Chengtun Mining Group Co., Ltd — Annual Report 2013

Mar 10, 2014

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资产负债表

资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表
编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司 2013年12月31日					会企01表 金额单位:人民币元
资产	附注号		合并		母公司
	合并	母公司	期末数	期初数	期末数	期初数
流动资产：
货币资金	六.1		279,043,579.80	69,540,514.41	1,525,068.66	2,840,616.48
交易性金融资产			-	-	-	-
应收票据	六.3		-	40,500,000.00	-	-
应收账款	六.4	七.1	117,397,569.29	21,707,971.77	1,320,840.65	2,113,345.04
预付款项	六.5		174,969,688.47	152,422,720.06	1,002,050.00	2,050.00
应收利息			-	-	-	-
应收股利	六.2		575,516.29	575,516.29	-	-
其他应收款	六.6	七.2	20,691,617.93	20,764,394.73	269,680,448.36	216,896,506.77
存货	六.7		34,766,856.78	7,133,134.92	73,102.88	73,102.88
一年内到期的非流动资产			-	-	-	-
			-	-	-	-
其他流动资产			-	-	-	-
流动资产合计			627,444,828.56	312,644,252.18	273,601,510.55	221,925,621.17
非流动资产				-		-
可供出售金融资产			-	-	-	-
持有至到期投资	六.8	七.3	11,285.43	11,285.43	11,285.43	11,285.43
长期应收款			-	-	-	-
长期股权投资	六.9	七.4	108,504,438.97	186,125,434.38	2,775,415,995.13	1,072,900,833.06
拨付所属资金				-		-
投资性房地产	六.10		2,860,781.33	2,983,991.09	2,860,781.33	2,983,991.09
固定资产	六.11		469,349,045.28	292,150,017.37	10,561,804.97	3,179,642.39
在建工程	六.12		7,917,150.27	-	-	-
工程物资			84,910.33	66,707.03	-	-
固定资产清理			-	-	-	-
生产性生物资产			-	-	-	-
油气资产			-	-	-	-
无形资产	六.13		2,265,106,458.99	951,776,898.86	275,478.32	6,000.00
开发支出			-	-	-	-
商誉	六.15		392,881,641.17	81,696,317.08	-	-
长期待摊费用	六.14		4,802,569.41	6,037,028.06	376,913.47	579,495.79
递延所得税资产	六.16		39,806,365.71	27,646,536.08	34,504,725.14	24,408,223.75
其他非流动资产			-	-	-	-
非流动资产合计			3,291,324,646.89	1,548,494,215.38	2,824,006,983.79	1,104,069,471.51
资产总计			3,918,769,475.45	1,861,138,467.56	3,097,608,494.34	1,325,995,092.68
企业负责人：陈东	主管会计工作负责人： 翁雄				会计机构负责人：刘志环

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资产负债表

资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表
编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司 2013年12月31日					会企01表 金额单位:人民币元
负债及股东权益	附注号		合并		母公司
	合并	母公司	期末数	期初数	期末数	期初数
流动负债：
短期借款	六.18		120,000,000.00	161,500,000.00	-	-
交易性金融负债				-	-	-
应付票据	六.19		215,630,000.00	57,000,000.00	-	-
应付账款	六.20		30,822,341.28	17,144,096.89	1,775,156.25	1,775,156.25
预收款项	六.21		2,567,315.69	2,558,840.22	51,938.81	51,938.81
应付职工薪酬	六.24		1,949,879.36	891,083.04	518,382.67	418,487.72
应交税费	六.23		47,200,498.10	26,100,957.72	-143,612.81	-175,108.25
应付利息	六.26		19,081,777.78	19,417,708.34	19,081,777.78	19,417,708.34
应付股利	六.22		72,000.00	72,000.00	72,000.00	72,000.00
其他应付款	六.25		80,791,170.54	161,552,004.39	277,055,762.67	261,374,700.94
一年内到期的非流动负债			-	-	-	-
其他流动负债			-	-	-	-
流动负债合计			518,114,982.75	446,236,690.60	298,411,405.37	282,934,883.81
非流动负债				-		-
长期借款			-	-	-	-
应付债券	六.27		200,000,000.00	-	200,000,000.00	-
长期应付款	六.28		240,000,000.00	250,000,000.00	240,000,000.00	250,000,000.00
专项应付款			-	-	-	-
预计负债			-	-	-	-
递延所得税负债	六.16		466,881,340.01	147,411,151.95	-	-
其他非流动负债			-	-	-	-
非流动负债合计			906,881,340.01	397,411,151.95	440,000,000.00	250,000,000.00
负债合计			1,424,996,322.76	843,647,842.55	738,411,405.37	532,934,883.81
所有者权益（或股东权益）：				-		-
股本	六.29		453,498,922.00	293,791,140.00	453,498,922.00	293,791,140.00
资本公积	六.30		1,887,683,617.46	675,864,705.08	1,909,821,372.59	618,474,484.10
减：库存股			-	-	-	-
盈余公积			-	-	-	-
未分配利润	六.31		91,502,537.49	-14,603,776.36	-4,123,205.62	-119,205,415.23
外币报表折算差额			-	-		-
归属于母公司所有者权益合计			2,432,685,076.95	955,052,068.72	2,359,197,088.97	793,060,208.87
少数股东权益			61,088,075.74	62,438,556.29		-
股东权益合计			2,493,773,152.69	1,017,490,625.01	2,359,197,088.97	793,060,208.87
负债及股东权益合计			3,918,769,475.45	1,861,138,467.56	3,097,608,494.34	1,325,995,092.68
企业负责人：陈东	主管会计工作负责人： 翁雄				会计机构负责人：刘志环

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利润表

会企 02 表

编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司

金额单位:人民币元

编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司					金额单位:人民币元	金额单位:人民币元
项目	附注号		合并		母公司
	合并	母公司	2013年度	2012年度	2013年度	2012年度
一、营业收入	六.32	七.5	2,037,571,371.15	1,369,415,329.25	2,960,631.10	5,471,367.08
减：营业成本	六.32	七.5	1,761,466,638.78	1,263,397,339.29	123,209.76	61,604.88
营业税金及附加	六.33		9,332,303.66	3,924,428.86	40,055.97	159,411.59
销售费用			-	-	-	-
管理费用	六.34		106,649,486.59	49,231,268.25	16,558,996.37	11,872,808.00
财务费用	六.35		41,801,300.92	35,045,169.87	25,009,857.99	24,833,537.91
资产减值损失	六.36		5,191,215.15	4,051,191.88	288,373.40	1,492,419.31
加：公允价值变动收益			-	-	-	-
投资收益	六.37	七.6	1,745,014.33	10,927,242.21	145,371,713.79	-3,368,915.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益			-	-	-	-
二、营业利润（亏损以“-”号填列）			114,875,440.38	24,693,173.31	106,311,851.40	-36,317,330.41
营业外收入	六.38		3,243,669.90	1,337,806.25	54,022.76	1,188,394.95
营业外支出	六.39		2,161,508.02	334,532.31	1,380,165.94	107,042.88
其中：非流动资产处置损失			-	-	-	-
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）			115,957,602.26	25,696,447.25	104,985,708.22	-35,235,978.34
所得税费用	六.40		11,201,768.95	1,530,933.00	-10,096,501.39	-7,044,195.58
四、净利润（净亏损以“-”号填列）			104,755,833.31	24,165,514.25	115,082,209.61	-28,191,782.76
归属于母公司所有者的净利润			106,106,313.85	29,737,339.24	115,082,209.61	-28,191,782.76
少数股东损益			-1,350,480.54	-5,571,824.99	-	-
其中：被合并方在合并前实现的净利润						-
五、每股收益：						-
（一）基本每股收益			0.241	0.08		-
（二）稀释每股收益			0.241	0.08
六、其他综合收益						-
七、综合收益总额			104,755,833.31	24,165,514.25	115,082,209.61	-28,191,782.76
归属于母公司所有者的综合收益总额			106,106,313.85	29,737,339.24	115,082,209.61	-28,191,782.76
归属于少数股东的综合收益总额			-1,350,480.54	-5,571,824.99	-	-

企业负责人：陈东 主管会计工作负责人：翁雄 会计机构负责人：刘志环

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现 金 流 量 表

会企03 表

编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司

金额单位:人民币元

编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司					金额单位:人民币元	金额单位:人民币元
项 目	行次	合并 附注号	合并		母公司
			2013年度	2012年度	2013年度	2012年度
一、经营活动产生的现金流量:	1
销售商品、提供劳务收到的现金	2		2,230,834,240.28	1,368,407,733.03	3,063,848.08	5,360,482.51
收到的税费返还	3		18,170.87	1,153,272.44	18,170.87	1,153,272.44
收到的其他与经营活动有关的现金	4	六.41	12,376,152.35	51,874,612.91	134,997,758.53	201,546,134.64
经营活动现金流入小计	5		2,243,228,563.50	1,421,435,618.38	138,079,777.48	208,059,889.59
购买商品、接受劳务支付的现金	6		1,834,709,871.58	1,209,344,879.83	-	-
支付给职工以及为职工支付的现金	7		28,112,143.69	16,899,377.81	6,938,437.30	5,100,174.16
支付的各项税费	8		85,673,719.48	46,237,213.05	936,781.85	1,246,673.41
支付的其他与经营活动有关的现金	9	六42	36,684,801.56	102,286,672.28	25,705,996.89	61,407,114.66
经营活动现金流出小计	10		1,985,180,536.31	1,374,768,142.97	33,581,216.04	67,753,962.23
经营活动产生的现金流量净额	11		258,048,027.19	46,667,475.41	104,498,561.44	140,305,927.36
二、投资活动产生的现金流量:	12			-	-	-
收回投资所收到的现金	13		-	-	-	-
取得投资收益所收到的现金	14		161,866.06	-	61,471,396.70	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 所收回的现金净额	15		-	172,300.00	-	100
处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额	16		-	-	-	-
收到的其他与投资活动有关的现金	17		4,444,197.61	-	-	-
投资活动现金流入小计	18		4,606,063.67	172,300.00	61,471,396.70	100
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金	19		96,589,533.28	40,776,244.92	572,880.44	42,067.00
投资所支付的现金	20		86,688,375.52	124,192,190.00	319,688,375.52	205,192,190.00
取得子公司及其他营业单位付的现金净额	21		-	10,000,000.00	-	-
支付的其他与投资活动有关的现金	22		-	-	-	-
投资活动现金流出小计	23		183,277,908.80	174,968,434.92	320,261,255.96	205,234,257.00
投资活动产生的现金流量净额	24		-178,671,845.13	-174,796,134.92	-258,789,859.26	-205,234,157.00
三、筹资活动产生的现金流量:	25			-	-	-
吸收投资所收到的现金	26			-	-	-
其中：子公司吸收少数投资收到的现金	27			-	-	-
借款所收到的现金	28		332,700,000.00	234,000,000.00	-	-
收到的其他与筹资活动有关的现金	29		200,178,391.40	32,960,000.00	199,000,000.00	-
筹资活动现金流入小计	30		532,878,391.40	266,960,000.00	199,000,000.00	-
偿还债务所支付的现金	31		371,000,000.00	215,700,000.00	10,000,000.00	-
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	32		41,683,931.56	26,141,843.81	25,340,250.00	16,236,734.74
其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润	33		-	-	-	-
支付的其他与筹资活动有关的现金	34		11,999,576.51	30,000,000.00	10,684,000.00	-
筹资活动现金流出小计	35		424,683,508.07	271,841,843.81	46,024,250.00	16,236,734.74
筹资活动产生的现金流量净额	36		108,194,883.33	-4,881,843.81	152,975,750.00	-16,236,734.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	37			-	-	-
五、现金及现金等价物净增加额	38		187,571,065.39	-133,010,503.32	-1,315,547.82	-81,164,964.38
加：期初现金及现金价物余额	39		39,540,514.41	172,551,017.73	2,840,616.48	84,005,580.86
六、期末现金及现金等价物余额	40		227,111,579.80	39,540,514.41	1,525,068.66	2,840,616.48

企业负责人：陈东 主管会计工作负责人：翁雄 会计机构负责人：刘志环

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现 金 流 量 表

会企03 表续表

编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司

金额单位:人民币元

编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司				金额单位:人民币元	金额单位:人民币元
补充资料	行次	合并		母公司
		2013年度	2012年度	2013年度	2012年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润	1	104,755,833.31	24,165,514.25	115,082,209.61	-28,191,782.76
加：	2
资产减值准备	3	5,191,215.15	4,051,191.88	288,373.40	1,492,419.31
固定资产折旧	4	24,971,599.97	17,176,659.25	319,233.79	300,644.61
无形资产摊销	5	47,845,649.78	11,137,921.95	37,102.90	3,600.00
长期待摊费用摊销	6	1,384,238.65	1,199,879.43	202,582.32	36,739.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“-”号填列)	7	3,500.00	-51,863.58	-	110.00
固定资产报废损失（收益以“-”号填列)	8	-	-	-	-
公允价值变动损失（收益以“-”号填列)	9	-	-	-	-
财务费用（收益以“-”号填列)	10	39,414,298.51	36,508,489.31	25,340,250.00	24,816,930.95
投资损失（收益以“-”号填列)	11	-1,745,014.33	-10,927,242.21	-145,371,713.79	3,368,915.80
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列)	12	-12,125,538.15	-7,481,349.42	-10,096,501.39	-7,044,195.58
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列)	13	-10,724,356.55	-1,912,465.86	-	-
存货的减少（增加以“-”号填列)	14	-24,869,312.57	1,255,804.43	-	-
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列)	15	-118,510,399.83	96,673,238.41	22,892,017.82	57,463,516.01
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列)	16	202,456,313.25	-125,128,302.43	95,805,006.78	88,059,029.43
其 他	17		-	-	-
经营活动产生的现金流量净额	18	258,048,027.19	46,667,475.41	104,498,561.44	140,305,927.36
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:	19	-	-	-	-
债务转为资本	20	-	-	-	-
一年内到期的可转换公司债券	21	-	-	-	-
以固定资产进行长期投资	22	-	-	-	-
融资租赁固定资产	23	-	-	-	-
3、现金及现金等价物净变动情况：	24	-	-	-	-
现金的期末余额	25	227,111,579.80	39,540,514.41	1,525,068.66	2,840,616.48
减：现金的期初余额	26	39,540,514.41	172,551,017.73	2,840,616.48	84,005,580.86
加：现金等价物的期末余额	27	-	-	-	-
减：现金等价物的期初余额	28	-	-	-	-
现金及现金等价物净增加额	29	187,571,065.39	-133,010,503.32	-1,315,547.82	-81,164,964.38

