Chengdu CORPRO Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2018

Mar 25, 2019

四川华信 ( 集团 ) 会计师事务所

（特殊普通合伙）

SI CHUAN HUA XIN (GROUP) CPA (LLP)

地址:成都市洗面桥街 18 号金茂礼都南 28 楼 电话:（028）85560449 传真:（028）85592480 邮编: 610041 电邮: schxcpa@163.net

成都振芯科技股份有限公司

2018 年度审计报告 川华信审（ 2019 ） 005 号

目录：

1 、防伪标识

7 、合并现金流量表

• 2 、审计报告

• 8 、母公司现金流量表

• 3 、合并资产负债表

• 9 、合并股东权益变动表

• 4 、母公司资产负债表

• 10 、母公司股东权益变动表

• 5 、合并利润表

11 、财务报表附注

• 6 、母公司利润表

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成都振芯科技股份有限公司 审计报告

审 计 报 告

川华信审（2019）005 号

成都振芯科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了成都振芯科技股份有限公司（以下简称振芯科技公司）财务报表，包括 2018

• 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了振芯科技公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于振芯科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。我们在审计中识别出的关键事项如下：

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1

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

一 ( )应收账款坏账准备

请参阅财务报表附注“三、10、应收款项”所述的会计政策以及“五、2、（2）应收账款”。 关键审计事项 审计应对 振芯科技公司年末应收账款账面余额 我们执行的主要审计程序如下： 38,064.17 万元，坏账准备账面余额 4,310.28 对比同行业上市公司会计政策，分析振 万元，应收账款账面价值 33,753.88 万元，年 芯科技公司坏账准备会计政策的合理性； 末应收账收账款账面价值金额较大，若应收账 结合振芯科技公司以前年度坏账损失的 款不能按期收回或无法收回而发生坏账损失 发生情况，分析振芯科技公司依据其会计政 则可能对财务报表产生重大影响，因此我们将 策计提的坏账准备的充分性； 应收账款坏账准备的计提确定为关键审计事 向振芯科技公司管理层了解与客户的业 项。 务合作和应收账款结算情况，分析是否存在 异常情况而可能导致应收账款不能按时收回 或无法收回； 获取振芯科技公司账龄分析表和坏账准 准备计提表，分析、检查应收账款账龄划分 是否准确，按坏账准备会计政策计提的坏账 准备是否正确。

四、其他信息

振芯科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

振芯科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，

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2

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。

在编制财务报表时，管理层负责评估振芯科技公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算振芯科技公司、终止运 营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督振芯科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对振芯科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

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3

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致振芯科 技公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

（6）就振芯科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：李敏

（特殊普通合伙） （项目合伙人） · 中国 成都 中国注册会计师：王小敏

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成都振芯科技股份有限公司 审计报告

1 、合并资产负债表

编制单位：成都振芯科技股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	459,326,719.34	262,553,374.37
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	366,431,935.37	389,107,206.28
其中：应收票据	28,893,112.75	21,951,380.00
应收账款	337,538,822.62	367,155,826.28
预付款项	26,467,167.31	40,442,768.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	15,586,808.55	8,935,014.89
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	225,850,781.79	215,414,789.73
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	14,927,898.31	9,607,482.02
流动资产合计	1,108,591,310.67	926,060,635.83
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产	300,000.00	300,000.00
持有至到期投资
长期应收款	108,941,764.50	37,981,983.42
长期股权投资	32,325,831.72	47,666,236.00
投资性房地产
固定资产	74,371,054.68	77,623,047.95
在建工程	2,376,677.38	2,228,332.56
生产性生物资产
油气资产
无形资产	178,953,996.22	148,115,856.97
开发支出	20,126,317.22	16,754,845.62

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1

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

商誉
长期待摊费用	1,694,694.05	1,808,628.96
递延所得税资产	18,034,084.49	18,676,244.12
其他非流动资产
非流动资产合计	437,124,420.26	351,155,175.60
资产总计	1,545,715,730.93	1,277,215,811.43
流动负债：
短期借款	100,000,000.00	56,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款	76,054,035.49	53,764,148.83
预收款项	19,493,228.50	15,070,871.74
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	45,254,769.33	33,622,337.82
应交税费	3,359,735.06	18,145,850.68
其他应付款	34,078,844.20	7,425,993.75
其中：应付利息	177,355.13	394,029.18
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	278,240,612.58	184,529,202.82
非流动负债：
长期借款	35,000,000.00	50,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	10,292,156.29	13,228,854.51
递延收益	109,437,199.02	71,469,238.60
递延所得税负债
其他非流动负债	11,599,347.49	5,345,318.66

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2

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

非流动负债合计	166,328,702.80	140,043,411.77
负债合计	444,569,315.38	324,572,614.59
所有者权益：
股本	559,350,000.00	556,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	122,572,799.46	47,574,552.94
减：库存股	28,910,500.00
其他综合收益	-110,535.85	-70,834.17
专项储备
盈余公积	25,098,328.34	24,397,022.17
一般风险准备
未分配利润	252,820,900.94	237,352,213.17
归属于母公司所有者权益合计	930,820,992.89	865,252,954.11
少数股东权益	170,325,422.66	87,390,242.73
所有者权益合计	1,101,146,415.55	952,643,196.84
负债和所有者权益总计	1,545,715,730.93	1,277,215,811.43

法定代表人：莫晓宇主管会计工作负责人：鄢宏林会计机构负责人：胡祖健

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	164,157,792.80	145,138,317.63
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	112,690,858.00	114,638,069.29
其中：应收票据	17,196,712.75	15,282,180.00
应收账款	95,494,145.25	99,355,889.29
预付款项	12,760,520.34	26,089,377.15
其他应收款	28,501,325.14	24,630,603.44
其中：应收利息
应收股利
存货	66,924,402.67	74,554,520.31
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,967,757.46
流动资产合计	387,002,656.41	385,050,887.82

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3

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款	101,367,448.45	30,042,272.75
长期股权投资	283,017,319.02	256,795,708.41
投资性房地产
固定资产	63,629,706.71	65,353,245.72
在建工程	2,154,794.10	2,154,794.10
生产性生物资产
油气资产
无形资产	147,187,308.68	117,629,655.88
开发支出	2,578,512.60	2,025,947.54
商誉
长期待摊费用	1,141,432.69	580,861.44
递延所得税资产	5,846,928.91	5,045,183.48
其他非流动资产
非流动资产合计	606,923,451.16	479,627,669.32
资产总计	993,926,107.57	864,678,557.14
流动负债：
短期借款	20,000,000.00	20,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款	61,377,629.37	22,794,483.28
预收款项	37,348,174.31	533,983.37
应付职工薪酬	16,399,255.58	12,668,338.46
应交税费	226,944.19	7,012,705.07
其他应付款	29,821,606.95	2,870,003.17
其中：应付利息	32,222.22	295,900.01
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	165,173,610.40	65,879,513.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	350,000.00	350,000.00

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4

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

递延收益	71,071,199.02	58,103,238.60
递延所得税负债
其他非流动负债	10,823,084.68	4,321,578.25
非流动负债合计	82,244,283.70	62,774,816.85
负债合计	247,417,894.10	128,654,330.20
所有者权益：
股本	559,350,000.00	556,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	85,266,020.16	56,194,893.64
减：库存股	28,910,500.00
其他综合收益	-110,535.85	-70,834.17
专项储备
盈余公积	25,098,328.34	24,397,022.17
未分配利润	105,814,900.82	99,503,145.30
所有者权益合计	746,508,213.47	736,024,226.94
负债和所有者权益总计	993,926,107.57	864,678,557.14

3 、合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	443,563,011.45	441,185,432.22
其中：营业收入	443,563,011.45	441,185,432.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	442,030,620.02	409,827,831.16
其中：营业成本	233,022,742.55	220,847,577.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	2,224,934.30	3,405,597.49
销售费用	36,048,810.60	35,611,314.03
管理费用	92,487,766.29	79,292,010.82
研发费用	74,131,076.26	49,216,407.18
财务费用	3,083,166.72	2,489,783.75

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5

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

其中：利息费用	6,996,602.56	2,974,037.49
利息收入	3,966,345.03	531,504.65
资产减值损失	1,032,123.30	18,965,140.11
加：其他收益	30,180,439.58	19,116,184.27
投资收益（损失以“－”号填
	-12,162,565.62	-4,499,219.04
列）
其中：对联营企业和合营企
	-15,300,702.60	-5,459,468.29
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号
	-16,292.58	-46,926.54
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	19,533,972.81	45,927,639.75
加：营业外收入	5,738,894.49	4,085,449.86
减：营业外支出	50,000.00	53,777.80
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
	25,222,867.30	49,959,311.81
列）
减：所得税费用	5,137,573.43	8,003,623.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	20,085,293.87	41,955,688.24
（一）持续经营净利润（净亏损
	20,085,293.87	41,955,688.24
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润	16,169,993.94	30,539,768.86
少数股东损益	3,915,299.93	11,415,919.38
六、其他综合收益的税后净额	-39,701.68	14,396.70
归属母公司所有者的其他综合收益
	-39,701.68	14,396.70
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
	-39,701.68	14,396.70
合收益
1.权益法下可转损益的其
	-39,701.68	14,396.70
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益

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6

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	20,045,592.19	41,970,084.94
归属于母公司所有者的综合收益
	16,130,292.26	30,554,165.56
总额
归属于少数股东的综合收益总额	3,915,299.93	11,415,919.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0291	0.0549
（二）稀释每股收益	0.0291	0.0549

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：莫晓宇主管会计工作负责人：鄢宏林会计机构负责人：胡祖健

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	240,601,737.14	185,054,380.38
减：营业成本	167,412,524.00	127,278,006.98
税金及附加	1,711,640.66	2,237,429.61
销售费用	5,818,170.71	5,065,666.70
管理费用	52,451,739.04	45,999,538.64
研发费用	25,757,016.81	10,672,417.35
财务费用	-1,543,987.87	57,077.93
其中：利息费用
利息收入
资产减值损失	2,329,037.76	2,140,077.19
加：其他收益	27,480,439.58	18,116,184.27
投资收益（损失以“－”号填
	-9,041,687.71	314,662.96
列）
其中：对联营企业和合营企
	-13,738,687.71	-4,497,155.88
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号
	-374.70	-9,598.95
填列）

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

7

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

二、营业利润（亏损以“－”号填列）	5,103,973.20	10,025,414.26
加：营业外收入	2,271,763.17	11,953,490.62
减：营业外支出	50,000.00	20,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	7,325,736.37	21,958,904.88
列）
减：所得税费用	312,674.68	1,775,061.78
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	7,013,061.69	20,183,843.10
（一）持续经营净利润（净亏损
	7,013,061.69	20,183,843.10
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额	-39,701.68	14,396.70
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
	-39,701.68	14,396.70
合收益
1.权益法下可转损益的其
	-39,701.68	14,396.70
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	6,973,360.01	20,198,239.80
七、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0126	0.0363
（二）稀释每股收益	0.0126	0.0363

注：“研发费用”行项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。该项目应根据“管理费用”科目下的“研发费

用”明细科目的发生额分析填列。

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

8

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

销售商品、提供劳务收到的现金	433,523,682.31	314,461,870.18
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	77,309,782.53	64,566,497.83
经营活动现金流入小计	510,833,464.84	379,028,368.01
购买商品、接受劳务支付的现金	209,518,488.64	210,919,884.08
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	108,397,160.45	97,664,242.47
金
支付的各项税费	28,760,929.62	21,429,586.37
支付其他与经营活动有关的现金	77,198,503.90	52,618,514.25
经营活动现金流出小计	423,875,082.61	382,632,227.17
经营活动产生的现金流量净额	86,958,382.23	-3,603,859.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	430,000,000.00	115,000,000.00
取得投资收益收到的现金	3,138,136.98	960,249.25
处置固定资产、无形资产和其他
	64,800.00	12,120.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	433,202,936.98	115,972,369.25
购建固定资产、无形资产和其他
	68,452,197.63	31,679,944.59
长期资产支付的现金
投资支付的现金	430,000,000.00	105,768,529.00

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

9

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	498,452,197.63	137,448,473.59
投资活动产生的现金流量净额	-65,249,260.65	-21,476,104.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	155,280,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资
	126,450,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金	100,000,000.00	106,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	255,280,500.00	106,500,000.00
偿还债务支付的现金	71,500,000.00	50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	8,716,276.61	4,105,966.64
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
	1,503,000.00	1,503,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	80,216,276.61	54,105,966.64
筹资活动产生的现金流量净额	175,064,223.39	52,394,033.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	196,773,344.97	27,314,069.86
加：期初现金及现金等价物余额	262,553,374.37	235,239,304.51
六、期末现金及现金等价物余额	459,326,719.34	262,553,374.37

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	225,236,157.47	194,588,988.51
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	51,123,177.03	53,321,827.72
经营活动现金流入小计	276,359,334.50	247,910,816.23
购买商品、接受劳务支付的现金	101,062,717.03	131,087,038.78
支付给职工以及为职工支付的现
	42,449,753.45	39,025,540.77
金
支付的各项税费	10,783,384.82	4,528,288.04
支付其他与经营活动有关的现金	42,747,831.93	30,083,258.65

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

10

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

经营活动现金流出小计	197,043,687.23	204,724,126.24
经营活动产生的现金流量净额	79,315,647.27	43,186,689.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		50,000,000.00
取得投资收益收到的现金	4,697,000.00	4,811,818.84
处置固定资产、无形资产和其他
		6,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	4,697,000.00	54,818,318.84
购建固定资产、无形资产和其他
	52,452,116.54	17,008,870.84
长期资产支付的现金
投资支付的现金	40,000,000.00	50,468,529.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	92,452,116.54	67,477,399.84
投资活动产生的现金流量净额	-87,755,116.54	-12,659,081.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	28,830,500.00
取得借款收到的现金	20,000,000.00	20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	48,830,500.00	20,000,000.00
偿还债务支付的现金	20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	1,371,555.56
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	21,371,555.56
筹资活动产生的现金流量净额	27,458,944.44	20,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	19,019,475.17	50,527,608.99
加：期初现金及现金等价物余额	145,138,317.63	94,610,708.64
六、期末现金及现金等价物余额	164,157,792.80	145,138,317.63

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

本期

11

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

					归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益
		其他权益工具										少数股	所有者
										一			权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	般风	未分配	益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润	东权	计
		股	债
	556,00
					47,574,		-70,834.		24,397,		237,352	87,390,	952,643
一、上年期末余额	0,000.
					552.94		17		022.17		,213.17	242.73	,196.84
	00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	556,00
					47,574,		-70,834.		24,397,		237,352	87,390,	952,643
二、本年期初余额	0,000.
					552.94		17		022.17		,213.17	242.73	,196.84
	00
三、本期增减变动
	3,350,				74,998,	28,910,	-39,701.		701,306		15,468,	82,935,	148,503
金额（减少以“－”
	000.00				246.52	500.00	68		.17		687.77	179.93	,218.71
号填列）
（一）综合收益总							-39,701.				16,169,	3,915,2	20,045,
额							68				993.94	99.93	592.19
（二）所有者投入	3,350,				74,998,	28,910,						80,522,	129,960
和减少资本	000.00				246.52	500.00						880.00	,626.52
1．所有者投入的	3,350,				25,480,	28,910,							-80,000.
普通股	000.00				500.00	500.00							00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					3,590,6								3,590,6
所有者权益的金
					26.52								26.52
额
					45,927,							80,522,	126,450
4．其他
					120.00							880.00	,000.00
									701,306		-701,30	-1,503,0	-1,503,0
（三）利润分配
									.17		6.17	00.00	00.00
									701,306		-701,30
1．提取盈余公积
									.17		6.17
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或												-1,503,0	-1,503,0
股东）的分配												00.00	00.00
4．其他

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

12

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	559,35												1,101,1 46,415. 55
					122,572	28,910,	-110,53		25,098,		252,820	170,325
四、本期期末余额	0,000.
					,799.46	500.00	5.85		328.34		,900.94	,422.66
	00

上期金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
项目		其他权益工具										少数股	所有者
										一			权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	般风	未分配	益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润	东权	计
		股	债
	556,00
					47,574,		-85,230.		22,378,		208,830	77,477,	912,176
一、上年期末余额	0,000.
					552.94		87		637.86		,828.62	323.35	,111.90
	00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	556,00
					47,574,		-85,230.		22,378,		208,830	77,477,	912,176
二、本年期初余额	0,000.
					552.94		87		637.86		,828.62	323.35	,111.90
	00
三、本期增减变动
							14,396.		2,018,3		28,521,	9,912,9	40,467,
金额（减少以“－”
							70		84.31		384.55	19.38	084.94
号填列）

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

13

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

（一）综合收益总							14,396.				30,539,	11,415,	41,970,
额							70				768.86	919.38	084.94
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
									2,018,3		-2,018,3	-1,503,	-1,503,0
（三）利润分配
									84.31		84.31	000.00	00.00
									2,018,3		-2,018,3
1．提取盈余公积
									84.31		84.31
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或												-1,503,	-1,503,0
股东）的分配												000.00	00.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	556,00
					47,574,		-70,834.		24,397,		237,352	87,390,	952,643
四、本期期末余额	0,000.
					552.94		17		022.17		,213.17	242.73	,196.84
	00

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

14

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

						本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积
		优先股	永续债	其他		股	收益	专项储备	盈余公积	利润	益合计
	556,000,				56,194,89		-70,834.1		24,397,02	99,503,	736,024,2
一、上年期末余额
	000.00				3.64		7		2.17	145.30	26.94
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	556,000,				56,194,89		-70,834.1		24,397,02	99,503,	736,024,2
二、本年期初余额
	000.00				3.64		7		2.17	145.30	26.94
三、本期增减变动
	3,350,00				29,071,12	28,910,50	-39,701.6		701,306.1	6,311,7	10,483,98
金额（减少以“－”
	0.00				6.52	0.00	8		7	55.52	6.53
号填列）
（一）综合收益总							-39,701.6			7,013,0	6,973,360
额							8			61.69	.01
（二）所有者投入	3,350,00				29,071,12	28,910,50					3,510,626
和减少资本	0.00				6.52	0.00					.52
1．所有者投入的	3,350,00				25,480,50	28,910,50					-80,000.0
普通股	0.00				0.00	0.00					0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
											3,590,626
所有者权益的金
											.52
额
					3,590,626						3,590,626
4．其他
					.52						.52
									701,306.1	-701,30
（三）利润分配
									7	6.17
									701,306.1	-701,30
1．提取盈余公积
									7	6.17
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

15

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	559,350,				85,266,02	28,910,50	-110,535.		25,098,32	105,814	746,508,2 13.47
四、本期期末余额
	000.00				0.16	0.00	85		8.34	,900.82
上期金额

单位：元

						上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积
		优先股	永续债	其他		股	收益	专项储备	盈余公积	利润	益合计
	556,000,				56,194,89		-85,230.8		22,378,63	81,337,	715,825,9
一、上年期末余额
	000.00				3.64		7		7.86	686.51	87.14
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	556,000,				56,194,89		-85,230.8		22,378,63	81,337,	715,825,9
二、本年期初余额
	000.00				3.64		7		7.86	686.51	87.14
三、本期增减变动
									2,018,384	18,165,	20,198,23
金额（减少以“－”							14,396.70
									.31	458.79	9.80
号填列）
（一）综合收益总										20,183,	20,198,23
							14,396.70
额										843.10	9.80
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

16

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

额
4．其他
									2,018,384	-2,018,3
（三）利润分配
									.31	84.31
									2,018,384	-2,018,3
1．提取盈余公积
									.31	84.31
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	556,000,				56,194,89		-70,834.1		24,397,02	99,503,	736,024,2
四、本期期末余额
	000.00				3.64		7		2.17	145.30	26.94

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17

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

财务报表附注

一、 公司的基本情况 （一）公司历史沿革

成都振芯科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名成都国腾电子技术股份 有限公司，是由成都国腾微电子有限公司经整体变更形成的股份制企业。成都国腾微电子有 限公司（以下简称“有限公司”）系由成都国腾通讯（集团）有限公司（以下简称“国腾通讯（集 团）”）、四川道亨计算机软件有限责任公司（以下简称“四川道亨”）、成都西部大学生科技 创业园有限公司（以下简称“创业园公司”）及谢俊、莫晓宇等 10 位自然人股东共同出资组建， 于 2003 年 6 月 12 日成立，注册资本金为 1,000 万元，注册号：5101091001401，法定代表人： 谢俊先生。

2006 年 3 月 2 日，经有限公司股东会决议，同意国腾实业（原国腾通讯（集团））、四 川道亨、创业园公司将所持有的合计 69%的有限公司股权转让给成都国腾电子集团有限公司 （以下简称国腾电子集团），同意崔予红等 7 位自然人股东将所持有的合计 19.5%的股权转 让给自然人股东莫晓宇。此次股权转让后，有限公司股本由国腾电子集团持有 69%、莫晓宇 持有 20.5%、谢俊持有 10%、赵虹持有 0.5%。

2007 年 12 月 18 日，经有限公司股东会决议，同意国腾电子集团以货币资金对有限公司 增资 2,700 万元，增资后，国腾电子集团持有有限公司股权 3,390 万元、持股比例 91.62%。

2008 年 2 月 18 日，经有限公司股东会决议，同意国腾电子集团将所持有的 3,390 万元股 权中的 1,170 万元股权、莫晓宇将所持有的全部 205 万元股权、谢俊将所持有的全部 100 万 元股权转让给了徐奕等 32 名自然人股东。

2008 年 3 月 18 日，根据有限公司股东大会决议，全体股东一致同意以整体变更的方式 共同发起设立成都国腾电子技术股份有限公司，并以审计确认的有限公司截止 2008 年 2 月 29 日的净资产 4,557.94 万元按 1.0266：1 的比例等额折为在股份有限公司的股本，并按照原 出资比例享有净资产折股后的股份份额，新成立的股份公司总股本为 4,440 万股，每股面值 人民币 1 元。于 2008 年 4 月 8 日取得变更后的《企业法人营业执照》。

2008 年 4 月 25 日，经本公司 2008 年度第一次临时股东会决议，同意将股份公司股本总 额从 4,440 万股增加到 5,200 万股，新增股本 760 万股，其中上海领汇创业投资有限公司出资 250 万元、成都新兴创业投资有限责任公司出资 100 万元、成都聚芯投资有限责任公司出资 35 万元、邝中出资 125 万元、梁长江出资 100 万元、陈青云出资 80 万元、杨平西出资 70 万 元，于 2008 年 6 月 5 日取得变更后的《企业法人营业执照》。

2010 年 7 月 26 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010] 957 号文核准，本公司向 社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 1750 万股，每股面值 1 元，每股发行价人民币

