ChemPartner PharmaTech Co., Ltd. — Audit Report / Information 2011

Mar 14, 2012

江门量子高科生物股份有限公司

2011 年度审计报告

目 录 一、 审计报告 二、 已审财务报表 合并资产负债表 母公司资产负债表 合并利润表 母公司利润表 合并现金流量表 母公司现金流量表 合并股东权益变动表 母公司股东权益变动表 三、 财务报表附注	页 次 1-2 4 6 8 9 10 12 14 17 19-91

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江门量子高科生物股份有限公司 2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

审 计 报 告

广会所审字[2012]第11005950015 号

江门量子高科生物股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的江门量子高科生物股份有限公司（以下简称“量子高科”） 财务报表，包括2011 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财 务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是量子高科管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计 工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价

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江门量子高科生物股份有限公司 2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，量子高科财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了量子高科2011 年12 月31 日的财务状况以及2011 年度的经营成果和现 金流量。

广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 杨文蔚

中国 广州 二〇一二年三月十四日

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江门量子高科生物股份有限公司 2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

合并资产负债表

编制单位：江门量子高科生物股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	项目	附 注 五	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日	项目	附 注 五	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
流动资产：					流动负债：
货币资金		1	434,387,007.77	454,743,967.61	短期借款		-	-
结算备付金			-	-	向中央银行借款		-	-
拆出资金			-	-	吸收存款及同业 存放		-	-
交易性金融资产			-	-	拆入资金		-	-
应收票据		2	3,841,000.00	732,514.60	交易性金融负债		-	-
应收账款		3	37,946,007.36	40,860,359.84	应付票据		-	-
预付款项		4	13,164,770.42	8,726,888.05	应付账款	17	10,557,704.08	9,468,456.85
应收保费			-	-	预收款项	18	1,725,742.96	661,831.49
应收分保账款			-	-	卖出回购金融资 产款		-	-
应收分保合同准备 金			-	-	应付手续费及佣 金		-	-
应收利息		5	7,180,945.46	-	应付职工薪酬	19	3,475,205.11	1,448,593.39
应收股利			-	-	应交税费	20	2,512,976.80	2,291,459.80
其他应收款		6	2,016,114.53	985,033.44	应付利息		-	-
买入返售金融资产			-	-	应付股利		-	-
存货		7	36,101,246.93	14,419,953.79	其他应付款	21	2,844,797.65	1,250,028.45
一年内到期的非流 动资产			-	-	应付分保账款		-	-
其他流动资产		8	3,442,174.60	647,741.30	保险合同准备金		-	-
流动资产合计			538,079,267.07	521,116,458.63	代理买卖证券款		-	-
非流动资产：					代理承销证券款		-	-
发放委托贷款及垫 款			-	-	一年内到期的非 流动负债		-	-
可供出售金融资产			-	-	其他流动负债		-	-
持有至到期投资			-	-	流动负债合计		21,116,426.60	15,120,369.98
长期应收款			-	-	非流动负债：
长期股权投资			-	-	长期借款		-	-

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江门量子高科生物股份有限公司

2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

投资性房地产		-	-	应付债券		-	-
固定资产	9	68,442,769.53	45,442,209.12	长期应付款		-	-
在建工程	10	6,934,574.85	14,279,776.22	专项应付款	22	-	300,000.00
工程物资		-	-	预计负债		-	-
固定资产清理		-	-	递延所得税负债		-	-
生产性生物资产		-	-	其他非流动负债	23	1,250,000.00	700,000.00
油气资产		-	-	非流动负债合计		1,250,000.00	1,000,000.00
无形资产	11	5,548,340.52	5,082,165.47	负债合计		22,366,426.60	16,120,369.98
开发支出	11	-	1,036,152.43	股东权益：
商誉	12	13,028,984.23	-	股本	24	134,000,000.00	67,000,000.00
长期待摊费用	13	1,224,729.82	21,582.69	资本公积	25	365,076,554.23	432,076,554.23
递延所得税资产	14	562,719.97	442,267.33	减：库存股		-	-
其他非流动资产		-	-	专项储备		-	-
非流动资产合计		95,742,118.92	66,304,153.26	盈余公积	26	11,293,881.55	8,605,064.40
				一般风险准备		-	-
				未分配利润	27	79,386,068.36	63,618,623.28
				外币报表折算差 额		-	-
				归属于母公司股 东权益合计		589,756,504.14	571,300,241.91
				少数股东权益		21,698,455.25	-
				股东权益合计		611,454,959.39	571,300,241.91
资产总计		633,821,385.99	587,420,611.89	负债和股东权益 总计		633,821,385.99	587,420,611.89

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江门量子高科生物股份有限公司 2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

母公司资产负债表

编制单位：江门量子高科生物股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附 注 十 二	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日	项目	附 注 十 二	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
流动资产：				流动负债：
货币资金		409,792,735.54	454,743,967.61	短期借款		-	-
交易性金融资产		-	-	交易性金融负 债		-	-
应收票据		3,841,000.00	732,514.60	应付票据		-	-
应收账款	1	30,894,048.48	40,860,359.84	应付账款		5,450,654.52	9,468,456.85
预付款项		12,262,215.70	8,726,888.05	预收款项		1,400,804.25	661,831.49
应收利息		7,180,945.46	-	应付职工薪酬		3,475,205.11	1,448,593.39
应收股利		-	-	应交税费		697,711.29	2,291,459.80
其他应收款	2	836,590.72	985,033.44	应付利息		-	-
存货		24,813,575.12	14,419,953.79	应付股利		-	-
一年内到期的非 流动资产		-	-	其他应付款		1,387,026.31	1,250,028.45
其他流动资产		1,950,377.39	647,741.30	一年内到期的 非流动负债		-	-
流动资产合计：		491,571,488.41	521,116,458.63	其他流动负债		-	-
非流动资产：				流动负债合计：		12,411,401.48	15,120,369.98
可供出售金融资 产		-	-	非流动负债：
持有至到期投资		-	-	长期借款		-	-
长期应收款		-	-	应付债券		-	-
长期股权投资	3	35,000,000.00	-	长期应付款		-	-
投资性房地产		-	-	专项应付款		-	300,000.00
固定资产		63,365,300.54	45,442,209.12	预计负债		-	-

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江门量子高科生物股份有限公司

2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

在建工程		6,411,578.05	14,279,776.22	递延所得税负 债		-	-
工程物资		-	-	其他非流动负 债		1,250,000.00	700,000.00
固定资产清理		-	-	非流动负债合计：		1,250,000.00	1,000,000.00
生产性生物资产		-	-	负债合计：		13,661,401.48	16,120,369.98
油气资产		-	-	股东权益：
无形资产		5,539,937.71	5,082,165.47	股本		134,000,000.00	67,000,000.00
开发支出		-	1,036,152.43	资本公积		365,076,554.23	432,076,554.23
商誉		-	-	减：库存股		-	-
长期待摊费用		464,007.64	21,582.69	专项储备		-	-
递延所得税资产		452,502.56	442,267.33	盈余公积		11,293,881.55	8,605,064.40
其他非流动资产		-	-	一般风险准备		-	-
非流动资产合计：		111,233,326.50	66,304,153.26	未分配利润		78,772,977.65	63,618,623.28
				股东权益合计		589,143,413.43	571,300,241.91
资产总计：		602,804,814.91	587,420,611.89	负债和股东权益 总计：		602,804,814.91	587,420,611.89

公司法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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江门量子高科生物股份有限公司 2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

合并利润表

项目	附注五	2011 年度	2010 年度
一、营业总收入		166,058,033.03	123,809,674.72
其中：营业收入	28	166,058,033.03	123,809,674.72
利息收入		-	-
已赚保费		-	-
手续费及佣金收入		-	-
二、营业总成本		133,463,266.89	88,443,855.73
其中：营业成本	28	109,684,498.03	66,362,674.36
利息支出		-	-
手续费及佣金支出		-	-
退保金		-	-
赔付支出净额		-	-
提取保险合同准备金净额		-	-
保单红利支出		-	-
分保费用		-	-
营业税金及附加	29	937,448.65	128,482.26
销售费用	30	15,904,297.00	9,544,170.48
管理费用	31	16,174,446.64	10,997,911.68
财务费用	32	-9,222,340.40	118,541.72
资产减值损失	33	-15,083.03	1,292,075.23
加：公允价值变动收益		-	-
投资收益		-	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
汇兑收益		-	-
三、营业利润		32,594,766.14	35,365,818.99
加：营业外收入	34	157,057.74	4,049,474.00
减：营业外支出	35	108,236.77	52,772.03
其中：非流动资产处臵损失		78,413.84	34,497.03
四、利润总额		32,643,587.11	39,362,520.96
减：所得税费用	36	4,553,276.94	5,612,130.77
五、净利润		28,090,310.17	33,750,390.19
归属于母公司股东的净利润		27,501,262.23	33,750,390.19
少数股东损益		589,047.94	-
六、每股收益：
（一）基本每股收益	37	0.21	0.34
（二）稀释每股收益	37	0.21	0.34
七、其他综合收益		-	-
八、综合收益总额		28,090,310.17	33,750,390.19
归属于母公司股东的综合收益总额		27,501,262.23	33,750,390.19
归属于少数股东的综合收益总额		589,047.94	-

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江门量子高科生物股份有限公司 2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

母公司利润表

编制单位：江门量子高科生物股份有限公司 单位：元 币种：人民币

编制单位：江门量子高科生物股份有限公司		单位：元	币种：人民币
项 目	附注十 二	2011 年度	2010 年度
一、营业收入	4	151,774,411.13	123,809,674.72
减：营业成本	4	99,149,626.70	66,362,674.36
营业税金及附加		853,226.78	128,482.26
销售费用		14,953,952.73	9,544,170.48
管理费用		15,508,753.18	10,997,911.68
财务费用		-9,199,079.71	118,541.72
资产减值损失		-455,952.65	1,292,075.23
加：公允价值变动收益		-	-
加：投资收益		-	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
二、营业利润		30,963,884.10	35,365,818.99
加：营业外收入		156,700.69	4,049,474.00
减：营业外支出		108,225.84	52,772.03
其中：非流动资产处臵损失		78,413.84	34,497.03
三、利润总额		31,012,358.95	39,362,520.96
减：所得税费用		4,124,187.43	5,612,130.77
四、净利润		26,888,171.52	33,750,390.19
五、其他综合收益		-	-
六、综合收益总额		26,888,171.52	33,750,390.19

公司法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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江门量子高科生物股份有限公司 2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

合并现金流量表

编制单位：江门量子高科生物股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注五	2011 年度	2010 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		198,740,794.15	118,916,285.30
客户存款和同业存放款项净增加额		-	-
向中央银行借款净增加额		-	-
向其他金融机构拆入资金净增加额		-	-
收到原保险合同保费取得的现金		-	-
收到再保险业务现金净额		-	-
保户储金及投资款净增加额		-	-
处臵交易性金融资产净增加额		-	-
收取利息、手续费及佣金的现金		-	-
拆入资金净增加额		-	-
回购业务资金净增加额		-	-
收到的税费返还		40,332.13	-
收到其他与经营活动有关的现金	38	5,487,316.60	4,925,050.25
经营活动现金流入小计		204,268,442.88	123,841,335.55
购买商品、接受劳务支付的现金		141,390,938.15	59,681,419.54
客户贷款及垫款净增加额		-	-
存放中央银行和同业款项净增加额		-	-
支付原保险合同赔付款项的现金		-	-
支付利息、手续费及佣金的现金		-	-
支付保单红利的现金		-	-
支付给职工以及为职工支付的现金		15,441,166.42	9,979,705.05
支付的各项税费		14,960,911.07	18,830,710.34
支付其他与经营活动有关的现金	38	20,811,944.75	14,536,799.53
经营活动现金流出小计		192,604,960.39	103,028,634.46
经营活动产生的现金流量净额	39	11,663,482.49	20,812,701.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		-	-
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		-	84,000.00
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		-	84,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		21,063,280.05	16,885,665.28
投资支付的现金		-	-
质押贷款净增加额		-	-

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2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

江门量子高科生物股份有限公司

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	39	1,567,933.39	-
支付其他与投资活动有关的现金	38	-	-
投资活动现金流出小计		22,631,213.44	16,885,665.28
投资活动产生的现金流量净额		-22,631,213.44	-16,801,665.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	448,580,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		2,000,000.00	16,000,000.00
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		2,000,000.00	464,580,000.00
偿还债务支付的现金		2,000,000.00	31,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		9,059,228.89	6,068,479.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	38	330,000.00	5,500,000.00
筹资活动现金流出小计		11,389,228.89	42,568,479.00
筹资活动产生的现金流量净额		-9,389,228.89	422,011,521.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-1,081.50
五、现金及现金等价物净增加额	39	-20,356,959.84	426,021,475.31
加：期初现金及现金等价物余额	39	454,743,967.61	28,722,492.30
六、期末现金及现金等价物余额	39	434,387,007.77	454,743,967.61

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江门量子高科生物股份有限公司 2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