企业负责人：陈东 主管会计工作负责人：翁雄 会计机构负责人：刘玉环

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

		盛屯矿业集团股份有限公司2013年财务报表附注	盛屯矿业集团股份有限公司2013年财务报表附注	盛屯矿业集团股份有限公司2013年财务报表附注	盛屯矿业集团股份有限公司2013年财务报表附注	盛屯矿业集团股份有限公司2013年财务报表附注	盛屯矿业集团股份有限公司2013年财务报表附注	盛屯矿业集团股份有限公司2013年财务报表附注	盛屯矿业集团股份有限公司2013年财务报表附注	盛屯矿业集团股份有限公司2013年财务报表附注
		所有者权益变动表（合并）
											会企04 表
编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司											金额单位:人民币元
项 目		2013年12月31日
		归属于母公司的所有者权益									少数股 东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备		未分配利润		其他
一、上年年末余额	293,791,140.00	618,474,484.10	-					-119,205,415.23				793,060,208.87
加：会计政策变更												-
前期差错更正												-
二、本年年初余额	293,791,140.00	618,474,484.10	-		-			-119,205,415.23		-	-	793,060,208.87
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	159,707,782.00	1,291,346,888.49	-		-			115,082,209.61		-	-	1,566,136,880.10
（一）净利润								115,082,209.61				115,082,209.61
（二）其他综合收益												-
1．可供出售金融资产公允价值变动净额												-
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响												-
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响												-
4．其他												-
上述（一）和（二）小计								115,082,209.61				115,082,209.61
（三）所有者投入和减少资本	159,707,782.00	1,291,346,888.49										1,451,054,670.49
1.所有者投入资本	159,707,782.00	1,291,346,888.49										1,451,054,670.49
2．股份支付计入所有者权益的金额												-
3．其他												-
（四）利润分配												-
1．提取盈余公积												-
其中：法定盈余公积												-
2．对所有者（或股东）的分配												-
3．其他												-
（五）所有者权益内部结转												-
1．资本公积转增资本（或股本）												-
2．盈余公积转增资本（或股本）												-

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

3．盈余公积弥补亏损										-
4．其他										-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取								-
2．本期使用								-
四、期末余额	453,498,922.00	1,909,821,372.59	-		-		-4,123,205.62	-	-	2,359,197,088.97
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

所有者权益变动表（母公司）

编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司

会企 04 表 金额单位:人民币元

编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司		所有者权益变动表（母公司） 会企04表 金额单位:人民币元	所有者权益变动表（母公司） 会企04表 金额单位:人民币元	所有者权益变动表（母公司） 会企04表 金额单位:人民币元	所有者权益变动表（母公司） 会企04表 金额单位:人民币元	所有者权益变动表（母公司） 会企04表 金额单位:人民币元	所有者权益变动表（母公司） 会企04表 金额单位:人民币元	所有者权益变动表（母公司） 会企04表 金额单位:人民币元	所有者权益变动表（母公司） 会企04表 金额单位:人民币元	所有者权益变动表（母公司） 会企04表 金额单位:人民币元
项目		2013年12月31日
		归属于母公司的所有者权益							少数股 东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	293,791,140.00	618,474,484.10	-				-119,205,415.23			793,060,208.87
加：会计政策变更										-
前期差错更正										-
二、本年年初余额	293,791,140.00	618,474,484.10	-		-		-119,205,415.23	-	-	793,060,208.87
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	159,707,782.00	1,291,346,888.49	-		-		115,082,209.61	-	-	1,566,136,880.10
（一）净利润							115,082,209.61			115,082,209.61
（二）其他综合收益										-
1．可供出售金融资产公允价值变动净额										-
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响										-
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响										-
4．其他										-
上述（一）和（二）小计							115,082,209.61			115,082,209.61
（三）所有者投入和减少资本	159,707,782.00	1,291,346,888.49								1,451,054,670.49
1.所有者投入资本	159,707,782.00	1,291,346,888.49								1,451,054,670.49
2．股份支付计入所有者权益的金额										-
3．其他										-
（四）利润分配										-
1．提取盈余公积										-
其中：法定盈余公积										-
2．对所有者（或股东）的分配										-
3．其他										-
（五）所有者权益内部结转										-
1．资本公积转增资本（或股本）										-

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

2．盈余公积转增资本（或股本）										-
3．盈余公积弥补亏损										-
4．其他										-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取								-
2．本期使用								-
四、期末余额	453,498,922.00	1,909,821,372.59	-		-		-4,123,205.62	-	-	2,359,197,088.97
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

盛屯矿业集团股份有限公司

财务报表附注

2013 年12 月31 日 单位：人民币元

一. 公司基本情况

盛屯矿业集团股份有限公司（原“厦门雄震矿业集团股份有限公司”）（以下简 称“本公司”）经厦门市经济体制改革委员会以厦体改[1992]008 号文及中国人民银 行厦门分行人银[92]179 号文同意，并经国家证券委员会证委发[1993]20 号文确认， 在厦门市电气设备厂（该厂于1975 年由厦门几家企业合并而成）改制的基础上，于 1992 年9 月以社会募集方式组建股份有限公司（名称为厦门市龙舟实业股份有限公 司），发行股票1300 万股（其中700 万股由厦门市电气设备厂净资产折股而成，600 万社会公众股以出售认购表方式发售），股票每股面值人民币1 元，发售价每股人民 币1.70 元，本公司的股本为人民币1300 万元。

1993 年8 月7 日，厦门市体改委厦体改[1993]045 号文同意本公司增资扩股3730 万股，本公司股本变更为人民币5030 万元。1995 年元月，本公司更名为厦门市龙 舟实业（集团）股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会监发审字[1996]第048 号文审核批准和国务院证券 委员会[1993]20 号文确认，本公司发行的A 股股票于1996 年5 月31 日在上海证券 交易所上市。

经1995 年度股东大会决议批准，本公司向全体股东每10 股送2 股并派发现金 红利人民币1.00 元（含税），至此本公司股本增加至人民币6036 万元。

1998 年度，中国宝安集团股份有限公司将其持有的本公司39.76%的股份转让给 深圳市雄震投资有限公司，1999 年本公司变更为厦门雄震集团股份有限公司。

公司股权分置改革方案已经2007 年1 月8 日召开的公司2007 年第一次临时股 东大会暨相关股东会议审议通过。股权分置改革方案为用公司资本公积金向全体流 通股股东定向转赠股本，流通股股东每持有10 股股份将获得5 股的转增股份，即公 司向全体流通股股东单方面定向转增7,560,000 股。股权分置改革方案实施股权登 记日为2007 年1 月18 日，公司股票复牌日为2007 年1 月22 日，至此本公司股本 增加至人民币6792 万元。

根据2007 年第七次临时股东大会暨相关股东会议决议，雄震集团以2007 年6 月30 日股本67,920,000.00 股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日登记 在册的全体股东转增股本，股东每持有10 股流通股将获得1.7 股的转增股份。雄

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

震集团增加股本11,546,400.00 元,全部由资本公积转增。转增后股本增加至人民币 79,466,400.00 元。

2008 年10 月20 日，经厦门市工商行政管理局核准，本公司名称由“厦门雄震 集团股份有限公司”变更为“厦门雄震矿业集团股份有限公司”。

根据2009 年8 月26 日召开的2009 年第三次临时股东大会表决通过的非公开发 行股票的议案，公司以2009 年8 月9 日董事会六届第十五次会议决议确定的发行价 格10.17 元/股非公开发行1,868.24 万股新股，该方案获中国证券监督管理委员会 证监许可[2009]1487 号文核准。定向增发后公司股本增加至人民币9,814.88 万元。 2010 年2 月4 日公司已收到有限售条件股股东以货币缴纳的认股款。

根据2010 年3 月28 日召开的第六届董事会第20 次会议，以及2010 年5 月16 日召开的第六届董事会第二十二次会议决议通过的非公开发行股票的议案，公司以 2010 年5 月16 日董事会六届第二十二次会议决议确定的发行价格10.22 元/股发行 65,068,500.00 股新股，该非公开发行方案获中国证券监督管理委员会证监许可 [2010]1867 号文核准。2010 年12 月24 日公司已收到有限售条件股股东以货币缴纳 的认股款。

2011 年6 月30 日，经厦门市工商行政管理局核准，本公司名称由“厦门雄震矿 业集团股份有限公司”变更为“盛屯矿业集团股份有限公司”。

根据公司2012 年8 月10 日召开的第四次临时股东大会会议及2012 年10 月12 日召开的第五次临时股东大会会议，决定按每10 股转增8 股的比例以资本公积向全 体股东转增股本。公司增加股本130,573,840.00 元,全部由资本公积转增。转增后 本公司股本增加至人民币293,791,140.00 元。

2012 年12 月公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准盛屯矿业集团股份有 限公司向深圳盛屯集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2012〕 1765 号），核准上市公司向深圳盛屯集团有限公司发行71,888,689 股股份收购其 持有的深圳源兴华100%股权，向刘全恕发行87,819,093 股股份收购其持有的埃玛 矿业55%股权。非公开发行后公司股本增加至453,498,922.00 元。

本公司企业法人营业执照注册号为350200100006321，注册资本为人民币 453,498,922.00 元，注册地址 厦门市思明区金桥路101 号办公楼第四层东侧A 区， 法定代表人：陈东，经营范围：1、对矿山、矿山工程建设业的投资与管理；2、批 发零售矿产品、有色金属；3、经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目 录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；4、信息咨询；5、智能 高新技术产品的、销售、服务；6、接受委托经营管理资产和股权。（以上经营范围 涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）。目前，本公司的组织

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

架构如下图所示：

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

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----- Start of picture text -----

战略委员会
股东大会
提名委员会
监事会
薪酬与考核委员会
董事会
审计委员会
投资决策委员会 总裁 风控法务部 审计部
董事会秘书 董事长助理 财务总监 副总裁
董 证 资 会 财 人 矿 行 市 地
秘 券 金 计 管 力 山 政 场 勘
办 事 部 部 部 资 管 部 部 院
务 源 理
部 部 部
盛 上 四
银 埃 风 鑫 三 赤 贵 屯 海 川
鑫 玛 弛 盛 富 峰 州 金 保 办
矿 矿 矿 矿 矿 办 办 属 理 事
业 业 业 业 业 事 事 处
处 处
----- End of picture text -----

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

二.主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1、遵循企业会计准则的声明

本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006 年2 月15 日颁发的企业会计准则及应用指南编制。本公司声明：编制的财务报表符合《企 业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金 流量等财务信息。

2、 财务报表编制基础：财务报表按照国家颁布的从2007年1月1日起执行的 企业会计准则体系及其及其补充规定。

• 3、会计年度：采用公历制，自公历1月1日起至12月31日止。

• 4、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。

• 5、记账基础及计价原则

本公司采用权责发生制记账为基础进行会计确认、计量和报告。在对会计 要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、 公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 6、现金等价物的确定标准

持有期限短（从购买日至到期日不超过三个月）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 7、外币业务核算方法

对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金 额折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即 期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期 汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符合资本化条件的资 产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。资产 负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。

• 8、金融资产和金融负债的核算方法

• （1）金融资产、金融负债的分类

金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负 债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。

• （2）金融工具确认依据和计量方法

①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确 认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的， 终止确认该金融负债或其一部分。

②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入 当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。

③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融 资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：

a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量；

c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况， 使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类 日该金融资产的公允价值。

④本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下 列情况除外：

a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量， 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；

b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使 金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日 该金融负债的账面价值；

c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；

d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务 担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场 利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后 续计量：

• (a)按照或有事项准则确定的金额；

• (b)初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。

⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期 保值有关外，按照下列规定处理：

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价 值变动形成的利得或损失，计入当期损益；

b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币 货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转 出，计入当期损益。

⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外， 在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销 结果计入当期损益。

（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值， 活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获 得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场 的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（4）金融资产的减值准备

期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值 准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重 大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。

主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：①可供出售金融资产能以 公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损 益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包 括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损 益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入 所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。

②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损 失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。

9、金融资产转移的确认与计量

（1）金融资产转移的确认： 企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。 ①企业以不附追索权方式出售金融资产；

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②将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金 融资产的公允价值回购；

③将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断， 该看跌期权是一项重大价外期权。

（2）金融资产转移的计量：

①金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价 及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；

②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体 的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值 进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当 期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累 计额进行分摊后确定。

10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

（1）坏账准备核算方法和计提比例：

①对公司的坏账损失，采用备抵法核算。

②公司董事会认为单项金额重大且账龄时间较长的应收款项作为单项金额 重大的应收款项，其他作为单项金额非重大的应收款项。

③对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生 了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。

④对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起， 按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损 失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失 率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期 应计提的坏账准备。对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。本公司 按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：

账龄	比例(%)
1 年以内	3
1 年——2 年	10
2 年——3 年	20
3 年——4 年	50

5

盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

4 年——5 年	70
5 年以上	100

对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单 位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短 期内无法偿付债务的），以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全 额提取坏账准备。

（2） 坏账的确认标准：

对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资 不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据公司的管理权限，经 股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。

