Chengdu CORPRO Technology Co.,Ltd. — Governance Information 2013

Mar 19, 2013

成都国腾电子技术股份有限公司

科研项目财务管理办法

成都国腾电子技术股份有限公司

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2013 年 3 月

目 录

第一章	总则**..................................................................................................... 1**
第二章	项目立项管理**..................................................................................... 1**
第三章	项目合同管理**..................................................................................... 1**
第四章	项目进度管理**..................................................................................... 2**
第五章	项目资金管理**..................................................................................... 3**
第六章	项目资产及物资管理**......................................................................... 3**
第七章	项目验收及决算管理**......................................................................... 4**
第八章	附则**..................................................................................................... 4**

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科研项目财务管理办法

科研项目财务管理办法

第一章 总则

第一条 为了加强公司对科研项目的财务管理，提高资金使用效益，降低公 司经营成本，保证科研项目正确核算，特制定本办法。

• 第二条 本办法适用于公司本部、各下属公司及其分支机构。

• 第三条 本办法所称科研项目，是指企业在经营活动中自主立项的科研项

目。

第二章 项目立项管理

第四条 科研管理部门是项目立项的主要管理部门，负责项目立项资料审核 及组织立项评审等工作。

• 第五条 项目立项管理参见公司研发管理制度。

• 第六条 项目立项申请部门在项目立项前应编制项目概算表并作为审批项

• 目立项的依据。

第七条 项目立项程序必须严格规范，财务部门应参与项目评议审查、批准 立项环节。

第三章 项目合同管理

第八条 项目方案阶段，科研管理部门组织项目预算编制工作，项目支出实

• 施部门（项目组、采购、质量、测试、人力等部门）参与项目预算的编制工作。

  • 第九条 项目预算是项目方案阶段评审的主要评审资料。

  • 第十条 项目预算包括项目基本信息、材料、外协、测试预算等。

  • 第十一条 财务部门负责项目预算的审核工作。 第十二条 项目预算编制、审核完成后，由科研管理部门提交公司相关领导

• 审批。

  • 第十三条 项目预算审批通过后，交财务部门、项目支出实施部门及审计部

门备案。

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科研项目财务管理办法

第十四条 项目在实施过程中，科研管理部门应以项目预算为框架，以研制 任务、研制进度为依据，组织编制科研项目年度（季度）预算。

第十五条 项目在实施过程中有较大调整的，需调整预算。

第十六条 财务部门、科研管理部门及项目支出实施部门为项目预算执行的 控制管理部门。

第十七条 财务部门负责对项目预算进行核算和控制。

第十八条 项目支出实施部门对项目支出申请的合理性进行审核，根据科研

项目研发进度、技术要求统筹规划项目采购、外协生产、测试等支出。

第十九条 科研管理部门参与对项目支出的审核。

第二十条 若发生以下情形，应对项目预算进行调整：

• （一） 进度推迟 3 个月以上者。

• （二） 采购成本、外协生产、费用等重要指标不利变动 5%以上（含 5%）

• 且金额变动 5 万（含 5 万）以上，或指标不利变动低于 5%但金额变动达 20 万元

• （含 20 万）以上者。

第四章 项目进度管理

第二十一条 科研管理部门是项目过程及进度监管的主要管理部门，为保证 财务部门、项目支出实施部门参与项目进度监管，需向相关部门及时提供如下信 息：

• （一） “项目内部编号”，清单需按项目性质分类。

（二） “项目进度表”。

第二十二条 为保证财务部门及时了解科研项目研发进度信息，准确归集项 目成本及项目结转核算处理，科研管理部门还需及时向财务部门提供如下文档： （一） 项目“立项评审表”复印件。

• （二） 项目完成论证调研后的依据，如“方案论证转阶段评审表”复印件。

• （三） 项目完成设计、验收后，提供项目验收报告及形成无形资产的评审

• 资料。

第二十三条 科研管理部门及时向资产管理部门提供项目形成无形资产的

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科研项目财务管理办法

评审资料。

第二十四条 财务部门按需向相关部门报送项目预算执行情况。 第二十五条 项目支出实施部门按需向相关部门报送项目支出情况。 第二十六条 为加强对项目人工费用的管控，准确计算项目人工支出成本， 公司应统计各项目研发人员工时，每月末前统计表格报送财务部门。 第二十七条 科研项目人员因项目需要外出参加会议的，应填制会议登记 单，报相关领导审核，作为报销依据。

第二十八条 公司自行组织的评审会议，报销时需附会议通知。 第二十九条 项目支付的专家评审费，报销时需附评审费登记表。 第三十条 项目发生的测试化验加工费，合同未列明支出项目及金额的，报 销时需附对方公司盖章的项目支出对账清单。

第三十一条 项目发生其他费用支出如差旅费、业务费、办公费等按公司《费 用管理办法》相关要求执行。

第三十二条 项目发生的所有直接费用支出，费用报销时需填制《公司项目 支出登记单》并注明科研项目名称、事由、金额等信息。

第五章 项目资金管理

第三十三条 项目预算时应注明资金来源及垫支金额。使用募集资金的按 《募集资金管理办法》执行；使用专款专用资金的按专款专用资金管理要求执行。

第三十四条 项目使用募集资金或专款专用资金的支出，项目支出实施部门 提出申请时需提交《公司项目支出登记单》并注明科研项目名称及金额。

第六章 项目资产及物资管理

第三十五条 项目资产管理按公司资产管理制度执行。

第三十六条 项目结项验收形成的无形资产，资产管理部门依据无形资产的 评审资料办理无形资产入账手续。

• 第三十七条 项目采购物资入库，按公司《库房管理办法》执行。 第三十八条 项目物资领用需填写《领料单》，并指明用途，“备注”栏规范

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科研项目财务管理办法

填写项目信息。

第三十九条 项目资产及物资采购应在预算范围内严格按照实际需求执行。 第四十条 项目资产及物资实际需求超预算的，需按预算调整要求执行。 第四十一条 项目验收时，财务部门组织对项目采购的库存物资进行专项清 理，节余物资超项目采购总额的 5%，项目负责人需向公司提交结余专项说明。

第七章 项目验收及决算管理

第四十二条 项目结项验收时，科研管理部门组织对项目产品的验收评审形 成验收报告，对项目技术是否能够形成无形资产进行评审。 第四十三条 公司项目的验收决算流程：

（一） 项目组提出项目验收申请。

（二） 财务部门组织项目决算工作，项目支出实施部门填制相应项目支出 决算表。

（三） 市场部应对项目产品经济效益进行估算，作为评审项目支出结转的 依据。

（四） 项目验收申请提出后，项目支出实施部门需在一个月内完成项目支 出的报销手续，财务部门在项目报销手续完成后的 10 个工作日内完成财务决算 报表。

第四十四条 审计部门负责项目决算的审计工作。

第四十五条 项目发生超期验收时，项目负责人需向科研管理部门提供验收 推迟的原因及预计验收时间。

第八章 附则

第四十六条 本办法适用于公司及公司的子公司。

第四十七条 本办法由公司董事会负责修改、制定和解释。

成都国腾电子技术股份有限公司 2013 年 3 月 18 日

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