Chengdu CORPRO Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

Mar 23, 2015

四川华信(集团)会计师事务所

四川华信(集团)会计师事务所 地址:成都市洗面桥街18 号金茂礼都南28 楼 电话:（028）85560449 （特殊普通合伙） 传真:（028）85592480 邮编: 610041 SI CHUAN HUA XIN (GROUP) CPA (LLP) 电邮: schxcpa@163.net

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成都振芯科技股份有限公司

2014 年度审计报告

川华信审（2015）011 号

目录：

• 1、防伪标识

• 7、合并现金流量表

• 2、审计报告

• 8、母公司现金流量表

• 3、合并资产负债表

• 9、合并股东权益变动表

• 4、母公司资产负债表

• 10、母公司股东权益变动表

• 5、合并利润表

• 11、财务报表附注

• 6、母公司利润表

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成都振芯科技股份有限公司 审计报告

审计报告

川华信审（2015）011 号

成都振芯科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的成都振芯科技股份有限公司（以下简称振芯科技）财务报表，包括 2014 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是振芯科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性进行鉴证。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

1

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

三、审计意见

我们认为，振芯科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了振芯科技2014 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2014 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。

四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国·成都 中国注册会计师：

二○一五年三月二十日

2

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

1 、合并资产负债表

编制单位：成都振芯科技股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	534,290,483.66	353,506,747.76
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	5,453,262.46	3,457,357.85
应收账款	128,974,243.73	159,533,635.94
预付款项	10,072,804.32	22,481,959.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	171,998.42	1,072,275.08
应收股利
其他应收款	5,153,973.09	11,360,796.35
买入返售金融资产
存货	234,587,278.19	143,170,092.60
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	5,216,855.55
流动资产合计	923,920,899.42	694,582,864.69
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款	19,138,826.76
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	93,972,789.16	98,995,883.20
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	105,379,044.29	156,209,896.33
开发支出	20,376,705.59	37,326,939.49
商誉

3

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

长期待摊费用	399,558.06	1,199,170.07
递延所得税资产	7,087,236.80	6,548,727.94
其他非流动资产	3,611,800.00
非流动资产合计	249,965,960.66	300,280,617.03
资产总计	1,173,886,860.08	994,863,481.72
流动负债：
短期借款		30,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		2,000,000.00
应付账款	116,770,194.70	54,684,382.95
预收款项	169,199,921.65	94,877,166.81
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	34,029,233.47	15,788,129.06
应交税费	11,688,883.49	17,944,644.31
应付利息		50,000.00
应付股利
其他应付款	2,408,355.88	2,360,668.67
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	334,096,589.19	217,704,991.80
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	40,322,700.00	27,262,000.00
递延所得税负债

4

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

其他非流动负债
非流动负债合计	40,322,700.00	27,262,000.00
负债合计	374,419,289.19	244,966,991.80
所有者权益：
股本	278,000,000.00	278,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	325,574,552.94	329,666,489.54
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	19,767,457.76	18,002,197.40
一般风险准备
未分配利润	134,862,639.28	85,108,644.17
归属于母公司所有者权益合计	758,204,649.98	710,777,331.11
少数股东权益	41,262,920.91	39,119,158.81
所有者权益合计	799,467,570.89	749,896,489.92
负债和所有者权益总计	1,173,886,860.08	994,863,481.72

法定代表人：莫晓宇主管会计工作负责人：鄢宏林会计机构负责人：胡祖健

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	259,860,398.88	212,796,525.65
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	3,747,262.46	2,907,357.85
应收账款	118,771,025.54	123,289,541.78
预付款项	9,125,397.68	13,905,018.40
应收利息	171,998.42	1,054,438.97
应收股利
其他应收款	75,849,900.05	31,071,824.07
存货	62,270,316.66	62,606,398.22
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	529,796,299.69	447,631,104.94

5

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款	19,138,826.76
长期股权投资	130,967,160.00	105,437,160.00
投资性房地产
固定资产	84,434,049.36	90,417,621.81
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	66,105,660.04	132,122,326.20
开发支出	2,465,900.11	6,885,988.80
商誉
长期待摊费用	226,224.64	585,706.83
递延所得税资产	2,339,169.40	1,446,063.46
其他非流动资产
非流动资产合计	305,676,990.31	336,894,867.10
资产总计	835,473,290.00	784,525,972.04
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	21,844,383.44	24,698,568.52
预收款项	18,717,074.44	10,815,098.20
应付职工薪酬	13,421,999.57	6,739,767.38
应交税费	6,885,706.02	10,548,815.93
应付利息
应付股利
其他应付款	12,588,009.48	1,262,908.52
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	73,457,172.95	54,065,158.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债

6

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	30,516,700.00	16,614,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	30,516,700.00	16,614,000.00
负债合计	103,973,872.95	70,679,158.55
所有者权益：
股本	278,000,000.00	278,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	334,194,893.64	334,194,893.64
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	19,767,457.76	18,002,197.40
未分配利润	99,537,065.65	83,649,722.45
所有者权益合计	731,499,417.05	713,846,813.49
负债和所有者权益总计	835,473,290.00	784,525,972.04

3 、合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	407,197,357.59	260,801,413.67
其中：营业收入	407,197,357.59	260,801,413.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	339,412,952.66	274,324,683.66
其中：营业成本	186,535,009.76	142,098,445.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用

7

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

营业税金及附加	1,449,931.99	1,461,031.29
销售费用	24,659,992.85	24,015,873.48
管理费用	121,763,127.90	102,764,475.20
财务费用	-1,740,392.14	-3,610,021.02
资产减值损失	6,745,282.30	7,594,879.59
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	67,784,404.93	-13,523,269.99
加：营业外收入	9,386,769.77	2,229,966.79
其中：非流动资产处置
	6,052,866.21	11,000.00
利得
减：营业外支出	421,863.96	2,053.51
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
	76,749,310.74	-11,295,356.71
号填列）
减：所得税费用	10,520,979.77	913,837.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	66,228,330.97	-12,209,193.98
归属于母公司所有者的净利
	51,519,255.47	-15,331,490.10
润
少数股东损益	14,709,075.50	3,122,296.12
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合
收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额

8

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额	66,228,330.97	-12,209,193.98
归属于母公司所有者的综合
	51,519,255.47	-15,331,490.10
收益总额
归属于少数股东的综合收益
	14,709,075.50	3,122,296.12
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.19	-0.06
（二）稀释每股收益	0.19	-0.06

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 0.00 元，上期被合并方实现的净 利润为： 0.00 元。

法定代表人：莫晓宇主管会计工作负责人：鄢宏林会计机构负责人：胡祖健

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	169,285,600.40	142,145,570.12
减：营业成本	97,263,892.64	79,021,810.14
营业税金及附加	981,683.13	707,475.30
销售费用	7,729,160.11	5,283,679.08
管理费用	57,493,897.82	50,934,205.69
财务费用	-4,692,772.46	-5,859,043.51
资产减值损失	3,035,698.51	4,651,478.10
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
	3,522,750.00
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填	10,996,790.65	7,405,965.32

9

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

列）
加：营业外收入	7,557,336.46	871,100.00
其中：非流动资产处置
	6,052,866.21
利得
减：营业外支出	1,480.28	19.32
其中：非流动资产处置
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
	18,552,646.83	8,277,046.00
号填列）
减：所得税费用	900,043.27	1,704,942.39
四、净利润（净亏损以“－”号填
	17,652,603.56	6,572,103.61
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
六、综合收益总额	17,652,603.56	6,572,103.61
七、每股收益：
（一）基本每股收益	0.06	0.02
（二）稀释每股收益	0.06	0.02

5 、合并现金流量表

单位：元

10

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

项目	本期发生额	上期金额发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	503,163,789.40	311,510,633.12
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
	30,713,905.10	16,461,434.76
的现金
经营活动现金流入小计	533,877,694.50	327,972,067.88
购买商品、接受劳务支付的
	191,452,698.55	175,137,443.75
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
	81,006,515.59	71,038,176.75
付的现金
支付的各项税费	23,934,251.55	11,389,479.28
支付其他与经营活动有关
	47,652,055.46	50,762,709.58
的现金
经营活动现金流出小计	344,045,521.15	308,327,809.36
经营活动产生的现金流量净额	189,832,173.35	19,644,258.52

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成都振芯科技股份有限公司 审计报告

二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
	86,637,900.00	11,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计	86,637,900.00	11,000.00
购建固定资产、无形资产和
	46,050,160.10	36,900,157.01
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	17,736,859.85	11,587,739.40
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	63,787,019.95	48,487,896.41
投资活动产生的现金流量净额	22,850,880.05	-48,476,896.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金		30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计		30,000,000.00
偿还债务支付的现金	30,000,000.00	30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
	1,899,317.50	15,768,658.35
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
	999,800.00
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计	31,899,317.50	45,768,658.35
筹资活动产生的现金流量净额	-31,899,317.50	-15,768,658.35
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	180,783,735.90	-44,601,296.24
加：期初现金及现金等价物	353,506,747.76	398,108,044.00

12

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

余额
六、期末现金及现金等价物余额	534,290,483.66	353,506,747.76

6 、母公司现金流量表

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	186,125,980.69	124,868,175.56
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
	39,368,023.72	13,585,747.30
的现金
经营活动现金流入小计	225,494,004.41	138,453,922.86
购买商品、接受劳务支付的
	91,757,200.23	120,070,751.08
现金
支付给职工以及为职工支
	38,237,089.97	34,403,401.41
付的现金
支付的各项税费	12,332,954.83	6,269,664.67
支付其他与经营活动有关
	68,258,001.07	23,617,939.90
的现金
经营活动现金流出小计	210,585,246.10	184,361,757.06
经营活动产生的现金流量净额	14,908,758.31	-45,907,834.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	3,522,750.00
处置固定资产、无形资产和
	86,637,900.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计	90,160,650.00
购建固定资产、无形资产和
	30,268,675.23	12,877,910.78
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	27,736,859.85	11,587,739.40
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	58,005,535.08	24,465,650.18
投资活动产生的现金流量净额	32,155,114.92	-24,465,650.18

13

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
		13,900,000.00
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计		13,900,000.00
筹资活动产生的现金流量净额		-13,900,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	47,063,873.23	-84,273,484.38
加：期初现金及现金等价物
	212,796,525.65	297,070,010.03
余额
六、期末现金及现金等价物余额	259,860,398.88	212,796,525.65

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

==> picture [481 x 297] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
本期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
278,0 329,66 18,002 85,108 39,119 749,89
一、上年期末余
00,00 6,489. ,197.4 ,644.1 ,158.8 6,489.
额
0.00 54 0 7 1 92
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初余 278,0 329,66 18,002 85,108 39,119 749,89
----- End of picture text -----

14

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

额	00,00				6,489.				,197.4		,644.1	,158.8	6,489.
	0.00				54				0		7	1	92
三、本期增减变											49,753		49,571
					-4,091,				1,765,			2,143,
动金额（减少以											,995.1		,080.9
					936.60				260.36			762.10
“－”号填列）											1		7
											51,519	14,709	66,228
（一）综合收益
											,255.4	,075.5	,330.9
总额
											7	0	7
												-11,43	-15,53
（二）所有者投					-4,091,
												8,063.	0,000.
入和减少资本					936.60
												40	00
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
												-11,43	-15,53
					-4,091,
4．其他												8,063.	0,000.
					936.60
												40	00
									1,765,		-1,765,	-1,127,	-1,127,
（三）利润分配
									260.36		260.36	250.00	250.00
1．提取盈余公									1,765,		-1,765,
积									260.36		260.36
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或												-1,127,	-1,127,
股东）的分配												250.00	250.00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他

15

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	278,0				325,57				19,767		134,86	41,262	799,46 7,570. 89
四、本期期末余
	00,00				4,552.				,457.7		2,639.	,920.9
额
	0.00				94				6		28	1

上期金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益								所有
项目		其他权益工具					其他			一般	未分	少数	者权
									盈余			股东
	股本	优先	永续		资本	减：库		专项					益合
							综合			风险	配利	益
		股	债	其他	公积	存股	收益	储备	公积	准备	润	权	计
	278,0				333,30				17,344		114,99	46,162	789,80
一、上年期末余
	00,00				1,963.				,987.0		7,344.	,888.2	7,183.
额
	0.00				94				4		63	9	90
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	278,0				333,30				17,344		114,99	46,162	789,80
二、本年期初余
	00,00				1,963.				,987.0		7,344.	,888.2	7,183.
额
	0.00				94				4		63	9	90
三、本期增减变											-29,88		-39,91
					-3,635,				657,21			-7,043,
动金额（减少以											8,700.		0,693.
					474.40				0.36			729.48
“－”号填列）											46		98
											-15,33		-12,20
（一）综合收益												3,122,
											1,490.		9,193.
总额												296.12
											10		98
												-10,16	-13,80
（二）所有者投					-3,635,
												6,025.	1,500.
入和减少资本					474.40
												60	00
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本

16

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

3．股份支付计
入所有者权益
的金额
												-10,16	-13,80
					-3,635,
4．其他												6,025.	1,500.
					474.40
												60	00
											-14,55		-13,90
									657,21
（三）利润分配											7,210.		0,000.
									0.36
											36		00
1．提取盈余公									657,21		-657,2
积									0.36		10.36
2．提取一般风
险准备
											-13,90		-13,90
3．对所有者（或
											0,000.		0,000.
股东）的分配
											00		00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	278,0				329,66				18,002		85,108	39,119	749,89
四、本期期末余
	00,00				6,489.				,197.4		,644.1	,158.8	6,489.
额
	0.00				54				0		7	1	92

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

本期金额
								单位：元
				本期
项
目	股本	其他权益工具	资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	未分	所有者

17

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

		优先	永续		积	股	合收益	备	积	配利 润	权益合
				其他
		股	债								计
	278,00									83,649
一、上年期末余					334,194				18,002,		713,846
	0,000.									,722.4
额					,893.64				197.40		,813.49
	00									5
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	278,00									83,649
二、本年期初余					334,194				18,002,		713,846
	0,000.									,722.4
额					,893.64				197.40		,813.49
	00									5
三、本期增减变										15,887
									1,765,2		17,652,
动金额（减少以										,343.2
									60.36		603.56
“－”号填列）										0
										17,652
（一）综合收益											17,652,
										,603.5
总额											603.56
										6
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
									1,765,2	-1,765,
（三）利润分配
									60.36	260.36
1．提取盈余公									1,765,2	-1,765,
积									60.36	260.36
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）

18

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	278,00									99,537	731,499 ,417.05
四、本期期末余					334,194				19,767,
	0,000.									,065.6
额					,893.64				457.76
	00									5

上期金额

单位：元

					上期	上期	上期
		其他权益工具								未分	所有者
项目
	股本	优先	永续		资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	配利	权益合
							合收益	备
		股	债	其他	积	股			积	润	计
	278,00									91,634
一、上年期末余					334,194				17,344,		721,174
	0,000.									,829.2
额					,893.64				987.04		,709.88
	00									0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	278,00									91,634
二、本年期初余					334,194				17,344,		721,174
	0,000.									,829.2
额					,893.64				987.04		,709.88
	00									0
三、本期增减变
									657,210	-7,985,	-7,327,8
动金额（减少以
									.36	106.75	96.39
“－”号填列）
（一）综合收益										6,572,	6,572,1
总额										103.61	03.61
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本

19

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
										-14,55
									657,210		-13,900,
（三）利润分配										7,210.
									.36		000.00
										36
1．提取盈余公									657,210	-657,2
积									.36	10.36
										-13,90
2．对所有者（或											-13,900,
										0,000.
股东）的分配											000.00
										00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	278,00									83,649
四、本期期末余					334,194				18,002,		713,846
	0,000.									,722.4
额					,893.64				197.40		,813.49
	00									5