11、 存货核算方法

• （1）公司存货主要包括：原材料、辅助材料、在产品、库存商品、低值易耗

• 品。

（2） 原材料、辅助材料等购进时按实际成本计价，发出或领用按存货发出 采用加权平均法核算。

• （3）低值易耗品购进时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法核算。

• （4）在产品、库存商品发出或领用按加权平均法核算。

• （5）存货盘存采用永续盘存制；

（6）存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行清查时，如确实存在 毁损、陈旧或销售价格低于成本的情况，按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额，在中期期末或年终时提取存货跌价损失准备。

12、 长期股权投资

（1）初始计量

企业合并形成的长期股权投资，按下列方法确认其初始投资成本：

①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与所支付 对价之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。

②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； 如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之 和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，应于发生时计入当期损益；在合并合同或协议中对可能影响合并成 本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成

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本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

除合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资的初始投资成 本的确定：

①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要 支出。

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。

③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投 资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。

④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且 换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产 的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值 不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。

⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值 确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的 差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不 足冲减的部分，记入当期损益。

（2） 后续计量

①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进 行调整。

②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报

价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

• ③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

• （3）投资收益确认

①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投 资收益。

②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位 实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。

③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为 当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外 所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有 者权益的部分按相应比例转入当期损益。

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长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确 认，在以后会计期间不得转回。

13、 投资性房地产

投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地 产。投资性房地产按照成本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。 投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转 换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或 者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值 损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

14、 固定资产及折旧

（1） 固定资产是指使用年限在一年以上，能为企业生产商品、提供劳务、 出租或经营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子仪器仪表、 运输设备及其他设备。

（2）固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接 受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以 非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且 换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。 （3）固定资产折旧计提方法。

固定资产采用直线法计提折旧，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用 年限和预计残值(原值的4%—10%)确定其折旧率。各类折旧率如下：

类 别 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 井巷资产	预计使用年限(年) 年折旧率(%) 20-40 2.25-4.5 10 9 5 18 5 18 按矿石开采量18 元/吨计提维简费	年折旧率(%)

（4）固定资产减值准备

固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固 定资产减值准备按单项资产计提。

当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减 值准备：

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①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；

④已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。

15、在建工程

（1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括 新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定 资产净值。

（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到 预定可使用状态之前发生的借款的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合 格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算 的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

16、无形资产计价及其摊销

（1）无形资产计价

①外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达 到预定用途所发生的实际成本入账；

②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；

③勘探成本发生按发生额暂时先计入无形资产，勘探成本包括收购探矿权、 地质及地理勘测、勘探训练、抽样及挖掘及与商业及技术上可行性研究有关的活 动的成本。如能合理确定勘探资产可投入商业生产，资本化之勘探成本转入无形 资产。如预计不能投入商业生产时，资本化之勘探成本一次计入当期损益。

④企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在 开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：

a.开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生 产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出 售后有足够的技术支持）。

b.该无形资产的开发支出能够可靠的计量。

（2） 摊销方法：使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使 用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。资源储量可预计的 地质成果自相关矿山开始开采时，按照当年矿石开采量占已探明储量比例摊销。 其他在使用寿命期内平均摊销。

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无形资产应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无

形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。

• 17、长期待摊费用摊销政策

长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 18、 借款费用

（1）借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及 因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和 汇兑差额,在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：

①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 （2）资本化金额的确定

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款 当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条 件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出超出专门借款部分的支 出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化的利息 金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入 符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益。

（3）资本化率的确定

①为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； ②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平 均利率。

（4）暂停资本化

若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用， 计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

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（5）停止资本化

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化 19、租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他 的租赁为经营租赁。

（1）经营租赁

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。

（2）融资租赁

按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资 费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的 余额以长期应付款列示。

20、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负 债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

本公司预计负债主要系很可能发生的为其他单位担保而形成的负债。本公司 依照以往的经验对提供担保可能对本公司产生的损失计算预计负债之金额。

21、 职工薪酬

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他 相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系 补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债， 除因解除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资 产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括 养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他

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重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例 且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计 入当期生产成本或费用。

22、股份支付

股份支付，是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担 以权益工具为基础确定的负债的交易。

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结 算的股份支付，按照授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付， 按照公司承担的以股份或者其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计 量。

23、收入确认原则

一般收入确认原则

（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有 权上的主要风险和报酬转移给购买方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量。

（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可 靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定； 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的 金额能可靠地计量时确认为利息收入和使用费收入 矿产品收入确认原则：

在下列条件均能满足时予以确认：

（1）已与购买方签订了销售合同，对货物质量及定价原则等主要条款做了 约定；

（2）公司已按合同要求将产品检验并将产品发出；

（3）购买方已收到货物并进行了检验，双方对检验结果达成了一致意见；

（4）双方已按定价原则确定销售金额，相应销售发票已经开据并交与购货

单位；

• （5）相关的经济利益很可能流入企业；

• （6）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

24、 政府补助

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政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政 府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿 命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿 公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关 递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期 损益。

25、 资产减值

资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日 判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回 金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。

商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进 行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、 确定方法：

（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形 资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生 了减值：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌。

②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资 产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于） 预计金额等。

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⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只 要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项 金额。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去 可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场 的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资 产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处 置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估 计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的， 以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和 折现率等因素。

（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的， 将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧 或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分 摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不得转回。

（4 ）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可 收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为 基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入 是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经 营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。

26、递延所得税资产的确认依据

（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的 初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

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①该项交易不是企业合并；

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来 抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。

（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递 延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转 回。

27、所得税费用的会计处理方法

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税 作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

①企业合并；

②直接在所有者权益中确认的交易或事项。

28、 企业合并

同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并 日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企 业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和 合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值 计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费 用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合 并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和确认为合并 成本，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性

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证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金 额。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本 大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购 买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购 买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债以公允价值列示。

29、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定 被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的 权力。在确定能否控制被投资单位时，考虑公司持有的被投资单位的当期可转换 的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。

本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含50%）以 上，或虽不足50%但有实际控制权的，全部纳入合并范围。

（2）合并财务报表所采用的会计方法

合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号－合并财务报表》的规定，以 母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有 者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。

少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益” 项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合 并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企 业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表。

母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表。

（3）子公司会计政策

控股子公司执行的会计政策与本公司一致。

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30、利润分配：

根据《公司法》和公司章程规定，归属于母公司净利润分配顺序如下：

• （1）弥补以前年度亏损；

• （2）提取法定盈余公积10%；

• （3）根据股东大会决议提取任意盈余公积；

• （4）根据股东大会决议支付普通股股利。

三、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正 （1）会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 （3）会计差错更正事项 无。

四、税项

四、税项
税 种	税 率	纳税依据
1）增值税	17%、6%、4%	矿石销售按17%
2）营业税	5%	房租收入、其它业务收入
3）城市维护建设税	7%	应纳增值税额、营业税额
4）教育费附加	3%	应纳增值税、营业税额
5）所得税	15%、25%	应纳税所得额

本公司及设立在厦门经济特区和深圳经济特区的子公司原享受15%所得税优 惠税率，现按《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的相关规定， 本年按25%税率执行。

本公司子公司锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司主营业务矿产资源开采、选 矿符合《产业结构调整指导目录》，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关 于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202 号）和《国家税务总局 关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47 号） 规定，2011 年3 月22 日锡林郭勒盟国家税务局以《锡林郭勒盟国家税务局关于 锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司享受企业所得税优惠政策的批复》（锡国税函 [2011]17 号）文批复，公司2010 年度企业所得税可享受减按15%的优惠税率缴 纳企业所得税；根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开 发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）及国家税务总局关于深入

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实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告（国家税务总局公告2012 年第 12 号）的规定，经锡林郭勒盟国家税务局及西乌珠穆沁旗国家税务局同意银鑫矿 业2013 年度按15%缴纳企业所得税。

本期新纳入合并报表范围子公司兴安埃玛矿业有限公司主营业务矿产资源 开采勘探，根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问 题的公告》（总局公告2012 年第12 号）《财政部、海关总署、国家税务总局关于 深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）及国家 发改委《产业结构调整指导目录（2005 年本）》的相关规定，埃玛矿业符合产业 结构调整目录的要求。经内蒙古科尔沁右前旗国税局确认同意自2012 年起享受 减按15％的税率征收企业所得税。

五、合并会计报表的编制范围

公司投资控股且正常经营的子公司全部纳入合并范围，编制合并报表时内部 重大的交易和往来余额全部抵消。本公司投资的公司明细如下：

A.本公司的子公司概况列示如下：

（1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司

	公 司 名 称		注册地	注册资本		实际 投资额		持股比 例		主 营 业 务		是否 合并
深圳市鹏科 兴实业有限 公司			深圳市	680 万元	570 万元			60.17%	兴办实业（具体项目另 行申报）；电子产品、电 子元器件、计算机软件 技术开发与销售，信息 咨询（不含专营、专控、 专卖商品及限制项目）			是
深圳市源兴 华矿产资源 投资有限公 司			深圳市	6800 万	65,850.04 万元			100%	矿业投资（具体投资项 目另行审批），经济信息 咨询（不含人才中介服 务及限制项目），国内贸 易			是

（2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

	公 司 名 称		注册地	注册资本		实际 投资额		持股 比例		主 营 业 务		是否 合并
盛屯金属有 限公司			厦门市	30,000 万元	30,000.00 万元			100%	批发零售矿产品（国家 专控除外）、机电产品、 家电及电子产品、纺织 品、建筑材料、工艺品、 日用品。			是

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

深圳市智网 通技术有限 公司	深圳市	2,000 万元	1,800.00 万元	90%	法律、法规禁止的，不 得经营；应经审批的， 未获审批前不得经营； 法律、法规未规定审批 的，企业自主选择经营 项目，开展经营活动。	是
云南玉溪鑫 盛矿业开发 有限公司	云南玉 溪市	500 万元	4,140.00 万元	80%	矿产品、建材、化工产 品、化工原料、五金交 电的批发零售。	是
锡林郭勒盟 银鑫矿业有 限责任公司	内蒙古 锡林郭 勒盟	20,000 万元	60,130.35 万元	100%	矿产资源勘查、开采、 选矿及矿产品经营。	是
克什克腾旗 风驰矿业有 限责任公司	内蒙古 克什克 腾旗	2,200 万元	15,674.50 万元	70%	矿业开发，有色金属采 选、经营。	是
兴安埃玛矿 业有限公司	内蒙古 兴安盟	15,000 万	80,442.29 万元	100%	矿产资源开采、勘探及 矿产品经营。	是

注:①公司已签署了股权转让协议，将深圳鹏科兴实业有限公司60.17%的股 权转让。以上协议已经公司股东会批准。因股权过户手续尚未办理，本年仍将深 圳鹏科兴实业有限公司报表进行了合并。

②2011 年3 月29 日，公司与锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司原股东牛瑞 签订了《关于锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司股权及债权转让合同》，公司以 2,200.00 万元人民币的价格受让了牛瑞持有的银鑫矿业公司5%的股权，并以原 价2,248.98 万元价格受让了牛瑞享有的银鑫矿业公司的债权余额。银鑫矿业公 司于2011 年6 月13 日办理完成工商变更登记手续后，公司持有银鑫矿业公司 77%的股权。2012 年9 月，公司受让了内蒙古自治区第十地质矿产勘查开发院、 内蒙古地质矿产（集团）有限责任公司分别持有的银鑫矿业公司9%、14%股权， 并办理了工商登记手续，至此公司持银鑫矿业公司100%的股权。公司2012 年11 月20 日对银鑫矿业公司进行增资，增资后银鑫矿业公司注册资本20,000.00 万 元，公司持股100%。

③2011 年5 月27 日，公司与唐泉、唐纯、唐德仁签署了《厦门雄震矿业集 团股份有限公司增资控股克什克腾旗风驰矿业有限责任公司的协议书》,协议约 定公司通过增资取得克什克腾旗风驰矿业有限责任公司70%控股权,支付给风驰 矿业原股东（唐泉、唐纯、唐德仁）共计人民币11,134.50 万元，作为其放弃 认购增资的补偿款；支付人民币4,540,00 万元对风驰矿业进行溢价增资，增资

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

后注册资本由原先的660.00 万元增加到2,200.00 万元，公司占风驰矿业70% 股权,溢价3,000.00 万元形成风驰矿业资本公积。公司已于2011 年7 月26 日将 收购克什克腾旗风驰矿业有限责任公司70%的股权的工商过户手续已办理完毕。 本公司拥有风驰矿业公司的实际控制权。因此本公司将风驰矿业公司纳入合并范 围。

④公司以发行股份购买资产的方式向刘全恕收购其持有的埃玛矿业55%股 权、向盛屯集团收购其持有的深圳源兴华100%股权。由于深圳源兴华持有埃玛 矿业45%股权，本次收购完成后，盛屯矿业将实际控制埃玛矿业的100%股权。2012 年12 月31 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准盛屯矿业集团股份 有限公司向深圳盛屯集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可 〔2012〕1765 号），核准上市公司向深圳盛屯集团有限公司发71,888,689 股股 份，向刘全恕发行87,819,093 股股份购买相关资产。 2012 年12 月31 日，刘 全恕持有的埃玛矿业55%股权在内蒙古自治区科右前旗工商行政管理局完成股 权变更手续，股权持有人变更为本公司。2013 年1 月5 日，盛屯集团持有的深 圳源兴华100%股权在深圳市市场监督管理局完成股权变更手续，股权持有人变 更为本公司。