母公司现金流量表

编制单位：江门量子高科生物股份有限公司		单位：元币种：人民币 2011 年度 2010 年度 184,786,216.71 118,916,285.30 40,332.13 - 4,083,845.94 4,925,050.25 188,910,394.78 123,841,335.55 123,255,467.62 59,681,419.54 14,318,512.08 9,979,705.05 14,291,432.79 18,830,710.34 18,072,225.36 14,536,799.53 169,937,637.85 103,028,634.46 18,972,756.93 20,812,701.09 - - - - - 84,000.00 - - - - - 84,000.00 19,534,760.11 16,885,665.28 - - 35,000,000.00 - - - 54,534,760.11 16,885,665.28 -54,534,760.11 -16,801,665.28 - 448,580,000.00 2,000,000.00 16,000,000.00 - - - -	单位：元币种：人民币 2011 年度 2010 年度 184,786,216.71 118,916,285.30 40,332.13 - 4,083,845.94 4,925,050.25 188,910,394.78 123,841,335.55 123,255,467.62 59,681,419.54 14,318,512.08 9,979,705.05 14,291,432.79 18,830,710.34 18,072,225.36 14,536,799.53 169,937,637.85 103,028,634.46 18,972,756.93 20,812,701.09 - - - - - 84,000.00 - - - - - 84,000.00 19,534,760.11 16,885,665.28 - - 35,000,000.00 - - - 54,534,760.11 16,885,665.28 -54,534,760.11 -16,801,665.28 - 448,580,000.00 2,000,000.00 16,000,000.00 - - - -
项 目	附注十二	2011 年度	2010 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		184,786,216.71	118,916,285.30
收到的税费返还		40,332.13	-
收到的其他与经营活动有关的现金		4,083,845.94	4,925,050.25
经营活动现金流入小计		188,910,394.78	123,841,335.55
购买商品、接受劳务支付的现金		123,255,467.62	59,681,419.54
支付给职工以及为职工支付的现金		14,318,512.08	9,979,705.05
支付的各项税费		14,291,432.79	18,830,710.34
支付的其他与经营活动有关的现金		18,072,225.36	14,536,799.53
经营活动现金流出小计		169,937,637.85	103,028,634.46
经营活动产生的现金流量净额	5	18,972,756.93	20,812,701.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		-	-
取得投资收益所收到的现金		-	-
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		-	84,000.00
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到的其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		-	84,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		19,534,760.11	16,885,665.28
投资所支付的现金		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		35,000,000.00	-
支付的其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		54,534,760.11	16,885,665.28
投资活动产生的现金流量净额		-54,534,760.11	-16,801,665.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金		-	448,580,000.00
取得借款所收到的现金		2,000,000.00	16,000,000.00
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-

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江门量子高科生物股份有限公司 2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

筹资活动现金流入小计		2,000,000.00	464,580,000.00
偿还债务所支付的现金		2,000,000.00	31,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		9,059,228.89	6,068,479.00
支付的其他与筹资活动有关的现金		330,000.00	5,500,000.00
筹资活动现金流出小计		11,389,228.89	42,568,479.00
筹资活动产生的现金流量净额		-9,389,228.89	422,011,521.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-1,081.50
五、现金及现金等价物净增加额	5	-44,951,232.07	426,021,475.31
加：期初现金及现金等价物余额	5	454,743,967.61	28,722,492.30
六、期末现金及现金等价物余额	5	409,792,735.54	454,743,967.61

公司法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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江门量子高科生物股份有限公司

2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

合并股东权益变动表

编制单位：江门量子高科生物股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项 目		2011年度	2011年度					2010年度	2010年度	2010年度
		归属于母公司股东权益			少数股东 权益	股东权益合 计		归属于母公司股东权益			少数股 东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利 润			股本	资本公积	盈余公 积	未分配利 润
一、上年年末余额	67,000,000.00	432,076,554.2 3	8,605,064 .40	63,618,6 23.28	-	571,300,24 1.91	50,000,0 00.00	6,906,554 .23	5,230,0 25.38	39,123,2 72.11	-	101,259,851.72
加: 会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	67,000,000.00	432,076,554.2 3	8,605,064 .40	63,618,6 23.28	-	571,300,24 1.91	50,000,0 00.00	6,906,554 .23	5,230,0 25.38	39,123,2 72.11	-	101,259,851.72
三、本期增减变动金额	67,000,000.00	-67,000,000.0 0	2,688,817 .15	15,767,4 45.08	21,698,45 5.25	40,154,717 .48	17,000,0 00.00	425,170,0 00.00	3,375,0 39.02	24,495,3 51.17	-	470,040,390.19
（一）净利润	-	-	-	27,501,2 62.23	589,047.9 4	28,090,310 .17	-	-	-	33,750,3 90.19	-	33,750,390.19
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述(一)和(二)小计	-	-	-	27,501,2 62.23	589,047.9 4	28,090,310 .17	-	-	-	33,750,3 90.19	-	33,750,390.19
（三）股东投入和减少 资本	-	-	-	-	21,109,40 7.31	21,109,407 .31	17,000,0 00.00	425,170,0 00.00	-	-	-	442,170,000.00

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2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

1. 股东投入资本			-	-	-	-	17,000,0 00.00	425,170,0 00.00	-	-		442,170,000.00
2．股份支付计入股东权 益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3. 其他	-	-	-	-	21,109,40 7.31	21,109,407 .31	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	2,688,817 .15	-11,733, 817.15	-	-9,045,000 .00	-	-	3,375,0 39.02	-9,255,0 39.02	-	-5,880,000.00
1．提取盈余公积	-	-	2,688,817 .15	-2,688,8 17.15	-	-	-	-	3,375,0 39.02	-3,375,0 39.02	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对股东的分配	-	-	-	-9,045,0 00.00	-	-9,045,000 .00	-	-	-	-5,880,0 00.00	-	-5,880,000.00
4. 其他	-	-	-	-		-	-	-	-	-		-
（五）股东权益内部结 转	67,000,000.00	-67,000,000.0 0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	67,000,000.00	-67,000,000.0 0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4. 未分配利润转增股 本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

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2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	134,000,000.0 0	365,076,554.2 3	11,293,88 1.55	79,386,0 68.36	21,698,45 5.25	611,454,95 9.39	67,000,0 00.00	432,076,5 54.23	8,605,0 64.40	63,618,6 23.28	-	571,300,241.91

公司法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

母公司股东权益变动表

编制单位：江门量子高科生物股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项 目			2011年度					2010年度
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	股东权益合计	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	67,000,000.00	432,076,554.23	8,605,064.40	63,618,623.28	571,300,241.91	50,000,000.00	6,906,554.23	5,230,025.38	39,123,272.11	101,259,851.72
加: 会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	67,000,000.00	432,076,554.23	8,605,064.40	63,618,623.28	571,300,241.91	50,000,000.00	6,906,554.23	5,230,025.38	39,123,272.11	101,259,851.72
三、本期增减变动金额	67,000,000.00	-67,000,000.00	2,688,817.15	15,154,354.37	17,843,171.52	17,000,000.00	425,170,000.00	3,375,039.02	24,495,351.17	470,040,390.19
（一）净利润	-	-	-	26,888,171.52	26,888,171.52	-	-	-	33,750,390.19	33,750,390.19
（二）其他综合收益	-		-	-	-	-	-	-	-	-
上述(一)和(二)小计	-	-	-	26,888,171.52	26,888,171.52	-	-	-	33,750,390.19	33,750,390.19
（三）股东投入资本	-	-	-	-	-	17,000,000.00	425,170,000.00	-	-	442,170,000.00
1. 股东投入资本			-	-	-	17,000,000.00	425,170,000.00	-	-	442,170,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3. 其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	2,688,817.15	-11,733,817.1 5	-9,045,000.00	-	-	3,375,039.02	-9,255,039.02	-5,880,000.00
1．提取盈余公积	-	-	2,688,817.15	-2,688,817.15	-	-	-	3,375,039.02	-3,375,039.02	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

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江门量子高科生物股份有限公司

2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

3．对股东的分配	-	-	-	-9,045,000.00	-9,045,000.00	-	-	-	-5,880,000.00	-5,880,000.00
4. 其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	67,000,000.00	-67,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	67,000,000.00	-67,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4. 未分配利润转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	134,000,000.00	365,076,554.23	11,293,881.55	78,772,977.65	589,143,413.43	67,000,000.00	432,076,554.23	8,605,064.40	63,618,623.28	571,300,241.91
公司法定代表人:				主管会计工作的负责人:				会计机构负责人:

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一、公司的基本情况

（一）公司历史沿革

江门量子高科生物股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为江门市江山生物工程 有限公司（以下简称“江山生物公司”）。江山生物公司是经广东省江门市对外经济贸易委员会 “江经贸资批字【2000】12 号”《关于合资经营江门市江山生物工程有限公司合同、章程的批 复》批准，由量子高科集团有限公司和江门市江海区江山食品生化有限公司于2000 年1 月出资 组建的有限责任公司，双方出资额分别为人民币1,020,000.00 元（占注册资本的51%）和人民 币980,000.00 元（占注册资本的49%），于2000 年1 月26 日取得江门市工商行政管理局核发 的“企合粤江字第002208 号”《企业法人营业执照》，注册资本人民币200 万元，法定代表人： 王丛威。

2001 年5 月17 日，江山生物公司名称更名为“江门量子高科生物工程有限公司”，并办理了相 关的工商变更手续。

2002 年3 月9 日，经广东省江门市对外经济贸易委员会“江外经贸资管字【2002】46 号”《关 于江门量子高科生物工程有限公司增资申请的批复》批准，本公司注册资本由人民币200 万元 增加到人民币300 万元，增资后合资双方的出资比例不变，即量子高科集团有限公司出资折合 人民币153 万元，占本公司注册资本的51%，江门市江海区江山食品生化有限公司出资人民币 147 万元，占本公司注册资本的49%。本公司于2002 年4 月4 日办理了相关的工商变更手续。 2003 年4 月2 日，经江门市对外贸易经济合作局“江外经贸资管字【2003】50 号”《关于江门 量子高科生物工程有限公司股权转让的批复》批准，量子高科集团有限公司将所持本公司股权 全部转让予香港润兴实业有限公司。本次变更后的股权结构为：香港润兴实业有限公司出资折 合人民币153 万元，占本公司注册资本的51%，江门市江海区江山食品生化有限公司出资人民 币147 万元，占本公司注册资本的49%。同时，本公司法定代表人由王丛威变更为曾宪经。本 公司于2003 年4 月7 日办理了相关的工商变更手续。

2003 年6 月12 日，经江门市对外贸易经济合作局“江外经贸资管字【2003】77 号”《关于江门 量子高科生物工程有限公司增资申请的批复》批准，本公司注册资本由人民币300 万元增加至 人民币600 万元，增资后合资双方的出资比例不变。本公司于2003 年6 月24 日办理了相关的

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江门量子高科生物股份有限公司 2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

工商变更手续。

2003 年6 月27 日，经江门市对外贸易经济合作局“江外经贸资管字【2003】86 号”《关于江门 量子高科生物工程有限公司股权转让申请的批复》批准，江门市江海区江山食品生化有限公司 将所持有的本公司36%股权转让给海南椰岛股份有限公司，剩余13%股权转让给量子高科集团有 限公司，香港润兴实业有限公司将持有的本公司51%股权之中的19%股权转让给量子高科集团有 限公司。本次变更后的股权结构为：海南椰岛股份有限公司出资人民币216 万元，占本公司注 册资本的36%；量子高科集团有限公司出资折合人民币192 万元，占本公司注册资本的32%；香 港润兴实业有限公司出资折合人民币192 万元，占本公司注册资本的32%。同时，本公司法定 代表人由曾宪经变更为张春昌。本公司于2003 年7 月1 日办理了相关的工商变更手续。

2004 年6 月22 日，经江门市对外贸易经济合作局“江外经贸资管字【2004】97 号”《关于江门 量子高科生物工程有限公司申请股权转让等事项的批复》批准，海南椰岛股份有限公司将其持 有的本公司36%股权，转让13%予江门市金洪生物化工有限公司（已更名为“江门市金洪化工有 限公司”，下同），转让13%予量子高科集团有限公司，转让10%予香港润兴实业有限公司。本次 变更后的股权结构为：量子高科集团有限公司出资折合人民币270 万元，占本公司注册资本的 45%；香港润兴实业有限公司出资折合人民币252 万元，占本公司注册资本的42%；江门市金洪 化工有限公司出资人民币78 万元，占本公司注册资本的13%。同时，本公司法定代表人由张春 昌变更为王丛威。本公司于2004 年7 月12 日办理了相关的工商变更手续。

2006 年5 月9 日，经广东省江门市江海区对外贸易经济合作局“江海外经办【2006】33 号”《关 于江门量子高科生物工程有限公司股权变更申请的批复》批准，香港润兴实业有限公司将持有 的本公司12%股权，转让6%予江门市金洪化工有限公司，转让6%予量子高科集团有限公司。本 次变更后的股权结构为：量子高科集团有限公司出资折合人民币306 万元，占本公司注册资本 的51%；香港润兴实业有限公司出资折合人民币180 万元，占本公司注册资本的30%；江门市金 洪化工有限公司出资人民币114 万元，占本公司注册资本的19%。本公司于2007 年3 月8 日办 理了相关的工商变更手续。

