ChemPartner PharmaTech Co., Ltd. — Annual Report 2020

Apr 27, 2021

睿智医药科技股份有限公司

2020 年度财务报表及审计报告

睿智医药科技股份有限公司 2020 年度财务报表及审计报告

	页码
审计报告	1 - 8
2020年度财务报表
合并资产负债表	1 - 2
公司资产负债表	3 - 4
合并利润表	5
公司利润表	6
合并现金流量表	7
公司现金流量表	8
合并股东权益变动表	9 - 10
公司股东权益变动表	11 - 12
财务报表附注	13 - 138
附件–非经常性损益明细表	1

审计报告

普华永道中天审字(2021)第 10089 号 (第一页，共八页)

睿智医药科技股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

一 ( ) 我们审计的内容

我们审计了睿智医药科技股份有限公司(以下简称“睿智医药”)的财务报表， 包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润 表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

(二) 我们的意见

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了睿智医药 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并 及公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册 会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于睿智医药，并履行了职业道德 方面的其他责任。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这 些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

一 ( ) 医药研发服务及生产外包业务的收入确认

(二) 商誉减值测试

审计报告(续)

普华永道中天审字(2021)第 10089 号 (第二页，共八页)

三、 关键审计事项 ( 续 )

关键审计事项

我们在审计中如何应对关键审计事项

一 ( ) 医药研发服务及生产外包业务 的收入确认

参见财务报表附注二(23)“主要会 - 计政策和会计估计 收入确认”、附 注二(28)“重要会计估计和判断” 及附注四(40)“营业收入和营业成 本”。 睿智医药的子公司上海睿智化学研 究有限公司及其下属子公司(以下简 称“上海睿智”)2020 年度确认的 医药研发服务及生产外包业务收入 金额为 1,197,146,399.49 元，金额 重大。

对于医药研发服务及生产外包业务 的收入合同，管理层需要对合同中 包含的履约义务进行分析，判断收 入应在某一时段内确认或在某一时 点确认。对于在某一时段内确认收 入的合同，管理层需要在资产负债 表日对履约进度进行重新估计，使 其能够反映履约情况的变化。对于 在时点确认收入的合同，管理层需 要对履约义务完成时点进行判断。

我们了解及评估了管理层与医药研发服务及 生产外包业务收入确认相关的内部控制流 程、并测试了关键控制的执行有效性。

我们抽样获取了医药研发服务及生产外包业 务的收入合同，通过查阅合同条款、询问管 理层，对管理层判断的对于在某一时段内确 认或在某一时点确认的合理性进行了分析和 评估。

对于抽样检查的在某一时段内确认收入的合 同，我们评价管理层采用投入法确定履约进 度，即按照已发生的成本占预计总成本的比 例确定履约进度是否合理，并复核管理层采 用投入法确定的履约进度是否准确，具体包 括：

 对“按单位时间约定费率收费”的服务 合同，获取并检查了合同及上海睿智与 客户沟通确认项目研发时间的留存依 据；

因此，我们将医药研发服务及生产 外包业务收入确定为关键审计事 项。

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审计报告(续)

普华永道中天审字(2021)第 10089 号 (第三页，共八页)

三、 关键审计事项(续)
关键审计事项	我们在审计中如何应对关键审计事项
(一) 医药研发服务及生产外包业务 的收入确认(续)	 对“ 按约定收费金额收费的服务合 同”，对于直接归属于该项目的已发生 成本，我们核对至原始凭证；对于分摊 至项目的已发生成本，我们获取分摊比 例的依据并进行核对；执行期后成本及 未计负债检查程序，检查已发生成本归 集的完整性；对于预估总成本，我们获 取预估中使用的数据和比例的依据并确 认其合理性，核对预估方法的一贯性;抽 样选取资产负债表日后已完成的项目， 检查实际总成本和预估总成本是否存在 重大差异并获取恰当的解释；根据上述 实际发生成本占预估总成本的比例重新 计算完工进度，并根据合同金额重新计 算按完工百分比确认的收入金额，检查 管理层的收入计算无误。 对于抽样检查的在某一时点确认收入的合 同，我们检查了履约义务完成比如服务或产 品交付验收的留存依据。 基于所实施的审计程序，我们发现睿智医药 2020 年度确认的医药研发服务及生产外包 业务收入得到了证据支持。

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审计报告(续)

普华永道中天审字(2021)第 10089 号 (第四页，共八页)

三、 关键审计事项 ( 续 )

关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 (二) 商誉减值测试 参见财务报表附注二(18)“主要会 我们了解了管理层与商誉减值准备相关的内 计政策和会计估计 - 长期资产减 部控制和评估流程，考虑了重大错报的固有 值”、附注二(28)“ 重要会计估计 风险，并测试了关键控制执行的有效性； 和判断”、附注四(15)“商誉”。 我们获取了管理层编制的商誉减值测试表及 2018 年睿智医药非同一控制下企业 年睿智医药非同一控制下企业 独立评估师出具的商誉减值评估报告，进行 合并上海睿智，并确认商誉 如下测试：

2018 年睿智医药非同一控制下企业 年睿智医药非同一控制下企业 合并上海睿智，并确认商誉 1,617,059,137.70 元。于 2020 年 12 月 31 日财务报表商誉净值为 1,575,059,137.70 元。于 2020 年 度，管理层计提商誉减值准备 42,000,000.00 元。

 评估了管理层聘请的独立评估师的胜任 能力、专业素质和客观性；  复核管理层对商誉所在资产组或资产组 组合的划分是否合理；  将管理层编制的相关商誉所在的资产组 或资产组组合 2019 年度商誉减值测试表 中对 2020 年度的预测与 2020 年度的实 际经营情况进行对比，以评价管理层对 未来现金流的预测编制是否存在偏向 性；

在进行商誉减值评估时，睿智医药 在外部评估专家的协助下，根据包 含商誉的资产组或资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的部分， 确认相应的减值准备，其中可收回 金额根据资产组或资产组组合的公 允价值减去处置费用后的净额与资 产组或资产组组合预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。

管理层采用预计未来现金流量现值 的方法确定相应资产组或资产组组 合的可收回金额。在编制未来现金 流量现值时采用的关键假设包括： 收入增长率、永续增长率、毛利 率、折现率等。

 通过比对上海睿智的历史经营结果以及 未来经营计划，评估减值测试中所使用 的预测期关键假设包括收入增长率、毛 利率等重要参数是否恰当；

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审计报告(续)

普华永道中天审字(2021)第 10089 号 (第五页，共八页)

三、 关键审计事项(续)
关键审计事项	我们在审计中如何应对关键审计事项
(二)商誉减值测试(续) 由于收购上海睿智产生的商誉金额 重大，且睿智医药管理层对其进行 的减值评估中涉及重大判断和关键 假设，因此我们将其确定为关键审 计事项。	 基于对上海睿智业务和所处行业的了 解，在内部估值专家的协助下，评估了 未来现金流量现值计算中使用的折现率 和永续增长率的合理性，其中对于折现 率执行了验证性分析，对于永续增长率 将其与中国长期经济发展指标等公开市 场数据进行了比较；  对减值评估中采用的收入增长率、永续 增长率、毛利率、折现率等经营和财务 假设执行敏感性分析，考虑这些参数和 假设在合理变动时，对减值测试结果的 潜在影响；  在内部估值专家协助下，验证管理层公 允价值评估的合理性；  对未来现金流量现值和公允价值减去处 置费用后的净额执行了重新计算。 根据我们的审计工作以及取得的证据，我们 发现管理层在进行商誉减值评估中所作出的 重大判断及估计有适当的证据支持。

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审计报告(续)

普华永道中天审字(2021)第 10089 号 (第六页，共八页

四、 其他信息

睿智医药管理层对其他信息负责。其他信息包括睿智医药2020 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或 者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重 大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

睿智医药管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估睿智医药的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算睿智医 药、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督睿智医药的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并 不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由 于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者 依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

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审计报告(续)

普华永道中天审字(2021)第 10089 号 (第七页，共八页)

六、 注册会计师对财务报表审计的责任 ( 续 )

一 ( ) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施 审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的 基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大 错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对睿智医药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重 大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求 我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充 分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致睿智医药不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否 公允反映相关交易和事项。

(六) 就睿智医药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审 计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施(如适用)。

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审计报告(续)

普华永道中天审字(2021)第 10089 号 (第八页，共八页)

六、 注册会计师对财务报表审计的责任 ( 续 )

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

普华永道中天会计师事务所 注册会计师 (特殊普通合伙)

—————————— (项目合伙人) 中国•上海市 2021 年 4 月 27 日 注册会计师

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睿智医药科技股份有限公司

2020 年 12 月 31 日合并资产负债表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

资产 附注 流动资产 货币资金 四(1) 交易性金融资产 四(2) 应收票据 四(3)、九(5) 应收账款 四(4)、九(5) 预付款项 四(5)、九(5) 其他应收款 四(6)、九(5) 存货 四(7) 合同资产 四(8) 其他流动资产 四(9) 流动资产合计 非流动资产 长期股权投资 四(10) 投资性房地产 四(11) 固定资产 四(12) 在建工程 四(13) 无形资产 四(14) 商誉 四(15) 长期待摊费用 四(16) 递延所得税资产 四(18) 其他非流动资产 四(17)、九(5) 非流动资产合计 资产总计	2020年12月31日 合并 259,121,396.09 20,075,049.60 1,780,235.00 384,470,762.02 28,272,546.79 86,255,800.16 54,807,328.19 36,904,192.03 48,191,897.52 919,879,207.40 153,243,861.55 53,577,051.24 637,346,410.02 308,784,978.92 165,000,928.26 1,575,059,137.70 281,789,715.88 13,097,379.03 13,802,347.24 3,201,701,809.84 4,121,581,017.24	2019年12月31日 合并 201,050,051.26 64,400,378.54 213,597.60 408,782,988.29 16,317,315.27 7,089,298.91 67,877,809.16 — 34,455,635.09
		800,187,074.12
		115,900,658.96 39,658,218.11 605,828,476.27 42,363,134.35 192,491,122.13 1,617,059,137.70 260,212,519.37 15,601,490.38 78,414,770.59
		2,967,529,527.86
		3,767,716,601.98

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睿智医药科技股份有限公司

2020 年 12 月 31 日合并资产负债表 ( 续 )

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

负债和股东权益 附注 流动负债 短期借款 四(20) 应付票据 四(21) 应付账款 四(22)、九(5) 预收款项 四(23) 合同负债 四(24)、九(5) 应付职工薪酬 四(25) 应交税费 四(26) 其他应付款 四(27)、九(5) 一年内到期的非流动负债 四(28) 其他流动负债 四(29) 流动负债合计 非流动负债 长期借款 四(30) 长期应付款 四(31) 预计负债 四(32) 递延收益 四(33) 递延所得税负债 四(18) 其他非流动负债 四(34)、九(5) 非流动负债合计 负债合计 股东权益 股本 四(35) 资本公积 四(36) 其他综合收益 四(37) 盈余公积 四(38) 未分配利润 四(39) 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计	2020年12月31日 合并 112,500,000.00 2,931,445.71 77,236,033.59 - 58,492,672.14 37,291,541.10 8,231,420.20 251,261,031.53 234,828,936.54 4,826,797.70 787,599,878.51 792,132,983.24 2,858,022.70 4,620,657.53 22,546,251.58 33,435,508.51 26,000,000.00 881,593,423.56 1,669,193,302.07 499,776,892.00 1,229,187,219.21 (7,970,106.26) 57,893,523.70 649,016,208.77 2,427,903,737.42 24,483,977.75 2,452,387,715.17 4,121,581,017.24	2019年12月31日 合并 93,400,000.00 6,310,000.00 84,647,672.22 48,199,277.94 — 41,120,311.57 11,626,166.27 226,689,569.56 274,571,885.29 2,678,472.49
		789,243,355.34
		611,697,434.55 8,771,225.25 1,969,141.01 5,216,432.88 21,476,226.47 26,000,000.00
		675,130,460.16
		1,464,373,815.50
		499,776,892.00 1,231,078,048.93 8,674,494.66 54,163,546.91 498,195,781.78
		2,291,888,764.28 11,454,022.20
		2,303,342,786.48
		3,767,716,601.98

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：曾宪维 主管会计工作的负责人：辜团力 会计机构负责人：辜团力

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睿智医药科技股份有限公司

2020 年 12 月 31 日公司资产负债表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

资产 附注	2020年12月31日	2019年12月31日
	公司	公司
流动资产 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 十六(1) 预付款项 其他应收款 十六(2) 存货 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产 长期股权投资 十六(3) 投资性房地产 固定资产 在建工程 无形资产 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	66,563,865.63 - 1,718,475.00 1,401,191.74 2,146,106.19 218,362,754.82 - 2,080,660.79 292,273,054.17 2,748,439,937.43 5,456,809.75 911,841.80 7,783,225.11 21,868,674.50 630,754.98 - - 2,785,091,243.57 3,077,364,297.74	32,224,754.05 10,021,205.02 213,597.60 50,706,867.62 6,090,762.24 111,746,677.17 25,513,655.74 1,159,443.03
		237,676,962.47
		2,375,398,384.55 46,142,865.53 117,676,102.47 5,866,227.33 39,237,460.47 4,600,722.19 1,373,107.82 6,574,885.00
		2,596,869,755.36
		2,834,546,717.83

• 3 -

睿智医药科技股份有限公司

2020 年 12 月 31 日公司资产负债表 ( 续 )

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

负债和股东权益 附注 流动负债 短期借款 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 一年内到期的非流动负债 流动负债合计 非流动负债 长期借款 递延收益 递延所得税负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总计	2020年12月31日 公司 33,000,000.00 2,931,445.71 - - 1,322,246.89 98,656.36 112,535,779.11 193,051,237.90 342,939,365.97 575,144,260.78 - 10,394,852.77 585,539,113.55 928,478,479.52 499,776,892.00 1,229,309,797.81 57,895,946.72 361,903,181.69 2,148,885,818.22 3,077,364,297.74	2019年12月31日 公司 38,900,000.00 6,310,000.00 8,893,920.09 4,061,925.47 7,741,444.99 419,893.27 9,053,526.97 110,885,962.88
		186,266,673.67
		536,102,254.55 591,739.33 -
		536,693,993.88
		722,960,667.55
		499,776,892.00 1,229,309,797.81 54,165,969.93 328,333,390.54
		2,111,586,050.28
		2,834,546,717.83

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：曾宪维 主管会计工作的负责人：辜团力 会计机构负责人：辜团力

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睿智医药科技股份有限公司

2020 年度合并利润表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 一、营业收入 四(40) 减：营业成本 四(40)、四(46) 税金及附加 四(41) 销售费用 四(42)、四(46) 管理费用 四(43)、四(46) 研发费用 四(44)、四(46) 财务费用 四(45) 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 四(49) 投资收益 四(50) 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益/(损失) 公允价值变动收益 四(51) 信用减值损失 四(48) 资产减值损失 四(47) 资产处置(损失)/收益 四(52) 二、营业利润 加：营业外收入 四(53) 减：营业外支出 四(54) 三、利润总额 减：所得税费用 四(55) 四、净利润 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 五、其他综合收益的税后净额 归属于母公司股东的其他综合收益的 税后净额 将重分类进损益的其他综合收益 -外币财务报表折算差额 四(37) 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 六、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 七、每股收益 基本每股收益(人民币元) 四(56) 稀释每股收益(人民币元)	2020年度 合并 1,481,591,872.64 (913,918,076.52) (5,143,837.34) (52,202,849.23) (229,259,710.79) (71,677,600.12) (58,026,530.96)	2019年度 合并 1,327,826,062.35 (820,815,175.22) (4,920,881.93) (57,594,495.91) (181,998,421.39) (62,885,452.29) (51,002,203.85)
	(51,062,954.94) 3,566,561.87	(51,799,235.27) 1,562,826.33
	5,944,132.28 94,254,855.98	8,694,503.83 790,405.88
	17,823,283.50	(1,874,421.14)
	- (8,877,243.02) (43,229,193.70) (34,264.37) 199,421,554.85 352,136.06 (6,274,983.56) 193,498,707.35 (39,469,589.05) 154,029,118.30 154,550,403.78 (521,285.48) (16,644,600.92) (16,644,600.92) - 137,384,517.38 137,905,802.86 (521,285.48) 0.31 0.31	62,041.89 (11,201,158.82) (11,397,492.47) 43,520.27
		135,601,252.34 8,508,165.27 (150,592.05)
		143,958,825.56 (8,032,203.00)
		135,926,622.56
		138,922,368.49 (2,995,745.93)
		1,668,797.85 1,668,797.85 -
		137,595,420.41
		140,591,166.34 (2,995,745.93)
		0.28 0.28

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：曾宪维 主管会计工作的负责人：辜团力 会计机构负责人：辜团力

