ChemPartner PharmaTech Co., Ltd. — Governance Information 2012

Dec 27, 2012

量子高科（中国）生物股份有限公司

固定资产日常管理制度

总则

（一）为加强公司及所属单位的固定资产管理,保证安全生产和固定资产正 常运行，制定本制度。

（二）本制度所称固定资产是指单位价值在2000 元以上且使用年限超过1 年的房屋、建筑物、机器设备、电子设备、交通运输工具以及其他与生产、经营 有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上且使用年限超过2 年的，也作为固定资产。

（三）固定资产日常管理应当遵循安全、合理、高效的原则。

第一节 固定资产日常管理组织体系

（一）固定资产实行三级管理。其体系为：工程部、资产使用部门、班组或 个人。

（二）财务部制定固定资产管理规章制度，工程部负责对公司固定资产统一 管理，监督公司固定资产各项规章制度及流程执行情况，检查公司各部门固定资 产使用和管理状况。

（三）固定资产分管部门及分管范围

1、行政部分管公司车辆、办公辅助设备、房屋设施（非生产用地和办公楼

等）、后勤设备（包括生活设施）等；计算机及网络设备、移动电话等通讯设备；

2、生产部分管生产用房、机器、电气、管网及生产监控系统等设备；

3、研发中心和质保部分别分管本部门实验设备仪器；

4、物控部分管公司各部门转移入外库的固定资产；

5、工程部除负责公司固定资产统一管理外，分管公司尚未交付使用的固定 资产或在建工程。

（四）固定资产分管部门必须配备专（兼）职管理人员，负责本部门固定资 产日常管理工作。按公司固定资产管理统一规定，对分管固定资产实施管理，建 立固定资产台账和档案，向工程部提供报表和资料。公司级固定资产实务台账设 在工程部，公司级固定资产财务账由财务部核算和管理，账实应核对相符。部门 固定资产增减变动须按照公司固定资产管理规定及流程履行手续，经分管部门、

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工程部签字后由工程部负责传递至财务部办理财务核算。

（五）生产单位应配备专 （兼）职设备员。设备员应为技术人员，负责本 单位固定资产管理的日常工作。所属单位行政领导，负责组织本单位设备课实施 本单位固定资产建账建档、设备运行、维护保养、预防性检查、检修、大修理、 设备管理评比、设备更新改造、备品备件等技术管理和设备管理。各单位〈或设 备使用单位〉新配设备员或更换设备员，应报工程部备案。

第二节 固定资产分类和预计使用年限

（一）固定资产分类

1、房屋及建筑物；

2、机器设备，包括：产品生产线、反应系统、储罐、管网、干燥系统、纳 滤系统、色谱分离系统、包装机械、锅炉、金属切削机械、起重设备、施工机械、 焊接设备、发电机组、空压机组、电气设备、输变电设备、其他机械设备等；

3、电子设备，包括：通讯工具、空调设备；自动化控制及仪器仪表； 4、交通工具；包括；货运车辆、小型客车等

5、其他固定资产，包括：办公设备、器具，其他非生产用设备。

（二）各类固定资产预计使用年限

1、房屋及建筑物 预计使用年限 20 年 2、机器设备 预计使用年限 10 年 3、电子设备 预计使用年限 3 年 4、交通工具 预计使用年限 4 年 5、其他固定资产 预计使用年限 5 年

第三节 设备固定资产的使用和建账

（一）设备固定资产未按规定验收登记的，任何人不得擅自启用，更不能投 入生产运行。

（二）由工程部组织资产使用部门和采购部等相关部门参加固定资产验收， 填写《固定资产验收单》，会签验收意见；工程部固定资产管理员编写资产编号 并登记台账。《固定资产验收单》一式三份，财务核算完毕并签字一份留作凭证 附件，另两份返工程部设备管理员，一份工程部归档，一份转使用单位。工程部 固定资产管理员按照《固定资产验收单》上资产编号、资产名称、规格型号等信

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息制作固定资产标签，并在每个固定资产上贴上资产标签，纳入固定资产日常管 理。

（三）建立固定资产相关账册。对于主要设备、重要设备，使用单位应建立 设备档案，实行一机一档。房产证、土地使用权证等资产权证、竣工图资料由行 政部存放公司档案室保管。