20

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

财务报表附注

一、 公司的基本情况

（一）公司历史沿革

成都振芯科技股份有限公司（以下简称 “ 本公司或公司 ” ）原名成都国腾电子技术股份有 限公司，是由成都国腾微电子有限公司经整体变更形成的股份制企业。成都国腾微电子有 限公司（以下简称有限公司）系由成都国腾通讯（集团）有限公司（以下简称国腾通讯（集 团））、四川道亨计算机软件有限责任公司（以下简称四川道亨）、成都西部大学生科技创 业园有限公司（以下简称创业园公司）及谢俊、莫晓宇等 10 位自然人股东共同出资，于 2003 年 6 月 12 日成立，注册资本金为 1000 万元，注册号： 5101091001401 ，法定代表人：谢俊 先生。

2006 年 3 月 2 日，经有限公司股东会决议，同意国腾实业（原国腾通讯（集团））、四 川道亨、创业园公司将所持有的合计 69% 的有限公司股权转让给成都国腾电子集团有限公 司（以下简称国腾电子集团），同意崔予红等 7 位自然人股东将所持有的合计 19.5% 的股权 转让给自然人股东莫晓宇。此次股权转让后，有限公司股本由国腾电子集团持有 69% 、莫 晓宇持有 20.5% 、谢俊持有 10% 、赵虹持有 0.5% 。

2007 年 12 月 18 日，经有限公司股东会决议，同意国腾电子集团以货币资金对有限公 司增资 2700 万元，增资后，国腾电子集团持有有限公司股权 3390 万元、持股比例 91.62% 。

2008 年 2 月 18 日，经有限公司股东会决议，同意国腾电子集团将所持有的 3390 万元 股权中的 1170 万元股权、莫晓宇将所持有的全部 205 万元股权、谢俊将所持有的全部 100 万元股权转让给了徐奕等 32 名自然人股东。

2008 年 3 月 18 日，根据有限公司股东大会决议，全体股东一致同意以整体变更的方式 共同发起设立成都国腾电子技术股份有限公司，并以审计确认的有限公司截止 2008 年 2 月 29 日的净资产 4,557.94 万元按 1.0266 ： 1 的比例等额折为在股份有限公司的股本，并按照 原出资比例享有净资产折股后的股份份额，新成立的股份公司总股本为 4,440 万股，每股面 值人民币 1 元。于 2008 年 4 月 8 日取得变更后的《企业法人营业执照》。

2008 年 4 月 25 日，经本公司 2008 年度第一次临时股东会决议，同意将股份公司股本 总额从 4,440 万股增加到 5,200 万股，新增股本 760 万股，其中上海领汇创业投资有限公司 出资 250 万元、成都新兴创业投资有限责任公司出资 100 万元、成都聚芯投资有限责任公 司出资 35 万元、邝中出资 125 万元、梁长江出资 100 万元、陈青云出资 80 万元、杨平西 出资 70 万元，于 2008 年 6 月 5 日取得变更后的《企业法人营业执照》。

2010 年 7 月 26 日，经中国证券监督管理委员会证监许可 [2010] 957 号文核准，本公司

21

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

向社会公众公开发行人民币普通股（ A 股）股票 1750 万股，每股面值 1 元，每股发行价人 民币 32.00 元，并于 2010 年 8 月 6 日在深圳证券交易所上市交易，股票代码： 300101 。公 司股票上市后，股本总额增至 6950 万元，并于 8 月 26 日完成工商变更登记。

2011 年 4 月 6 日，公司根据 2010 年股东大会审议通过的《 2010 年度利润分配及资本 公积转增股本预案》，以 2010 年 12 月 31 日的总股份 6950 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 10 股，共计 6950 万股。变更后的注册资本人民币 139,000,000.00 元、累计实收资 本（股本）人民币 139,000,000.00 元 , 并于 5 月 23 日完成工商变更登记。

2012 年 4 月 26 日，公司根据 2011 年股东大会审议通过的《 2011 年度利润分配及资本 公积转增股本预案》，以 2011 年 12 月 31 日的总股份 13900 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 10 股，共计 13900 万股。变更后的注册资本人民币 278,000,000.00 元、累计实收 资本（股本）人民币 278,000,000.00 元 , 并于 5 月 9 日完成工商变更登记。

2014 年 4 月 21 日，公司根据 2014 年第一次临时股东大会审议通过的《关于变更公司 名称和证券简称的议案》，经成都市工商行政管理局核准，自 2014 年 4 月 22 日起，公司由 “ ” “ ” 成都国腾电子技术股份有限公司 更名为 成都振芯科技股份有限公司 。

本公司属于通信及相关设备制造业，是四川省认定的高新技术企业，通过了中华人民 共和国信息产业部的 “ 集成电路设计企业 ” 认证。经营范围包括：设计、开发、销售集成电路、 微波组件及相关电子器件；设计、开发、生产、销售卫星导航应用设备、软件和相关电子 应用产品；设计、开发、生产、销售监控电视摄像机；软件开发、信息系统集成、工程设 计、施工和相关技术服务、技术转让及信息咨询；数据处理、存储服务；货物进出口、技 术进出口等。

本公司主要产品包括北斗卫星导航应用关键元器件、特种行业高性能集成电路、北斗 卫星导航定位用户终端、北斗卫星导航定位应用系统。公司企业法人注册号为： 510109000020104 ；注册资本 27800 万元；注册地址：成都高新区高朋大道 1 号；法定代表 人：莫晓宇。

（二）财务报告批准报出日

本财务报告业经公司第三届董事会第五次会议于 2015 年 3 月 20 日批准报出。 （三）本期合并报表范围及其变化情况

本公司将全部子公司均纳入合并财务报表范围，与上期相比，公司本期新增控制子公 司 1 户，减少控股子公司 0 户。本期合并报表范围及其变化情况详见本附注“五、合并范 围的变更”和“六、在其他主体中的权益”

二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

• 1 、财务报表的编制基础

• （ 1 ）财务报表编制基础

22

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中 国财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则 —— 基本准则》和其他各项会计准则以及之后 修订及新增的会计准则（以下统称企业会计准则）的规定进行确认和计量，在此基础上编制 财务报表。本财务报表 “ 附注二、 24” 所述会计政策和会计估计均按企业会计准则为依据确定。

（ 2 ）持续经营

公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司全体董事、公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人声明：本财务报 告所载各报告期的财务信息符合新企业会计准则及相关规定，真实、完整地反映了本公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

3 、会计期间

==> picture [196 x 13] intentionally omitted <==

日。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易 分步实现的企业合并，合并成本区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1 ）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。

2 ）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当 期投资收益。

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，

23

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

于发生时计入当期损益。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入 当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并范围

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司将其全部子公司纳入合并

财

务报表的合并范围。

（ 2 ）合并程序及合并方法

①子公司与母公司采用一致的会计政策。

②公司在编制合并财务报表时，根据子公司提供的财务报表、与母公司和其他子公司 之间发生的所有内部交易的相关资料、所有者权益变动的有关资料及其他相关资料，以母 公司和子公司的财务报表为基础，将内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益 与子公司利润分配及内部交易、债权、债务等进行抵销后编制合并财务报表。

③母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表。

因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资产 负债表的期初数，但该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内处置子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，但该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

7 、现金及现金等价物的确定标准

将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金，且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。

• 8 、外币业务

本公司对发生的外币业务，采用业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表 日，外币货币性项目按即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额，除筹建期间及固定资 产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

• 9 、金融工具

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本公司金融工具分为金融资产和金融负债。

• (1) 本公司的金融资产包括：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司购入的股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损 益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。

本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。

处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收

益，同时调整公允价值变动损益。

• ②持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。

本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价 值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单 独确认为应收项目。

持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实 际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很 小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。

处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将 其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价 值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时 转出，计入当期损益。

• ③贷款和应收款项

资产负债表日，贷款和应收款项以摊余成本计量，企业处置贷款和应收款项时，应按取 得对价的公允价值与该贷款和应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。 ④可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司 没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和 应收款项的金融资产。

本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

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支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单 独确认为应收项目。

本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，可供出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其 他资本公积；对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售金融资产按 成本计量。

处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的帐面价值之间的差额，计入投 资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资损益。

• (2) 本公司的金融负债包括：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交 易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

②其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始 — 计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则 收入》的原则确 定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。

(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活 跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格， 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。

金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果， 应当反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考相互独立、熟悉情 况、有能力并自愿进行交易的各方，在计量日前一段时期内具有惯常市场活动的交易中， 出售一项资产所能收到或转移一项负债所需支付的价格、参照实质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

• (4) 金融资产（本处不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价 值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。

② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑 各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发 生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直

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接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

10 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

• ①单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

本公司单项金额重大的应收账款是指单个客户 200 万元人民币以上的应收款项。 ②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款）单独进行减值测试。 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。

（ 2 ）单项金额不重大的和经单独测试未减值的应收款项，公司根据以前年度之相同或 相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结 合现时情况确定以下坏账准备计提的比例（对应收关联方的款项和内部职工备用金部分， 不计提坏账准备）：

不计提坏账准备）：
账 龄	计提比例（%）
1年以内	5
1-2年	10
2-3年	20
3-4年	40
4-5年	60
5年以上	100

（ 3 ）本公司坏账损失确认标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后剩余财产 确实不能清偿的应收款项；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实 无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法院裁决，确定无法清偿的应收款项； 债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产确实无法清偿的应收款项；逾 期 3 年以上仍未收回的应收款项。经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失，并 冲销计提的坏账准备。

11 、存货

（ 1 ）存货分类：

公司的存货分为原材料、委托加工物资、低值易耗品、库存商品、发出商品、半成品、 在产品、未验收设计服务项目成本、安防监控工程成本等。

（2）发出存货计价方法和摊销方法

原材料、库存商品在取得时按实际成本计价，领用和发出按加权平均法计价；

（ 3 ）未验收设计服务项目成本：本公司在接受客户委托进行研究开发、技术研究、技

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术改造等项目活动中，归集进行技术研究开发活动所发生的实际成本费用，即与设计服务 项目有关的研究开发投入支出。

（ 4 ）存货盘存制度：存货实行永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品的摊销方法

低值易耗品于领用和发出时一次摊销。

（ 6 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：

公司以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影 响等因素，确定存货的可变现净值。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现 净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低 于成本的，该材料按照可变现净值计量；为执行合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础，超出合同数量的存货，其可变现净值以一般销售价格为基础计算。

公司定期对存货进行盘点。期末存货以成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其 可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。公司通常按照单个存货项目计提存 货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

12 、长期股权投资

本公司长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资以及 对合营企业的权益性投资。

(1) 确认及初始计量

①对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业 合并进行核算。

对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，本公司在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，本公司取得的净资产账面价值与支付 的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。对合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对于长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益。

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②其他方式取得的长期股权投资

公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。

以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产 或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成 本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时 具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本， 初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

(2) 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以成本法核算。采用成本法核算时， 长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认。投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认。

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资以权益法核算，公司按照应享有或应分 担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益， 同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享 有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策 及会计期间，对被投资单位的净损益进行调整后确认；对于本公司与联营企业及合营之间 发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则 第 8 号 —— 资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 价值并计入所有者权益。

本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记零为限，合同约定负有 承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享 额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。

（ 3 ）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日本公司长期股权投资存在可能发生减值的迹象时，对长期股权投资进行 减值测试，当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。

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年末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收 回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提 长期投资减值准备。

13 、固定资产

（1） 固定资产确认条件：固定资产 指本公司为生产商品、提供劳务、出租或 经营管理而持有的使用寿命超过一年的房 屋建筑物、电子设备、运输设备、通用设 备及其它与经营有关的工器具等。于该固 定资产有关的经济利益很可能流入企业， 以及该固定资产的成本能够可靠地计量时 予以确认。

（2） 固定资产计价：固定资产按成 本进行初始计量。

购买固定资产的价款超过正常信用条 件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确 定。实际支付的价款与购买价款的现值之 间的差额，除应予资本化的以外，在信用 期间内计入当期损益。

（3） 固定资产后续计量：本公司对 所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧 仍继续使用的固定资产外。

（4）各类固定资产的折旧方法

本公司根据固定资产的性质和使用情 况，确定固定资产的使用寿命和预计净残 值。并在年度终了，对固定资产的使用寿 命、预计净残值和折旧方法进行复核。

本公司采用年限平均法分类计提折旧， 预计净残值率 5%。固定资产分类、估计经 济使用年限、年折旧率如下：

固定资产类别 估计经济使用年限 年折旧率 房屋建筑物 30-40 年 3.17%-2.38%

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电子设备	3-6年	31.67%-15.83%
运输设备	5-10年	19.00%-9.50%
通用设备	3-20年	31.67%-4.75%

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资 产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧 额。

（ 5 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日公司固定资产存在可能发生减值的迹象时，对固定资产进行减值测试， 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。公司一般以单项资产为基 础估计其可收回金额。确实难以对单项资产的可收回金额进行估计时，公司以该资产所属 的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现 金流入为依据。

年末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面 价值的差额提取固定资产减值准备。

14 、在建工程

在建工程核算公司建筑工程、安装工程、在安装设备、更新改造等发生的支出，在建 工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。

资产负债表日公司在建工程存在可能发生减值的迹象时，对在建工程进行减值测试， 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。

年末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额 低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。

15 、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于 符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款 费用，应当在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。符合资本化条件的资产， 是指需要经过相当长时间（3 个月）的购建 或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货

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等资产。 （2）借款费用资本化的条件 借款费用开始资本化，需同时满足下列 条件：

①资产支出已经发生，资产支出包括为 购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债 务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销 售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

（3）借款费用资本化期间

是指从借款费用开始资本化时点到停 止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。

借款费用暂停资本化期间是指公司符 合资本化条件的资产在购建过程中发生非 正常中断（不包括必要的中断程序）、且中 断时间连续超过 3 个月的期间。此期间的 借款费用暂停资本化，确认为费用，计入当 期损益。

（4）借款费用资本化金额的计算方法 借款费用资本化金额的计算方法：在资 本化期间内，每一会计期间的资本化金额， 按照下列规定确定：

①为购建或者生产符合资本化条件的 资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

②为购建或者生产符合资本化条件的 资产而占用了一般借款的，根据累计资产

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支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。

计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利 率计算确定。在资本化期间内，每一会计 期间的利息资本化金额，不超过当期相关 借款实际发生的利息金额。

16 、无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的 没有实物形态的可辨认非货币性资产。

（1）无形资产的初始计量

无形资产按照成本进行初始计量。

① 外购无形资产的成本，包括购买价 款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。

② 自行开发的无形资产，其成本包括 自满足准则规定的条件后至达到预定用途 前所发生的支出总额，但是对于以前期间 已经资本化的支出不再调整。

③ 投资者投入无形资产的成本，按照 投资合同或协议约定的价值确定，但合同 或协议约定价值不公允的除外。

④ 非货币性资产交换、债务重组、政 府补助和企业合并取得的无形资产的成本， 分别按相应的新会计准则规定确认。

⑤企业取得的土地使用权通常应确认 为无形资产。下列情况除外：企业外购的 房屋建筑物，实际支付的价款中包括土地 以及建筑物的价值，则应当对支付的价款 按照合理的方法在土地和地上建筑物之间

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进行分配；如果确实无法在地上建筑物与 土地使用权之间进行合理分配的，应当全 部作为固定资产核算。

（2）无形资产的后续计量

公司于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。

公司对使用寿命有限的无形资产，在 使用寿命内合理摊销，一般采用直线法摊 销。

无形资产的应摊销金额为其成本扣除 预计净残值后的金额。已计提减值准备的 无形资产，还应扣除已计提的无形资产减 值准备累计金额。

使用寿命不确定的无形资产不摊销。 公司于期末对使用寿命有限的无形资 产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形 资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不 同的，应当改变摊销期限和摊销方法；公 司在每个会计期间对使用寿命不确定的无 形资产的使用寿命进行复核。如果有证据 表明无形资产的使用寿命是有限的，估计 其使用寿命并进行摊销。