• 5 -

睿智医药科技股份有限公司

2020 年度公司利润表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 一、营业收入 十六(4) 减：营业成本 十六(4) 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益 十六(5) 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 公允价值变动收益 信用减值损失 资产减值损失 十六(3) 资产处置收益 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 五、其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额	2020年度 公司 208,608,783.11 (112,611,891.72) (2,468,471.17) (15,279,992.21) (55,186,823.53) (11,339,420.95) (36,116,226.49)	2019年度 公司 234,866,474.36 (121,595,509.17) (4,029,317.99) (22,909,667.42) (25,755,036.03) (15,222,419.47) (37,782,458.24)
	(36,266,502.94) 1,186,210.50	(34,379,438.20) 1,061,330.74
	1,563,343.46 110,801,072.94	2,503,244.14 37,127,811.47
	1,453,917.91	3,768,318.17
	- (1,617,637.35) (35,484,620.40) 3,545,180.66 54,413,296.35 54,178.39 (5,781,610.38) 48,685,864.36 (11,386,096.42) 37,299,767.94 - 37,299,767.94	21,205.02 35,777.56 - 43,520.27
		47,303,624.50 11,446.91 (6,820.25)
		47,308,251.16 (812,404.10)
		46,495,847.06
		-
		46,495,847.06

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：曾宪维 主管会计工作的负责人：辜团力 会计机构负责人：辜团力

• 6 -

睿智医药科技股份有限公司

2020 年度合并现金流量表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注	2020年度	2019年度
	合并 1,519,802,340.71 43,353,896.14 26,749,276.85 1,589,905,513.70 (577,419,211.86) (540,183,434.30) (52,830,070.99) (76,312,438.99) (1,246,745,156.14) 343,160,357.56 5,023,148.03 18,244.30 792,952,028.94 797,993,421.27 (394,033,420.26) (62,343,266.69) - (748,626,700.00) (1,205,003,386.95) (407,009,965.68) 642,300,953.59 22,500,000.00 22,500,000.00 664,800,953.59 (483,171,969.18) (57,097,063.22) (10,371,090.00) (550,640,122.40) 114,160,831.19 (2,158,818.70) 48,152,404.37	合并
一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 四(57)(a) 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 四(57)(b) 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 四(58)(a) 二、投资活动使用的现金流量 取得投资收益收到的现金 处置固定资产所收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 四(57)(c) 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 投资支付的现金 处置子公司及其他营业单位的现金 净额 四(58)(b) 支付其他与投资活动有关的现金 四(57)(d) 投资活动现金流出小计 投资活动使用的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 取得借款收到的现金 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 四(57)(e) 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 四(58)(a) 加：年初现金及现金等价物余额 六、年末现金及现金等价物余额 四(58)(c)		1,312,757,426.80 46,012,503.29 12,264,252.98
		1,371,034,183.07
		(484,532,517.80) (529,679,404.49) (39,447,174.32) (102,305,498.83)
		(1,155,964,595.44)
		215,069,587.63
		2,613,227.95 141,784.80 478,721,376.76
		481,476,389.51
		(254,227,496.82) (29,395,677.84) (344,308.32) (452,637,900.32)
		(736,605,383.30)
		(255,128,993.79)
		251,490,273.16 - -
		251,490,273.16
		(122,600,000.00) (79,749,806.67) (1,110,223.87)
		(203,460,030.54)
		48,030,242.62
		378,705.91
		8,349,542.37 189,332,037.17
	197,681,579.54
	245,833,983.91	197,681,579.54

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：曾宪维 主管会计工作的负责人：辜团力 会计机构负责人：辜团力

• 7 -

睿智医药科技股份有限公司

2020 年度公司现金流量表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动使用的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产所收到的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动使用的现金流量净额 三、筹资活动产生/(使用)的现金流量 取得借款收到的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生/(使用)的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净减少额 加：年初现金及现金等价物余额 六、年末现金及现金等价物余额	2020年度 公司 239,903,462.78 362,836.00 2,281,400.76 242,547,699.54 (125,474,562.00) (31,222,450.89) (10,284,631.14) (23,045,017.14) (190,026,661.17) 52,521,038.37 22,370,000.00 33,694,597.90 17,699.12 - 441,381,769.35 497,464,066.37 (15,702,627.28) - (238,000,000.00) (339,800,000.00) (593,502,627.28) (96,038,560.91) 348,100,000.00 348,100,000.00 (235,786,823.00) (33,272,398.69) - (269,059,221.69) 79,040,778.31 (172,643.34) 35,350,612.43	2019年度 公司 272,227,514.32 - 3,740,953.55
		275,968,467.87
		(121,118,816.65) (36,783,266.20) (19,962,409.83) (32,831,163.23)
		(210,695,655.91)
		65,272,811.96
		- 324,940.10 119,000.00 - 141,990,000.00
		142,433,940.10
		(14,228,887.44) (49,700,000.00) (1,000,000.00) (151,990,000.00)
		(216,918,887.44)
		(74,484,947.34)
		101,700,000.00
		101,700,000.00
		(63,000,000.00) (65,825,844.69) (1,110,223.87)
		(129,936,068.56)
		(28,236,068.56)
		8,456.35
		(37,439,747.59) 67,771,501.64
	30,331,754.05
	65,682,366.48	30,331,754.05

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：曾宪维 主管会计工作的负责人：辜团力 会计机构负责人：辜团力

• 8 -

睿智医药科技股份有限公司

2020 年度合并股东权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 2019年1月1日期初余额 2019年度增减变动额 综合收益总额 净利润 四(39) 其他综合收益 四(37) 综合收益总额合计 所有者投入和减少资本 股份支付计入股东权益的金额(附 注八(5)) 利润分配 提取盈余公积 对股东的分配 四(39) 其他 2019年12月31日期末余额		归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益		少数股东权益 14,474,188.92 (2,995,745.93) -	股东权益合计 2,204,505,642.32 135,926,622.56 1,668,797.85
	股本 499,776,892.00 - -	资本公积 1,234,827,521.95 - -	其他综合收益 7,005,696.81 - 1,668,797.85	盈余公积 49,513,962.20 - -	未分配利润 398,907,380.44 138,922,368.49 -
	- - - - -	- (4,372,719.15) - - 623,246.13	1,668,797.85 - - - -	- - 4,649,584.71 - -	138,922,368.49 - (4,649,584.71) (34,984,382.44) -	(2,995,745.93) (24,420.79) - - -	137,595,420.41 (4,397,139.94) - (34,984,382.44) 623,246.13
	499,776,892.00	1,231,078,048.93	8,674,494.66	54,163,546.91	498,195,781.78	11,454,022.20	2,303,342,786.48

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：曾宪维 主管会计工作的负责人：辜团力 会计机构负责人：辜团力

• 9 -

睿智医药科技股份有限公司

2020 年度合并股东权益变动表 ( 续 )

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 2020年1月1日期初余额 2020年度增减变动额 综合收益总额 净利润 四(39) 其他综合收益 四(37) 综合收益总额合计 所有者投入和减少资本 股东投入的普通股 利润分配 提取盈余公积 对股东的分配 四(39) 其他 四(36) 2020年12月31日期末余额		归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益		少数股东权益 11,454,022.20 (521,285.48) -	股东权益合计 2,303,342,786.48 154,029,118.30 (16,644,600.92) 137,384,517.38 22,500,000.00 - - (10,839,588.69) 2,452,387,715.17
	股本 499,776,892.00 - -	资本公积 1,231,078,048.93 - -	其他综合收益 8,674,494.66 - (16,644,600.92)	盈余公积 54,163,546.91 - -	未分配利润 498,195,781.78 154,550,403.78 -
	- - - - -	- - - - (1,890,829.72)	(16,644,600.92) - - - -	- - 3,729,976.79 - -	154,550,403.78 - (3,729,976.79) - -	(521,285.48) 22,500,000.00 - - (8,948,758.97)
	499,776,892.00	1,229,187,219.21	(7,970,106.26)	57,893,523.70	649,016,208.77	24,483,977.75

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：曾宪维 主管会计工作的负责人：辜团力 会计机构负责人：辜团力

• 10 -

睿智医药科技股份有限公司

2020 年度公司股东权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 2019年1月1日期初余额 2019年度增减变动额 综合收益总额 净利润 综合收益总额合计 所有者投入和减少资本 股份支付计入所有者权益的金额 利润分配 提取盈余公积 对股东的分配 2019年12月31日期末余额	股本 499,776,892.00 - - - - - 499,776,892.00	资本公积 1,233,706,937.75 - - (4,397,139.94) - - 1,229,309,797.81	盈余公积 49,516,385.22 - - - 4,649,584.71 - 54,165,969.93	未分配利润 321,471,510.63 46,495,847.06 46,495,847.06 - (4,649,584.71) (34,984,382.44) 328,333,390.54	股东权益合计 2,104,471,725.60 46,495,847.06
					46,495,847.06 (4,397,139.94) - (34,984,382.44)
					2,111,586,050.28

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：曾宪维 主管会计工作的负责人：辜团力 会计机构负责人：辜团力

• 11 -

睿智医药科技股份有限公司

2020 年度公司股东权益变动表 ( 续 )

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 2020年1月1日期初余额 2020年度增减变动额 综合收益总额 净利润 综合收益总额合计 所有者投入和减少资本 股份支付计入所有者权益的金额 利润分配 提取盈余公积 2020年12月31日期末余额	股本 499,776,892.00 - - - - - 499,776,892.00	资本公积 1,229,309,797.81 - - - - 1,229,309,797.81	盈余公积 54,165,969.93 - - - 3,729,976.79 57,895,946.72	未分配利润 328,333,390.54 - 37,299,767.94 37,299,767.94 - (3,729,976.79) 361,903,181.69	股东权益合计 2,111,586,050.28 - 37,299,767.94
					37,299,767.94 - -
					2,148,885,818.22

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：曾宪维 主管会计工作的负责人：辜团力 会计机构负责人：辜团力

• 12 -

睿智医药科技股份有限公司

2020 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

一

公司基本情况

睿智医药科技股份有限公司 ( 曾用名：量子高科 ( 中国 ) 生物股份有限公司 )( 以 下简称“本公司” ) 是由量子高科集团有限公司、云南八本健康产业有限公司 ( 更名前为“江门凯地生物技术有限公司” ) 、湖南嘉泉商务有限公司 ( 更名前 为“江门金洪商务有限公司” ) 、广州市宝桃食品有限公司以及遵义市善和商 贸有限公司 ( 更名前为“江门合众生物技术有限公司” ) 于 2008 年 8 月 4 日共 同发起设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国广东省江门市，总部 地址为中华人民共和国广东省广州市。本公司于 2010 年 12 月 22 日在深圳 证券交易所挂牌上市交易。于 2020 年 9 月 18 日，本公司更名为“睿智医药 科技股份有限公司”。于 2020 年 12 月 31 日，本公司的总股本为 499,776,892.00 元，每股面值 1 元。

本公司及子公司 ( 以下合称“本集团” ) 主要经营范围包括微生态营养制品的 生产与销售及医疗服务、医药研发服务及外包生产。

2020 年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六。本年度新纳入合并范围的 子公司主要有量子高科 ( 广东 ) 生物有限公司 ( 以下简称“量子广东” ) ，孙公司 主要有量子高科 ( 香港 ) 生物有限公司 ( 以下简称“量子香港” ) 、广东开新睿智 生物医药有限公司 ( 以下简称“开新睿智” ) 。

本财务报表由本公司董事会于 2021 年 4 月 27 日批准报出。

• 13 -

睿智医药科技股份有限公司

2020 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款 项及合同资产的预期信用损失的计量 ( 附注二 (9)) 、存货的计价方法 ( 附注二 (10)) 、投资性房地产的计量模式 ( 附注二 (12)) 、固定资产折旧和无形资产摊 销 ( 附注二 (13) 、 (16)) 、收入的确认时点 ( 附注二 (23)) 等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键 假设详见附注二 (28) 。

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准 则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定 ( 以下合称“企业会计准 则” ) 、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

(2) 遵循企业会计准则的声明

本公司 2020 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及 公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止，

(4) 记账本位币

本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济 环境确定其记账本位币，本集团境外子公司的记账本位为美元。本财务报表 以人民币列示。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (5) 企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最 终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债 ( 包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉 ) 在最终控制方合并财务报表中的账面价值 为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额， 调整资本公积 ( 股本溢价 ) ；资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的，调整留存收 益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合 并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并

本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值 计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费 用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交 易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(6) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公 司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其 在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(6) 合并财务报表的编制方法 ( 续 )

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的 部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总 额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公 司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所 享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生 的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本 公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比 例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间 出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配 比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定 不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

(7) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(8) 外币折算

• (a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账 本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生 的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即 期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (8) 外币折算 ( 续 )

• (b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率 折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现 金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响 额，在现金流量表中单独列示。

(9) 金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负 债。

• (a) 金融资产

• (i) 分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为： (1) 以摊余成本计量的金融资产； (2) 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生 的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期 有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分 别采用以下两种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的 现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对 于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币 资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

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• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (9) 金融工具 ( 续 )

• (a) 金融资产 ( 续 )

• (i) 分类和计量 ( 续 )

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确 认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其余列示为交易性金融资产。 自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动 金融资产，其余列示为交易性金融资产。

• (ii) 减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、合同资产和财务担保合同以预期信 用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有 依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能 收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失 分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶 段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自 初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本 集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始 确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期 的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失 准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照 其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段 的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计 算利息收入。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (9) 金融工具 ( 续 )

• (a) 金融资产 ( 续 )

• (ii) 减值 ( 续 )

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和合 同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信 用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据和计提方法如下：

组合1	银行承兑汇票
组合2	本集团微生态营养及医疗业务分部、总部及产业基金分
	部应收账款
组合3	本集团医药研发服务及生产外包业务分部应收账款
组合4	集团内部子公司的应收账款及其他应收款
组合5	保证金、押金、备用金等其他应收款
组合6	关联方业绩补偿款
组合7	土地竞拍保证金
组合8	合同资产
组合9	应收关联方利息

对于划分为组合的应收账款、合同资产和因销售商品、提供劳务等日常经营 活动形成的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应收账款自开票日起算账龄天数与整个存续期预 期信用损失率对照表，计算预期信用损失。除此以外的应收票据和划分为组 合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信 用损失率，计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (9) 金融工具 ( 续 )

• (a) 金融资产 ( 续 )

• (iii) 终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量 的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该 金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其 他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资 产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

• (b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付 账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的 金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下 ( 含一 年 ) 的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内 ( 含一 年 ) 到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债 或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额， 计入当期损益。

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• (9) 金融工具 ( 续 )

• (a) 金融资产 ( 续 )

• (iii) 终止确认 ( 续 )

• (d) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取 得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

• (10) 存货

• (a) 分类

存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等，按成本与可变现净值孰 低计量。

• (b) 发出存货的计价方法

微生态营养及医疗业务的存货发出时的成本按加权平均法核算，医药研发服 务业务的原材料领用及生产外包业务的存货发出时的成本按先进先出法核 算。库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按 系统的方法分配的制造费用。

• (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常 活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额确定。

• (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

• (e)

• 低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品、包装物采用一次转销法 进行摊销。

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(11) 长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和 联营企业的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单 独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其 他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对 其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合 并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权 益法核算。

(a) 投资成本确定

同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控 制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资 成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长 期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证 券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成 本。

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告 分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(11) 长期股权投资 ( 续 )

• (b) 后续计量及损益确认方法 ( 续 )

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的 净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续 确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分 配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的 内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产 减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

• (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有 可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

• (d) 长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账 面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (18)) 。

• (12) 投资性房地产

• (a) 投资性房地产确认及初始计量

投资性房地产包括以出租为目的的房屋及建筑物，以取得时的成本进行初始 计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集 团且其成本能够可靠计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入 当期损益。

本集团对所有投资性房地产采用成本模式进行后续计量并计提折旧。

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• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续

• (12) 投资性房地产 ( 续 )

• (b) 投资性房地产的折旧方法

投资性房地产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计 使用寿命内计提。对计提了减值准备的投资性房地产，则在未来期间按扣除 减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	20年	10%	4.5%
土地使用权	50年	—	2.0%

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进 行复核并作适当调整。

• (c) 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额 ( 附注二 (18)) 。

• (d) 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换 为固定资产或无形资产，基于转换当日投资性房地产的账面余额、累计折旧 ( 摊销 ) 、减值准备等确定固定资产和无形资产的账面价值。自用房地产的用 途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转 换为投资性房地产，以转换当日的原价、累计折旧、减值准备等作为投资性 房地产的账面价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能 从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出 售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损 益。

• (13) 固定资产

• (a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、计算机及电子设备以及 其他固定资产等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量 时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其 成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其 账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

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• (13) 固定资产 ( 续 )

• (b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用 寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备 后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	20年	10%	4.5%
机器设备	3-10年	10%	9.0%-30.0%
运输设备	4-5年	10%	18.0%-22.5%
计算机及电子设备	3-5年	10%	18.0%-30.0%
其他固定资产	5年	10%	18.0%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复 核并作适当调整。

• (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附 注二 (18)) 。

• (d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资 租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低 者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的 差额作为未确认融资费用 ( 附注二 (26)(b)) 。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定 租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内 计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短 的期间内计提折旧。

• (e) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。

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(14) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合 资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的 必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开 始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至 可收回金额 ( 附注二 (18)) 。

