ChemPartner PharmaTech Co., Ltd. — Audit Report / Information 2014

Apr 16, 2015

东海证券股份有限公司

关于量子高科 ( 中国 ) 生物股份有限公司

募集资金 2014 年度存放和使用情况的专项核查意见

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》等文件的要求，作为量子高科(中 国)生物股份有限公司（以下简称“量子高科”或“公司”）首次公开发行股票并 在创业板上市的保荐机构，东海证券股份有限公司（以下简称“东海证券”或“保 荐机构”）对量子高科 2014 年度募集资金的存放与使用情况进行了核查，现将核 查情况说明如下：

一、证券发行上市及募集资金情况

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1724 号”《关于核准江门量子 高科生物股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，并经深 圳证券交易所同意，量子高科首次公开发行了人民币普通股（A 股）股票 1,700 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价 28.00 元，募集资金总额为人民币 47,600.00 万元，扣除发行费用人民币 3,383 万元，实际募集资金净额为人民 44,217.00 万元。该募集资金已于 2010 年 12 月 16 日全部到位，业经广东正中珠 江会计师事务所有限公司验证，并出具了“广会所验字[2010]第 08001690240 号” 《验资报告》。

二、募集资金的存放及专户余额情况

根据深圳证券交易所发布的《创业板上市公司规范运作指引》的有关规定并 结合公司生产经营需要，公司对募集资金实行专户存储，并于 2011 年 1 月与保 荐机构东海证券有限责任公司分别和中国工商银行股份有限公司江门城西支行、 江门市区农村信用合作联社（后更名为“江门融和农村商业银行股份有限公司”）、 中国民生银行股份有限公司深圳分行签订了《募集资金三方监管协议》。募集资 金专户存储银行按月向公司出具对账单，并抄送东海证券。

公司于 2014 年 4 月 11 日召开的第二届董事会第三十次会议审议通过了《关

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于变更部分募集资金账户及签订募集资金三方监管协议的议案》，同意撤销原中 国工商银行股份有限公司江门城西支行、中国民生银行股份有限公司深圳分行募 集资金专用账户，决定在兴业银行股份有限公司江门分行开设新的募集资金专用 账户，将存放在中国工商银行股份有限公司江门城西支行、中国民生银行股份有 限公司深圳分行的募集资金转入兴业银行股份有限公司江门分行。并与兴业银行 股份有限公司江门分行及保荐机构东海证券股份有限公司签署《募集资金三方监 管协议》。截至 2014 年 12 月 31 日，资金已转入兴业银行股份有限公司江门分行 账户，但因银行业务手续繁琐，中国工商银行股份有限公司江门城西支行销户手 续正在办理中。

截至 2014 年 12 月 31 日，公司募集资金专户存储情况如下：

金额单位：人民币元

		金额单位：人民币元
开 户 银 行	存 款 余 额	备注
		仅用于年产10,000 吨低聚果糖 及其包装生产线扩建项目
工行 江门城西支行	0.90
		仅用于年产10,000 吨低聚果糖 及其包装生产线扩建项目
兴业银行江门分行	14,981,182.07
		仅用于年产2,000 吨低聚半乳 糖扩建项目
工行 江门城西支行	1.02
		仅用于年产2,000 吨低聚半乳 糖扩建项目
兴业银行江门分行	25,086,253.24
兴业银行江门分行	10,010,687.58	仅用于研发中心项目
融和农商银行	170,720,874.70	仅用于超募资金的存储和使用
合 计	220,798,999.51	------

三、募集资金使用情况

（一）募集资金投资项目的资金使用情况

截至 2014 年 12 月 31 日，公司各项目的投入情况及效益情况详见附件。 （二）募集资金投资项目先期投入及置换情况

2011 年 1 月 12 日，公司第一届董事会第十二次会议和第一届监事会第九次 会议审议通过，将募集资金 6,465,084.00 元置换预先已投入募集资金投资项目的

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自筹资金。东海证券以及全体独立董事对此均出具了同意意见。公司已于 2011 年 1 月执行了该项置换。

（三）超募资金使用情况

2011 年 3 月 23 日，公司第一届董事会第十四次会议审议通过《关于使用超 募资金 5,000 万元永久补充流动资金的议案》，并于 2011 年 4 月 25 日经 2010 年 度股东大会审议通过；公司已经进行了该项资金补充。

2011 年 10 月 14 日，公司第二届董事会第三次会议审议通过了《关于使用 部分超募资金增资江门市生和堂食品有限公司的议案》，同意公司使用超募资金 投资人民币 3,500 万元对江门市生和堂食品有限公司进行增资，本次增资完成后 公司持有生和堂 51.00%的股权，此次增资已实施完毕，江门市生和堂食品有限 公司已于 2011 年 10 月 28 日完成工商变更。