（3）无形资产减值测试方法及减值准 备计提方法

年末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预 计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不 能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。

17 、研究开发支出

（1）公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

（2）公司研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

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• （3）公司开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

• 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

• 或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 不满足上述条件的于发生时计入当期损益。

• （4）公司研究开发项目支出各阶段的具体确认依据和时点：

• ① 研究阶段的开始时点为取得经批准的立项评审表时，结束时点为取得经评审通过的调

• 研论证阶段结束的阶段评审表时。

• ② 开发阶段的开始时点为取得经评审通过的调研论证阶段结束的阶段评审表时，结束时

• 点为取得经评审通过的项目验收报告时。

• ③ 结转无形资产的时点为取得经评审通过的项目验收报告时。

• 18 、长期待摊费用

• 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如

• 果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转 入当期损益。

• 19 、预计负债

本公司发生与或有事项相关的义务并 同时符合以下条件时，在资产负债表中确 认为预计负债：

(1)该义务是本公司承担的现时义务；

• (2)该义务的履行很可能导致经济利益

• 流出企业；

• (3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，本公司对预计负债 的账面价值进行复核。有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的， 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调

整。

20 、应付职工薪酬

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(1) 短期薪酬的会计处理方法：

短期薪酬是指本公司预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月内将全部予 以支付的职工薪酬。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、工 伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；短期带薪 缺勤；短期利润分享计划、非货币性福利以及其他短期薪酬等。

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。

• (2) 离职后福利的会计处理方法：

• 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司解除劳动关

• 系后，提供的各种形式的报酬和福利。分为两类：设定提存计划和设定受益计划。

• ①设定提存计划：本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应

• 向单独主体缴存的提存金，确定为职工薪酬负债，计入当期损益或相关资产成本。

• ②设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的

• 福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受 益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回 到损益。

• (3) 辞退福利的会计处理方法：

• 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系，或者为鼓励职

• 工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

• 本公司向职工提供辞退福利的，应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬

• 负债，并计入当期损益：

• ①本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 ②本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

• (4) 其他长期职工福利的会计处理方法：

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，

• 包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

• 本公司向职工提供的其他长期职工福利，除符合设定提存计划条件的其他长期职工福

• 利外，按设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 21 、收入

• （ 1 ）销售商品收入的确认原则

• 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货

• 方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与 交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。

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（ 2 ）提供劳务收入的确认原则

在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；如劳务跨年度，在交易的结果 能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在交易的 结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额 确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计发生的成本不能得到补偿，不确认收入，将 发生的成本全部确认为费用。

公司对外提供设计服务业务，由于设计服务技术复杂，且需要经过较长时期的可靠性 测试，研发和验证周期长，因此合同签订时通常将研发项目分成初样、正样、设计定型等 节点并约定每个节点设计服务金额，每个节点客户均会组织验收，在完成各个节点的验收 后，公司根据各个节点的验收结果确定完工进度；对于少量未约定节点的合同，公司在资 产负债表日按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定完工进度，根据完工 进度按完工百分比法确认当期设计服务收入和设计服务成本。

• (3) 安防监控项目收入的确认原则

• 1)对于简单的安防监控项目，于项目完成并经客户验收时确认收入。

• 2)对于复杂重大的安防监控项目，根据建造合同准则，本公司对于在建的安防监控项

• 目按完工百分比法确认收入。具体原则如下：

当一安防监控项目之合同的最终结果能够可靠地衡量时，则根据完工百分比法在资产 负债表日确认该合同的收入与费用，完工进度的确认方法为： a 、合同约定有工程进度的， 根据合同约定的进度比例确定完工进度； b 、合同未约定工程进度的，按已投入工作量占预 计总工作量的比例确定完工进度。

如合同的最终结果不能可靠计量，则区别下列情况处理：

①合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同 成本在其发生的当年度确认为费用。

②合同成本不能够收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。

已经完成的合同工作量占预计合同的总工作量的比例计算之累计在建合同毛利，大于 以前年度累计已确认在建合同毛利时，其超过部分应确认为当年度收益，若小于，该部分 则列为当年度损失。当合同预计总成本大于总收入时 ，则将预计损失确认为当期费用。

3 ）对于建造 - 经营 - 移交（“ BOT ”）业务相关收入的确认

— — 公司采用建造—经营—移交（ Build Operate Transfer ）经营方式（以下简称“ BOT ”）， 是指政府将基础设施项目的特许权授予承包商，承包商在特许期内负责项目设计、融资、 建设和运营，并回收成本、偿还债务、赚取利润，特许期结束后将项目所有权移交政府。 其会计核算方法为：

①建造期间，对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号 -- 建造合同》确认相

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关的收入和费用。基础设施建成后，按照《企业会计准则第 14 号 -- 收入》确认与后续经营 服务相关的收入。

建造合同收入按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别以下情况在确认收入的同 时，确认金融资产或无形资产：

a. 合同规定基础设施建成后的一定期间内，公司可以无条件地自合同授予方收取确定金 额的货币资金或其他金融资产的；或在公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况 下，合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给公司的，在确认收入的同时确认金融 资产，并按照《企业会计准则第 22 号 -- 金融工具确认和计量》的规定处理。

b. 合同规定公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对 象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，公司在确 认收入的同时确认无形资产。

建造过程如发生借款利息，按照《企业会计准则第 17 号 -- 借款费用》的规定处理。 ②公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造服务收入， 按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确认为金融资产或无形资产。 4 ）对于建造 - 移交（“ BT ”）业务相关收入确认

公司采用建造—移交（ Build-Transfer ）经营方式（以下简称“ BT ”），即政府或代理公司 与 BT 公司签订市政工程的投资建设回购协议，并授权 BT 项目公司代理其实施投融资职能 进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资 金（含投资回报）。其会计核算方法为：

①如公司提供建造服务的，建造期间，对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号——建造合同》确认相关的收入和成本，建造合同收入按应收取对价的公允价值计量， 同时确认长期应收款。

②如公司未提供实际建造服务，不确认建造服务收入，按照建造过程中支付的工程价 款等考虑合同规定，确认长期应收款。

③ BT 项目回购期内，长期应收款采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在 长期应收款存续期间内一般保持不变。

• （ 4 ）让渡资产使用权收入的确认原则

确定与交易相关的经济利益能够流入公司以及相关的收入和成本能够可靠的计量时，按 有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认。

22 、政府补助

• （ 1 ）政府补助的范围及分类

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产作为政府补助核算，但不包括政府作 为企业所有者投入的资本。政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助；

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成都振芯科技股份有限公司 审计报告

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助，包括款项用途属于补贴购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的 财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

• （ 2 ）政府补助的确认条件

公司对能够满足政府补助所附条件且能够收到时，确认为政府补助。

（ 3 ）政府补助的计量

• ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

• 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

• ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入

• 当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

• ③与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

• a 、用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用

• 的期间，计入当期损益。

• b 、用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

• ④已确认的政府补助需要返还的，若存在相关递延收益的，冲减相关递延收益的账面余

• 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，计入当期损益。

23 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）计税基础

公司采用资产负债表债务法对所得税 进行核算，并以应纳税所得额为基础予以 确认。

公司在取得资产、负债时，确定其计 税基础，并将资产、负债的账面价值与其 计税基础存在的差异，分别确认为递延所 得税资产和递延所得税负债。

（2）所得税费用的确认

公司将当期和以前期间应交未交的所 得税确认为负债，将已支付的所得税超过 应支付的部分确认为资产。

公司将存在的可抵扣暂时性差异和应 纳税暂时性差异，确认为递延所得税资产 和递延所得税负债。

（3）所得税的计量原则

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①公司在资产负债表日，对于当期或 以前期间形成的当期所得税负债（或资产） 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还） 的所得税金额计量。

②公司在资产负债表日，对于递延所 得税资产和递延所得税负债按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

公司在资产负债表日，对递延所得税 资产的账面价值进行复核，如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以 抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够 的应纳税所得额时，已减记的金额予以转 回。

③除企业合并，以及直接在股东权益 中确认的交易或者事项外，公司将当期所 得税和递延所得税作为所得税费用或收益 计入当期损益。

与直接在股东权益中确认的交易或者 事项相关的当期所得税和递延所得税，计 入股东权益。

24 、主要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ） 会计政策变更。

公司于 2014 年 7 月 1 日起执行财政部于 2014 年上半年发布的《企业会计准则第 39 号 —— 公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号 —— 财务报表列报（ 2014 年修订）》、《企业 会计准则第 9 号 —— 职工薪酬（ 2014 年修订）》、《企业会计准则第 33 号 —— 合并财务报表 （ 2014 年修订）》、《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资（ 2014 年修订）》、《企业会计准 则第 41 号 —— 在其他主体中权益的披露》及《企业会计准则第 37 号 —— 金融工具列报（ 2014 年修订）》和《企业会计准则第 40 号 —— 合营安排》等新颁布或修订的企业会计准则；在编 制 2014 年年度财务报告时根据各准则衔接要求进行了调整，对报告期内财务报表项目及金 额的影响如下：

会计政策变更依据

对 2013 年 12 月 31 日 /2013 年度相关财务报表项 目的影响金额

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	报表项目名称	金额
	递延收益	27,262,000.00
《企业会计准则第30号——财务报表列报
（2014年修订）》	其他非流动负债	-27,262,000.00

（2）公司本期无需披露的重要会计估计的变更。

25 、前期会计差错更正

报告期本公司无需披露的重大会计差错更正

三、 税项

1 、本公司及控股子公司的主要税种、税率如下：

税 种	计税依据	税率%	备注
增值税	产品销售收入、技术服务收入	17、6	（1）、（2）
营业税	技术服务收入	5	（2）
所得税	应纳税所得额	25、15	（3）
城建税	应纳流转税额	7、5	（4）
教育费附加	应纳流转税额	3
地方教育费附加	应纳流转税额	2
价格调节基金	营业收入	0.07	（5）

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）民品销售销项税率 17% ；子公司国星通信特种行业销售收入，根据财政部、国家 税务总局【财税字 [1994]011 号】 “ 关于军队、军工系统所属单位征收流转税、资源税问题的 通知 ” 规定，免征增值税。

（ 2 ）技术服务收入根据财政部、国家税务总局【财税字 [1999]273 号】 “ 关于贯彻落实 《中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》有关税收问题的 通知 ” 规定，免征营业税，该项税收优惠本公司适用截止日为 2013 年 7 月。

根据财政部、国家税务总局发布的《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税 试点过度政策的规定》（【财税 [2013]37 号】附件三）的相关规定，试点纳税人提供技术转 让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。

（ 3 ）企业所得税

A 、成都振芯科技股份有限公司

2014 年 10 月 11 日，公司取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局 及四川省地方税务局认定的高新技术企业证书（编号 GR201451000290 ），有效期为三年，

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成都振芯科技股份有限公司 审计报告

根据《中华人民共和国企业所得税法》及四川省成都高新技术产业开发区国家税务局《企 业所得税已取消审批项目备案通知》的规定，本公司 2014 年至 2016 年减按 15% 税率征收 企业所得税。

B 、子公司成都国星通信有限公司

2014 年 10 月 11 日，公司取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局 及四川省地方税务局认定的高新技术企业证书（编号 GR201451000539 ），有效期为三年， 根据《中华人民共和国企业所得税法》及成都市高新区地方税务局第一直属分局《企业所 得税减免税项目备案通知》的规定，国星通信 2014 年至 2016 年减按 15% 的税率征收企业 所得税。

C 、子公司北京国翼恒达导航科技有限公司

2013 年 12 月 5 日，公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务 局及北京市地方税务局认定的高新技术企业证书（编号 GR201311000581 ），有效期为三年， 根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，北京国翼恒达导航科技有限公司 2013 年至 2015 年减按 15% 的税率征收企业所得税。。

（ 4 ）本公司城建税税率为 5% ，子公司国星通信、北京国翼恒达导航科技有限公司、 成都国翼电子技术有限公司城建税率为 7% 。

（ 5 ）价格调节基金

根据成价调办 [2012]23 号《关于实施价格调节基金减征政策的通知》，自 2012 年 7 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日，价格调节基金按营业收入的 0.10% 调减为 0.07% 计缴。

四、 合并财务报表项目注释： ( 金额单位：人民币元；年末数指 2014 年 12 月 31 日余额； 年初数指 2013 年 12 月 31 日余额；本年数指 2014 年度发生额；上年数指 2013 年度发生额 ) 1 、 货币资金

1、 货币资金
项目	年末数	年初数
库存现金	1,917,876.43	871,469.53
银行存款	532,372,607.23	350,635,209.95
其他货币资金		2,000,068.28
合计	534,290,483.66	353,506,747.76
其中：存放在境外的款项总额

2 、 应收票据

（1） 应收票据分类列示：

	项目	年末数	年初数
银行承兑票据		4,058,662.46	3,457,357.85
商业承兑票据		1,394,600.00	-

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成都振芯科技股份有限公司 审计报告

合计	5,453,262.46	3,457,357.85
（2） 年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑票据	3,386,000.00	500,000.00
商业承兑票据	300,000.00	1,206,000.00
合计	3,686,000.00	1,706,000.00

3 、 应收账款

（1）应收账款分类披露：

年末数

			年末数
	账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值
	金额	比例(%)	金额	例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款	3,768,895.00	2.67			3,768,895.00
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款	137,084,754.22	96.99	12,366,885.49	9.02	124,717,868.73
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款	487,480.00	0.34			487,480.00
合计	141,341,129.22	100.00	12,366,885.49	8.75	128,974,243.73
			年初数
	账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值
	金额	比例(%)	金额	例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款	12,499,766.60	7.19			12,499,766.60
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款	161,186,190.37	92.77	14,215,321.03	8.82	146,970,869.34
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款	63,000.00	0.04			63,000.00
合计	173,748,956.97	100.00	14,215,321.03	8.18	159,533,635.94
年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

			年末数
应收账款（按单位）			计提
	应收账款	坏账准备		计提理由
			比例（%）

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成都国腾实业集团有限公司	成都国腾实业集团有限公司	3,768,895.00	根据公司政策，关联方	根据公司政策，关联方
			往来不计提坏账准备
合计		3,768,895.00
	组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
			年末数
	账龄
		应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内		100,546,453.31	5,027,322.66	5.00
1至2	年	22,674,472.35	2,267,447.23	10.00
2至3	年	8,890,866.11	1,778,173.23	20.00
3至4	年	1,799,400.00	719,760.00	40.00
4至5	年	1,498,450.20	899,070.12	60.00
5年以上		1,675,112.25	1,675,112.25	100.00
合计		137,084,754.22	12,366,885.49	9.02
			年初数
	账龄
		应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内		94,569,486.09	4,728,474.30	5.00
1至2	年	54,920,998.11	5,492,099.81	10.00
2至3	年	8,233,610.00	1,646,722.00	20.00
3至4	年	1,786,983.92	714,793.57	40.00
4至5	年	104,702.25	62,821.35	60.00
5年以上		1,570,410.00	1,570,410.00	100.00
合计		161,186,190.37	14,215,321.03	8.82

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

			年末数
应收账款（按单位）			计提
	应收账款	坏账准备		计提理由
			比例（%）
成都国恒空间技术工程有限公司	165,980.00			根据公司政策，关联方
				往来不计提坏账准备
新疆青鸟天宇科技有限公司	321,500.00			根据公司政策，关联方
				往来不计提坏账准备
合计	487,480.00

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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额-1,848,435.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