(15) 借款费用

本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可 使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使 资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入 该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生 的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断 时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开 始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际 发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超 过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际 利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使 用的利率。

(16) 无形资产

• (a) 无形资产包括土地使用权、专利权、专有技术、商标权和软件使用权等，以 成本计量。

无形资产的预计受益年限或有效期限及年摊销率列示如下：

预计受益年限 / 有效期限 年摊销率 土地使用权 50 年 2.00% 专利权 2-11 年 9.09%-50.00% 专有技术 3.33-10 年 10.00%-30.03% 商标权 10 年 10.00% 软件使用权 2-10 年 10.00%-50.00%

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行 复核并作适当调整。

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• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续

• (16) 无形资产 ( 续 )

• (b) 研究与开发

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有 较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

为内部研究开发项目而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究 阶段的支出，于发生时计入当期损益；在进行商业性生产或使用前，将研究 成果或其他知识应用于某项计划或设计的最终应用的相关设计、测试阶段的 支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

• 该技术的开发已经技术团队进行充分论证；

• 管理层已批准该技术的预算；

• 前期市场调研的研究分析说明该技术所生产的产品具有市场推广能 力；

• 有足够的技术和资金支持，以进行该技术的开发活动及后续的大规模 生产；以及

• 该技术的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计 入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支 出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形 资产。

• (c) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附 注二 (18)) 。

(17) 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后 各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊 销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(18) 长期资产减值

固定资产、投资性房地产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公 司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象 的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹 象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账 面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金 额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值 测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产 组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他 各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(19) 职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式 的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利 等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保 险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集 团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按照公允价值计量。

(b) 离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计 划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职 后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报 告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保 险，均属于设定提存计划。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(19) 职工薪酬 ( 续 )

• (b) 离职后福利 ( 续 )

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保 险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社 会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保 障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的 会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。

(c) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自 愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或 裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早 日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损 益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。

(20) 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

(21) 预计负债

因亏损合同、未决诉讼、预计装修复原费等形成的现时义务，当履行该义务 很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因 随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确 认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当 前的最佳估计数。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续

• (22) 股份支付

• (a) 股份支付的种类

股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。权益工具包括公司本身或同集团其他会计主体的权益 工具。本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付

本集团的股票期权计划为换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授 予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到 规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为 基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或 费用，相应增加资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计 不同的，将进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在 行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其 转入股本。

(b) 权益工具公允价值确定的方法

• 本集团采用期权定价模型确定股票期权的公允价值。以布莱克 斯科尔斯期权 定价模型 (Black-Scholes Model) 确定股票增值权的公允价值。

• (c) 确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期的每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最 终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

• (d) 条款和条件的修改

本集团若以不利于职工的方式修改条款和条件，本集团仍需要继续对取得的 服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。

本集团若以有利于职工的方式修改条款和条件，本集团应将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加。若修改缩短了等待期，则本集团 在缩短后的等待期内确认相关成本和费用。

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• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续

• (22) 股份支付 ( 续 )

• (e) 取消

如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具 ( 因未满足可行权条件而被取 消的除外 ) ，本集团将取消作为加速可行权处理，将原本应在剩余等待期内确 认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

(23) 收入确认

财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号 —— 收入》 ( 以下 简称 “ 新收入准则 ”) ，本集团自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，对相关 会计政策内容进行调整。主要会计政策如下：

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权 时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中 本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因 向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取 的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履 约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项 ( 而 非全部 ) 履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或 多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。 单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息， 并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价 的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累 计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团 重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

微生态营养及医疗业务分部

(a) 销售商品

本集团生产低聚果糖、低聚半乳糖及终端益生元产品并销售予客户。本集团 将低聚果糖、低聚半乳糖及终端益生元产品按照合同规定运至约定交货地 点，由客户确认接收后，本集团认为客户取得产品的控制权，确认收入。

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• (23) 收入确认 ( 续 )

微生态营养及医疗业务分部 ( 续

(b) 提供检测和医疗服务

医疗业务对外提供检测和医疗服务，在一段时间内确认收入。本集团采用投 入法确定履约进度，即按照已发生的成本占预计总成本的比例确定履约进 度。于资产负债表日，本集团对履约进度进行重新估计，以使其能够反映履 约情况的变化。

医药研发服务与生产外包业务分部

提供医药研发和生产外包服务

上述外包服务合同期限一般介乎一周至两年。

(i) 按单位时间约定费率收费的服务合同

本集团与客户在研发服务合同中约定研发内容以及单位专家研发时间费率， 并按专家研发时间确定收费金额。对该类合同，本集团根据履约进度在一段 时间内确认收入。其中，履约进度根据本集团与客户双方确认一致的研发时 间确认。

(ii) 按约定收费金额收费的服务合同

对按约定收费金额向客户提供外医药研发和生产外包服务的合同。其中，对 于医药研发外包服务，本集团根据客户的委托内容和要求对特定药品或化合 物的样品进行小批量合成、研究和实验。最终交付单位为符合客户质量标准 的新药、原料药和化合物的阶段性样品、小批量样品及实验报告。对于医药 生产外包服务，本集团根据客户的委托内容和要求对特定药品和化合物的阶 段性成品进行批量生产。医药生产外包业务的最终交付产品为符合客户质量 标准的批量新药、原料药和化合物的成品。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行的履约义务，本集团按照履约 进度，在一段时间内确认收入： (1) 客户在本集团履约的同时即取得并消耗所 带来的经济利益 ； (2) 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品； (3) 本集 团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关 商品或服务控制权的时点确认收入。

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• (23) 收入确认 ( 续 )

医药研发服务与生产外包业务分部 ( 续 )

提供医药研发和生产外包服务 ( 续 )

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团采用投入法确定履约进度，即根 据按照已发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度。于资产负债表日， 本集团对履约进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。当履约 进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已 经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

本集团按照履约进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部 分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产 以预期信用损失为基础确认损失准备 ( 附注二 (9)) ；如果本集团已收或应收的 合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同 一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。

合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供检测和医疗服 务、医药研发和生产外包服务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确 认收入时，按照履约进度结转计入主营业务成本。如果合同成本的账面价值 高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本集 团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。于资产负债表日， 本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去 相关资产减值准备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产。

总部及产业基金分部

报告期内总部及产业基金分部的营业收入为租金收入 ( 附注二 (26)) 。

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(24) 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费 返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府 补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。

本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按 照合理、系统的方法分摊计入损益。

对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损 益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入 营业外收支。

(25) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳 税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认 产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润 也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或 负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所 得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏 损和税款抵减的应纳税所得额为限。

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(25) 递延所得税资产和递延所得税负债 ( 续

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延 所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税 资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列 示：

• 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同 一纳税主体征收的所得税相关；

• 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负 债的法定权利。

(26) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他 的租赁为经营租赁。

• (a) 经营租赁

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

• (b) 融资租赁

以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认 融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额作为长期应付款列示。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(27) 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在 日常活动中产生收入、发生费用； (2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分 的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 本集团能够取得该组成 部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分 部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本集团分为微生态营养及医疗业务、医药研发服务及生产外包业务、总部及 产业基金分部三个经营分部。

(28) 重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的 重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

• (a) 采用会计政策的关键判断

• (i) 信用风险显著增加的判断

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 30 日，或者以 下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用 评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级 的显著下降等。

本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过 90 日 ( 即，已发 生违约 ) ，或者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进 行其他债务重组或很可能破产等。

• (ii) 收入确认的时点

管理层分析合同中包含的各项履约义务以判断相关履约义务收入应在某 一时段内确认或在某一时点确认。

对部分在某一时段内确认收入的医药研发服务及生产外包业务下的履约 义务，管理层判断本集团有权在整个合同期间就累计至今已完成的履约 部分收取能够补偿其已发生成本和合理利润的款项。集团管理层的判断 和分析考虑了相关合同的适用法律法规并参考外部法律律师的意见。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (28) 重要会计估计和判断 ( 续

• (b) 重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价 值出现重大调整的重要风险：

• (i) 商誉减值准备的会计估计

本集团每年对商誉进行减值测试。进行商誉减值测试时，采用预计未来现金 流量的现值及公允价值扣除处置费用金额孰高确定包含商誉的资产组和资产 组组合的可收回金额。预计未来现金流量的现值计算中所采用的收入增长 率、毛利率、永续增长率及折现率亦存在不确定性。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的收入增长率进 行修订，修订后的收入增长率低于目前采用的收入增长率，本集团可能需对 商誉增加计提减值准备。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修 订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团可能需对商誉增加计提 减值准备。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的永续增长率进 行修订，修订后的永续增长率低于目前采用的永续增长率，本集团可能需对 商誉增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的折现率进行重新修订，修订后的折现率 高于目前采用的折现率，本集团可能需对商誉增加计提减值准备。

如果实际增长率和毛利率高于或实际折现率低于管理层的估计，本集团不能 转回原已计提的商誉减值损失。

• (ii) 收入确认

本集团按照附注二 (23) 所述的会计政策，按己发生的成本占预计总成本的比 例确定在一段时间内确认收入的履约义务的履约进度。评估己发生的成本占 预计总成本的比例要求本集团管理层对相关服务项目的总成本作出估计。如 果实际情况与估计存在差异，可能导致对收入确认金额进行调整。

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• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (28) 重要会计估计和判断 ( 续 )

(b) 重要会计估计及其关键假设 ( 续

• (iii) 预期信用损失的计量

本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约
概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团
使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数
据进行调整。

2020 年度，“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是 50% 、 20% 和 30% 。 2020 年度，本公司已考虑了新冠肺炎疫情引发的不确 定性，并相应更新了相关假设和参数，各情景中所使用的关键宏观经济参数 列示如下：

国内生产总值 全球生产总值 国内消费者物价指数 世界化工医药行业复合年均增长率 国内医疗保健行业复合年均增长率	经济情景
	基准 不利 有利 6.85% 4.65% 8.60% 4.45% 2.50% 6.10% 1.95% 0.65% 3.38% 10.10% 9.59% 10.60% 14.34% 13.62% 15.06%

(iv) 所得税与递延所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项 的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需 要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在 差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额 产生影响。

递延所得税资产和递延所得税负债按照预期该递延所得税资产变现或递延所 得税负债清偿时的适用税率进行计量。递延所得税资产的确认以本集团很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额 为限。本集团的管理层按已生效或实际上已生效的税收法律，以及预期递延 所得税资产可变现的未来年度本集团的盈利情况的最佳估计来确认递延所得 税资产。但估计未来盈利或未来应纳税所得额需要进行大量的判断及估计， 并同时结合税务筹划策略。不同的判断及估计会影响递延所得税资产确认的 金额。管理层将于每个资产负债表日对其作出的盈利情况的预计及其他估计 进行重新评定。

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• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续

• (28) 重要会计估计和判断 ( 续 )

• (b) 重要会计估计及其关键假设 ( 续

• (iv) 所得税与递延所得税 ( 续 )

如附注三 (2) 所述，本集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的 有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。 根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实 际情况，本集团认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认 定，进而按照 15% 的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公 司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照 25% 的法定税率 计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得 税费用。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间 取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税 所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的 应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时， 需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得 税资产的账面价值进行调整。

(v) 存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值
是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得
确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的
基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

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(28) 重要会计估计和判断 ( 续 )

• (b) 重要会计估计及其关键假设 ( 续

• (vi) 固定资产和无形资产的预计净残值及使用寿命

本公司管理层对于固定资产和无形资产的预计净残值及使用寿命做出了估 计。该等估计是根据同类性质、功能的固定资产和无形资产的实际净残值和 使用寿命的历史经验作出的，可能由于技术更新或其他原因产生重大改变。 当净残值或预计使用寿命小于先前估计时，管理层将增加折旧费用。

• (vii) 长期资产减值准备

根据附注二 (18) 所述的会计政策，本集团于资产负债表日对存在减值迹象的 长期资产：固定资产、投资性房地产、在建工程、使用寿命有限的无形资产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等进行减值测试及尚未达 到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测 试。资产及资产组的可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，该计算需要利用假设 和估计。

如果本集团对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率、增长 率或对应用于现金流量折现的折现率进行重新修订，则本集团需对长期资产 的可回收金额进行重新估计，以判断是否需要计提或调整减值准备。如果实 际毛利率或折现率高于或低于本集团的估计，本集团不能转回原已计提的长 期资产减值损失。

(viii) 预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对预计装修复原费、预计合同 亏损以及未决诉讼估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时 义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集 团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。 对于装修复原费按照现值计算确定应计入长期待摊费用的金额和相应的预计 负债。形成的预计负债在确认后，按照实际利率法计算的利息费用确认为财 务费用；由于技术进步或市场环境变化等原因，装修复原义务可能发生支出 金额、预计弃置时点、折现率等变动而引起的预计负债变动，将调整长期待 摊费用的金额。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。 在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币 时间价值等因素。

其中，预计负债时已考虑本集团对合同负毛利的判断。这项准备的任何增加 或减少，均可能影响未来年度的损益。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(29) 重要会计政策变更

财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》 (2017 年修订 )( 以下简称“新收入准则” ) ，并于 2020 年颁布了《关于印发 < 新冠肺 炎疫情相关租金减让会计处理规定 > 的通知》 ( 财会 [2020]10 号 ) 及《企业会计 准则实施问答》 (2020 年 12 月 11 日发布 ) ，本集团已采用上述准则、通知和 实施问答编制 2020 年度财务报表，对本集团及本公司财务报表的影响列示 如下：

(a) 收入

根据新收入准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影 响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额， 2019 年度 的比较财务报表未重列。

		影响金额	影响金额
会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项	2020 年1	月1	日
	目	合并		公司
因执行新收入准则，本公司	合同负债	(3,566,481.89)	(3,533,875.16)
将与销售商品相关的预收款 项重分类至合同负债。	其他流动负债 预收款项	(532,922.58) 4,099,404.47	(528,050.31) 4,061,925.47
因执行新收入准则，本集团	合同资产	107,940,664.69			-
及本公司将与提供医药研发	应收账款	(81,384,281.80)			-
服务和生产外包业务相关、	合同负债	(70,011,794.78)			-
不满足无条件收款权的应收	其他流动负债	(644,461.58)
账款重分类至合同资产，将	预收款项	44,099,873.47			-
与提供医药研发服务和生产
外包业务相关的预收款项重
分类至合同负债。

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• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(29) 重要会计政策变更 ( 续 )

(a) 收入 ( 续 )

与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表主要项目的影响 如下：

受影响的资产负债表项目 合同资产 应收账款 合同负债 其他流动负债 预收款项 受影响的利润表项目 营业成本 销售费用	影响金额 2020 年12 月31日
	合并 公司 36,904,192.03 - (36,904,192.03) - (58,492,672.14) - (2,400,143.31) - 60,892,815.45 - 影响金额 2020 年度
	合并 公司 11,029,174.04 3,661,762.57 (11,029,174.04) (3,661,762.57)

(b) 新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、分别与承租人和出租人达成的且仅针对 2021 年 6 月 30 日之前的租金减免，本集团及本公司在编制 2020 年度财务 报表时，均已采用上述通知中的简化方法进行处理。于 2020 年度，上述通 知未对本集团财务报表产生显著影响。

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三

• 税项

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种 计税依据 税率 企业所得税 (a) 应纳税所得额 8% 、 8.84% 、 15% 、 16.5% 、 21% 、 22% 及 25% 增值税 (b) 应纳税增值额 ( 应纳税额按应纳税销 5% 、 6% 、 13% 、 售额乘以适用税率扣除当期允许 16% 及 25% 抵扣的进项税后的余额计算 ) 城市维护建设税 缴纳的增值税及消费税税额 1% 及 7% 教育费附加 缴纳的流转税 3% 地方教育费附加 缴纳的流转税 2%

(a) 企业所得税

根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通 知》 ( 财税 [2018]54 号 ) 及相关规定，本公司的子公司上海睿智化学研究有限 公司 ( 以下简称“上海睿智” ) 和本公司的孙公司凯惠睿智生物科技 ( 上海 ) 有限 公司 ( 以下简称“凯惠睿智” ) 在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日的期 间内，新购买的低于 500 万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当 期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。

本公司的孙公司 Chemexplorer Company Limited( 以下简称“香港开拓者” ) 为注册在香港的公司，按 16.5% 计缴企业所得税。

本公司的孙公司 ChemPartner Corp.( 以下简称“美国睿智” ) 为注册于美国 马萨诸塞州的有限公司，其主要办公地点于 2014 年迁至加利福尼亚州。其 企业所得税由联邦所得税、加利福尼亚州税及马萨诸塞州税构成。联邦所得 税税率为 21% ，加利福尼亚州相关税率为 8.84% 而马萨诸塞州相关税率为 8% 。如公司所得未达到美国当地最低缴税额度，则美国睿智仍需缴纳加利福 尼亚州的最低特许经营税 800 美元以及马萨诸塞州的最低所得税 456 美元。

本公司的孙公司 Chemparter Europe Aps( 以下简称“欧洲睿智” ) 为注册于 丹麦赫斯霍尔姆的有限公司， 2020 年度，欧洲睿智适用的企业所得税税率为 22% 。

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• 三 税项 ( 续 )