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

32.00 元，并于 2010 年 8 月 6 日在深圳证券交易所上市交易，股票代码：300101。公司股票 上市后，股本总额增至 6950 万元，并于 8 月 26 日完成工商变更登记。

2011 年 4 月 6 日，公司根据 2010 年股东大会审议通过的《2010 年度利润分配及资本公 积转增股本预案》，以 2010 年 12 月 31 日的总股份 6950 万股为基数，以资本公积金每 10 股 转增 10 股，共计 6950 万股。变更后的注册资本人民币 13,900 万元、累计实收资本（股本） 人民币 13,900 万元,并于 5 月 23 日完成工商变更登记。

2012 年 4 月 18 日，公司根据 2011 年股东大会审议通过的《2011 年度利润分配及资本公 积转增股本预案》，以 2011 年 12 月 31 日的总股份 13,900 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 10 股，共计 13,900 万股。变更后的注册资本人民币 27,800.00 万元、累计实收资本（股 本）人民币 27,800.00 万元，并于 5 月 9 日完成工商变更登记。

2014 年 4 月 21 日，公司根据 2014 年第一次临时股东大会审议通过的《关于变更公司名 称和证券简称的议案》，经成都市工商行政管理局核准，自 2014 年 4 月 22 日起，公司由“成 ” “ ” 都国腾电子技术股份有限公司 更名为 成都振芯科技股份有限公司 。

2015 年 9 月 10 日，公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过了《2015 年半年度利润分 配预案》，以截至 2015 年 6 月 30 日公司总股本 27,800 万股为基数，使用资本公积金转增股 本，向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 27,800 万股；变更后的注册资本人民币 55,600 万元、累计实收资本（股本）人民币 55,600 万元，并于 11 月 19 日完成工商变更登记。

根据公司 2018 年第四届董事会第十二次会议审议通过的《关于公司<2018 年股票期权与 限制性股票激励计划（草案）>及其摘要》的议案、公司召开的 2018 年第一次临时股东大会 审议通过的《关于公司<2018 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要》的议案、 《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜》的议案，以及公司召开第四届董事 会第十三次会议审议通过的《关于向公司 2018 年股票期权与限制性股票激励计划激励对象首 次授予股票期权与限制性股票》的议案，公司据此向共计 7 名激励对象授予 335 万股限制性 股票，每股面值 1.00 元，每股授予价格为人民币 8.63 元，授予日为 2018 年 7 月 18 日；变更 后的注册资本人民币 55,935 万元、累计实收资本（股本）人民币 55,935 万元，并于 11 月 18 日完成工商变更登记。

本公司属于通信及相关设备制造业，是四川省认定的国家级高新技术企业，通过了中华 人民共和国工业和信息化部的“集成电路设计企业”认证。经营范围包括：设计、开发、销售 集成电路、微波组件及相关电子器件；设计、开发、生产（另设分支机构或另择经营场地经 营）、销售卫星导航应用设备、软件和相关电子应用产品；设计、开发、生产（另设分支机构 或另择经营场地经营）、销售监控电视摄像机；软件开发、信息系统集成、工程设计、施工和 相关技术服务、技术转让及信息咨询；数据处理、存储服务；货物进出口，技术进出口；电 子与智能化工程设计、施工（凭资质证书从事经营）；电信业务代理（凭电信业务代理合同在

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

合同期内经营）；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本公司主要产品包括北斗卫星导航应用关键元器件、特种行业高性能集成电路、北斗卫 星导航定位用户终端、北斗卫星导航定位应用系统、视频图像安防监控等。公司营业执照统 一社会信用代码：915101007497238179；注册资本 55,935 万元；法定代表人：莫晓宇。 公司注册地址及总部地址为：成都高新区高朋大道 1 号。

（二）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本财务报告业经公司第四届董事会第十六 次会议于 2019 年 3 月 22 日批准报出。

（三）本期合并报表范围及其变化情况

本公司将全部子公司均纳入合并财务报表范围，与上年同期相比，公司本期新增控股子 公司 1 户，减少控股子公司 0 户。本期合并报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围 ” “ ” 的变更 和 七、在其他主体中的权益 。

二、 财务报表的编制基础

1 、财务报表的编制基础

（1）财务报表编制基础

本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国 财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则以及之后修订 及新增的会计准则（以下统称企业会计准则）的规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规 定，并基于“附注三”所述会计政策和会计估计编制。

（2）持续经营

公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、 遵循企业会计准则的声明

本公司全体董事、公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人声明：本财务报 告所载各报告期的财务信息符合新企业会计准则及相关规定，真实、完整地反映了本公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2 、 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

3 、 营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以该营业周期作为划分资产和负债流动性的标

准。

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

4 、 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5 、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他 综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。

2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资 收益。

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。

6 、 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司将其全部子公司纳入合并财 务报表的合并范围。

（2）合并程序及合并方法

①子公司与母公司采用一致的会计政策。

②公司在编制合并财务报表时，根据子公司提供的财务报表、与母公司和其他子公司之 间发生的所有内部交易的相关资料、所有者权益变动的有关资料及其他相关资料，以母公司

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

和子公司的财务报表为基础，将内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公 司利润分配及内部交易、债权、债务等进行抵销后编制合并财务报表。

③母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表。

因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负 债表的期初数，但该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内处置子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期 初数，但该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

7 、 现金及现金等价物的确定标准

将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金，且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。

8 、 外币业务

本公司对发生的外币业务，采用业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表 日，外币货币性项目按即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额，除筹建期间及固定资产 购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍 采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

9 、 金融工具

本公司金融工具分为金融资产和金融负债。

(1)本公司的金融资产包括：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司购入的股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损 益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。

本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。

处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收

益，同时调整公允价值变动损益。

• ②持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能

力持有至到期的非衍生金融资产。

本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单 独确认为应收项目。

持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实 际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很 小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。

处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将 其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价 值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时 转出，计入当期损益。

③贷款和应收款项

资产负债表日，贷款和应收款项以摊余成本计量，企业处置贷款和应收款项时，应按取 得对价的公允价值与该贷款和应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。 ④可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司 没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和 应收款项的金融资产。

本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单 独确认为应收项目。

本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，可供出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其 他资本公积；对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售金融资产按 成本计量。

处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的帐面价值之间的差额，计入投 资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资损益。

• (2)本公司的金融负债包括：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交

易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 ②其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始 — 计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则 收入》的原则 确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。

• (3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活 跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格， 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。

金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果， 应当反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考相互独立、熟悉情 况、有能力并自愿进行交易的各方，在计量日前一段时期内具有惯常市场活动的交易中， 出售一项资产所能收到或转移一项负债所需支付的价格、参照实质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

• (4) 金融资产（本处不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

• ① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价

• 值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。

② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑 各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发 生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直 接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

10 、 应收款项

（1）单项金额重大的应收款项确认标准、坏账准备的计提方法：

• ① 单项金额重大的应收款项确认标准

本公司单项金额重大的应收账款是指单个客户 200 万元人民币以上的应收款项。 ②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款）单独进行减值测试。 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备。

（2）单项金额不重大的和经单独测试未减值的应收款项，公司根据以前年度之相同或相 类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现 时情况确定以下坏账准备计提的比例（对应收关联方的款项和内部职工备用金部分，不计提 坏账准备）：

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账 龄 计提比例（%） 1年以内 5

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

1-2年	10
2-3年	20
3-4年	40
4-5年	60
5年以上	100

（3）本公司坏账损失确认标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后剩余财产确 实不能清偿的应收款项；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法 收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法院裁决，确定无法清偿的应收款项；债务人 遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产确实无法清偿的应收款项；逾期 3 年以 上仍未收回的应收款项。经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失，并冲销计提的 坏账准备。

11 、 存货

（1）存货分类：

公司的存货分为原材料、委托加工物资、低值易耗品、库存商品、发出商品、半成品、 在产品、未验收设计服务项目成本、安防监控工程成本等。

（2）发出存货计价方法和摊销方法

原材料、库存商品在取得时按实际成本计价，领用和发出按加权平均法计价；

（3）未验收设计服务项目成本：本公司在接受客户委托进行研究开发、技术研究、技术 改造等项目活动中，归集进行技术研究开发活动所发生的实际成本费用，即与设计服务项目 有关的研究开发投入支出。

（4）存货盘存制度：存货实行永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法

低值易耗品于领用和发出时一次摊销。

（6）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：

公司以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响 等因素，确定存货的可变现净值。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值 高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本 的，该材料按照可变现净值计量；为执行合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基 础，超出合同数量的存货，其可变现净值以一般销售价格为基础计算。

公司定期对存货进行盘点。期末存货以成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可 变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。公司通常按照单个存货项目计提存货跌 价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

12 、 持有待售的非流动资产或处置组

（1）分类

公司将主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一 项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在同时满足下列条件时，将其划分为持有待售类 别：

• 1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

• 2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售

• 将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日 将其划分为持有待售类别。

(2)计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出 售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再 根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产和处置组的公允价值减去出售费用后的净额增 加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转 回，转回金额计入当期损益。已抵减的处置组的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持 有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

• (3) 不再继续划分为持有待售类别及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产 从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价 值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金 额；2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，尚未确认的利得或损失计入当期损益。

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

13 、 长期股权投资

本公司长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资以及对 合营企业的权益性投资。

(1)确认及初始计量

①对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合 并进行核算。

对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，本公司在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，本公司取得的净资产账面价值与支付的合并 对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。

对于非同一控制下的企业合并，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实 现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。对合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对于长期股权投资的初始投资成本小于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相 关费用，于发生时计入当期损益。

②其他方式取得的长期股权投资

公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。

以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或 换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本， 换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上 述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初 始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

• (2) 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以成本法核算。采用成本法核算时， 长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告

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但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利 或利润确认。投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认。

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资以权益法核算，公司按照应享有或应分担 的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同 时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计 期间，对被投资单位的净损益进行调整后确认；对于本公司与联营企业及合营之间发生的未 实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损 益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资 产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对于被投资单位除净损益、其他 综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有 者权益。

本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记零为限，合同约定负有 承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享 额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。

（3）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日本公司长期股权投资存在可能发生减值的迹象时，对长期股权投资进行减 值测试，当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。

年末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回 金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期 投资减值准备。

14 、 固定资产

（1） 固定资产确认条件：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、电子设备、运输设备、通用设备及其它与经营有 关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够 可靠地计量时予以确认。

（2） 固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予 资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（3） 固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使 用的固定资产外。

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（4）各类固定资产的折旧方法

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

本公司采用年限平均法分类计提折旧，预计净残值率 5%。固定资产分类、估计经济使用 年限、年折旧率如下：

年限、年折旧率如下：
固定资产类别	估计经济使用年限	年折旧率
房屋建筑物	30-40年	3.17%-2.38%
电子设备	3-6年	31.67%-15.83%
运输设备	5-10年	19.00%-9.50%
通用设备	3-20年	31.67%-4.75%

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产 原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 （5）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日公司固定资产存在可能发生减值的迹象时，对固定资产进行减值测试，当 固定资产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。公司一般以单项资产为基础估 计其可收回金额。确实难以对单项资产的可收回金额进行估计时，公司以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金 流入为依据。

年末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期 闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值 的差额提取固定资产减值准备。

15 、 在建工程

在建工程核算公司建筑工程、安装工程、在安装设备、更新改造等发生的支出，在建工 程在达到预定可使用状态时结转固定资产。

资产负债表日公司在建工程存在可能发生减值的迹象时，对在建工程进行减值测试，当 在建工程的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。

年末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低 于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。

16 、 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

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损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（3 个月）的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化的条件

借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（3）借款费用资本化期间

是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不

包括在内。

借款费用暂停资本化期间是指公司符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断

• （不包括必要的中断程序）、且中断时间连续超过 3 个月的期间。此期间的借款费用暂停资本 化，确认为费用，计入当期损益。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下

列规定确定：

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额确定。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。在资本化期间内，每 一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

• 17 、 无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的初始计量

无形资产按照成本进行初始计量。

• ① 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定

• 用途所发生的其他支出。

• ② 自行开发的无形资产，其成本包括自满足准则规定的条件后至达到预定用途前所发生

• 的支出总额，但是对于以前期间已经资本化的支出不再调整。

• ③ 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约

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定价值不公允的除外。

• ④ 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按

• 相应的新会计准则规定确认。

⑤企业取得的土地使用权通常应确认为无形资产。下列情况除外：企业外购的房屋建筑 物，实际支付的价款中包括土地以及建筑物的价值，则应当对支付的价款按照合理的方法在 土地和地上建筑物之间进行分配；如果确实无法在地上建筑物与土地使用权之间进行合理分 配的，应当全部作为固定资产核算。

（2）无形资产的后续计量

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

公司对使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内合理摊销，一般采用直线法摊销。

无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计净残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，

还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。

使用寿命不确定的无形资产不摊销。

公司于期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使 用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法；公司在每个会计期间 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是 有限的，估计其使用寿命并进行摊销。

• （3）无形资产减值测试方法及减值准备计提方法

年末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计 可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给 公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。

• 18 、 研究开发支出

• （1）公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

• 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。

开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

• 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

• （2）公司研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

• （3）公司开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

• 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

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或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的于发生时计入当期损益。

• （4）公司研究开发项目支出各阶段的具体确认依据和时点：

• ① 研究阶段的开始时点为取得经批准的立项评审表时，结束时点为取得经评审通过的调

• 研论证阶段结束的阶段评审表时。

• ② 开发阶段的开始时点为取得经评审通过的调研论证阶段结束的阶段评审表时，结束时

• 点为取得经评审通过的项目验收报告时。

• ③ 结转无形资产的时点为取得经评审通过的项目验收报告时。

• 19 、 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如 果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转 入当期损益。

20 、 预计负债

本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计

负债：

• (1)该义务是本公司承担的现时义务；

• (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• (3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值

• 不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 -

• 北斗导航终端产品 售后服务费：

为了有效抵御和防范产品质量问题给公司生产经营带来的风险，更加真实、准确地反映 公司的财务状况、经营成果，公司依照《企业会计准则第13 号——或有事项》有关预计负债 （售后服务费计提）的处理规定，结合销售规模及产品质量状况，本着谨慎性原则，自2015 年10月1日起根据前期产品售后维护成本支出情况，结合产品质量及售后保证条款变化等因

• 素，对销售北斗导航终端产品进行合理、谨慎的售后维护费用计提。

• 北斗导航终端产品 售后维护费用会计核算方法：按以前年度数据进行测算，当年实际发 生售后维护费用占上年销售收入比例约为 2%，故每期售后维护费用计提金额为当期新增销售 收入的 2%，，并扣除质量保证期内（按公司平均质量保证期限三年计算）实际发生的售后维 “ — ” “ ” 护费用，借记 销售费用 售后维护费用 科目，贷记 预计负债 科目。

21 、 应付职工薪酬

• (1) 短期薪酬的会计处理方法：

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短期薪酬是指本公司预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月内将全部予 以支付的职工薪酬。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、工伤 保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；短期带薪缺勤； 短期利润分享计划、非货币性福利以及其他短期薪酬等。

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。

• (2) 离职后福利的会计处理方法：

• 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司解除劳动关系

• 后，提供的各种形式的报酬和福利。分为两类：设定提存计划和设定受益计划。

• ①设定提存计划：本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向

• 单独主体缴存的提存金，确定为职工薪酬负债，计入当期损益或相关资产成本。

• ②设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福

• 利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计 划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回到损益。 (3) 辞退福利的会计处理方法：

• 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系，或者为鼓励职工

• 自愿接受裁减而给予职工的补偿。

• 本公司向职工提供辞退福利的，应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负

• 债，并计入当期损益：

• ①本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 ②本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

• (4) 其他长期职工福利的会计处理方法：

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包

• 括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

• 本公司向职工提供的其他长期职工福利，除符合设定提存计划条件的其他长期职工福利

• 外，按设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 22 、 股份支付

本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。实施以权 益结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付：

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授 予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可

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行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用和资本公积。

权益工具的公允价值的确定：

①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份 所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益 - 工具，通过布莱克 斯科尔斯期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。

本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的 市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了 所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。

本公司授予职工限制性股票而实施股权激励计划，于限制性股票发行日确认权益工具增 加的同时，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的金额确认库存股与回 购义务负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定对回购义 务负债进行后续计量。

（2）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根 据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数 量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（3）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。

23 、 与回购本公司股份相关的会计处理方法

本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少 股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总

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额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于 面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库 存股成本。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存 股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处 理，同时进行备查登记。

24 、 收入

（1）销售商品收入的确认原则

在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交 易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。

（2）提供劳务收入的确认原则

在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；如劳务跨年度，在交易的结果能 够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在交易的结果 不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收 入，并按相同金额结转成本；如果预计发生的成本不能得到补偿，不确认收入，将发生的成 本全部确认为费用。

公司对外提供设计服务业务，由于设计服务技术复杂，且需要经过较长时期的可靠性测 试，研发和验证周期长，因此合同签订时通常将研发项目分成初样、正样、设计定型等节点 并约定每个节点设计服务金额，每个节点客户均会组织验收，在完成各个节点的验收后，公 司根据各个节点的验收结果确定完工进度；对于少量未约定节点的合同，公司在资产负债表 日按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定完工进度，根据完工进度按完工 百分比法确认当期设计服务收入和设计服务成本。

• (3)安防监控项目收入的确认原则

• 1)对于简单的安防监控项目，于项目完成并经客户验收时确认收入。

• 2)对于复杂重大的安防监控项目，根据建造合同准则，本公司对于在建的安防监控项目

• 按完工百分比法确认收入。具体原则如下：

当一安防监控项目之合同的最终结果能够可靠地衡量时，则根据完工百分比法在资产负 债表日确认该合同的收入与费用，完工进度的确认方法为：a、合同约定有工程进度的，根据 合同约定的进度比例确定完工进度；b、合同未约定工程进度的，按已投入工作量占预计总工 作量的比例确定完工进度。

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如合同的最终结果不能可靠计量，则区别下列情况处理：

①合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成 本在其发生的当年度确认为费用。

②合同成本不能够收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。 已经完成的合同工作量占预计合同的总工作量的比例计算之累计在建合同毛利，大于以 前年度累计已确认在建合同毛利时，其超过部分应确认为当年度收益，若小于，该部分则列 为当年度损失。当合同预计总成本大于总收入时 ，则将预计损失确认为当期费用。

3）对于建造-经营-移交（“BOT”）业务相关收入的确认

公司采用建造—经营—移交（Build—Operate—Transfer）经营方式（以下简称“BOT”）， 是指政府将基础设施项目的特许权授予承包商，承包商在特许期内负责项目设计、融资、建 设和运营，并回收成本、偿还债务、赚取利润，特许期结束后将项目所有权移交政府。其会 计核算方法为：

①建造期间，对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号--建造合同》确认相关 的收入和费用。基础设施建成后，按照《企业会计准则第 14 号--收入》确认与后续经营服务 相关的收入。

建造合同收入按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别以下情况在确认收入的同时， 确认金融资产或无形资产：

a.合同规定基础设施建成后的一定期间内，公司可以无条件地自合同授予方收取确定金 额的货币资金或其他金融资产的；或在公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下， 合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给公司的，在确认收入的同时确认金融资产， 并按照《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》的规定处理。

b.合同规定公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对 象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，公司在确认 收入的同时确认无形资产。

建造过程如发生借款利息，按照《企业会计准则第 17 号--借款费用》的规定处理。 ②公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造服务收入， 按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确认为金融资产或无形资产。

4）对于建造-移交（“BT”）业务相关收入确认

公司采用建造—移交（Build-Transfer）经营方式（以下简称“BT”），即政府或代理公司与 BT 公司签订市政工程的投资建设回购协议，并授权 BT 项目公司代理其实施投融资职能进行 市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含 投资回报）。其会计核算方法为：

①如公司提供建造服务的，建造期间，对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15

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—— 号 建造合同》确认相关的收入和成本，建造合同收入按应收取对价的公允价值计量，同 时确认长期应收款。

②如公司未提供实际建造服务，不确认建造服务收入，按照建造过程中支付的工程价款 等考虑合同规定，确认长期应收款。

③BT 项目回购期内，长期应收款采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长 期应收款存续期间内一般保持不变。

（4）让渡资产使用权收入的确认原则

确定与交易相关的经济利益能够流入公司以及相关的收入和成本能够可靠的计量时，按有 关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认。

25 、 政府补助

（1）政府补助的范围及分类

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产作为政府补助核算，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助；与 资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助， 包括款项用途属于补贴购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息 等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认条件

公司对能够满足政府补助所附条件且能够收到时，确认为政府补助。 （3）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（4）政府补助会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助 确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废 或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与 收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当 期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲 减相关成本。

与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

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37

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按以下规定进行会计处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的直接计入当期损 益。

26 、 递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）计税基础

公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，并以应纳税所得额为基础予以确认。 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，并将资产、负债的账面价值与其计税基础 存在的差异，分别确认为递延所得税资产和递延所得税负债。

（2）所得税费用的确认

公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的 部分确认为资产。

公司将存在的可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异，确认为递延所得税资产和递延所 得税负债。

（3）所得税的计量原则

①公司在资产负债表日，对于当期或以前期间形成的当期所得税负债（或资产）按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。

②公司在资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量。

公司在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，已减记的金额予以转回。

③除企业合并，以及直接在股东权益中确认的交易或者事项外，公司将当期所得税和递 延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。

与直接在股东权益中确认的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入股东权 益。

27 、 主要会计政策、会计估计的变更

（1）公司本期重要会计政策变更情况。

根据公司第四届董事会第十六次会议、第四届监事会第十一次会议审议通过的《关于会 计政策变更的议案》，即公司执行财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2018]15 号）的规定，对财务报表相关科目进行列报调整，此项会计政策变更 采用追溯调整法。

在编制 2018 年年度财务报告时根据《通知》衔接要求进行了调整，对 2017 年度财务报

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38

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

表项目及金额的影响列示如下：

目及金额的影响列示如下：	目及金额的影响列示如下：
2017年原列报报表项目及金额		2017年新列报报表项目及金额
报表项目	金额	报表项目	金额
应收票据	21,951,380.00		389,107,206.28
		应收票据及应收账款
应收账款	367,155,826.28
应收利息			8,935,014.89
应收股利		其他应收款
其他应收款	8,935,014.89
应付票据	1,140,000.00		53,764,148.83
		应付票据及应付账款
应付账款	52,624,148.83
应付利息	394,029.18		7,425,993.75
应付股利		其他应付款
其他应付款	7,031,964.57
		管理费用	79,292,010.82
管理费用	128,508,418.00
		研发费用	49,216,407.18