（3）本期实际核销的应收账款情况：

本期无核销应收账款的情况。

（ 4 ）按欠款方归集的年末数前五名的应收账款情况：

年末数按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额为 57,228,415.00 元，占应收账款年末 余额合计数的比例 40.49%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 3,603,717.00 元。

4 、 预付款项

（1）预付款项按账龄列示：

	账龄	年末数		年初数
		金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内		8,448,710.02	83.88	21,024,607.17	93.52
1至2	年	404,772.04	4.02	916,135.12	4.07
2至3	年	698,127.44	6.93	465,355.97	2.07
3年以上		521,194.82	5.17	75,860.85	0.34
合计		10,072,804.32	100.00	22,481,959.11	100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 6,080,361.74 元，占预付 账款年末余额合计数的比例为 60.36%。

5 、 应收利息

（1）应收利息分类：

	项目	年末数		年初数
定期存款			171,998.42	1,072,275.08
合计			171,998.42	1,072,275.08

应收利息本期减少数主要系本期募集资金闲置部分定期存款基数减少，期末尚未到期 结算数减少。

6 、 其他应收款

（1）其他应收款分类披露：

				年末数
	账面余额			坏账准备
类别
		比	例		计提比	账面价值
	金额			金额
		(%)			例(%)
单项金额重大并单独计提坏账

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准备的其他应收款	准备的其他应收款	准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
		3,330,797.88	62.16	204,556.19	6.14	3,126,241.69
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
		2,027,731.40	37.84			2,027,731.40
账准备的其他应收款
合计		5,358,529.28	100.00	204,556.19	3.82	5,153,973.09
				年初数
		账面余额		坏账准备
		类别
			比例		计提比	账面价值
		金额		金额
			(%)		例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
		8,144,201.00	71.48			8,144,201.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
		407,642.00	3.58	33,009.20	8.10	374,632.80
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
		2,841,962.55	24.94			2,841,962.55
账准备的其他应收款
合计		11,393,805.55	100.00	33,009.20	0.29	11,360,796.35
	组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
				年末数
		账龄
		其他应收款		坏账准备		计提比例（%）
1年以内		3,043,155.88		152,157.79		5.00
1至2	年	171,700.00		17,170.00		10.00
2至3	年	65,842.00		13,168.40		20.00
3至4	年	40,000.00		16,000.00		40.00
4至5	年	10,100.00			6,060.00	60.00
5年以上
合计		3,330,797.88		204,556.19		6.14
				年初数
		账龄
		其他应收款		坏账准备		计提比例（%）
1年以内		295,700.00		14,785.00		5.00
1至2	年	61,842.00			6,184.20	10.00
2至3	年	40,000.00			8,000.00	20.00
3至4	年	10,100.00			4,040.00	40.00

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成都振芯科技股份有限公司 审计报告

4至5	年
5年以上
合计		407,642.00			33,009.20 8.10
	单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
				年末数
其他应收款（按单位）				计提
		其他应收款	坏账准备		计提理由
				比例（%）
					待摊信息披露费，不存在坏账损
深圳证劵信息公司		50,000.00
					失，未计提坏账准备
					员工备用金借款，按公司坏账准
员工备用金		1,287,858.45
					备会计政策不计提坏账准备
					应收员工保险费及住房公积金，
代垫保险及住房公积金		307,204.00			不存在坏账损失，未计提坏账准
					备
					待摊房屋租金，不存在坏账损失，
房屋租金		262,668.95
					未计提坏账准备
					关联方，按公司坏账准备会计政
成都国腾实业集团有限公司		120,000.00
					策不计提坏账准备
	合计	2,027,731.40

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 171,546.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况：

本期无实际核销的其他应收款情况。

（ 4 ）其他应收款款项性质分类情况：

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
保证金及押金	3,450,797.88	8,551,843.00
待摊信息披露费	50,000.00	150,000.00
员工备用金	1,287,858.45	1,533,804.02
代垫保险及住房公积金	307,204.00	251,262.83
待摊房屋租金	262,668.95	830,143.33
其他		76,752.37
合计	5,358,529.28	11,393,805.55

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（ 5 ）按欠款方归集的年末数前五名的其他应收款情况：

					占其他应收款年末余额	坏账准备年末
单位名称	款项性质	年末余额		账龄
					合计数的比例（%）	余额
北京工业大学	履约保证金	2,744,400.00	1	年以内	51.22	137,220.00
北京航天恒业科
	待摊房屋租金	146,118.95	1	年以内	2.73
技有限公司
东方希望集团成	房屋租赁保证
		145,320.00	2	年以内	2.71	12,720.00
都有限公司	金
北京航天恒业科	房屋租赁保证
		144,767.88	1	年以内	2.70	7,238.39
技有限公司	金
成都国腾实业集
	保证金	120,000.00	1	至2年	2.24
团有限公司
合计		3,300,606.83			61.60	157,178.39

7 、 存货

（1）存货分类:

		年末数			年初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	31,439,557.77	6,146,894.36	25,292,663.41	31,124,240.26 2,569,457.15		28,554,783.11
库存商品	44,860,394.24	1,753,734.30	43,106,659.94	27,448,083.78 1,497,015.54		25,951,068.24
委托加工物资	17,024,897.53	2,617,075.90	14,407,821.63	15,409,813.51	213,880.07	15,195,933.44
发出商品	20,863,276.09	1,701,643.32	19,161,632.77	7,699,688.07 1,140,561.96		6,559,126.11
未验收设计服务项	20,664,546.11		20,664,546.11
				3,736,421.53		3,736,421.53
目成本
在产品	110,222,386.93	985,261.97 109,237,124.96		49,395,757.78	282,352.28	49,113,405.50
安防监控工程成本	2,716,829.37		2,716,829.37	14,059,354.67		14,059,354.67
合计	247,791,888.04 13,204,609.85 234,587,278.19			148,873,359.60 5,703,267.00		143,170,092.60
（2）存货跌价准备：
		本期增加金额		本期减少金额
项目	年初数					年末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	2,569,457.15 3,577,437.21					6,146,894.36
库存商品	1,497,015.54 1,063,590.87			806,872.11		1,753,734.30
委托加工物资	213,880.07 2,510,674.79			107,478.96		2,617,075.90

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发出商品	1,140,561.96	567,558.29	6,476.93	1,701,643.32
未验收设计服务项目
成本
在产品	282,352.28	702,909.69		985,261.97
安防监控工程成本
合计	5,703,267.00	8,422,170.85	920,828.00	13,204,609.85
8、 其他流动资产
项 目			年末数	年初数
待抵扣进项税			5,216,581.05
其他预交税费			274.50
合计			5,216,855.55

9 、 长期应收款

（1）长期应收款情况

		年末余额	年末余额		年初余额		折现率
项目
	账面余额	减值准备		账面价值 账面余额	减值准备	账面价值	区间
六盘水市公安局
钟山分局业务技
术用房指挥中心	19,138,826.76			19,138,826.76			11%
智能化信息系统
建设项目
其中：未实现融
	2,572,473.24			2,572,473.24
资收益
合计	19,138,826.76			19,138,826.76
注：长期应收款系公司本期BT			项目-六盘水市公安局钟山分局业务技术用房指挥中心
智能化信息系统建设项目竣工验收，参照《企业会计准则解释第2号》(财会〔2008〕
11号)中有关“BOT”项目的确认以及收入确认的处理办法，按合同回购期间应收取对价
的公允价值	19,138,826.76元确认长期应收款。
10、 固定资产
（1）固定资产情况：
项目	房屋及建筑物		电子设备 运输设备		通用设备	合计
一、账面原值
1.年初数	87,120,148.72		41,539,044.49 13,330,652.39		4,154,752.78	146,144,598.38
2.本期增加金额			4,637,701.60 982,100.52		628,412.15	6,248,214.27

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（1）购置		4,637,701.60	982,100.52	628,412.15	6,248,214.27
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他
4.年末数	87,120,148.72	46,176,746.09	14,312,752.91	4,783,164.93	152,392,812.65
二、累计折旧
1.年初数	16,442,139.19	21,138,607.92	7,459,480.09	1,890,471.86	46,930,699.06
2.本期增加金额	3,193,962.65	6,096,511.85	1,588,517.61	392,316.20	11,271,308.31
（1）计提	3,193,962.65	6,096,511.85	1,588,517.61	392,316.20	11,271,308.31
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.年末数	19,636,101.84	27,235,119.77	9,047,997.70	2,282,788.06	58,202,007.37
三、减值准备
1.年初数		188,940.12	29,076.00	-	218,016.12
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.年末数		188,940.12	29,076.00	-	218,016.12
四、账面价值
1.年末账面价值	67,484,046.88	18,752,686.20	5,235,679.21	2,500,376.87	93,972,789.16
2.年初账面价值	70,678,009.53	20,211,496.45	5,842,096.30	2,264,280.92	98,995,883.20

• 注：房屋及建筑物 华威综合楼账面价值 6,569.24 万元，包括地上建筑物及所占用范围 土地使用权价值。由于公司购买此项资产在估价时对房屋建筑物及对应的土地使用权进行 了整体估价，无法对地上建筑物和土地使用权价格进行合理分配，根据企业会计准则相关 规定，公司将其全部作为固定资产核算

（ 3 ）年末无暂时闲置的固定资产。

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成都振芯科技股份有限公司 审计报告

• （ 4 ）年末无通过融资租赁租入的固定资产。

• （ 5 ）年末无通过经营租赁租出的固定资产。

• （ 6 ）年末无持有待售的固定资产。

• （ 7 ）年末无未办妥产权证书的固定资产。

11 、 无形资产

（1）无形资产情况：

项目	1、非专利技术	2、办公软件	3、土地使用权	4、运营分成权	合计
一、账面原值
1.年初数	90,459,556.40	380,369.71	85,803,755.00		176,643,681.11
2.本期增加金额	29,745,391.06	64,410.26		24,089,135.84	53,898,937.16
（1）购置	427,350.43	64,410.26		24,089,135.84	24,580,896.53
（2）内部研发	29,318,040.63				29,318,040.63
（3）企业合并增加
3.本期减少金额			85,803,755.00		85,803,755.00
（1）处置			85,803,755.00		85,803,755.00
（2）其他
4.年末数	120,204,947.46	444,779.97		24,089,135.84	144,738,863.27
二、累计摊销
1.年初数	17,007,071.66	188,835.50	3,237,877.62		20,433,784.78
2.本期增加金额	18,139,113.76	97,468.06	1,980,843.59	3,927,330.00	24,144,755.41
（1）计提	18,139,113.76	97,468.06	1,980,843.59	3,927,330.00	24,144,755.41
（2）其他增加
3.本期减少金额			5,218,721.21		5,218,721.21
（1）处置			5,218,721.21		5,218,721.21
（2）其他
4.年末数	35,146,185.42	286,303.56		3,927,330.00	39,359,818.98
三、减值准备
1.年初数
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3、本期减少金额
（1）处置

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（2）其他
4.年末数
四、账面价值
1.年末账面价值	85,058,762.04	158,476.41		20,161,805.84	105,379,044.29
2.年初账面价值	73,452,484.74	191,534.21	82,565,877.38		156,209,896.33

注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 71.05%。 (2)本期新增明细：

(2)本期新增明细：
项目	原值	摊销年限
北信源主机监控审计与补丁分发系统（单机版）	16,410.26	5年
金蝶软件	48,000.00	5年
北斗/惯导组合导航系列终端/模块	8,646,431.43	5年
创智云平台ChuandgeOS v2.0	320,512.83	5年
海量数据处理系统	106,837.60	5年
成都天网项目运营分成权（注1）	24,089,135.84	5年
北斗射频芯片	680,144.55	5年
射频收发电路	769,822.13	5年
多模导航型基带芯片	6,441,116.39	5年
MEMS陀螺仪	12,780,526.13	5年
合计	53,898,937.16

注 1：本期新增无形资产“成都天网项目运营分成权”系公司本期 BT 项目-成都天网项 目竣工验收，参照《企业会计准则解释第 2 号》(财会〔2008〕11 号)中有关“BOT”项目的 确认以及收入确认的处理办法，因合同期间应收对价无法确认，不构成一项无条件收取现 金的权利，故公司按项目建造成本确认无形资产。

（3）本期无形资产的减少主要系 2014 年 12 月 3 日，成都高新技术产业开发区土地 储备中心根据成都市高新区规划以及《成都高新区 2014 年第五次土地管理委员会会议纪要》 精神，与本公司签署《国有土地使用权收购补偿协议》，通过采取补偿形式收回本公司拥有 的位于大源组团面积为 16,666.69 ㎡（约 25 亩）的出让商业用地使用权（成高国用【2014】 第 23494 号《国有土地使用证》），公司据此处置上述国有土地使用权减少相应账面价值所 致。

12 、 开发支出

12、 开发支出
	本期增加 本期减少
项目 年初数	年末数 内部开发支出 其他 确认为无形资 产 转入当期损 益

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北斗卫星导航定位用
户终端关键元器件项	5,434,410.67	3,413,200.12		7,891,083.07	956,527.72
目
北斗/惯导（BD/INS）
	10,561,495.01	2,219,031.12		12,780,526.13
组合导航 项目
高性能集成电路项目		2,617,711.89			151,811.78	2,465,900.11
视频图像产品项目		1,025,425.62				1,025,425.62
北斗二代卫星导航定
	21,331,033.81	4,201,720.88		8,646,431.43	943.40	16,885,379.86
位终端项目
合计	37,326,939.49	13,477,089.63	-	29,318,040.63	1,109,282.90	20,376,705.59

• （ 1 ）本年开发支出占本期研发项目支出总额的比例 20.81% 。

• （ 2 ）开发支出中北斗卫星导航定位用户终端关键元器件项目、北斗 / 惯导（ BD/INS ）组

• 合导航项目均系公司发行上市募集资金投资项目的专利权或专有技术开发支出。

13 、 长期待摊费用

项 目	年初余额	本年增加额	本年摊销额	其他减少额	年末余额
装修费	812,503.37		606,278.73		206,224.64
中国卫星导航定位协会会费	40,000.00		20,000.00		20,000.00
技术服务费	346,666.70		173,333.28		173,333.42
合计	1,199,170.07		799,612.01		399,558.06

14 、 递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

	年末数	年末数	年初数	年初数
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	26,101,546.62	3,921,395.78	20,169,613.35		3,025,442.02
内部交易未实现利润	13,938,509.67	2,090,776.45	21,924,579.47		3,288,686.92
应付账款暂估部分形成的	105,707.95	15,856.20	1,563,993.33		234,599.00
可抵扣暂时性差异
无形资产摊销计税基础与	7,061,389.11	1,059,208.37
账面价值差异
合计	47,207,153.35	7,087,236.80	43,658,186.15		6,548,727.94

（2）未经抵销的递延所得税负债

		年末数	年末数	年初数	年初数
	项目
		应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
无

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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

无

（4）未确认递延所得税资产明细：

项目	年末数	年初数
可抵扣时间性差异	1,495,038.49
可抵扣亏损	28,990,316.33	16,640,800.99
合计	30,485,354.82	16,640,800.99

注：由于未来获得足够的应纳税所得额具有不确定性，公司未确认为递延所得税资产的 可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

	年份	年末金额	年初金额	备注
2019年		12,349,515.34		2014年度未弥补亏损
2018年		11,792,055.51	11,792,055.51	2013年度未弥补亏损
2017年		4,382,718.04	4,382,718.04	2012年度未弥补亏损
2016年		466,027.44	466,027.44	2011年度未弥补亏损
2015年				2010年度未弥补亏损
合计		28,990,316.33	16,640,800.99

15 、 其他非流动资产

15、 其他	非流动资产
	项目	年末数	年初数
预付设备款		3,089,800.00
预付研发项目款		522,000.00
合 计		3,611,800.00