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下 ( 续 ) ：

• (b) 增值税

本集团位于中国境内的业务适用增值税，其中内销服务销项税率为 6% ，租 赁收入销项税率为 5% 。

根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政 策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告 [2019]39 号)及相关规定，自 2019 年 4 月 1 日起，本集团内销业务收入，适用的增值税税率为 13% ， 2019 年 4 月 1 日前该业务适用的增值税税率为 16% 。

微生态营养外销、医药研发和生产外包服务采用 “ 免、抵、退 ” 办法，适用的 退税率为 13% ， 2019 年 6 月 30 日前为 16% 。医药研发适用的退税率为 6% ， 2019 年 6 月 30 日前为 10% 。

根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的 公告》 ( 财政部 税务总局 海关总署公告 [2019] 39 号 ) 的相关规定，上海睿智 作为现代服务企业作为生产性服务企业，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，按照当期可抵扣进项税额加计 10% ，抵减增值税应纳税额。

欧洲睿智位于丹麦赫斯霍尔姆的业务适用当地流转税率， 2020 年度欧洲睿智 适用的流转税率为 25% 。

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三

税项 ( 续 )

(2) 税收优惠

本公司于 2018 年 11 月 28 日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广 东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的“ GR201844011267 ”号 《高新技术企业证书》，有效期 3 年 (2018 年 -2020 年 ) 。根据有关规定， 2020 年度本公司适用的企业所得税税率为 15% 。

上海睿智于 2019 年 12 月 16 日已更新上海市科学技术委员会、上海市商务 委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局以及上海市 发展和改革委员会联合颁发的《技术先进型服务企业证书》，证书编号为 20193100000174 ，该证书有效期至 2021 年 12 月 16 日。根据有关规定， 2020 年度上海睿智适用的企业所得税税率为 15% 。

本公司的孙公司凯惠药业 ( 上海 ) 有限公司 ( 以下简称“凯惠药业” ) 于 2018 年 11 月 27 日获上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局以 及上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GF201831002562 ，该证书的有效期为 3 年 (2018 年 -2020 年 ) 。根据有关规 定， 2020 年度凯惠药业适用的企业所得税税率为 15% 。

本公司的孙公司成都睿智化学研究有限公司 ( 以下简称“成都睿智” ) 于 2012 年 5 月 23 日根据四川省经济和信息化委员的川经信产业函 [2012]654 号的批 复文件，确认为是国家鼓励类产业项目。于 2017 年 12 月 4 日，成都睿智获 四川省技术厅、四川省财政厅、四川省税务局以及四川省地方税务局联合颁 发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201751001320 ，该证书的有效 期为 3 年 (2017 年 -2019 年 ) 。于 2020 年 9 月 11 日，成都睿智获四川省技术 厅、四川省财政厅、四川省税务局以及四川省地方税务局联合颁发的《高新 技术企业证书》，证书编号为 GR202051001350 ，该证书的有效期为 3 年。 据相关规定， 2020 年度，成都睿智适用的企业所得税税率为 15% 。

本公司的孙公司凯惠睿智生物科技 ( 上海 ) 有限公司 ( 以下简称“凯惠睿智” ) 于 2018 年 11 月 27 日获上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国 家税务局以及上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编 号为 GR201831001378 ，该证书的有效期为 3 年 (2018 年 -2020 年 ) 。根据有 关规定， 2020 年度凯惠睿智适用的企业所得税税率为 15% 。

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四 合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

库存现金 银行存款 其他货币资金(a) 其中：存放在境外的款项	2020年12月31日 227,525.01 245,566,084.56 13,327,786.52 259,121,396.09 24,285,874.16	2019年12月31日 396,244.32 197,244,316.34 3,409,490.60
		201,050,051.26
		56,858,864.36

• (a) 于 2020 年 12 月 31 日，其他货币资金包括： 881,499.15 元应付票据保证 金， 40,374.34 元暂存于第三方支付平台的余额， 11,130,000.00 元存入招商 银行启东支行专用账户的款项、 10,588.76 元存入浦东发展银行外高桥保税 区支行营业部的款项以及 1,265,324.27 元存入成都银行高新支行政府基金专 户的款项，该三笔存款需经当地有关政府部门同意方可支取使用。 (2019 年 12 月 31 日：其他货币资金包括： 1,893,000.00 元应付票据保证金， 41,018.88 元暂存于第三方支付平台的余额。此外，还包括 213,252.29 元存 入浦东发展银行外高桥保税区支行营业部的款项，以及 1,262,219.43 元存入 成都银行高新支行政府基金专户的款项，该两笔存款需经当地有关政府部门 同意方可支取使用 ) 。

(2) 交易性金融资产

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日

理财产品 (a) 20,075,049.60 64,400,378.54

• (a) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团持有广发银行非保本浮动收益型理财产品 “薪满益足”人民币 16,160,000.00 元和国寿安保基金非保本浮动收益型理 财产品人民币 3,915,049.60 元。

于 2019 年 12 月 31 日，本集团持有广发银行结构性存款产品“薪加薪”人 民币 50,040,547.95 元，广发银行非保本浮动收益型理财产品“薪满益足” 人民币 10,021,205.02 元和国寿安保基金非保本浮动收益型理财产品人民币 4,338,625.57 元。

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( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收票据

银行承兑汇票 减：坏账准备(a)	2020年12月31日 1,780,235.00 - 1,780,235.00	2019年12月31日 213,597.60 -
		213,597.60

于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团无已质押的、进行贴 现和背书的银行承兑汇票。

(a) 坏账准备

本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否 存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

于 2020 年 12 月 31 日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准 备，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行 违约而产生重大损失。

(4) 应收账款

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应收账款 404,584,454.44 425,395,997.72 减：坏账准备 (20,113,692.42) (16,613,009.43) 384,470,762.02 408,782,988.29

(a) 应收账款账龄分析如下：

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 一年以内 385,934,758.36 419,720,088.36 一到二年 15,625,583.20 4,511,131.27 二到三年 2,782,066.63 1,140,224.09 三年以上 242,046.25 24,554.00 404,584,454.44 425,395,997.72

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四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (4) 应收账款 ( 续 )

• (b) 于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如 下：

占应收账款 余额 坏账准备金额 余额总额比例

余额前五名的应收账款 总额 73,612,112.34 2,454,858.55 18.19%

• (c) 坏账准备

本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。

(i) 单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

应收关联方广州再极 应收关联方上海怀越 应收第三方款项	2020 年12 月31 日	2020 年12 月31 日	2020 年12 月31 日
	账面余额 金额 12,504,895.84 7,800,716.99 253,159.00 20,558,771.83	坏账准备
		整个存续期预 期信用损失率 7% 0% 100%	金额 850,332.92 - 253,159.00
			1,103,491.92

本集团参考广州再极医药科技有限公司历史信用损失经验，单独计算预期信 用损失。截至本报告报出日，关联方广州再极应收账款已全额收回。

截止至 2020 年 12 月 31 日，本集团已收到上海睿昀企业管理中心 ( 有限合伙 ) 支付对于上海怀越生物科技有限公司应收账款的履约保证金，共计人民币 7,800,716.99 元，未收到上海怀越的等额回款前，本集团不会退回该履约保 证金。因此，该部分应收账款不存在预期信用损失。于 2021 年 4 月 22 日， 上海睿智及其子公司与上海怀越、上海睿昀签订债务代偿协议，约定上海睿 昀同意以支付给上海睿智及其子公司的保证金，代上海怀越向上海睿智及其 子公司履行人民币 7,800,716.99 元的到期债务及对应利息人民币 250,532.40 元的清偿义务，自债务代偿协议签订之日起，上海睿智及其子公 司与上海怀越就人民币 7,800,716.99 元债务及对应利息人民币 250,532.40 元已结清，双方就该债权债务互不承担责任。

于 2020 年 12 月 31 日，针对上述应收第三方款项 253,159.00 元。本集团考 虑该公司已处于停业状态，该应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。

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• 四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (4) 应收账款 ( 续 )

• (c) 坏账准备(续)

• (ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下： 组合 2 ：

一年内 一到两年 两到三年 三年以上	2020 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 金额 整个存续期预 期信用损失率 金额 56,742,048.82 5%-6% 3,047,534.60 819,476.39 71% 579,471.37 80.00 100% 80.00 24,554.00 100% 24,554.00 57,586,159.21 3,651,639.97	2020 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 金额 整个存续期预 期信用损失率 金额 56,742,048.82 5%-6% 3,047,534.60 819,476.39 71% 579,471.37 80.00 100% 80.00 24,554.00 100% 24,554.00 57,586,159.21 3,651,639.97
	账面余额 金额 56,742,048.82 819,476.39 80.00 24,554.00 57,586,159.21
		整个存续期预 期信用损失率 5%-6% 71% 100% 100%

组合 3 ：

一年内 一到两年 两到三年 三年以上	2020 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 金额 整个存续期预 期信用损失率 金额 315,697,956.81 3%-5% 9,800,800.83 7,995,246.71 30%-40% 3,034,004.44 2,721,986.63 92% 2,499,422.01 24,333.25 100% 24,333.25 326,439,523.40 15,358,560.53	2020 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 金额 整个存续期预 期信用损失率 金额 315,697,956.81 3%-5% 9,800,800.83 7,995,246.71 30%-40% 3,034,004.44 2,721,986.63 92% 2,499,422.01 24,333.25 100% 24,333.25 326,439,523.40 15,358,560.53
	账面余额 金额 315,697,956.81 7,995,246.71 2,721,986.63 24,333.25 326,439,523.40
		整个存续期预 期信用损失率 3%-5% 30%-40% 92% 100%

本年度计提的坏账准备金额为 13,309,673.40 元，收回或转回的坏账准备金 额为 6,761,473.15 元，核销的坏账准备金额为 132,900.00 元，外汇折算差 异 458,081.30 元。

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• 四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (4) 应收账款 ( 续 )

• (c) 坏账准备 ( 续 )

• (d) 本年度实际核销的应收账款账面余额为 132,900.00 元，坏账准备金额为 132,900.00 元，由于客户公司注销或客户破产而核销，金额不重大。

• (e) 于 2020 年及 2019 年 12 月 31 日，本集团无质押给银行取得短期借款的担 保应收账款。

• (5) 预付款项

• (a) 预付款项账龄分析如下：

一年以内 一年以上	2020 年12 月31 日 金额 占总额比例 28,086,143.85 99.34% 186,402.94 0.66% 28,272,546.79 100.00%	2019 年12 月31 日	2019 年12 月31 日
	金额	金额	占总额比例
	28,086,143.85 186,402.94 28,272,546.79	15,730,779.76 586,535.51 16,317,315.27	96.41% 3.59%
			100.00%

于 2020 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 186,402.94 元 (2019 年 12 月 31 日： 586,535.51 元 ) ，主要为预付材料费和服务费款项。

• (b) 于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总如下：

金额 占预付账款总额比例 余额前五名的预付款项总额 13,996,228.39 49.50%

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四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(6) 其他应收款

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日

应收关联方业绩补偿款 (附注九(5))(i) 74,690,994.79 保证金、押金 5,052,200.73 土地竞拍保证金 3,930,000.00 应收关联方投资分红款(附注九(5)) 2,155,353.51 应收关联方诉讼补偿款(附注九(5)) 800,000.00 应收关联方利息收入(附注九(5)) 794,959.08 员工备用金 176,524.05 其他 1,204,067.43 88,804,099.59 减：坏账准备 (2,548,299.43) 86,255,800.16	- 1,988,980.15 - - 3,532,895.35 463,789.46 1,322,890.61
	7,308,555.57 (219,256.66)
	7,089,298.91

(i) 依据本集团于 2017 和 2018 年与本集团关联方上海睿昀、上海睿钊及曾 宪经签订盈利预测补偿协议及其补偿协议，本年度上海睿智未达到承诺业 绩，本集团分别对上海睿昀、上海睿钊及曾宪经计提业绩补偿款 60,629,430.82 元、 3,191,022.68 元及 10,870,541.29 元。

(a) 其他应收款账龄分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三到五年 五年以上	2020年12月31日 82,960,936.39 5,278,780.07 211,171.40 261,000.00 92,211.73 88,804,099.59	2019年12月31日 2,777,163.38 3,815,087.16 176,871.23 528,313.80 11,120.00
		7,308,555.57

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2020 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (6) 其他应收款 ( 续 )

(b) 损失准备及其账面余额变动表

2019年12月31日 本年新增的款项 本年减少的款项	第一阶段 未来12个月内预期 信用损失(组合) 账面余额 坏账准备 7,308,555.57 219,256.66 82,960,936.39 2,475,185.44 (1,465,392.37) (146,142.67) - - - - - - 88,804,099.59 2,548,299.43	第一阶段 未来12个月内预期 信用损失(组合) 账面余额 坏账准备 7,308,555.57 219,256.66 82,960,936.39 2,475,185.44 (1,465,392.37) (146,142.67) - - - - - - 88,804,099.59 2,548,299.43	第三阶段 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 账面余额 坏账准备 - - - - - - - - - - - - -	第三阶段 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 账面余额 坏账准备 - - - - - - - - - - - - -
					合计
	账面余额 7,308,555.57 82,960,936.39 (1,465,392.37) - - - 88,804,099.59		账面余额 - - - - - - -		坏账准备 219,256.66 2,475,185.44 (146,142.67)
其中：本年核销 终止确认	- -	- -		- -	- -
本年新增的坏账 准备 2020年12月31日		- 2,548,299.43		-	-
					2,548,299.43

于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段和 第三阶段的其他应收款。处于第一阶段的其他应收款分析如下：

		2020 年12 月31 日	2020 年12 月31 日
	应收关联方业绩补偿 款(附注九(5)) 土地竞拍保证金 保证金、押金 应收关联方投资分红 款(附注九(5)) 应收关联方诉讼补偿 款(附注九(5)) 应收关联方利息收入 (附注九(5)) 员工备用金 其他	账面余额	损失准备 金额 计提比例 (2,240,729.84) 3% (39,300.00) 1% (138,742.70) 3% (64,660.61) 3% (24,000.00) 3% - - (5,649.87) 3% (35,216.41) 3% (2,548,299.43)
		金额 74,690,994.79 3,930,000.00 5,052,200.73 2,155,353.51 800,000.00 794,959.08 176,524.05 1,204,067.43 88,804,099.59

(i) 2020 年度计提的坏账准备金额为 2,475,185.44 元，收回或转回的坏账准备 金额为 146,142.67 元。

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( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(6) 其他应收款 ( 续 ) (c) 于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如 下：

性质 上海睿昀企业管理 中心(附注九(5)) 关联方业绩及诉讼 补偿款 曾宪经(附注九(5))关联方业绩补偿款 广州公共资源交易 中心 土地竞拍保证金 海关中央金库 海关保证金 上海睿钊企业管理 中心(附注九(5)) 关联方业绩及诉讼 补偿款	余额 账龄 61,060,200.06 1年以内 10,870,541.29 1年以内 3,930,000.00 1年以内 3,184,482.58 1年以内 3,252,561.14 1年以内 82,297,785.07	占其他应 收款余额 总额比例 坏账准备 68.76% 1,853,399.54 12.24% 326,116.24 4.43% 34,329.25 3.59% 95,534.48 3.66% 97,576.83
		92.68% 2,406,956.34

(7) 存货

• (a) 存货分类如下：

2020 年 12 月 31 日 存货跌价准备 账面余额 减值准备 账面价值 原材料 30,919,334.93 (5,803,853.60) 25,115,481.33 在产品 7,232,330.30 (211,489.79) 7,020,840.51 库存商品 14,044,580.58 - 14,044,580.58 发出商品 8,626,425.77 - 8,626,425.77 60,822,671.58 (6,015,343.39) 54,807,328.19

2019 年 12 月 31 日 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 19,890,845.77 (3,215,235.80) 16,675,609.97 在产品 32,558,383.16 (1,667,586.53) 30,890,796.63 库存商品 15,502,129.78 - 15,502,129.78 发出商品 4,809,272.78 - 4,809,272.78 72,760,631.49 (4,882,822.33) 67,877,809.16

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2020 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(7) 存货 ( 续 )

(b) 存货跌价准备分析如下：

原材料 在产品	2019年 12 月31 日 (3,215,235.80) (1,667,586.53) (4,882,822.33)	本期增加	本期减少 转回 转销 - 504,382.98 628,326.30 827,770.44 628,326.30 1,332,153.42	2020年 12 月31 日
		计提 (3,093,000.78) - (3,093,000.78)	转回 - 628,326.30 628,326.30	(5,803,853.60) (211,489.79)
				(6,015,343.39)

(c) 存货跌价准备情况如下：

确定可变现净值的具体依据 转销存货跌价准备的原因 原材料 预计销售价格减去后续加工 原材料通过正常领用和产品销售结 成本、相关销售费用及相关 转存货跌价准备 税金 在产品 预计销售价格减去后续加工 在产品通过产品销售结转存货跌价 成本、相关销售费用及相关 准备 税金 产成品 预计销售价格减去相关销售 产成品通过产品销售结转存货跌价 费用及相关税金 准备