2006 年12 月27 日，经广东省江门市江海区对外贸易经济合作局“江海外经办【2006】120 号”

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江门量子高科生物股份有限公司 2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

《关于江门量子高科生物工程有限公司股权转让申请的批复》批准，量子高科集团有限公司、 香港润兴实业有限公司和江门市金洪化工有限公司分别将其持有的本公司8%股权、4%股权和3% 股权转让予广州市宝桃食品有限公司。本次变更后的股权结构为：量子高科集团有限公司出资 折合人民币258 万元，占本公司注册资本的43%；香港润兴实业有限公司出资折合人民币156 万元，占本公司注册资本的26%；江门市金洪化工有限公司出资人民币96 万元，占本公司注册 资本的16%；广州市宝桃食品有限公司出资人民币90 万元，占本公司注册资本的15%。本公司 于2007 年3 月9 日办理了相关的工商变更手续。

2008 年1 月28 日，广东省江门市江海区对外贸易经济合作局“江海外经办【2008】13 号”《关 于江门量子高科生物工程有限公司股权转让等申请的批复》批准，香港润兴实业有限公司将持 有的本公司26%股权转让予江门凯地生物技术有限公司，股权转让后的股东按各自的持股比例 对公司进行增资，注册资本由人民币600 万元增加至1,450 万元，同时增加江门合众生物技术 有限公司为公司新股东，江门合众生物技术有限公司投入人民币230 万元，其中76.32 万元计 入注册资本，其余计入资本公积。本次变更后的注册资本为人民币1,526.32 万元,股权结构为： 量子高科集团有限公司出资折合人民币623.5 万元，占本公司注册资本的40.85%；江门凯地生 物技术有限公司出资人民币377 万元，占本公司注册资本的24.7%；江门市金洪化工有限公司 出资人民币232 万元，占本公司注册资本的15.2%；广州市宝桃食品有限公司出资人民币217.5 万元，占本公司注册资本的14.25%；江门合众生物技术有限公司人民币76.32 万元，占本公司 注册资本的5%。本公司于2008 年2 月3 日办理了相关的工商变更手续，变更后注册资本为人 民币1,526.32 万元，实收资本为人民币600 万元。2008 年5 月29 日，江门市工商行政管理局 向本公司换发了实收资本变更为1,526.32 万元的《企业法人营业执照》，营业执照注册号变更 为440700400013622。

2008 年6 月25 日,经中华人民共和国商务部“商资批【2008】787 号”《商务部关于同意江门量 子高科生物工程有限公司转为外商投资股份有限公司的批复》批准，本公司依法整体变更转制 成股份有限公司（外商投资），申请登记的注册资本为人民币3,800 万元，各股东以其各自拥有 的江门量子高科生物工程有限公司截至2008 年2 月29 日止经审计后的净资产作为折股依据， 按照1：1 的折股比例折合为本公司的全部股份，其中资本公积以1,024,824.02 元折股，盈余 公积以1,839,619.01 元折股，未分配利润以19,872,356.97 元折股，折股后本公司股本变更为

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人民币3,800 万元。未折股部分的净资产人民币643,034.16 元计入本公司的资本公积，属全体 股东共同享有。本公司于2008 年12 月4 日办理了相关的工商变更手续。

2009 年5 月11 日，经广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字【2009】354 号”《关于外商 投资股份制企业江门量子高科股份有限公司增资的批复》批准，本公司增资扩股1,200 万股， 注册资本增至人民币5,000 万元，由量子高科集团有限公司和江门凯地生物技术有限公司分别 以每股1.51 元的价格认购600 万股，其中600 万元计入注册资本，306 万元计入资本公积。至 此，本公司的股权结构为：量子高科集团有限公司出资折合人民币2,152.3 万元，占本公司注 册资本的43.05%；江门凯地生物技术有限公司出资人民币1,538.6 万元，占本公司注册资本的 30.77%；江门市金洪化工有限公司出资人民币577.6 万元，占本公司注册资本的11.55%；广州 市宝桃食品有限公司出资人民币541.5 万元，占本公司注册资本的10.83%；江门合众生物技术 有限公司人民币190 万元，占本公司注册资本的3.8%。本公司于2009 年5 月19 日办理了相关 的工商变更手续，变更后注册资本为人民币5,000 万元，实收资本为人民币3,800 万元。2009 年6 月10 日，江门市工商行政管理局向本公司换发了实收资本变更为5,000 万元的《企业法人 营业执照》。

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1724 号”文《关于核准江门量子高科生物股份有 限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》批准，公司于2010 年12 月22 日完成了向境 内投资者首次发行1,700 万股人民币普通股（A 股）股票的工作，每股面值人民币1.00 元，每 股发行价为人民币28.00 元，募集资金总额为人民币476,000,000.00 元，扣除发行费用人民币 33,830,000.00 元，实际募集资金净额为人民币442,170,000.00 元，其中新增股本人民币 17,000,000.00 元，股本溢价人民币425,170,000.00 元。公司股票于2010 年12 月22 日于创 业板挂牌上市，股份代码为300149。

公司IPO 并上市后总股本增加至人民币6,700 万元，其中量子高科集团有限公司出资折合人民 币2,152.3 万元，占公司总股本（下同）的32.12%；江门凯地生物技术有限公司出资人民币 1,538.6 万元，占22.96%；江门市金洪化工有限公司出资人民币577.6 万元，占8.62%；广州 市宝桃食品有限公司出资人民币541.5 万元，占8.08%；江门合众生物技术有限公司人民币190

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万元，占2.84%；社会公众股1,700 万元，占25.37%。本公司于2011 年2 月28 日完成了相关 的工商变更手续。

2011 年4 月25 日，公司召开2010 年度股东大会审议通过关于《2010 年度利润分配及公积金转 增股本方案》的议案。同意公司以2010 年12 月31 日总股本6,700 万股为基数，每10 股派发 现金红利1.35 元（含税），共计派发现金股利9,045,000 元（含税），剩余未分配利润 54,573,623.28 元结转以后年度分配。同时，以总股本6,700 万股为基数，以资本公积每10 股 转增10 股，共计转增股本6,700 万股。2011 年9 月19 日在江门市工商行政管理局办理了变更 登记，变更后公司的股本为13,400 万元。

截至本报告期末，本公司股本总数为13,400 万股，其中：有限售条件股份为9,440.45 万股， 占股份总数的70.45%，无限售条件股份为3,959.55 万股，占股份总数的29.55%。

（二）公司所属行业类别

本公司属于益生元食品制造业。

（三）公司经营范围、主要产品及主业变更情况

本公司经营范围包括：生产、销售：特殊膳食食品、新资源食品、饮料、淀粉糖、调味品、蜂 产品、食品添加剂、茶叶及相关制品、糖果制品（按有效《食品卫生许可证》和《全国工业产 品生产许可证》许可的项目经营）和饲料添加剂（按有效《饲料添加剂生产许可证》许可的项 目生产）；健康管理服务（不含医疗服务）、咨询、生物健康技术开发；批发、零售：预包装食 品（按有效《食品流通许可证》许可的项目经营）、化妆品、日用品、保健仪器、检测仪器、理 疗仪器。

公司的主要产品包括：低聚果糖、低聚半乳糖等益生元系列产品。

本报告期内公司主业未发生重大变更。

（四）公司法定地址

本公司住所是：广东省江门市高新区高新西路133 号。

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（五）公司基本组织架构

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二、公司的主要会计政策、会计估计和前期差错

（一）财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》

和38项具体会计准则以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规

定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

（二）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。

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（三）会计期间

本公司的会计期间采用公历制，自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

（四）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

• 1、同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足 冲减的，冲减留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整， 在此基础上按照企业会计准则规定确认。

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，合并发生的各项直接相关费用， 包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。通 过多次交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。在合并合同中对可能影响合并成本的未来 事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计 量的，也计入合并成本。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允

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价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并 成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，其差额计入当期损益。

（六）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公 司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子 公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、 合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至 报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将 子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年 末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处臵子公司，则该子公司期初至处臵日的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司期初至处臵日的现金流量纳入合并现金流量表。

（七）现金及现金等价物的确定标准

本公司的现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司所 持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（八）外币业务

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外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资 产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同所产生的折算差额除了固定资产购建期间专 门外币资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计 入当期损益或资本公积。

（九）金融工具

1、金融工具的分类

本公司按照管理层取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。

• 2、金融工具的确认依据和计量方法

• （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为 投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差 额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确 认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取 得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处臵时，将所取得价款与该投资 账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场 上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款

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等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初 始确认。收回或处臵时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。 年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处臵时，将取得的价 款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额对应处臵部分的金额转出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则 终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司 将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负 债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

• 5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

• 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提

• （1）可供出售金融资产的减值准备

年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

• （2）持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

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（十）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司坏账损失核算采用备抵法，按如下方法对应收账款和其他应收款计提坏账准备：

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	应收款项余额100 万元以上（含100 万元）
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	按预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备，计入当期损益。

2、按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据	确定组合的依据
并表范围内公司间的应收款项组合	列入合并范围内母子公司之间的应收款项
非单项计提坏账准备的外部应收款 项组合	经单独测试未减值的外部应收款项（含单项金额重大、 单项进行减值测试未发生减值的应收款项）
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
并表范围内公司间的应收款项组合	余额百分比法（0%）
非单项计提坏账准备的外部应收款 项组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例：

账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
	5%	5%
	10%	10%
	20%	20%
	40%	40%
	100%	100%

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特 单项计提坏账准备的理由 征的应收款项。 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 坏账准备的计提方法 备，计入当期损益。

（十一）存货

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1、存货的分类

存货分为：原材料、材料成本差异、在产品、库存商品、发出商品等。

2、发出存货的计价方法

原材料、包装物购入时采用计划成本法对原材料及包装物进行核算，每月终了按发出原材料、 包装物应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。其他类别的存货按取得时的实际成本 计价，发出时采用加权平均法确定其实际成本。

实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。

• 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记 存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货 跌价准备。

4、存货的盘存制度

本公司确定存货的实物数量采用永续盘存法。

• 5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用领用时一次摊销法摊销。

（十二）长期股权投资

• 1、投资成本确定

• （1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付 的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

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非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，合并发生的各项直接相关费用，包括为 进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。通过多次 交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事 项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量 的，也计入合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金 股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2、后续计量及损益确认方法

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资 成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当

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期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权 益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整 长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认方法

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，在公司确 认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：

首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项 目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处 理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及 长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策 需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一 个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

4、减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损 失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的 差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结

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果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

（十三）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产——出租用 建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政 策。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值 损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

（十四）固定资产

• 1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2、 固定资产折旧计提方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确 定折旧率。

定折旧率。
类别	估计经济使用年限	年折旧率	预计净残值率
房屋建筑物	20 年	4.5%	10%
机器设备	10 年	9%	10%
电子设备	3-5 年	30%-18%	10%

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运输设备	4-5 年	22.5%-18%	10%
其他固定资产	5 年	18%	10%

3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

期末，对单项固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲臵等原因，导致其可收 回金额低于账面价值的，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时，按可收回金 额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，按固定 资产单项项目全额计提减值准备：

• （1）长期闲臵不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

• （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• （3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

• （4）已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• （5）其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

（十五）在建工程

• 1、在建工程的类别

在建工程以项目分类核算。

2、在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账 价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原 来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

• 3、在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

期末，预计的在建工程减值损失计入当年度资产减值损失。对存在下列情况之一的在建工程， 按单项资产的可收回金额低于在建工程账面价值的差额，计提在建工程减值准备：

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• （1）长期停建并且预计在未来3年以内不会重新开工的在建工程；

• （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性；

• （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

• （十六）借款费用

• 1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• 2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使 用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

• 3、借款费用暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，

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则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资 取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调 整每期利息金额。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发 生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它 借款费用在发生时计入当期损益。

（十七）无形资产

1、无形资产的确定标准和分类

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、 专利技术、自行开发成果等。

2、无形资产的计价方法

• （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量。

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

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非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该 无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利 益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确 定的无形资产，不予摊销。

3、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

类别	估计使用寿命	依据
土地使用权	50 年	土地使用权使用年限
其他无形资产	3-13 年	实际受益年限

每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

• 4、无形资产减值准备的确认标准、计提方法

资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金 额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

• 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

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• （3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（十八）长期待摊费用

长期待摊费用主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上的各项费用，摊销 年限按其受益年限确定。

（十九）预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

• 1、预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最 佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时 间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

• （1）所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最 佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

• （2）所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果

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发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定； 如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（二十）职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房 公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时 本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿 产生的预计负债，并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常 退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计 入当期损益。

（二十一）收入

1、销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确 认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够 可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量。

2、提供劳务

在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同 的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分 比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计

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能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务 成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的 劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本 作为当期费用，不确认收入。

3、让渡资产使用权

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡 资产使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或 协议约定的收费时间和方法计算确定。