2017年，财政部分别修订并发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企 业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》、《企业会计准 则第37号—金融工具列报》等四项金融工具相关会计准则（以下统称“金融工具准则），在境 内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告 的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业自2019年1月1日起施行。按照上述要求， 公司将自2019年1月1日起执行上述四项会计准则。

（2）会计估计变更

公司本期无需披露的会计估计变更。

28 、 前期会计差错更正

公司本期无需披露的重大会计差错更正。

四、 税项

1、本公司及控股子公司的主要税种、税率如下：

税 种	计税依据	税率%	备注
增值税	营业收入	17、16、11、10、	（1）、（2）
		6
所得税	应纳税所得额	15	（3）
城建税	应纳流转税额	7

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39

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

税 种	计税依据	税率%	备注
教育费附加	应纳流转税额	3
地方教育费附加	应纳流转税额	2

2、税收优惠及批文

（1）民品销售销项税率，根据财政部、国家税务总局于 2018 年 4 月 4 日发布的《关于 调整增值税税率的通知》的规定，自 5 月 1 日起，公司增值税原适用 17%税率，调整为 16%； 子公司国星通信特种行业销售收入，根据财政部、国家税务总局【财税字[1994]011 号】“关 于军队、军工系统所属单位征收流转税、资源税问题的通知”规定，免征增值税。

（2）根据财政部、国家税务总局发布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 （财税 [2016]36 号）的相关规定，企业提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技 术服务，按国家规定享受免征增值税的政策。

（3）企业所得税

A、2017 年 12 月 4 日，公司取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局 及四川省地方税务局认定的高新技术企业证书（编号 GR201751000869），有效期为三年，根 据《中华人民共和国企业所得税法》及四川省成都高新技术产业开发区国家税务局《企业所 得税已取消审批项目备案通知》的规定，本公司 2017 年至 2019 年减按 15%税率征收企业所 得税。

B、2017 年 12 月 4 日，子公司成都国星通信有限公司取得四川省科学技术厅、四川省财 政厅、四川省国家税务局及四川省地方税务局认定的高新技术企业证书（编号 GR201751000904），有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》及成都市高新区 地方税务局《企业所得税减免税项目备案通知》的规定，成都国星通信有限公司 2017 年至 2019 年减按 15%的税率征收企业所得税。

C、2016 年 12 月 8 日，子公司成都国翼电子技术有限公司取得四川省科学技术厅、四川 省财政厅、四川省国家税务局及四川省地方税务局认定的高新技术企业证书（编号 GR201651000930），有效期为三年；根据《中华人民共和国企业所得税法》及成都市高新区 地方税务局第一直属分局《企业所得税减免税项目备案通知》的规定，成都国翼电子技术有 限公司 2016 年至 2018 年减按 15%的税率征收企业所得税。

D、2017 年 8 月 29 日，公司控股子公司成都新橙北斗智联有限公司取得四川省科学技术 厅、四川省财政厅、四川省国家税务局及四川省地方税务局认定的高新技术企业证书（编号 GR201751000296），有效期为三年；根据《中华人民共和国企业所得税法》及成都市高新区 地方税务局第一直属分局《企业所得税减免税项目备案通知》的规定，成都新橙北斗智联有 限公司 2017 年至 2019 年减按 15%的税率征收企业所得税。

E、2017 年 10 月 25 日，公司全资子公司北京国翼恒达导航科技有限公司取得北京市科

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局认定的高新技术企业 证书（编号 GR201711004417），有效期为三年；根据《中华人民共和国企业所得税法》的规 定，北京国翼恒达导航科技有限公司 2017 年至 2019 年减按 15%的税率征收企业所得税。

五、 合并财务报表项目注释： ( 金额单位：人民币元；期末数指 2018 年 12 月 31 日余额； 期初数指 2017 年 12 月 31 日余额；本期数指 2018 年度发生额；上期数指 2017 年度发生额 )

1 、 货币资金

1、 货币资金
项目	期末数	期初数
库存现金	663,790.69	463,844.45
银行存款	455,662,928.65	262,069,529.92
其他货币资金	3,000,000.00	20,000.00
合计	459,326,719.34	262,553,374.37
其中：存放在境外的款项总额

注 1：其他货币资金年末余额包括银行承兑汇票保证金 3,000,000.00 元。

注 2：货币资金期末数较期初数增加 196,773,344.97 元，增长 74.95%，主要系本期销售 回款增加，控股子公司新橙北斗以货币方式增资扩股以及公司实施股权激励计划而发行限制 性股票，相应增加期末货币资金所致。

2 、 应收票据及应收帐款

2、 应收	票据及应收帐款
	项目	期末数	期初数
应收票据		28,893,112.75	21,951,380.00
应收账款		337,538,822.62	367,155,826.28
合计		366,431,935.37	389,107,206.28

（1） 应收票据

1）分类列示：

1）分类列示：
项目	期末数	期初数
银行承兑票据	6,459,725.35	6,233,400.00
商业承兑票据	22,433,387.40	15,717,980.00
合计	28,893,112.75	21,951,380.00
2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	3,044,250.00
商业承兑票据	2,109,635.00
合计	5,153,885.00

注：应收票据期末较期初增加 6,941,732.75 元，增长 31.62%，主要系本期以承兑汇票方

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41

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

式结算货款且期末尚未到期的承兑汇票较期初增加所致。

（2） 应收账款

• 1）分类披露：

1）分类披露：
			期末数
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例	金额	计提 比例	账面价值
		(%)
				(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提	378,445,721.87	99.42 42,997,182.94		11.36	335,448,538.93
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计	2,195,944.06	0.58	105,660.37	4.81	2,090,283.69
提坏账准备的应收账款
合计	380,641,665.93	100.00 43,102,843.31		11.32	337,538,822.62
			期初数
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例	金额	计提 比例	账面价值
		(%)
				(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款	2,231,680.00	0.54			2,231,680.00
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款	409,893,831.36	99.17 46,179,385.08		11.27	363,714,446.28
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款	1,209,700.00	0.29			1,209,700.00
合计	413,335,211.36	100.00 46,179,385.08		11.17	367,155,826.28
年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
			期末数
应收账款（按单位）	应收账款	坏账准备	计提 比例（%）		计提理由
无
合计

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42

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	期末数	期末数
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例
			（%）
1年以内	222,792,805.96	11,139,640.30	5.00
1至2年	103,691,950.94	10,369,195.09	10.00
2至3年	27,869,679.86	5,573,935.96	20.00
3至4年	11,924,956.01	4,769,982.40	40.00
4至5年	2,554,749.78	1,532,849.87	60.00
5年以上	9,611,579.32	9,611,579.32	100.00
合计	378,445,721.87	42,997,182.94	11.36
	期初数
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例
			（%）
1年以内	214,107,812.24	10,705,390.62	5.00
1至2年	118,253,335.01	11,825,333.50	10.00
2至3年	63,418,518.99	12,683,703.80	20.00
3至4年	4,113,535.80	1,645,414.32	40.00
4至5年	1,702,716.21	1,021,629.73	60.00
5年以上	8,297,913.11	8,297,913.11	100.00
合计	409,893,831.36	46,179,385.08	11.27
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
		期末数
应收账款（按单位）	应收账款 坏账准备	计提 比例（%） 计提理由
		根据公司政策，关联方往
新疆青鸟天宇科技有限公司	1,634,700.00
		来不计提坏账准备
		根据公司政策，关联方往
成都国恒空间技术工程有限公司	364,992.46
		来不计提坏账准备
		根据公司政策，关联方往
成都蓓宽澳仪科技有限公司	90,591.23
		来不计提坏账准备
北京大学	105,660.37 105,660.37	100% 预计无法收回
合计	2,195,944.06 105,660.37

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

• 本期计提坏账准备金额-3,076,541.77 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 3）本期实际核销的应收账款情况：

本期无核销应收账款的情况。

• 4）按欠款方归集的期末数前五名的应收账款情况：

期末数按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额为 133,057,811.16 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 34.96%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 8,840,051.65 元。

3 、 预付款项

（1）预付款项按账龄列示：

账龄	期末数		期初数
	金额 比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	23,230,060.83	87.76	33,561,584.98	82.98
1至2年	2,886,309.08	10.91	1,964,516.81	4.86
2至3年	100,648.37	0.38	4,609,120.89	11.40
3年以上	250,149.03	0.95	307,545.86	0.76
合计	26,467,167.31	100.00	40,442,768.54	100.00
（2）账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的情况：
	单位名称 与本公司 关系	金额	账龄 未结算原因
上海绿研电子科技有限公司 供应商		999,150.00	1-2年 合同期内，尚未结算
合计		999,150.00

• （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 13,227,813.35 元，占预付账 款期末余额合计数的比例为 49.98%。

（4）本期末预付账款较上期末减少 13,975,601.23 元，下降 34.56%，主要系公司前期安 防监控项目预付款项本期结算影响所致。

4 、 其他应收款

4、 其他应	收款
	项目	期末数	期初数
应收利息
应收股利
其他应收款		15,586,808.55	8,935,014.89
合计		15,586,808.55	8,935,014.89

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44

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

（1）其他应收款

1）其他应收款分类披露：

			期末数
类别	账面余额 金额	比例 (%)	坏账准备 金额	计提比 例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款	14,092,243.82	82.97	1,397,648.55 9.92		12,694,595.27
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款	2,892,213.28	17.03			2,892,213.28
合计	16,984,457.10	100.00	1,397,648.55 8.23		15,586,808.55
			期初数
类别	账面余额 金额	比例 (%)	坏账准备 金额 计提比 例(%)		账面价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款	7,457,146.17	77.48	689,128.16 9.24		6,768,018.01
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款	2,166,996.88	22.52			2,166,996.88
合计	9,624,143.05	100.00	689,128.16 7.16		8,935,014.89
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄	其他应收款		期末数 坏账准备		计提比例（%）
1年以内	9,301,868.09			465,093.41	5.00
1至2年	3,290,157.17			329,015.72	10.00
2至3年	369,766.00			73,953.20	20.00
3至4年	996,110.56			398,444.22	40.00
4至5年	8,000.00			4,800.00	60.00

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

5年以上		126,342.00	126,342.00	100.00
合计		14,092,243.82	1,397,648.55	9.92
账龄	其他应收款		期初数 坏账准备	计提比例（%）
1年以内		5,606,106.17	280,305.31	5.00
1至2年		678,587.44	67,858.74	10.00
2至3年		1,008,110.56	201,622.11	20.00
3至4年		8,000.00	3,200.00	40.00
4至5年		50,500.00	30,300.00	60.00
5年以上		105,842.00	105,842.00	100.00
合计		7,457,146.17	689,128.16	9.24
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
			期末数
其他应收款（按单位）	其他应收款	坏账 准备 计提 比例	计提理由
		（%）
员工备用金	1,800,652.14		员工备用金借款，按公司坏账准备会 计政策不计提坏账准备
代垫保险及住房公积			应收员工保险费及住房公积金，不存
金	971,561.14		在坏账损失，未计提坏账准备
成都国腾实业集团有			关联方，按公司坏账准备会计政策不
限公司	120,000.00		计提坏账准备
合计	2,892,213.28

2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

• 本期计提坏账准备金额 708,520.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

• 3）本期实际核销的其他应收款情况：

本期无实际核销的其他应收款情况。

4）其他应收款款项性质分类情况：

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金及押金	14,177,235.25	7,517,993.17
员工备用金	1,800,652.14	1,315,049.63
代垫保险及住房公积金	971,561.14	731,947.25

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

其他			35,008.57		59,153.00
合计		16,984,457.10			9,624,143.05
5）按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况：
单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%）	坏账准备期 末余额
中国联合网络通信有	履约保证金
		7,314,048.00	2年以内	43.06	380,702.40
限公司泸州市分公司
叙永县财政局	履约保证金	946,800.00	1年以内	5.57	94,680.00
成都市公安局	履约保证金	914,488.00	2年以内	5.38	122,969.30
泸州市保安服务有限	履约保证金
		600,000.00	1年以内	3.53	60,000.00
责任公司
成都汉康信息产业有	履约保证金
		520,000.00	3-4年	3.06	208,000.00
限公司
合计		10,295,336.00		60.60	866,351.70

6）本期末其他应收款较上期末增加 6,651,793.66 元，增长 74.45%，主要系公司安防监控 项目保证金较期初增加所致。

5 、 存货

（1）存货分类:

		期末数			期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	43,952,578.71	7,409,406.70	36,543,172.01	38,194,489.48	7,237,501.39	30,956,988.09
库存商品	54,598,101.78	4,371,902.12	50,226,199.66	55,531,350.43	3,989,592.55	51,541,757.88
委托加工物资	2,935,994.97		2,935,994.97	1,294,649.64		1,294,649.64
发出商品	25,967,935.38	4,688,146.05	21,279,789.33	20,430,741.24	3,341,472.74	17,089,268.50
未验收设计服务项
	28,002,891.31		28,002,891.31	18,903,755.47		18,903,755.47
目成本
在产品	59,837,772.17	533,011.09	59,304,761.08	71,410,078.04	1,050,463.06	70,359,614.98
安防监控工程成本	27,557,973.43		27,557,973.43	25,268,755.17		25,268,755.17
合计	242,853,247.75	17,002,465.96	225,850,781.79	231,033,819.47	15,619,029.74	215,414,789.73

（2）存货跌价准备：

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

47

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

项目	期初数	本期增加金额 计提 其他	本期增加金额 计提 其他	本期减少金额 转回或转销 其他	本期减少金额 转回或转销 其他	期末数
原材料	7,237,501.39	1,593,104.54		1,421,199.23		7,409,406.70
库存商品	3,989,592.55	1,979,110.69		1,596,801.12		4,371,902.12
委托加工物资
发出商品	3,341,472.74	1,346,673.31				4,688,146.05
未验收设计服务
项目成本
在产品	1,050,463.06	27,240.08		544,692.05		533,011.09
合计	15,619,029.74	4,946,128.62		3,562,692.40		17,002,465.96
6、 其他流动资产
	项 目		期末数			期初数
预缴企业所得税			1,843,423.07
待抵扣进项税			13,084,475.24			9,607,207.52
其他预缴税费						274.50
合计			14,927,898.31			9,607,482.02

注：其他流动资产期末较期初增加 5,320,416.29 元，增加 55.38%，主要系本期新增预缴 企业所得税以及本期待抵扣进项税增加所致。

7 、 可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况：

		期末数			期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：	300,000.00		300,000.00	300,000.00		300,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的	300,000.00		300,000.00	300,000.00		300,000.00
合计	300,000.00		300,000.00	300,000.00		300,000.00

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：

		账面余额			减值准备	减值准备
								在被投
					本	本
被投资单								资单位	本期现
		本期减			期	期
位	期初	本期增加	期末	期初			期末	持股比	金红利
		少			增	减
								例(%)
					加	少

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48

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

四川智图地
理信息技术
	300,000.00	300,000.00	10.00
研究有限公
司（注1）
合计	300,000.00	300,000.00

注 1：本期末可供出售金融资产系本公司控股子公司成都国星通信有限公司（如下简称“国 星通信”）与国家测绘地理信息局四川基础地理信息中心，四川省智图信息技术有限公司、四 川鱼鳞图信息技术股份有限公司、四川旭普信息产业发展有限公司、四川空间坐标信息科技 有限公司以现金方式共同出资人民币 600 万元设立四川智图地理信息技术研究有限公司。其 中国星通信认缴 60 万元（截止本期末，实缴出资 30 万元），占四川智图地理信息技术研究有 限公司注册资本的 10%。公司对四川智图地理信息技术研究有限公司的投资确认为可供出售 金融资产，按成本法进行核算。

8 、 长期应收款

（1）长期应收款情况

		期末余额			期初余额		折现
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值	率区 间
四川省泸州市
龙马潭区全区
	12,782,079.03		12,782,079.03	13,140,211.14		13,140,211.14
公办学校校园
卫士服务项目
宜宾市公安局
城市报警与监
	13,252,268.07		13,252,268.07	16,902,061.61		16,902,061.61
控高清系统建
设项目
泸州市江阳区
学校安防系统	7,574,316.05		7,574,316.05	7,939,710.67		7,939,710.67
新建工程项目
泸州市龙马
潭区“雪亮工	3,497,986.86		3,497,986.86
程”服务项目
泸州市公安
	11,706,782.35		11,706,782.35
局江阳区分局

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49

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

雪亮工程ICT
项目
古蔺县智慧
城市一期项目	60,128,332.14	60,128,332.14
建设服务
其中：未
实现融资收益	10,500,665.53	10,500,665.53	4,375,539.56	4,375,539.56
合计	108,941,764.50	108,941,764.50	37,981,983.42	37,981,983.42

注：长期应收款系公司 BT 项目本期竣工验收，参照《企业会计准则解释第 2 号》(财会 〔2008〕11 号)中有关“BOT”项目的确认以及收入确认的处理办法，按合同回购期间应收取 对价的公允价值确认长期应收款。

长期应收款期末数较期初数增加 70,959,781.08 元，增长 186.82%，系本期 BT 项目竣工 验收确认收入，同时确认长期应收款所致。

9 、 长期股权投资

9、 长期股权投资
				本期增减变动
						其他
被投资单位	期初数		减少投	权益法下确认	其他综合
		追加投资				权益
			资	的投资损益	收益调整
						变动
一、合营企业
杭州振芯静元股权投资合伙企业
	34,379,827.23			-13,956,247.40
（有限合伙） （注1）
小计	34,379,827.23			-13,956,247.40
二、联营企业
成都子昂网络科技有限公司
北京瀚诺半导体科技有限公司
	3,381,732.47			-287.40
（注2）
北京东方道迩信息技术股份有限
	6,092,916.95			309,488.73	-39,701.68
公司 （注3）
北京振芯静元资本管理有限公司
	1,974,071.76			-91,641.64
（注4）
成都蓓宽澳仪科技有限公司 （注
	1,837,687.59			-1,562,014.89
5）
小计	13,286,408.77			-1,344,455.20	-39,701.68
合计	47,666,236.00			-15,300,702.60	-39,701.68

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50

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

长期股权投资（续表）

长期股权投资（续表）
	本期增减变动 （续表）
					减值准备期末
被投资单位	宣告发放现	计提减值		期末数
			其他		数
	金股利或利润	准备
一、合营企业
杭州振芯静元股权投资合伙企业（有限
				20,423,579.83
合伙） （注1）
小计				20,423,579.83
二、联营企业
成都子昂网络科技有限公司
北京瀚诺半导体科技有限公司 （注2）				3,381,445.07
北京东方道迩信息技术股份有限公司				6,362,704.00
（注3）
北京振芯静元资本管理有限公司 （注				1,882,430.12
4）
成都蓓宽澳仪科技有限公司 （注5）				275,672.70
小计				11,902,251.89
合计				32,325,831.72

注 1：2015 年 6 月 15 日，公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于投资设立产业 并购基金的议案》的议案，公司与北京振芯静元资本管理有限公司合资设立杭州振芯静元股 权投资合伙企业（有限合伙），基金募集规模不超过 3 亿元人民币，公司作为并购基金的有 限合伙人以自有资金出资 6,000 万元，截至报告期末，公司实缴出资 3,700 万元，占合伙企 业初始实缴出资总额的 97.368%；根据合伙协议，合伙企业设立投资决策委员会，负责合伙 企业的投资决策，投资决策委员会设立 5 名委员，其中本公司委派 2 名；投资决策会员会需 由全体委员出席方可举行，会议作出的决议需经全体委员通过，故本公司将对杭州振芯静元 股权投资合伙企业（有限合伙）的投资确定为对合营企业的投资，按权益法进行核算。

注 2：2015 年 8 月 21 日，公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于对外投资 参股设立公司》的议案，公司以自有资金 300 万元参股设立北京瀚诺半导体科技有限公司（注 册资本为 1,000 万元），本公司持股比例为 7.5%。2017 年，公司与北京因诺威投资企业（有 限合伙）、北京赛德兴创科技有限公司、苏州安柯尔计算机技术有限公司、北京海尔集成电路 设计有限公司、自然人李红滨以现金方式共同出资人民币 531 万元，认购北京瀚诺半导体科 技有限公司（以下简称“北京瀚诺”）118 万元的新增注册资本。其中本公司投资 46.8529 万元， 占北京瀚诺增资后总股权的 7.64%，公司委派董事 1 名，故公司对北京瀚诺半导体科技有限

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51

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

公司的投资确定为对联营企业的投资；

注 3：2015 年 12 月 8 日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司增 资参股北京东方道迩信息技术股份有限公司》的议案，公司以自有资金出资 1,200 万元增资 参股北京东方道迩信息技术股份有限公司，其中 635.29 万元认缴东方道迩新增的注册资本， 其余计入资本公积，增资完成后公司持有北京东方道迩信息技术股份有限公司 12%的股份 （截至 2018 年 12 月 31 日，东方道迩的其他股东增资完成后，公司持有东方道迩 9.46%的股 份），公司委派董事 1 名，故公司对北京东方道迩信息技术股份有限公司的投资确定为对联营 企业的投资，按权益法进行核算。

注 4：2015 年 6 月 15 日，公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于投资设立 产业并购基金的议案》的议案，公司出资 200 万元同北京静衡投资管理有限公司合资设立基 金管理有限公司北京振芯静元资本管理有限公司（注册资本为 1,000 万元），本公司持股比例 为 20%，按权益法进行核算。

注 5：对成都蓓宽澳仪科技有限公司投资系公司全资子公司成都新橙北斗智联有限公司 与成都畅远睿丰企业管理中心（有限合伙）、自然人孙丽英、高亚兰共同出资成立，成都蓓宽 澳仪科技有限公司于 2017 年 6 月 8 日在成都市工商行政管理局进行工商登记，注册资本 700 万元。其中，成都新橙北斗智联有限公司以校园卡实物资产和校园卡无形资产作价 280 万投 资，占成都蓓宽澳仪科技有限公司总股权的 40%；公司委派 1 名董事，公司对成都蓓宽澳仪 科技有限公司的投资确定为对联营企业的投资；

长期股权投资期末数较期初数减少 15,340,404.28 元，下降 32.18%，系本期合营企业杭州 振芯静元股权投资合伙企业（有限合伙）计提投资减值准备，公司按照权益法核算投资收益 减少期末投资账面价值所致。

10 、 固定资产

（1）固定资产情况：

项目	房屋及建筑 物	电子设备	运输设备	通用设备	合计
一、账面原值
1.期初数	87,120,148.72	60,087,135.08	16,901,769.47	6,195,608.86	170,304,662.13
2.本期增加金额		4,119,543.49	1,818,104.05	190,186.13	6,127,833.67
（1）购置		4,021,704.66	1,818,104.05	190,186.13	6,029,994.84
（2）在建工程
转入		97,838.83			97,838.83
（3）企业合并
增加