• (8) 合同资产

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日

— 合同资产 38,125,247.21 — 减：合同资产减值准备 (1,221,055.18) — 36,904,192.03

合同资产无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。于 2020 年 12 月 31 日，本集团合同资产均未逾期。对 于广州在极医药科技有限公司的合同资产单项计提减值准备，其他客户的合 同资产风险特征相似，按相同的预期信用损失率计算预期信用损失。

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2020 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(8) 合同资产 ( 续 )

账面余额 合同资产-关联方广州在极 919,815.99 其他 37,205,431.22 38,125,247.21	账面余额 合同资产-关联方广州在极 919,815.99 其他 37,205,431.22 38,125,247.21	整个存续期预期 信用损失率 减值准备 7% 62,547.49 2%-4% 1,158,507.69	整个存续期预期 信用损失率 减值准备 7% 62,547.49 2%-4% 1,158,507.69	整个存续期预期 信用损失率 减值准备 7% 62,547.49 2%-4% 1,158,507.69
				1,221,055.18
(9) 其他流动资产 待抵扣进项税额 待认证进项税额 预缴所得税 其他 (10) 长期股权投资 合营企业(a) 联营企业(b) 减：长期股权投资减值准备	2020年12月31日 37,767,256.89 393,526.39 10,031,114.24 - 48,191,897.52 2020年12月31日 8,240,746.84 151,703,114.71 (6,700,000.00) 153,243,861.55		2019年12月31日 28,472,139.63 1,715,047.99 4,205,331.31 63,116.16
			34,455,635.09
			2019年12月31日 8,972,236.87 113,628,422.09 (6,700,000.00)
			115,900,658.96

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财务报表附注

2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(10) 长期股权投资 ( 续

(a) 合营企业

2019年 12月31日 量子健康(i) 7,425,568.17 天津量子磁系资产管理有限公司(ii) 1,546,668.70 8,972,236.87	2019年 12月31日 量子健康(i) 7,425,568.17 天津量子磁系资产管理有限公司(ii) 1,546,668.70 8,972,236.87		本期增减变动	本期增减变动		2020年 12月31日 6,700,000.00 1,540,746.84 8,240,746.84	减值准备年末 余额 (6,700,000.00) -
		增加投资 1,000,000.00 -	按权益法调整的 净损益 (1,725,568.17) (5,921.86)	计提减值准备 - -	其他 - -
	8,972,236.87	1,000,000.00	(1,731,490.03)				(6,700,000.00)

(i) 由于量子健康自成立起持续亏损，于 2020 年 12 月 31 日，已全额计提减值准备。

(ii) 天津量子磁系资产管理有限公司为本公司与北京正和磁系资产管理有限公司共同设立及运营，分别持股 50% 。 在合营企业中的权益相关信息见附注六 (2) 。

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财务报表附注

2020 年度

• ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(10) 长期股权投资 ( 续 )

(b) 联营企业

2019年 12月31日 广东生和堂健康食品 股份有限公司 34,025,902.17 中以生物科技有限责 任公司 30,012,458.75 ShangPharma Capital LP(i) 49,590,061.17 深圳市瑞持华明投 资中心(有限合 伙)(ii) - 广州保信量子医学 科技有限公司 (iii) - 113,628,422.09			本期增减变动		其他权益变动 (附注四(36)) (468,498.71) - - - (468,498.71)	2020年 12月31日 35,485,741.29 29,515,422.00 85,856,951.42 500,000.00 345,000.00 151,703,114.71	减值准备 年末余额 - - - - -
	增加投资 - - 29,105,366.70 500,000.00 345,000.00 29,950,366.70	按权益法调整 的净损益 1,459,839.12 (28,538.04) 18,123,472.45 - - 19,554,773.53	宣告分派的利润/ 现金股利 - - (5,416,826.19) - - (5,416,826.19)	外币报表折算 差异 - - (5,545,122.71) - - (5,545,122.71)
							-

• (i) 于 2019 年 3 月 27 日，美国睿智与 ShangPharma Holdings Limited( 以下简称“尚华集团” ) 及其子公司 ShangPharma Capital Management Limited( 以下简称“ SPC ” ) 共同签署了《 AMENDED AND RESTATEDLIMITED PARTNERSHIP AGREEMENT OFSHANGPHARMA CAPITAL LP 》 ( 以下简称“合伙协议” ) 、《 SHANGPHARMA CAPITAL LP-SIDE LETTER 》 ( 以下简称“合伙协议补充协议” ) ，共同设立医药创新产业投资美元基金 ShangPharma Capital LP( 以下简称

• “医药创新产业基金” ) 。该医药创新产业基金总规模 10,000 万美元，美国睿智作为有限合伙人，认缴出资 3,000 万美元， 尚华集团作为有限合伙人，认缴出资 6,900 万美元， SPC 作为普通合伙人，认缴出资 100 万美元。于 2020 年 12 月 31 日， 美国睿智已实缴出资 10,962,915.30 美元。本年度 ShangPharma Capital LP 向美国睿智宣告分派的利润为 783,775.06 美元。

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财务报表附注 2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(10) 长期股权投资 ( 续 )

(ii) 于 2020 年 7 月 15 日，本集团以 500,000.00 元受让深圳市瑞持华明投资 中心 ( 有限合伙 )( 以下简称“瑞持华明” ) 的 14.2% 股权并且对瑞持华明的日常 经营决策存在重大影响。

(iii) 于 2020 年 8 月 31 日，本集团实缴 345,000.00 元与北京保信医院管理有 限公司 ( 以下简称“保信医院” ) 、上海名尔企业管理中心 ( 有限合伙 ) 及广州保 量壹号企业管理中心 ( 有限合伙 ) 成立广州保信量子医学科技有限公司 ( 以下简 称“保信量子” ) 。于 2020 年 12 月 31 日，本集团持有保信量子 31.36% 股 权。

在联营企业中的权益相关信息见附注六( 2 )。

(11) 投资性房地产

2019年12月31日 本年固定资产转入 土地使用权重分类 本年计提折旧 2020年12月31日	房屋建筑物 39,658,218.11 7,509,421.48 - (2,427,617.11) 44,740,022.48	土地使用权 - - 9,051,693.38 (214,664.62) 8,837,028.76	合计 39,658,218.11 7,509,421.48 9,051,693.38 (2,642,281.73)
			53,577,051.24

于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团投资性房地产采用成 本计量模式。

2020 年度本集团未处置投资性房地产。

本集团向联营企业生和堂出租房屋建筑物及对应的土地使用权，于以前年 度，该房屋建筑物对应的土地使用权列示于无形资产科目，本年度本集团将 出租的房屋建筑物对应的土地使用权重分类至投资性房地产。

于 2020 年 12 月 31 日，账面价值为 45,837,541.74 元 ( 原价为为 61,097,249.19 元 ) 的投资性房地产 (2019 年 12 月 31 日：账面价值 39,295,500.87 元，原价 50,364,535.45 元 ) 作为 420,000,000.00 元长期银团 抵押借款 (2019 年 12 月 31 日： 504,000,000.00 元 ) 的抵押物 ( 附注四 (28)(a)) ；账面价值为 5,456,809.75 元 ( 原价为 8,469,417.66 元 ) 的投资性房 地产作为 252,510,014.82 元长期抵押借款的抵押物 ( 附注四 (28)(a)) 。

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财务报表附注

2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(12) 固定资产

				计算机及
	房屋、建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	其他固定资产	合计
原价
2019年12月31日	242,687,034.12	560,799,221.56	7,974,534.87	18,571,684.49	1,125,518.06	831,157,993.10
本年增加
购置	-	80,827,906.75	-	1,553,506.52	309,734.52	82,691,147.79
在建工程转入	8,212,098.02	31,264,011.69	-	563,455.91	-	40,039,565.62
本年减少
处置及报废	-	(4,858,897.23)	-	(199,305.65)	(4,466.02)	(5,062,668.90)
转入投资性房地产	(11,476,638.40)	-	-	-	-	(11,476,638.40)
外币报表折算影响	-	(3,206,797.80)	-	(108,453.79)	-	(3,315,251.59)
2020 年12 月31 日	239,422,493.74	664,825,444.97	7,974,534.87	20,380,887.48	1,430,786.56	934,034,147.62
累计折旧
2019年12月31日	(46,126,045.58)	(164,434,448.18)	(3,567,804.30)	(10,140,688.41)	(1,060,530.36)	(225,329,516.83)
本年增加
计提	(11,564,931.14)	(65,804,183.97)	(942,264.10)	(2,918,167.25)	(41,446.47)	(81,270,992.93)
本年减少
处置及报废	-	4,090,053.11	-	139,736.44	4,019.42	4,233,808.97
转入投资性房地产	3,967,216.92	-	-	-	-	3,967,216.92
外币报表折算影响	-	1,621,169.74	-	90,576.53	-	1,711,746.27
2020 年12 月31 日	(53,723,759.80)	(224,527,409.30)	(4,510,068.40)	(12,828,542.69)	(1,097,957.41)	(296,687,737.60)
账面价值
2020年12月31日	185,698,733.94	440,298,035.67	3,464,466.47	7,552,344.79	332,829.15	637,346,410.02
2019 年12 月31 日	196,560,988.54	396,364,773.38	4,406,730.57	8,430,996.08	64,987.70	605,828,476.27

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财务报表附注

2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(12) 固定资产 ( 续 )

2020 年度固定资产计提的折旧金额为 81,270,992.93 元 (2019 年度： 76,628,870.97 元 ) ，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的 折旧费用分别为 65,044,746.86 元、 407,010.15 元、 6,654,655.86 元及 9,164,580.06 元 (2019 年度： 65,705,792.71 元、 45,055.21 元、 6,197,260.66 元及 4,680,762.39 元 ) 。

由在建工程转入固定资产的原价为 40,039,562.62 元 (2019 年度： 6,049,045.18 元 ) 。

于 2020 年 12 月 31 日，账面价值为 56,999,748.70 元 ( 原价为 95,510,895.48 元 ) 的房屋、建筑物 (2019 年 12 月 31 日：账面价值 61,332,304.27 元，原价 95,510,895.48 元 ) 作为 420,000,000.00 元长期银团 抵押借款 (2019 年 12 月 31 日： 504,000,000.00 元 ) 的抵押物；账面价值为 109,466,399.51 元 ( 原价为 122,004,032.19 元 ) 的房屋、建筑物 (2019 年 12 月 31 日：账面价值为 110,637,363.19 元，原价为 122,004,032.19 元 ) 作为 252,510,014.82 元长期借款 (2019 年 12 月 31 日： 75,595,180.00 元 ) 的抵押 物 ( 附注四 (28)(a)) 。

(i) 融资租入的固定资产

于 2020 年 12 月 31 日，账面价值 16,427,282.29 元 ( 原价 19,391,052.71 元 ) 的固定资产系融资租入 ( 附注十二 ) 。

于 2019 年 12 月 31 日，账面价值 17,455,259.10 元 ( 原价 18,392,124.33 元 ) 的固定资产系融资租入 ( 附注十二 ) 。具体分析如下：

==> picture [250 x 11] intentionally omitted <==

2020 年 12 月 31 日： 进口仪器设备 18,033,069.97 (2,103,857.83) - 15,929,212.14 办公设备 1,357,982.74 (859,912.59) - 498,070.15 19,391,052.71 (2,963,770.42) - 16,427,282.29

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财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(13) 在建工程

2020 年12 月31 日 账面余额 减值准备 账面价值 江苏启东创新生物药一站 式研发生产服务平台 259,338,179.00 - 259,338,179.00 装修工程 17,344,994.04 - 17,344,994.04 金科医药创新中心项目 13,738,561.96 - 13,738,561.96 在安装设备 8,369,110.40 - 8,369,110.40 礼乐新厂区(微生态健康 产业基地) 7,783,225.11 - 7,783,225.11 待验收软件 1,729,424.57 - 1,729,424.57 低聚半乳糖扩建项目 481,483.84 - 481,483.84 308,784,978.92 - 308,784,978.92	2020 年12 月31 日	2020 年12 月31 日	2020 年12 月31 日
		减值准备 - - - - - - - -	账面价值 259,338,179.00 17,344,994.04 13,738,561.96 8,369,110.40 7,783,225.11 1,729,424.57 481,483.84
			308,784,978.92

2019 年 12 月 31 日

账面余额 江苏启东创新生物药一站 式研发生产服务平台 26,570,051.43 金科医药创新中心项目 5,095,441.27 在安装设备 5,458,573.62 装修工程 4,424,728.88 原料仓库建设工程 415,048.32 待验收软件 352,066.06 礼乐新厂区(微生态健康 产业基地) 47,224.77 42,363,134.35	减值准备 - - - - - - - -	账面价值 26,570,051.43 5,095,441.27 5,458,573.62 4,424,728.88 415,048.32 352,066.06 47,224.77
		42,363,134.35

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2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(13) 在建工程 ( 续 )

(i) 重大在建工程项目变动

									工程	工			本年借	资
									投入占	程	借款费用	其中：本年	款费用	金
		2019年		本期转入	本期转入	本期转入	其他	2020年	预算的	进	资本化	借款费用资本	资本化	来
工程名称	预算数	12月31日	本期增加	固定资产	无形资产	长期待摊	减少	12月31日	比例	度	累计金额	化金额	率	源
江苏启东创新生物药一站
式研发生产服务平台	599,444,000.00	26,570,051.43	301,039,467.97	(17,742,641.60)	-	(50,528,698.80)	-	259,338,179.00	60.99%	(i)	9,207,242.52	8,589,855.60	(ii)	(ii)
其中：启东装修工程		26,570,051.43	148,519,627.09			(50,528,698.80)		124,560,979.72		(i)	3,352,505.00	3,274,322.66	(ii)	(ii)
其中：启东待安装设
备		-	152,519,840.88	(17,742,641.60)				134,777,199.28		(i)	5,854,737.52	5,315,532.94	(ii)	(ii)
礼乐新厂区	136,452,200.00	47,224.77	7,736,000.34	-	-	-	-	7,783,225.11	5.70%	(i)	-	-	(iii)	(iii)
金科医药创新中心项目	210,812,758.01	5,095,441.27	14,480,658.63	-	-	(5,837,537.94)	-	13,738,561.96	97.17%	(i)	-	-	(iii)	(iii)

(i) 工程进度以合同约定、完工指标为基础进行估计。

(ii) 江苏启东创新生物药一站式研发生产服务平台资金来源为自有资金或专项借款，未占用一般借款。

• (iii) 礼乐新厂区及金科医药创新中心项目资金来源为自有，未占用一般借款。

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2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

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(14) 无形资产

	土地使用权	专利权	专有技术	商标权	软件使用权	合计
原价
2019年12月31日	147,618,874.85	73,731,650.89	7,650,743.90	200,000.00	9,441,955.35	238,643,224.99
本年增加
本年增加	494,297.00	-	-	226,415.08	2,159,406.38	2,880,118.46
在建工程转入		-	-	-	-
本年减少
重分类至投资性房地产	(10,732,713.74)	-	-	-	-	(10,732,713.74)
外币报表折算差异	-	-	-	-	(1,333.53)	(1,333.53)
2020 年12 月31日	137,380,458.11	73,731,650.89	7,650,743.90	426,415.08	11,600,028.20	230,789,296.18
累计摊销
2019年12月31日	(10,426,389.50)	(26,166,087.34)	(7,273,360.90)	(156,666.98)	(2,129,598.14)	(46,152,102.86)
本年增加
计提	(3,133,171.56)	(16,536,411.34)	(189,340.21)	(27,547.20)	(1,430,815.10)	(21,317,285.41)
本年减少
重分类至投资性房地产	1,681,020.35	-	-	-	-	1,681,020.35
外币报表折算差异	-	-	-	-	-
2020 年12 月31 日	(11,878,540.71)	(42,702,498.68)	(7,462,701.11)	(184,214.18)	(3,560,413.24)	(65,788,367.92)
账面价值
2020年12月31日	125,501,917.40	31,029,152.21	188,042.79	242,200.90	8,039,614.96	165,000,928.26
2019 年12 月31 日	137,192,485.35	47,565,563.55	377,383.00	43,333.02	7,312,357.21	192,491,122.13

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2020 年度

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• 四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (14) 无形资产 ( 续 )

2020 年度无形资产的摊销金额为 21,317,285.41 元 (2019 年度： 21,999,705.56 元 ) 。

于 2020 年 12 月 31 日，账面价值为 29,036,294.06 元 ( 原价 34,527,602.06 元 ) 的土地使用权 (2019 年 12 月 31 日：账面价 值 38,775,778.37 元，原价 45,260,315.80 元 ) 作为 420,000,000.00 元长期借款 (2019 年 12 月 31 日： 504,000,000.00 元 ) 的抵押物；

账面价值为 96,084,307.81 元 ( 原价 102,364,528.65 元 ) 的土地使用权 (2019 年 12 月 31 日：账面价值 98,515,361.04 元，原 价 102,364,528.65 元 ) 作为 252,510,014.82 元长期借款 (2019 年 12 月 31 日： 75,595,180.00 元 ) 的抵押物 ( 附注四 (28)(a)) 。