（二十二）政府补助

1、政府补助的类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为所有者 投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2、政府补助的确认

政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。政府补助为货币性资产的，按 照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够 可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3、会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买 的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关 费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补 偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接计入当期损益。

（二十三）递延所得税资产和递延所得税负债

1、所得税的会计处理方法

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所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与 适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时 性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

2、确认递延所得税资产的依据

确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生 的递延所得税资产不予确认：

• （1）该项交易不是企业合并；

• （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

• 3、确认递延所得税负债的依据

除下列交易中产生的递延所得税负债，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

• （1）商誉的初始确认；

• （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

• ① 该项交易不是企业合并；

• ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税 负债。但是，同时满足下列条件的除外：

• （1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；

• （2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（二十四）持有待售非流动资产

公司将已经作出处臵决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年 内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资 产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有 待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。

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（二十五）主要会计政策、会计估计的变更

本报告期公司主要会计政策、会计估计未发生变更。

（二十六）前期会计差错更正

本报告期内公司未发生前期会计差错更正事项。

三、税项

（一）主要税种及税率

税目	计税依据	税率	备注
增值税	销售货物收入	17%
城建税	应交流转税额	7%	自2010 年12 月1 日起
教育费附加	应交流转税额	3%
企业所得税	应纳税所得额	15%

（二）税收优惠及批文

本公司2009 年11 月10 日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东 省地方税务局联合颁发的“GR200944000399”号《高新技术企业证书》，有效期至2011 年底， 在有效期内本公司可享受15%的所得税优惠税率。

四、企业合并及合并财务报表

（一）子公司情况

1、非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际 出资额
江门市生和堂 食品有限公司	有限责任 公司	广东江门	生产型	1,500 万元	生产、销售：其他食品（龟苓膏类：《全 国工业产品生产许可证》有效期至2014 年6 月15 日）、果冻（《全国工业产品 生产许可证》有效期至2013 年2 月10 日）、调味料（液体；《全国工业产品生 产许可证》有效期至2014年6月15日）、 罐头（其他罐头；《全国工业产品生产 许可证》有效期至2013 年12 月9 日）。	3,500 万元

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（接上表）

子公司全称	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	是否合 并报表	少数股东 权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额
江门市生和堂 食品有限公司	-	51.00	51.00	是	2,169.85 万元	-	-

2、同一控制下企业合并取得的子公司

公司本报告期无同一控制下企业合并取得的子公司。

（二）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

公司本报告期无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

（三）报告期内合并范围的变化

1、本期新纳入合并范围的子公司

			购买日至本期末的 净利润
名称	纳入合并范围原因	期末净资产
江门市生和堂食品有限公司	非同一控制下合并	44,282,561.73	1,202,138.65

（1）购买日的确定方法

2011 年10 月14 日，公司第二届董事会第三次会议审议通过了《关于使用部分超募资金增资江 门市生和堂食品有限公司的议案》，同意公司使用超募资金投资人民币3,500 万元对江门市生和 堂食品有限公司（以下简称“生和堂”）进行增资，其中260.20 万元计入实收资本，其余3,239.80 万元计入资本公积。本次增资完成后公司持有生和堂51.00%的股权。本次增资业经江门市恒生 会计师事务所有限公司审验并出具“江恒生会验字[2011]第859 号”验资报告。生和堂于2011 年10 月28 日完成工商登记变更。同日，生和堂董事会人数由原来的执行董事1 名变更为5 名 （董事构成的董事会），其中由本公司派出的董事有3 名，达到控制的标准。因此，将2011 年 10 月28 日作为购买日。

• （2）购买日生和堂各项可辨认资产、负债在购买日的账面价值和公允价值

• ① 购买日生和堂各项可辨认资产账面价值和公允价值

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江门量子高科生物股份有限公司

2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

资产	账面价值	公允价值
货币资金	33,432,066.61	33,432,066.61
应收账款	6,664,663.33	6,664,663.33
预付款项	2,054,976.68	2,054,976.68
其他应收款	81,150.90	81,150.90
存货	4,032,996.67	4,032,996.67
固定资产	4,399,075.57	4,399,075.57
在建工程	153,388.37	153,388.37
无形资产	8,402.81	8,402.81
长期待摊费用	717,599.84	717,599.84
合计	51,544,320.78	51,544,320.78

② 购买日生和堂各项可辨认负债账面价值和公允价值

负债	账面价值	公允价值
应付账款	4,887,388.29	4,887,388.29
预收款项	2,388,203.82	2,388,203.82
应交税费	1,138,305.59	1,138,305.59
其他应付款	50,000.00	50,000.00
合计	8,463,897.70	8,463,897.70

• （3）商誉的金额及计算过程

购买日生和堂可辨认净资产公允价值43,080,423.08 元，本公司的企业合并成本为 35,000,000.00 元，本公司持股比例51%，企业合并成本大于应享有的生和堂可辨认净资产公允 价值的差额13,028,984.23 元列作商誉。

• 2、本期未发生不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控 制权的经营实体情况。

五、合并财务报表主要项目注释

• 1、货币资金

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2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

江门量子高科生物股份有限公司

	2011 年12		月31 日	2010 年12 月31 日
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	-	-	265,719.47	-	-	304,826.12
人民币	-	-	265,719.47	-	-	304,826.12
银行存款：	-	-	431,986,288.30	-	-	454,439,141.49
人民币	-	-	431,986,288.30	-	-	454,439,141.49
其他货币资金：	-	-	2,135,000.00	-	-	-
人民币	-	-	2,135,000.00	-	-	-
合计	----	----	434,387,007.77	----	----	454,743,967.61

• 注1：期末其他货币资金余额为信用证保证金。

• 注2：截止本报告期末，公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜 在回收风险的款项。

2、应收票据

（1）应收票据分类

（1）应收票据分类
种类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计
	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
	3,841,000.00	732,514.60
	-	-
	3,841,000.00	732,514.60

• （2）期末公司无已质押的应收票据。

• （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到 期的票据情况

期的票据情况
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据（期末余额前五名）
江西龙天勇有色金属有限公司	2011/7/21	2012/1/21	500,000.00

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46

2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

江门量子高科生物股份有限公司

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
成都华隆食品产业有限公司	2011/9/22	2012/3/22	420,000.00
内蒙古欧世蒙牛乳制品有限责任公司	2011/7/1	2012/1/1	400,000.00
山西杏花村汾酒厂股份有限公司	2011/9/27	2012/3/26	400,000.00
湖南亚华乳业控股有限公司	2011/9/13	2012/3/13	370,000.00
合计	----	----	2,090,000.00

• （4）期末无应收关联方票据的情况。

• 3、应收账款

（1）应收账款按种类披露

（1）应收账款按种类披露
	2011 年12		月31 日
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款
	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款
并表范围内公司间的应收账款组合	-	-	-	-
非单项计提坏账准备的外部应收账款 组合
	39,980,925.02	100.00	2,034,917.66	5.09
组合小计	39,980,925.02	100.00	2,034,917.66	5.09
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款
	-	-	-	-
合计	39,980,925.02	100.00	2,034,917.66	5.09
	2010 年12		月31 日
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款
	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款
并表范围内公司间的应收账款组合	-	-	-	-

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47

江门量子高科生物股份有限公司

2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

非单项计提坏账准备的外部应收账款 组合
	43,033,251.15	100.00	2,172,891.31	5.05
组合小计	43,033,251.15	100.00	2,172,891.31	5.05
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款
	-	-	-	-
合计	43,033,251.15	100.00	2,172,891.31	5.05

• 注：应收账款种类的说明参见本附注二（十）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日	2010 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
1 年以内	39,536,228.67	98.89	1,976,811.43	42,864,626.14	99.61	2,143,231.31
1 至2 年	373,030.45	0.93	37,303.05	48,650.01	0.11	4,865.00
2 至3 年	39,315.90	0.10	7,863.18	115,975.00	0.27	23,195.00
3 至5 年	32,350.00	0.08	12,940.00	4,000.00	0.01	1,600.00
5 年以上	-	-	-	-	-	-
合计	39,980,925.02	100.00	2,034,917.66	43,033,251.15	100.00	2,172,891.31

期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

• （2）2011 年度无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全 额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的情况。

• （3）2011 年度无通过重组等其他方式收回的应收账款金额、重组前累计已计提的坏账准备。

（4）2011 年度核销应收账款的情况

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
湖南太子奶集团生物科技股份 有限公司	货款	25,812.50	客户已进入破产 重整程序	否
合计	----	25,812.50	----	----

• （5）报告期末应收账款余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。

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48

江门量子高科生物股份有限公司 2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

（6）应收账款金额前五名单位情况

	与本公司 关系			占应收账款总 额的比例(%)
单位名称		金额	年限
中山市完美食品有限公司	非关联方	4,452,358.27	1 年以内	11.14
广东雅士利集团有限公司	非关联方	3,761,743.18	1 年以内	9.41
内蒙古欧世蒙牛乳制品有限责任公司	非关联方	2,718,745.00	1 年以内	6.80
广州市妥善生物科技有限公司	非关联方	2,528,741.22	1 年以内	6.32
杜尔伯特伊利乳业有限责任公司	非关联方	1,643,685.00	1 年以内	4.11
合计	----	15,105,272.67	----	37.78

• （7）本报告期末应收账款余额中无应收关联方账款情况。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

	2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
账龄
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	13,098,500.16	99.50	8,724,936.05	99.98
1 至2 年	64,318.26	0.49	1,952.00	0.02
2 至3 年	1,952.00	0.01	-	-
3 至5 年	-	-	-	-
5 年以上	-	-	-	-
合计	13,164,770.42	100.00	8,726,888.05	100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
广西糖网食糖批发公司	非关联方	4,042,005.78	1 年以内	预付原料款
博世包装设备公司	非关联方	2,140,897.50	1 年以内	预付设备款
深圳建筑装饰(集团)公司	非关联方	2,036,079.00	1 年以内	预付工程款
河北中电开利贸易有限公司	非关联方	1,941,500.00	1 年以内	预付设备款
江门市名进装饰工程有限公司	非关联方	411,600.00	1 年以内	预付工程款
合计	----	10,572,082.28	----	----

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49

江门量子高科生物股份有限公司 2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

• （3）本报告期末预付款项余额中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

• （4）本报告期末预付款项余额中无预付关联方款项情况。

5、应收利息

（1）应收利息

（1）应收利息
项目	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
定期存款利息	7,180,945.46	-
合计	7,180,945.46	-

• （2）本报告期末无逾期的应收利息。

6、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

（1）其他应收款按种类披露
	2011 年12		月31 日
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款
	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款
并表范围内公司间的其他应收款组合	-	-	-	-
非单项计提坏账准备的外部其他应收 款组合
	2,188,750.20	100.00	172,635.67	7.89
组合小计	2,188,750.20	100.00	172,635.67	7.89
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款
	-	-	-	-
合计	2,188,750.20	100.00	172,635.67	7.89
	2010 年12		月31 日
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款
	-	-	-	-

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50

2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

江门量子高科生物股份有限公司

按组合计提坏账准备的其他应收款
并表范围内公司间的其他应收款组合	-	-	-	-
非单项计提坏账准备的外部其他应收 款组合
	1,060,590.99	100.00	75,557.55	7.12
组合小计	1,060,590.99	100.00	75,557.55	7.12
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款
	-	-	-	-
合计	1,060,590.99	100.00	75,557.55	7.12

注：其他应收款种类的说明参见本附注二（十）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日	2010 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
1 年以内	1,810,647.12	82.72	90,532.36	798,274.97	75.27	39,913.75
1 至2 年	123,417.08	5.64	12,341.71	168,194.02	15.86	16,819.40
2 至3 年	160,564.00	7.34	32,112.80	94,122.00	8.87	18,824.40
3 至5 年	94,122.00	4.30	37,648.80	-	-	-
5 年以上	-	-	-	-	-	-
合计	2,188,750.20	100.00	172,635.67	1,060,590.99	100.00	75,557.55

期末没有单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

• （2）2011 年度无报告期期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又 全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的情形。

• （3）2011 年度无通过重组等其他方式收回的其他应收款金额、重组前累计已计提的坏账准备。

• （4）本报告期末其他应收款余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。

• （5）其他应收款金额前五名单位情况

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51

2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

江门量子高科生物股份有限公司

				占其他应收款 总额的比例(%)
单位名称	与本公司关系	金额	年限
	非关联方	262,500.00
广州市赛健生物科技有限公司			1 年以内	11.99
江门市优能食品有限公司	非关联方	250,000.00	1 年以内	11.42
迈弗森（北京）整合营销咨询有限公 司包头分公司
	非关联方	216,000.00	1 年以内	9.87
江门市江海区外海街道麻三村委员会	非关联方	144,900.00	1 年以内	6.62
江海区财政局	非关联方	102,386.00	2 至3 年	4.68
合计	----	975,786.00	----	44.58

