	本年合并范围和本公司其他 应收款增加造成
存货	85,351,450.02	34,766,856.78	50,584,593.24	145.50	本年贸易业务增加，购进存货 相应增加
其他流动资产	186,089,325.92		186,089,325.92		本年租赁出黄金造成增加
					根据新会计准则重分类,因股
可供出售金融资产	5,595,282.00	60,604,685.75	-55,009,403.75	-90.77	权比例变动减少的资产已纳
					入合并范围
固定资产	634,395,263.60	469,349,045.28	165,046,218.32	35.16	本年合并范围增加造成
在建工程	82,375,202.16	7,917,150.27	74,458,051.89	940.47	本年合并范围增加和盛屯矿 业新增办公楼建设所致
商誉	527,335,562.38	392,881,641.17	134,453,921.21	34.22	本年新增合并的股权投资和 华金矿业的合并商誉
长期待摊费用	12,410,078.74	4,802,569.41	7,607,509.33	158.40	本年合并增加
递延所得税资产	64,927,694.52	39,806,365.71	25,121,328.81	63.11	本年合并增加和集团亏损抵 税
短期借款	220,500,000.00	120,000,000.00	100,500,000.00	83.75	本年新增短期信用贷款。
以公允价值计量且 变动计入当期损益 的金融负债	144,594,590.00		144,594,590.00		本年增黄金租赁业务，按公允 价值计入交易性金融负债
应付票据	69,000,000.00	215,630,000.00	-146,630,000.00	-68.00	上年应付票据本年到期已支 付，造成减少。
应付账款	45,970,880.73	30,822,341.28	15,148,539.45	49.15	本年贸易业务增加和新增合 并企业
预收款项	72,187,152.26	2,567,315.69	69,619,836.57	2711.78	本年贸易业务增加和新增合 并企业
应付职工薪酬	4,456,278.37	1,949,879.36	2,506,399.01	128.54	本年新增合并企业和贸易业 务增加造成人员相对增加
其他应付款	165,349,755.20	80,791,170.54	84,558,584.66	104.66	本年新增合并企业和新增借 金还钱业务
长期借款	35,281,008.42		35,281,008.42		本年新增房贷
应付债券	650,000,000.00	200,000,000.00	450,000,000.00	225.00	本年新发行债券增加
递延收益	995,350.00		995,350.00		政府对企业的技改扶持资金
实收资本（或股本）	1,497,052,305.00	453,498,922.00	1,043,553,383.00	230.11	非定向增发股票和资本公积 转增股本造成增加
营业收入	3,347,957,788.77	2,037,571,371.1 5	1,310,386,417.62	64.31	本年贸易业务增加和新增合 并企业
营业成本	2,968,924,034.84	1,761,466,638.7 8	1,207,457,396.06	68.55	本年贸易业务增加和新增合 并企业
营业税金及附加	13,973,888.22	9,332,303.66	4,641,584.56	49.74	本年贸易业务增加和新增合 并企业
销售费用	407,290.40		407,290.40		新增合并企业的销售费用
					新增合并企业造成费用增加，
管理费用	159,417,390.28	106,649,486.59	52,767,903.69	49.48	矿山开采量增加造成矿产资
					源费和无形资产摊销增加
资产减值损失	9,272,273.18	5,191,215.15	4,081,058.03	78.61	贸易业务应收款项增加造成 坏账准备计提数增加
公允价值变动收益 或损失	1,881,181.00		1,881,181.00		新增黄金租赁借金还金业务 造成公允价值变动损益
					.本年新增合并日前持有的股
投资收益	12,183,041.05	1,745,014.33	10,438,026.72	598.16	权按照合并日公允价值计量 确认的投资收益，新增黄金期
					货交易平仓收益或损失

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