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( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(15) 商誉

==> picture [262 x 19] intentionally omitted <==

==> picture [404 x 71] intentionally omitted <==

商誉系 2018 年购买上海睿智股权所产生。

本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合， 2020 年度 商誉分摊未发生变化，全部分摊至医药研发服务及生产外包业务分部：

==> picture [230 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [404 x 13] intentionally omitted <==

在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合 ( 含商誉 ) 的账面价 值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入 当期损益。 2020 年度，本集团医药研发服务及生产外包业务业绩未达预期。 本集团在进行减值测试时，采用预计未来现金流量的现值及公允价值扣除处 置费用中较高者确定其可收回金额，并计提减值准备 42,000,000.00 元。

本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定收入增长率和毛利率，预测期 收入增长率基于管理层批准的五年期预算，永续增长率为预测期后所采用的 增长率，为基于市场公开数据估计的长期平均增长率。不超过医药研发服务 及生产外包业务的长期平均增长率。本集团采用能够反映相关资产组和资产 组组合的特定风险的回报率为折现率。

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2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(15) 商誉 ( 续 )

2020 年度，本集团采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：

医药研发服务及生产外包业务

预测期收入增长率	8%至24%
永续增长率	2.5%
毛利率	37%至40%
税前折现率	15.6%
税后折现率	14.0%

2019 年度，本集团采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：

预测期收入增长率 永续增长率 毛利率 税前折现率	医药研发服务及生产外包业务
	7%至27% 3% 37%至38% 15.6%

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2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(16) 长期待摊费用

2019年 12月31日 金科医药创新中心项目 172,846,841.35 江苏启东创新生物药一站式 研发生产服务平台 37,231,464.81 其他办公场所装修费 46,843,677.32 色谱分离树脂 3,251,431.28 其他 39,104.61 260,212,519.37	本期增加 5,837,537.94 50,528,698.80 6,607,787.67 168,637.16 216,465.51 63,359,127.08	本期摊销 (17,803,343.70) (4,049,271.86) (17,878,749.78) (1,882,491.92) (47,540.73) (41,661,397.99)	外币报表折算 差额 - - (120,532.58) - - (120,532.58)	2020年 12月31日 160,881,035.59 83,710,891.75 35,452,182.63 1,537,576.52 208,029.39
				281,789,715.88

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( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

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(17) 其他非流动资产

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日

预付工程、设备款 应收房租押金 其他	4,639,420.23 8,268,210.04 894,716.97 13,802,347.24	70,142,580.47 7,315,473.15 956,716.97
		78,414,770.59

(18) 递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

资产减值准备 政府补助 预提费用 未实现的集团内部 长期资产处置收益 资产折旧摊销 已开票但未确认的收入 可抵扣亏损	2020 年12 月31 日 可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 递延所得税资产 37,480,200.08 6,323,334.58 25,919,919.91 3,993,655.75 71,604,112.98 12,463,793.79 3,579,995.31 894,998.83 726,355.17 181,588.79 11,061,255.94 1,677,853.33 66,834,482.63 13,325,219.89 217,206,322.02 38,860,444.96	2019 年12 月31 日	2019 年12 月31 日
	可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 37,480,200.08 25,919,919.91 71,604,112.98 3,579,995.31 726,355.17 11,061,255.94 66,834,482.63 217,206,322.02	可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 27,216,630.69 30,257,651.83 46,624,378.39 - - 10,326,374.52 59,031,566.72 173,456,602.15	递延所得税资产 4,094,005.33 4,538,647.78 7,184,742.85 - - 1,554,816.19 12,122,668.12
			29,494,880.27

其中：

预计于 1 年内 ( 含 1 年 ) 转回的金额 21,877,909.89 预计于 1 年后转回的金额 16,982,535.07 38,860,444.96

14,122,972.36 15,371,907.91 29,494,880.27

• 68 -

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( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(18) 递延所得税资产和递延所得税负债 ( 续 )

• (b) 未经抵销的递延所得税负债

2020 年12 月31 日 应纳税 暂时性差异 递延所得税 负债 非同一控制下企业合并(i) 138,440,299.04 20,660,465.57 尚未收到的业绩补偿 72,450,264.95 18,112,566.24 资产折旧摊销 113,275,497.50 16,991,324.63 Shangpharma Capital LP未 实现的公允价值变动 10,771,708.84 2,262,058.86 融资租赁 5,581,710.17 1,172,159.14 340,519,480.50 59,198,574.44	2019 年12 月31 日	2019 年12 月31 日
	应纳税 暂时性差异 166,184,761.64 - 70,359,334.38 - - 236,544,096.02	递延所得税 负债 24,814,444.54 - 10,555,171.82 - -
		35,369,616.36

其中：

预计于1年内(含1年)转回的金额 预计于1年后转回的金额	25,856,412.75 33,342,161.69 59,198,574.44	11,174,475.75 24,195,140.61
		35,369,616.36

(i) 本公司于 2018 年 5 月 31 日完成了对上海睿智的收购，该金额系由合并日公允价值与账面价值的差 额产生。

(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 可抵扣亏损 115,570,722.62 90,496,489.86 可抵扣暂时性差异 1,526,467.73 6,595,880.75 117,097,190.35 97,092,370.61

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2020年 2022年 2023年 2024年 2025年 2026年及以后	2020年12月31日 - 13,185,603.19 1,989,926.46 15,239,548.26 36,322,700.56 48,832,944.15 115,570,722.62	2019年12月31日 146,055.02 17,015,371.29 1,989,926.46 15,335,321.67 10,462,447.95 45,547,367.47
		90,496,489.86

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财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(18) 递延所得税资产和递延所得税负债 ( 续

(f) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

递延所得税资产 递延所得税负债	2020 年12 月31 日 互抵金额 抵销后余额 25,763,065.93 13,097,379.03 25,763,065.93 33,435,508.51	2019 年12 月31 日
		互抵金额 抵销后余额 13,893,389.89 15,601,490.38 13,893,389.89 21,476,226.47

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财务报表附注 2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(19) 资产减值及损失准备

		2019年 12 月31 日	会计政策变更	2020 年1 月1 日	本期增加 计提 (13,309,673.40)	本期减少 转回 核销/转销 6,761,473.15 132,900.00	本期减少 转回 核销/转销 6,761,473.15 132,900.00	外币报表折 算差异 458,081.30	2020年 12 月31 日 (20,113,692.42) (19,010,200.50) (1,103,491.92) (1,221,055.18) (2,548,299.43) (6,015,343.39) (42,000,000.00) (6,700,000.00) (78,598,390.42)
	应收账款坏账准备	(16,613,009.43)	2,456,535.96	(14,156,473.47)		转回 6,761,473.15
	其中：组合计提坏账准备 单项计提坏账准备	(16,359,850.43) (253,159.00)	2,456,535.96	(13,903,314.47) (253,159.00)	(12,459,340.48) (850,332.92)	6,761,473.15 -	132,900.00 -	458,081.30 -	(19,010,200.50) (1,103,491.92)
	合同资产减值准备 其他应收款坏账准备 存货跌价准备 商誉减值准备 长期股权投资减值准备	- (219,256.66) (4,882,822.33) - (6,700,000.00)	(2,456,535.96) - - -	(2,456,535.96) (219,256.66) (4,882,822.33) - (6,700,000.00)	(1,221,055.18) (2,475,185.44) (3,093,000.78) (42,000,000.00) -	2,456,535.96 146,142.67 628,326.30 - -	- - 1,332,153.42 - -	- - - - -
		(28,415,088.42)	-	(28,415,088.42)	(62,098,914.80)	9,992,478.08	1,465,053.42	458,081.30

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• 四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (20) 短期借款

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 信用借款 (a) 33,000,000.00 29,000,000.00 保证借款 (b) 79,500,000.00 64,400,000.00 112,500,000.00 93,400,000.00

• (a) 于 2020 年 12 月 31 日，上述信用借款中， 10,000,000.00 元借款的借款期限 为 2020 年 3 月 24 日至 2021 年 3 月 24 日； 23,000,000.00 元借款的借款期 限为 2020 年 5 月 28 日至 2021 年 5 月 27 日。

• 于 2019 年 12 月 31 日，上述信用借款中， 19,000,000.00 元借款的借款期限 为 2019 年 6 月 4 日至 2020 年 6 月 3 日； 10,000,000.00 元借款的借款期限 为 2019 年 3 月 15 日至 2020 年 3 月 14 日。

• (b) 于 2020 年 12 月 31 日，上述保证借款中，五笔合计 49,500,000.00 元的保 证借款于 2020 年 8 月 26 日至 2020 年 12 月 9 日分次借出，为期一年，由 本公司及凯惠药业承担连带保证责任。一笔 19,900,000.00 元借款，期限为 2020 年 9 月 25 日至 2021 年 9 月 24 日，为期一年，由本公司承担连带保证 责任。一笔 100,000.00 元借款，期限为 2020 年 11 月 27 日至 2021 年 11 月 26 日，为期一年，由睿智医药科技股份有限公司承担连带保证责任。一 笔 10,000,000.00 元借款，期限 2020 年 8 月 26 日至 2021 年 8 月 25 日，由 成都市中小企业融资担保有限责任公司承担连带保证责任。

于 2019 年 12 月 31 日，上述保证借款中， 5,000,000.00 元借款的借款期限 为 2019 年 8 月 19 日至 2020 年 8 月 14 日，由成都中小企业融资担保有限 责任公司提供担保。 9,900,000.00 元保证借款期限为 2019 年 5 月 30 日至 2020 年 5 月 29 日，由上海睿智提供担保。其余为五笔共计 49,500,000.00 元的保证借款，于 2019 年 7 月 25 日至 2019 年 12 月 3 日分次借出，为期 一年，均由凯惠药业承担连带保证责任。

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财务报表附注 2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (20) 短期借款 ( 续 )

• (c) 于 2020 年 12 月 31 日，短期借款的利率区间为 3.48% 至 4.35%(2019 年 12 月 31 日： 4.57% 至 5.22%) 。

于 2020 年度，本集团借入的短期借款加权平均利率为 3.88%(2019 年： 4.82%) 。

• (21) 应付票据

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 2,931,445.71 6,310,000.00

• (22) 应付账款

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付材料款 77,236,033.59 84,647,672.22

于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款分 别为 2,428,031.81 元、 981,950.02 元。

• (23) 预收款项

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日

预收医药研发服务及生产外包 业务款项 - 44,099,873.47 预收销售益生元产品业务款项 - 4,061,925.47 其他预收款项 - 37,479.00 - 48,199,277.94

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财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(24) 合同负债

销售益生元产品业务款项 医药研发服务及生产外包业务 款项	2020年12月31日 8,307,537.40 50,185,134.74 58,492,672.14	2019年12月31日 — —
		—

包括在 2020 年 1 月 1 日账面价值中的 42,301,502.22 元合同负债已于 2020 年度转入营业收入。

(25) 应付职工薪酬

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日

应付短期薪酬 (a) 34,148,494.52 36,763,275.61 应付设定提存计划 (b) 3,143,046.58 4,357,035.96 37,291,541.10 41,120,311.57

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财务报表附注

2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(25) 应付职工薪酬 ( 续 )

(a) 短期薪酬

工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费	2019年12月31日 32,324,764.09 98,739.19 2,579,613.47	本期增加 439,981,796.93 20,947,737.40 23,196,978.08	本期减少 (443,500,584.36) (20,783,481.84) (23,025,692.77)	2020年12月31日 28,805,976.66 262,994.75 2,750,898.78
其中：医疗保险费 工伤保险费 生育保险费	2,274,035.37 65,680.99 239,897.11	22,197,078.39 411,592.72 588,306.97	(21,821,688.00) (422,994.95) (781,009.82)	2,649,425.76 54,278.76 47,194.26
住房公积金 工会经费和职工教育经费	1,749,232.86 10,926.00 36,763,275.61	21,044,173.61 200,699.50 505,371,385.52	(20,472,563.14) (203,844.50) (507,986,166.61)	2,320,843.33 7,781.00
				34,148,494.52

(b) 设定提存计划

基本养老保险 失业保险费	2019年12月31日 4,233,556.51 123,479.45 4,357,035.96	本期增加 24,397,693.85 756,978.59 25,154,672.44	本期减少 (25,582,101.84) (786,559.98) (26,368,661.82)	2020年12月31日 3,049,148.52 93,898.06
				3,143,046.58

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财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(26) 应交税费

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应交企业所得税 4,578,860.15 10,014,024.55 应交个人所得税 1,596,323.11 1,164,790.65 未交增值税 1,814,944.16 284,162.73 其他 241,292.78 163,188.34 8,231,420.20 11,626,166.27

(27) 其他应付款

应付工程设备款 应付租赁款 专业服务费 关联方履约保证金 应付公用事业费 应付员工政府补贴款 尚未满足条件的政府补助 其他日常运营费用 保证金、押金 应付投资款(附注四(10)) 其他	2020年12月31日 161,350,569.51 42,852,389.12 20,388,271.39 8,051,249.39 3,901,067.06 2,433,273.55 3,186,431.80 2,055,803.75 582,003.00 - 6,459,972.96 251,261,031.53	2019年12月31日 151,264,891.18 21,098,395.50 4,426,714.36 - 3,000,864.98 6,071,665.73 3,186,431.80 2,344,651.94 555,753.00 31,392,900.00 3,347,301.07
		226,689,569.56

于 2020 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 16,565,074.39 元 (2019 年 12 月 31 日： 7,662,502.99 元 ) 。

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四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (28) 一年内到期的非流动负债

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款 ( 附注四 (30)) 228,902,909.69 110,990,869.72 一年内到期的长期应付款 ( 附注 四 (31)) 5,926,026.85 8,256,515.57 一年内到期的其他非流动负债 ( 附注四 (34)) - 155,324,500.00 234,828,936.54 274,571,885.29

(29) 其他流动负债

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 待转销项税额 2,400,143.31 - - 将于一年内支付的预计负债 预 提未决诉讼支出 (a) 800,000.00 1,177,358.48 - 将于一年内支付的预计负债 待 执行亏损合同 (b) 1,626,654.39 1,501,114.01 4,826,797.70 2,678,472.49

(a) 于 2018 年度，江阴市人民检察院向子公司凯惠药业提起刑事诉讼以及刑事 附带民事诉讼，指控凯惠药业及凯惠药业的两名前员工、一名现员工涉嫌污 染环境罪。案件于 2019 年 3 月 13 日开庭审理。于 2019 年 11 月 19 日，一 审刑事诉讼判决凯惠药业触犯坏境污染罪，于 2019 年 11 月 28 日，凯惠药 业向南京市中级人民法院法院提出了上诉。根据量子生物与上海睿昀、 CGHK 、 Mega Star Centre Limited 、张天星、上海睿钊、曾宪经、担保方 (Hui Michael Xin 、严晏清 ) 签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》， 对于交割日前事项导致的诉讼纠纷所产生的支出或赔偿，由上海睿昀、 CGHK 及上海睿钊承担连带赔偿责任。截至 2020 年 12 月 31 日， CGHK 、 上海睿钊及上海睿昀已支付凯惠药业补偿款 5,229,941.52 元。针对该案件需 要关联方承担连带赔偿责任的预计剩余相关支出为 800,000.00 元 ( 附注八 (4)) ，截至本报告报出日，本集团已支付前述预计支出， CGHK 、上海睿钊及 上海睿昀已支付该实际支出对应的补偿款。

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财务报表附注

2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (29) 其他流动负债 ( 续 )

• (b) 在履行医药研发服务合同义务过程中，发生的成本预期将超过与合同相关的 未来流入经济利益的，该合同即为亏损合同。由于该部分合同在一年以内将 会执行完毕，将该部分亏损金额作为将于一年内支付的预计负债列示。

• (30) 长期借款

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日

• 抵押借款 本金 (a) 746,743,191.82 - 抵押借款 预提利息 (a) 1,257,692.12 保证借款 (b) 176,430,000.00 信用借款 (c) 102,350,000.00 1,026,780,883.94

579,595,180.00 1,020,869.72 39,800,000.00 111,000,000.00 731,416,049.72

减：利息调整 (d) 抵押借款 (5,744,991.01)

抵押借款 (5,744,991.01) (8,727,745.45) 减：一年内到期的长期借款 ( 附 注四 (26)) 抵押借款 (172,472,909.69) (85,020,869.72) 保证借款 (45,130,000.00) (12,470,000.00) 信用借款 (11,300,000.00) (13,500,000.00) (234,647,900.70) (119,718,615.17) 792,132,983.24 611,697,434.55

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财务报表附注 2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (30) 长期借款 ( 续 )