⑤本公司本年对子公司厦门大有同盛贸易有限公司增资2 亿元，并于2013 年12 月23 日将其更名为盛屯金属有限公司。

（3）通过投资或设立等方式取得的子公司

	公 司 名 称		注册地		注册资本		实际 投资额		持股 比例		主 营 业 务		是否 合并
厦门雄震信 息技术开发 有限公司			厦门市		4,500 万元	4,500 万元			100%	信息技术开发、咨询； 电子软硬件产品研发、 生产、销售；计算机硬 件及耗材、办公设备租 赁、销售；对矿业、节 能环保业、高新技术产 业的投资及相关技术咨 询和服务；经营各类商 品和技术的进出口，但 国家限定公司经营或禁 止进出口的商品及技术 除外。			是

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

北京盛屯天 宇资产管理 有限公司	北京市	1,000 万元	1,000 万元	100%	许可经营项目：无。一 般经营项目：资产管理； 项目投资。	是
上海盛屯商 业保理有限 公司	上海市	2 亿元	4000 万元	100%	出口保理,国内保理,与 商业保理相关的咨询服 务,信用风险管理平台 开发。	是

北京盛屯天宇资产管理有限公司（以下简称“天宇资产管理公司”）由本公 司与北京东旭阳资产管理有限公司共同投资设立，初始持股52%，投资设立该控 股子公司，主要对本公司发起的参股公司深圳市盛屯股权投资有限公司（以下 简称“深圳投资公司”）及公司后续基金项目进行资产管理，促进深圳投资公司 所投资项目的良性经营发展，为深圳投资公司全体投资者创造可观的收益。为 加强管理公司于2012 年12 月收购了剩余的48%股权，2012 年底持有该公司100% 股权。

根据公司第七届董事会第三十六次会议决议，公司于2013 年12 月投资设 立上海盛屯商业保理有限公司，注册资本2 亿元，第一期投资金额4000 万元。 其中盛屯矿业出资3800 万元，盛屯金属有限公司出资200 万元。

B.本公司未纳入合并范围的公司概况列示如下：

	公 司 名 称		注册地		注册资本		实际 投资额		持股比例		主 营 业 务		是否 合并
北京智友通技 术有限公司			北京市		50 万元		40 万元		80%	法律、法规禁止 的，不得经营； 应经审批的，未 获审批前不得经 营；法律、法规 未规定审批的， 企业自主选择经 营项目，开展经 营活动。		否， 已停止 经营，拟 清算。

C.本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

（1）本期新纳入合并范围的子公司

名称	期末净资产	本期净利润
深圳市源兴华矿产资源投资 有限公司	109,385,501.24	57,514,861.05

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

兴安埃玛矿业有限公司	227,193,698.23	127,843,199.12
上海盛屯商业保理有限公司	40,000,000.00	0.00

D．报告期内发生的同一控制下企业合并

被合并方	属于同一控制 下企 业合并的 判断依据	同一控制的 实际控制人	合并本期期 初至合并日 的收入	合并本期期 初至合并日 的净利润	合并本期期 初至合并日 的经营活动 现金流
深圳市源 兴华矿产 资源投资 有限公司	同属深圳盛屯 集团有限公司 控制	姚娟英 姚雄 杰	0.00	0.00	0.00

同一控制下企业合并的其他说明

本公司以2013 年1 月5 日为合并日，以人民币65,850.04 万元作为合并成 本，取得了深圳市源兴华矿产资源投资有限公司100%的权益。所购股权在合并 日的账面价值总额为人民币79,527,976.11 元。合并日的确定依据：完成工商 变更登记并取得对被合并方控制权之日期。

被合并方资产和负债的账面价值如下:

名称	合并日	上一资产负债表日
资产总额	79,527,976.11	79,527,976.11
负债
权益	79,527,976.11	79,527,976.11

深圳市源兴华矿产资源投资有限公司是通过同一控制下的企业合并取得的子 公司，2012年对其进行追溯调整，导致合并报表项目期初数、上期数发生变化， 变化科目列示如下：

（1）资产负债表相关项目

项目	追溯调整后期初数	原期初数
货币资金	69,540,514.41	69,225,395.78
长期股权投资	186,125,434.38	106,912,576.90
资本公积	675,864,705.08	607,864,705.08
未分配利润	-14,603,776.36	-26,131,752.47
（2）利润表相关项目
项目	追溯调整后上期数	原上期数

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

管理费用	49,231,268.25	49,210,814.35
财务费用	35,045,169.87	35,044,838.07
资产减值损失	4,051,191.88	4,051,552.18
投资收益	10,927,242.21	-3,335,134.69
营业利润	24,693,173.31	10,451,221.81
营业外支出	334,532.31	334,242.31
利润总额	25,696,447.25	11,454,785.75
归属于母公司所有者的净利润	29,737,339.24	15,495,767.82

六.会计报表主要项目注释（合并报表）

1、货币资金

1、货币资金
项 目	期末数			期初数
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
现金	865,744.05		865,744.05	1,059,211.80		1,059,211.80
银行存款	226,245,835.75		226,245,835.75	38,481,302.61		38,481,302.61
其中:人民币	226,245,835.75		226,245,835.75	38,481,302.61		38,481,302.61
美 元	-		-	-		-
港 币	-		-	-		-
其他货币资金	51,932,000.00		51,932,000.00	30,000,000.00		30,000,000.00
合 计	279,043,579.80		279,043,579.80	69,540,514.41		69,540,514.41

• （1）期末其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金及信用证保证金。

• （2）期末货币资金较上期增加301.27%，主要系本期发行债券成功而增加。

2、应收股利

公司名称	期末数	期初数
深圳雄震科技有限公司	575,516.29	575,516.29
合 计	575,516.29	575,516.29

应收股利系原子公司深圳市雄震科技有限公司以前年度分配的股利。

• 3、应收票据

• （1）应收票据分类

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	-	40,500,000.00
商业承兑汇票	-	-
合 计	-	40,500,000.00

期末应收票据较上年变化较大，主要为相应的票据收回所致。

4、应收账款

（1）应收账款种类

种类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 %	金额	比例 %	金额	比例 %	金额	比例 %
单项金额重大 的	-	-	-	-	-	-	-	-
单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的	128,396,451.74	100	10,998,882.45	100	28,014,488.93	100	6,306,517.16	100
其他不重大的	-	-	-	-	-	-	-	-
合计	128,396,451.74	100	10,998,882.45	100	28,014,488.93	100	6,306,517.16	100

（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账 款按账龄分析法计提坏账准备，计提金额如下：

账 龄	期末数	期末数	期末数	金 额 比例% 坏账准备 17,952,438.53 64.09 538,573.16 259,130.43 0.92 25,913.04 5,071,899.37 18.10 1,014,379.87 - - - 11,231.70 0.04 7,862.19 4,719,788.90 16.85 4,719,788.90 28,014,488.93 100 6,306,517.16 期初数	金 额 比例% 坏账准备 17,952,438.53 64.09 538,573.16 259,130.43 0.92 25,913.04 5,071,899.37 18.10 1,014,379.87 - - - 11,231.70 0.04 7,862.19 4,719,788.90 16.85 4,719,788.90 28,014,488.93 100 6,306,517.16 期初数
	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%
一年以内	116,106,313.13	90.43	3,483,189.39	17,952,438.53	64.09
一至二年	2,487,209.51	1.94	248,720.95	259,130.43	0.92
二至三年	9.13	0.00	1.83	5,071,899.37	18.10
三至四年	5,071,899.37	3.95	2,535,949.68	-	-
四至五年	-	-	-	11,231.70	0.04
五年以上	4,731,020.60	3.68	4,731,020.60	4,719,788.90	16.85
合 计	128,396,451.74	100	10,998,882.45	28,014,488.93	100

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

（3）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	占期末余 额比例%	账龄	款项内容 货款 货款 货款 货款 货款
包钢（集团）公司物资供应公司	非关联方	36,097,909.69	28.11	1年以内
唐山市天骏机械设备有限公司	非关联方	14,495,892.31	11.29	1年以内
山金瑞鹏（上海）贸易有限公司	非关联方	13,878,215.85	10.81	1年以内
赤峰云铜有色金属有限公司	非关联方	11,864,881.86	9.24	1年以内
大连华圩贸易有限公司	非关联方	9,846,408.40	7.67	1年以内
合 计		86,183,308.11	67.12

• (4）应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。

• (5）本期应收账款较上期增加358.32%，主要系子公司盛屯金属公司贸易量

• 增加导致相应应收账款增加。

5、预付款项

（1）账龄结构

（1）账龄结构
账 龄	期末数					期初数
	金 额			比例%		金 额		比例%
一年以内	134,985,685.15			77.15		148,098,233.84		97.16
一至二年	32,786,446.42			18.74		899,956.78		0.59
二至三年	1,525,786.32			0.87		2,480,000.00		1.63
三年以上	5,671,770.58			3.24		944,529.44		0.62
合 计	174,969,688.47			100		152,422,720.06		100
（2）预付账款金额前五名单位情况
单位名称		与本公司 关系	金额		占期末余 额比例%		账龄		款项内容
西宁华旺商贸有限责任公司		非关联方	70,000,000.00		40.01		1年以内		货款
包头市富焱矿产品有限公司		非关联方	41,816,372.89		23.90		1年以内		货款
包头市迪泰矿业有限责任公司		非关联方	25,660,310.61		14.67		1年以内、1-2年		货款
赤峰建筑第四工程有限公司		非关联方	9,202,969.00		5.26		1年以内		工程款
赤峰-周云龙		非关联方	4,291,477.19		2.45		1年以内		工程款
合 计			150,971,129.69		86.28

• （3）预付款项中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。

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• （4）公司账龄在一年以上的预付账款主要为预付的工程款。

• 6、其他应收款

（1）其他应收款种类

种类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 %	金额	比例 %	金额	比例 %	金额	比例 %
单项金额重大 的	-	-	-	-	-	-	-	-
单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的	29,240,967.83	100	8,549,349.90	100	30,340,255.98	100	9,575,861.25	100
其他不重大的	-	-	-	-	-	-	-	-
合计	29,240,967.83	100	8,549,349.90	100	30,340,255.98	100	9,575,861.25	100

• （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收 款按账龄分析法计提坏账准备，计提金额如下：

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
一年以内	18,021,182.30	61.63	540,635.46	9,449,459.29	31.14	283,483.78
一至二年	2,220,280.14	7.59	222,028.01	11,143,107.54	36.73	1,114,310.75
二至三年	464,021.37	1.59	92,804.27	520,883.90	1.72	104,176.78
三至四年	519,533.42	1.78	259,766.71	1,924,450.50	6.34	962,225.25
四至五年	1,939,450.50	6.63	1,357,615.35	635,633.54	2.10	444,943.48
五年以上	6,076,500.10	20.78	6,076,500.10	6,666,721.21	21.97	6,666,721.21
合 计	29,240,967.83	100	8,549,349.90	30,340,255.98	100	9,575,861.25

（3）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	占期末余 额比例%	账龄	款项内容
尤溪县三富矿业有限公司	参股公司	13,491,942.80	46.14	1年内、1-2年	往来款
兴安盟国土环境治理保证金	非关联方	827,143.00	2.83	1-2年	保证金
克什克腾旗国土资源局	非关联方	814,615.00	2.79	1年以下	保证金
矿产资源保证金	非关联方	776,000.00	2.65	2-3年、4-5年	保证金
金元证券有限公司	非关联方	500,000.00	1.71	3-4年、4-5年	往来款
合 计		16,409,700.80	56.12

（4）其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款 项。

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

（5）公司本年度对其他应收款中的部分账龄在五年及五年以上且多次催收 均未收回的款项，鉴于以上款项已无收回可能性，经集团管理层经营会议审批予 以核销, 核销总金额为1,176,165.51 元。

7、存 货

（1）存货分类

项 目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	金 额	跌价准备	存货净额	金 额	跌价准备	存货净额
原材料	8,495,183.60	619,489.25	7,875,694.35	5,245,180.82	542,008.95	4,703,171.87
包装物			-	79,588.95		79,588.95
低值易耗品	101,541.99		101,541.99	103,778.77		103,778.77
库存商品	22,709,517.19	1,687,645.32	21,021,871.87	2,420,901.60	1,503,672.48	917,229.12
在途商品			-	49,789.52		49,789.52
在产品	1,507,939.11	1,155,834.57	352,104.54	1,531,480.02	1,020,702.86	510,777.16
半成品	5,415,644.03		5,415,644.03	768,799.53	-	768,799.53
合 计	38,229,825.92	3,462,969.14	34,766,856.78	10,199,519.21	3,066,384.29	7,133,134.92

（2）存货跌价准备情况

项目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货跌价准备的 原因	本期转回金额占该项存 货期末余额的比例
原材料	成本高于其可变现净值	-	-
库存商品	成本高于其可变现净值	-	-
在产品	成本高于其可变现净值	-	-

（3）期末存货账面余额较期初增加较大，主要系盛屯金属有限公司贸易量增 加所致。

8. 持有至到期投资

8. 持有至到期投资
债券种类	面值	期初数	期末数
电力债券	-	11,285.43	11,285.43

9、长期股权投资

A、长期股权投资：

27

盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

项 目	期初数	期初数	本期增加	本期减少	期末数	期末数
	金额	减值准备			金额	减值准备
对子公司投资	94,544.75	-	-	-	94,544.75	-
对联营企业投资	46,307,891.15	-	1,591,862.07		47,899,753.22	-
其他股权投资	139,722,998.48	-		79,212,857.48	60,510,141.00	-
合 计	186,125,434.38	-	1,591,862.07	79,212,857.48	108,504,438.97	-

B、股权投资明细如下：

被投资单位名称	投资金额	期末数	在被投资 单位持股 比例(%)	在被投资 单位表决 权比例(%)	在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的	核算方法
深圳雄震科技有限公司	51,563,500.00	-	39.00	39.00	-	权益法
尤溪三富矿业有限公司	63,310,217.50	47,899,753.22	38.00	38.00	-	权益法
厦门银行	210,141.00	210,141.00	0.00	0.00	-	成本法
深圳雄震自动设备有限公司	300,000.00	300,000.00	2.53	2.53	-	成本法
北京智友通技术有限公司	400,000.00	94,544.75	80.00	80.00	-	成本法
深圳市盛屯股权投资有限公司	60,000,000.00	60,000,000.00	14.29	14.29	-	成本法
合 计	175,783,858.50	108,504,438.97	-	-	-	-

