Chengtun Mining Group Co., Ltd — Audit Report / Information 2005

Apr 27, 2006

股票代码：600711 公司简称：雄震集团 公告编号：临 2006-26

厦门雄震集团股份有限公司

2005 董事会关于 年度财务报告追溯调整事项的公告

本公司董事会第五届第十五次会议审议通过了《公司董事会对科技公司 大额销售退回进行追溯调整的议案》、《关于厦门雄震集团股份有限公司建设 大厦房产被查封建议已销售房款做销售退回处理的议案》，对从 2003 年 1 月 起 2003 年、2004 年原子公司深圳市雄震科技有限公司的主营业务收入及公司 开发的建设大厦被查封房产涉及 2004 年度收入 6,099,484.00 元，按照《企 业会计准则》、《企业会计制度》的规定进行重大会计差错更正, 并进行了追 溯调整,公司在 2005 年度报告中对有关追溯调整事项已经予以详细说明。根 - 据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号 财务信息的 更正及相关披露》的要求,北京中证国华会计师事务所有限公司在为本公司出 具追溯调整后 2005 年度审计报告的同时,对 2003、2004 年度重大会计差错更 正出具专项说明,此专项说明并不影响投资者对公司 2005 年度报告的阅读。 一、重大会计差错更正事项说明：

子公司深圳市雄震科技有限公司因主要研发技术人员离开，售卡机产品 升级断代，售后服务满足不了客户市场要求，导致原有客户大量产品退货， 其中涉及 2003 年主营业务收入 16,292,136.75 元，主营业务成本 5,124,572.49 元，管理费用 571,854.00 元，营业外支出 2,769,663.25 元（因 退货方未提供增值税红字发票，已记的销项税转入营业外支出），少数股东收 益 66,826.87 元，净利润 13,298,546.64 元；涉及 2004 年主营业务收入 27,673,504.28 元，主营业务成本 7,243,585.52 元，管理费用 2,305,666.00 元，营业外支出 4,704,495.72 元（因退货方未提供增值税红字发票，已记的 销项税转入营业外支出），少数股东收益 114,143.74 元，净利润 22,714,604.75 元。为更好地反映近几年的公司经营状况，公司对上述事项进行了追溯调整 （因税务机关未认定，暂不相应调整以前年度所得税）。本次调整减少 2003 年净利润 13,298,546.64 元，减少 2004 年度净利润 24,338,183.26 元，减少 2004 年末净资产 37,636,729.90 元。

公司开发的建设大厦因改扩建增加的房产面积与房产登记机关不一致， 或未在房产登记机关登记，造成以前年度已签订的售房合同无法进行登记， 未能完成过户手续。同时，因多项贷款逾期，相关银行申请对此部分房产进 行了轮侯查封，公司认为上年度对被查封房产确认收入不够谨慎，进行了追 溯调整。查封房产涉及 2004 年度收入 6,099,484.00 元，成本 4,406,905.49 元，管理费用 69,000.00 元，减少净利润 1,623,578.51 元。

因本期股权出让及股权置换期末不再将相关子公司纳入合并范围，本期 将以前年度合并时补提子公司的盈余公积予以冲回，同时上述调整减少以前 年度净利润，也相应调减计提的盈余公积，共减少 2003 年末盈余公积 15,233,718.26 元，减少 2004 年末盈余公积 20,258,902.46 元。 二、更正原因及影响

北京中证国华会计师事务所有限公司在对公司 2005 年财务报表审计过程 中发现了该重大会计差错,并提请给予更正。公司决定对上述事项作为重大会 计差错更正予以追溯调整,调整了期初留存收益及相关项目的年初数,利润及 利润分配表的上年数已按调整后的数字填列。由于重大会计差错更正,上述两 项共计减少 2003 年度净利润 13,298,546.64 元，减少 2004 年度净利润 24,338,183.26 元，对合并会计报表各科目影响数如下表（负数表示减少，正 数表示增加）：

科目	2004年	2003年
应收账款期末数	-50,793,280.00	-18,489,946.00
存货期末数	16,775,063.49	5,124,572.49
资产总额期末数	-34,018,216.51	-13,365,373.51
预收账款期末数	3,799,484.00
少数股东权益期末数	-180,970.61	-66,826.87
未分配利润	-20,258,902.46	1,935,171.62
盈余公积	-17,377,827.44	-15,233,718.26
所有者权益	-37,636,729.90	-13,298,546.64
主营业务收入	-33,772,988.28	-16,292,136.75
主营业务成本	-11,650,491.00	-5,124,572.49
管理费用	-2,374,666.00	-571,854.00
营业外支出	4,704,495.72	2,769,663.25
少数股东本期收益	-114,143.74	-66,826.87
净利润	-24,338,183.26	-13,298,546.64

造成上述重大会计差错更正的根本原因是子公司深圳市雄震科技有限

公司因主要研发技术人员离开，售卡机产品升级断代，售后服务满足不了客 户市场要求，导致原有客户大量产品退货及公司开发的建设大厦房产因银行 贷款问题被查封。

三、独立董事意见

根据北京中证国华会计师事务所有限公司的审计报告附注，对从 2003 年 1 月起 2003 年、2004 年原子公司深圳市雄震科技有限公司的主营业务收入 及公司开发的建设大厦被查封房产涉及 2004 年度收入 6,099,484.00 元，按 照《企业会计准则》、《企业会计制度》的规定进行重大会计差错更正, 并进 行了追溯调整,公司在 2005 年度报告中对有关追溯调整事项已经予以详细说 明。由于退货及房产被查封发生在 2005 年，北京中证国华会计师事务所有限 公司在 2005 年度审计时发现了上述的重大会计差错,决定追溯调整减少 2003 年度净利润 13,298,546.64 元，减少 2004 年度净利润 24,338,183.26 元，我 们认为,这样的调整是必要的。

特此公告

厦门雄震集团有限公司

董事会

二零零六年四月二十七日