16 、 短期借款

（1）短期借款分类：

	借款类别	年末数	年初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款				30,000,000.00
合计				30,000,000.00

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（2）年末无逾期未偿还的短期借款

17、	应付票据
类	别	年末数		年初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票			-		2,000,000.00
合计			-		2,000,000.00

年末无已到期未支付的应付票据。

18 、 应付账款

（ 1 ）应付帐款列示如下：

	项 目	年末数		年初数
1年以内			97,674,770.56	49,831,170.59
1-2年			15,989,090.28	3,631,570.10
2-3年			1,888,086.62	637,447.03
3年以上			1,218,247.24	584,195.23
合计			116,770,194.70	54,684,382.95

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

项 目	年末数	未偿还或结转的原因
北京星地恒通信息科技有限公司		12,000,000.00技术开发合同尚未结算
中国电子科技集团公司第三十研究所		2,337,622.91外协加工合同尚未结算
中国电子科技集团公司第十五研究所		700,000.00技术开发合同尚未结算
供应商A		475,000.00技术开发合同尚未结算
合计		15,512,622.91

19 、 预收款项

（1）预收款项列示：

项	目	年末数		年初数
1年以内			161,400,751.97	92,194,887.32
1-2年			7,281,758.11	2,643,055.51
2-3年			478,187.59	13,400.00
3年以上			39,223.98	25,823.98
合计			169,199,921.65	94,877,166.81
（2）账龄超过1年的重要预收账款
	项 目		年末数	未偿还或结转的原因
中华人民共和国财政部			4,480,000.00	合同期内，尚未完全结算

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客户A	1,142,641.01	研制项目，项目按阶段尚未完成
客户B	554,139.62	合同期内，尚未完全结算
成都威路特软件科技公司	208,000.00	合同尚未执行
合计	6,384,780.63

20 、 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示：

（1）应付职工薪酬列示：
项目	年初数	本期增加	本期减少	年末数
一、短期薪酬	15,788,129.06	98,321,516.39	80,080,411.98	34,029,233.47
二、离职后福利-设定提存计划		7,992,149.96	7,992,149.96
三、辞退福利		392,032.62	392,032.62
四、一年内到期的其他福利
合计	15,788,129.06	106,705,698.97	88,464,594.56	34,029,233.47
（2）短期薪酬列示：
项目	年初数	本期增加	本期减少	年末数
1、工资、奖金、津贴和补贴	9,851,435.87	89,868,809.69	72,930,650.15	26,789,595.41
2、职工福利费		1,941,249.05	1,941,249.05
3、社会保险费		3,223,898.18	3,223,898.18
其中： 医疗保险费		2,470,659.11	2,470,659.11
工伤保险费		213,860.26	213,860.26
生育保险费		221,438.88	221,438.88
其他保险费		317,939.93	317,939.93
4、住房公积金	50,442.00	1,783,016.00	1,781,196.00	52,262.00
5、工会经费和职工教育经费	5,886,251.19	1,352,903.47	51,778.60	7,187,376.06
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他		151,640.00	151,640.00
合计	15,788,129.06	98,321,516.39	80,080,411.98	34,029,233.47

（3）设定提存计划列示：

项目	年初数	本期增加	本期减少	年末数
1、基本养老保险		7,281,582.55	7,281,582.55
2、失业保险费		710,567.41	710,567.41
3、企业年金缴费

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成都振芯科技股份有限公司 审计报告

合计 7,992,149.96 7,992,149.96

(4) 年末无属于拖欠性质的应付职工薪酬。

21 、 应交税费

（1）应交税费列示：

（1）应交税费列示：
税费项目	年末数	年初数
增值税	5,052,690.36	11,004,067.26
营业税	-	85,449.43
企业所得税	5,553,464.02	3,455,308.35
城建税	324,448.59	420,998.56
房产税	115,808.70	115,808.70
土地使用税	16,760.26	25,093.66
教育费附加	173,751.81	214,776.41
个人所得税	79,763.42	2,233,503.37
价格调节基金	109,143.41	79,388.50
地方教育费附加	115,834.53	143,184.27
印花税	147,218.39	167,065.80
合计	11,688,883.49	17,944,644.31

(2)税务机关尚未对本公司 2014 年度各项税费进行税务汇算，各项应交税费以税务机 关实际清算交纳为准。

22 、 应付利息

22、	应	付利息
		项目	年末数	年初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息				50,000.00
合计				50,000.00
23、	其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款：
	项	目	年末数	年初数
1年以内			1,782,801.78	1,729,155.38
1-2年			11,554.10	158.00
2-3年			-	31,355.29
3年以上			614,000.00	600,000.00
合计			2,408,355.88	2,360,668.67

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成都振芯科技股份有限公司 审计报告

（2）其他应付款按款项性质

项 目	项 目	项 目		年末数	年末数	年末数				年初数
备用金						385,767.22					314,575.17
保证金及押金						14,000.00					14,000.00
应付租金及物管费						470,810.02					583,627.75
代收代付款						179,289.90					54,748.78
偿还性资助款						600,000.00					600,000.00
预提费用						576,468.74					775,917.58
其他						182,020.00					17,799.39
合计						2,408,355.88					2,360,668.67
（3）账龄超过1			年的重要其他应付款
项	目			年末数				未偿还或结转的原因
成都生产力促进中心						600,000.00			偿还性资助款
合计						600,000.00
24、 递延收益
项目			年初数	本期增加	本期减少		年末数				形成原因
政府补助			27,262,000.00	15,952,700.00	2,892,000.00		40,322,700.00
合计			27,262,000.00	15,952,700.00	2,892,000.00		40,322,700.00
涉及政府补助的项目：
					本期计入营
				本期新增补		其他变					与资产相关/
负债项目		年初数			业外收入金			年末数
				助金额		动					与收益相关
					额
北斗卫星导航应用产业
			1,600,000.00	-		-	-	1,600,000.00			与资产相关
化项目（注1）
视频信号处理芯片(注
			50,000.00	-		-	-		50,000.00		与资产相关
2)
面向安全SOC和军用
SOC的IP核研发与产业			435,000.00	-		90,000.00	-		345,000.00		与资产相关
化项目（注3）
北斗/惯导组合导航技
术改造及产业化项目			600,000.00	-		-	-		600,000.00		与资产相关
（注4）
北斗卫星导航科技成果
转化项目（注5）			1,000,000.00	-	1,000,000.00		-			-	与收益相关
“北斗二号”卫星导航应			2,920,000.00	-		-	-	2,920,000.00			与资产相关

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成都振芯科技股份有限公司 审计报告

用产业化项目资金（注
6）
基于北斗的深耦合组合
导航系统与终端研发	648,000.00	-	54,000.00	-	594,000.00	与资产相关
（注7）
深耦合组合导航应用的
北斗基带芯片及终端项	500,000.00	-	-	-	500,000.00	与资产相关
目（注8）
“北斗二号”卫星导航应
用产业化项目专项资金	1,390,000.00	-	-	-	1,390,000.00	与收益相关
（注9）
北斗服务性能提升关键
技术及试验验证（注10）	2,552,000.00	1,271,700.00	-	-	3,823,700.00	与资产相关
北斗卫星导航专利技术
实施转化项目（注11）	300,000.00	-	-	-	300,000.00	与收益相关
北斗导航终端射频/基 带芯片组件项目（注12）	500,000.00	-	-	-	500,000.00	与收益相关
RNSS/INS深耦合高动态 导航接收机技术（注13）	85,000.00	15,000.00	100,000.00	-	-	与收益相关
视觉物联感知式智能交
通综合系统（注14）	244,000.00	-	-	-	244,000.00	与资产相关
北斗导航定位手持型用
户机（战略性新兴产品）	600,000.00	400,000.00	-	-	1,000,000.00	与收益相关
（注15）
基于微机电系统
（MEMS）的组合导航产	2,190,000.00	-	-	-	2,190,000.00	与资产相关
业化（注16）
基于北斗的重点车辆应
	1,000,000.00	-	-	-	1,000,000.00	与收益相关
用系统及产业化（注17）
航空机载视频编解码器
及视频接口电路（DVI）
	-	700,000.00	-	-	700,000.00	与收益相关
研究及产业化项目（注
18）
多基站网络系统精密频
率传递和时间同步技术	-	550,000.00	-	-	550,000.00	与收益相关
试验验证（注19）

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成都振芯科技股份有限公司 审计报告

卫星地面应用综合处理
	-	1,000,000.00	-	-	1,000,000.00	与收益相关
基带芯片（注20）
基于北斗的电力应急指
挥与调度系统示范应用	-	11,210,000.00	-	-	11,210,000.00	与资产相关
（注21）
卫星导航应用北斗系列
	3,000,000.00	-	-	-	3,000,000.00	与资产相关
终端产业化（注22）
基于北斗的重点车辆监
控信息系统项目拨款	1,000,000.00	-	1,000,000.00	-	-	与收益相关
（注23）
海洋动力要素剖面运动
	1,030,000.00	306,000.00	-	-	1,336,000.00	与收益相关
测量平台产业化（注24）
北斗卫星民用导航终端
	648,000.00	-	648,000.00	-	-	与资产相关
高端装备研制（注25）
”北斗二号”终端产能扩
	4,590,000.00	-	-	-	4,590,000.00	与资产相关
建技术改造项目（注26）
卫星导航应用北斗二代
手持终端研发及工艺技	380,000.00	-	-	-	380,000.00	与收益相关
术改造（注27）
基于云服务体系架构
的智能视频监控平台	-	500,000.00	-	-	500,000.00	与收益相关
（注28）
合计	27,262,000.00	15,952,700.00	2,892,000.00	-	40,322,700.00	--

注 1 ： 2010 年 11 月 8 日，本公司与成都市科学技术局签订《成都市科技计划项目合同书》，承担 “ 北

斗卫星导航应用产业化 ” 项目研发，于 2010 年 11 月 2 日收到项目的政府补助资金 100 万元， 2012 年收 到项目的政府补助资金 60 万元，合同规定该项目完成后，公司必须接受成都市科学技术局对该项目进 行的项目管理绩效考评及对该项目进行的验收，截止 2014 年末该项目尚未验收。

注 2 ： 2009 年 1 月，本公司与成都高新技术产业开发区技术创新服务中心签订的《视频信号处理芯 片系列项目合同书》，承担视频信号处理芯片系列的项目开发，收到项目的政府补助资金 5 万元，合同 规定该项目完成后，公司必须接受都高新技术产业开发区技术创新服务中心对该项目的验收，截止 2014 年末该项目尚未验收。

注 3 ： 2009 年 7 月，本公司协同和芯微电子（四川）有限公司、成都三零嘉微电子有限公司，与成 都市科技局签订《四川省产业发展重大关键技术项目计划任务书》，承担 “ 面向安全 SoC 和军用 SoC 的 IP 核研发与产业化 ” 项目研发， 2011 年 1 月收到项目的政府补助资金 45 万元，合同规定该项目完成后，公

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成都振芯科技股份有限公司 审计报告

司必须接受成都市科技局对该项目的验收， 2013 年该项目通过验收；

注 4 ： 2011 年收到成都高新区经贸发展局拨付的 “ 北斗 / 惯导组合导航技术改造及产业化项目 ” 发展 专项资金 60 万元，截止 2014 年末该项目尚未验收。

注 5 ：根据成都市财政局《关于拨付四川发展 2011 年省级第三批科技支撑计划项目资金的通知》， 本公司 2012 年 4 月收到成都市科技局拨付的 “ 北斗卫星导航科技成果转化 ” 项目科技支撑项目资金 70 万 元， 2013 年 6 月收到成都市科学技术局拨付的后期资金 30 万元， 2014 年该项目通过验收。

注 6 ：根据成都市财政局《关于下达 2011 年战略性新兴产业发展促进资金的通知》，本公司共计收 到成都高新区经贸发展局拨付的 “ 北斗二号 ” 卫星导航应用产业化项目 ” 发展促进资金 292 万元，截止 2014 年末该项目尚未验收。

注 7 ：根据四川省财政厅、四川省经济和信息化委员会《关于下达 2012 年第一批省重大技术装备 创新研制和技术改造资金及项目计划的通知》，本公司 2012 年共收到成都市高新区经贸发展局拨付的 “ 基 于北斗的深耦合组合导航系统与终端研发 ” 专项资金 64.8 万元， 2014 年该项目通过第一阶段验收。

注 8 ：根据成都市财政局《关于拨付四川发展 2012 年省级第三批科技支撑计划项目资金的通知》， 本公司 2012 年 12 月收到成都市科技局拨付的 “ 深耦合组合导航应用的北斗基带芯片及终端 ” 项目资金 50 万元，截止 2014 年末该项目尚未验收。

注 9 ： 2012 年 12 月，本公司与成都高新区经贸发展局签订的《 2012 年成都高新区企业技术改造项 目资金用款合同书》，承担 ““ 北斗二号 ” 卫星导航应用产业化项目 ” 项目建设，收到项目专项资金 139 万元， 合同规定该项目完成后，公司需向经贸发展局申请验收并提交验收总结报告，截止 2014 年末该项目尚 未验收。

注 10 ：根据科学技术部国科发高 [2013]222 号文件通知，本公司承担的 “ 北斗服务性能提升体系研究 “ “ ” “ ” 与集成验证 、 北斗空间信号精度提升关键技术 以及 北斗地基导航信号网络关键技术 课题，本公司于 2013 年收到专项资金 255.2 万元，本期收到专项资金 127.17 万元，截止到 2014 年末如上三个项目均尚 未完工验收。

注 11 ：根据成都市科学技术局成科计 [2013]18 号《成都市科学技术局关于转下四川省级 2013 年第 一批专利实施和促进专项资金的通知》，本公司 2013 年 6 月收到成都市科学技术局 “ 北斗卫星导航专利技 术实施转化项目 ” 专项资金 30 万元，截至 2014 年末该项目尚未完工验收。

注 12 ：根据成都高新区经贸发展局成高经发 [2013]69 号《成都市高新区经贸发展局关于下达成都 高新区 2013 年主导展业发展专项资金计划的通知》，本公司 2013 年 10 月收到成都市高新区经贸发展局 “ 北斗导航终端射频 / 基带芯片组件 ” 专项资金 50 万元，截止到 2014 年该项目尚未验收。

注 13 ： 2013 年，本公司承担国家 “RNSS/INS 深耦合高动态导航接收机技术 ” 项目，本公司 2013 年 12 月收到专项资金 8.5 万， 2014 年收到专项资金 1.5 万元。根据合同规定，完成合同书规定的全部内容， 达到相关技术指标要求，完成项目合同约定的内容后，向委托方提出验收申请，由委托方组织验收， 2014

61

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

年该项目通过完工验收。

注 14 ： 2013 年 12 月，本公司收到成都高新技术产业开发区科技局 “ 视觉物联感知式智能交通综合 系统 ” 项目资金 24.4 万元，截止 2014 年末该项目尚未完工验收。

注 15 ： 2013 年 12 月，本公司收到成都高新技术产业开发区科技局 “ 北斗导航定位手持型用户机 ” 项目资金 60 万元， 2014 年收到成都高新技术产业开发区科技局该项目后续资金 40 万元，截止到 2014 年末该项目尚未验收。

注 16 ：根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会成财建 [2013]164 号《成都市财政局、成都 市经济和信息化委员会关于下达省安排 2013 年军民结合产业发展专项资金的通知》和成都高新区经贸 发展局成高经发 [2013]91 号《成都市高新区经贸发展局关于下达 2013 年高新区第三批企业技术改造项目 计划的通知》，本公司 2013 年 12 月共计收到成都市高新技术产业开发区经贸发展局 “ 基于微机电系统 （ MEMS ）的组合导航产业化 ” 专项资金 219 万元，截止 2014 年末该项目尚未竣工验收。