• （6）本报告期末其他应收款余额中无应收关联方款项情况。

7、存货

（1）存货分类

	2011	年12 月31 日		2010	年12 月31 日
项目		跌价			跌价
	账面余额		账面价值	账面余额		账面价值
		准备			准备
原材料	6,897,470.51	-	6,897,470.51	3,934,881.38	-	3,934,881.38
材料成本差异	608,489.21	-	608,489.21	1,374,818.35	-	1,374,818.35
材料采购	3,420,000.00	-	3,420,000.00	-	-	-
在产品	2,920,600.38	-	2,920,600.38	2,926,562.78	-	2,926,562.78
库存商品	15,374,274.80	-	15,374,274.80	4,327,797.48	-	4,327,797.48
发出商品	6,880,412.03	-	6,880,412.03	1,855,893.80	-	1,855,893.80
合计	36,101,246.93	-	36,101,246.93	14,419,953.79	-	14,419,953.79

（2）报告期期末各项存货不存在减值迹象，无需计提存货跌价准备。

8、其他流动资产

8、其他流动资产
项目	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
待抵扣进项税	3,176,899.82	620,318.38
广告宣传费	207,050.00	-
包装设计费	14,583.35	-

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52

2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

江门量子高科生物股份有限公司

项目	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
模具加工费	8,400.00	-
版费	16,300.97	-
管道安装费	18,940.46	-
12 支、24 支膜费用摊销	-	27,422.92
合计	3,442,174.60	647,741.30

9、固定资产

（1）固定资产情况

项目	2010 年12 月31 日	本期增加		本期减少	2011 年12 月31 日
					86,169,003.13
一、账面原值合计	56,953,147.25	29,439,939.62		224,083.74
					27,893,964.38
1、房屋建筑物	11,642,816.86	16,251,147.52		-
					49,890,995.15
2、机器设备	41,932,434.65	8,140,107.30		181,546.80
					2,741,691.20
3、电子设备	1,249,111.45	1,535,116.69		42,536.94
					4,870,111.24
4、运输设备	1,877,861.63	2,992,249.61		-
					772,241.16
5、其他固定资产	250,922.66	521,318.50		-
--	--	本期新增	本期计提	--
					17,726,233.60
二、累计折旧合计	11,510,938.13	604,602.15	5,742,905.33	132,212.01
					2,984,170.38
1、房屋建筑物	2,024,257.85	-	959,912.53	-
					11,976,127.57
2、机器设备	7,664,717.03	449,703.22	3,967,531.58	105,824.26
					1,123,349.49
3、电子设备	754,290.75	86,061.29	309,385.20	26,387.75
					1,518,390.47
4、运输设备	1,008,384.10	68,837.64	441,168.73	-
					124,195.69
5、其他固定资产	59,288.40	-	64,907.29	-
三、固定资产账面					68,442,769.53
	45,442,209.12
净值合计
					24,909,794.00
1、房屋建筑物	9,618,559.01
					37,914,867.58
2、机器设备	34,267,717.62
					1,618,341.71
3、电子设备	494,820.70
					3,351,720.77
4、运输设备	869,477.53
					648,045.47
5、其他固定资产	191,634.26

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53

江门量子高科生物股份有限公司

2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

项目	2010 年12 月31 日	本期增加	本期减少	2011 年12 月31 日
四、减值准备合计	-	-	-
				-
1、房屋建筑物	-	-	-
				-
2、机器设备	-	-	-
				-
3、电子设备	-	-	-
				-
4、运输设备	-	-	-
				-
5、其他固定资产	-	-	-
五、固定资产账面				68,442,769.53
	45,442,209.12
价值合计
				24,909,794.00
1、房屋建筑物	9,618,559.01
				37,914,867.58
2、机器设备	34,267,717.62
				1,618,341.71
3、电子设备	494,820.70
				3,351,720.77
4、运输设备	869,477.53
				648,045.47
5、其他固定资产	191,634.26

• （2）固定资产本期折旧额：5,742,905.33 元。

• （3）本报告期在建工程完工转入固定资产原值19,714,272.40 元。

• （4）本报告期末无暂时闲臵的固定资产。

• （5）本报告期末公司无通过融资租赁租入的固定资产和通过经营租赁租出的固定资产。

• （6）本报告期末不存在未办妥产权证书的固定资产情况。

10、在建工程

（1）在建工程情况

	2011 年12 月31 日			2010 年12 月31 日
项目
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
厂房工程	-	-	-	14,279,776.22	-	14,279,776.22
年产1 万吨FOS 工程	3,109,510.05	-	3,109,510.05	-	-	-
2000 吨GOS 工程	180,210.00	-	180,210.00	-	-	-
研发中心	3,078,440.00	-	3,078,440.00	-	-	-

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54

江门量子高科生物股份有限公司

2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

	2011 年12 月31 日			2010 年12 月31 日
项目
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
技改项目	43,418.00	-	43,418.00	-	-	-
食品废水处理工程	522,996.80	-	522,996.80	-	-	-
合计	6,934,574.85	-	6,934,574.85	14,279,776.22	-	14,279,776.22

（2）在建工程项目变动情况

项目	预算数	2010 年12 月31 日	本期增加	转入固定资产	其他减少	2011 年12 月31 日
厂房工程	1,500 万元	14,279,776.22	1,754,535.23	16,034,311.45	-	-
年产1 万吨FOS 工程	11,000 万元	-	5,789,612.75	2,680,102.70	-	3,109,510.05
2000 吨GOS 工程	5,300 万元	-	180,210.00	-	-	180,210.00
研发中心	2,500 万元	-	3,890,281.25	811,841.25	-	3,078,440.00
技改项目	100 万元	-	231,435.00	188,017.00	-	43,418.00
食品废水处理工程	52.2 万元	-	522,996.80	-	-	522,996.80
合计	----	14,279,776.22	12,369,071.03	19,714,272.40	-	6,934,574.85

（接上表）

（接上表）
	工程投入占	工程完工比	利息资本化	其中：本期利息	本期利息年资	资金
项目
	预算比例（%）	例(%)	累计金额	资本化金额	本化率(%)	来源
厂房工程	106.90	100.00	-	-	-	自筹
年产1 万吨FOS 工程	5.26	15.99	-	-	-	募投项目
2000 吨GOS 工程	0.34	0.72	-	-	-	募投项目
研发中心	15.56	13.43	-	-	-	募投项目
技改项目	23.14	30.00	-	-	-	自筹
食品废水处理工程	100.19	99.00	-	-	-	自筹
合计	----	----	-	-	-	----

（3）本报告期末在建工程不存在减值迹象，无需计提减值准备。

11、无形资产

（1）无形资产情况

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55

2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

江门量子高科生物股份有限公司

项目	2010年12月31日	本期增加	本期减少	2011年12月31日
一、账面原值合计	6,274,154.26	1,053,852.43	-	7,328,006.69
土地使用权	2,711,936.00	-	-	2,711,936.00
用固定化果糖基转移酶生产 蔗果低聚糖技术
	500,000.00	-	-	500,000.00
南韩GOS技术	723,502.55	-	-	723,502.55
固定化酶法生产高纯度粉状 低聚果糖的研究与开发
	2,014,208.55	-	-	2,014,208.55
固定化细胞生产低聚半乳糖 的开发
	324,507.16	-	-	324,507.16
自创双固化酶和模拟酶产高 纯FOS 技术
	-	1,036,152.43	-	1,036,152.43
商标使用权	-	17,700.00	-	17,700.00
二、累计摊销合计	1,191,988.79	587,677.38	-	1,779,666.17
土地使用权	408,596.33	51,471.24	-	460,067.57
用固定化果糖基转移酶生产 蔗果低聚糖技术
	102,555.00	38,460.00	-	141,015.00
南韩GOS技术	563,903.04	159,599.51	-	723,502.55
固定化酶法生产高纯度粉状 低聚果糖的研究与开发
	100,710.42	201,420.84	-	302,131.26
固定化细胞生产低聚半乳糖 的开发
	16,224.00	32,448.00	-	48,672.00
自创双固化酶和模拟酶产高 纯FOS 技术
	-	94,980.60	-	94,980.60
商标使用权	-	9,297.19	-	9,297.19
三、无形资产账面净值合计	5,082,165.47			5,548,340.52
土地使用权	2,303,339.67			2,251,868.43
用固定化果糖基转移酶生产 蔗果低聚糖技术
	397,445.00			358,985.00
南韩GOS技术	159,599.51			-
固定化酶法生产高纯度粉状 低聚果糖的研究与开发
	1,913,498.13			1,712,077.29
固定化细胞生产低聚半乳糖 的开发
	308,283.16			275,835.16

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2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

项目	2010年12月31日	本期增加	本期减少	2011年12月31日
自创双固化酶和模拟酶产高 纯FOS 技术
	-			941,171.83
商标使用权	-			8,402.81
四、减值准备合计	-	-	-	-
土地使用权	-	-	-	-
用固定化果糖基转移酶生产 蔗果低聚糖技术
	-	-	-	-
南韩GOS技术	-	-	-	-
固定化酶法生产高纯度粉状 低聚果糖的研究与开发
	-	-	-	-
固定化细胞生产低聚半乳糖 的开发
	-	-	-	-
自创双固化酶和模拟酶产高 纯FOS 技术
	-	-	-	-
商标使用权	-	-	-	-
五、无形资产账面价值合计	5,082,165.47			5,548,340.52
土地使用权	2,303,339.67			2,251,868.43
用固定化果糖基转移酶生产 蔗果低聚糖技术
	397,445.00			358,985.00
南韩GOS技术	159,599.51			-
固定化酶法生产高纯度粉状 低聚果糖的研究与开发
	1,913,498.13			1,712,077.29
固定化细胞生产低聚半乳糖 的开发
	308,283.16			275,835.16
自创双固化酶和模拟酶产高 纯FOS 技术
	-			941,171.83
商标使用权	-			8,402.81

（2）无形资产本报告期摊销额：578,675.21 元。

（3）无形资产各项目其他信息如下：

项目	取得方式	摊销期限	期末剩余 摊销期限
土地使用权	外购	2004 年9 月-2054 年8 月	512 个月

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2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

项目	取得方式	摊销期限	期末剩余 摊销期限
用固定化果糖基转移酶生产蔗果低聚糖 技术	外购	2008 年6 月-2021 年5 月	113 个月
固定化酶法生产高纯度粉状低聚果糖的 研究与开发	自主研发	2010 年7 月-2020 年6 月	102 个月
固定化细胞生产低聚半乳糖的开发	自主研发	2010 年7 月-2020 年6 月	102 个月
自创双固化酶和模拟酶产高纯FOS 技术	自主研发	2011 年2 月-2021 年1 月	109 个月
商标使用权	外购	2006 年8 月-2016 年7 月	55 个月

（4）公司开发项目支出

			本期减少
	2010 12				2011 年12 月 31 日
项目	年 月	本期增加
				确认为 无形资产
	31 日		计入当期损益
双固定化酶和模拟酶生产高 纯度低聚果糖的方法
	1,036,152.43	-	-	1,036,152.43	-
GF 公司乳糖酶生产技术引进	-	1,878,232.54	1,878,232.54	-	-
固定化乳糖酶研究	-	1,622,777.86	1,622,777.86	-	-
产β-半乳糖苷酶环状芽孢杆 菌发酵及下游提取研究
	-	730,223.57	730,223.57	-	-
葡萄糖异构酶转化调和糖的 研究
	-	261,773.82	261,773.82	-	-
消除固定化果糖基转移酶异 味的研究
	-	235,076.75	235,076.75	-	-
低聚壳聚糖和异构化乳糖液 的研究
	-	116,180.30	116,180.30	-	-
GOS57L 生产工艺的研究开发	-	1,724,565.93	1,724,565.93	-	-
适用于不同质量的乳糖原料 的GOS 精制工艺研究
	-	243,285.17	243,285.17	-	-
合计	1,036,152.43	6,812,115.94	6,812,115.94	1,036,152.43	-

2011 年度开发支出占本期研究开发支出总额的比例0%。

通过公司内部研发形成的无形资产原值占公司无形资产原值的46.05%。

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12、商誉

12、商誉
被投资单位名称或形成商誉 的事项					2011年12月31日 减值准备
	2010年12月31日	本期增加	本期减少	2011年12月31日
江门市生和堂食品有限公司	-	13,028,984.23	-	13,028,984.23	-
合计	-	13,028,984.23	-	13,028,984.23	-

• 注1：本公司于2011 年10 月28 日收购生和堂51%股权时，收购成本大于应享有的生和堂可辨 认净资产公允价值的差额13,028,984.23 元列作商誉。

• 注2：将商誉结合与其相关的资产组进行资产减值测试，截至2011 年12 月31 日止未发生减值 迹象，期末未计提减值准备。

13、长期待摊费用

项目	2010 年12 月31 日	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	2011 年12 月31 日
工棚费用	21,582.69	-	21,582.69	-	-
办公家具	-	596,581.24	132,573.60	-	464,007.64
装修工程款	-	773,701.34	12,979.16	-	760,722.18
合计	21,582.69	1,370,282.58	167,135.45	-	1,224,729.82

14、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项目	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
递延所得税资产：
资产减值准备	375,219.97	337,267.33
政府补助（递延收益）	187,500.00	105,000.00
小计	562,719.97	442,267.33
递延所得税负债：
无
小计	-	-