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52

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

3.本期减少金额		37,488.53	1,361,657.49	705,993.86	2,105,139.88
（1）处置或报
废		37,488.53	1,361,657.49	705,993.86	2,105,139.88
（2）其他
4.期末数	87,120,148.72	64,169,190.04	17,358,216.03	5,679,801.13	174,327,355.92
二、累计折旧
1.期初数	28,515,617.82	46,792,810.91	13,112,536.13	4,042,633.20	92,463,598.06
2.本期增加金额	2,374,006.25	5,105,682.54	1,219,147.60	602,385.86	9,301,222.25
（1）计提	2,374,006.25	5,105,682.54	1,219,147.60	602,385.86	9,301,222.25
（2）其他增加
3.本期减少金额		32,486.51	1,311,360.93	682,687.75	2,026,535.19
（1）处置		32,486.51	1,311,360.93	682,687.75	2,026,535.19
（2）其他
4.期末数	30,889,624.07	51,866,006.94	13,020,322.80	3,962,331.31	99,738,285.12
三、减值准备
1.期初数		188,940.12	29,076.00		218,016.12
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3、本期减少金
额
（1）处置
（2）其他
4.期末数		188,940.12	29,076.00		218,016.12
四、账面价值
1.期末账面价
值	56,230,524.65	12,114,242.98	4,308,817.23	1,717,469.82	74,371,054.68
2.期初账面价
值	58,604,530.90	13,105,384.05	3,760,157.34	2,152,975.66	77,623,047.95

• 注：房屋及建筑物 华威综合楼账面价值 5,550.34 万元，包括地上建筑物及所占用范围土 地使用权价值。由于公司购买此项资产在估价时对房屋建筑物及对应的土地使用权进行了整 体估价，无法对地上建筑物和土地使用权价格进行合理分配，根据企业会计准则相关规定， 公司将其全部作为固定资产核算。

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53

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

（3）期末无暂时闲置的固定资产。

• （4）期末无通过融资租赁租入的固定资产。

• （5）期末无通过经营租赁租出的固定资产。

• （6）期末无持有待售的固定资产。

• （7）期末无未办妥产权证书的固定资产。

11 、 在建工程

（1）在建工程情况：

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
项 目		账面余额	减值 准备	账面价值		账面余额		减值 准备	账面价值
产业园建设项目		2,154,794.10		2,154,794.10		2,154,794.10			2,154,794.10
实验室改造
其他		221,883.28		221,883.28			73,538.46		73,538.46
合计		2,376,677.38		2,376,677.38		2,228,332.56			2,228,332.56
（1）	重要在建工程项目本期变动情况：
						本期转入			工程投入占
工程名称		预算数	期初数		本期增加		其他减少数
						固定资产			预算比例(%)
产业园建设项目		721,715,500.00	2,154,794.10
实验室改造					97,838.83	97,838.83
合计			2,154,794.10		97,838.83	97,838.83
续上表：
			利息资本
				其中：本期利		本期利息资		资金
工程名称		工程进度	化累计金						期末数
				息资本化金额		本化率(%)		来源
			额
产业园建设项目								自筹	2,154,794.10
实验室改造								自筹
合计									2,154,794.10
12、	无形资产
（1）无形资产情况：
项目		1、非专利技术	2、办公软件		3、土地使用权		4、运营分成权		合计
一、账面原值
1.期初数		155,561,404.25	3,313,408.02		79,525,065.97		47,205,571.65		285,605,449.89
2.本期增加金额		20,738,217.02	642,554.61				42,279,761.96		63,660,533.59

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54

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

（1）购置	793,990.09	642,554.61		42,279,761.96	43,716,306.66
（2）内部研发	19,944,226.93				19,944,226.93
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末数	176,299,621.27	3,955,962.63	79,525,065.97	89,485,333.61	349,265,983.48
二、累计摊销
1.期初数	104,865,277.20	2,044,388.97	2,258,357.57	28,321,569.18	137,489,592.92
2.本期增加金额	20,996,162.18	1,240,371.50	1,591,156.23	8,994,704.43	32,822,394.34
（1）计提	20,996,162.18	1,240,371.50	1,591,156.23	8,994,704.43	32,822,394.34
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末数	125,861,439.38	3,284,760.47	3,849,513.80	37,316,273.61	170,311,987.26
三、减值准备
1.期初数
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末数
四、账面价值
1.期末账面价值	50,438,181.89	671,202.16	75,675,552.17	52,169,060.00	178,953,996.22
2.期初账面价值	50,696,127.05	1,269,019.05	77,266,708.40	18,884,002.47	148,115,856.97
注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为44.54%。
(2)本期新增明细：

(2)本期新增明细：
项目	原值	摊销年限
成都天网项目运营分成权（注1）	42,279,761.96	3年/5年

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55

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

Mentor软件	348,284.95	1年
Spectre RF Noise-aware PLL flow软件	642,554.61	2年
微软软件	7,350.42	5年
真三维地理信息数据	438,354.72	10年
高性能集成电路项目	6,542,413.81	5年
北斗二代卫星导航定位终端项目	6,464,626.39	5年
基于位置服务的智能硬件项目	6,937,186.73	5年
合计	63,660,533.59

注 1：本期新增无形资产“成都天网项目运营分成权”系公司本期 BT 项目-成都天网项目 竣工验收，按照《企业会计准则解释第 2 号》(财会〔2008〕11 号)中有关“BOT”项目的确认 以及收入确认的处理办法，因合同期间应收对价无法确认，不构成一项无条件收取现金的权 利，故公司按项目建造成本确认为无形资产。

13、	开发支出
		本期增加		本期减少
项目	期初数		确认为无形				期末数
		内部开发支出	其他		转入当期损益
			资产
高性能集成
	2,025,947.54	7,109,827.32	6,542,413.81		14,848.45		2,578,512.60
电路项目
视频图像产
	1,193,610.73	578,328.97					1,771,939.70
品项目
北斗二代卫
星导航定位	10,827,806.85	7,087,614.82	6,464,626.39			398,769.37	11,052,025.91
终端项目
北斗三代卫
星导航定位	1,088,769.03	3,186,956.77					4,275,725.80
终端项目
基于位置服
务的智能硬	1,618,711.47	5,766,588.47	6,937,186.73			-	448,113.21
件项目
合计	16,754,845.62	23,729,316.35	19,944,226.93			413,617.82	20,126,317.22
14、	长期待摊费用
项 目		期初余额	本期增加额 本期摊销额			其他减少额 期末余额
装修费		1,303,295.64	92,524.26	802,681.50			593,138.40

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56

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

项 目	期初余额	本期增加额	本期摊销额 其他减少额	期末余额
固定资产改良支出	455,333.32	22,026.56	234,865.72	242,494.16
中国卫星导航定位协会会费	50,000.00			50,000.00
北京展厅		970,873.79	161,812.30	809,061.49
合计	1,808,628.96	1,085,424.61	1,199,359.52	1,694,694.05

15 、 递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

	期末数	期末数	期初数	期初数
项目	可抵扣暂时性差	递延所得税资	可抵扣暂时性差	递延所得税资
	异	产	异	产
资产减值准备	54,245,894.93	8,136,884.23	58,275,821.71	8,741,373.26
内部交易未实现利润	17,360,211.40	2,604,031.71	22,518,036.87	3,377,705.53
无形资产摊销计税基础			30,185,580.98	4,527,837.15
与账面价值差异	34,738,340.79	5,210,751.12
预提售后维护费	10,292,156.29	1,543,823.45	13,228,854.51	1,984,328.18
股份支付	3,590,626.52	538,593.98
其他			300,000.00	45,000.00
合计	120,227,229.93	18,034,084.49	124,508,294.07	18,676,244.12

（2）未经抵销的递延所得税负债

期末数 期初数 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 无

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

无

（4）未确认递延所得税资产明细

项目	期末数	期初数
可抵扣时间性差异	19,824,718.13	14,428,697.23
可抵扣亏损	54,305,108.29	53,757,028.52
合计	74,129,826.42	68,185,725.75

注：由于未来获得足够的应纳税所得额具有不确定性，公司未确认为递延所得税资产的 可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

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57

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

年份		期末金额	期初金额	备注
2023年		12,340,135.28		2018年度未弥补亏损
2022年		15,053,047.18	15,053,047.18	2017年度未弥补亏损
2021年		9,740,824.67	9,740,824.67	2016年度未弥补亏损
2020年		4,821,585.82	4,821,585.82	2015年度未弥补亏损
2019年		12,349,515.34	12,349,515.34	2014年度未弥补亏损
2018年			11,792,055.51	2013年度未弥补亏损
合计		54,305,108.29	53,757,028.52
16、	短期借款

（1）短期借款分类：

	借款类别	期末数	期初数
质押借款				20,000,000.00
抵押借款
保证借款		80,000,000.00		36,500,000.00
信用借款		20,000,000.00
合计		100,000,000.00		56,500,000.00

注 1：短期借款期末较期初增加 43,500,000.00 元，增长 76.99%，主要系本期子公司因经 营需要新增借款影响所致。

17 、 应付票据及应付账款

17、	应	付票据及应付账款
	类	别	期末数	期初数
应付票据			3,693,000.00		1,140,000.00
应付账款			72,361,035.49		52,624,148.83
合计			76,054,035.49		53,764,148.83

（1）应付票据

项	目	期末数	期初数
商业承兑汇票		693,000.00	1,140,000.00
银行承兑汇票		3,000,000.00	-
合计		3,693,000.00	1,140,000.00

注：应付票据期末较期初增加 2,553,000.00 元，增长 223.95%，主要系本期采用承兑汇 票结算的货款增加所致。

（2）应付账款

1）应付帐款列示如下：

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58

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

项 目	期末数		期初数
1年以内		58,264,124.40	38,805,406.26
1-2年		11,340,087.41	8,763,428.19
2-3年		988,292.49	1,978,610.21
3年以上		1,768,531.19	3,076,704.17
合计		72,361,035.49	52,624,148.83
（2）账龄超过1年的重要应付账款
项 目		期末数	未偿还或结转的原因
北京易初精仁科技开发有限公司		924,000.00	尚未结算
北京星地恒通信息科技有限公司		693,396.23	尚未结算
同方工业有限公司		600,000.00	尚未结算
合计		2,217,396.23

注 1：应付账款期末较期初增加 19,736,886.66 元，增长 37.51%，主要系本期安防监控类 项目应付账款增加所致。

18 、 预收款项

18、 预收款项	18、 预收款项
（1）预收款项列示：
	项 目	期末数		期初数
1年以内			12,795,894.78		6,954,357.55
1-2年			3,384,252.36		3,222,010.12
2-3年			1,089,953.36		4,532,915.00
3年以上			2,223,128.00		361,589.07
合计			19,493,228.50		15,070,871.74
（2）账龄超过1年的重要预收账款
	项 目		期末数	未偿还或结转的原因
客户A			2,000,000.00	合同期内，尚未完全结算
客户B			1,970,000.00	合同期内，尚未完全结算
天津市海华技术中心			602,564.11	合同期内，尚未完全结算
合计			4,572,564.11
19、	应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
	项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、短期薪酬		33,622,337.82	120,405,815.89	108,773,384.38	45,254,769.33
二、离职后福利-设定提存计划			9,607,266.34	9,607,266.34

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

三、辞退福利		94,135.00	94,135.00
四、一年内到期的其他福利
合计	33,622,337.82	130,107,217.23	118,474,785.72	45,254,769.33
（2）短期薪酬列示：
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
1、工资、奖金、津贴和补贴	21,829,243.43	109,308,987.60	99,555,933.44	31,582,297.59
2、职工福利费		1,779,257.39	1,779,257.39
3、社会保险费		4,461,527.54	4,461,527.54
其中： 医疗保险费		3,328,842.28	3,328,842.28
工伤保险费		122,122.24	122,122.24
生育保险费		386,819.62	386,819.62
其他保险费		623,743.40	623,743.40
4、住房公积金	22,588.00	2,771,491.20	2,775,755.20	18,324.00
5、工会经费和职工教育经费	11,770,506.39	2,084,552.16	200,910.81	13,654,147.74
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他
合计	33,622,337.82	120,405,815.89	108,773,384.38	45,254,769.33
（3）设定提存计划列示：
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
1、基本养老保险		9,304,651.28	9,304,651.28
2、失业保险费		302,615.06	302,615.06
3、企业年金缴费
合计		9,607,266.34	9,607,266.34

(4) 期末无属于拖欠性质的应付职工薪酬。

（5）应付职工薪酬-----工资、奖金、津贴和补贴项目期末余额主要系公司计提的尚未支 付 2018 年 12 月工资和预提的年终奖，2018 年 12 月工资将于下一月份支付，预提的年终奖 将在下一年度发放。

20 、 应交税费

（1） 应交税费列示：

税费项目 期末数 期初数 增值税 2,502,489.39 5,292,376.56

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

税费项目	期末数	期初数
企业所得税	129,352.23	11,855,418.48
城建税	86,587.24	318,831.02
房产税	115,808.70	115,808.70
土地使用税	97,666.42	97,666.38
教育费附加	37,108.82	136,641.86
个人所得税	331,219.43	134,592.77
地方教育费附加	24,739.20	91,094.57
印花税	34,763.63	103,420.34
合计	3,359,735.06	18,145,850.68

注：应交税费期末较期初减少 14,786,115.62 元，下降 81.48%，主要系本期利润总额下

降，期末应交未交的企业所得税减少所致。

(2)税务机关尚未对本公司 2018 年度各项税费进行税务汇算，各项应交税费以税务机关 实际清算交纳为准。

21、	其他应付款
	项目		期末数	期初数
应付利息			177,355.13	394,029.18
应付股利
其他应付款			33,901,489.07	7,031,964.57
合计			34,078,844.20	7,425,993.75
（1）应付利息
项 目		期末数		期初数
长期借款利息			53,445.48	76,197.92
短期借款利息			123,909.65	317,831.26
合 计			177,355.13	394,029.18

注：应付利息期末较期初减少 216,674.05 元，下降 54.99%，主要系本期末较上期应付未 付的借款利息减少所致。

（2）其他应付款

1）其他应付款按帐龄列示：

	项 目	期末数		期初数
1年以内			30,639,436.19	6,815,673.65
1-2年			3,185,070.88	214,308.92
2-3年			75,000.00	1,982.00

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

3年以上		1,982.00
合计		33,901,489.07	7,031,964.57
2）其他应付款按款项性质列示：
项	目	期末数	期初数
保证金及押金		95,782.00	180,482.00
代收代付款		3,767,489.19	5,884,172.30
限制性股票回购义务		28,910,500.00
预提费用		913,846.90	845,888.50
其他		213,870.98	121,421.77
合计		33,901,489.07	7,031,964.57
（3）账龄超过1		年的重要其他应付款
	项 目	期末数	未偿还或结转的原因
孙丽英		3,000,000.00代收代付款，已于期后代为支付
合计		3,000,000.00

（4）其他应付款期末较期初增加 26,869,524.50 元，增长 382.11%，主要系本期因授予限 制性股票而确认的相关限制性股票回购义务影响所致。

22 、 长期借款

（1）长期借款分类：

	借款类别	期末数	期初数
质押借款
抵押借款
保证借款		35,000,000.00		50,000,000.00
信用借款
合计		35,000,000.00		50,000,000.00

（2）长期借款期末较期初减少 15,000,000.00 元，下降 30%，主要系公司控股子公司成 都国星通信有限公司按照协议约定归还部分借款影响所致。

23、	预计负债
项目		期末数	期初数		形成原因
售后服务费		10,292,156.29	13,228,854.51	计提售后服务费
合计		10,292,156.29	13,228,854.51		--
24、	递延收益
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	71,469,238.60	59,798,400.00	21,830,439.58 109,437,199.02

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62

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

合计 71,469,238.60 59,798,400.00 21,830,439.58 109,437,199.02

递延收益期末较期初增加 37,967,960.42 元，增长 53.12%，主要系本期收到尚未确认收入 的政府补贴增加影响所致。

涉及政府补助的项目：

		本期新增补助	本期计入其他			与资产相关/与
负债项目	期初数			其他变动	期末数
		金额	收益金额			收益相关
北斗卫星导航应用
	1,000,000.00		1,000,000.00		-	与资产相关
产业化项目（注1）
S0C研发与产业化
	75,000.00		75,000.00		-	与资产相关
项目（注2）
北斗/惯导组合导
航技术改造及产业	600,000.00				600,000.00	与资产相关
化项目（注3）
“北斗二号”卫星导
航应用产业化项目	2,920,000.00				2,920,000.00	与资产相关
资金（注4）
基于北斗的深耦合
组合导航系统与终	205,200.00		129,600.00		75,600.00	与资产相关
端研发（注5）
北斗卫星导航专利
技术实施转化项目	300,000.00				300,000.00	与收益相关
（注6）
视觉物联感知式智
能交通综合系统	244,000.00				244,000.00	与资产相关
（注7）
基于微机电系统
（MEMS）的组合导	1,459,940.00				1,459,940.00	与收益相关
航产业化（注8）
基于北斗的重点车
辆应用系统及产业	1,000,000.00				1,000,000.00	与收益相关
化（注9）
卫星地面应用综合
处理基带芯片（注	1,000,000.00				1,000,000.00	与收益相关
10）

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63

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

某重大专项课题A （注11） 基于北斗的公共位 置服务云平台研究 与开发（注12） 多功能卫星应用终 端芯片及整机产业 化（注13）
	2,650,292.61 1,078,684.88 1,571,607.73 与资产相关
	800,000.00 800,000.00 与收益相关
	6,400,000.00 6,400,000.00 与收益相关
	9,514,515.20 7,060,000.00 4,725,534.16 11,848,981.04 与收益相关
	1,950,000.00 1,540,000.00 3,490,000.00 与资产相关
某重大专项课题B （注14)
	7,325,053.29 9,020,000.00 5,085,953.57 11,259,099.72 与收益相关
	1,950,000.00 1,950,000.00 与资产相关
	17,109,237.50 10,378,400.00 9,235,666.97 18,251,970.53 与收益相关
小计	37,848,805.99 27,998,400.00 19,047,154.70 46,800,051.29
民用天通/北斗导 航一体化套片(注 15) 北斗全球体制射频 芯片研发与产业化 (注16） 基于H.265 图像压 缩编码处理电路 (注17） 应用于物联网的超 低功耗安全SoC 芯 片开发(注18） 卫星导航应用北斗 系列终端产业化 （注19） 海洋动力要素剖面 运动测量平台产业 化（注20）
	1,600,000.00 1,600,000.00 与收益相关
	300,000.00 300,000.00 与收益相关
	2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
	4,000,000.00 4,000,000.00 与收益相关
	3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
	1,476,000.00 1,476,000.00 与收益相关
”北斗二号”终端产	4,590,000.00 4,590,000.00 与资产相关

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64

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

能扩建技术改造项
目（注21）
北斗手持导航通信
	500,000.00		500,000.00		-	与收益相关
终端（注22）
手持型北斗多模智
能移动通信终端研	2,300,000.00				2,300,000.00	与收益相关
发与产业化（注23）
北斗二代综合信息
	1,000,000.00				1,000,000.00
终端研制（注24）						与收益相关
基于人工智能技术
的机车司机行为识
	500,000.00				500,000.00	与收益相关
别与分析系统（注
25））
基于真三维的北斗
互联网综合应用智		25,000,000.00			25,000,000.00	与资产相关
慧云平台（注26）
基于真三维的北斗
互联网综合应用智
		500,000.00			500,000.00	与收益相关
慧云平台（金熊猫
项目）（注27）
合计	71,469,238.60	59,798,400.00	21,830,439.58	-	109,437,199.02

注 1：2010 年 11 月 8 日，本公司与成都市科学技术局签订《成都市科技计划项目合同书》， 承担“北斗卫星导航应用产业化”项目研发，于 2010 年 11 月 2 日收到项目的政府补助资金 100 万元，2012 年收到项目的政府补助资金 60 万元，合同规定该项目完成后，公司必须接受 成都市科学技术局对该项目进行的项目管理绩效考评及对该项目进行的验收，截止 2018 年 12 月末该项目已验收。

注 2：2009 年 7 月，本公司协同和芯微电子（四川）有限公司、成都三零嘉微电子有限 公司，与成都市科技局签订《四川省产业发展重大关键技术项目计划任务书》，承担“SOC 研发与产业化”项目研发，2011 年 1 月收到项目的政府补助资金 45 万元，合同规定该项目 完成后，公司必须接受成都市科技局对该项目的验收，2013 年该项目通过验收。本项目递延 收益按照相关资产使用寿命分期结转计入损益。

注 3：2011 年收到成都高新区经贸发展局拨付的“北斗/惯导组合导航技术改造及产业化 项目” 发展专项资金 60 万元，截止 2018 年 12 月末该项目尚未验收。

注 4：根据成都市财政局《关于下达 2011 年战略性新兴产业发展促进资金的通知》，本

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

公司共计收到成都高新区经贸发展局拨付的“北斗二号”卫星导航应用产业化项目”发展促 进资金 292 万元，截止 2018 年 12 月末该项目尚未验收。

注 5：根据四川省财政厅、四川省经济和信息化委员会《关于下达 2012 年第一批省重大 技术装备创新研制和技术改造资金及项目计划的通知》，本公司 2012 年共收到成都市高新区 经贸发展局拨付的“基于北斗的深耦合组合导航系统与终端研发”专项资金 64.8 万元， 2014 年该项目通过第一阶段验收。本项目递延收益按照相关资产使用寿命分期结转计入损益。

注 6：根据成都市科学技术局成科计[2013]18 号《成都市科学技术局关于转下四川省级 2013 年第一批专利实施和促进专项资金的通知》，本公司 2013 年 6 月收到成都市科学技术局 “北斗卫星导航专利技术实施转化项目”专项资金 30 万元，截止 2018 年 12 月末该项目尚未 完工验收。

注 7：2013 年 12 月，本公司收到成都高新技术产业开发区科技局“视觉物联感知式智能 交通综合系统”项目资金 24.4 万元，截止 2018 年 12 月末该项目尚未完工验收。

注 8：根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会成财建[2013]164 号和成都高新区 经贸发展局成高经发[2013]91 号，本公司 2013 年 12 月共计收到成都市高新技术产业开发区 经贸发展局 “基于微机电系统（MEMS）的组合导航产业化”专项资金 219 万元，公司根据 项目进度结转相关政府补助。

