Chengtun Mining Group Co., Ltd — Audit Report / Information 2009

Feb 24, 2009

厦门雄震矿业集团股份有限公司

审计委员会年报工作规程

（ 2009 年修订）

第一条 为促进厦门雄震矿业集团股份有限公司规范运作，进一 步提高公司信息披露质量，充分发挥董事会审计委员会在信息披露方 面的作用，根据中国证监会的有关规定及《公司章程》、《信息披露管 理制度》，结合公司年度报告编制和披露工作的实际情况，特制定本 工作规程。

第二条 审计委员会委员应认真学习中国证监会、上海证券交易 所关于年度报告的要求，在公司年度报告编制和披露过程中，认真履 行其职责，勤勉尽责的开展工作，维护公司整体利益。

第三条 公司年度财务报告审计工作的时间安排由审计委员会及 负责公司年度审计工作的会计师事务所协商后确定。

第四条 审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计 报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责 人的签字确认。

第五条 审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的 财务会计报表，并形成初步书面意见。

第六条 在年审注册会计师进场后，审计委员会应加强与年审注 册会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅 公司财务会计报表，形成书面意见。

第七条 审计委员会应对年度财务会计报进行表决，形成决议后 提交董事会审核；同时，应当向董事会提交会计师事务所从事本年度 公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。 审计委员会形成的上述文件均应在年报中予以披露。

第八条 审计委员会必须重点关注公司在年报审计期间发生改聘 会计师事务所的情形。公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计 师事务所，如确需改聘，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务 所，对双方的执业质量做出合理评价，并在对公司改聘理由的充分性 做出判断的基础上，表示意见，经董事会决议通过后，召开股东大会 做出决议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东大会上陈述自 己的意见。公司应充分披露股东大会决议及被改聘会计师事务所的陈 述意见。

审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审会计 师完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，达成 肯定性意见后，提交董事会通过并召开股东大会决议；形成否定性意 见的，应改聘会计师事务所。

审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应通过见面沟 通的方式对前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，形 成意见后提交董事会决议，并召开股东大会审议。

上述审计委员会的沟通情况、评估意见及建议需形成书面记录并 由相关当事人签字，在股东大会决议披露后三个工作日内报告公司注 册地证监局。

第九条 在年度报告编制和审议期间，审计委员会成员负有保密 义务。

第十条 在年度报告编制和审议期间，审计委员会成员不得买卖 公司股票。

第十一条 公司财务负责人应积极主动与审计委员会召集人沟 通，做好公司年度报告的审计工作安排及相关事项。

第十二条 本规程未尽事宜，审计委员会应当依照法律、法规、 规范性文件和公司章程、相关制度执行。

第十三条 本制度由董事会负责制定并解释。

第十四条 本规程自公司董事会审议批准后实施。

厦门雄震矿业集团股份有限公司

董事会

2009 年 2 月 23 日