注 17 ：根据本公司与四川省经济和信息化委员会签订的《 2013 年四川省重点技术创新项目计划协 议书》和成都市财政局、成都市经济化信息化委员会成财建 [2013]126 号《成都市财政局、成都市经济和 信息化委员会关于下达省安排 2013 年度产业技术研究于开发资金及项目计划的通知》，承担 “ 基于北斗的 重点车辆应用系统及产业化 ” 项目，协议规定项目完成要申请验收并提交验收报告，本公司于 2013 年 12 月收到成都高新技术产业开发区经贸发展局 “ 基于北斗的重点车辆应用系统及产业化 ” 项目资金 100 万 元，截止 2014 年末该项目尚未竣工验收。

注 18: 2013 年 11 月，中电科航空电子有限公司联合本公司等 5 家企业与成都市科技局签订《成都 市八大科技产业化工程项目计划任务书》，承担 “ 面向通用飞机航空电子产业集群项目 ” 研发，本公司负责 其中子课题 “ 航空机载视频编解码器及视频接口电路（ DVI ）研究及产业化项目 ” 研发，于 2014 年 5 月收 到中电科拨付的项目政府补助资金 70 万元，截止报告期末该项目尚未验收。

注 19: 2014 年 9 月，本公司收到中国解放军 61081 部队 “ 多基站网络系统精密频率传递和时间同步 技术试验验证 ” 项目资金 55.00 万元，截止 2014 年末该项目尚未完工验收。

注 20: 2014 年 11 月，本公司收到成都高新区经贸发展局 “ 卫星地面应用综合处理基带芯片 ” 项目资 金 100.00 万元，截止 2014 年末该项目尚未完工验收。

注 21 ： 2014 年 12 月，本公司收到成都高新经贸发展局 “ 基于北斗的电力应急指挥与调度系统示范 应用 ” 项目资金 1121.00 万元，截止 2014 年末该项目尚未完工验收。

注 22 ：根据成都市发展和改革委员会【成发改投资（ 2009 ） 267 号】文件及国星通信与成都高新区 经贸发展局 2009 年 9 月签订的《成都高新区新增中央预算内投资项目资金用款合同书》，子公司国星通 信 2009 年收到关于 “ 卫星导航应用北斗系列终端产业化 ” 项目的政府补助资金 300 万元。根据川发改高技 【 2008 】 574 号文《四川省发展和改革委员会关于进一步加强高技术产业发展项目规范实施和验收管理 工作的通知》，在项目综合验收前，国星公司不拥有项目补助资金所有权，截止 2014 年末该项目尚未验

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成都振芯科技股份有限公司 审计报告

收。

注 23 ：根据国星通信与成都高新区软件及服务外包产业推进办公室签订的《成都高新区软件产业 发展专项自检项目合同书》，子公司国星通信于 2011 年 12 月收到 “ 基于北斗的重点车辆监控信息系统 ” 项目政府补助资金 100 万元，在项目综合验收前，国星通信不拥有项目补助资金所有权， 2014 年末该项 目通过完工验收。

注 24 ：根据国星通信与天津市海华技术开发中心签订的协作协议，子公司国星通信于 2012 年 3 月 收到 “ 海洋动力要素剖面运动测量平台产业化 ” 项目补助资金 28 万元， 2013 年 5 月收到天津市海华技术 开发中心配套资金 75 万， 2014 年收到天津市海华技术开发中心配套资金 30.6 万元。在项目验收前，国 星通信不拥有项目补助资金所有权，截止 2014 年末该项目尚未完工。

注 25 ：根据四川省财政厅《四川省财政厅、四川省经济和信息化委员会关于下达 2012 年第一批省 重大技术装备创新研制和技术改造资金及项目计划的通知》，子公司国星通信于 2012 年 3 月收到成都高 新区经贸发展局拨付的 “ 北斗卫星民用导航终端高端装备研制 ” 项目补助资金 64.8 万元，在项目验收前， 国星通信不拥有项目补助资金所有权， 2014 年该项目通过验收。

注 26 ：根据高新区经贸发展局《成都高新区经贸发展局关于下达成都高新区 2012 年主导产业发展 专项资金计划的通知》，子公司国星通信于 2012 年 3 月收到成都高新区经贸发展局拨付的 “ 北斗二号终端 产能扩建技术改造项目 ” 项目补助资金 450 万元， 2013 年 8 月收到成都高新技术产业开发区配套资金 9 万元，在项目验收前，国星通信不拥有项目补助资金所有权，截止 2014 年末该项目尚未验收。

注 27 ：根据国星通信与成都高新区经贸发展局签订的《 2012 成都高新区企业技术改造项目资金用 款合同书》，子公司国星通信于 2012 年 3 月收到 “ 卫星导航应用北斗二代手持终端研发及工艺技术改造 ” 项目补助资金 38 万元，在项目验收前，国星通信不拥有项目补助资金所有权，截止 2014 年末该项目尚 未完工。

注 28 、根据成都市科学技术局《 2014 年成都市第七批科技项目立项公告》，子公司国翼电子于 2014 年 12 月 23 日收到成都市高新技术产业开发区科技局 “ 基于云服务体系架构的智能视频监控平台 ” 专项资 金 50 万元，在项目验收前，国翼电子不拥有项目补助资金所有权，截止 2014 年末该项目尚未完工。

25 、 股本

（1）报告期内股本情况如下：

			本年变动增减(+、-)	本年变动增减(+、-)
项目	年初数						年末数
		配股	送股	公积金转股	其他	小计
一、有限售条件流通股份
1国家持股
2国有法人持有股份

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成都振芯科技股份有限公司 审计报告

	3其他内资持有股份 106,560,000.00 -52,214,400.00 -52,214,400.00 54,345,600.00 其中：境内非国有法人持股 106,560,000.00 -52,214,400.00 -52,214,400.00 54,345,600.00 境内自然人持股 4外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5高管股份 7,182,652.00 -2,847,651.00 -2,847,651.00 4,335,001.00 有限售条件股份合计 113,742,652.00 -55,062,051.00 -55,062,051.00 58,680,601.00 二、无限售条件已流通股份 1境内上市的人民币普通股 164,257,348.00 55,062,051.00 55,062,051.00 219,319,399.00 2境内上市外资股 3境外上市外资股 4其他 已流通股份合计 164,257,348.00 55,062,051.00 55,062,051.00 219,319,399.00 三、股份总数 278,000,000.00 278,000,000.00
	26、 资本公积
	项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 329,666,489.54 4,091,936.60 325,574,552.94 股权投资准备 其他资本公积 其中：股份支付-股票期权 可供出售金融资产的公允价值 变动 原制度资本公积转入 合 计 329,666,489.54 4,091,936.60 325,574,552.94
	注：资本公积本期变动情况详见本附注“六 、1（1）”。 27、 盈余公积 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 法定盈余公积 18,002,197.40 1,765,260.36 19,767,457.76 任意盈余公积 合 计 18,002,197.40 1,765,260.36 19,767,457.76 28、 未分配利润 （1）明细列示如下：

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项 目	金	额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润		85,108,644.17
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润		85,108,644.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润		51,519,255.47
减：提取法定盈余公积		1,765,260.36		10.00%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
年末未分配利润		134,862,639.28

29 、 营业收入和营业成本

（ 1 ） 营业收入和营业成本

	本年数	本年数	上年数	上年数
项目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
主营业务	407,197,197.59	186,535,009.76	260,799,813.67	142,098,445.12
其他业务	160.00		1,600.00
合计	407,197,357.59	186,535,009.76	260,801,413.67	142,098,445.12
（2）主营业务（分行业）
	本年数		上年数
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
元器件	41,483,440.49	21,463,297.88	24,934,242.86	17,831,352.82
设计服务	27,272,017.00	16,934,996.31	34,300,818.59	22,289,774.81
卫星定位终端	270,345,867.28	99,272,901.58	150,496,177.36	65,924,702.10
北斗运营	17,635,755.88	8,907,023.62	18,818,949.87	12,979,488.03
安防监控	50,460,116.94	39,956,790.37	32,249,624.99	23,073,127.36
合计	407,197,197.59	186,535,009.76	260,799,813.67	142,098,445.12

（ 3 ）主营业务（按地区分类）

（3）主营业	务（按地区分类）	务（按地区分类）
	本年数		上年数
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
东北	1,772,414.11	2,185,021.70	6,951,599.92	2,947,804.73

65

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

华北	256,119,894.92	106,415,097.10	174,747,896.78	94,852,369.49
华东	33,947,135.83	10,476,741.61	9,783,152.88	4,290,460.84
华南	26,330,402.33	16,491,715.22	17,146,966.26	16,110,628.47
华中	14,579,685.23	8,492,564.70	3,398,145.08	1,865,747.81
西南	64,307,074.91	39,626,672.17	44,752,199.11	20,413,246.95
西北	10,140,590.26	2,847,197.26	4,019,853.64	1,618,186.83
合计	407,197,197.59	186,535,009.76	260,799,813.67	142,098,445.12

（ 4 ）公司前五名客户的营业收入情况

本年度公司前五名客户的主营业务收入总额为 250,100,416.70 元，占当年主营业务收入 总额的 61.42% 。

30 、 营业税金及附加

30、 营业	税金及附加
	项目	本年数	上年数
营业税		45,823.14	105,064.74
城市维护建设税		574,520.77	628,613.61
教育费附加		316,065.56	310,095.07
地方教育费附加		210,710.37	207,957.29
价格调控基金		302,812.15	209,300.58
合计		1,449,931.99	1,461,031.29

31 、 销售费用

31、	销售费用
	项目	本年数	上年数
人工费用		10,397,639.42	7,651,907.70
办公费		712,146.82	564,548.68
差旅费		3,892,655.70	4,436,747.61
业务招待费		2,741,430.83	3,499,250.59
市场营销费		4,129,559.95	3,189,309.93
运输费		767,573.50	717,281.36
售后维护费		1,423,891.85	3,014,818.16
房租物管费		306,482.23	412,885.68
会议费		47,378.64	318,980.42
其他		241,233.91	210,143.35
合计		24,659,992.85	24,015,873.48
32、	管理费用
	项目	本年数	上年数

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成都振芯科技股份有限公司 审计报告

人工费用			34,355,238.98	38,005,850.88
办公费			2,477,228.85	2,514,635.65
房租物管费			4,423,575.41	4,299,608.26
中介机构费			2,596,469.44	2,068,740.58
差旅费			1,862,080.70	1,902,265.09
业务招待费			3,207,563.14	3,629,483.50
会议费			563,047.91	1,501,239.60
税金			1,614,748.07	1,101,128.03
折旧费			4,292,185.63	3,522,280.07
人力资源费			82,243.02	102,125.43
广告宣传费			106,993.00	81,132.08
车辆交通费			1,747,266.39	1,838,569.90
研发费			47,065,366.12	33,112,539.87
资产维护维修费			324,862.47	899,488.64
无形资产摊销			16,476,254.45	8,138,845.44
其他			568,004.32	46,542.18
合计			121,763,127.90	102,764,475.20
33、	财务费用
项目		本年数	上年数
利息支出			780,000.00	1,866,120.04
减：利息收入			2,596,785.63	5,518,715.77
汇兑损失			34,758.75
减:汇兑收益			-
手续费			41,634.74	42,574.71
合 计			-1,740,392.14	-3,610,021.02
34、	资产减值损失
	项目		本年数	上年数
坏账损失			-1,676,888.55	4,702,316.29
存货跌价准备			8,422,170.85	2,892,563.30
合 计			6,745,282.30	7,594,879.59
35、	营业外收入

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成都振芯科技股份有限公司 审计报告

项目	本年数	上年数	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	6,052,866.21	11,000.00	6,052,866.21
其中：固定资产处置利得		11,000.00
无形资产处置利得	6,052,866.21		6,052,866.21
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	3,191,549.00	2,212,326.79	3,191,549.00
其他	142,354.56	6,640.00	142,354.56
合计	9,386,769.77	2,229,966.79	9,386,769.77

（ 2 ）政府补助明细

（2）政府补助明细
补助项目	本年数	上年数	与资产相关/与收益相关
基于北斗的重点车辆监控信息系统项目	1,000,000.00		与收益相关
北斗卫星导航科技成果转换项目	1,000,000.00		与收益相关
北斗卫星民用导航终端高端装备研制	648,000.00		与收益相关
RNSS/INS深耦合高动态导航接收机技术项目	89,439.00		与收益相关
基于北斗的深耦合组合导航系统与终端研发			与资产相关
	54,000.00
项目
面向安全SOC 和军用SOC 的IP 核研发与产业			与资产相关
	90,000.00	15,000.00
化项目
基于北斗通信的海洋环境离岸观测数据传输			与收益相关
		800,000.00
技术研究项目
北斗/GPS双模一体化用户机		500,000.00	与收益相关
成都市高新区质量技术监督局2013 上半年实			与收益相关
		400,000.00
施标准化战略转型资助资金
高新人才个税返还转营业外收入		259,086.79	与收益相关
成都市科学技术局专利资助款	8,050.00	95,400.00	与收益相关
成都高新技术产业开发区科技局科技进步奖		50,000.00	与收益相关
成都高新技术产业开发区科技局专利资助金	243,900.00	50,500.00	与收益相关
四川省知识产权局专利资助款	8,160.00	39,140.00	与收益相关
成都市广播电视和新闻出版局软件著作权资		3,200.00	与收益相关

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助金 收四川省科学技术厅科技进步奖 20,000.00 与收益相关 收经贸发展局补助 30,000.00 与收益相关 合计 3,191,549.00 2,212,326.79

36 、 营业外支出

36、 营业外支出
			计入当期非经常性损
项目	本年数	上年数
			益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	419,883.68		419,883.68
其他	1,980.28	2,053.51	1,980.28
合计	421,863.96	2,053.51	421,863.96
37、 所得税费用
（1）所得税费用表
项目		本年数	上年数
当期所得税费用		11,059,488.63	4,442,978.98
递延所得税费用		-538,508.86	-3,529,141.71
合计		10,520,979.77	913,837.27
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项目		本年发生额
利润总额			76,749,310.74
按法定/适用税率计算的所得税费用			11,512,396.61
子公司适用不同税率的影响			8,806.87
调整以前期间所得税的影响			-356,999.42
内部未实现的销售影响			-1,197,910.47
研发加计扣除			-3,184,667.54
无形资产摊销调整			1,283,464.14
资产减值准备的影响			895,953.78
应付账款暂估部分的影响			-218,742.81

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不可抵扣的成本、费用和损失的影响	464,760.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏	1,852,427.30
损的影响
递延所得税费用	-538,508.86
所得税费用	10,520,979.77

38 、 现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金，其中主要项目如下：

项 目	本年数	上年数
存款利息收入	3,479,226.18	5,728,473.99
政府补助	310,110.00	654,326.79
收回成都国腾实业集团有限公司保函及保证金	8,024,201.00
北斗某项目研究与集成验证	400,000.00	1,480,000.00
北斗某项目关键技术	438,500.00	540,000.00
北斗某项目关键技术	433,200.00	532,000.00
北斗卫星导航专利技术实施转化项目		300,000.00
北斗导航终端射频/基带芯片组件项目		500,000.00
RNSS/INS深耦合高动态导航接收机技术		85,000.00
视觉物联感知式智能交通综合系统	15,000.00	244,000.00
北斗导航定位手持型用户机（战略性新兴产品）	400,000.00	600,000.00
基于微机电系统（MEMS）的组合导航产业化		2,190,000.00
基于北斗的重点车辆应用系统及产业化		1,000,000.00
航空机载视频编解码器及视频接口电路（DVI）研究及产业化项目	700,000.00
多基站网络系统精密频率传递和时间同步技术试验验证	550,000.00
北斗卫星导航科技成果转化项目		300,000.00
卫星地面应用综合处理基带芯片	1,000,000.00
基于北斗的电力应急指挥与调度系统示范应用	11,210,000.00
基于云服务体系架构的智能视频监控平台	500,000.00
海洋动力要素剖面运动测量平台产业化	306,000.00	750,000.00
“北斗二号”终端产能扩建技术改造项目		90,000.00
高新人才个税返还	257,500.00
其他	2,690,167.92	1,467,633.98