• （2）本报告期末无未确认的递延所得税资产。

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（3）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异

项目	暂时性差异金额
资产减值准备	2,207,553.33
政府补助（递延收益）	1,250,000.00
合计	3,457,553.33

15、资产减值准备明细

			本期减少
项目	2010 年12 月31 日	本期增加			2011 年12 月31 日
			转回	转销
坏账准备	2,248,448.86	-15,083.03	-	25,812.50	2,207,553.33
合计	2,248,448.86	-15,083.03	-	25,812.50	2,207,553.33

16、所有权受到限制的资产

公司本报告期末无所有权受到限制的资产。

17、应付账款

（1）期末余额列示

（1）期末余额列示
项目	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
1 年以下的应付账款	10,105,834.49	9,468,456.85
1 年以上的应付账款	451,869.59	-
合计	10,557,704.08	9,468,456.85

• （2）本报告期末应付账款中不存在应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项及 关联方单位款项。

18、预收款项

（1）期末余额列示

（1）期末余额列示
项目	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
1 年以下的预收款项	1,716,742.96	224,176.91
1 年以上的预收款项	9,000.00	437,654.58
合计	1,725,742.96	661,831.49

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• （2）本报告期末预收款项余额中不存在预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款 项以及关联方单位款项。

19、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬明细如下：

项目	2010 年12 月31 日	本期增加	本期减少	2011 年12 月31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴	1,415,166.12	14,368,234.97	12,315,056.75	3,468,344.34
二、职工福利费	23,657.44	885,395.12	909,052.56	-
三、社会保险费	-	1,485,061.46	1,483,428.07	1,633.39
其中： 1、医疗保险费	-	451,888.50	451,888.50	-
2、基本养老保险费	-	904,283.92	902,650.53	1,633.39
3、年金缴费	-	-	-	-
4、失业保险费	-	80,736.65	80,736.65	-
5、工伤保险费	-	33,137.15	33,137.15	-
6、生育保险费	-	15,015.24	15,015.24	-
四、住房公积金	9,769.83	521,897.20	526,439.65	5,227.38
五、工会经费和职工教育经费	-	107,720.34	107,720.34	-
六、非货币性福利	-	-	-	-
七、因解除劳动关系给予的补 偿
	-	69,090.80	69,090.80	-
八、其他	-	-	-	-
其中：以现金结算的股份支付	-	-	-	-
合计	1,448,593.39	17,437,399.89	15,410,788.17	3,475,205.11

• （2）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

• （3）上述应付职工薪酬已于2012 年1 月发放完毕。

20、应交税费

20、应交税费
项目	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
增值税	313,794.82	1,168,120.69

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61

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项目	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
企业所得税	2,109,069.91	749,033.80
个人所得税	5,838.96	31.99
城市维护建设税	27,257.51	89,937.58
教育费附加	19,623.19	38,544.68
印花税	6,919.40	227,564.60
堤围防护费	30,473.01	18,226.46
合计	2,512,976.80	2,291,459.80

21、其他应付款

（1）期末余额列示

（1）期末余额列示
项目	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
1 年以下的其他应付款	2,598,380.65	1,093,658.05
1 年以上的其他应付款	246,417.00	156,370.40
合计	2,844,797.65	1,250,028.45

（2）本报告期末其他应付款余额中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款 项或关联方单位款项。

22、专项应付款

22、专项应付款
项 目	2010 年12 月31 日	本期增加	本期减少	2011 年12 月31 日
政府贷款	300,000.00	-	300,000.00	-
合 计	300,000.00	-	300,000.00	-

23、其他非流动负债

23、其他非流动负债
项目	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
递延收益（政府补助）	1,250,000.00	700,000.00
合计	1,250,000.00	700,000.00

政府补助明细项目如下：

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项目	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
固定化β-半乳糖甘酶的研究	600,000.00	600,000.00
固定化酶生产低聚半乳糖的研发	100,000.00	100,000.00
高活力果糖转移酶的菌种选育及生产 工艺优化研究专项资金
	500,000.00	-
COD 在线监控设施安装工程的环境保 护专项资金
	50,000.00	-
合计	1,250,000.00	700,000.00

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63

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24、股本

24、股本
项目	2010 年12 月31 日	比例（%）	本 年 变 动 增 减 （+,-）					2011 年12 月31 日	比例（%）
			发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
一、有限售条件股份	53,400,000.00	79.70	-	-	50,000,000.00	-8,995,500.00	41,004,500.00	94,404,500.00	70.45
1、国家持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、国有法人持股	2,720,000.00	4.06	-	-		-2,720,000.00	-2,720,000.00	-	-
3、其他内资持股	29,157,000.00	43.52	-	-	28,477,000.00	-6,275,500.00	22,201,500.00	51,358,500.00	38.33
其中：境内法人持股	29,157,000.00	43.52	-	-	28,477,000.00	-6,275,500.00	22,201,500.00	51,358,500.00	38.33
境内自然人持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
４、外资持股	21,523,000.00	32.12	-	-	21,523,000.00	-	21,523,000.00	43,046,000.00	32.12
其中：境外法人持股	21,523,000.00	32.12	-	-	21,523,000.00	-	21,523,000.00	43,046,000.00	32.12
境外自然人持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5、高管股份（锁定部分）	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、无限售条件股份	13,600,000.00	20.30	-	-	17,000,000.00	8,995,500.00	25,995,500.00	39,595,500.00	29.55
1、人民币普通股	13,600,000.00	20.30	-	-	17,000,000.00	8,995,500.00	25,995,500.00	39,595,500.00	29.55
2、境内上市的外资股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、境外上市的外资股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
三、股份总数	67,000,000.00	100.00	-	-	67,000,000.00	-	67,000,000.00	134,000,000.00	100.00

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2011 年4 月25 日，公司召开2010 年度股东大会审议通过关于《2010 年度利润分配及公积金转 增股本方案》的议案。以总股本6,700 万股为基数，以资本公积每10 股转增10 股，共计转增 股本6,700 万股。本次增资业经广东正中珠江会计师事务所审验并出具“广会所验字[2011]第 11005160016 号”验资报告。

25、资本公积

25、资本公积
项目	2010 年12 月31 日	本期增加	本期减少	2011 年12 月31 日
股本溢价	432,076,554.23	-	67,000,000.00	365,076,554.23
其他资本公积	-	-	-	-
合计	432,076,554.23	-	67,000,000.00	365,076,554.23

26、盈余公积

26、盈余公积
项目	2010 年12 月31 日	本期增加	本期减少	2011 年12 月31 日
储备基金	8,605,064.40	2,688,817.15	-	11,293,881.55
合计	8,605,064.40	2,688,817.15	-	11,293,881.55

27、未分配利润

27、未分配利润
项目	2011 年12 月31 日	提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润
	63,618,623.28
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-
调整后 年初未分配利润	63,618,623.28
	27,501,262.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润
	-
减：提取职工奖励及福利基金
提取储备基金	2,688,817.15	10%
应付普通股股利	9,045,000.00	注
转作股本的普通股股利	-
	79,386,068.36
期末未分配利润

注：根据本公司2011 年度股东大会审议并通过的《2010 年度利润分配及公积金转增股本方案》，

以2010 年12 月31 日总股本6,700 万股为基数，每10 股派发现金红利1.35 元（含税），共计

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65

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派发现金股利9,045,000 元（含税）。

28、营业收入、营业成本

（1）营业收入

（1）营业收入
项目	2011 年发生额	2010 年发生额
营业收入	166,058,033.03	123,809,674.72
主营业务收入	165,855,034.16	123,628,793.60
其他业务收入	202,998.87	180,881.12
营业成本	109,684,498.03	66,362,674.36
主营业务成本	109,624,516.25	66,278,747.64
其他业务成本	59,981.78	83,926.72

（2）主营业务（分行业）

行业名称	2011 年发生额	2011 年发生额	2010 年发生额	2010 年发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
益生元系列	141,463,463.10	92,441,781.00	113,737,949.98	59,666,503.79
其他	24,391,571.06	17,182,735.25	9,890,843.62	6,612,243.85
合计	165,855,034.16	109,624,516.25	123,628,793.60	66,278,747.64

（3）主营业务（分产品）

	2011 年发生额	2011 年发生额	2010 年发生额	2010 年发生额
产品名称
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
低聚果糖（原料）	124,988,620.49	84,122,782.63	88,389,659.07	50,160,907.91
低聚半乳糖（原料）	15,104,318.45	7,597,318.46	7,381,090.75	2,851,200.99
短链菊粉（原料）	781,880.77	514,332.30	2,607,621.76	1,791,345.83
低聚果糖（终端产品）	588,643.39	207,347.61	15,359,578.40	4,863,049.06
龟苓膏	13,181,523.53	9,860,944.34	-	-
果冻	1,299,095.33	872,123.95	-	-
其他	9,910,952.20	6,449,666.96	9,890,843.62	6,612,243.85
合计
	165,855,034.16	109,624,516.25	123,628,793.60	66,278,747.64

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66

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2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

（4）主营业务（分地区）

	2011 年发生额		2010 年发生额
地区名称
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
华东区	12,307,752.38	8,203,216.27	6,684,139.96	3,583,440.50
华北区	60,527,513.51	39,891,949.75	30,525,100.76	16,364,840.19
西南区	5,814,187.05	4,121,730.21	7,438,192.31	3,987,696.20
华南区
	7,944,272.67	5,349,704.97	3,968,937.61	2,127,790.84
（不含广东）
广东区	79,261,308.55	52,057,915.05	75,012,422.96	40,214,979.91
合计	165,855,034.16	109,624,516.25	123,628,793.60	66,278,747.64

（5）公司报告期前五名客户的营业收入情况

（5）公司报告期前五名客户的营业收入情况
		占公司全部营业 收入的比例(%)
客户名称	营业收入
完美(中国)有限公司（含其子公司）	49,025,738.88	29.52
广东雅士利集团股份有限公司（含其子公司）	12,477,660.30	7.51
内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司（含其子公司）	11,136,028.20	6.71
内蒙古伊利实业集团股份有限公司（含其子公司）	8,926,679.48	5.38
天津天狮生物工程有限公司
	4,901,440.85	2.95
合计	86,467,547.71	52.07

29、营业税金及附加

29、营业税金及附加
项目	2011 年发生额	2010 年发生额
营业税	360.00	-
城市维护建设税	546,635.05	89,937.58
教育费附加	248,249.13	38,544.68
地方教育费附加	142,204.47	-
合计	937,448.65	128,482.26

注：各项税费的计缴标准请参见本附注三、税项。

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67

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2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

30、销售费用

30、销售费用
项目	2011 年发生额	2010 年发生额
职工薪酬	4,159,452.07	2,473,745.86
广告费	1,551,417.11	1,035,825.60
运输费	5,305,268.99	2,918,917.76
差旅费	1,384,428.36	825,252.53
办公费	246,697.48	101,776.86
交际应酬费	469,810.85	378,466.10
通讯费	178,591.61	145,969.27
展览及样品费	198,690.40	146,561.35
租赁费	176,918.76	228,265.73
外部推广及策划费	1,601,662.25	886,835.30
其他	631,359.12	402,554.12
合计	15,904,297.00	9,544,170.48

31、管理费用

31、管理费用
项目	2011 年发生额	2010 年发生额
职工薪酬	3,864,112.16	2,369,957.13
董事会费	176,041.87	70,409.90
折旧费	727,926.72	811,468.71
办公费	278,825.45	112,951.86
差旅费	766,423.83	166,812.99
交际应酬费	365,637.29	119,503.67
通讯费	143,091.70	105,095.04
租赁费	148,422.00	7,915.96
修理费	85,139.46	64,864.25
物料消耗	30,815.89	49,942.69
研究开发支出	6,812,115.94	5,051,890.92
资产摊销	51,471.24	51,471.24

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68

2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

江门量子高科生物股份有限公司

项目 水电费 中介费用 税费 其他 合计
	2011 年发生额	2010 年发生额
	177,807.56	120,438.33
	1,112,000.00	888,662.95
	647,486.23	860,402.84
	787,129.30	146,123.20
	16,174,446.64	10,997,911.68

32、财务费用

32、财务费用
项目	2011 年发生额	2010 年发生额
利息支出	80,993.29	188,479.00
减：利息收入	9,427,832.57	154,032.97
加：汇兑损失	4,389.28	1,088.35
减：汇兑收益	1,581.16	49.56
手续费及其他	121,690.76	83,056.90
合计	-9,222,340.40	118,541.72

33、资产减值损失

33、资产减值损失
项目	2011 年发生额	2010 年发生额
坏账准备	-15,083.03	1,292,075.23
合计	-15,083.03	1,292,075.23

34、营业外收入

（1）营业外收入明细情况

（1）营业外收入明细情况
			计入2011 年非经 常性损益的金额
项目	2011 年发生额	2010 年发生额
非流动资产处臵利得合计	-	-	-
其中：固定资产处臵利得	-	-	-
无形资产处臵利得	-	-	-
政府补助	150,000.00	4,049,474.00	150,000.00
其他	7,057.74	-	7,057.74
合计	157,057.74	4,049,474.00	157,057.74