注：子公司北京智友通技术有限公司停业拟清算，因此本期未将其报表合

并。

（1）股权投资本期增加主要为：

根据取得投资时三富矿业销售前期存货固定资产、无形资产的公允价值为 基础，期末确认投资收益时进行了相关摊销，对三富矿业净利润进行调整后确认 投资收益1,591,862.07 元。

（2）长期股权投资本期减少数主要为：

期初对同一控制下的企业源兴华进行追溯调整，增加对兴安埃玛长期股权 投资金额为79,212,857.48 元，本期兴安埃玛矿业有限公司已纳入合并报表范围 进行抵销因而减少长期股权投资。

（3）期末未发现长期股权投资存在减值的情况。

（4）公司已签署了股权转让协议，将深圳市雄震科技有限公司39%的股权 转让给魏剑辉。以上协议已经公司股东会批准。因股权查封，过户手续尚未办 理。

10、投资性房地产

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
原值	5,133,741.93	-	-	5,133,741.93
房屋、建筑物	5,133,741.93	-	-	5,133,741.93
累计折旧	2,149,750.84	123,209.76	-	2,272,960.60
房屋、建筑物	2,149,750.84	123,209.76	-	2,272,960.60
账面净值	2,983,991.09	-123,209.76	-	2,860,781.33
房屋、建筑物	2,983,991.09	-123,209.76	-	2,860,781.33
减值准备	-	-	-	-
房屋、建筑物	-	-	-	-
账面价值	2,983,991.09	-123,209.76	-	2,860,781.33
房屋、建筑物	2,983,991.09	-123,209.76	-	2,860,781.33

2013 年计提折旧额123,209.76 元。公司投资性房地产按成本法计量。

11、固定资产

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

项目	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末余额
原值
其中：房屋建筑物	137,839,601.22	42,537,092.72			180,376,693.94
机器设备	69,137,463.57	33,849,034.03		314,297.64	102,672,199.96
运输工具	14,388,940.85	3,557,189.77		-	17,946,130.62
电子设备	5,630,184.81	4,124,294.76		-	9,754,479.57
办公设备	861,665.43	19,618.82		615,247.69	266,036.56
井巷资产	169,237,813.35	125,445,250.93		16,000.00	294,667,064.28
合计	397,095,669.23	209,532,481.03		945,545.33	605,682,604.93
累计折旧	其中：本期新增		本期计提
其中：房屋建筑物	25,341,656.48	1,299,869.21	5,435,399.81		32,076,925.50
机器设备	37,497,975.68	1,320,895.01	6,461,553.12		45,280,423.81
运输工具	8,715,024.48	702,455.09	1,502,863.91		10,920,343.48
电子设备	3,845,907.60	1,518,922.78	2,235,998.79		7,600,829.17
办公设备	667,116.86	2,207.66	65,092.92	632,223.53	102,193.91
井巷资产	23,765,475.81	2,327,391.36	9,147,481.66		35,240,348.83
合计	99,833,156.91	7,171,741.11	24,848,390.21	632,223.53	131,221,064.70
减值准备
其中：房屋建筑物	-		-	-	-
机器设备	5,112,494.95			-	5,112,494.95
运输工具	-		-	-	-
电子设备	-		-	-	-
办公设备	-		-	-	-
井巷资产	-		-	-	-
合计	5,112,494.95		-	-	5,112,494.95
固定资产账面净值
其中：房屋建筑物	112,497,944.74				148,299,768.44
机器设备	26,526,992.94				52,279,281.20
运输工具	5,673,916.37				7,025,787.14
电子设备	1,784,277.21				2,153,650.40
办公设备	194,548.57				163,842.65
井巷资产	145,472,337.54				259,426,715.45
净值	292,150,017.37		-	-	469,349,045.28

（ 1 ）截止 2013 年 12 月 31 日固定资产计提的折旧金额为24,848,390.21

元。

（ 2 ）本公司无固定资产抵押给银行作为抵押借款之用。

（ 3 ）本公司的固定资产减值准备主要为计提的售卡机等相关资产减值准备。

• 12、在建工程

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

项目名称	期初	本期增加	本期减少	期末余额
井巷工程		37,685,938.55	29,813,290.26	7,872,648.29
尾矿坝		216,726.91	172,224.93	44,501.98
合 计		37,902,665.46	29,985,515.19	7,917,150.27

注:本期由在建工程转入固定资产的金额为29,985,515.19 元。

13、无形资产

（1）无形资产情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
原值	995,549,295.89	1,378,548,929.67	-	2,374,098,225.56
采矿权	900,948,935.53	1,359,653,645.82		2,260,602,581.35
探矿权	74,422,231.85	942,809.72		75,365,041.57
土地使用权	20,095,724.55	17,645,892.91		37,741,617.46
计算机软件	82,403.96	306,581.22		388,985.18
其他		-		-
累计摊销	43,772,397.03	65,219,369.54	-	108,991,766.57
采矿权	42,216,515.08	64,235,540.06		106,452,055.14
探矿权	-	-		-
土地使用权	1,520,345.01	937,269.79		2,457,614.80
计算机软件	35,536.94	46,559.69		82,096.63
其他		-		-
减值准备	-	-	-	-
净值	951,776,898.86	1,313,329,560.13	-	2,265,106,458.99
采矿权	858,732,420.45	1,295,418,105.76	-	2,154,150,526.21
探矿权	74,422,231.85	942,809.72	-	75,365,041.57
土地使用权	18,575,379.54	16,708,623.12	-	35,284,002.66
计算机软件	46,867.02	260,021.53	-	306,888.55
其他	-	-	-	-

（2）本期无形资产较上期增加130.83%，主要系合并兴安埃玛矿业有限公 司而增加。本期无形资产累计摊销增加数包含本期摊销金额金额为 47,845,649.78 元。

（3）期末未发现无形资产存在减值情况。

14、长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加	本期摊销	期末余额
办公楼装修	553,158.29		195,232.32	357,925.97
矿区公路及配电	3,816,826.41	149,780.00	922,614.57	3,043,991.84
草场及土地补偿费	1,537,774.05		161,894.20	1,375,879.85
土地复垦费	129,269.31		104,497.56	24,771.75
合计	6,037,028.06	149,780.00	1,384,238.65	4,802,569.41

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

15、商誉

15、商誉
被投资单位名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
深圳智网通技术公司	1,565,045.22	-	-	1,565,045.22
云南玉溪鑫盛矿业开发有限公司	5,517,358.57	-	-	5,517,358.57
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司	46,435,631.27	-	-	46,435,631.27
克什克腾旗风驰矿业有限责任公司	28,178,282.02	-	-	28,178,282.02
兴安埃玛矿业有限公司		311,185,324.09		311,185,324.09
合 计	81,696,317.08	311,185,324.09	-	392,881,641.17

商誉本期增加系合并埃玛矿业形成。本期非同一控制下企业合并埃玛矿业公

司，根据新会计准则的相关规定，本公司将2014 年1 月5 日确定为合并日。合 并日埃玛矿业公司可辨认资产公允价值合计为148,636.06 万元，负债公允价值 合计33,494.65 万元，净资产价值115,141.41 万元，本公司将收购股权款高于 埃玛矿业公司净资产价值的部分确认为商誉，金额为31,118.53 万元。

商誉为非同一控制下企业投资形成的商誉,期末经测试，未发现存在减值的 情况。

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税资产

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	19,548,232.35	4,887,058.18	15,882,378.41	3,970,594.60
存货跌价准备	3,462,969.14	865,742.28	3,066,384.29	766,596.07
固定资产减值准备	1,120,475.95	280,118.99	1,396,238.02	349,059.51
可抵扣亏损	135,093,785.04	33,773,446.26	90,241,143.60	22,560,285.90
合计	159,225,462.48	39,806,365.71	110,586,144.32	27,646,536.08

递延所得税资产为资产账面价值与资产计税基础的差异产生。本期增加部分系 计提坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备及未来可弥补亏损增加，递延 所得税资产相应增加形成的。

（2）递延所得税负债

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产及无形资产评估增值	1,867,525,360.04	466,881,340.01	589,644,607.80	147,411,151.95
合计	1,867,525,360.04	466,881,340.01	589,644,607.80	147,411,151.95

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递延所得税负债系公司将云南玉溪鑫盛矿业、锡林郭勒盟银鑫矿业、克什克 腾旗风驰矿业以及兴安埃玛矿业有限公司纳入合并范围，将其报表按公允价值进 行了调整，并按公允价值作为基础计提折旧及摊销,调整后公司相关资产账面价 值大于资产计税基础，以此计算得出的递延所得税负债。

17、资产减值准备

项目	期初余额	本期增加数	本期减少数	本期减少数	本期减少数	期末余额
			因资产价值 回升转回数	其他原因转 出数	合计
坏帐准备	15,882,378.41	4,842,019.45	-	1,176,165.51	1,176,165.51	19,548,232.35
其中：应收账款	6,306,517.16	4,692,365.29	-	-	-	10,998,882.45
其他应收款	9,575,861.25	149,654.16	-	1,176,165.51	1,176,165.51	8,549,349.90
存货跌价准备	3,066,384.29	396,584.85	-	-	-	3,462,969.14
其中：库存商品	1,503,672.48	183,972.84	-	-	-	1,687,645.32
原材料及在产品	1,562,711.81	212,612.01	-	-	-	1,775,323.82
固定资产减值准备	5,112,494.95	-	-	-	-	5,112,494.95
其中：机器设备	5,112,494.95		-	-	-	5,112,494.95
合 计	24,061,257.65	5,238,604.30	-	1,176,165.51	1,176,165.51	28,123,696.44

注：本期因核销了其他应收款1,176,165.51 元,相应转出坏账准备1,176,165.51 元。本期增加数包含埃玛期初坏账准备金47,389.15 元。

18、短期借款

（1）短期借款分类

借款性质	期初数	本期增加	本期减少	期末数
保证借款	161,500,000.00	290,000,000.00	331,500,00.00	120,000,000.00
质押借款
合 计	161,500,000.00	290,000,000.00	331,500,00.00	120,000,000.00

• （2）期末银行保证借款120,000,000.00 元系由本公司为子公司厦门雄震信 息技术开发有限公司和盛屯金属有限公司提供保证借款。

• （3）期末本公司无已到期但尚未偿还的短期借款。

19、应付票据

项 目 期末数 期初数

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

银行承兑汇票			195,630,000.00	57,000,000.00
商业承兑汇票			20,000,000.00
	合	计	215,630,000.00	57,000,000.00

注: 本期应付票据期末余额内包含开具给银鑫矿业的商业承兑汇票 20,000,000.00 元和信用证25,700,000.00 元，银鑫矿业收到后，已将其全部 贴现。

20、应付账款

（1）账龄分析

账 龄	期末数	期末数	期初数	期初数
	金 额	比例%	金 额	比例%
一年以内	23,605,151.06	76.58	10,701,259.55	62.41
一至二年	585,261.17	1.90	1,969,018.85	11.49
二至三年	2,098,441.85	6.81	210,401.57	1.23
三年以上	4,533,487.20	14.71	4,263,416.92	24.87
合 计	30,822,341.28	100	17,144,096.89	100

• （2）应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。

• （3）应付账款期末较期初增加较大，系本期采购货物增加所致。

21、预收款项

（1）账龄分析

账 龄	期末数	期末数	期初数	期初数
	金 额	比例%	金 额	比例%
一年以内	2,269,236.30	88.39	2,312,699.64	90.38
一至二年	51,938.81	2.02	246,140.58	9.62
二至三年	246,140.58	9.59	-	-
三年以上	-	-	-	-
合 计	2,567,315.69	100.00	2,558,840.22	100.00

• （2）预收款项中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。

22、应付股利

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股东类别	期末数	期初数
法人股股东	72,000.00	72,000.00
合 计	72,000.00	72,000.00

23、应交税费

23、应交税费
税 项	期末数	期初数
增值税	13,342,495.87	9,749,168.44
营业税	124,896.44	120,384.68
城市建设维护税	488,952.98	517,945.89
教育费附加	469,759.21	365,932.41
房产税	11,788.22	960.00
个人所得税	183,322.39	116,803.68
企业所得税	28,686,427.87	11,467,762.54
印花税	1,106,198.89	683,190.19
地方教育发展费	270,450.10	199,484.65
矿产资源补偿费	1,694,317.61	2,270,571.53
资源税	712,577.58	512,683.22
水利建设基金	69,102.98	55,862.53
其他	40,207.96	40,207.96
合 计	47,200,498.10	26,100,957.72

24、应付职工薪酬

项目	期初	本期增加	本期减少	期末
工资.资金.津贴和补贴	891,083.04	24,792,657.90	23,841,897.21	1,841,843.73
职工福利费	-	567,762.04	567,762.04	-
社会保险费	-	2,421,961.41	2,363,542.22	58,419.19
住房公积金	-	1,101,822.95	1,101,822.95	-
工会经费	-	184,461.11	134,844.67	49,616.44
职工教育经费	-			-
医疗保险	-			-
非货币性福利	-			-
合计	891,083.04	29,068,665.41	28,009,869.09	1,949,879.36

注：应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款。

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25、其他应付款

（1）账龄分析

账 龄	期末数	期末数	期初数	期初数
	金 额	比例%	金 额	比例%
一年以内	8,898,247.82	11.01	129,093,560.25	79.91
一至二年	49,629,784.33	61.43	29,935,773.97	18.53
二至三年	20,540,468.22	25.42	1,213,586.05	0.75
三至四年	1,213,586.05	1.50	835,909.20	0.52
四至五年	35,909.20	0.04	37,433.00	0.02
五年以上	473,174.92	0.60	435,741.92	0.28
合 计	80,791,170.54	100	161,552,004.39	100