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合 计	30,713,905.10	16,461,434.76
（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
项 目	本年数	上年数
成都国腾实业集团有限公司预付款保函及保证金		8,144,201.00
北京工业大学履约保证金	2,744,400.00
其他押金及保证金	144,767.88	532,200.00
研发费	11,052,391.43	6,452,505.64
业务招待费	5,948,993.97	7,052,661.59
售后维护费	229,955.66	78,417.95
办公费	3,189,375.67	2,398,551.93
市场营销费	4,236,552.95	3,270,442.01
房租及物管费	4,730,057.64	4,712,493.94
差旅费	5,754,736.40	6,134,659.99
运杂费	767,573.50	717,281.36
会议费	610,426.55	1,807,720.02
中介机构费用	2,596,469.44	2,066,700.58
人力资源费	82,243.02	102,125.43
车辆交通费	1,747,266.39	1,735,898.88
资产维护维修费	324,862.47	854,793.24
其他	3,491,982.49	4,702,056.02
合计	47,652,055.46	50,762,709.58
39、 现金流量表补充资料
补充资料	本年数	上年数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	66,228,330.97	-12,209,193.98
加：资产减值准备	6,637,803.34	7,594,879.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	10,342,438.35	7,429,869.62
无形资产摊销	24,067,205.46	10,795,031.39
长期待摊费用摊销	799,612.01	366,374.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
	-6,052,866.21	-11,000.00
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

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补充资料	本年数	上年数
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用及汇兑收益（收益以“－”号填列）	3,009,666.67	1,866,120.04
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-538,508.86	-3,529,141.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-99,731,877.48	-46,389,356.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	23,907,292.30	-58,968,109.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	160,477,027.62	108,613,130.83
其他（发放贷款减少（增加以“－”号填列））	686,049.18	4,085,653.58
经营活动产生的现金流量净额	189,832,173.35	19,644,258.52
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末数	534,290,483.66	353,506,747.76
减：现金的年初数	353,506,747.76	398,108,044.00
加：现金等价物的年末数
减：现金等价物的年初数
现金及现金等价物净增加额	180,783,735.90	-44,601,296.24

注：项目“其他”本期数系前期公司资本化研发项目中本期因项目终止而费用化的期初 金额。

（3）现金和现金等价物的构成

（3）现金和现金等价物的构成
项 目	年末数	年初数
一、现金	534,290,483.66	353,506,747.76
其中：库存现金	1,917,876.43	871,469.53
可随时用于支付的银行存款	532,372,607.23	350,635,209.95
可随时用于支付的其他货币资金		2,000,068.28
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物

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成都振芯科技股份有限公司 审计报告

项 目	年末数	年初数
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额	534,290,483.66	353,506,747.76
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物

40 、 所有权或使用权受到限制的资产

截至本年末，公司无所有权或使用权受限制的资产

41 、 外币货币性项目

本公司无外币货币性项目

五、 合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

无 2 、同一控制下企业合并

无

3 、处置子公司

无

4 、其他原因的合并范围变动

(1) 新设子公司

2014 年 4 月 1 日，公司第二届董事会第二十五次会议审议通过了《关于使用超募 资金对外投资设立全资子公司的议案》，同意公司使用超募资金 1,000.00 万元在成都设立 全资子公司；成都国翼电子技术有限公司于 2014 年 4 月 23 日经成都市工商行政管理局登 记成立，公司自该公司成立日起将其纳入合并财务报表范围。

六、 在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
成都国星通信有						非同一控制下企业合并
	成都	成都	设计、生产	75.758
限公司（注1）
北京国翼恒达导航						设立
	北京	北京	设计、生产	100.00
科技有限公司
成都国翼电子技	成都	成都	设计、生产	100.00		设立
术有限公司

注 1 ：根据公司于 2014 年 1 月 23 日与中国电子科技集团公司第三十研究所（以下简

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成都振芯科技股份有限公司 审计报告

称 “ 三零所 ” ）签署的《产权交易合同》，本公司受让三零所持有的控股子公司成都国星通信 有限公司 1310.52 万股股权（持股比例 10.017% ），股权转让款为 1,553.00 万元 , 收购完成后， 本公司合计持有成都国星通信有限公司股权比例为 75.758% 。根据《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》以及《企业会计准则解释第 2 号》（财会〔 2008 〕 11 号），本次收购控股子 公司成都国星通信有限公司少数股东股权的收购对价大于按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积。本次交易完成后， 三 零所已不再持有国星通信股权，据此本公司与三零所不再具有关联关系。

（ 2 ）重要的非全资子公司

少数股东持 本期归属于少数股 本期向少数股东 年末少数股东 子公司名称 股比例（ % ） 东的损益 宣告分派的股利 权益余额 成都国星通信有限公司 24.242 14,709,075.50 1,127,250.00 41,262,920.91

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称				年末数
	流动资产		非流动资产	资产合计 流动负债	非流动负债		负债合计
成都国星通信	517,045,176.37		47,030,442.04	564,075,618.41 384,557,103.26	9,306,000.00		393,863,103.26
有限公司
子公司名称				年初数
	流动资产		非流动资产	资产合计 流动负债	非流动负债		负债合计
成都国星通信	321,376,927.14		40,503,840.31	361,880,767.45 237,046,250.56	10,648,000.00		247,694,250.56
有限公司
子公司名称				本年发生额
		营业收入		净利润 综合收益总额		经营活动现金流量
成都国星通信有限公司		278,470,104.96		60,675,998.26 60,675,998.26			183,465,832.13
子公司名称				上年发生额
		营业收入		净利润 综合收益总额		经营活动现金流量
成都国星通信有限公司		155,406,980.74		7,233,900.48 7,233,900.48			77,386,550.77

• 2 、在合营企业或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

无

（ 2 ）重要联营企业的主要财务信息

无

（ 3 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

无

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七、 关联方及关联交易

1 、 本公司的母公司情况

							母公司对本	母公司对本	本企业
母公司	关联	企业	注册	法人	业务	注册				组织机构
							企业的持股	企业的表决	最终控
名称	关系	类型	地	代表	性质	资本				代码
							比例(%)	权比例(%)	制方
成都国
腾电子	控股	有限公		莫晓	设计、	5000
			成都市				38.33	38.33	何燕	78011524-6
集团有	股东	司		宇	生产	万元
限公司

2 、本企业的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注 “ 六、在其他主体中的权益 ”

3 、本企业合营和联营企业情况

3、 本企业合营和联	营企业		情况	情况
合营企业或联营 主要	注册地		业务性质 持股比例(%)		对合营企业或联营
企业名称 经营地			直接	间接	企业投资的会计处
					理方法
			网络技术研发、 40.00
成都子昂网络科
成都	成都		软件开发、信息		权益法
技有限公司
			技术咨询
4、 其他关联方情况
其他关联方名称			其他关联方与本公司关系		组织机构代码
成都西部大学生科技创业园有限公司			实际控制人控制的企业		72807988-2
成都国恒空间技术工程有限公司			实际控制人控制的企业		79000890-3
成都国腾实业集团有限公司			实际控制人控制的企业		72340375-1
新疆青鸟天宇科技有限公司			实际控制人控制的企业		77609804-1
成都因纳伟盛科技股份有限公司			实际控制人控制的企业		56716625-5
成都国恒信息安全技术有限责任公司			实际控制人控制的企业		72342728-6

5 、关联交易情况

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

（1）采购商品、接受劳务	（1）采购商品、接受劳务	情况表
		关联交易定	本年数		上年数
	关联交	价方式及决		占同类交易金额的		占同类交易金额的
	易内容		金额		金额
		策程序		比例（%）		比例（%）

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成都振芯科技股份有限公司 审计报告

成都因纳伟盛科技股	委托加	市场价	166,352.20	2.18%
份有限公司	工
成都因纳伟盛科技股	元器件	市场价	2,222.22	0.001%
份有限公司	采购

（ 2 ）出售商品、提供劳务情况表

		关联交易定	本年数	本年数	上年数	上年数
关联方	关联交易内	价方式及决		占同类交易金		占同类交易金
	容		金额		金额
		策程序		额的比例（%）		额的比例（%）
成都国腾实业集团有限 安防监控		市场价 9,678,456.73 19.18% 22,241,949.41				68.97%
公司 成都国恒空间技术工程 有限公司 卫星定位终 端销售 市场价 89,700.54 0.03% 53,846.15 0.04% 新疆青鸟天宇科技有限 公司 卫星定位终 端销售 市场价 672,217.83 0.25% 189,808.10 0.13% 成都国恒信息安全技术 有限责任公司 元器件销售 市场价 480,769.25 1.16%

（ 3 ）关联租赁情况

公司承租情况表：

		租赁资产				租赁费定	年度确认的租
出租方名称	承租方名称		租赁起始日		租赁终止日
		种类				价依据	赁费
成都西部大学生科	成都国星通信有		2013	年10 月1
		房产			2014年9月30日	市场价
技创业园有限公司	限公司		日
							2,252,373.47
成都西部大学生科	成都国星通信		2014年10月1
		房产			2016年9月30日	市场价
技创业园有限公司	有限公司			日

6 、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

(1)应收	项目
				计提坏账准		计提坏账准
往来项目	关联方	款项性质	年末数		年初数
				备的金额		备的金额
	成都国腾实业
应收账款		安防项目	3,768,895.00		12,499,766.60
	集团有限公司

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		安防监控项目
	成都国腾实业
其他应收款		保证金及预付	120,000.00		8,144,201.00
	集团有限公司
		款保函
	成都国恒空间
应收账款	技术工程有限	出售商品	165,980.00		-
	公司
	新疆青鸟天宇
应收账款		出售商品	321,500.00		206,000.00
	科技有限公司
	(2)应付项目
往来项目	关联方			款项性质 年末数		年初数
应付账款	成都因纳伟盛科技股份有限公司			货款	166,352.20
应付账款	成都因纳伟盛科技股份有限公司			加工费	2,222.22
其他应付款	成都西部大学生科技创业园有限公司			房租	218,083.95	479,064.90

八、 承诺及或有事项

1 、 重要承诺事项

截止 2014 年 12 月 31 日，公司本期无需披露的重大或有事项。

2 、 或有事项

截止 2014 年 12 月 31 日，公司本期无需披露的重大承诺事项。

九、 资产负债表日后事项

1 、对外投资设立合资公司

根据本公司于 2014 年 10 月 23 日与王珂、李杨签订的《出资协议书》，公司与两名自 然人王珂、李杨共同投资设立成都子昂网络科技有限公司，公司注册资本为 2500 万元，其 中本公司出资 1000 万元占注册资本的 40%，王珂出资 1400 万元，占注册资本的 56%，李 杨出资 100 万元，占注册资本的 4%；成都子昂网络科技有限公司于 2014 年 12 月 3 日经成 都市工商行政管理局登记成立，根据《出资协议书》约定，出资各方于 2015 年 1 月按照注 册资本的 30%支付了首期出资款，其中本公司支付的首期出资额为 300 万元，自然人王珂、 李杨首期出资额分别为 420 万元、30 万元。

本次对外投资设立合资公司的事项已经公司第三届董事会第三次会议审议通过。

2 、资产负债表日后利润分配情况说明

公司拟以 2014 年末总股本 27,800 万股为基数，向公司股东以每 10 股派发现金股利 0.5

77

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元（税前），共计派发现金红利 1,390 万元，剩余未分配利润结转至下一年度。公司结存的 未分配利润的用途和使用计划：用于发展主营业务。

上述利润分配预案尚须提交公司 2014 年度股东大会审议批准。

十、 其他重要事项

截止 2014 年 12 月 31 日、公司本期无需披露的其他重要事项。

十一、 母公司财务报表主要项目注释 ( 金额单位：人民币元；年末数指 2014 年 12 月 31 日余额；年初数指 2013 年 12 月 31 日余额；本年数指 2014 年度发生额；上年数指 2013 年度发生额 )

1 、应收账款

（1）应收账款分类披露：

			年末数
	账面余额		坏账准备
类别
		比例		计提比	账面价值
	金额		金额
		(%)		例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款	60,434,081.18	49.16			60,434,081.18
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款	61,818,531.19	50.29	4,150,936.83	6.71	57,667,594.36
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款	669,350.00	0.54			669,350.00
合计	122,921,962.37	100.00	4,150,936.83	6.71	118,771,025.54
			年初数
类别	账面余额		坏账准备
		比 例		计提比	账面价值
	金额		金额
		(%)		例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款	51,579,570.48	39.98			51,579,570.48
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款	77,421,089.93	60.02	5,711,118.63	7.38	71,709,971.30
单项金额不重大但单独计提坏
		-			-
账准备的应收账款
合计	129,000,660.41	100.00	5,711,118.63	7.38	123,289,541.78
年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款（按单位） 年末数

78

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		应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
					根据公司政策，关联方往来不
成都国星通信有限公司		56,665,186.18
					计提坏账准备
					根据公司政策，关联方往来不
成都国腾实业集团有限公司		3,768,895.00
					计提坏账准备
合计		60,434,081.18
	组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
				年末数
账龄
		应收账款		坏账准备		计提比例（%）
1年以内			46,021,257.22		2,301,062.86	5.00
1至2	年		13,135,308.29		1,313,530.83	10.00
2至3	年		2,652,090.68		530,418.14	20.00
3至4	年
4至5	年		9,875.00		5,925.00	60.00
5年以上
合计			61,818,531.19		4,150,936.83	6.71
				年初数
	账龄
		应收账款		坏账准备		计提比例（%）
1年以内			40,679,057.25		2,033,952.86	5.00
1至2	年		36,732,157.68		3,673,215.77	10.00
2至3	年
3至4	年		9,875.00		3,950.00	40.00
4至5	年
5年以上
合计			77,421,089.93		5,711,118.63	7.38

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

			年末数
应收账款（按单位）
	应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由

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成都国恒空间技术工程有限公司	165,980.00	根据公司政策，关联方往来 不计提坏账准备
新疆青鸟天宇科技有限公司	321,500.00	根据公司政策，关联方往来 不计提坏账准备
北京国翼恒达导航科技有限公司	181,870.00	根据公司政策，子公司往来 不计提坏账准备
合计	669,350.00

• （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额-1,560,181.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况：

本期无实际核销的应收账款情况。

（ 4 ）按欠款方归集的年末数前五名的应收账款情况：

年末数按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额为 95,741,717.88 元，占应收账款年末 余额合计数的比例为 77.89 %，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 2,216,476.84 元。 2 、 其他应收款

（1）其他应收款分类披露：

					年末数
类别		账面余额			坏账准备
		金额	比例 (%)		金额	计提比 例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款		74,818,581.18	98.60				74,818,581.18
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款		318,830.00		0.42	30,627.80	9.61	288,202.20
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款		743,116.67		0.98			743,116.67
合计		75,880,527.85	100.00		30,627.80	9.61	75,849,900.05
					年初数
类别		账面余额			坏账准备
	金额		比 例 (%)		金额	计提比 例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款		29,601,756.56	95.21				29,601,756.56
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款		292,042.00		0.94	18,444.20	6.32	273,597.80

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单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款	1,196,469.71	3.85			1,196,469.71
合计	31,090,268.27	100.00	18,444.20	6.32	31,071,824.07
年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