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69

江门量子高科生物股份有限公司 2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

（2）政府补助明细

（2）政府补助明细
项目 江门市科技局科技三项费用 江海财政科技奖励奖 真空低温连续干燥机制备粉状低聚果糖 生产研究项目补助 扶持上市专项资金 江海区财政局企业发展专项奖励 高新技术企业奖奖金 江门市2009 年度科学技术奖2 等奖 合计
	2011 年发生额	2010 年发生额
	100,000.00	100,000.00
	50,000.00	50,000.00
	-	3,230,000.00
	-	500,000.00
	-	79,474.00
	-	60,000.00
	-	30,000.00
	150,000.00	4,049,474.00

35、营业外支出

35、营业外支出
			计入2011 年非经 常性损益的金额
项目	2011 年发生额	2010 年发生额
非流动资产处臵损失合计	78,413.84	34,497.03	78,413.84
其中：固定资产处臵损失	78,413.84	34,497.03	78,413.84
无形资产处臵损失	-	-	-
对外捐赠	20,000.00	3,000.00	20,000.00
其他	9,822.93	15,275.00	9,822.93
合计	108,236.77	52,772.03	108,236.77

36、所得税费用

36、所得税费用
项目	2011 年发生额	2010 年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	4,673,729.58	5,910,695.00
递延所得税调整	-120,452.64	-298,564.23
合计	4,553,276.94	5,612,130.77

37、基本每股收益和稀释每股收益

（1）计算结果

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70

2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

江门量子高科生物股份有限公司

报告期利润		2011 年度	2011 年度
	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.75	0.21	0.21
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	4.74	0.20	0.20
报告期利润		2010 年度
	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	29.00	0.34	0.34
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	26.08	0.30	0.30

（2）每股收益的计算过程

（2）每股收益的计算过程
项目	2011 年度	2010 年度
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子：
归属于公司普通股股东的净利润	27,501,262.23	33,750,390.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	27,459,926.21	30,353,193.52
调整：优先股股利及其它工具影响	-	-
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益	27,501,262.23	33,750,390.19
基本每股收益计算中扣除非经常性损益后归属于母公司 普通股股东的损益	27,459,926.21	30,353,193.52
调整：与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息	-	-
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化	-	-
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益	27,501,262.23	33,750,390.19
稀释每股收益核算中扣除非经常性损益后归属于母公司 普通股股东的损益	27,459,926.21	30,353,193.52
（二）分母：
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数	134,000,000.00	100,000,000.00
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数	-	-
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数	134,000,000.00	100,000,000.00
（三）每股收益

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71

2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

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项目	2011 年度	2010 年度
基本每股收益	0.21	0.34
扣除非经常性损益后基本每股收益	0.20	0.30
稀释每股收益	0.21	0.34
扣除非经常性损益后稀释每股收益	0.20	0.30

38、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2011 年发生额	2010 年发生额
存款利息收入	2,247,013.92	154,032.97
收到的保证金、押金、往来款	1,582,096.73	3,072,885.72
政府补助	700,000.00	1,419,474.00
其他收款	644,534.92	-
员工还备用金	313,671.03	278,657.56
合计	5,487,316.60	4,925,050.25

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2011 年发生额	2010 年发生额
期间费用付现	18,684,161.40	11,365,268.61
支付员工备用金	1,361,629.79	-
支付的保证金、押金、往来款	672,271.35	3,168,230.92
其他付现	93,882.21	3,300.00
合计	20,811,944.75	14,536,799.53

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	2011 年发生额	2010 年发生额
上市费用	30,000.00	5,500,000.00
政府借款	300,000.00	-
合计	330,000.00	5,500,000.00

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72

江门量子高科生物股份有限公司 2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

39、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
	2011 年发生额
补充资料		2010 年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	28,090,310.17	33,750,390.19
加：资产减值准备	-15,083.03	1,292,075.23
	5,742,905.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧		4,008,138.61
	578,675.21
无形资产摊销		423,909.66
长期待摊费用摊销	167,135.45	208,886.24
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）
	-	34,497.03
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	78,413.84	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	14,228.89	189,560.50
投资损失（收益以“－”号填列）	-	-
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-120,452.64	-298,564.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-17,648,296.47	2,095,271.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-5,763,987.86	-26,854,934.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	539,633.60	5,963,471.71
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	11,663,482.49	20,812,701.09
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	434,387,007.77	454,743,967.61
减：期末变现受到限制的款项	-	-

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73

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	2011 年发生额
补充资料		2010 年发生额
减：现金的期初余额	454,743,967.61	28,722,492.30
加：期初变现受到限制的款项	-	-
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-20,356,959.84	426,021,475.31

（2）本期取得或处臵子公司及其他营业单位的相关信息

（2）本期取得或处臵子公司及其他营业单位的相关信息
项目	2011 年发生额	2010 年发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格	35,000,000.00	-
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	35,000,000.00	-
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	33,432,066.61	-
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	1,567,933.39	-
4、取得子公司的净资产	43,080,423.08	-
流动资产	46,265,854.19	-
非流动资产	5,278,466.59	-
流动负债	8,463,897.70	-
非流动负债	-	-
二、处臵子公司及其他营业单位的有关信息：
	-
1、处臵子公司及其他营业单位的价格		-
	-
2、处臵子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物		-
	-
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物		-
	-
3、处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额		-
	-
4、处臵子公司的净资产		-
	-
流动资产		-
	-
非流动资产		-
	-
流动负债		-
	-
非流动负债		-

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74

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（3）现金和现金等价物的构成

（3）现金和现金等价物的构成
项目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额
	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
	434,387,007.77	454,743,967.61
	265,719.47	304,826.12
	431,986,288.30	454,439,141.49
	2,135,000.00	-
	-	-
	-	-
	434,387,007.77	454,743,967.61

六、关联方及其关联交易

1、本公司的母公司情况

1、本公司的母公司情况
母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
量子高科集团有限公司	控股母公司	外国公司	英属维尔京群岛	王丛威	投资

（接上表）

（接上表）
		母公司对本企业 的持股比例(%)	母公司对本企业 的表决权比例(%)	本企业 最终控制方	组织机 构代码
母公司名称	注册资本
量子高科集团 有限公司	美元 50,000.00
		32.12	32.12	王丛威	-

2、本公司的子公司情况

子公司名称	子公司类型	企业类型	注册地	法人 代表	业务 性质	注册 资本	持股比 例(%)	表决权 比例(%)	组织机构 代码
江门市生和堂 食品有限公司	控股子公司	有限责任公司	广东江门	陆伟	生产型	1,500 万元	51.00	51.00	78646910-9

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司报告期内无合营和联营企业。

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75

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4、本公司的其他关联方情况

4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
王丛威	本公司最终实际控制人、董事长	身份证号码P7247***
江门凯地生物技术有限公司	持有本公司30.77%股份	67135915-3
江门市金洪化工有限公司	持有本公司11.55%股份	76293979-4
广州市宝桃食品有限公司	持有本公司10.83%股份	75558373-4
江门合众生物技术有限公司	持有本公司3.80%股份	67136561-7
曾宪经、黄雁玲、周新平、谢拥葵	间接持有本公司5%以上股份	----
曾宪经、周新平、谢拥葵	本公司的董事	-
肖长年、钟泉光、张海花	本公司的监事	-
贺宇	本公司总经理	-
杨新球	本公司的副总经理	-
甘露	本公司的副总经理、董事会秘书	-
黎定辉	本公司的财务总监	-

5、关联交易情况

• （1）公司本报告期未发生关联交易。

• （2）期末无关联方应收应付款项余额。

七、股份支付

公司本报告期无股份支付事项。

八、或有事项

截至本报告期末公司无应披露未披露的重大或有事项。

九、承诺事项

截至本报告期末公司无应披露未披露的重大承诺事项。

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76

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十、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

本公司拟按2011 年12 月31 日公司总股本13,400 万股为基数，每10 股派发现金股利0.60 元 （含税），合计派发现金股利8,040,000.00 元（含税），剩余未分配利润70,732,977.65 元结转 以后年度分配。同时，拟以总股本13,400 万股为基数，以资本公积每10 股转增5 股。 上述利润分配预案尚需经公司2011 年度股东大会审议批准。

2、关联交易

本公司拟向王丛威先生购买坐落于广州市越秀区东风中路268 号2801-2804 房、2805-2807 房、 2808 房、2809 房、2810 房、2811 房、2812 房共7 套房地产，总建筑面积为1,878.38 ㎡， 转让价格为3,013 万元。

3、受让国有土地使用权

2011 年4 月19 日，公司第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于在江门市江海区购买土 地使用权的议案》，批准了公司使用自有资金在江门市江海区购买不超过300 亩土地使用权，用 于未来发展建设厂区、办公楼及配套的宿舍。2012 年1 月30 日，公司按照相关法律规定及法 定程序取得第一期用地，以1,670 万元成功竞得编号为JD2011-53 号地块的国有土地使用权， 并于2012 年2 月8 日签署了《国有建设用地使用权出让合同》。

除上述事项外，截至本财务报告批准报出日止，公司无其他应披露未披露的其他资产负债表日 后事项。

十一、其他重要事项

截至本报告期末，本公司无应披露未披露的其他重要事项。

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十二、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款按种类披露

（1）应收账款按种类披露
	2011 年12		月31 日
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款
	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款
并表范围内公司间的应收账款组合	145,040.10	0.45	-	-
非单项计提坏账准备的外部应收账款 组合
	32,405,136.62	99.55	1,656,128.24	5.11
组合小计	32,550,176.72	100.00	1,656,128.24	5.09
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款
	-	-	-	-
合计	32,550,176.72	100.00	1,656,128.24	5.09
	2010 年12		月31 日
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款
	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款
并表范围内公司间的应收账款组合	-	-	-	-
非单项计提坏账准备的外部应收账款 组合
	43,033,251.15	100.00	2,172,891.31	5.05
组合小计	43,033,251.15	100.00	2,172,891.31	5.05
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款
	-	-	-	-
合计	43,033,251.15	100.00	2,172,891.31	5.05

注：应收账款种类的说明参见本附注二（十）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日	2010 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
1 年以内	31,960,440.27	98.19	1,598,022.01	42,864,626.14	99.61	2,143,231.31
1 至2 年	373,030.45	1.14	37,303.05	48,650.01	0.11	4,865.00
2 至3 年	39,315.90	0.12	7,863.18	115,975.00	0.27	23,195.00
3 至5 年	32,350.00	0.10	12,940.00	4,000.00	0.01	1,600.00
5 年以上	-	-	-	-	-	-
合计	32,405,136.62	99.55	1,656,128.24	43,033,251.15	100.00	2,172,891.31

• （2）2011 年度无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全 额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的情况。

• （3）2011 年度无通过重组等其他方式收回的应收账款金额、重组前累计已计提的坏账准备。

• （4）2011 年度核销应收账款的情况

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
湖南太子奶集团生物 科技股份有限公司	货款	25,812.50	客户已进入破产 重整程序	否
合计	--	25,812.50	--	--

• （5）报告期末应收账款余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。

（6）应收账款金额前五名单位情况

	与本公司 关系			占应收账款总 额的比例(%)
单位名称		金额	年限
中山市完美食品有限公司	非关联方	4,452,358.27	1 年以内	13.68
广东雅士利集团有限公司	非关联方	3,761,743.18	1 年以内	11.56
内蒙古欧世蒙牛乳制品有限责任公司	非关联方	2,718,745.00	1 年以内	8.35
广州市妥善生物科技有限公司	非关联方	2,528,741.22	1 年以内	7.77
杜尔伯特伊利乳业有限责任公司	非关联方	1,643,685.00	1 年以内	5.05
合计	----	15,105,272.67	----	46.41

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• （7）本报告期末应收账款余额中无应收关联方账款情况。

• 2、其他应收款

• （1）其他应收款按种类披露

（1）其他应收款按种类披露
	2011 年12		月31 日
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款
	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款
并表范围内公司间的其他应收款组合	-	-	-	-
非单项计提坏账准备的外部其他应收 款组合
	947,146.19	100.00	110,555.47	11.67
组合小计	947,146.19	100.00	110,555.47	11.67
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款
	-	-	-	-
合计	947,146.19	100.00	110,555.47	11.67
	2010 年12		月31 日
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款
	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款
并表范围内公司间的其他应收款组合	-	-	-	-
非单项计提坏账准备的外部其他应收 款组合
	1,060,590.99	100.00	75,557.55	7.12
组合小计	1,060,590.99	100.00	75,557.55	7.12
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款
	-	-	-	-
合计	1,060,590.99	100.00	75,557.55	7.12

注：其他应收款种类的说明参见本附注二（十）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。

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2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日	2010 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
1 年以内	569,043.11	60.08	28,452.16	798,274.97	75.27	39,913.75
1 至2 年	123,417.08	13.03	12,341.71	168,194.02	15.86	16,819.40
2 至3 年	160,564.00	16.95	32,112.80	94,122.00	8.87	18,824.40
3 至5 年	94,122.00	9.94	37,648.80	-	-	-
5 年以上	-	-	-	-	-	-
合计	947,146.19	100.00	110,555.47	1,060,590.99	100.00	75,557.55