• (a) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团借入的抵押借款本金余额共计人民币 711,221,899.46 元。其中，人民币 420,000,000.00 元为银团借款 (2019 年 12 月 31 日：人民币 504,000,000.00 元 ) ，提款日在 2018 年 6 月至 7 月，还款期在 2020 年 3 月至 2025 年 6 月之间。系由本公司实际控制人曾宪经个人提供无限 连带责任担保、上海睿智提供无限连带责任担保、本公司持有的上海睿智 90% 股权质押担保以及本公司账面价值为 45,837,541.74 元 ( 原价为 61,097,249.19 元 ) 的投资性房地产 ( 附注四 (11)) 、账面价值 56,999,748.70 元 ( 原价为 95,510,895.48 元 ) 的房屋、建筑物 ( 附注四 (12)) 以及账面价值 29,036,294.06 元 ( 原价为 34,527,602.06 元 )( 附注四 (14)) 的土地使用权作为抵 押物，且为房产部分购买以借款方为第一受益人的足额财产保险。截至 2020 年 12 月 31 日，银团借款计提的应付利息为人民币 927,312.69 元 (2019 年 12 月 31 日：人民币 915,962.88 元 ) 。

另外，人民币 74,233,177.00 元为本公司的抵押借款，提款日在 2020 年 11 月 23 日，还款期限为 2023 年 11 月 22 日。由上海睿智提供无限连带责任担保、 本公司持有的睿智化学 10% 股权质押担保以及本公司持有的生合堂 32.59% 的 股权质押担保；人民币 252,510,014.82 元为江苏睿智的抵押借款 (2019 年 12 月 31 日： 75,595,180.00 元 ) 分为十笔在 2019 年 9 月 30 日至 2020 年 12 月 7 日之 间借入，还款日期为 2021 年 6 月 20 日至 2025 年 6 月 20 日。该借款系由本公司 和上海睿智提供无限连带责任担保，并由凯惠药业账面价值 76,163,109.44 元 ( 原价为 87,191,096.72 元 ) 的房屋、建筑物和账面价值 68,237,827.49 元 ( 原价 为 72,907,524.29 元）的土地使用权、成都睿智账面价值 23,119,962.12 元 ( 原 价为 26,343,517.81 元 ) 的房屋、建筑物和账面价值 27,846,480.32 元 ( 原价为 29,457,004.36 元 ) 的土地使用权以及本公司账面价值为 5,456,809.75 元 ( 原价 为 8,469,417.66 元 ) 的投资性房地产作为抵押 ( 附注四 (11)) 。截至 2020 年 12 月 31 日，该抵押借款计提的应付利息为人民币 330,379.43 元。

• (b) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团借入的保证借款本金余额共计人民币 176,430,000.00 元 (2019 年 12 月 31 日： 39,800,000.00 元 ) ，其中九笔共计人民 币 79,400,000.00 元在 2020 年 11 月 5 日至 2020 年 12 月 3 日之间借入，还款期在 2022 年 4 月 3 日至 2022 年 4 月 10 日之间。该借款由量子广东提供无限连带责任 担保；剩余十一笔共计人民币 97,030,000.00 元在 2019 年 9 月 5 日至 2020 年 12 月 16 日之间借入，还款期在 2022 年 4 月 8 日至 2023 年 11 月 13 日之间。该借款 由上海睿智提供无限连带责任担保。

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财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (30) 长期借款 ( 续 )

• (c) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团借入的信用借款共计人民币 102,350,000.00 元 (2019 年 12 月 31 日： 111,000,000.00 元 ) ，借款时间为 2019 年 8 月至 2020 年 8 月，还款期在 2022 年 8 月至 2023 年 2 月之间。

• (d) 于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，利息调整为借入抵押借款而 产生尚未摊销完毕的安排费及承诺费。

• 于 2020 年 12 月 31 日，本集团预计在一年内偿还的借款作为一年内到期的 长期借款列示。

于 2020 年 12 月 31 日，长期借款的利率区间为 3.80% 至 5.39%(2019 年 12 月 31 日： 5.194% 至 5.39%) 。

• 于 2020 年度，本集团借入的长期借款加权平均利率为 4.95%(2019 年： 5.25%) 。

(31) 长期应付款

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付融资租赁款 (a) 8,784,049.55 17,027,740.82 减：一年内到期的长期应付款 ( 附注四 (28)) (5,926,026.85) (8,256,515.57) 2,858,022.70 8,771,225.25

• (a) 本公司的子公司睿智化学于 2016 年 8 月与富士施乐租赁 ( 中国 ) 有限公司签订 融资租赁协议，租入若干台打印机，租赁期为 60 个月，租金总额为 583,440.00 元。本集团在租期届满，付清所有租金后，可以人民币 100 元的 价格留购。

美国睿智于 2019 年 10 月与 Berkeley Lights, Inc. 签订融资租赁协议，租入 Beacon Platform 设备，租期为 36 个月，租金总额为 2,632,500 美元。本集 团在租期届满，付清所有租金后，可以以 1 美元的价格留购。

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财务报表附注 2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

• (32) 预计负债

一年内支付的未决诉讼(附 注四(27)) 一年内支付的待执行的亏损 合同(附注四(27)) 预计负债-装修复原费 减：将于一年内支付的预计 负债(附注四(27))	2019年 12月31日 本年 增加 本年本 减少 2020年 12月31日 1,177,358.48 - (377,358.48) 800,000.00 1,501,114.01 125,540.37 - 1,626,654.38 1,969,141.01 2,651,516.52 - 4,620,657.53	2019年 12月31日 本年 增加 本年本 减少 2020年 12月31日 1,177,358.48 - (377,358.48) 800,000.00 1,501,114.01 125,540.37 - 1,626,654.38 1,969,141.01 2,651,516.52 - 4,620,657.53
	(2,678,472.49) (125,540.37) 377,358.48	(2,426,654.38)
	1,969,141.01 2,651,516.52 -	4,620,657.53

• (33) 递延收益

与资产相关的政府补助(a) 与收益相关的政府补助(b)	2020年12月31日 22,405,851.58 140,400.00 22,546,251.58	2019年12月31日 5,076,032.88 140,400.00
		5,216,432.88

• (a) 与资产相关的政府补助是本公司与其子公司收到的与进口设备相关的政府补 助，在收到当期确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分摊，计入损 益。

• (b) 与收益相关的政府补助是本公司与其子公司收到的与政府研究课题相关的政府 补助。对于政府研究课题相关的政府补助，在相关课题完成经政府验收后直接 计入当期损益。

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财务报表附注 2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(33) 递延收益 ( 续 )

报告期内主要政府补助项目变动如下：

年产1万吨低聚果糖及其包装生产线扩建项目补贴 年产2000吨低聚半乳糖项目补贴 上海市科技研究计划资产类政府补助 启东高新区补贴项目 上海市科技研究计划收益类政府补助 上海市补贴项目 启东高新区补贴项目 成都市补贴项目 江门市江海区市场监督管理局2020年江门市专利扶持" 江门市江海区人民政府办公室2019年研发融资奖补资金 博士后建站资金 江门市江海区经济促进局2019年总部企业认定补贴" 江门市江海区科学技术局新型冠状病毒肺炎防控补贴" 其他	2019年 12月31日 175,897.74 415,841.59 4,484,293.55 - 140,400.00 - - - - - - - - 5,216,432.88	本期增加 本期新增 - - 5,892,765.31 12,301,000.00 - 1,954,346.00 154,929.00 917,109.00 330,000.00 150,000.00 150,000.00 100,000.00 50,000.00 170,535.37 22,170,684.68	本期减少 计入其他收益 (50,256.36) (118,811.88) (694,878.37) - - (1,954,346.00) (154,929.00) (917,109.00) (330,000.00) (150,000.00) (150,000.00) (100,000.00) (50,000.00) (170,535.37) (4,840,865.98)	2020年 12月31日 与资产相关/ 与收益相关 125,641.38 与资产相关 297,029.71 与资产相关 9,682,180.49 与资产相关 12,301,000.00 与资产相关 140,400.00 与收益相关 - 与收益相关 - 与收益相关 - 与收益相关 - 与收益相关 - 与收益相关 - 与收益相关 - 与收益相关 - 与收益相关 - 与收益相关 22,546,251.58

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• 四 合并财务报表项目附注 ( 续

(34) 其他非流动负债

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 普通合伙人出资 (i) 1,000,000.00 1,000,000.00 优先级合伙人出资 (i) 25,000,000.00 180,324,500.00 26,000,000.00 181,324,500.00 减：一年内到期的其他非流动 负债 - (155,324,500.00) 26,000,000.00 26,000,000.00

• (i) 于 2017 年 11 月 23 日 , 本公司与天津量子磁系资产管理有限公司 ( 以下简称“天 津量子” ) 、招商证券资产管理有限公司 ( 以下简称“招商资管” ) 共同成立了 北京量子磁系健康产业投资合伙企业 ( 有限合伙 )( 以下简称“北京量子” ) ，本 公司出资 9,000 万元，天津量子出资 100 万元，招商资管出资 18,000 万元。根 据合伙协议，招商资管为优先级有限合伙人，获取固定收益报酬，招商资管 的出资为债务类出资。天津量子为普通合伙人，获取管理费用收入，天津量 子的出资为债务类出资。根据上述三方签订的财产份额远期转让及投资收益 差额补足协议，本公司按如下方式受让招商资管所持有的对北京量子的财产 份额：自招商资管向北京量子首次实缴出资之日起满 36 个月，本公司受让 15,500 万元财产份额；自招商资管向北京量子首次实缴出资之日起满 60 个 月，本公司受让 2,500 万元财产份额。

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2020 年度

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(35) 股本

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2019 年 2020 年
12 月 31 日 本期增减变动 12 月 31 日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
人民币普通股 499,776,892.00 - - - - - 499,776,892.00
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本期增减变动 12 月 31 日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
人民币普通股 499,776,892.00 - - - - - 499,776,892.00
----- End of picture text -----

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(36) 资本公积

2019年 12月31日 股本溢价 1,228,553,728.53 其他资本公积— 权益法核算的被投资 单位除综合收益和 利润分配以外的其 他权益变动 3,516,467.99 其他(a) (992,147.59) 1,231,078,048.93 2018年 12月31日 股本溢价 1,228,553,728.53 其他资本公积— 权益法核算的被投资 单位除综合收益和 利润分配以外的其 他权益变动(a) 2,893,221.86 股份支付(附注八(b)) 4,372,719.15 其他 (992,147.59) 1,234,827,521.95	本期增加 - - 本期增加 - 623,246.13 - - 623,246.13	本期减少 - (468,498.71) (1,422,331.01) (1,890,829.72) 本期减少 - - (4,372,719.15) - (4,372,719.15)	2020年 12月31日 1,228,553,728.53 3,047,969.28 (2,414,478.60)
			1,229,187,219.21
			2019年 12月31日 1,228,553,728.53 3,516,467.99 - (992,147.59)
			1,231,078,048.93

• (a) 该变动主要为于 2020 年度公司的子公司广东量子高科微生态医疗有限公司 ( 以下简称“微生态医疗” ) 中的少数股东退股减资的影响。

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(37) 其他综合收益

资产负债表中其他综合收益 2020 年度利润表中其他综合收益 减：前期计 入其他综合 2019 年 税后归属于母 2020 年 本年所得税前 收益本年转 减：所得税 税后归属于母 税后归属于少 12 月 31 日 公司 12 月 31 日 发生额 出 费用 公司 数股东 将重分类进损益的其他综合收益 外币财务报表折算差额 8,674,494.66 (16,644,600.92) (7,970,106.26) (16,644,600.92) - - (16,644,600.92) - 资产负债表中其他综合收益 2019 年度利润表中其他综合收益 减：前期计入 2018 年 税后归属于母 2019 年 本年所得税前 其他综合收益 减：所得税 税后归属于母 税后归属于少 12 月 31 日 公司 12 月 31 日 发生额 本年转出 费用 公司 数股东 将重分类进损益的其他综合收益 外币财务报表折算差额 7,005,696.81 1,668,797.85 8,674,494.66 1,668,797.85 - - 1,668,797.85 -

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(38) 盈余公积

法定盈余公积金 法定盈余公积金	2019年 12月31日 54,163,546.91 2018年 12月31日 49,513,962.20	本期提取 3,729,976.79 本期提取 4,649,584.71	本期减少 - 本期减少 -	2020年 12月31日 57,893,523.70
				2019年 12月31日 54,163,546.91

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10% 提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50% 以上 时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股 本。本公司于 2020 年度按净利润的 10% 提取法定盈余公积金 3,729,976.79 元。

(39) 未分配利润

年初未分配利润 加：本年归属于母公司股东的 净利润 减：提取法定盈余公积 派发普通股股利(a) 年末未分配利润	2020年度 498,195,781.78 154,550,403.78 (3,729,976.79) - 649,016,208.77	2019年度 398,907,380.44 138,922,368.49 (4,649,584.71) (34,984,382.44)
		498,195,781.78

(a) 本年度本集团未宣告向股东派发现金股利。 (2019 年： 34,984,382.44 元 ) 。

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(40) 营业收入和营业成本

2020 年度 2019 年度 主营业务收入 1,475,588,826.67 1,322,023,644.53 其他业务收入 6,003,045.97 5,802,417.82 1,481,591,872.64 1,327,826,062.35

2020 年度 2019 年度 主营业务成本 910,016,862.74 817,409,967.05 其他业务成本 3,901,213.78 3,405,208.17 913,918,076.52 820,815,175.22

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2020 年度 主营业务收入 主营业务成本 销售益生元产品 268,931,238.66 145,737,599.14 医药研发服务及生产外 包业务 1,197,146,399.49 759,311,051.23 其他销售 9,511,188.52 4,968,212.37 1,475,588,826.67 910,016,862.74	2019	年度
	主营业务收入 224,190,437.56 1,091,133,072.17 6,700,134.80 1,322,023,644.53	主营业务成本 114,630,104.51 698,791,216.78 3,988,645.76
		817,409,967.05

(b) 其他业务收入和其他业务成本

租金收入(i) 原材料及其他销售	2020 年度 其他业务收入 其他业务成本 4,301,828.71 2,642,281.73 1,701,217.261,258,932.05 6,003,045.97 3,901,213.78	2019	年度
	其他业务收入 4,301,828.71 1,701,217.26 6,003,045.97	其他业务收入 4,194,345.65 1,608,072.17 5,802,417.82	其他业务成本 2,402,288.57 1,002,919.60
			3,405,208.17

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四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(40) 营业收入和营业成本 ( 续

(c) 本集团 2020 年度营业收入分解如下：

主营业务收入 其中：在某一时点确认 在某一时段内确认 其他业务收入(i)	2020年度
	益生元产品 医药研发服务及生 产外包服务 其他 合计 268,931,238.66 1,197,146,399.49 9,511,188.52 1,475,588,826.67 268,931,238.66 40,373,961.24 9,511,188.52 318,816,388.42 - 1,156,772,438.25 - 1,156,772,438.25 1,124,020.36 - 4,879,025.61 6,003,045.97
	270,055,259.02 1,197,146,399.49 14,390,214.13 1,481,591,872.64

• (i) 本集团的其他业务收入中的原材料及其他销售均为在某一时点确认收入。

(41) 税金及附加

印花税 城市维护建设税 房产税 教育费附加 土地使用税 地方教育费附加 其他

2020年度 1,138,637.31 1,136,172.13 1,669,691.60 490,216.02 364,999.98 321,574.76 22,545.54 5,143,837.34	2019年度 503,534.82 1,385,830.98 1,652,505.65 598,641.55 359,430.86 392,016.82 28,921.25
	4,920,881.93

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(42) 销售费用

工资及福利 运输费 外部推广费 展览及样品费 交际应酬费 差旅费 办公费 广告费 折旧与摊销 租赁费 其他 管理费用 工资及福利 折旧与摊销 专业服务费 租赁费 办公费 保险费 修理费 水电费 基金管理费 交际应酬费 差旅费 其他 冲回股份支付(附注八)	2020年度 34,067,058.80 - 5,587,210.53 2,580,881.40 2,495,383.89 2,379,521.35 999,564.29 508,882.20 414,601.47 92,711.65 3,077,033.65 52,202,849.23 2020年度 110,271,366.69 29,211,440.29 27,871,140.67 24,421,366.15 13,447,301.12 5,023,945.95 2,191,642.55 1,974,900.32 1,800,000.00 1,562,669.45 1,206,292.04 10,277,645.56 - 229,259,710.79	2019年度 28,422,837.50 10,179,469.54 3,295,217.07 1,619,117.17 3,072,988.75 6,147,401.69 1,201,642.54 211,256.63 115,125.80 380,285.15 2,949,154.07
		57,594,495.91
		2019年度 103,540,413.00 29,447,955.17 11,219,863.84 6,673,097.34 14,692,377.57 5,065,513.51 813,734.10 2,112,218.47 1,800,000.00 2,095,127.00 2,614,738.05 6,320,523.28 (4,397,139.94)
		181,998,421.39

(43) 管理费用

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(44) 研发费用

工资及福利 折旧与摊销 试剂和耗材 材料费 委外研发费 检验试验费 差旅费 其他	2020年度 42,422,032.98 10,276,652.84 8,531,969.40 7,252,239.44 824,768.12 660,659.25 152,055.60 1,557,222.49 71,677,600.12	2019年度 36,989,643.38 8,695,210.77 8,370,281.54 5,879,390.66 421,562.72 599,983.99 687,163.45 1,242,215.78
		62,885,452.29