注 9：根据本公司与四川省经济和信息化委员会签订的《2013 年四川省重点技术创新项 目计划协议书》和成都市财政局、成都市经济化信息化委员会成财建[2013]126 号《成都市财 政局、成都市经济和信息化委员会关于下达省安排 2013 年度产业技术研究于开发资金及项目 计划的通知》，承担“基于北斗的重点车辆应用系统及产业化”项目，协议规定项目完成要申 请验收并提交验收报告，本公司于 2013 年 12 月收到成都高新技术产业开发区经贸发展局“基 于北斗的重点车辆应用系统及产业化”项目资金 100 万元，截止 2018 年 12 月末该项目尚未 竣工验收。

注 10: 2014 年 11 月，本公司收到成都高新区经贸发展局“卫星地面应用综合处理基带芯 片”项目资金 100 万元，截止 2018 年 12 月末该项目尚未完工验收。

注 11：本公司承担某国家重大科技专项课题，2015 年度收到财政部 1,689 万元专项资金， 16 年 5 月收到财政部 291 万元专项资金，2017 年该项目完工验收，本项目与资产相关的递延 收益按照相关资产使用寿命分期结转计入损益。

注 12： 2015 年 1 月，本公司与电子科技大学成都学院共同承担成都市科技局科技支撑 计划“基于北斗的公共位置服务云平台研究与开发”项目研发，公司于 2015 年 7 月收到成都 市科技局拨款 80 万元，截止 2018 年 12 月末该项目尚未完工。

注 13：根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会《关于下达省级 2016 年信息技 术与信息安全专项资金的通知》（成财企[2016]216 号）文件，本公司负责多功能卫星应用终

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

端芯片及整机产业化项目研发，2017 年收到成都高新技术产业开发区经贸发展局拨款 640 万， 截止 2018 年 12 月末该项目尚未完工验收。

注 14：2017 年，本公司和另 4 家单位与国家科技重大专项实施管理办公室共同承担一重 大专项课题研究，并签订任务合同书，由公司牵头，公司承担 3 个项目（共 8 个子课题），2017 年收到财政部拨款 13,379.31 万元，其中转拨付联合承担单位 9,528.21 万元，本公司实际收到 补助 3,851.1 万元;2018 年收到财政部及工业和信息化部产业发展促进中心拨款 10,147.07 万 元，其中转拨付联合承担单位 7347.23 万元，本公司实际收到补助 2799.84 万元;本期公司根 据项目进度结转相关政府补助。

注 15：根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会《关于下达 2017 年省级军民融 合产业发展专项资金及项目计划的通知》（成财企[2017]60 号），本公司 2017 年 11 月收到成 都高新技术产业开发区经济运行与安全生产监管局“民用天通/北斗导航一体化套片”项目专 项补助 160 万，截止 2018 年 12 月末该项目未完工验收。

注 16：根据成都市财政局成财教【2018】48 号）文件和成都市科学技术局成科计【2018】 11 号文件，本公司 2018 年 6 月收到成都高新技术产业开发区科技与新经济发展局“北斗全 球体制射频芯片研发与产业化”项目专项补助 50 万，其中 18 年转拨付联合承担单位 20 万元， 本公司实际收到补助 30 万元，截止 2018 年 12 月该项目未完工验收。

注 17：根据成都市财政局成财企【2018】82 号文件和四川省财政厅川财建【2018】77 号文件，本公司于 2018 年 11 月收到成都高新技术产业开发区经济运行与安全生产监管局“基 于 H.265 图像压缩编码处理电路”项目专项补助 200 万元，截止 2018 年 12 月该项目尚未完 工验收。

注 18：根据成科计〔2018〕28 号文件，本公司于 2018 年 12 月收到成都高新技术产业开 发区科技与新经济发展局“应用于物联网的超低功耗安全 SoC 芯片开发”项目专项补助 400 万元，截止 2018 年 12 月该项目尚未完工验收。

注:19：根据成都市发展和改革委员会【成发改投资（2009）267 号】文件及国星通信与 成都高新区经贸发展局 2009 年 9 月签订的《成都高新区新增中央预算内投资项目资金用款合 同书》，子公司国星通信 2009 年收到关于“卫星导航应用北斗系列终端产业化”项目的政府 补助资金 300 万元。根据川发改高技【2008】574 号文《四川省发展和改革委员会关于进一 步加强高技术产业发展项目规范实施和验收管理工作的通知》，在项目综合验收前，国星公司 不拥有项目补助资金所有权，截止 2018 年 12 月末该项目尚未验收。

注 20：根据国星通信与天津市海华技术开发中心签订的协作协议，子公司国星通信于 2012 年 3 月收到“海洋动力要素剖面运动测量平台产业化”项目补助资金 28 万元，2013 年 5 月收到天津市海华技术开发中心配套资金 75 万，2014 年收到天津市海华技术开发中心配套 资金 30.6 万元。在项目验收前，国星通信不拥有项目补助资金所有权，截止 2018 年 12 月末

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该项目尚未完工。

注 21：根据高新区经贸发展局《成都高新区经贸发展局关于下达成都高新区 2012 年主 导产业发展专项资金计划的通知》，子公司国星通信于 2012 年 3 月收到成都高新区经贸发展 局拨付的“北斗二号终端产能扩建技术改造项目”项目补助资金 450 万元，2013 年 8 月收到 成都高新技术产业开发区配套资金 9 万元，在项目验收前，国星通信不拥有项目补助资金所 有权，截止 2018 年 12 月末该项目尚未验收。

注 22：根据成都高新区科技局【成高科（2015）108 号】文件《关于 2015 年成都高新区 重大科技成果转化项目立项的通知》，子公司国星通信于 2015 年 12 月收到成都高新技术产业 开发区科技局拨付的“北斗手持导航通信终端”项目补助资金 50 万元，在项目验收前，国星 通信不拥有项目补助资金所有权，截止 2018 年 12 月末该项目已验收。

注 23：根据成都市经济和信息委员会成都市财政局成都市经济和信息化委员会文件《成 财企[2017]55 号》关于下达省安排 2017 年中国制造 2025 四川行动第一批专项资金的通知， 子公司国星通信于 2017 年 9 月收到成都高新技术产业开发区经贸发展局拨付的“手持型北斗 多模智能移动通信终端研发与产业化”项目补助资金 230 万元，在项目验收前，国信通信不 拥有项目补助资金所有权，截止 2018 年 12 月末该项目尚未完工。

注 24：根据成都市经济和信息委员会成都市财政局成都市经济和信息化委员会文件《成 财企[2017]60 号》关于下达 2017 年省级军民融合产业发展专项资金及醒目计划的通知，子公 司国星通信于 2017 年 11 月收到成都高新技术产业开发区经贸发展局拨付的“北斗二代综合 信息终端研制”项目补助资金 100 万元，在项目验收前，国信通信不拥有项目补助资金所有 权，截止 2018 年 12 月末该项目尚未完工。

注 25：按照《成都高新区推进“三次创业”支持科技创新的若干政策》（成高发【2014】 17 号），子公司国翼电子于 2017 年 12 月 26 日收到收成都高新技术产业开发区科技与新经济 发展局“基于人工智能技术的机车司机行为识别与分析系统”专项资金 50 万元，在项目验收 前，国翼电子不拥有项目补助资金所有权，截止 2018 年 12 月末该项目尚未完工。

注 26：根据本公司与四川省经济和信息化委员会签订的《2013 年四川省重点技术创新项 目计划协议书》和成都市发展和改革委员会、成都市经济和信息化委员会成发改高技 [2018]444 号《成都市发改委、成都市经信委关于转下达《四川省发展和改革委员会、成都市 经济和信息化委员会关于成都市北斗产业园区创新发展专项行动项目资金申请报告的批复》 的通知》，承担“基于真三维的北斗互联网综合应用智慧云平台”项目，协议规定项目完成要 申请验收并提交验收报告，本公司于 2018 年 9 月收到成都高新技术产业开发区经济运行与安 全生产监管局“基于真三维的北斗互联网综合应用智慧云平台”项目资金 2500 万元，截止 2018 年 12 月末该项目尚未竣工验收。

注 27：2018 年收到收成都高新技术产业开发区党群工作部拨付的创智项目“金熊猫项目”

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专项资金 50 万元，截止 2018 年 12 月末该项目尚未验收。

25、	其他非流动负债
	项 目	期末数	期初数
待转销项税额		11,599,347.49	5,345,318.66
合计		11,599,347.49	5,345,318.66

注：其他非流动负债期末较期初增加 6,254,028.83 元，增长 117.00%；系本期公司根据财 “ —— ” 政部发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），对 应交税费 待转销项税额 科 目贷方余额，按照金额挂账时间长短，超过 1 年的，重分类至在“其他非流动负债”项目列报 金额增加影响所致。

26 、 股本

1）报告期内股本情况如下：

		本期变动增减(+、-)	本期变动增减(+、-)	本期变动增减(+、-)
项目	期初数		送	公积金			期末数
		发行新股			其他	小计
			股	转股
一、有限售条件流通股份
1国家持股
2国有法人持有股份
3其他内资持有股份	6,539,195.00	3,350,000.00			-179,999.00	3,170,001.00	9,709,196.00
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股	6,539,195.00	3,350,000.00			-179,999.00	3,170,001.00	9,709,196.00
4外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计	6,539,195.00	3,350,000.00			-179,999.00	3,170,001.00	9,709,196.00
二、无限售条件已流通股份							-
1境内上市的人民币普通股	549,460,805.00				179,999.00	179,999.00	549,640,804.00
2境内上市外资股
3境外上市外资股
4其他
已流通股份合计	549,460,805.00				179,999.00	179,999.00	549,640,804.00
三、股份总数	556,000,000.00	3,350,000.00				3,350,000.00	559,350,000.00

注：根据 2018 年 6 月 11 日召开的 2018 年第一次临时股东大会会议审议通过的《关于公

司<2018 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要》的议案及 2018 年 7 月 18 日

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召开的召开第四届董事会第十三次会议审议通过的《关于向公司 2018 年股票期权与限制性股 票激励计划激励对象首次授予股票期权与限制性股票》的议案，授予限制性股票 3,350,000.00 股，每股授予价格 8.63 元，合计收到资本金 28,830,500.00 元，其中增加股本 3,350,000.00 元， 增加资本公积 25,480,500.00 元。本次股本的变更已经四川华信（集团）会计师事务所（特殊 普通合伙）出具的“川华信验（2018）55 号”验资报告所审验。

27、 资本公积
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	47,574,552.94	25,480,500.00		73,055,052.94
股权投资准备
其他资本公积		49,517,746.52		49,517,746.52
其中：股份支付-
股票期权		3,590,626.52		3,590,626.52
可供出售
金融资产的公允
价值变动
原制度资
本公积转入
子公司单
位其他权益变动		45,927,120.00		45,927,120.00
合 计	47,574,552.94	74,998,246.52		122,572,799.46

注： 本期资本公积增加主要系公司实施股票期权与限制性股票激励计划增加的资本公 积，以及子公司增资扩股公司按持股比例确认的资本公积。

28、	库存股
项	目	期 初 数	本期增加	本期减少	期 末 数
具有回购义务的限制性股票			28,910,500.00		28,910,500.00
合 计			28,910,500.00		28,910,500.00

注：本期新增具有回购义务的限制性股票系：（1）公司根据 2018 年 7 月召开的第四届董 事会第十三次会议审议通过的《关于向公司 2018 年股票期权与限制性股票激励计划激励对象 首次授予股票期权与限制性股票》的议案，授予激励对象限制性股票 3,350,000.00 股，授予 在解除限售期内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件而不能申请解除限售 的限制性股票，公司将按规定回购并注销激励对象相应未解除限售的限制性股票。（2）回购 价格按照限制性股票授予价格确定，若激励对象获授的限制性股票完成股份登记后，公司发 生资本公积转增股本、派送股票股利、股份拆细、配股或缩股、派息等影响公司股本总额或

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公司股票价格事项的，公司将对尚未解除限售的限制性股票的回购价格做相应的调整。（3） 本期库存股成本按照限制性股票授予价格确定。

本期库存股成本按照限制性股票授予价格确定。	本期库存股成本按照限制性股票授予价格确定。	本期库存股成本按照限制性股票授予价格确定。	本期库存股成本按照限制性股票授予价格确定。	本期库存股成本按照限制性股票授予价格确定。
29、 盈余公积
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 法定盈余公积 24,397,022.17 701,306.17 25,098,328.34 任意盈余公积 合 计 24,397,022.17 701,306.17 25,098,328.34
30、 未分配利润 （1）明细列示如下：
项 目 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 237,352,213.17 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 237,352,213.17 加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,169,993.94 减：提取法定盈余公积 701,306.17 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 252,820,900.94
31、 营业收入和营业成本 （1） 营业收入和营业成本
	本期数		上期数
项目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
主营业务	443,249,375.09	233,022,742.55	441,185,432.22	220,847,577.78
其他业务	313,636.36	-
合计	443,563,011.45	233,022,742.55	441,185,432.22	220,847,577.78
（2）主营业务（分行业）
	本期数		上期数
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
元器件	56,649,980.80	18,765,536.67	32,333,402.07	14,310,642.40
设计服务	44,872,047.69	28,645,123.76	45,463,738.16	38,409,086.51

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卫星定位终端	155,576,741.68	57,161,981.31	239,471,830.67	92,417,190.13
北斗运营	10,702,718.69	4,696,987.01	10,876,568.33	4,591,700.96
安防监控	174,846,437.97	123,192,527.61	113,039,892.99	71,118,957.78
其他	601,448.26	560,586.19
合计	443,249,375.09	233,022,742.55	441,185,432.22	220,847,577.78
（3）主营业务（按地区分类）
	本期数		上期数
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
东北	1,173,576.50 1,565,243.20 167,803,613.37 67,305,384.60 39,489,116.34 14,615,797.13 46,588,312.13 39,466,653.63 6,014,143.13 1,401,497.95 172,413,994.38 104,625,009.52 9,766,619.24 4,043,156.52 443,249,375.09 233,022,742.55		15,264,520.22	9,307,618.25
华北			222,478,650.28	97,762,569.38
华东			13,110,616.77	8,641,645.98
华南			43,360,796.80	20,825,688.94
华中			15,518,088.71	5,220,534.04
西南			124,433,323.48	75,478,860.02
西北			7,019,435.96	3,610,661.17
合计			441,185,432.22	220,847,577.78

（4）公司前五名客户的营业收入情况

本报告期公司前五名客户的主营业务收入总额为 209,304,218.49 元，占当期主营业务收 入总额的 47.21%。

32、	税金及附加
	项目	本期数	上期数
城市维护建设税		327,736.09	1,054,461.12
教育费附加		140,458.33	452,818.91
地方教育费附加		93,638.87	301,879.28
土地使用税		585,998.60	585,998.52
印花税		337,436.59	269,065.74
房产税		694,852.20	694,852.20
车船税		44,813.62	38,413.62
其他税费			8,108.10
合计		2,224,934.30	3,405,597.49

注：本期税金及附加较上期减少 1,180,663.19 元，下降 34.67%，主要系本期应交增值税 减少，相应的税金及附加费随之减少所致。

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33、	销售费用
	项目	本期数	上期数
人工费用		22,749,594.77	18,543,775.85
办公费		1,172,571.24	690,818.71
差旅费		4,104,396.22	4,810,546.13
业务招待费		4,802,256.14	4,008,090.32
市场营销费		1,669,982.13	2,305,378.28
运输费		585,037.08	564,848.96
售后维护费		-34,063.69	3,241,469.07
房租物管费		397,023.99	235,029.10
会议费			43,368.27
代理中介费		573,726.71	1,138,500.69
其他		28,286.01	29,488.65
合计		36,048,810.60	35,611,314.03
34、	管理费用
	项目	本期数	上期数
人工费用		50,318,623.42	35,200,916.59
办公费		1,736,574.94	1,568,078.73
房租物管费		7,179,908.27	7,115,419.61
中介机构费		3,669,356.79	3,016,892.77
差旅费		1,837,217.80	1,362,255.56
业务招待费		3,212,076.40	2,258,896.74
会议费		228,995.39	298,258.05
税金		73,479.40	66,776.88
折旧费		3,726,004.71	4,920,843.53
广告宣传费		329,105.46	286,642.54
车辆交通费		1,293,025.17	1,413,798.16
资产维护维修费		1,006,894.34	613,374.65
无形资产摊销		15,818,084.22	20,206,623.57
其他		2,058,419.98	963,233.44
合计		92,487,766.29	79,292,010.82

注：本期管理费用较上期增加 13,195,755.47 元，增长 16.64%，主要系本期职工薪酬费用 增长较大所致。

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73

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

35、 研发费用
项目	本年数	上年数
材料、燃料和动力费	7,467,764.29	3,975,092.64
人工费用	25,646,991.26	23,960,002.85
折旧费	2,281,586.14	3,105,121.13
无形资产摊销费	5,457,078.37	5,741,159.38
中间试验和产品试制费	5,074,835.67	3,346,699.76
研发成果论证、鉴定、评审、验
收费	276,537.88	508,887.14
设计费	5,622,449.45	4,362,738.32
外协加工费	19,429,315.56	1,930,770.92
其他	2,874,517.64	2,285,935.04
合计	74,131,076.26	49,216,407.18

注：本期研发费用较上期增加 24,914,669.08 元，增长 50.62%，主要系本期加大研发投入 力度，外协加工费等费用投入增加影响所致。

36 、 财务费用

36、 财务费用
项目	本期数	上期数
利息支出	6,996,602.56	2,974,037.49
减：利息收入	3,966,345.03	531,504.65
汇兑损失
减:汇兑收益
手续费	52,909.19	47,250.91
合 计	3,083,166.72	2,489,783.75

注：财务费用较上期同比增加 593,382.97 元，增长 23.83%，主要系本期银行借款利息支 出较上期增加，以及利息收入中的未确认融资收益增加综合影响所致。

37 、 资产减值损失

37、 资	产减值损失
	项目	本期数	上期数
坏账准备		-2,368,021.38	17,068,434.58
存货跌价准备		3,400,144.68	1,896,705.53
合 计		1,032,123.30	18,965,140.11

注：资产减值损失较上期同比减少 17,933,016.81 元，下降 94.56%，主要系本期按会计政 策计提的应收款项坏账准备较上期减少所致。

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74

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

38、 投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-15,300,702.60	-5,459,468.29
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间
的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
购买理财产品取得的投资收益	3,138,136.98	960,249.25
其他
合计	-12,162,565.62	-4,499,219.04

注：投资收益较上期同比减少 7,663,346.58 元，降低 170.33%，主要系本期联营企业计提 投资减值准备，公司按权益法核算的联营企业投资收益较上期减少所致。

39 、 资产处置收益

39、 资产处置收益
			计入当期非经常性损益的金
项目	本期数	上期数	额
非流动资产处置利得小计	21,087.80	2,648.83	21,087.80
其中：固定资产处置利得	21,087.80	2,564.10	21,087.80
无形资产处置利得		84.73
非流动资产处置损失合计	37,380.38	49,575.37	37,380.38
其中：固定资产处置损失	37,380.38	46,943.41	37,380.38
无形资产处置损失		2,631.96
合计	-16,292.58	-46,926.54	-16,292.58
40、 其他收益

（1）其他收益分类情况

	项目	本期数	上期数	计入当期非经常性损益的金额
政府补助		30,180,439.58	19,116,184.27	30,180,439.58
	合计	30,180,439.58	19,116,184.27	30,180,439.58

（2）计入当期损益的政府补助

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75

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

			与资产相关/
补助项目	本期数	上期数
			与收益相关
基于北斗的深耦合组合导航系统与终端研发项目	129,600.00	129,600.00	与资产相关
SOC研发与产业化项目	75,000.00	90,000.00	与资产相关
北斗卫星导航应用产业化项目	1,000,000.00	100,000.00	与资产相关
收四川省国防科学技术工业办公室外专局人才项目经费		518,775.00	与收益相关
北斗导航终端射频/基带芯片组件项目		500,000.00	与收益相关
北斗导航定位手持型用户机（战略性新兴产品）		1,000,000.00	与收益相关
视频编解码器及视频接口电路研究及产业化项目		1,000,000.00	与收益相关
基于云服务体系架构的智能视频监控平台		1,000,000.00	与收益相关
北斗服务性能提升关键技术及试验验证		1,942,428.56	与收益相关
基于北斗的电力应急指挥与调度系统示范应用		427,904.00	与收益相关
某重大专项课题A		6,128,683.64	与收益相关
某重大专项课题A	1,078,684.88	1,732,330.66	与资产相关
某重大专项课题B	19,047,154.70	662,194.01	与收益相关
北斗手持导航通信终端	500,000.00		与收益相关
收成都高新技术产业开发区电子信息产业发展局-电子信
	8,350,000.00		与收益相关
息产业专项补贴
基于北斗的智慧景区综合信息服务平台项目		3,884,268.40	与收益相关
合计	30,180,439.58	19,116,184.27

注：其他收益本期数较上期数增加 11,064,255.31 元，增长 57.88%，主要系公司日常经营 活动相关的政府补助较上期增加所致。

41、	营业外收入
	项目	本期数	上期数	计入当期非经常性损益的金额
债务重组利得		220,000.00		220,000.00
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助		5,494,782.21	4,079,307.02	5,494,782.21
其他		24,112.28	6,142.84	24,112.28
合计		5,738,894.49	4,085,449.86	5,738,894.49

( 1 )政府补助明细

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76

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

补助项目	本期数	上期数	与资产相关/与收
			益相关
成都市成都高新技术产业开发区科技与新经济发展局	166,900.00	118,400.00	与收益相关
专利资助金
四川省知识产权局专利资助款	15,780.00	7,680.00	与收益相关
收成都高新技术产业开发区经贸发展局补助款		300,000.00	与收益相关
收成都高新技术产业开发区经济运行与安全生产监管	150,000.00	1,250,300.00	与收益相关
局军民融合专项资金
收成都高新技术产业开发区经贸发展局房租补贴		560,000.00	与收益相关
收成都高新技术产业开发区经济运行与安全生产监管	2,835,000.00	100,000.00	与收益相关
局拨款
高新人才奖励		3,000.00	与收益相关
收高新技术产业开发区经贸发展局信贷融资支持贷款		42,000.00	与收益相关
贴息补贴
收高新区财政金融局贷款贴息		200,000.00	与收益相关
收成都市文化广电新闻出版局著作权资助		10,000.00	与收益相关
收成都高新技术产业开发区创新创业服务中心扶持资		548,000.00	与收益相关
金
收到成都高新技术产业开发区人事劳动和社会保障局	212,995.71	252,508.12	与收益相关
稳岗补贴款
个人所得税手续费返还	105,890.50	170,000.90	与收益相关
收到成都高新技术产业开发区技术创新服务中心的扶	2,416.00	4,618.00	与收益相关
持资金
收到成都高新技术产业开发区科技局补贴款		332,800.00	与收益相关
收成都市高新质量技术督促局款		100,000.00	与收益相关
成都市知识产权服务中心专利资助款	61,700.00	80,000.00	与收益相关
收到成都高新技术产业开发区基层治理和社会事业局	600.00		与收益相关
园区监测补贴
收高新区电子信息产业发展局电子信息产业专项补贴	943,500.00		与收益相关
款
收成都高新技术产业开发区财政金融局股权融资奖励	1,000,000.00		与收益相关
合计	5,494,782.21	4,079,307.02