• （2）其他应付款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。

26、 应付利息

26、 应付利息
类别	期末数	期初数
信托融资利息	18,237,333.34	19,417,708.34
债券利息	844,444.44
合计	19,081,777.78	19,417,708.34

27、应付债券

27、应付债券
项目类别	期末数	期初数
公司债券	200,000,000.00
合 计	200,000,000.00	-

28、长期应付款

28、长期应付款
项目类别	期末数	期初数
信托融资	240,000,000.00	250,000,000.00
合 计	240,000,000.00	250,000,000.00

本公司2011 年通过中航信托股份有限公司发起设立单一财产信托融资人民 币 2.5 亿元，期限为5 年，公司提供股权质押担保和保证担保，质押物为公司 拥有的锡林郭勒盟矿业有限责任公司72%的股权，保证人为深圳盛屯集团有限公 司（原“深圳雄震集团有限公司”）。信托投资利率为10.35%（信托期限内遇中 国人民银行同期贷款利率调整同期贷款基准利率，则按中国人民银行3－5 年贷 款基准利率上浮50%）。

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

29、股 本

29、股 本
项 目	期初数	本次变动增减（+，-）					期末数
		发行	送股	公积金 转股	其他	小计
一、尚未流通股份	-	-			-	-
1、发起人股份	-				-		-
其中：境内法人持有股份	-	-			-	-	-
2、非发起人股份	150,751,620.00	159,707,782.00			-150,751,620.00	8,956,162.00	159,707,782.00
其中：国有法人持有股份	-	-			-	-	-
尚未流通股份合计	150,751,620.00	159,707,782.00			-150,751,620.00	8,956,162.00	159,707,782.00
二、已流通股份	-	-			-	-	-
境内上市的人民币普通股	143,039,520.00	-			150,751,620.00	150,751,620.00	293,791,140.00
已流通股份合计	143,039,520.00	-			150,751,620.00	150,751,620.00	293,791,140.00
三、股份总额	293,791,140.00	159,707,782.00			-	159,707,782.00	453,498,922.00

公司于2007 年1 月完成股权分置改革，用公司资本公积金向全体流通股股东 定向转增股本，流通股股东每持有10 股股份获得5 股的转增股份，即公司向全 体流通股股东单方面定向转增7,560,000 股。至此本公司股本增加至人民币 6,792 万元。股本经厦门会计师事务所以厦会股验[96]08 号验资报告验证在案。

根据2007 年第七次临时股东大会暨相关股东会议决议，公司以2007 年6 月30 日股本67,920,000.00 股为基数，用资本公积金向全体股东转增股本，股 东每持有10 股流通股获得1.7 股的转增股份。共增加股本11,546,400.00 元, 全部由资本公积转增。转增后股本增加至人民币79,466,400.00 元。

根据股东会议审议通过的股权分置改革方案，公司有限售条件的股份 11,919,960.00 股于2009 年上市流通，公司流通股相应增加。

根据2009 年8 月26 日召开的2009 年第三次临时股东大会表决通过的非公 开发行股票的议案，公司以2009 年8 月9 日董事会六届第十五次会议决议确定 的发行价格10.17 元/股非公开发行1,868.24 万股新股，该方案获中国证券监督 管理委员会证监许可[2009]1487 号文核准。定向增发后公司股本增加至人民币 9,814.88 万元。2010 年2 月4 日公司已收到有限售条件股股东以货币缴纳的认 股款。

根据公司2010 年3 月28 日召开的第六届董事会第二十次会议与2010 年5 月16 日召开的第六届董事会第二十二次会议决议通过的非公开发行股票的议 案，决定以2010 年5 月16 日董事会六届第二十二次会议决议确定的发行价格 10.22 元/股，该非公开发行65,068,500.00 股新股方案获中国证券监督管理委 员会证监许可[2010]1867 号文核准。2010 年12 月24 日公司已收到有限售条件

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

股股东以货币缴纳的认股款。

根据公司2012 年8 月10 日召开的第四次临时股东大会会议及2012 年10 月 12 日召开的第五次临时股东大会会议，决定按每10 股转增8 股的比例以资本公 积向全体股东转增股本。公司增加股本130,573,840.00元,全部由资本公积转增。 转增后本公司股本增加至人民币293,791,140.00 元。

2012 年12 月31 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准盛屯矿业 集团股份有限公司向深圳盛屯集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监 许可〔2012〕1765 号），核准上市公司向深圳盛屯集团有限公司发行71,888,689 股股份收购其持有的深圳源兴华100%股权，向刘全恕发行87,819,093 股股份收 购其持有的埃玛矿业55%股权。2013 年1 月5 日非公开发行后公司股本增加至 453,498,922.00 元。

30、资本公积

30、资本公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	675,864,705.08	1,291,346,888.49	79,527,976.11	1,887,683,617.46
其它资本公积	-	-	-	-
合 计	675,864,705.08	1,291,346,888.49	79,527,976.11	1,887,683,617.46

本期增加主要系本期非公开发行购买股权股本溢价，本期减少主要为期初追溯深 圳源兴华本期已纳入合并报表范围相应调整减少资本公积。

31、未分配利润

项 目	期末数	期初数
年初未分配利润	-14,603,776.36	-44,341,115.60
本期归属母公司股东的净利润	106,106,313.85	29,737,339.24
盈余公积补亏	-	-
其他转入		-
可供分配利润	91,502,537.49	-14,603,776.36
利润分配		-
其中：1、转作股本的普通股股利	-	-
2、提取法定盈余公积		-
3、分配普通股股利	-	-
年末未分配利润	91,502,537.49	-14,603,776.36

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

32、营业收入、营业成本

（1）营业收入

项目	本期数	上期数
营业收入	2,037,571,371.15	1,369,415,329.25
其中：其他业务收入	869,541.24	354,857.64
营业成本	1,761,466,638.78	1,263,397,339.29
其中：其他业务成本	123,209.76	61,604.88

（2）主营业务（分行业）

行业名称	本期数	本期数	上期数	上期数
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
有色金属采选业务	335,929,009.90	78,262,235.43	116,650,058.50	46,390,075.47
综合贸易业务	1,698,527,536.99	1,683,081,193.59	1,246,347,094.28	1,216,945,658.94
咨询服务	2,245,283.02		6,029,130.80
其他	869,541.24	123,209.76	389,045.67	61,604.88
合计	2,037,571,371.15	1,761,466,638.78	1,369,415,329.25	1,263,397,339.29

（3）主营业务（分产品）

产品名称	本期数	本期数	上期数	上期数
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
自产矿产品	335,929,009.90	78,262,235.43	116,650,058.50	46,390,075.47
矿产品贸易	95,793,389.55	90,668,294.06	178,848,234.38	164,855,388.32
大宗金属商品贸易	1,480,226,731.12	1,476,184,038.28	822,751,466.92	822,025,168.55
基础资源产品	116,083,505.06	112,565,623.72	191,466,862.02	185,890,156.95
IT设备及技术服务	6,423,911.26	3,663,237.53	53,280,530.96	44,174,945.12
咨询服务	2,245,283.02		6,029,130.80
其他	869,541.24	123,209.76	389,045.67	61,604.88
合计	2,037,571,371.15	1,761,466,638.78	1,369,415,329.25	1,263,397,339.29

（4）2013 年营业收入较上年同期增长48.79%，主要系子公司盛屯金属公司

矿石类综合贸易及金属贸易业务增长。

• （5）公司前五名客户的营业收入情况

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
上海东菱实业有限公司	687,484,485.61	33.74
北京中科电工贸有限公司	354,873,597.48	17.42
上海盟尊铜业有限公司	170,992,530.10	8.39
路易达孚（上海）商贸有限公司	84,992,261.51	4.17
青海浏阳鑫达有色金属有限公司	83,091,148.25	4.08
合计	1,381,434,022.95	67.80

33、营业税金及附加

33、营业税金及附加
项目	本年金额	上年金额
营业税	35,767.42	193,981.58
城建税	1,419,560.20	1,180,672.76
教育费附加	1,557,764.61	655,137.44
资源税	5,281,205.29	1,420,703.51
地方教育发展费	1,038,006.14	435,009.80
其他		38,923.77
合计：	9,332,303.66	3,924,428.86

34、管理费用

34、管理费用
项目	本期数	上期数
管理人员薪酬	22,649,673.69	15,494,971.99
折旧及摊销	54,518,722.42	15,802,191.97
税费	3,244,973.67	4,150,931.13
差旅费	3,270,954.38	2,782,561.92
业务费	3,004,979.18	2,680,063.55
办公费	710,222.82	1,070,182.43
车辆及交通费用	2,690,723.77	1,229,191.44
专业服务及咨询费用	3,484,733.96	1,172,257.00
物料消耗	420,697.58	362,940.21
环保费用	443,877.09	659,545.00
保险费用	72,076.32	289,573.35
水电费	832,530.80	236,048.27
信息披露费、广告费	224,168.00	419,126.00
其他	7,822,049.54	1,029,349.09
租赁费	2,891,241.10	1,852,334.90
会议培训费	367,862.27
合计	106,649,486.59	49,231,268.25

注：本期租赁费系公司与子公司北京盛屯天宇公司办公场地租金。

35、财务费用

40

盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

类别	本期数	上期数
利息支出	41,465,906.72	36,508,821.11
减：利息收入	1,202,381.50	2,050,493.76
利息净支出	40,263,525.22	34,458,327.35
汇兑损失	-	-
减：汇兑收益	-	-
汇兑净收益	-	-
金融机构手续	1,537,775.70	586,842.52
资金占用费	-	-
合计	41,801,300.92	35,045,169.87

36、资产减值损失

36、资产减值损失
类别	本期数	上期数
坏账损失	4,794,630.30	2,228,274.19
存货跌价损失	396,584.85	1,197,902.06
长期投资减值损失	-	-
固定资产减值损失	-	625,015.63
其他	-	-
合计	5,191,215.15	4,051,191.88

37、投资收益

37、投资收益
类别	本期数	上期数
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	1,591,862.07	10,893,461.10
处置长期股权投资产生的投资收益
其他投资收益	153,152.26	33,781.11
合计	1,745,014.33	10,927,242.21

注：2013 年投资收益主要是根据取得投资时三富矿业固定资产、无形资产 的公允价值为基础，计提了相关摊销，对三富矿业净利润进行调整后确认的投资 收益。

38、营业外收入

41

盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

	本期数	上期数
1.非流动资产处置利得合计	-	80,901.68
其中:固定资产处置利得	-	80,901.68
无形资产处置利得
2.非货币性资产交易利得
3.债务重组利得
4.政府补助利得	3,000,000.00
5.盘盈利得
6.捐赠利得
7.违约金、滞纳金利得	107,150.00
8.罚款利得	50,400.00	29,070.00
9.现金溢余利得
10.其他利得	86,119.90	1,227,834.57
合计	3,243,669.90	1,337,806.25

注：本期营业外收入增加主要系埃玛矿业收到的政府补助收入。

39、营业外支出

39、营业外支出
类别	本期数	上期数
违约金支出	263,626.26	158,410.81
固定资产净损失	3,500.00	29,038.10
捐赠支出	510,000.00	82,000.00
滞纳金	215.82	52,977.49
其他	1,384,165.94	12,105.91
合计	2,161,508.02	334,532.31

注：本期营业外支出增加主要系母公司其他营业外支出增加所致。

40、所得税费用

（1）所得税费用

（1）所得税费用
类别	本期数	上期数
当期应纳所得税	34,022,510.94	10,924,748.28
递延所得税	-22,820,741.99	-9,393,815.28
合计	11,201,768.95	1,530,933.00

（2）所得税费用与会计利润的关系

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

	盛屯矿业集团股份有限公司2013年财务报表附注
项目	本期数
利润总额	115,957,602.26
纳税调整额	95,810,870.12
应纳税所得额	211,768,472.38
税率	15%、25%
当期所得税费用	33,791,088.11
本年补缴、退回上年所得税费用	231,422.83
按税法及相关规定计算的所得税	34,022,510.94

41、收到的其他与经营活动有关的现金

类别	本期数	上期数
往来款	9,203,087.81	48,690,982.09
补贴收入	3,000,000.00
其他	173,064.54	3,183,630.82
合计	12,376,152.35	51,874,612.91

42、支付的其他与经营活动有关的现金

类别	本期数	上期数
往来款项	20,028,405.13	91,982,673.81
办公费	612,161.85	652,423.34
差旅费	3,190,888.76	2,578,773.42
车辆修理及交通费用	1,717,044.91	1,058,518.36
业务费	2,918,819.68	1,929,918.24
中介机构费用	1,663,644.94	106,932.88
会议培训费	54,649.38	419,126.00
违约金、滞纳金、捐赠支出等	2,145,518.46	942,100.00
其他	4,353,668.45	2,616,206.23
合计	36,684,801.56	102,286,672.28