（四）外购设备或自制设备完工应在30 天内建账建档，并当月纳入统计。

（五）财务部依据《固定资产验收单》、采购发票进行固定资产会计核算。

第四节 固定资产移交

（一）基建工程完工经审核竣工图后由工程部组织工程验收移交。

（二）基建项目结算移交后30 天内建立固定资产台账。

第五节 固定资产盘点

（一）定期（每年至少一次）进行固定资产清查盘点，并成立公司固定资产 清查小组，财务负责人为组长、工程部、使用单位等派员参加。固定资产盘点结 束后应形成固定资产盘点报告，对盘点范围、盘点比例、盘点现场情况、是否有 盘盈盘亏等进行总结报告，盘点参与人签字，固定资产盘点报告在财务部留存归 档。

（二）清查小组发现盈亏，必须查明原因。发生遗失应报有关部门查处，并 填制《固定资产盘盈盘亏报告审批表》，报总裁按权限审批。财务部、工程部、 使用单位应及时根据经审批的盘点表及固定资产盘盈盘亏报告表进行会计核算 和调整台账。《固定资产盘盈盘亏报告审批表》审批结束后在财务部留存归档。

第六节 固定资产调拨

（一）工程部有权根据生产经营需要调拨固定资产。

（二）内部固定资产调拨，调出单位填写《固定资产调拨表》，由调出单位、 调入单位、工程部签批，工程部将签批后的《固定资产调拨单》转财务部，财务 部根据《固定资产调拨单》变更信息进行财务核算。

（三）固定资产调拨交接时,调入、调出单位设备员应在场清点移交物品,做 好交接登记和签收。交接完成后，《固定资产调拨表》分别交调出单位、调入单 位各一份、工程部、财务部各一份，作为上述单位进行固定资产变动会计核算及 调整台账的依据。

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（四）固定资产转让和处置。资产使用部门填写《固定资产报废处置申请单》， 经资产使用部门技术人员、资产使用部门负责人、工程部、公司主管领导、财务 部、总裁（重要资产）签字后由行政部采用竞标方式竞价出售，竞标过程应有文 字资料记录留存，竞标结果由参与人签字确认。转让处置价格报总裁按公司股东 大会授权确定。

第七节 固定资产封存与启用

• （一）固定资产由于各种原因，预计停止使用一年以上（含一年）可办理封 存。

• （二）固定资产封存应提前15 天填写《固定资产封存申请表》，并送财务部、 工程部各一份。财务部根据《固定资产封存申请表》更改资产使用状态为“闲置”。 （三）封存固定资产继续计提折旧。

（四）封存固定资产必须完好，并指定专人保管。封存前应对固定资产及附 件作彻底保养；清点附属设备附件以及工具，注明固定资产保管责任人的姓名。 （五）固定资产封存后，保管责任人应经常检查，定期维护，每年对固定资 产清洁保养不少于一次。日常注意做好安全防范工作，防止固定资产被损坏和拆 卸。设备员应每月检查和督促保管责任人工作，工程部要对封存固定资产进行抽 检。

（六）固定资产封存期满后，如需要继续封存，应在终止日前办理继续封存 手续。封存期内，如需要使用固定资产，须办理启封手续，填写《固定资产启封 申请表》，交财务部、工程部后方可使用。

第八节 固定资产借用与租赁

（一）在不影响原固定资产使用单位设备配置的前提下，内部单位之间临时 调剂使用固定资产，采用借用或租赁方式。公司内部调剂采用借用方式，控股子 公司和外单位使用，办理租赁。

（二）借用要经双方单位主管领导同意，一般固定资产由各单位自行办理， 重要固定资产由借用单位书面报告并附借出单位意见交工程部，经批准后，由借 用方填写借用单，借用单位负责人、经手人签字，借用单交借出方设备员收存。

（三）固定资产租赁应报工程部批准，并根据合同管理规定，签订固定资产 租赁协议书。财务部根据租赁协议书，收取租金。

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（四）固定资产原使用单位负担折旧费，日常维护由借、租用单位负责。借、 租用单位应每月向固定资产原使用单位提供固定资产运行记录、维修记录以及有 关统计资料，以便归档。

• （五）借、租用固定资产到期后，借、租用单位应及时归还，借、租出单位 有责任催还，工程部负责监督。固定资产借、租出或归还时，双方单位均应派技 术人员对固定资产技术状态作现场检查验收确认，签署意见后交接。

第九节 固定资产突发事故报告及处理

（一）固定资产因非正常原因造成停产或效能降低，停机时间和经济损失超 过规定限额者为固定资产事故。

（二）固定资产事故性质分为责任事故、质量事故和自然事故三种。

• 1、责任事故：固定资产由于保管、使用、维护、保养、修理不当，如违反 操作规程、擅离工作岗位、超负荷运行、润滑不良、没有按期按规程检修、检修 质量不良、忽视安全措施等所造成的事故。