注：营业外收入本期数较上期数增加 1,653,444.63 元，增长 40.47%，主要系公司债务重

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

组利得以及收到的政府补助较上期增加影响所致。

42、 营业外支出
项目	本期数	上期数	计入当期非经常性 损益的金额
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠		30,000.00
其他	50,000.00	23,777.80	50,000.00
合计	50,000.00	53,777.80	50,000.00
43、 所得税费用
（1）所得税费用表
项目	本期数		上期数
当期所得税费用	4,495,413.80		12,577,710.11
递延所得税费用	642,159.63		-4,574,086.54
合计	5,137,573.43		8,003,623.57
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项目			本期发生额
利润总额			25,222,867.30
按法定/适用税率计算的所得税费用			3,783,430.10
子公司适用不同税率的影响			33,190.37
调整以前期间所得税的影响			325,846.43
研发加计扣除			-5,644,051.48
投资收益			2,295,105.39
不可抵扣的成本、费用和损失的影响			1,354,389.72
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损			2,885,286.90
的影响
前期已确认递延所得税资产本期转回的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
其他			104,376.00
所得税费用			5,137,573.43

（3）所得税费用本期较上期减少 2,866,050.14 元，下降 35.81%，主要系本期应纳税所得 额减少使当期所得税费用减少，以及本期可抵扣暂时性差异变动使递延所得税费用较上期增 加，综合影响导致本期所得税费用较上期增加。

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78

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

44、 其他综合收益
		本期发生额
		其中：前
			所
		期计入
			得	税后归
项目	年初余额	其他综	税后归属	期末余额
		本期增减	税	属于少
		合收益	于母公司
			费	数股东
		当期转
			用
		入损益
一、以后不能重分类进损益的其他综
合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债
和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
……
二、以后将重分类进损益的其他综合
收益
其中：权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有	-70,834.17	-39,701.68	-39,701.68	-110,535.85
的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计	-70,834.17	-39,701.68	-39,701.68	-110,535.85
45、 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金，其中主要项目如下：
项 目		本期数		上期数
收到退回保证金		1,040,622.44		2,664,633.28
政府补助		73,643,182.21		54,909,082.02
存款利息收入		1,483,823.54		531,504.65
代收代付款				5,510,209.00

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79

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

其他	1,142,154.34	951,068.88
合 计	77,309,782.53	64,566,497.83
（1） 支付的其他与经营活动有关的现金：
项 目	本期数	上期数
支付保证金	7,784,564.52	5,532,382.29
偿还性资助款		600,000.00
房租及物管费	7,576,932.26	7,350,448.71
研发费	31,680,410.47	13,572,347.79
业务招待费	8,014,332.54	6,122,543.41
办公费	2,849,975.96	2,215,838.76
市场营销费	1,186,531.35	1,930,700.53
差旅费	5,941,614.02	6,089,858.15
运杂费	585,037.08	564,848.96
售后维护费	1,012,316.49	856,610.26
会议费	228,995.39	341,626.32
中介机构费用	4,243,083.50	4,153,273.46
车辆交通费	1,293,025.17	1,394,975.98
资产维护维修费	1,006,894.34	551,059.09
代收代付款	2,510,209.00
其他	1,284,581.81	1,342,000.54
合计	77,198,503.90	52,618,514.25
46、 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	20,085,293.87	41,955,688.24
加：资产减值准备	1,032,123.30	18,965,140.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资	8,190,483.66	10,760,513.28
产折旧
无形资产摊销	31,227,184.75	36,962,960.66
长期待摊费用摊销	1,199,359.52	816,031.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损	16,292.58	46,926.54
失（收益以“－”号填列）

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

补充资料	本期数	上期数
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用及汇兑收益（收益以“－”号填列）	6,996,602.56	2,974,037.49
投资损失（收益以“－”号填列）	12,162,565.62	4,499,219.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	642,159.63	-4,574,086.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-13,836,136.74	24,170,479.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-38,166,522.22	-175,345,466.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	57,045,966.36	24,259,150.09
其他（增加以“－”号填列）（注）	363,009.34	10,905,547.62
经营活动产生的现金流量净额	86,958,382.23	-3,603,859.16
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末数	459,326,719.34	262,553,374.37
减：现金的期初数	262,553,374.37	235,239,304.51
加：现金等价物的期末数
减：现金等价物的期初数
现金及现金等价物净增加额	196,773,344.97	27,314,069.86

注：其他系安防监控项目“成都天网项目”的相关工程成本期初余额本期转入无形资产

的影响金额以及本期授予股票期权以及限制性股票激励计划而确认的股份支付金额对本期成 本费用的影响金额 。

（3）现金和现金等价物的构成

（3）现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
一、现金	459,326,719.34	262,553,374.37
其中：库存现金	663,790.69	463,844.45
可随时用于支付的银行存款	455,662,928.65	262,069,529.92
可随时用于支付的其他货币资金	3,000,000.00	20,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项

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81

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

项 目	期末数	期初数
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额	459,326,719.34	262,553,374.37
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物

47 、 所有权或使用权受到限制的资产

公司本报告期内各期末无使用权受到限制的资产

48 、 外币货币性项目

本公司无外币货币性项目

49 、 政府补助

（1）政府补助基本情况

（1）政府补助基本情况
种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
项目投入补助	139,617,638.60	其他收益	30,180,439.58
稳岗补贴款	212,995.71	营业外收入	212,995.71
个人所得税手续费返还	105,890.50	营业外收入	105,890.50
地方政策性扶持款	3,016.00	营业外收入	3,016.00
专利资助金	244,380.00	营业外收入	244,380.00
军民融合专项资金	2,985,000.00	营业外收入	2,985,000.00
股权融资奖励	1,000,000.00	营业外收入	1,000,000.00
电子信息产业专项补贴款	943,500.00	营业外收入	943,500.00
合计	145,112,420.81		35,675,221.79

（2）政府补助退回情况

本公司本期无政府补助退回的情况

六、 合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

无

2、同一控制下企业合并

无

3、处置子公司

无

4、 其他原因的合并范围变动

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82

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

新设子公司

1）凉山州北斗科技有限公司

公司控股子公司成都新橙北斗智联有限公司与凉山州国投实业有限责任公司、成都普瑞 格科技有限公司签订《关于设立凉山州北斗科技有限公司之发起人协议》，共同在凉山州成 立凉山州北斗科技有限公司，注册资本为 1,000 万元，其中新橙北斗智联有限公司出资 510 万元（截止 2018 年 12 月 31 日实际已出资 255 万元）；凉山州北斗科技有限公司于 2018 年 1 月 16 日经凉山州工商行政管理局登记成立，公司自该公司成立日起将其纳入合并财务报表 范围。

七、 在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称	主要经 营地	注册 地	业务性质	持股比例(%) 直接 间接	持股比例(%) 直接 间接	取得方式	取得方式
成都国星通信 有限公司	成都	成都	设计、生产	75.758		非同一控制下企 业合并
北京国翼恒达导 航科技有限公司	北京	北京	设计、生产	100.00		设立
成都国翼电子	成都	成都	设计、生产	100.00		设立
技术有限公司
成都新橙北斗	成都	成都	设计、生产	61.73		设立
智联有限公司
凉山州北斗科	凉山州	凉山	设计、生产		51.00	设立
技有限公司		州
（2） 重要的非全资子公司
子公司名称		少数股东持 股比例（%）	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利		期末少数股东 权益余额
成都新橙北斗智联有限
公司		38.27	-3,707,091.66				76,815,788.34
成都国星通信有限公司		24.24	7,622,391.59		1,503,000.00		93,509,634.32

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称			期末数	期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
成都新橙	213,513,859.62	23,089,067.58	236,602,927.20	33,326,642.13	25,500,000.00	58,826,642.13

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83

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

北斗智联
有限公司
成都国星通
	508,456,221.63	43,523,158.47	551,979,380.10	110,482,898.94	55,762,567.58	166,245,466.52
信有限公司
子公司名称			期初数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
成都新橙	68,111,077.93	22,400,178.31	90,511,256.24	27,546,899.99		27,546,899.99
北斗智联
有限公司
成都国星通
	504,987,427.14	40,908,643.07	545,896,070.21	109,985,217.68	75,419,854.51	185,405,072.19
信有限公司

子公司名称		本期发生额	本期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
成都新橙北斗智	11,432,630.01	-11,638,071.18	-11,638,071.18	13,640,538.72
联有限公司
成都国星通信有	152,411,605.52	31,442,915.56	31,442,915.56	35,900,710.89
限公司
子公司名称		上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
成都新橙北斗智	9,667,660.24	-9,823,297.88	-9,823,297.88	-11,321,554.38
联有限公司
成都国星通信有	241,777,961.58	47,091,491.56	47,091,491.56	-15,096,370.09
限公司

2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

2017 年 12 月 11 日，公司及其控股子公司成都新橙北斗智联有限公司与四川天府弘威军 民融合产业发展股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“天府弘威基金”）、四川发展 （控股）有限责任公司（以下简称“四川发展”）签订的《投资协议》，四川发展、天府弘威 基金现拟以增资扩股的形式向新橙北斗投资现金人民币 12,400 万元，用于新橙北斗从事真三 维空间地理信息智慧云平台的相关建设和应用。其中，天府弘威基金出资 9,540 万元，认购 新增注册资本 3,816 万元，占新橙北斗增资后总注册资本 29.44%；四川发展出资 2,860 万元， 认购新增注册资本 1,144 万元，占新橙北斗增资后总注册资本 8.83%。公司同意放弃本次增资

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84

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

扩股的优先认缴出资权。

根据《投资协议》约定的股权转让款支付进度，新橙北斗已于 2018 年 1 月 25 日收到天 府弘威基金支付的增资扩股款 9,540.00 万元、于 2018 年 1 月 29 日收到四川发展支付的增资 扩股款 2,860.00 万元，并于 2018 年 3 月 16 日办理完毕增资扩股后的工商变更手续，新橙北 斗注册资本由人民币 8,000 万元增加至 12,960 万元，公司持有新橙北斗的股权比例由 100% 下降至 61.73%，新橙北斗仍为公司控股子公司。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目	成都新橙北斗智联有限公司
购买成本/处置对价
--现金	124,000,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计	124,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	78,072,880.00
差额	45,927,120.00
其中：调整资本公积	45,927,120.00
调整盈余公积
调整未分配利润

3 、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营	主要	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	对合营企业或联
企业名称	经营地			直接	间接	营企业投资的会
						计处理方法
北京东方道迩信			技术开发；货物进出
息技术股份有限	北京	北京	口、技术进出口、代理	9.46	9.09	权益法
公司			进出口等
北京振芯静元资			资产管理；项目投资；
	北京	北京		20		权益法
本管理有限公司			投资咨询；财务咨询等
杭州振芯静元股
权投资合伙企业	杭州	杭州	股权投资与管理	92.5	1.5	权益法
（有限合伙）

（1） 重要合营企业的主要财务信息

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85

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

项目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
	杭州振芯静元股权投资	杭州振芯静元股权投资合
	合伙企业（有限合伙）	伙企业（有限合伙）
流动资产	208,080.10	212,582.16
其中：现金和现金等价物	8,080.10	212,582.16
非流动资产	22,157,430.36	37,000,000.00
资产合计	22,365,510.46	37,212,582.16
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益	22,365,510.46	37,212,582.16
按持股比例计算的净资产份额	21,023,579.83	34,979,827.23
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值	20,423,579.83	34,379,827.23
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用	-497.94	-3,135.60
所得税费用
净利润	-14,847,071.70	-1,445,862.08
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-14,847,071.70	-1,445,862.08

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

本年度收到的来自合营企业的股利	本年度收到的来自合营企业的股利
（2） 重要联营企业的主要财务信息
项目	期末数/	本期数	期初数/上期数
	北京东方道迩信	北京振芯静元	北京东方道迩	北京振芯静元
	息技术股份有限	资本管理有限	信息技术股份	资本管理有限
	公司	公司	有限公司	公司
流动资产	142,429,108.15	6,628,663.99	116,640,182.28	6,929,918.97
非流动资产	23,583,725.94	3,000,000.00	29,484,917.85	3,000,000.00
资产合计	166,012,834.09	9,628,663.99	146,125,100.13	9,929,918.97
流动负债	183,568,960.85	216,513.40	166,516,287.05	59,560.17
非流动负债
负债合计	183,568,960.85	216,513.40	166,516,287.05	59,560.17
少数股东权益	894,748.84		911,560.23
归属于母公司股东权益	-18,450,875.60	9,412,150.59	-21,302,747.15	9,870,358.80
按持股比例计算的净	-1,745,452.83
资产份额		1,882,430.12	-2,015,239.88	1,974,071.76
调整事项
--商誉	8,108,156.83		8,108,156.83
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资	6,362,704.00
的账面价值		1,882,430.12	6,092,916.95	1,974,071.76
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入	129,831,300.18		131,796,799.83	1,281,553.42
净利润	3,296,793.60	-456,183.36	-32,071,086.30	17,783.15

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

终止经营的净利润 其他综合收益 -419,679.47 152,184.97 综合收益总额 2,877,114.13 -456,183.36 -31,907,910.69 17,783.15 本年度收到的来自联 营企业的股利	终止经营的净利润 其他综合收益 -419,679.47 152,184.97 综合收益总额 2,877,114.13 -456,183.36 -31,907,910.69 17,783.15 本年度收到的来自联 营企业的股利	终止经营的净利润 其他综合收益 -419,679.47 152,184.97 综合收益总额 2,877,114.13 -456,183.36 -31,907,910.69 17,783.15 本年度收到的来自联 营企业的股利
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
	期末数/本期数	期初数/上期数
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业： 投资账面价值合计 3,657,117.77
		5,219,420.06
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	-1,562,302.29	-1,014,549.11
其他综合收益
综合收益总额	-1,562,302.29	-1,014,549.11
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联营企业 名称 累积未确认前 期累计的损失 本年未确认的损失 （或本期分享的净利润） 本年末累积未确认的 损失 成都子昂网络科技有 限公司 -979,545.28 -28,070.54 -1,007,615.82

八、 与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具包括银行存款、借款、应收款项、应付款项、其他流动资产等，各 项金融工具的详细情况说明见本附注五。

公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对公司经营和财务的不 利影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司 风险管理的基本策略是确认和分析面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管 理，及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。公司的金融工具面临的 主要风险是信用风险、流动风险及市场风险，与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降 低这些风险所采取的风险管理政策概括如下：

1、 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司对 信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项、银行理财产品等。

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88

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

公司银行存款主要存放于大型国有银行和其它大中型股份制银行，银行信用良好，银行 存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对债务人的财务状况、 外部评级、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款 额度与信用期限。公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，公 司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的 范围内。

公司购买的银行理财产品主要是购买的国有和其它大中型银行发行的保本型短期理财产 品，不存在重大的信用风险。

公司应收账款前五名金额合计为 133,057,811.16 元，占年末应收账款余额的 34.96%，系 公司长期合作的客户，合作关系稳定，信用良好，不存在信用集中风险，也无坏账发生；除 前五名客户外，公司其他客户均不存在重大信用集中风险。 2、 流动风险

流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确 保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对公司信誉造成损 害。公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。公司管理层对银行借款的使用情 况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度， 减低流动性风险。

3、 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险。

• (1) 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。

公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金 流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮 动利率工具组合。公司密切关注利率变动对公司利率风险的影响。截止 2018 年 12 月 31 日， 公司借款余额为 135,000,000.00 元。

(2) 外汇风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险，汇率变动的风险主要与外币货币性资产和负债有关， 截止 2018 年 12 月 31 日，公司无外币货币性资产和负债，故汇率的变动对公司无影响。

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

九、	关联方及关联交易
1、	本公司的母公司情况
母公司 名称	关联 关系 企业 类型 注 册 地	法 人 代 表	业务 性质	注册 资本	母公司对 本企业的 持股比例 (%)	母公司 对本企 业的表 决权比 例(%)	本企业 最终控制 方	统一社会信 用代码
成都国 腾电子 集团有 限公司	控股 股东 有限 公司 成都 市	莫 晓 宇	设 计、 生产	5000 万元	29.65	29.65	何燕	9151010078 0115246Y

2 、 本企业的子公司情况

“ ” 本公司子公司的情况详见附注 七、在其他主体中的权益 。

3 、 本企业合营和联营企业情况

本公司重要合营或联营企业详见附注“七、 在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关 联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系 成都蓓宽澳仪科技有限公司 联营企业 4 、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 成都西部大学生科技创业园有限公司 实际控制人控制的企业 成都国恒空间技术工程有限公司 公司高级管理人员控制的企业 成都国恒信息安全技术有限责任公司 实际控制人控制的企业 成都国腾实业集团有限公司 实际控制人控制的企业 新疆青鸟天宇科技有限公司 实际控制人控制的企业 成都因纳伟盛科技股份有限公司 实际控制人控制的企业 5 、 关联交易情况

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

（1）采购商品、接受劳务情况表
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
成都因纳伟盛科技股份有限公司	委托加工	793,356.31	559,575.87
成都国恒空间技术工程有限公司	委托开发	448,113.21
新疆青鸟天宇科技有限公司	售后维护费		188,679.24

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

（ 2 ）出售商品、提供劳务情况表

（2）出售商品、提供劳务情况表
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
成都国恒信息安全技术有限责任公司	安防监控		1,907,418.80
新疆青鸟天宇科技有限公司	卫星定位终端销售	1,036,637.94	256.41
成都国恒空间技术工程有限公司	卫星定位终端销售		109,999.99
成都国恒空间技术工程有限公司	劳务服务	290,867.46
成都国恒空间技术工程有限公司	北斗运营		30,471.70
成都国恒空间技术工程有限公司	北斗天线销售		119,658.12
成都国恒空间技术工程有限公司	元器件销售		13,384.61
成都蓓宽澳仪科技有限公司	固定资产转让		77,428.37

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

关联方定价原则：公司通过关联方采购的材料加工、或销售给关联方的产品，其交易价格 均按照协议价格进行。

（ 3 ）关联租赁情况

公司承租情况表：

公司承租情况表：
出租方名称	承租方名称	租赁资产 种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁费定 价依据	本期确认的租赁 费
成都西部大学生科技创 业园有限公司	成都国星通信 有限公司	房产	2017年10月 1日	2018 年9 月 30日	市场价	1,890,701.13
成都西部大学生科技创 业园有限公司	成都国星通信 有限公司	房产	2018年10月 1日	2020 年9 月 30日	市场价	672,584.38

（ 4 ）关键管理人员报酬

单位：万元

						单位：万元
		项目		本期发生额		上期发生额
		关键管理人员报酬		465.74		446.67
	6、	关联方应收应付款项
	(1) 应收项目

				计提坏账		计提坏账
往来项目	关联方	款项性质	期末数		期初数
				准备的金额		准备的金额
	成都国恒信息
		安防监控项
应收账款	安全技术有限				2,231,680.00
		目
	责任公司

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

	成都国恒空间
应收账款	技术工程有限	提供劳务	364,992.46
	公司
	新疆青鸟天宇
应收账款		出售商品	1,634,700.00		1,209,700.00
	科技有限公司
	成都国恒空间
预付款项	技术工程有限	采购商品	272,000.00
	公司
	成都西部大
	学生科技创
预付款项	业园有限公	房产租赁	636,908.70		628,329.68
	司
		安防监控项
其他应收	成都国腾实业
		目保证金及	120,000.00		120,000.00
款	集团有限公司
		预付款保函
(2) 应付项目
往来项目	关联方			款项性质	期末数	期初数
预收款项	成都国腾实业集团有限公司			货款	150,919.77	150,919.77
应付账款	成都因纳伟盛科技股份有限公司			货款	39,965.78	343,927.84
应付账款	成都因纳伟盛科技股份有限公司			加工费	453,079.68	300,110.99
其他应付款	成都国腾电子集团有限公司			代收代付款		2,510,209.00

十、 股份支付

1 、 股份支付总体情况

项目

公司本年授予的各项权益工具总额

相关内容

749.5 万份股票期权和335 万股限制性股票

公司本年行权的各项权益工具总额

公司本年失效的各项权益工具总额

首次授予股票期权的行权价格为 17.26 元/股，合同

公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩 剩余期限分别为 0.54583 年、1.54583 年、2.54583 余期限 年

限制性股票行权价格为 8.63 元∕股，合同剩余期限 公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 分别为 0.54583 年、1.54583 年、2.54583 年

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

（1）以权益结算的股份支付情况

（1）以权益结算的股份支付情况
项目	相关内容
	1、限制性股票公司按照授予日股票市场价格确定公
	允价值；
	2、首次授予期权公司选择Black-Scholes模型来计
授予日权益工具公允价值的确定方法	算期权的公允价值
	公司根据在职激励对象对应的权益工具、公司业绩
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	以及对未来年度公司业绩的预测进行确定
本年估计与上年估计有重大差异的原因	不适用
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	3,590,626.52
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	3,590,626.52

注：根据公司 2018 年度较 2017 年度净利润增长率的实际金额，经考核，2018 年未达到 激励计划（《关于公司<2018 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要》的议案》） 中关于限制性股票第一个解除限售期解锁以及股票期权在首次授予的第一个行权期行权的考 核指标的规定，本期最终确认股份支付费用共计 3,590,626.52 元。

（2）以股份支付服务情况

（2）以股份支付服务情况
项目	金额
以股份支付换取的职工服务总额	3,590,626.52
以股份支付换取的其他服务总额

（3）本期股份支付的修改、终止情况：

无

2、 股份支付计划

根据2018年6月11日召开的2018年第一次临时股东大会会议审议通过的《关于公司<2018 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要》的议案及2018年7月8日召开的四届董 事会第十三次决议通过的《关于向公司2018年股票期权与限制性股票激励计划激励对象首次 授予股票期权与限制性股票》的议案（以下称“本激励计划”），本激励计划包括限制性股 票激励计划和股票期权激励计划两部分，其股票来源为公司向激励对象定向发行新股，激励 对象为公司董事、高级管理人员、核心骨干及核心管理人员。限制性股票激励计划为本公司 以定向发行新股的方式，一次性向激励对象授予335万股限制性股票，占本激励计划签署时公 司股本总额55,600万股的0.60%。股票期权激励计划为本次激励计划公司拟向激励对象授予 834万份股票期权，其中首次授予749.5万份，预留84.5万份。每份股票期权拥有在计划有效期 内的可行权日按照预先确定的行权价格购买一股公司股票的权利。激励对象每一股限制性股 票的价格为8.63元。授予激励对象每一份股票期权的行权价格为17.26元。