公司《关于使用部分超募资金投资设立合资公司的议案》于 2013 年 5 月 21 日经公司第二届董事会第二十一次会议审议通过，同意公司使用超募资金 1,560 万元投资设立广东量子高科微生态健康产业有限公司，首期投资款 780 万元于 2013 年 6 月 19 日出资到位，第二期投资款 780 万元于 2014 年 3 月 21 日出资到 位。

四、会计师对募集资金年度存放和使用情况专项报告的鉴证意见

广东正中珠江会计师事务所有限公司对量子高科董事会编制的《关于 2014 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》进行了专项审核，并出具了广会专字 [2015]G14044620028 号《关于量子高科（中国）生物股份有限公司募集资金年 度存放与使用情况的专项鉴证报告》。报告认为，量子高科董事会《关于 2014 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》已经按照《深圳证券交易所创业板上 市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第 21 号： 上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》等有关规定编制，如实 反映了量子高科 2014 年度募集资金实际存放与使用情况。

五、保荐机构主要核查工作

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报告期内，保荐代表人通过资料审阅、现场检查、访谈沟通等多种方式，对 量子高科募集资金的存放、使用及募集资金投资项目实施情况进行了核查。主要 核查内容包括：查阅了公司募集资金存放银行对账单、募集资金使用原始凭证、 中介机构相关报告、募集资金使用情况的相关公告和支持文件等资料，并与公司 高管、中层管理人员等相关人员就募集资金使用情况进行了沟通交流等。

六、保荐机构核查意见

经核查，量子高科严格执行募集资金专户存储制度，有效执行三方监管协议， 募集资金不存在被控股股东和实际控制人占用、委托理财等法律法规所禁止的情 形。量子高科 2014 年度募集资金具体使用情况与已披露情况一致，保荐机构对 量子高科 2014 年度募集资金存放与使用情况无异议。

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附件：

募集资金使用情况对照表

募集资金使用情况对照表	募集资金使用情况对照表	募集资金使用情况对照表	募集资金使用情况对照表	募集资金使用情况对照表	募集资金使用情况对照表	募集资金使用情况对照表	募集资金使用情况对照表	募集资金使用情况对照表	募集资金使用情况对照表	募集资金使用情况对照表
金额单位：人民币万元
募集资金净额			44,217.00		本年度投入募集资金总额				1,885.17
变更用途的募集资金总额			-		已累计投入募集资金总额				24,821.92
变更用途的募集资金总额比例			-
承诺投资项目和超募资 金投向	是否已 变更项 目（含部 ~~分变更）~~	募集资金 承诺投资 总额	调整后投 资总额(1)	本年度投 入金额	截至期末 累计投入 金额(2)	截至期末投 入进度（%） (3)＝(2)/(1)	项目达到预定 可使用状态日 期	本年度实 现的效益	是否达 到预计 效益	项目可行性 是否发生重 大变化
承诺投资项目：
年产10,000吨低聚果糖 及其包装生产线扩建项	否	11,000.00	11,000.00	821.10	9,979.58	90.72	2013年3月	2,897.60	否	否
~~目~~ 年产2,000吨低聚半乳糖 扩建项目	否	5,300.00	5,300.00	277.50	3,150.72	59.45	2013年3月	604.61	否	否
研发中心扩建项目	否	2,500.00	2,500.00	6.57	1,631.62	65.26	2012年12月	不适用	不适用	否
承诺投资项目小计	------	18,800.00	18,800.00	1,105.17	14,761.92	------	------	3,502.21	------	------
超募资金投向：
增资子公司生和堂	否	3,500.00	3,500.00	-	3,500.00	100.00	不适用	-249.89	否	否
投资子公司微生态	否	1,560.00	1,560.00	780.00	1,560.00	100.00	不适用	46.57	否	否
补充流动资金	否	5,000.00	5,000.00	-	5,000.00	100.00	2011年10月	不适用	不适用	否

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超募资金投向小计	------	10,060.00	10,060.00	780.00	10,060.00	------	------	-203.32	------	------
合计	------	28,860.00	28,860.00	1,885.17	24,821.92	------	------	3,298.89	------	------
未达到计划进度或预计收益的情况和原因				适用
				一、募投资金投资项目： 1、年产10,000吨低聚果糖及其包装生产线扩建项目 效益分析：2014年实现净利润2,897.60万元。 2、年产2,000吨低聚半乳糖扩建项目 效益分析：2014年实现净利润604.61万元。 3、未达预计收益的原因分析： 由于经济环境不景气及乳制品行业整顿的影响，募投项目产能未充分释放。 二、超募资金投资项目： 1、效益分析：全资子公司微生态公司2014年度实现净利润46.57万元；控股子公司江门市 生和堂食品有限公司2014年度实现净利润-489.98万元，归属于母公司的净利润-249.89万 元。 2、未达预计收益的原因分析： 微生态公司由于产品新上市，销售模式还不够完善，导致报告期内未能实现既定的销售目标； 生和堂公司由于产能受限及经济大环境对零售市场的整体不利影响，导致报告期内未能实现 既定的销售目标。
项目可行性发生重大变化的情况说明				不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况				适用