期末没有单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

• （2）2011 年度无报告期期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又 全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的情形。

• （3）2011 年度无通过重组等其他方式收回的其他应收款金额、重组前累计已计提的坏账准备。

• （4）2011 年度无核销其他应收款的情况。

• （5）本报告期末其他应收款余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。

（6）其他应收款金额前五名单位情况

				占其他应收款 总额的比例(%)
单位名称	与本公司关系	金额	年限
	非关联方	262,500.00
广州市赛健生物科技有限公司			1 年以内	27.71
江海区财政局
	非关联方	102,386.00	2 至3 年	10.81
广州汇华品牌管理顾问有限公司	非关联方	100,000.00	2 至3 年	10.56
黑龙江贝因美乳业有限公司
	非关联方	100,000.00	1 至2 年	10.56
山西杏花村酒厂有限公司	非关联方	100,000.00	1 年以内	10.56
合计	----	664,886.00	----	70.20

• （7）报告期应收关联方款项情况见附注六、关联方及其关联交易。

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3、长期股权投资

（1）长期投资分类列示

项目	2010 年12 月31 日	本期增加	本期减少	2011 年12 月31 日
对子公司投资	-	35,000,000.00	-	35,000,000.00
合计	-	35,000,000.00	-	35,000,000.00

（2）对子公司的长期股权投资

被投资单位	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额
江门市生和堂食品有限 公司
	成本法	35,000,000.00	-	35,000,000.00	35,000,000.00
合计	----	35,000,000.00	-	35,000,000.00	35,000,000.00

（接上表）

（接上表）
		在被投 资单位 表决权 比例(%)	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明
	在被投资 单位持股 比例(%)
					本期计提减 值准备
被投资单位				减值准备		现金红利
江门市生和堂食品有限 公司
	51.00	51.00	不适用	-	-	-
合计	----	----	----	-	-	-

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入

（1）营业收入
项目	2011 年发生额	2010 年发生额
营业收入	151,774,411.13	123,809,674.72
主营业务收入	151,572,612.26	123,628,793.60
其他业务收入	201,798.87	180,881.12
营业成本	99,149,626.70	66,362,674.36
主营业务成本	99,089,644.92	66,278,747.64
其他业务成本	59,981.78	83,926.72

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（2）主营业务（分行业）

	2011 年发生额		2010 年发生额
行业名称
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
益生元系列	141,463,463.10	92,441,781.00	113,737,949.98	59,666,503.79
其他	10,109,149.16	6,647,863.92	9,890,843.62	6,612,243.85
合计	151,572,612.26	99,089,644.92	123,628,793.60	66,278,747.64

（3）主营业务（分产品）

	2011 年发生额		2010 年发生额
产品名称
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
低聚果糖（原料）	124,988,620.49	84,122,782.63	88,389,659.07	50,160,907.91
低聚半乳糖（原料）	15,104,318.45	7,597,318.46	7,381,090.75	2,851,200.99
短链菊粉（原料）	781,880.77	514,332.30	2,607,621.76	1,791,345.83
低聚果糖（终端产品）	588,643.39	207,347.61	15,359,578.40	4,863,049.06
其他	10,109,149.16	6,647,863.92	9,890,843.62	6,612,243.85
合计	151,572,612.26	99,089,644.92	123,628,793.60	66,278,747.64

（4）主营业务（分地区）

	2011 年发生额	2011 年发生额
			2010 年发生额
地区名称
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
华东区	9,662,375.38	6,313,291.29	6,684,139.96	3,583,440.50
华北区	55,981,904.62	36,577,969.30	30,525,100.76	16,364,840.19
西南区	2,303,281.09	1,504,938.89	7,438,192.31	3,987,696.20
华南区（不含广东）	6,641,395.73	4,339,415.94	3,968,937.61	2,127,790.84
广东区	76,983,655.44	50,354,029.50	75,012,422.96	40,214,979.91
合 计	151,572,612.26	99,089,644.92	123,628,793.60	66,278,747.64

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（5）公司前五名客户的营业收入情况

（5）公司前五名客户的营业收入情况
		占公司全部营业 收入的比例(%)
客户名称	营业收入
完美(中国)有限公司（含其子公司）	49,025,738.88	32.30
广东雅士利集团股份有限公司（含其子公司）	12,477,660.30	8.22
内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司（含其子公司）	11,136,028.20	7.34
内蒙古伊利实业集团股份有限公司（含其子公司）	8,926,679.48	5.88
天津天狮生物工程有限公司	4,901,440.85	3.23
合计	86,467,547.71	56.97

3、现金流量表补充资料

3、现金流量表补充资料
补充资料	2011 年发生额	2010 年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	26,888,171.52	33,750,390.19
加：资产减值准备	-455,952.65	1,292,075.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧
	5,656,427.82	4,008,138.61
无形资产摊销	578,380.19	423,909.66
长期待摊费用摊销	154,156.29	208,886.24
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）
	-	34,497.03
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	78,413.84	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	14,228.89	189,560.50
投资损失（收益以“－”号填列）	-	-
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-10,235.23	-298,564.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-10,393,621.33	2,095,271.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-282,387.46	-26,854,934.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-3,254,824.95	5,963,471.71
其他	-	-

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补充资料 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况：
	2011 年发生额	2010 年发生额
	18,972,756.93	20,812,701.09
	-	-
	-	-
	-	-
现金的期末余额 减：期末变现受到限制的款项 减：现金的期初余额 加：期初变现受到限制的款项 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
	409,792,735.54	454,743,967.61
	-	-
	454,743,967.61	28,722,492.30
	-	-
	-	-
	-	-
	-44,951,232.07	426,021,475.31

十三、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

―― 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号 非经常性损益（2008 年 修订）》（“[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：

项目	2011 年度	2010 年度
非流动性资产处臵损益，包括已计提资产减值准 备的冲销部分
	-78,413.84	-34,497.03
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外
	150,000.00	4,049,474.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-22,765.19	-18,275.00
减：少数股东权益影响额	127.20	-
减：所得税影响额	7,357.75	599,505.30
合计	41,336.02	3,397,196.67

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2、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率及每股收益
报告期利润		2011年度
	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.75	0.21	0.21
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	4.74	0.20	0.20
报告期利润		2010年度
	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	29.00	0.34	0.34
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	26.08	0.30	0.30

3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

报告期内合并财务报表数据变动幅度达30%(含30%)以上，或占资产负债表日本公司资产总额 5%(含5%)或报告期利润总额10%(含10%)以上的项目分析。

（1） 货币资金

2011年12月31日余额434,387,007.77元，较2010年12月31日余额减少20,356,959.84元，减少

• 4.48%，主要系募集资金开始使用所致。

（2） 应收票据

2011年12月31日余额3,841,000.00元，较2010年12月31日余额增加3,108,485.40元，增加

424.36%，主要系经营规模扩大、销售收入增加并使用票据作为结算方式所致。

（3） 应收账款

2011年12月31日余额37,946,007.36元，较2010年12月31日余额减少2,914,352.48元，减少

• 7.13%，主要系上期末部分客户集中采购而本期末该现象较少所致。

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（4） 预付账款

2011年12月31日余额13,164,770.42元，较2010年12月31日余额增加4,437,882.37元，增加 50.85%，主要系生产规模扩大，期末增加采购原材料所致。

（5） 其他应收款

2011年12月31日余额2,016,114.53元，较2010年12月31日余额增加1,031,081.09元，增加

104.67%，主要系本期新增子公司支付的厂房租赁押金及新产品开发服务费所致。

（6） 存货

2011年12月31日余额36,101,246.93元，较2010年12月31日余额增加21,681,293.14元，增加 150.36%，主要系生产规模扩大备货增加及本期新增子公司存货所致。

（7） 其他流动资产

2011年12月31日余额3,442,174.60元，较2010年12月31日余额增加2,794,433.30元，增加

431.41%，主要系本年末待抵扣进项税额增加所致。

（8） 固定资产

2011年12月31日余额68,442,769.53元，较2010年12月31日余额增加23,000,560.41元，增加

• 50.61%，主要系本年度厂房工程已达到预定可使用状态，结转固定资产所致。

（9） 在建工程

2011年12月31日余额6,934,574.85元，较2010年12月31日余额减少7,345,201.37元，减少

• 51.44%，主要系本年度厂房工程已达到预定可使用状态，结转固定资产所致。

（10） 开发支出

2011年12月31日余额0元，较2010年12月31日余额减少1,036,152.43元，主要系“双固定化酶和 模拟酶生产高纯度低聚果糖的方法”项目完成开发工作投入生产使用，结转无形资产所致。

（11） 长期待摊费用

2011年12月31日余额1,224,729.82元，较2010年12月31日余额增加1,203,147.13元，增加 5574.59%，主要系本期新增子公司装修工程所致。

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（12） 预收款项

• 2011年12月31日余额1,725,742.96元，较2010年12月31日余额增加1,063,911.47元，增加 160.75%，主要系销售规模增加所致。

（13） 应付职工薪酬

2011年12月31日余额3,475,205.11元，较2010年12月31日余额增加2,026,611.72元，增加

• 139.90%，主要系期末应付未付的职工薪酬增加所致。

（14） 其他应付款

2011年12月31日余额2,844,797.65元，较2010年12月31日余额增加1,594,769.20元，增加

• 127.58%，主要系本期新增子公司收取的保证金所致。

（15） 专项应付款

2011年12月31日余额0元，较2010年12月31日余额减少300,000.00元，主要系财政低息借款已归 还所致。

（16） 其他非流动负债

• 2011年12月31日余额1,250,000.00元，较2010年12月31日余额增加550,000.00元，增加78.57%， 主要系专项资金补助增加所致。

（17） 股本

• 2011年12月31日余额134,000,000.00元，较2010年12月31日余额增加67,000,000.00元，增加 100.00%，主要系本期资本公积转增股本6,700万股所致。

（18） 资本公积

2011年12月31日余额365,076,554.23元，较2010年12月31日余额减少67,000,000.00元，减少

• 15.51%，主要系本期资本公积转增股本6,700万股所致。

（19） 盈余公积

2011年12月31日余额11,293,881.55元，较2010年12月31日余额增加2,688,817.15元，增加

• 31.25%，主要系公司按章程规定的比例从净利润中提取储备基金所致。

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江门量子高科生物股份有限公司 2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

（20） 未分配利润

2011年12月31日余额79,386,068.36元，较2010年12月31日余额增加15,767,445.08元，增加 24.78%，主要系公司2011年度经营取得的业绩积累所致。

（21） 营业收入

2011年度实现营业收入166,058,033.03元，较2010年度增加42,248,358.31元，增加34.12%，主 要原因为①低聚半乳糖产量及销售规模增加；②公司进一步开拓市场，增加客户量及销售额； ③因糖价上涨而提高销售价格。④本年收购的子公司生和堂增加约1,400万的收入。

（22） 营业成本

2011年度营业成本发生额109,684,498.03元，较2010年度增加43,321,823.67元，增加65.28%， 主要为2011年度公司销售规模扩大及糖价大幅上涨所致。

（23） 营业税金及附加

2011年度营业税金及附加发生额937,448.65元，较2010年度增加808,966.39元，增加629.63%， 主要为自2010年12月起，对外商投资企业开征城建税和教育费附加所致。

（24） 销售费用

2011年销售费用发生额15,904,297.00元，较2010年度增加6,360,126.52元，增加66.64%，主要 为本期销售规模扩大，销售人员薪酬增加及运输费增加所致。

（25） 管理费用

2011年度管理费用发生额16,174,446.64元，较2010年度增加5,176,534.96元，增加47.07%，主 要为管理人员薪酬增加及计入管理费用的研究开发费用增加所致。

（26） 财务费用

2011年度财务费用发生额-9,222,340.40元，较2010年度减少9,340,882.12元，减少7879.83%， 主要系本期定期存款金额较大，利息收入增加所致。

（27） 资产减值损失

2011年度资产减值损失发生额-15,083.03元，较2010年度减少1,307,158.26元，减少101.17%，

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江门量子高科生物股份有限公司

2011 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币

主要为公司2011年12月31日应收款项余额较2010年12月31日减少，且波动幅度较小所致。

（28） 营业外收入

2011年度营业外收入发生额157,057.74元，较2010年度减少3,892,416.26元，减少96.12%，主 要为本期政府补助结转营业外收入金额较小所致。

（29） 营业外支出

2011年度营业外支出发生额108,236.77元，较2010年度增加55,464.74元，增加105.10%，，主要 为对外捐赠及处臵非流动资产支出增加所致。

（30） 所得税费用

2011年度所得税费用发生额4,553,276.94元，较2010年度减少1,058,853.83元，减少18.87%， 主要为本期净利润减少所致。

十四、财务报表的批准

本财务报告业经本公司董事会于2012年3月14日决议批准报出。

根据本公司章程，本财务报告将提交股东大会审议。

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

江门量子高科生物股份有限公司

二○一二年三月十四日

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