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93

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

（1）股票期权

首次授予部分股票期权自首次授予登记完成之日起满12个月后，激励对象应在未来36个

月内分三次行权。行权期及各期行权时间安排如表所示：

行权期	行权时间	行权比例
	自首次授予的股票期权登记完成之日起12个月后的首个
首次授予的股票期权第一个行权期	交易日起至首次授予的股票期权登记完成之日起24个月	30%
	内的最后一个交易日当日止
	自首次授予的股票期权登记完成之日起24个月后的首个
首次授予的股票期权第二个行权期	交易日起至首次授予的股票期权登记完成之日起36个月	30%
	内的最后一个交易日当日止
	自首次授予的股票期权登记完成之日起36个月后的首个
首次授予的股票期权第三个行权期	交易日起至首次授予的股票期权登记完成之日起48个月	40%
	内的最后一个交易日当日止

（2）限制性股票

本激励计划授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：

		解除限售比
解除限售期	解除限售时间
		例
	自限制性股票登记完成之日起12个月后的首个交易日起
第一个解除限售期	至限制性股票登记完成之日起24个月内的最后一个交易	30%
	日当日止
	自限制性股票登记完成之日起24个月后的首个交易日起
第二个解除限售期	至限制性股票登记完成之日起36个月内的最后一个交易	30%
	日当日止
	自限制性股票登记完成之日起36个月后的首个交易日起
第三个解除限售期	至限制性股票登记完成之日起48个月内的最后一个交易	40%
	日当日止

行权/解除限售期内，除需满足上述激励对象获授股票期权/限制性股票的条件外，仍需满 足以下考核条件，激励对象获授的股票期权/限制性股票方可行权/解除限售。

1）公司层面业绩考核要求

本激励计划首次授予部分股票期权的行权/授予的限制性股票的解除限售考核年度为 — 2018 2020年三个会计年度，每个会计年度考核一次，各年度公司层面业绩考核目标如下表 所示：

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行权期/解除限售期	业绩考核目标
首次授予的股票期权第一个行权期/限制性股票第一个解	以2017 年净利润为基数，2018 年净利润增长率不
除限售期	低于45%；
首次授予的股票期权第二个行权期/限制性股票第二个解	以2017年净利润为基数，2019年净利润增长率不
除限售期	低于90%；
首次授予的股票期权第三个行权期/限制性股票第三个解	以2017年净利润为基数，2020年净利润增长率不
除限售期	低于150%。

若公司业绩考核未达到上述条件，所有激励对象对应考核当年可行权的股票期权均不得

行权，由公司注销；可解除限售的限制性股票均不得解除限售，由公司回购注销。 2）个人层面绩效考核要求

激励对象个人层面的考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定实施：

个人层面上一年度考核等级
	个人层面系数
（满分100 分）
年度绩效考核分数≥80分	100%
60分≤年度绩效考核分数<80分	60%
	股票期权不得行权，由公司注销；
年度绩效考核分数<60分
	限制性股票不得解除限售，由公司回购注销

①股票期权

在公司层面业绩考核达标的前提下，若各年度激励对象考核分数高于80分（含），则可 行权当期计划行权的全部份额；若各年度激励对象考核分数高于60分（含）但低于80分，则 可行权当期计划行权份额的60%。未能行权的剩余份额由公司安排统一注销。具体考核内容 根据公司现行薪酬与考核相关规定执行。

②限制性股票

在公司层面业绩考核达标的前提下，若各年度激励对象考核分数高于80分（含），则可 解除限售当期计划解除限售的全部份额；若各年度激励对象考核分数高于60分（含）但低于 80分，则可解除限售当期计划解除限售份额的60%。未能解除限售的剩余份额由公司安排统 一回购注销。具体考核内容根据公司现行薪酬与考核相关规定执行。

十一、 承诺及或有事项

• 1 、 重要承诺事项

截止 2018 年 12 月 31 日，公司本期无需披露的重大或有事项。

• 2 、 或有事项

截止 2018 年 12 月 31 日，公司本期无需披露的重大承诺事项。

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十二、 资产负债表日后事项

1 、利润分配情况

鉴于公司2018年度业绩下降幅度大，并考虑公司实际经营发展需要和现金状况，公司拟 以2018年末总股本55,935万股为基数，向全体股东以每10股派发现金股利0.2元（税前），共计 派发现金红利1,118.70万元，剩余未分配利润结转至下一年度。

公司结存的未分配利润的用途和使用计划：用于发展主营业务。本次利润分配预案经公 司第四届董事会第十六次会议审议通过后，尚需提交2018年年度股东大会审议通过。

2 、使用暂时闲置自有资金购买理财产品

2018年2月9日，公司第四届董事会第九次会议审议通过了《关于公司及子公司使用闲置 自有资金进行委托理财》的议案，董事会同意为了提高资金使用效率，合理利用暂时闲置资 金，在确保资金安全性、流动性的基础上实现资金的保值增值，且在不影响公司正常经营的 情况下，同意公司及子公司使用不超过人民币3.5亿元暂时闲置的自有资金进行低风险、安全 性高、流动性好的委托理财。在上述额度内，资金可以滚动使用。董事会授权公司管理层具 体实施上述事宜，授权期限自董事会审议通过之日起一年内有效。

2019年3月22日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司及子公司使用闲 置自有资金进行委托理财》的议案，董事会同意为了提高资金使用效率，合理利用闲置资金， 在确保资金安全性、流动性的基础上实现资金的保值增值，且在不影响公司正常经营的情况 下，同意公司及子公司使用不超过人民币3.5亿元暂时闲置的自有资金进行低风险、安全性高、 流动性好的委托理财。在上述额度内，资金可以滚动使用。董事会授权公司管理层具体实施 上述事宜，授权期限自董事会审议通过之日起一年内有效。

报告期后，截至2019年3月22日公司使用闲置自有资金购买理财产品情况如下：

	理财产品名	资金来
单位名称			买入日	到期日	投资金额	收益率
	称	源
成都新橙北斗	工银理财保		2019/1/25	2019/4/26	120,000,000.00	年利率3.35%
智联有限公司	本型“ 随心
	E”定向2017
	年第3期
	合计				120,000,000.00

3 、关于向全资子公司转让参股公司股权

（1）关于向全资子公司转让参股公司股权的基本情况

为进一步提高运营和管理效率，推进落实公司的发展战略和业务布局，2019年3月1日， 公司召开了第四届董事会第三次临时会议，审议通过了《关于拟向全资子公司转让参股公司 股权的议案》。根据议案公司拟与全资子公司北京国翼恒达导航科技有限公司（以下简称“国

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

翼恒达”）签署《股份转让协议》，拟将持有的北京东方道迩信息技术股份有限公司（以下简

称“东方道迩”）9.46%股份（对应635.29万股）以人民币600万元转让至国翼恒达。本次交易 不构成关联交易，也不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。

（2）交易对方的基本情况

公司名称：北京国翼恒达导航科技有限公司 企业性质：有限责任公司

注册地址：北京市海淀区马连洼北路8号C座7层706室 注册资本：6,629.06万元

法定代表人：谢俊

统一社会信用代码：91110108576875985D

主营业务：导航的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询、技术推广；计算机系统

服务；经济贸易咨询；销售电子产品、机械设备。(企业依法自主选择经营项目，开展经营活 动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产 业政策禁止和限制类项目的经营活动。)

国翼恒达是公司的全资子公司，公司直接持有国翼恒达100%的股权。

国翼恒达未被列入涉金融严重失信人名单。

(3)交易标的基本情况

• 1)交易标的基本情况

名称：北京东方道迩信息技术股份有限公司 设立时间：2001年11月 统一社会信用代码：91110108801177666E 企业性质：股份有限公司 注册资本：6,716.41万元 法定代表人：孙冰 注册地址：北京市海淀区马连洼北路8号C座7层701室

经营范围：技术开发；货物进出口、技术进出口、代理进出口；销售计算机、软件及辅 助设备；计算机系统集成；机械设备租赁(不含汽车租赁)。(企业依法自主选择经营项目，开 展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从 事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)

• 2)交易标的股权结构

本次转让前各股东持有的股权比例如下：

序号	股东姓名或名称	股份数(万股)	持股比例
1	孙冰	1,991.82	29.66%

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

序号	股东姓名或名称	股份数(万股)	持股比例
2	上海虎隼投资管理中心（有限合伙）	719.6	10.71%
3	成都振芯科技股份有限公司	635.29	9.46%
4	杭州振芯静元股权投资合伙企业（有限合伙）	624.1	9.29%
5	珠海横琴富达海程股权投资基金管理有限公司	624.1	9.29%
6	杭州静衡阳合股权投资合伙企业（有限合伙）	455.42	6.78%
7	林森	427.5	6.37%
8	王少成	247.5	3.68%
9	四川翰昆房地产开发有限公司	244.15	3.63%
10	江阴弟兄塑胶有限公司	185.04	2.76%
11	乔桂滨	168.68	2.51%
12	周亚欧	138.78	2.06%
13	梁峰	64.26	0.96%
14	石晶	64.25	0.96%
15	石庆生	61.67	0.92%
16	深圳市融创创业投资有限公司	46.26	0.69%
17	朱灿松	12.85	0.19%
18	欧阳建国	5.14	0.08%
	合 计	6,716.41	100.00%

(4)交易协议主要内容

• 1)转让方：成都振芯科技股份有限公司

受让方：北京国翼恒达导航科技有限公司

2)转让金额：各方同意，国翼恒达应按照股份转让协议的规定向振芯科技总共支付人民 币600万元（暂依据振芯科技对东方道迩截至2018年9月30日的长期股权投资账面净值，最终 以经审计后的振芯科技对东方道迩截至2018年12月31日的长期股权投资账面净值为准）作为 股份转让价款（以下简称“股份转让价款”）。

• 3)支付方式：按协议约定，按期支付。

• 4)支付期限：国翼恒达在2019年12月31日之前将股份转让价款支付至振芯科技指定的账

户。

• 5)协议生效条件：《股份转让协议》应获得各方内部的批准，并经各方签订后生效。

• 6)税款和费用承担：各方应按照中国相关法律各自承担并缴付本协议有关的所有税费，

• 并履行与之相关的各项义务。

• 7)权利与义务承继：各方同意，国翼恒达在受让振芯科技持有的东方道迩635.29万股股份

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

后，振芯科技在原投资协议项下所享有的全部权利（包括但不限于业绩补偿承诺的权利）和 义务亦同时由国翼恒达全部承继。

截至本报告批准报出日，《股份转让协议》已经双方盖章生效，相关股权转让的工商变 更登记手续尚在进行当中。

4 、关于公司 2018 年股票期权与限制性股票激励计划注销部分股票期权及回购注销部分限 制性股票的情况

2019年3月22日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司2018年股票期权 与限制性股票激励计划注销部分股票期权及回购注销部分限制性股票》的议案，根据公司 《2018年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“《激励计划（草案）》”、“本 激励计划”）的相关规定及2018年第一次临时股东大会的授权，董事会认为《激励计划（草案）》 规定的第一个行权/解除限售期的行权/解除限售条件未达成，同意注销本激励计划首次授予部 分第一个行权期未达成行权条件的全部股票期权合计224.85万份，及回购注销本激励计划第 一个解除限售期未达成解除限售条件的全部限制性股票合计100.5万股，回购价格为8.63元/股 （若本次限制性股票回购注销完成前，公司已实施完毕2018年度利润分配方案，则回购款应 扣除激励对象已享有的2018年度现金分红）。本次回购注销完成后，公司股份总数将由 559,350,000股变更为558,345,000股，公司注册资本也将相应由559,350,000元减少为 558,345,000元。

公司将于本次回购完成后依法履行相应的减资程序。本次回购注销不影响公司2018年股 票期权与限制性股票激励计划的实施。

十三、 其他重要事项

1 、控股股东解除股权质押

2016年6月7日，公司控股股东成都国腾电子集团有限公司（以下简称“电子集团”）将 其所持有的公司首发前机构类限售股1,418万股质押给中信银行股份有限公司成都分行，上述 质押在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了质押登记手续，质押期限一年。 2018年2月14日，电子集团解除了与中信银行股份有限公司成都分行的1,418万股（占公

司总股本55,600万股的2.55%）股票质押，并办理完成相关股份解除质押登记手续。

截至2019年3月22日，电子集团共持有公司股份16,586万股，占公司总股本的29.65%。本 次解除质押后，电子集团累计质押公司股份为0股。

2 、使用暂时闲置自有资金购买理财产品

2016年1月20日，公司召开第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于公司及控股子 公司使用闲置自有资金进行委托理财》的议案，董事会同意在确保公司正常生产经营的前提 下，同意公司及控股子公司使用不超过人民币3亿元暂时闲置的自有资金进行委托理财。在上 述额度内，资金可以滚动使用。董事会授权公司管理层具体实施上述事宜，授权期限自董事

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会审议通过之日起两年内有效。

2018年2月9日，公司第四届董事会第九次会议审议通过了《关于公司及子公司使用闲置 自有资金进行委托理财》的议案，董事会同意为了提高资金使用效率，合理利用暂时闲置资 金，在确保资金安全性、流动性的基础上实现资金的保值增值，且在不影响公司正常经营的 情况下，同意公司及子公司使用不超过人民币3.5亿元暂时闲置的自有资金进行低风险、安全 性高、流动性好的委托理财。在上述额度内，资金可以滚动使用。董事会授权公司管理层具 体实施上述事宜，授权期限自董事会审议通过之日起一年内有效。

本报告期内，公司已使用闲置自有资金购买理财产品情况如下：

	理财产品名	资金来
单位名称			买入日	到期日	投资金额	本年实现收益
	称	源
成都国星通信	中国工商银		2018/1/19	2018/3/21	10,000,000.00	78,547.95
有限公司	行“如意人生
	II”人民币理
	财产品（2018
	年第3期）
成都国星通信	中信银行结		2018/3/2	2018/4/9	50,000,000.00	195,205.48
有限公司	构性存款
成都国星通信	中信银行结		2018/4/9	2018/5/25	50,000,000.00	191,780.82
有限公司	构性存款
成都国星通信	中信银行结		2018/8/1	2018/11/16	20,000,000.00	255,041.10
有限公司	构性存款
成都国星通信	中信银行结		2018/8/1	2018/9/5	20,000,000.00	72,876.71
有限公司	构性存款
成都新橙北斗	中信银行结		2018/6/10	2018/9/26	25,000,000.00	328,047.95
智联有限公司	构性存款
成都新橙北斗	中国工商银		2018/6/7	2018/9/10	100,000,000.00	901,369.86
智联有限公司	行保本“随心
	E”二号法人
	拓户理财产
	品
成都新橙北斗	招商银行结		2018/6/12	2018/9/11	30,000,000.00	183,452.05
智联有限公司	构性存款
成都新橙北斗	工银理财保		2018/9/20	2018/12/26	100,000,000.00	903,561.64

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

	理财产品名	资金来
单位名称			买入日	到期日	投资金额	本年实现收益
	称	源
智联有限公司	本型“ 随心
	E”定向2017
	年第3期
成都新橙北斗	中信银行结		2018/10/9	2018/10/24	25,000,000.00	28,253.42
智联有限公司	构性存款

3 、公司董事、高管涉及诉讼及控股股东诉讼事项

2018 年 2 月 26 日，公司收到公司董事长莫晓宇、公司董事/总经理谢俊、公司董事徐进、 公司董事柏杰的书面通知。通知称为解决长期困扰公司发展的实质性问题，上述四人向成都 高新技术产业开发区人民法院提起诉讼，请求依法解散公司控股股东成都国腾电子集团有限 公司。2018 年 3 月 2 日，公司接到公司控股股东电子集团的通知，电子集团于近日收到成都 高新技术产业开发区人民法院（以下简称“成都高新区人民法院”）送达的《应诉通知书》、 《举证通知书》<(2018)川 0191 民初 3475 号>及《民事起诉状》，成都高新区人民法院受理了 电子集团股东莫晓宇、谢俊、柏杰、徐进诉讼请求判令解散电子集团一案。

2018 年 9 月 14 日，公司接到控股股东电子集团通知，电子集团于 2018 年 9 月 14 日收 到成都高新区人民法院送达的《民事判决书》（2018）川 0191 民初 3475 号，判决书认为原告 莫晓宇、谢俊、徐进、柏杰作为合计持有被告电子集团 49%股份的股东，提出解散被告电子 集团的请求，符合《中华人民共和国公司法》第一百八十二条之规定，应予准许。故判决如 下：1、解散被告成都国腾电子集团有限公司;2、案件受理费 100 元，由被告成都国腾电子集 团有限公司负担;3、如不服本判决、可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状， 并按对方当事人的人数提出副本，上诉于四川省成都市中级人民法院。

2018 年 10 月 9 日，公司收到公司控股股东电子集团的书面通知。通知称电子集团股东 何燕不服成都市高新区人民法院（2018）川 0191 民初 3475 号《民事判决书》的一审判决结 果，已向成都市中级人民法院提起上诉，截至 2019 年 3 月 22 日，上述诉讼案件尚未有新的 进展情况。

本次诉讼事项存在影响公司实际控制人认定发生变更的可能，不影响公司的正常生产经 营。

4 、关于金融机构借款对外担保的情况

（1）公司于 2017 年 7 月 7 日召开的第四届董事会第二次会议审议通过了《关于为控股 子公司申请银行贷款提供担保》的议案，, 2017 年 7 月 20 日，公司为控股子公司成都国星通 信有限公司（以下简称“国星通信”）提供担保事项，与中国工商银行成都高新技术产业开发 区支行（以下简称“工商银行”）签订了编号为 0440200055-2017 年高新（保）字 0015 号的《最

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高额保证合同》，主要内容如下：1)保证的方式：连带责任保证;2)被保证的主债权：为自 2017 年 7 月 20 日至 2018 年 10 月 31 日期间（包括该期间的起始日和届满日），在人民币 1,750 万 的最高余额内，工商银行依据与国星通信签订的本外币借款合同、外汇转贷款合同、银行承 兑协议、信用证开证协议/合同、开立担保协议、国际国内贸易融资协议、远期结售汇协议等 金融衍生类产品协议以及其他文件而享有的对国星通信的债权，不论该债权在上述期间时是 否已经到期;3)保证期间：自主合同项下的借款期限届满之次日起两年；若借款提前到期的， 则保证期间为借款提前到期日之次日起两年。

(2)公司于 2017 年 9 月 7 日召开的第四届董事会第四次会议审议通过了《关于向银行申 请综合授信额度》的议案, 公司（以下称“保证人”）为全资子公司成都国翼电子技术有限公司 “ ” “ ” 与中国光大银行股份有限公司成都小天竺支行（以下称 光大银行 、 授信人 ）签署完成编 号为 0517 综保-019 的《最高额保证合同》，主要内容如下：1）保证的方式：连带责任保证； 2）被担保的主债权：保证人所担保的主债权为依据《综合授信协议》授信人与受信人签订的 全部具体授信业务合同或协议项下发生的全部债权，所担保的主债权最高本金余额为《综合 授信协议》约定的最高授信额度，即人民币综合授信敞口叁仟万元整。3）保证期间：《综合 授信协议》项下的每一笔具体授信业务的保证期间单独计算，为自具体授信业务合同或协议 约定的受信人履行债务期限届满之日（如因法律规定或约定的事件发生而导致具体授信业务 合同或协议提前到期，则为提前到期之日）起两年。

(3) 公司控股子公司成都国星通信有限公司（以下简称“国星通信”）因科研生产需要，拟 向中国工商银行成都高新技术产业开发区支行申请 6,000 万元人民币的三年期流动资金贷款 并由公司为其提供连带责任保证担保。公司于 2017 年 11 月 29 日召开的第四届董事会第六次 会议审议通过了《关于为控股子公司申请银行贷款提供担保》的议案。公司为控股子公司成 都国星通信有限公司（以下简称“国星通信”）提供担保事项，与中国工商银行成都高新技术 产业开发区支行（以下称“工商银行”）签署完成编号为 0440200055-2017 年高新（保）字 0039 的《保证合同》，主要内容如下：1）保证的方式：连带责任保证；2）被担保的主债权：保证 人所担保的主债权为工商银行依据其与成都国星通信有限公司（以下称“债务人”）于 2017 年 12 月 13 日签订的主合同（名称：流动资金借款合同；编号：0440200055-2017 年（高新）字 00179 号）而享有的对债务人的债权。主债权的金额和期限依主合同之约定,；3）保证期间： 自主合同项下的借款期限届满之次日起两年；工商银行根据主合同之约定宣布借款提前到期 的，则保证期间为借款提前到期日之次日起两年。

(4) 公司控股子公司成都国星通信有限公司（以下简称“国星通信”）因科研生产需要，拟 向中国工商银行成都高新技术产业开发区支行申请 5,000 万元人民币的一年期流动资金贷款 并由公司为其提供连带责任保证担保，担保额度为 6,000 万元人民币（包含贷款本息）。公司 于 2018 年 1 月 26 日召开的第四届董事会第八次会议审议通过了《关于为控股子公司申请银

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行贷款提供担保》的议案。公司为控股子公司成都国星通信有限公司（以下简称“国星通信”） 提供担保事项，与中国工商银行成都高新技术产业开发区支行（以下称“工商银行”）签署完 成编号为 0440200055-2018 年高新（保）字 0002 号的《保证合同》，主要内容如下：1）保证 的方式：连带责任保证；2）被担保的主债权：保证人所担保的主债权为工商银行依据其与成 都国星通信有限公司（以下称“债务人”） ）于 2018 年 1 月 30 日签订的主合同（名称：流动 资金借款合同；编号：0440200055-2018 年（高新）字 00023 号）而享有的对债务人的债权。 主债权的金额和期限依主合同之约定,；3）保证期间：自主合同项下的借款期限届满之次日 起两年；工商银行根据主合同之约定宣布借款提前到期的，则保证期间为借款提前到期日之 次日起两年。