公司首次公开发行了人民币普通股（A股）股票1,700万股，每股发行价28.00元，募集 资金总额为人民币47,600万元，扣除发行费用后实际募集资金净额为人民44,217.00万元，较 公司预计募集资金投资项目所需资金18,800万元超募25,417万元。 1、公司《关于使用超募资金5,000万元永久补充流动资金的议案》于2011年3月23日经公司 第一届董事会第十四次会议审议通过，于2011年4月25日经2010 年度股东大会审议通过；并 于2011年进行了该项资金补充。 2、2011年10月14日，公司第二届董事会第三次会议审议通过了《关于使用部分超募资金增 资江门市生和堂食品有限公司的议案》，同意公司使用超募资金投资人民币3,500万元对江门 市生和堂食品有限公司进行增资，持有生和堂51.00%的股权。2012年4月11日，公司第二届 董事会第八次会议审议通过了《关于调整超募资金投资项目部分资金使用计划的议案》，根 据实际情况对增资生和堂的资金使用进行了调整，公司对生和堂的增资资金3,500万元原计 划用于生和堂新生产基地项目以及终端渠道的维护和建设，现调整为：新生产基地项目；终 端渠道的建设、维护及新产品项目的渠道建设；补充流动资金。 3、2013年5月21日和2013年6月24日、2013年8月12日，公司第二届董事会第二十一次会议审 议通过了《关于使用部分超募资金投资设立合资公司的议案》和第二届董事会第二十二次会 议审议通过了《关于受让控股子公司部分股权的议案》、第二届董事会第二十六次会议审议 通过了《关于受让控股子公司部分股权的议案》，同意公司使用超募资金1,560万元投资设立 广东量子高科微生态健康产业有限公司和使用自有资金200万元受让董一萌10%的股权、使 用自有资金240万元受让黄乔及胡厚平12%的股权。2013年6月、8月合计支付了首期出资款 1,000万元，其中使用超募资金780万元。2014年3月支付了第二期出资款1000万元，其中使 用超募资金780万元。 募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用

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募集资金投资项目先期投入及置换情况	为保证各募集资金项目得以顺利实施，公司在募集资金到位前已先行投入部分自筹资 金,进行募集资金投资项目的建设。截至2010年12月27日止，公司以自筹资金预先投入募集 资金投资项目的金额为646.51万元，其中年产10,000吨低聚果糖及其包装生产线扩建项目 599.45万元，年产2,000吨低聚半乳糖扩建项目18.00万元，研发中心扩建项目29.06万元。2011 年1月12日，公司第一届董事会第十二次会议和第一届监事会第九次会议审议通过，将募集 资金646.51万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。公司保荐机构东海证券有限 责任公司以及全体独立董事对此均出具了同意意见。公司已于2011年执行了该项置换。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况	不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因	适用
	截止2013年9月30日，三个募投项目已经建设完成，达到预定可使用状态。根据广东 正中珠江会计师事务所出具的广会所专字[2013]第13004420018号《募投项目使用募集资金 节余情况的鉴证报告》： “年产10,000吨低聚果糖及其包装生产线扩建项目”实际投资总额10,189.26万元，结 余募集资金1,224.14万元；“年产2,000吨低聚半乳糖扩建项目”实际投资总额3,669.95万 元，结余募集资金1,916.04万元；“研发中心扩建项目”实际投资总额1,692.19万元，结余 募集资金915.64万元。 截止报告期末，“年产10,000吨低聚果糖及其包装生产线扩建项目”实际已支付9,979.58 万元，专户余额1,498.12万元；“年产2,000吨低聚半乳糖扩建项目”实际已支付3,150.72万 元，专户余额2,508.63万元；“研发中心扩建项目”实际已支付1,631.62万元，专户余额1,001.07 万元。 募投项目资金结余的主要原因有：1）在预算编制时预留了一定比例的不可预见费用， 实际投入过程中并未发生；2）整个项目在建设投入期执行部门都精打细算，尽量降低成本， 根据实际的情况减少了一些不必要的支出；3）部分原计划进口的设备改用国内采购；4）部 分工程材料和设备的市场价较4年前编制预算时有一定程度下降。

	尚未使用的募集资金均存放在公司银行超募资金专户中。公司超募资金将根据公司发展
	规划，用于公司主营业务。公司将妥善安排尚未使用的超募资金，公司管理层根据企业长远
尚未使用的募集资金用途及去向	发展规划，同时基于为全体投资者负责的态度，正在审慎的讨论并选择投资项目，超募资金
	使用计划将在公司作出投资计划并经过相关审批程序后及时在中国证监会指定的网站上公
	告。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况	无

（本页无正文，为《东海证券股份有限公司关于量子高科(中国)生物股份有 限公司募集资金2014年度存放和使用情况的专项核查意见》之签署页）

保荐代表人： 黎 滢 郑颖怡 东海证券股份有限公司

年 月 日

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