				年末数
其他应收款（按单位）		坏账	计提
	其他应收款			计提理由
		准备	比例
成都国星通信有限公司	63,687,222.23			根据公司政策，子公司往来不计提坏账准备
北京国翼恒达导航科技有限公司	11,131,358.95			根据公司政策，子公司往来不计提坏账准备
合计	74,818,581.18
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
				年末数
账龄
	其他应收款			坏账准备	计提比例（%）
1年以内		146,788.00		7,339.40	5.00
1至2年		151,200.00		15,120.00	10.00
2至3年		10,842.00		2,168.40	20.00
3至4年
4至5年		10,000.00		6,000.00	60.00
5年以上
合计		318,830.00		30,627.80	9.61
				年初数
账龄
	其他应收款			坏账准备	计提比例（%）
1年以内		275,200.00		13,760.00	5.00
1至2年		6,842.00		684.20	10.00
2至3年
3至4年		10,000.00		4,000.00	40.00
4至5年
5年以上
合计		292,042.00		18,444.20	6.32
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
				年末数
其他应收款（按单位）
其他应收款		坏账准	计提比	计提理由

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		备		例
深圳证劵信息公司			-		待摊信息披露费，不存在坏账损失，未
	50,000.00
					计提坏账准备
员工借款			-		员工备用金借款，按公司坏账准备会计
	409,670.86
					政策不计提坏账准备
代垫保险			-		应收员工保险费，不存在坏账损失，未
	163,445.81
					计提坏账准备
成都国腾实业集团有限			-		根据公司政策，关联方往来不计提坏账
	120,000.00
公司					准备
合计	743,116.67

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 12,183.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况：

本期无实际核销的其他应收款情况

（ 4 ）按欠款方归集的年末数前五名的其他应收款情况：

					占其他应收款年末	占其他应收款年末
							坏账准备年末
单位名称	款项性质	年末余额		账龄	余额合计数的比例
							余额
						（%）
成都国星通信有限公
	经营性借款	63,687,222.23		3年以内		83.93
司
北京国翼恒达导航科
	经营性借款	11,131,358.95		1年以内		14.67
技有限公司
东方希望集团成都有	房屋租赁保
		145,320.00		2年以内		0.19	12,720.00
限公司	证金
成都国腾实业集团有
	保证金	120,000.00		1至2年		0.16
限公司
吴礼果	员工备用金	80,000.00		2年以内		0.11
合计		75,163,901.18				99.06	12,720.00
3、 长期股权投资
		年末数				年初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值		账面余额	减值准备	账面价值

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对子公司投资		130,967,160.00	130,967,160.00	130,967,160.00 105,437,160.00	130,967,160.00 105,437,160.00	105,437,160.00
对联营、合营企业投资		130,967,160.00		130,967,160.00 105,437,160.00		105,437,160.00
合计		130,967,160.00		130,967,160.00 105,437,160.00		105,437,160.00
（1）对子公司投资
					本期计提减值	减值准备年末
被投资单位	年初数		本期增加	本期减少	年末数
					准备	数
成都国星通信有限
		39,146,560.00	15,530,000.00		54,676,560.00
公司（注1）
北京国翼恒达导航
		66,290,600.00			66,290,600.00
科技有限公司
成都国翼电子技术
			10,000,000.00		10,000,000.00
有限公司（注2）
合计	105,437,160.00		25,530,000.00		130,967,160.00

注 1 ：对子公司成都国星通信有限公司本期的增资情况详见 “ 附注六、 1 （ 1 ） ” 之说明。

注 2 ：对子公司成都国翼电子技术有限公司的投资情况详见 “ 附注五、 4” 之说明。

4 、 营业收入和营业成本

	本年数	本年数	上年数	上年数
项目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
主营业务	169,285,600.40	97,263,892.64	142,143,970.12	79,021,810.14
其他业务	-	-	1,600.00
合计	169,285,600.40	97,263,892.64	142,145,570.12	79,021,810.14

（ 2 ）主营业务（按产品分类）

（2）主营	业务（按产品分类）
	本年数		上年数
产品类别
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
元器件	76,356,688.25	29,690,214.65	56,626,811.40	20,598,897.91
设计服务	26,982,224.55	15,979,347.12	34,191,384.61	21,644,655.55
北斗运营	17,995,175.41	10,615,288.87	19,076,149.12	13,051,881.45
安防监控	47,951,512.19	40,979,042.00	32,249,624.99	23,726,375.23
合计	169,285,600.40	97,263,892.64	142,143,970.12	79,021,810.14
（3）主营业务（按地区分类）
	收入	成本	收入	成本
东北	696,676.34	431,209.22	623,130.00	413,341.36

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华北	28,359,412.23	15,432,134.60	43,013,388.77	28,102,214.33
华南	25,718,107.11	18,374,740.95	3,012,193.04	1,150,409.26
华东	7,830,492.22	1,429,814.90	17,024,803.87	16,028,646.59
华中	1,475,854.44	935,483.37	2,352,358.69	1,188,100.36
西南	96,694,423.17	57,507,006.02	74,347,687.04	31,285,144.55
西北	8,510,634.89	3,153,503.58	1,770,408.71	853,953.69
合计	169,285,600.40	97,263,892.64	142,143,970.12	79,021,810.14

（ 4 ）公司前五名客户的营业收入情况

本年度公司前五名客户的主营业务收入总额为 84,400,818.08 元，占当年主营业务收入 总额的 49.86% 。

5、 投资收益

5、 投资收益
项目	本年数	上年数
成本法核算的长期股权投资收益	3,522,750.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计	3,522,750.00

十二、 补充资料

1 、当期非经常性损益明细表：

按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 — 非经常性损 益（ 2008 ）》的规定，公司报告期内发生的非经常性损益项目列示如下：

非经常性损益项目（损失－，收益＋）	金额	说明
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	6,052,866.21
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
	3,191,549.00
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

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非经常性损益项目（损失－，收益＋）	金额	说明
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外入和支出	-279,509.40
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-
所得税影响	-1,402,093.82
少数股东损益（税后）	-267,044.69
合 计	7,295,767.30

2 、净资产收益率及每股收益

公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 —— 净资产收益 率和每股收益的计算及披露（ 2010 年修订）》（ “ 中国证券监督管理委员会公告 [2010]2 号）、 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损益》（ “ 中国证券监督管 理委员会公告 [2008]43 号 ” ）规定计算的净资产收益率和每股收益如下：

A 、本年数

加权平均净资产 每股收益 报告期利润 收益率（ % ） 基本每股收益 稀释每股收益

85

成都振芯科技股份有限公司 审计报告

归属于公司普通股股东的净利润	7.03	0.19	0.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通	6.03	0.16	0.16
股股东的净利润

B 、上年数

B、上年数
	加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润	-2.11 -0.06 -0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	-2.30 -0.06 -0.06

3 、 会计政策变更相关补充资料

公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资（ 2014 年修

• 订）》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的

2013 年 1 月 1 日、 2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下：

2013年	1月1日、2	013年12月	31日合并资产	负债表如	下：
	2013年1	2013年12	2014年12月	项目	2013年1	2013年12	2014年12
项目
	月1日	月31日	31日		月1日	月31日	月31日
流动资
产：				流动负债：
货币资金	398,108,044.00	353,506,747.76	534,290,483.66	短期借款	30,000,000.00	30,000,000.00
结算备付				向中央银行
金				借款
				吸收存款及
拆出资金
				同业存放
以公允价
值计量且
其变动计
				拆入资金
入当期损
益的金融
资产
				以公允价值
				计量且其变
衍生金融
				动计入当期
资产
				损益的金融
				负债
	6,455,100.00	3,457,357.85	5,453,262.46	衍生金融负
应收票据
				债

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成都振芯科技股份有限公司 审计报告

	2013年	1	2013年12	2014年12月	项目	2013年1	2013年12	2014年12
项目
	月1日		月31日	31日		月1日	月31日	月31日
应收账款	123,836,303.96		159,533,635.94	128,974,243.73	应付票据	2,052,560.00	2,000,000.00
预付款项	9,313,054.37		22,481,959.11	10,072,804.32	应付账款	35,773,249.66	54,684,382.95	116,770,194.70
应收保费					预收款项	28,583,310.43	94,877,166.81	169,199,921.65
应收分保					卖出回购金
账款					融资产款
应收分保
					应付手续费
合同准备
					及佣金
金
	1,282,033.30		1,072,275.08	171,998.42	应付职工薪
应收利息						9,449,993.56	15,788,129.06	34,029,233.47
					酬
应收股利		-			应交税费	7,016,743.21	17,944,644.31	11,688,883.49
其他应收	2,870,507.65		11,360,796.35	5,153,973.09
					应付利息	52,538.31	50,000.00
款
买入返售
					应付股利
金融资产
存货	99,673,299.47		143,170,092.60	234,587,278.19	其他应付款	2,368,243.51	2,360,668.67	2,408,355.88
划分为持
					应付分保账
有待售的
					款
资产
一年内到
					保险合同准
期的非流
					备金
动资产
其他流动				5,216,855.55	代理买卖证
资产					券款
流动资产	641,538,342.75		694,582,864.69	923,920,899.42	代理承销证
合计					券款
非流动资					划分为持有
产：					待售的负债
发放贷款					一年内到期
及垫款					的非流动负

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成都振芯科技股份有限公司 审计报告

	2013年1	2013年12	2014年12月	项目	2013年1	2013年12	2014年12
项目
	月1日	月31日	31日		月1日	月31日	月31日
				债
可供出售				其他流动负
金融资产				债
持有至到				流动负债合
					115,296,638.68	217,704,991.80	334,096,589.19
期投资				计
长期应收			19,138,826.76
				非流动负债：
款
长期股权
				长期借款
投资
投资性房
				应付债券
地产
				其中：优先股
				永续债
固定资产	102,918,392.12	98,995,883.20	93,972,789.16	长期应付款
	25,641.03			长期应付职
在建工程
				工薪酬
工程物资				专项应付款
固定资产
				预计负债
清理
生产性生
				递延收益	19,966,000.00	27,262,000.00	40,322,700.00
物资产
油气资产				递延所得税
				负债
无形资产	129,054,798.56	156,209,896.33	105,379,044.29	其他非流动
				负债
开发支出	47,894,066.89	37,326,939.49	20,376,705.59	非流动负债
					19,966,000.00	27,262,000.00	40,322,700.00
				合计
商誉				负债合计	135,262,638.68	244,966,991.80	374,419,289.19
长期待摊	618,995.00	1,199,170.07	399,558.06	所有者权益：

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成都振芯科技股份有限公司 审计报告

	2013年1	2013年12	2014年12月	项目	2013年1	2013年12	2014年12
项目
	月1日	月31日	31日		月1日	月31日	月31日
费用
递延所得	3,019,586.23	6,548,727.94	7,087,236.80
				股本	278,000,000.00	278,000,000.00	278,000,000.00
税资产
其他非流			3,611,800.00	其他权益工
动资产				具
非流动资	283,531,479.83	300,280,617.03	249,965,960.66
				其中：优先股
产合计
				永续债
				资本公积	333,301,963.94	329,666,489.54	325,574,552.94
				减：库存股
				其他综合收
				益
				专项储备
				盈余公积	17,344,987.04	18,002,197.40	19,767,457.76
				一般风险准
				备
				未分配利润	114,997,344.63	85,108,644.17	134,862,639.28
				归属于母公
				司所有者权	743,644,295.61	710,777,331.11	758,204,649.98
				益合计
				少数股东权
					46,162,888.29	39,119,158.81	41,262,920.91
				益
				所有者权益
					789,807,183.90	749,896,489.92	799,467,570.89
				合计
	925,069,822.58	994,863,481.72	1,173,886,860.08	负债和所有
资产总计					925,069,822.58	994,863,481.72	1,173,886,860.08
				者权益总计

4 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

（ 1 ）资产负债表项目的异常情况及原因的说明

项目	年末数	年初数	变动比例	变动原因
货币资金	534,290,483.66	353,506,747.76	51.14%	主要系本期经营活动现金流量增幅较大，扣除投

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成都振芯科技股份有限公司 审计报告

				资活动现金流量以及筹资活动现金流量后净额增
				加较大从而使得货币资金增加所致
				本期收到的银行承兑汇票及商业承兑汇票本期到
应收票据	5,453,262.46	3,457,357.85	57.73%
				期承兑增加所致
				北斗终端材料预付款以及安防监控项目预付款项
预付款项	10,072,804.32	22,481,959.11	-55.20%
				本期减少所致
				本期募集资金闲置部分定期存款基数减少，期末
应收利息	171,998.42	1,072,275.08	-83.96%
				尚未到期结算数减少。
				主要系前期安防监控项目预付款保函及保证金本
其他应收款	5,153,973.09	11,360,796.35	-54.63%
				期退回所致
				主要系北斗终端库存商品、在产品、发出商品和
存货	234,587,278.19	143,170,092.60	63.85%
				设计服务在研成本增加所致。
其他流动资产	5,216,855.55	-		本期增值税待抵扣进项税额增加所致
				本期BT 项目-六盘水市公安局钟山分局业务技术
长期应收款	19,138,826.76	-		用房指挥中心智能化信息系统建设项目竣工验收
				确认收入，同时确认长期应收款所致
无形资产	105,379,044.29	156,209,896.33	-32.54%	本期政府土地回购影响
				募投项目”北斗卫星导航定位用户终端关键元器
				件项目”、“北斗/惯导（BD/INS）组合导航 项目”
开发支出	20,376,705.59	37,326,939.49	-45.41%
				以及部分北斗二代终端达到预定使用状态本期结
				转无形资产
长期待摊费用	399,558.06	1,199,170.07	-66.68%	本期租用办公楼装修费用摊销减少所致
其他非流动资产	3,611,800.00	-		本期预付设备购置款增加影响所致
短期借款	-	30,000,000.00	-100.00%	本期国星通信归还银行短期借款所致
应付票据	-	2,000,000.00	-100.00%	本期应付票据到期支付所致
				公司生产规模扩大，销售订单增加，使得材料采
应付账款	116,770,194.70	54,684,382.95	113.53%
				购应付款增加所致
				未结算订单，预收客户货款增加，尚未满足收入
预收款项	169,199,921.65	94,877,166.81	78.34%
				确认条件所致
应付职工薪酬	34,029,233.47	15,788,129.06	115.54%	员工数量增加、薪酬水平提高
				本期应交增值税以及代扣代缴个人所得税金额减
应交税费	11,688,883.49	17,944,644.31	-34.86%
				少所致
应付利息	-	50,000.00	-100.00%	本期归还借款后相应的应付利息减少所致
递延收益	40,322,700.00	27,262,000.00	47.91%	本期收到尚未确认收入的政府补贴增加

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成都振芯科技股份有限公司 审计报告

（ 2 ）利润表项目的异常情况及原因的说明

项目	本年金额	上年金额	变动比例	变动原因
营业收入				本报告期元器件销售、卫星定位终端销售增加，
	407,197,357.59	260,801,413.67	56.13%
				以及安防监控项目收入较上年同期增加所致
营业成本	186,535,009.76	142,098,445.12	31.27%	销售规模增加，销售成本相应增加所致
财务费用	-1,740,392.14	-3,610,021.02	-51.79%	定期存款利息收入减少所致
营业外收入				本报告期政府补助较上年同期增加，以及政府收
	9,386,769.77	2,229,966.79	320.94%	回土地使用权取得补偿收益所致 政府补贴增加
				所致
营业外支出	421,863.96	2,053.51	20443.56%	本期新增非公益性捐赠所致
所得税费用	10,520,979.77	913,837.27	1051.30%	利润增加导致当期应交所得税费用增加所致 。

成都振芯科技股份有限公司

公司法定代表人：莫晓宇

主管会计工作的公司负责人：鄢宏林

公司会计机构负责人：胡祖健

二 ○ 一五年三月二十日

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