43、现金流量表补充资料

• （1）现金流量表补充资料

43

盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

	盛屯矿业集团股份有限公司2013年财务报表附
	补充资料 本期数 上期数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 104,755,833.31 24,165,514.25 加：资产减值准备 5,191,215.15 4,051,191.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,971,599.97 17,176,659.25 无形资产摊销 47,845,649.78 11,137,921.95 长期待摊费用摊销 1,384,238.65 1,199,879.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 3,500.00 ‐51,863.58 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） ‐ ‐ 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） ‐ ‐ 财务费用（收益以“－”号填列） 39,414,298.51 36,508,489.31 投资损失（收益以“－”号填列） ‐1,745,014.33 ‐10,927,242.21 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） ‐12,125,538.15 ‐7,481,349.42 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） ‐10,724,356.55 ‐1,912,465.86 存货的减少（增加以“－”号填列） ‐24,869,312.57 1,255,804.43 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） ‐118,510,399.83 96,673,238.41 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 202,456,313.25 ‐125,128,302.43 其他 ‐ 经营活动产生的现金流量净额 258,048,027.19 46,667,475.41 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： ‐ ‐ 债务转为资本 ‐ ‐ 一年内到期的可转换公司债券 ‐ ‐ 融资租入固定资产 ‐ ‐ 3．现金及现金等价物净变动情况： ‐ ‐ 现金的期末余额 227,111,579.80 39,540,514.41 减：现金的期初余额 39,540,514.41 172,551,017.73 加：现金等价物的期末余额 ‐ ‐ 减：现金等价物的期初余额 ‐ ‐ 现金及现金等价物净增加额 187,571,065.39 ‐133,010,503.32
	（2）现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 227,111,579.80 39,540,514.41

44

盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

项 目	期末数	期初数
其中：库存现金	865,744.05	1,059,211.80
可随时用于支付的银行存款	226,245,835.75	38,481,302.61
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的银行承兑汇票
三、期末现金及现金等价物余额	227,111,579.80	39,540,514.41

七、母公司会计报表主要项目注释

1、 应收账款

• （1）应收账款种类

种类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 %	金额	比例 %	金额	比例 %	金额	比例 %
单项金额重大 的	-	-	-	-	-	-	-	-
单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的	2,671,681.30	100	1,350,840.65	100	2,671,681.30	100	558,336.26	100
其他不重大的	-	-	-	-	-	-	-	-
合计	2,671,681.30	100	1,350,840.65	100	2,671,681.30	100	558,336.26	100

（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款按

账龄分析法计提坏账准备，计提金额如下：

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
一年以内
一至二年
二至三年				2,641,681.30	98.88	528,336.26
三至四年	2,641,681.30	98.88	1,320,840.65
四至五年
五年以上	30,000.00	1.12	30,000.00	30,000.00	1.12	30,000.00
合 计	2,671,681.30	100.00	1,350,840.65	2,671,681.30	100.00	558,336.26

2、其他应收款

（1）其他应收款种类

种类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 %	金额	比例 %	金额	比例 %	金额	比例 %
单项金额重大的	-	-	-	-	-	-	-	-
单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的	274,833,566.98	100	5,153,118.62	100	223,729,921.89	100	6,833,415.12	100
其他不重大的	-	-	-	-	-	-	-	-
合计	274,833,566.98	100	5,153,118.62	100	223,729,921.89	100	6,833,415.12	100

（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收 款按账龄分析法计提坏账准备，计提金额如下：

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
一年以内	261,620,916.50	95.19	461,475.84	113,953,351.84	50.94	212,032.12
一至二年	656,014.29	0.24	50,601.43	103,618,344.49	46.31	1,060,571.17
二至三年	7,619,733.02	2.77	29,740.04	520,883.90	0.23	104,176.78
三至四年	517,733.42	0.19	258,866.71	222,450.50	0.10	111,225.25
四至五年	222,450.50	0.08	155,715.35	231,604.54	0.10	162,123.18
五年以上	4,196,719.25	1.53	4,196,719.25	5,183,286.62	2.32	5,183,286.62
合 计	274,833,566.98	100	5,153,118.62	223,729,921.89	100	6,833,415.12

公司本年度对其他应收款中的部分账龄在五年及五年以上且多次催收均未收回

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

的款项，鉴于以上款项已无收回可能性，经集团管理层经营会议审批予以核销, 核销总金额为1,176,165.51 元。

3. 持有至到期投资

3. 持有至到期投资
债券种类	期末数	期初数
电力债券	11,285.43	11,285.43

4、长期股权投资

A.长期股权投资

项 目	期初数	期初数	本期增加	本期减少	期末数	期末数
	金额	减值准备			金额	减值准备
对子公司投资	966,082,800.91	-	1,700,923,300.00	-	2,667,006,100.91	-
对联营企业投资	46,307,891.15	-	1,591,862.07		47,899,753.22	-
对合营企业投资	-	-	-	-	-	-
其他股权投资	60,510,141.00	-		-	60,510,141.00	-
合 计	1,072,900,833.06	-	1,702,515,162.07	-	2,775,415,995.13	-

• （1）长期股权投资本期增加数主要为：

公司以以非分开发行股票的方式，向刘全恕收购其持有的埃玛矿业55%股权 （评估价值为80,442.29 万元），向盛屯集团收购其持有的深圳源兴华100%股权 （评估价值为65,850.04 万元）,共计长期股权投资146,292.33 万元

2013 年对子公司盛屯金属有限公司增资20,000.00 万元，增资后盛屯金属 公司注册资本30,000.00 万元，公司持股100%。

2013 年与子公司盛屯金属有限公司共同出资新设成立上海盛屯商业保理有 限公司。公司认缴出资19,000.00 万元，本期出资3800 万元，持股95%；盛屯 金属有限公司认缴出资1,000.00 万元，本期出资200 万元，持股5%。

根据取得投资时三富矿业固定资产、无形资产的公允价值为基础，计提了相 关摊销，对三富矿业净利润进行调整后确认投资收益1,591,862.07 元；

（2）期末未发现长期股权投资存在减值的情况。

B.长期股权投资明细如下

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

被投资单位名称	投资比 例	投资成本	损益调整	其他权 益变动	减值准备	合计
厦门银行		210,141.00	-		-	210,141.00
盛屯金属有限公司	100.00%	300,000,000.00	-		-	300,000,000.00
深圳雄震自动设备有限 公司	2.50%	300,000.00	-	-	-	300,000.00
深圳鹏科兴实业有限公 司	60.17%	2,031,183.62	-	-	-	2,031,183.62
深圳智网通技术有限公 司	90.00%	21,358,947.29	-	-	-	21,358,947.29
云南玉溪鑫盛矿业开发 有限公司	80.00%	39,644,170.00	-	-	-	39,644,170.00
锡林郭勒盟银鑫矿业有 限责任公司	100.00%	601,303,500.00	-		-	601,303,500.00
克什克腾风驰矿业有限 责任公司	70.00%	156,745,000.00	-	-	-	156,745,000.00
厦门雄震信息技术开发 有限公司	77.78%	35,000,000.00	-	-	-	35,000,000.00
尤溪县三富矿业有限公 司	38.00%	63,310,217.50	-15,410,464.28		-	47,899,753.22
深圳雄震科技有限公司	39.00%	51,563,500.00	-51,563,500.00	-	-	-
深圳市盛屯股权投资有 限公司	14.29%	60,000,000.00	-		-	60,000,000.00
北京盛屯天宇资产管理 有限公司	100.00%	10,000,000.00	-		-	10,000,000.00
兴安埃玛矿业有限公司	55.00%	804,422,900.00				804,422,900.00
深圳市源兴华矿产资源 投资有限公司	100.00%	658,500,400.00				658,500,400.00
上海盛屯商业保理有限 公司	95.00%	38,000,000.00				38,000,000.00
合 计		2,842,389,959.41	-66,973,964.28	-	-	2,775,415,995.13

5、营业收入

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

项目	本期数	本期数	上期数	上期数
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商品房转让	-	-	-	-
服务收入	2,245,283.02		5,116,509.44
服务器、配件及软硬件	-	-	-	-
房租	711,748.08	123,209.76	333,107.64	61,604.88
其他	3,600.00		21,750.00	-
合计	2,960,631.10	123,209.76	5,471,367.08	61,604.88

6、投资收益

6、投资收益
类别	本期数	上期数
成本法核算的长期股权投资收益	143,779,851.72
权益法核算的长期股权投资收益	1,591,862.07	-3,368,915.80
处置长期股权投资产生的收益
合 计	145,371,713.79	-3,368,915.80

7、现金流量表补充资料

7、现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上期数
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	115,082,209.61	‐28,191,782.76
加：资产减值准备	288,373.40	1,492,419.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	319,233.79	300,644.61
无形资产摊销	37,102.90	3,600.00
长期待摊费用摊销	202,582.32	36,739.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）		110.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	25,340,250.00	24,816,930.95
投资损失（收益以“－”号填列）	‐145,371,713.79	3,368,915.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	‐10,096,501.39	‐7,044,195.58
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

补充资料	本期数	上期数
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	22,892,017.82	57,463,516.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	95,805,006.78	88,059,029.43
其他
经营活动产生的现金流量净额	104,498,561.44	140,305,927.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,525,068.66	2,840,616.48
减：现金的期初余额	2,840,616.48	84,005,580.86
加：现金等价物的期末余额	‐	‐
减：现金等价物的期初余额	‐	‐
现金及现金等价物净增加额	‐1,315,547.82	‐81,164,964.38

（2）现金和现金等价物的构成

（2）现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
一、现金	1,525,068.66	2,840,616.48
其中：库存现金	49,398.61	23,172.77
可随时用于支付的银行存款	1,475,670.05	2,817,443.71
可随时用于支付的其他货币资金	‐	‐
可用于支付的存放中央银行款项	‐	‐
二、现金等价物	‐	‐
其中：三个月内到期的银行承兑汇票	‐	‐
三、期末现金及现金等价物余额	1,525,068.66	2,840,616.48

八.关联方及关联交易

1.存在控制关系的关联方:

经济性质 法定 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 或类型 代表人

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

占本公司股权比例 深圳盛屯集团有限公司 深圳市 投资实业 有限责任公司 姚娟英 21 .86%

2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称 2012.12.31 本期增加数 本期减少数 2013.12.31 深圳盛屯集团有限公 430,000,000.00 430,000,000.00 司

1. 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

股东名称 深圳盛屯集团有 限公司	2012.12.31 金额 % 27,240,048 9.27	本期增加 金额 % 71,888,689 12.59	本期减少	2013.12.31
			金额 %	金额 % 99,128,737 21.86

注：公司股权分置改革方案已经2007 年1 月8 日股东会议审议通过。股权分 置改革方案为用公司资本公积金向全体流通股股东定向转赠股本，流通股股东每 持有10 股股份将获得5 股的转增股份，即公司向全体流通股股东单方面定向转 增7,560,000 股。股权分置改革方案实施股权登记日为2007 年1 月18 日，由此 本公司股本增加至人民币6792 万元。深圳盛屯集团有限公司（原“深圳雄震集 团有限公司”，2011 年12 月9 日更名为“深圳盛屯集团有限公司”以下简称“盛 屯集团”）所持股份占本公司比例相应发生变化，由39.76%降至35.33%。

根据2007 年第七次临时股东大会决议，公司以2007 年6 月30 日股本 67,920,000 股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体股 东转增股本，股东每持有10 股流通股将获得1.7 股的转增股份。盛屯集团增加 股本11,546,400.00 元,全部由资本公积转增。盛屯集团转增后持有股本增加至 人民币28,080,000.00 元。

根据2009 年8 月26 日召开的2009 年第三次临时股东大会表决通过的非公开 发行股票的议案，公司以2009 年8 月9 日董事会六届第十五次会议决议确定的 发行价格10.17 元/股非公开发行1,868.24 万股新股，该方案获中国证券监督管 理委员会证监许可[2009]1487 号文核准。定向增发后公司股本增加至人民币 9,814.88 万元。2010 年2 月4 日公司已收到有限售条件股股东以货币缴纳的认 股款。

根据公司2010 年3 月28 日召开的第六届董事会第20 次会议与2010 年5 月

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

16 日召开的第六届董事会第二十二次会议决议通过的非公开发行股票的议案，决 定以2010 年5 月16 日董事会六届第二十二次会议决议确定的发行价格10.22 元 /股，该非公开发行65,068,500.00 股新股方案获中国证券监督管理委员会证监 许可[2010]1867 号文核准。2010 年12 月24 日公司已收到有限售条件股股东以 货币缴纳的认股款。

截止2013 年12 月31 日，盛屯集团通过上海证券交易所集中竞价交易系统及 上海证券交易所大宗交易系统累计出售所持本公司无限售条件流通股5,098,963 股。

根据公司2012 年8 月10 日召开的第四次临时股东大会会议及2012 年10 月 12 日召开的第五次临时股东大会会议，决定按每10 股转增8 股的比例以资本公 积向全体股东转增股本。转增后深圳盛屯集团持有本公司股本增加至27,240,048 股。

2012 年12 月公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准盛屯矿业集团股 份有限公司向深圳盛屯集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可 〔2012〕1765 号），核准上市公司向深圳盛屯集团有限公司发行71,888,689 股 股份收购其持有的深圳源兴华100%股权，非公开发行后深圳盛屯集团持有本公司 股本增加至99,128,737 股。

4.不存在控制关系的关联方关系的性质

企业名称 尤溪县三富矿业有限公司 福建省盛屯贸易有限公司 贵州华金矿业有限公司 深圳市盛屯股权投资有限公司 乌海市海鑫化工有限公司	与本企业的关系
	本公司之参股公司 同一控股股东控制 本公司参股公司之子公司 本公司之参股公司 同一控股股东控制

2013年8月本公司控股股东控制的公司福建省盛屯贸易有限公司投资 6,938.62万元，持有乌海市海鑫化工有限公司的母公司乌海市海欣环保材料科 技有限公司51%的股权，因而乌海市海鑫化工有限公司于2013年8月成为本公司 关联方。

5. 关联方交易

(1)商品采购

2013 年12 月11 日第七届董事会第三十七次会议，通过了公司子公司大有

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

同盛（后更名为盛屯金属有限公司）与关联方贵州华金矿业有限公司签订的《黄 金矿砂购销框架协议》关联交易决议，贵州华金向盛屯金属有限公司销售其所 生产的黄金矿砂。2013 年度，盛屯金属有限公司向贵州华金采购黄金矿砂,金 额为25,713,377.16 元，截止2013 年12 月31 日，盛屯金属有限公司向贵州华 金支付货款20,000,000.00 元，余款未付。