• 2、质量事故：固定资产由于设计、制造、安装不良等原因造成的事故。

• 3、自然事故：固定资产因遭受不可抗拒的自然灾害受损坏的事故。

• （三）固定资产事故类别分为一般事故、大事故、重大事故三种

• 1、一般事故：普通固定资产，修理费在3 千元至1 万元之间（含 1 万元）； 大、精、稀固定资产修理费在5 千元至3 万元之间( 含3 万元)；直接损失（即 修理费加上停机损失,下同）在5 千元至5 万元之间（含5 万元)；全厂供电中断 或全厂停产 10 分钟以内 (外电源引起的供电中断除外,下同)，符合上述条件之 一属于一般事故。

• 2、大事故：普通固定资产修理费在1 万元至20 万元之间（含 20 万元）；大、 精、稀固定资产修理费在3 万元至20 万元之间（含 20 万元）；直接损失总费用 在 5 万元至50 万元之间 （含 50 万元） ; 全厂供电中断或全厂停产10 分钟至 24 小时；符合上述条件之一属大事故。

• 3、重大事故：普通固定资产及大、精、稀固定资产修理费在20 万元以上； 直接损失总费用在50 万元以上；全厂供电中断或全厂停产 24 小时以上；全车间 供电中断或全车间停产一周以上；符合上述条件之一属重大事故。

（四）固定资产事故处理程序

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1、一般事故发生后，所在单位应在24 小时之内向工程部报告。事故由所在 单位负责处理。处理结果应报工程部。

2、大事故发生后，所在单位应立即报告工程部。事故由工程部会同固定资 产所在单位、行政部安全保卫部门处理。处理结果及事故处理有关资料工程部存 档。

3、重大事故发生后，所在单位应立即同时报告工程部、总裁，并通知有关 部门。重大事故由公司成立临时事故处理小组，事故处理后有关资料由工程部保 存。

（五）事故调查内容：

1、事故调查记录 : 记录要真实、完整 , 包括设备名称、型号、规格、编 号、厂家、操作人、设备保管责任人、事故发生时间、地点、设备所处位置简图、 设备受损部位、受损程度、事故发生全过程、事故现象及在场人员名单。并要求 事故当事人及现场主要见证人分别将事故详细情况写成书面材料。

• 2、保留现场证物：收集事故现场证物并进行拍照存档，并在照片上附上说 明。

• 3、计算事故损失：根据设备受损情况，初步订出修复方案，对设备事故损 失进行计算。事故损失包含两部分, 即停机损失和修理费, 计算方法如下： 设备事故直接损失费 = 〈每小时生产成本费用×停机小时〉 +( 修理材料费+ 备 件费 + 工具辅材费 + 工时费〉

（六）事故分析：根据调查情况和测定数据确定事故原因、性质、类别及事 故的责任者, 同时确定修复方案。

（七）事故发生后三天内事故单位应填写《事故报告表》，连同当事人、见 证人的书面材料、调查报告送工程部。对事故的责任者，应按情节轻重、责任大 小、认识态度好坏分别给予批评教育、扣减工资、赔偿损失、停止操作等处理。 触犯刑律者由执法机关依法处置。对责任人的处理，先由事故发生单位提出初步 处理意见，经工程部建议，按公司《工作问责制度》处理。

第十节 固定资产修理

（一）固定资产使用过程中因疲劳、磨损、变形或损坏，其主要技术性能数 据下降，并低于技术规范要求，由使用单位提出修理立项申请。

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（二）固定资产修理一般分为小修、中修和大修。

• 1、固定资产小修是运行性修理, 即对固定资产运行中发生小故障和局部损 坏的修理。固定资产小修主要是根据需要而进行。

• 2、固定资产中修是对部分部件解体修理，彻底恢复该部件的原有性能，其 他部件作检验性修理和局部拆卸。固定资产中修按其技术状况或周期有计划安排 进行。技术状况应通过检测结果判断。

3、固定资产大修是整体彻底解体，更换和修复全部损坏的零部件，恢复原 有的工作能力，达到出厂技术标准98% 以上或房屋构筑物进行全面修缮、装修。 一般情况下固定资产大修应预先提出计划，做好准备和安排，急修项目应办理临 时立项手续。

（三）一般情况下小修由班组提出，纳入计划，报本单位设备课备案。中修 由专业技术人员和班组根据固定资产运行状况或按实际检测情况提出，经单位领 导确定，纳入本单位月度计划。大修由单位设备课制订大修计划，经单位领导审 核，由设备员汇总报工程部审定。