(5) 公司于 2018 年 9 月 10 日召开的第四届董事会第二次临时会议审议通过了《关于为全 资子公司申请银行贷款提供担保》的议案, 公司（以下称“保证人”）为全资子公司成都国翼电 “ ” “ 子技术有限公司与中国光大银行股份有限公司成都小天竺支行（以下称 光大银行 、 授信 人”）签署完成编号为 0518 综保-025 的《最高额保证合同》，主要内容如下：1）保证的方式： 连带责任保证；2）被担保的主债权：保证人所担保的主债权为依据《综合授信协议》授信人 与受信人签订的全部具体授信业务合同或协议项下发生的全部债权，所担保的主债权最高本 金余额为《综合授信协议》约定的最高授信额度，即人民币综合授信敞口叁仟万元整。3）保 证期间：《综合授信协议》项下的每一笔具体授信业务的保证期间单独计算，为自具体授信业 务合同或协议约定的受信人履行债务期限届满之日（如因法律规定或约定的事件发生而导致 具体授信业务合同或协议提前到期，则为提前到期之日）起两年。

截至 2018 年 12 月 31 日，公司及控股子公司累计对外担保额度为 19,750 万元，占公司 2018 年度归属于上市公司净资产的 21.23%。

截至本报告披露日，公司及控股子公司无逾期对外担保、无涉及诉讼的对外担保及因担 保被判决败诉而应承担损失的情形。

5 、关于控股子公司增资扩股并引入投资者以及业绩承诺完成情况

(1) 关于控股子公司增资扩股并引入投资者的基本情况

受益于国家军民融合战略发展目标以及四川省促进军民融合发展政策支持，子公司成都 新橙北斗智联有限公司（以下简称“新橙北斗”）拟建设的“真三维空间地理信息智慧云平台建 设项目”被列为四川省军民融合重大创新工程。为在全省范围内率先建设真三维空间地理信息 智慧云平台，打造四川军民融合的标杆项目。为进一步加快新橙北斗实施“真三维空间地理信 息智慧云平台建设项目”建设，2017 年 12 月 11 日，公司召开第四届董事会第七次会议，审 议通过了《关于全资子公司拟增资扩股并引入投资者》的议案；根据公司、新橙北斗与四川 天府弘威军民融合产业发展股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“天府弘威基金”）、 四川发展（控股）有限责任公司（以下简称“四川发展”）签订的《投资协议》，四川发展、天

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

府弘威基金现拟以增资扩股的形式向新橙北斗投资现金人民币 12,400 万元，用于新橙北斗从 事真三维空间地理信息智慧云平台的相关建设和应用。其中，天府弘威基金出资 9,540 万元， 认购新增注册资本 3,816 万元，占新橙北斗增资后总注册资本 29.44%；四川发展出资 2,860 万元，认购新增注册资本 1,144 万元，占新橙北斗增资后总注册资本 8.83%。公司同意放弃本 次增资扩股的优先认缴出资权。本次交易已经公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过。

根据《投资协议》约定的股权转让款支付进度，新橙北斗已于 2018 年 1 月 25 日收到天 府弘威基金支付的增资扩股款 9,540.00 万元、于 2018 年 1 月 29 日收到四川发展支付的增资 扩股款 2,860.00 万元，并于 2018 年 3 月 16 日办理完毕增资扩股后的工商变更手续，新橙北 斗注册资本由人民币 8,000 万元增加至 12,960 万元，公司持有新橙北斗的股权比例由 100% 下降至 61.73%，新橙北斗仍为公司控股子公司。

（2）《投资协议》估值调整及补偿约定以及业绩承诺完成情况：

《投资协议》估值调整及补偿约定：若新橙北斗未能在投资人本次投资款 12,400 万元支 付完成后 18 个月内，完成真三维“一个运营中心，三大平台，一套监管维护体系”建设，实现 5 个应用示范工程落地；或未能在 2018 年—2020 年度公司经审计税后扣除非经常性损益的净 利润合计达到人民币 6,782 万元，则须在投资者发出书面通知之日起 20 个工作日内，振芯科 技须无偿转让所持新橙北斗 905.11 万元股权（注册资本）给投资人，使本次估值调整后投资 者共持有新橙北斗 5,865.11 万元股权（注册资本）。

2018 年度业绩完成及补偿情况：经审计，新橙北斗 2018 年度税后扣除非经常性损益的 净利润为-1,530.22 万元，根据《投资协议》估值调整及补偿约定，截止 2018 年 12 月 31 日， 新橙北斗尚无需执行相关业绩承诺要求。

6 、增资收购北京东方道迩信息技术股份有限公司 12% 的股权业绩承诺完成情况

2015 年 12 月，本公司与北京东方道迩信息技术股份有限公司（以下简称：东方道迩）、 自然人孙冰签订《增资扩股协议》，同意由本公司以及自然人孙冰认购东方道迩新增注册资本。 公司以自有资金出资 1,200 万元增资参股东方道迩，其中 635.29 万元认缴东方道迩新增的注 册资本，其余计入资本公积，公司增资完成后公司持有东方道迩 12%的股份（东方道迩其他 股东增资完成后，公司持有东方道迩的股份为 9.46%）。本次股权收购已经公司于 2015 年 12 月 8 日召开的第三届董事会第十一次会议审议通过。本公司已于 2015 年 12 月完成对东方道 迩增资认购事宜。

为保障公司及股东合法权益，公司于 2016 年 3 月 17 日与东方道迩、自然人孙冰签署了 《业绩承诺专项协议》,业绩承诺、业绩补偿方式及业绩奖励约定以及业绩完成及补偿情况如 下：

(1) 业绩承诺、业绩补偿方式及业绩奖励约定

①业绩承诺

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

104

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

2016 年 3 月 17 日，公司与东方道迩签署《业绩承诺专项协议》，东方道迩实际控制人孙 冰及其管理团队承诺东方道迩 2016 年度、2017 年度和 2018 年度的净利润分别不低于 2,000 万元、2,600 万元、3,380 万元，即承诺 2016 年度、2017 年度、2018 年度净利润年增长率为 30%，前述三个会计年度累计承诺净利润数合计 7,980 万元，否则视为未完成业绩承诺。 ②业绩补偿方式

A.如东方道迩未实现当年盈利承诺额，则公司有权以书面通知方式要求孙冰及其管理团 队在前一会计年度财务报告出具之后以股份转让的方式对实际净利润少于承诺净利润的差额 进行补偿。

补偿计算方式为：当年应补偿金额=[（当年承诺净利润数-当年实现净利润数）÷累计承 诺净利润数]×投资总金额；

本次投资的平均每股价格=投资总金额÷本次投资完成后持有的目标公司的股份数； 当年应补偿股份数量=当年应补偿金额÷本次投资的平均每股价格。

B.如东方道迩自 2016 年起超额完成当年盈利承诺额，孙冰及其管理团队有权每年以本次 投资完成后的注册资本 6,716.41 万元为基数，要求东方道迩以面值向其定向增发、由其认购 东方道迩总计不超过 10%的股份（对应本次投资后注册资本 671.6 万元）作为业绩超额奖励。 每年增发的股份比例计算方式为：

当年增发股份比例=[（当年实现净利润数-当年承诺净利润数）÷累计承诺净利润数]*10%。

C．在业绩承诺期间，公司有权聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对目标 公司做减值测试，如果目标公司期末减值额大于利润补偿期内甲方已经支付的补偿额，则丙 方及其管理团队还需另行补偿。

补偿计算方式为：

• 应补偿金额=期末减值额－利润补偿期内补偿责任人已支付的补偿额。 ③业绩奖励

如东方道迩自 2016 年起超额完成当年盈利承诺额，孙冰及其管理团队有权每年以本次投 资完成后的注册资本 6,716.41 万元为基数，要求东方道迩以面值向其定向增发、由其认购东 方道迩总计不超过 10%的股份（对应本次投资后注册资本 671.6 万元）作为业绩超额奖励。 每年增发的股份比例计算方式为：

当年增发股份比例=[ （当年实现净利润数-当年承诺净利润数）÷累计承诺净利润 数]*10%。

• (2)2016 年度、2017 年度、2018 年度业绩完成及补偿情况

经审计，东方道迩 2016 年度、2017 年度及 2018 年度实现的净利润分别为-3,131.75 万元、

• -3,418.20 万元和 269.72 万元，未完成业绩承诺专项协议约定的 2016 年度净利润不低于 2,000 万元、2017 年度净利润不低于 2,600 万元的承诺业绩以及 2018 年度净利润不低于 3,380 万元

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

105

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

的承诺业绩；即东方道迩在业绩对赌期均未达到《业绩承诺专项协议》约定的承诺目标，承 诺方需履行相关业绩补偿义务。为保障承诺事项的履行以及团队的稳定，公司于 2019 年 3 月 1 日召开了第四届董事会第三次临时会议，将持有的东方道迩 9.46%股份转让至公司全资子公 司国翼恒达，关于上述业绩承诺及补偿安排等权利亦由国翼恒达承接，待上述股权转让完成 工商变更登记后，国翼恒达将积极推进业绩补偿工作开展。截至本报告批准报出日，该承诺 正常履行中。

7 、分部信息

公司主要从事卫星定位终端及元器件、安防监控系统的研发、生产、销售，不存在不同 经济特征的多种经营，主营业务所处的区域主要在中国境内，所处的政治、经济环境相似， 同时公司也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，故公司不存 在需披露的报告分部。公司按产品类别分类的主营业务收入及主营业务成本详见本附注“五、 31”。

十四、 母公司财务报表主要项目注释 ( 金额单位：人民币元；期末数指 2018 年 12 月 31 日余额；期初数指 2017 年 12 月 31 日余额；本期数指 2018 年度发生额；上期数指 2017 年度 发生额 )

1 、应收票据及应收账款

1、 应收	票据及应收账款
	项目	期末数	期初数
应收票据		17,196,712.75	15,282,180.00
应收账款		95,494,145.25	99,355,889.29
合计		112,690,858.00	114,638,069.29

（1）应收票据

1）分类列示：

1）分类列示：
项目	期末数	期初数
银行承兑票据	2,495,325.350	4,633,400.000
商业承兑票据	14,701,387.400	10,648,780.000
合计	17,196,712.750	15,282,180.000
2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	2,182,950.00
商业承兑票据	2,109,635.00
合计	4,292,585.00

（2）应收账款

1）应收账款分类披露：

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106

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

				期末数	期末数
	账面余额				坏账准备
类别	金额	比例			金额		计提 比例	账面价值
		(%)
							(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款	8,710,556.48	8.37						8,710,556.48
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款	94,213,697.37	90.49		8,618,338.60			9.15	85,595,358.77
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款	1,188,230.00	1.14						1,188,230.00
合计	104,112,483.85	100.00		8,618,338.60			8.28	95,494,145.25
				期初数
	账面余额				坏账准备
类别	金额	比	例	金额			计提 比例	账面价值
		(%)
							(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款	29,609,021.85		27.74					29,609,021.85
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款	75,994,919.37		71.19	7,389,496.93			9.72	68,605,422.44
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款	1,141,445.00		1.07					1,141,445.00
合计	106,745,386.22	100.00		7,389,496.93			6.92	99,355,889.29
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
				期末数
应收账款（按单位）	应收账款 坏账准备			计提比例		计提理由
成都国翼电子技术有限公司	8,710,556.48					根据公司政策，子公司往来不
						计提坏账准备
合计	8,710,556.48

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

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107

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

账龄	应收账款	期末数 坏账准备	期末数 坏账准备	计提比例（%）
1年以内	73,693,696.06		3,684,684.80	5.00
1至2年	13,575,060.02		1,357,506.00	10.00
2至3年	3,012,011.11		602,402.22	20.00
3至4年	621,394.00		248,557.60	40.00
4至5年	1,465,870.50		879,522.30	60.00
5年以上	1,845,665.68		1,845,665.68	100.00
合计	94,213,697.37		8,618,338.60	9.15
账龄	应收账款	期初数 坏账准备		计提比例（%）
1年以内	59,271,267.55		2,963,563.38	5.00
1至2年	9,800,506.64		980,050.66	10.00
2至3年	2,116,672.98		423,334.60	20.00
3至4年	2,950,006.52		1,180,002.61	40.00
4至5年	34,800.00		20,880.00	60.00
5年以上	1,821,665.68		1,821,665.68	100.00
合计	75,994,919.37		7,389,496.93	9.72
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
		期末数
应收账款（按单位）	应收账款 坏账 准备	计提 比例	计提理由
北京国翼恒达导航科技有限公司	1,188,230.00		根据公司政策，子公司往来不计提
				坏账准备
合计	1,188,230.00

• 2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,228,841.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

• 3）本期实际核销的应收账款情况：

本期无实际核销的应收账款情况。

• 4）按欠款方归集的期末数前五名的应收账款情况：

期末数按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额为 55,907,872.06 元，占应收账款期末余

额合计数的比例为 53.70%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 2,797,222.13 元。

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108

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

2、 其他应收款

2、 其他应收款
项目		期末数			期初数
应收利息
应收股利
其他应收款		28,501,325.14			24,630,603.44
合计		28,501,325.14			24,630,603.44
（1）其他应收款
1）其他应收款分类披露：
			期末数
类别	账面余额 金额	比例 (%)	坏账准备 金额 计提比 例(%)		账面价值
单项金额重大并单独计提	17,424,781.15	59.49			17,424,781.15
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提	11,022,518.80	37.63	791,261.09	7.18	10,231,257.71
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计	845,286.28	2.88			845,286.28
提坏账准备的其他应收款
合计	29,292,586.23	100.00	791,261.09	2.70	28,501,325.14
			期初数
类别	账面余额 金额	比 例 (%)	坏账准备 金额 计提比 例(%)		账面价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款	18,649,570.96	74.72			18,649,570.96
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款	5,535,952.44	22.18	327,598.89	5.92	5,208,353.55
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款	772,678.93	3.10			772,678.93
合计	24,958,202.33	100.00	327,598.89	1.31	24,630,603.44
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

其他应收款（按单位） 期末数

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109

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

		其他应收款 坏账准备	其他应收款 坏账准备	计提比例	计提理由
成都国星通信有限公司		3,414,445.67			根据公司政策，子公司往
					来不计提坏账准备
北京国翼恒达导航科技有限		10,165,732.86			根据公司政策，子公司往
公司					来不计提坏账准备
成都新橙北斗智联有限公司		3,844,602.62			根据公司政策，子公司往
					来不计提坏账准备
合计		17,424,781.15
	组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
	账龄	其他应收款		期末数 坏账准备		计提比例（%）
1年以内		7,425,383.80			371,269.19	5.00
1至2	年	3,201,087.00			320,108.70	10.00
2至3	年	325,206.00			65,041.20	20.00
3至4	年	60,000.00			24,000.00	40.00
4至5	年
5年以上		10,842.00			10,842.00	100.00
合计		11,022,518.80			791,261.09	7.18
	账龄	其他应收款		期初数 坏账准备		计提比例（%）
1年以内		4,835,083.00			241,754.15	5.00
1至2	年	630,027.44			63,002.74	10.00
2至3	年	60,000.00			12,000.00	20.00
3至4	年
4至5	年
5年以上		10,842.00			10,842.00	100.00
合计		5,535,952.44			327,598.89	5.92
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
				期末数
其他应收款（按单位）		其他应收款 坏账 准备	计提 比例	计提理由

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110

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

员工备用金	353,352.62	员工备用金借款，按公司坏账准备会 计政策不计提坏账准备
代垫保险及住房公积金	371,933.66	应收员工保险费，不存在坏账损失， 未计提坏账准备
成都国腾实业集团有限	120,000.00	根据公司政策，关联方往来不计提坏
公司		账准备
合计	845,286.28

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 463,662.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况：

本期无实际核销的其他应收款情况

（4）按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况：

							占其他应收款	占其他应收款
									坏账准备期末
单位名称		款项性质			期末余额	账龄	年末余额合计
									余额
							数的比例（%）
北京国翼恒达导航科技有		经营性借款
				10,165,732.86		5年以内		34.70
限公司
中国联合网络通信有限公		保证金
司四川省分公司（中国联合
网络通信有限公司泸州市				7,314,048.00		1-2年		24.97	380,702.40
分公司）
成都新橙北斗智联有限公		经营性借款
				3,844,602.62		2年以内		13.12
司
成都国星通信有限公司		经营性借款		3,414,445.67		5年以内		11.66
叙永县财政局		保证金		946,800.00		1-2年		3.23	94,680.00
合计				25,685,629.15				87.69	475,382.40
3、长期股权投资
			期末数					期初数
项目	账面余额		减值准		账面价值	账面余额		减值准	账面价值
				备				备
对子公司投资	250,967,160.00				250,967,160.00 210,967,160.00				210,967,160.00

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111

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

对联营、合营企业
投资 32,050,159.02		32,050,159.02	45,828,548.41		45,828,548.41
合计 283,017,319.02		283,017,319.02	256,795,708.41		256,795,708.41
（1） 对子公司投资
					本期	减值
被投资单位	期初数	本期增加	本期 减少	期末数	计提 减值	准备 期末
					准备	数
成都国星通信有限公司	54,676,560.00			54,676,560.00
北京国翼恒达导航科技有
限公司（注1）	66,290,600.00			66,290,600.00
成都国翼电子技术有限公司	10,000,000.00	40,000,000.00		50,000,000.00
成都新橙北斗智联有限公司	80,000,000.00			80,000,000.00
合计	210,967,160.00	40,000,000.00		250,967,160.00

(2)对合营企业投资

（1） 对联营、合营企业投资

				本期增减变动
				权益法下确
被投资单位	期初数		减少投		其他综合	其他权
		追加投资		认的投资损
			资		收益调整	益变动
				益
一、合营企业
杭州振芯静元股权投资合伙企
	34,379,827.23			-13,956,247.40
业（有限合伙）
小计	34,379,827.23			-13,956,247.40
二、联营企业
北京瀚诺半导体科技有限公司	3,381,732.47			-287.40
北京东方道迩信息技术股份有
	6,092,916.95			309,488.73	-39,701.68
限公司
北京振芯静元资本管理有限公
	1,974,071.76			-91,641.64
司
小计	11,448,721.18			217,559.69	-39,701.68
合计	45,828,548.41			-13,738,687.71	-39,701.68

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112

成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

对联营、合营企业投资（续）

	本期增减变动（续）	本期增减变动（续）
					减值准备期末
被投资单位	宣告发放现金	计提减		期末数
			其他		数
	股利或利润	值准备
一、合营企业
杭州振芯静元股权投资合伙企业（有限
				20,423,579.83
合伙）
小计				20,423,579.83
二、联营企业
北京瀚诺半导体科技有限公司				3,381,445.07
北京东方道迩信息技术股份有限公司				6,362,704.00
北京振芯静元资本管理有限公司				1,882,430.12
小计				11,626,579.19
合计				32,050,159.02

注 1：本期对北京国翼恒达导航科技有限公司（以下简称“国翼电子”）追加投资系 2018 年 8 月 24 日，根据公司第四届董事会第十四次会议审议通过的《关于向全资子公司增资的议 案》的议案，公司以自有资金 4000 万元向国翼电子增资，本次增资完成后，国翼电子注册资 本由 1000 万元增至 5000 万元，国翼电子仍为公司的全资子公司。国翼电子已于 2018 年 8 月 27 日完成工商变更登记手续。

4 、营业收入和营业成本

4、营业收入和	营业成本	营业成本
	本期数		上期数
项目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
主营业务	240,288,100.78	167,412,524.00	185,054,380.38	127,278,006.98
其他业务	313,636.36			-
合计	240,601,737.14	167,412,524.00	185,054,380.38	127,278,006.98
（2）主营业务（按产品分类）
产品类别 本期数 上期数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 元器件 62,890,791.23 19,714,567.31 39,456,801.21 14,946,403.07 设计服务 39,828,856.60 28,067,349.00 45,114,539.90 38,230,463.16 北斗运营 149,359.14 38,946.19 2,332,954.62 2,004,711.36

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

安防监控	137,419,093.81	119,591,661.50	98,150,084.65	72,096,429.39
合计	240,288,100.78	167,412,524.00	185,054,380.38	127,278,006.98
（3）主营业务（按地区分类）
项目	收入	成本	收入	成本
东北			14,106,543.83	8,399,000.95
华北	46,089,455.94	28,740,090.02	38,408,709.25	30,233,596.26
华南	12,523,106.43	912,311.54	7,835,736.70	6,380,986.33
华东	14,831,342.38	11,453,452.44	9,052,587.61	5,659,818.01
华中	3,212,703.65	223,161.40	1,822,692.34	143,742.04
西南	161,857,962.28	125,820,429.26	112,909,409.79	76,337,797.60
西北	1,773,530.10	263,079.34	918,700.86	123,065.79
合计	240,288,100.78	167,412,524.00	185,054,380.38	127,278,006.98

（4）公司前五名客户的营业收入情况

本报告期公司前五名客户的主营业务收入总额为 159,409,836.42 元，占当期主营业务收 入总额 66.34%。

（5）本期营业收入较上期增加 55,547,356.76 元，增长 30.02%，营业成本较上期增加 40,134,517.02 元，增长 31.53%，主要系本期安防监控项目业务规模增长，营业收入及营业成 本均较上期增长所致。

5 、投资收益

5、 投资收益
项目	本期数	上期数
成本法核算的长期股权投资收益	4,697,000.00	4,697,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	-13,738,687.71	-4,497,155.88
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间
的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

购买理财产品取得的投资收益		114,818.84
其他
合计	-9,041,687.71	314,662.96

注 1：本期投资收益较上期较少 9,356,350.67 元，下降 29.73%，主要系本期联营企业计 提投资减值准备，公司按权益法核算的联营企业投资收益较上期减少所致。

十五、 补充资料

1 、当期非经常性损益明细表：

按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损 益（2008）》的规定，公司报告期内发生的非经常性损益项目列示如下：

非经常性损益项目（损失－，收益＋）	本期金额	上期金额
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部
	-16,292.58	-46,926.54
分
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享	35,675,221.79	23,195,491.29
受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益	220,000.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期
净损益

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

非经常性损益项目（损失－，收益＋）	本期金额	上期金额
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外入和支出	-25,887.72	-47,634.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响	-4,828,339.90	-3,294,171.70
少数股东损益（税后）	-1,881,379.22	-203,120.79
合 计	29,143,322.37	19,603,637.30

2 、净资产收益率及每股收益

公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率 和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管 理委员会公告[2008]43 号”）规定计算的净资产收益率和每股收益如下：

A、本期数

A、本期数
	加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润	1.74 0.03 0.03 -1.40 -0.02 -0.02
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润

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成都振芯科技股份有限公司 财务报表附注

B、上期数

B、上期数
	加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润	3.59 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	1.29 0.02 0.02

成都振芯科技股份有限公司

公司法定代表人：莫晓宇

主管会计工作的公司负责人：鄢宏林

公司会计机构负责人：胡祖健

二 0 一九年三月二十二日

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