(2)资金往来

为支持公司各项经营活动，2013 年福建省盛屯贸易有限公司为本公司子公 司盛屯金属有限公司提供了32,000,000.00 元借款，不计利息，本期末公司已 归还32,000,000.00 元。

2013 年本公司子公司盛屯金属有限公司为深圳市盛屯股权投资有限公司 垫付34,560.00 元费用款，本期末已全部归还。

6. 关联方应收、应付款项余额

单位：元

		单位：元
企业名称	期末数	期初数
应收账款
乌海市海鑫化工有限公司		2,441,460.35
预付款项
乌海市海鑫化工有限公司		54,425,667.00
其他应收款	‐	‐
尤溪县三富矿业有限公司	13,491,942.80	8,500,429.07
贵州华金矿业有限公司		4,158.00
兴安埃玛矿业有限公司		4,851.00
应付账款
贵州华金矿业有限公司	5,713,377.16	5,001,324.01

注（1）贵州华金矿业及兴安埃玛矿业期初所欠款为公司代付的统一订制的员工卡 费用。

（2）应付账款贵州华金矿业有限公司款项，见附注八、5. 关联方交易（1） 商品采购。

九.承诺事项

本公司本年度无承诺事项。

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

十.或有事项

1、母公司有关诉讼

因厦门路桥建设有限公司代为归还1,600.00 万元贷款，厦门路桥建设有限 公司已向法院提起诉讼，要求归还代为偿付的1,600.00 万元贷款及利息，法院 已做出初审判决，判令本公司于判决生效之日起偿还代为偿付的贷款本金及相 应利息。2010 年公司非公开发行募集资金到位后，公司已与厦门路桥公司达成 和解协议,公司除支付代为偿还的本金及利息外,只需再支付200.00 万元补偿 金，在5 年内等额支付即可。公司已按和解协议按年归还了上述代为偿还贷款 本金及利息，并于2013 年底将和解协议确定的补偿金全额偿付。

2、子公司有关诉讼事项

本公司之子公司深圳鹏科兴实业有限公司以前年度因周转困难，出现货款 不能及时支付的情况，多家供货商向法院起诉，要求支付货款，法院均已判决， 要求该公司支付货款，部分已进入强制执行阶段。该公司已积极与各公司商讨 和解事宜，目前已与部分供货商达成协议，筹集了部分资金支付了相应货款。 3、财务顾问服务项目

上年度公司为民生银行福州分行（以下简称：民生银行）向昌黎县龙泰矿 业有限公司（以下简称：龙泰矿业）提供贷款收购承德燕山银业有限公司（以 下简称：燕山银业）100%股权事宜提供财务顾问服务。

龙泰矿业与燕山银业股东已签订《承德燕山银业有限公司股东股权转让协 议》，收购燕山银业100%股权，收购款3.7 亿元。龙泰矿业已按协议要求支付 1.85 亿元，就剩余50%即1.85 亿元收购款，龙泰矿业已向民生银行提交并购贷 款申请。民生银行贷审会已于2012 年08 月24 日终审同意民生银行给予龙泰矿 业并购贷款人民币18,500.00 万元，期限4 年，利率不低于基准利率上浮31%， 专项用于收购燕山银业100%股权。

公司作为本次贷款事宜的财务顾问，与民生银行签订《选择权协议》，约定 在借款方未如约履行还款义务的情况下，并满足一定特定条件的前提下，根据 民生银行的指令，以贷款未结清本息及相关费用为交易价格收购承德燕山银业 有限公司100%股权。同时，公司与燕山银业签订《财务顾问合同》，向其收取 财务顾问费400.00 万元，其中200.00 万元在《财务顾问合同》签订之日起5

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

日内收取，剩余的200.00 万元在2013 年10 月20 日前收取。合同履行期限为 2012 年1 月1 日至2013 年12 月31 日。

目前该项目借款方未出现未履约的情况，本年度公司已收取200.00 万元财 务顾问费，截至2013 年底公司已收取全部财务顾问费。

4、票据贴现

本年度公司子公司盛屯金属公司与银鑫矿业签订购销合同采购铜精粉，部 分货款盛屯金属公司以商业汇票及信用证支付，期末应付票据中包含开具给银 鑫矿业的商业承兑汇票20,000,000.00 元和信用证25,700,000.00 元，银鑫矿 业收到后，已将其全部贴现。

十一.资产负债表日后事项

1、 呼伦贝尔矿业公司设立

公司拟在内蒙古自治区呼伦贝尔市与其他投资者共同设立一家矿业投资公 司，为支持上市公司持续发展，增加优质矿山的储备，扩大上市公司在行业及内 蒙古地区影响力，加强与战略合作方通力合作。

矿业投资公司致力于内蒙古呼伦贝尔地区有色金属矿勘探、建设、价值提升 工作，并积极参与地区有色金属资源整合。通过对投资项目的甄选、勘探、建设、 运营、并购，最终达到增大上市公司产业及效益规模、战略投资者获取投资回报 的共赢的局面。该公司已于2014年2月21日设立，股东第一期出资3000万元已经 到位，目前相关手续正在办理中。

十二.债务重组事项

截至2013 年12 月31 日止,本公司无需说明的债务重组事项。

十三.其他重要事项

1、 第三次增发事项。

为改善上市公司业务结构，突出上市公司主业，提高公司在有色金属开采行 业的地位、增强持续盈利能力，本公司向刘全恕发行股票购买其持有的兴安埃玛

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

矿业有限公司（以下简称埃玛矿业）55%股权，向深圳盛屯集团有限公司发行股 份购买其持有的深圳市源兴华矿产资源投资有限公司（以下简称深圳源兴华） 100%股权，其中深圳源兴华持有埃玛矿业45%股权。收购完成后，本公司持有深 圳源兴华100%股权、实际控制埃玛矿业100%股权。

本次拟购买资产的交易价格预计为146,858.17万元，本公司截至2010年12月 31日合并报表经审计资产总额为171,080.52万元，本次拟购买资产预计交易价格 超过本公司截至2010年12月31日合并报表经审计资产总额的50%。公司已根据《重 大资产重组管理办法》第十一条和第十三条的规定，将该非公开发行新股方案提 交中国证监会并购重组审核委员会审核，上述方案已于2012年12月获中国证券监 督管理委员会证监许可[2012]1765号文核准。公司已于2013年1月5日将源兴华公 司及埃玛公司的股权过户手续办理完毕。

2、发行公司债券。

经公司第七届董事会2013年4月18日第二十七次会议审议通过了《关于公司 符合发行公司债券条件的议案》，拟发行规模不超过人民币 2 亿元的公司债券， 可一次或分次发行，具体发行规模提请股东大会授权董事会根据公司资金需求情 况和发行时市场情况，在上述范围内确定。本次发行的募集资金拟用于调整公司 债务结构(包括但不限于偿还银行贷款)。

2013年11月8日，本公司收到中国证监会出具的《关于核准盛屯矿业集团股 份有限公司公开发行公司债券的批复》（证监许可[2013]1423号），核准公司向 社会公开发行面值不超过2亿元的公司债券。

本次债券发行工作已于2013 年12 月16 日结束，发行总额为2 亿元，其中： 网上实际发行数量为0.0468 亿元，网下实际发行数量为1.9532 亿元。

经上交所同意，本次债券已于2013年12月26日起在上交所挂牌交易。

3、第四次增发事项。

为增加公司资源储备，增强公司资本实力，降低财务风险，增强盈利能力， 经本公司2013年5月16日第七届董事会第二十九次会议审议通过。公司拟向中国 证监会申请向特定对象非公开发行不超过16,277万股股票，募集资金部分将用于

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

收购盛屯投资85.71%股权及贵州华金3%股权。本次交易完成后，公司将持有盛屯 投资100%股权，并直接和间接持有贵州华金100%股权。

详见公司2013年5月18日公告《盛屯矿业集团股份有限公司第七届董事会第 二十九次会议决议公告》 、《盛屯矿业集团股份有限公司非公开发行股票募集 资金购买股权涉及矿业权之法律意见书》 、《盛屯矿业集团股份有限公司非公 开发行股票预案》。

公司将及时披露该事项进展情况。

十四、补充资料

（一）根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露 解释性公告第 1 号－非经常性损益》 [2008 年修订 ] ，公司非经常性损益发生情况 如下： ( 金额单位：人民币元 )

项 目	本期数	上期数
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减
值准备的冲销部分	‐3,500.00	57,981.67
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的
税收返还、减免	18,170.87	1,167,364.35
政府补助	3,000,000.00
债务重组损益		‐
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
		‐
值部分的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
		‐
损益进行一次性调整对当期损益的影响
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益		14,241,571.42
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益	1,886,792.46	3,116,509.44
受托经营取得的托管费收入		2,912,621.36
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	‐1,932,293.17	‐223,782.08
各种形式的政府补贴
其他符合非经常性损益定义的损益项目		664,808.10
少数股东权益影响额	‐11,819.63	1,204,884.44
所得税影响	512,122.16	1,454,850.69

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扣除少数股东权益、所得税影响后非经常性
损益	2,468,867.63	19,277,339.14

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益包括：公司与燕山银业签 订《财务顾问合同》提供财务顾问服务收取的税后服务费收入1,886,792.46 元， 详见附注十一。

政府补助系兴安埃玛矿业本年收到当地政府奖励款300 万元。

（二）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

2013年	加权平均 净资产收益率%	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.538	0.241	0.241
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润	4.432	0.235	0.235

注：表中财务指标计算公式如下：

①加权平均净资产收益率=P0/(E0 ＋NP÷2 ＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为 归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、 归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属 于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报 告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为 因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发 生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

②基本每股收益=P0/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk）

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普 通股股东的净利润； S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票 股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为 报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加 股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累 计月数。

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③稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股 份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准 则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在 普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入 稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明:

报表项目	期末数（本期发 生数）	期初数（上期发 生数）	增减额	增减率%	说明
					因发行债券
货币资金	279,043,579.80	69,540,514.41	209,503,065.39	301.27%
					成功而增加
					应收票据结
应收票据		40,500,000.00	-40,500,000.00	‐100.00%
					算收回
					盛屯金属贸
					易收入增长
应收账款	128,396,451.74	28,014,488.93	100,381,962.81	358.32%
					相应应收账
					款增加
					盛屯金属贸
					易收入增长
存货	38,229,825.92	10,199,519.21	28,030,306.71	274.82%
					存货相应增
					加
					期初因同一
					控制合并源
长期股权					兴华而持有
	108,504,438.97	186,125,434.38	-77,620,995.41	‐41.70%
投资					埃玛股权，期
					末已合并抵
					销
					因合并埃玛
固定资产	605,682,604.93	397,095,669.23	208,586,935.70	52.53%
					而增加
					银鑫矿山工
在建工程	7,917,150.27		7,917,150.27
					程增加
					因合并埃玛
无形资产	2,374,098,225.56	995,549,295.89	1,302,445,734.80	130.47%
					而增加
					因合并埃玛
商誉	392,881,641.17	81,696,317.08	311,185,324.09	380.90%
					而增加
递延所得					本部可抵扣
税资产	39,806,365.71	27,646,536.08	12,159,829.63	43.98%	递延所得税

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

					增加
					票据结算业
应付票据	215,630,000.00	57,000,000.00	158,630,000.00	278.30%
					务增加
					矿山部分应
应付账款	30,822,341.28	17,144,096.89	13,678,244.39	79.78%	付账款未支
					付
应付职工					部分工资未
	1,949,879.36	891,083.04	1,058,796.32	118.82%
薪酬					支付
					合并埃玛所
应交税费	47,200,498.10	26,100,957.72	21,099,540.38	80.84%
					致
					本期支付部
其他应付
款	80,791,170.54	161,552,004.39	-80,760,833.85	‐49.99%	分收购银鑫
					股权款
					本期发行债
应付债券	200,000,000.00		200,000,000.00
					券成功
递延所得					合并埃玛所
税负债	466,881,340.01	147,411,151.95	319,470,188.06	216.72%	致
实收资本					本期发行股
（或股本）	453,498,922.00	293,791,140.00	159,707,782.00	54.36%	份收购埃玛
					见附注十一
资本公积	1,887,683,617.46	675,864,705.08	1,211,818,912.38	179.30%
					（三）所述，
未分配利					本年利润增
	91,502,537.49	-14,603,776.36	106,106,313.85	‐726.57%
润					加
					盛屯金属贸
营业收入	2,037,571,371.15	1,369,415,329.25	668,156,041.90	48.79%
					易量增加
					盛屯金属贸
营业成本	1,761,466,638.78	1,263,397,339.29	498,069,299.49	39.42%
					易量增加
营业税金					合并埃玛所
	9,332,303.66	3,924,428.86	5,407,874.80	137.80%
及附加					致
					合并埃玛所
管理费用	106,649,486.59	49,231,268.25	57,418,218.34	116.63%
					致
					上期因同一
					控制合并源
					兴华而持有
投资收益	1,745,014.33	10,927,242.21	-9,182,227.88	‐84.03%
					埃玛收益，本
					期已合并抵
					销
营业外收					合并埃玛所
	3,243,669.90	1,337,806.25	1,905,863.65	142.46%
入					致
					本部营业外
营业外支
	2,161,508.02	334,532.31	1,826,975.71	546.13%	支出增加所
出
					致
所得税费	11,201,768.95	1,530,933.00	9,670,835.95	631.70%	本期利润增

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盛屯矿业集团股份有限公司2013 年财务报表附注

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----- Start of picture text -----

用 加影响
少数股东 本期利润增
-1,350,480.54 -5,571,824.99 4,221,344.45 ‐75.76%
损益 加影响
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十五、财务报表的批准

财务报表及财务报表附注业经公司董事会2014 年第七届第三十九次会议于 2014 年3 月8 日审议通过。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

盛屯矿业集团股份有限公司

2014 年3 月8 日

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