（四）固定资产因突发性事故而损坏，或有充分的理由说明其损坏不能通过 正常检查分析手段获知，并且已达到大修条件的，可申请急修，由单位设备课申 请、单位领导审核，经工程部鉴定、批准后可办理临时立项手续。

（五）固定资产各项修理要按国家或公司颁布的技术规程、规范执行；按规 定做好记录、试运行、验收、移交等工作。资料交由设备员归档。

（六）一般修理费用在本单位当期生产成本费用中列支。

（七）固定资产修理的验收、移交，参加人员应包括固定资产维修人员、操 作人员、班组负责人、设备员及相关技术人员。固定资产修理后，技术验收按以 下做法：

1、一般固定资产、主要固定资产、重要固定资产小修以及一般固定资产的 中修，其验收工作由班组主持验收，本单位设备课抽检。

2、一般固定资产大修，主要固定资产大、中修，重要固定资产中修，其验 收工作由单位设备课主持，班组负责具体组织工作，公司工程部抽检。

3、重要固定资产或关键固定资产大修其验收工作由公司工程部主持预验收， 试运行、正式验收移交则由单位设备课负责具体组织工作。

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第十一节 固定资产报废

（一）固定资产因经受有形或无形磨损，其技术性和经济性不能适应生产要 求，符合下列条件之一的，应进行报废。

• 1、固定资产主要结构或主要部件受损坏，虽经修复，固定资产效能仍达不 到使用要求和安全要求。

• 2、使用时间长，固定资产老化，技术性能低劣、能耗高、效率低，严重影 响人身安全或造成环境严重污染，无修复、改装价值。

3、修理费用过大，超过新购固定资产价格 50%，在经济上不合算。

• 4、设计不合理或制造质量差，不能满足生产工艺要求，且无改装价值。

• 5、长期停置的固定资产或因生产工艺改变，本单位不适用，其他单位也不 适用的固定资产。

6、按国家规定应淘汰的固定资产。

（二）设备类固定资产经使用单位设备课或技术人员检验符合报废条件，填 写《固定资产报废/处置申请单》，由使用单位领导签字，送工程部、分管领导、 财务部、总裁审批。

（三）工程部应组织由专业人员现场对申请报废的设备固定资产进行技术鉴 定，核实报废理由，对由于管理不善和使用不当致使固定资产过早报废的，应责 成使用单位对当事人作教育和处理。

（四）若固定资产遭受故意破坏而报废，使用单位应先报告安全保卫部门， 待查明情况作出处理后，才办理报废。固定资产遗失，一律不以报废方式处理， 应先报安全保卫部门或有关部门查处，然后办理冲账手续。

（五）一般固定资产报废的《固定资产报废/处置申请单》经工程部、分管 领导、财务部、总裁会签审批；审批通过后行政部部据此审批单办理处置变卖； 行政部部将《固定资产报废/处置申请单》和处置变卖资料一同交财务部办理收 款、核销；工程部、使用单位同时办理固定资产台账核销。

（六）固定资产批准报废后，原使用单位如有需要对固定资产中尚可利用的 总成和零件拆卸，报工程部审批后拆卸。拆卸的总成和零件应按物资管理办法登 记并保管好，余下废料由工程部、行政部按上述（五）处理。

（七）行政部以邀请招标方式选择收购单位，具体程序如下：

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• 1、行政部编写招标书；

• 2、从备选的收购单位中挑选三个或三个以上单位作为邀请招标对象。每年 由行政部考察评比收购单位报总裁确定；

• 3、行政部通知收购单位获取招标书和现场察看，并要求其在规定时间内进 行投标，报价应包括单价及总价；

• 4、由工程部、行政部组成评标小组，进行评标，以收购价格最高者为中标 者，编制《废旧固定资产/材料销售评标记录审批表》及《销售审批表》，报总裁 审批；

• 5、评标后先预收中标者部分款项，由第三方磅重，确定重量，最后结算；

• 6、编制的《废旧材料销售评标记录审批表》、《销售审批表》、《固定资产报 废/处置申请单》交财务部结算。

• （八）未办理报废的固定资产或已提出报废申请但尚未获批的固定资产，原 单位仍要妥善保管，不得随意拆卸和处理。

第十二节 附则

• （一）本制度的修改和解释权属公司财务部，审批权属公司董事会。

• （二）本制度自董事会审议通过之日起实施。

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