(45) 财务费用

利息支出 减：资本化利息 利息费用 减：利息收入 汇兑损益 融资租赁未确认融资费用摊销 其他	2020年度 59,652,810.54 (8,589,855.60) 51,062,954.94 (3,566,561.87) 8,585,843.47 1,107,801.89 836,492.53 58,026,530.96	2019年度 52,416,622.19 (617,386.92) 51,799,235.27 (1,562,826.33) (1,905,573.45) 271,967.44 2,399,400.92
		51,002,203.85

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• (46) 费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示 如下：

2020 年度

2019 年度

职工薪酬费用 耗用的原材料和低值易耗品等 折旧费和摊销费用 租金 水电气费及物业费 专业服务费 维修保养费 办公费及通讯费 固废处理费 运输费 差旅交通费 保险费 其他费用	530,526,057.96 298,817,675.50 146,891,958.06 80,279,014.59 63,386,583.41 54,185,752.31 15,460,775.90 14,959,597.99 12,885,233.83 11,029,174.04 9,714,603.75 5,023,945.95 23,897,863.37 1,267,058,236.66	509,149,873.87 262,447,069.72 128,597,604.55 60,851,479.71 47,807,124.71 29,434,160.24 13,917,441.51 14,537,765.78 8,578,368.78 10,179,469.54 14,917,637.57 5,065,513.51 17,810,035.32
		1,123,293,544.81
(47) 资产减值损失 商誉减值损失 存货跌价损失 长期股权投资减值损失 合同资产减值转回	2020年度 42,000,000.00 2,464,674.48 - (1,235,480.78) 43,229,193.70	2019年度 - 4,697,492.47 6,700,000.00 -
		11,397,492.47
(48) 信用减值损失	2020年度 6,548,200.25 2,329,042.77 8,877,243.02	2019年度 11,191,395.76 9,763.06
应收账款坏账损失
其他应收款坏账损失
		11,201,158.82

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(49) 其他收益

2020年度 递延收益的摊销 上海市科技研究计划 694,878.37 年产2000吨低聚半乳糖项目补助款 118,811.88 年产1万吨低聚果糖及其包装生产线 扩建项目 50,256.36 启东高新区补贴项目 154,929.00 上海市补贴项目 1,954,346.00 成都市补贴项目 917,109.00 上海市科技研究计划 - 江门市江海区市场监督管理局 2020年江门市专利扶持 330,000.00 江门市江海区人民政府办公室2019 年研发融资奖补资金 150,000.00 博士后建站资金 150,000.00 江门市江海区经济促进局2019年 总部企业认定补贴 100,000.00 江门市江海区科学技术局新型冠状 病毒肺炎防控补贴 50,000.00 市重点实验室建设资金 - 江门市江海区科学技术局2018年广 东省科技进步奖 - 高新技术企业资金 - 江门市江海区人力资源和社会保局 2019年度江海区创新创奖 - 2019年知识产权奖补贴 - 四川省科技研究计划 - 其他 170,535.37 4,840,865.98 其他政府补助 个人所得税手续费返还 1,039,011.44 其他 64,254.86 企业所得税手续费返还 - 5,944,132.28

2019年度 与资产相关/ 与收益相关 411,576.34 与资产相关 118,811.88 与资产相关 50,256.36 与资产相关 - 与资产相关 2,074,669.00 与收益相关 2,065,796.00 与收益相关 1,244,904.00 与收益相关 - 与收益相关 150,000.00 与收益相关 50,000.00 与收益相关 - 与收益相关 - 与收益相关 300,000.00 与收益相关 200,000.00 与收益相关 150,000.00 与收益相关 125,000.00 与收益相关 80,000.00 与收益相关 15,100.00 与收益相关 114,180.42 与收益相关 7,150,294.00 378,472.74 741.61 1,164,995.48 8,694,503.83

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(50) 投资收益 权益法核算的长期股权投资收 益/(损失)(附注四(10)) 业绩补偿收益(附注四(6)) 理财产品已实现收益 处置长期股权投资子公司产生 的投资收益	2020年度 17,823,283.50 74,690,994.79 1,740,577.69 - 94,254,855.98	2019年度 (1,874,421.14) - 2,613,227.96 51,599.06
		790,405.88

本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

(51) 公允价值变动收益

非保本浮动收益银行理财产品 (52) 资产处置(损失)/收益 固定资产处置(损失)/收益	2020年度 - 2020年度 (34,264.37)	2019年度 62,041.89
		2019年度 43,520.27

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财务报表附注

2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(53) 营业外收入

收回已计提坏账的应收账款(a) 其他	2020年度 - 352,136.06 352,136.06	2019年度 8,268,121.92 240,043.35
		8,508,165.27

• (a) 如附注四 (15) 所述，本集团于 2018 年 5 月 31 日 ( 以下简称“收购日” ) 完成 对上海睿智的收购。于收购日，上海睿智账面应收账款原值为 237,921,535.20 元，计提坏账准备 13,304,917.08 元，以公允价值 224,616,618.12 元合并至本集团财务报表。

(54) 营业外支出

土地闲置费(a) 长期资产报废损失 对外捐赠 其他	2020年度 4,882,000.00 577,562.78 141,989.33 673,431.45 6,274,983.56	2019年度 - 139,085.50 3,600.00 7,906.55
		150,592.05

• (a) 于 2020 年 12 月，本集团收到广东省江门市自然资源局发出的江自然资 ( 江 海 ) 认定字 [2020]3 号及江自然资 ( 江海 ) 决定字 [2020]3 号文件，由于受让土地 未按照建设用地使用权出让合同约定日期动工，该土地被认定为闲置土地并 征收土地闲置费 4,882,000.00 元。该土地闲置费已于 2021 年 1 月全额缴 清。

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财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(55) 所得税费用

按税法及相关规定计算的当期 所得税 递延所得税	2020年度 25,381,169.07 14,088,419.98 39,469,589.05	2019年度 24,721,018.48 (16,688,815.48)
		8,032,203.00

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费 用：

利润总额 按适用税率计算的所得税 优惠税率的影响 研发费加计扣除 非应纳税收入 不得扣除的成本、费用和损失 使用前期未确认递延所得税资 产的可抵扣暂时性差异 当期未确认递延所得税资产的 暂时性差异 使用前期未确认递延所得税资 产的可抵扣亏损 当期未确认递延所得税资产的 可抵扣亏损 以前年度纳税调整 所得税费用	2020年度 193,498,707.35 48,374,676.84 (14,541,168.92) (8,840,212.39) (522,507.32) 12,850,299.40 (943,958.87) 280,078.14 (2,899,911.89) 5,372,548.12 339,745.94 39,469,589.05	2019年度 143,958,825.56 35,989,706.39 (13,735,267.28) (7,306,059.47) (1,216,316.04) 2,403,207.42 (2,041,161.29) 2,197,621.32 (19,606,486.66) 8,521,935.85 2,825,022.76
		8,032,203.00

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财务报表附注

2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (56) 每股收益

• (a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外 普通股的加权平均数计算：

归属于母公司普通股股东的合 并净利润 本公司发行在外普通股的加权 平均数 基本每股收益 其中： —持续经营基本每股收益：	2020年度 154,550,403.78 499,776,892 0.31 0.31	2019年度 138,922,368.49 499,776,892
		0.28
		0.28

• (b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的 合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。 2020 年 度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股 (2019 年度：无 ) ，因此，稀释每 股收益等于基本每股收益。

• (57) 现金流量表项目注释

• (a) 收到的其他与经营活动有关的现金

政府补助 利息收入 收到的保证金、押金、往来款 其他收款	2020年度 12,245,250.21 2,765,707.88 8,466,845.13 3,271,473.63 26,749,276.85	2019年度 9,850,129.42 1,562,826.33 334,000.00 517,297.23
		12,264,252.98

• 97 -

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财务报表附注

2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(57) 现金流量表项目注释 ( 续 )

(b) 支付的其他与经营活动有关的现金

2020年度 支付房租 47,768,121.62 支付差旅交通及运费 8,844,096.16 支付保险费 4,941,212.40 其他付现 14,759,008.81 76,312,438.99 (c) 收到的其他与投资活动有关的现金 2020年度 理财产品到期赎回 792,952,028.94 (d) 支付的其他与投资活动有关的现金 2020年度 购买理财产品 748,626,700.00 (e) 支付的其他与筹资活动有关的现金 2020年度 少数股东退股款 10,371,090.00 其他付现 - 10,371,090.00	2019年度 61,165,674.69 14,847,235.73 5,192,452.02 21,100,136.39
	102,305,498.83
	2019年度 478,721,376.76
	2019年度 452,637,900.32
	2019年度 - 1,110,223.87
	1,110,223.87

• 98 -

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财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(58) 现金流量表补充资料

(a) 现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量

2020年度 净利润 154,029,118.30 加：资产减值损失 43,229,193.70 信用减值损失 8,877,243.02 长期股权投资减值准备 - 固定资产及投资性房地产 折旧 83,913,274.66 无形资产摊销 21,317,285.41 长期待摊费用摊销 41,661,397.99 处置固定资产的损失/(收益) 34,264.37 长期资产报废损失 577,562.78 财务费用 54,309,444.78 投资收益 (94,254,855.98) 公允价值变动收益 - 递延所得税资产的减少/ (增加) 2,504,111.35 递延收益摊销 (4,840,865.98) 递延所得税负债的增加/ (减少) 11,959,282.04 存货的减少/(增加) 10,605,806.48 冲回的股份支付 - 经营性应收项目的增加 (103,892,950.36) 经营性应付项目的增加 113,131,045.00 经营活动产生的现金流量净额 343,160,357.56

2019年度 135,926,622.56 4,697,492.47 11,201,158.82 6,700,000.00 78,953,275.76 21,999,705.56 27,644,623.23 (43,520.27) 139,085.50 48,061,532.10 (790,405.88) (62,041.89) (13,506,164.40) (7,150,294.00) (3,335,554.87) (22,531,680.35) (4,397,139.94) (75,076,482.01) 6,639,375.24

215,069,587.63

不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动

2020 年度 2019 年度 尚未支付的长期资产采购款 161,350,569.51 170,982,004.76 尚未支付的股权投资款 - 31,392,900.00 尚未支付的融资租入 固定资产款项 8,784,049.55 17,027,740.82 170,134,619.06 219,402,645.58

• 99 -

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财务报表附注

	财务报表附注	财务报表附注
四 (58) (a) (b)	2020年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 合并财务报表项目附注(续) 现金流量表补充资料(续) 现金流量表补充资料(续) 现金及现金等价物净变动情况 2020年度 现金及现金等价物的年末余额 245,833,983.91 减：现金及现金等价物的年初 余额 (197,681,579.54) 现金及现金等价物净增加 48,152,404.37 处置子公司 2020年度 本年处置子公司于本年收到的 现金和现金等价物 - 减：丧失控制权日子公司持有 的现金和现金等价物 -		2019年度 197,681,579.54 (189,332,037.17)
			8,349,542.37
			2019年度 - (344,308.32)
	其中：量子健康	-	(344,308.32)
	处置子公司的现金净流出 - 2019年度处置子公司于处置日的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债		(344,308.32)
			345,334.32 51,373.06 - -
			396,707.38

• 100 -

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财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注(续) (58) 现金流量表补充资料(续) (c) 现金及现金等价物 2020年12月31日 2019年12月31日 货币资金(附注四(1)) 259,121,396.09 201,050,051.26 减：受到限制的其他货币资金 (附注四(1)) (13,287,412.18) (3,368,471.72) 年末现金及现金等价物余额 245,833,983.91 197,681,579.54 (59) 外币货币性项目 2020年12月31日 外币余额 折算汇率 人民币余额 货币资金— 美元 4,371,350.00 6.5249 28,522,621.62 欧元 44,688.29 8.0250 358,623.53 丹麦克朗 1,517,051.10 0.9271 1,406,458.07 30,287,703.22 应收账款— 美元 16,203,008.44 6.5249 105,723,009.77 合同资产— 美元 1,592,446.69 6.5249 10,390,555.39 其他应收款— 美元 336,806.80 6.5249 2,197,630.69	四 合并财务报表项目附注(续) (58) 现金流量表补充资料(续) (c) 现金及现金等价物 2020年12月31日 2019年12月31日 货币资金(附注四(1)) 259,121,396.09 201,050,051.26 减：受到限制的其他货币资金 (附注四(1)) (13,287,412.18) (3,368,471.72) 年末现金及现金等价物余额 245,833,983.91 197,681,579.54 (59) 外币货币性项目 2020年12月31日 外币余额 折算汇率 人民币余额 货币资金— 美元 4,371,350.00 6.5249 28,522,621.62 欧元 44,688.29 8.0250 358,623.53 丹麦克朗 1,517,051.10 0.9271 1,406,458.07 30,287,703.22 应收账款— 美元 16,203,008.44 6.5249 105,723,009.77 合同资产— 美元 1,592,446.69 6.5249 10,390,555.39 其他应收款— 美元 336,806.80 6.5249 2,197,630.69	2019年12月31日 201,050,051.26 (3,368,471.72)	2019年12月31日 201,050,051.26 (3,368,471.72)
			197,681,579.54
			人民币余额 28,522,621.62 358,623.53 1,406,458.07 30,287,703.22 105,723,009.77 10,390,555.39 2,197,630.69
	外币余额 折算汇率 4,371,350.00 6.5249 44,688.29 8.0250 1,517,051.10 0.9271 16,203,008.44 6.5249 1,592,446.69 6.5249 336,806.80 6.5249

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财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(59) 外币货币性项目 ( 续 )

应付账款— 美元 日元 其他应付款— 美元	2020年12月31日
	外币余额 折算汇率 522,323.57 6.5249 1,085,363.00 0.0632 1,727,701.83 6.5249	人民币余额 3,408,109.06 68,594.94 3,476,704.00
		11,273,081.67

• 102 -

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财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(59) 外币货币性项目 ( 续 )

货币资金— 美元 欧元 丹麦克朗 应收账款— 美元 其他应收款— 美元 应付账款— 美元 欧元 日元 其他应付款— 美元	2019年12月31日	人民币余额 82,210,902.98 5,098,566.73 1,221,742.17 88,531,211.88 155,880,680.43 1,336,529.77 1,590,904.55 14,371.00 317,574.66 1,922,850.21 37,276,395.68
	外币余额 折算汇率 11,784,481.95 6.9762 709,563.25 7.1855 1,277,839.32 0.9561 22,344,640.41 6.9762 191,584.21 6.9762 228,047.44 6.9762 2,000.00 7.1855 4,954,362.93 0.0641 5,343,366.83 6.9762

上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币。

五 合并范围的变更

本公司于 2020 年 6 月 29 日以 500 万元认缴出资设立了全资子公司量子高科 ( 广东 ) 生物有限公司 ( 以下简称“量子广东” ) 。

• 103 -

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财务报表附注

2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

六 在其他主体中的权益

(1) 在子公司中的权益

(a) 企业集团的构成

子公司及孙公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
				直接	间接
珠海量子高科电子商务有限公司	全国范围	珠海	贸易	73.15%		设立
北京量子磁系健康产业投资合伙企业
(有限合伙)	全国范围	北京	项目投资	100.00%		设立
广东量子高科微生态医疗有限公司	全国范围	广州	服务	97.19%		设立
量子高科(江门)健康科技有限公司	全国范围	江门	贸易	100%		设立
量子高科(广东)生物有限公司	全国范围	江门	保健品研发、生产	100%		设立
量子高科(香港)生物有限公司	全球范围	香港	海外业务开拓	100%		设立
广东开新睿智生物医药有限公司	广州	广州	医药研发	51%		设立
上海睿智化学研究有限公司	上海	上海	医药研发	100.00%		非同一控制下合并
凯惠睿智生物科技(上海)有限公司	上海	上海	医药研发	100.00%		非同一控制下合并
凯惠药业(上海)有限公司	上海	上海	医药生产	100.00%		非同一控制下合并
成都睿智化学研究有限公司	四川省成都市四川省成都市		医药研发	100.00%		非同一控制下合并
上海睿智医药技术服务有限公司	上海	上海	医药研发	100.00%		非同一控制下合并
Chemexplorer Company Limited	香港	香港	海外业务联络	100.00%		非同一控制下合并
上海开拓者化学研究管理有限公司	上海	上海	医药研发	100.00%		非同一控制下合并
睿智医药江苏有限公司	江苏省启东市	启东	医药研发	100.00%		非同一控制下合并
Chemparter Europe Aps	丹麦	丹麦	欧洲业务开拓	100.00%		非同一控制下合并
ChemPartner Corp.	美国	美国	美国业务开拓及医药研发	100.00%		非同一控制下合并

(b) 不存在重要少数股东权益的子公司

• 104 -

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财务报表附注

2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

六 在其他主体中的权益 ( 续 )

• (2) 在合营企业和联营企业中的权益

• (a) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息

	2020年12月31日/	2019年12月31日/
	2020年度	2019年度
合营企业：
投资账面价值合计	1,540,746.84	2,272,236.87
下列各项按持股比例计算的
合计数
净亏损(i)	(1,731,490.04)	(6,528,094.98)
其他综合收益(i)	-	-
综合收益总额	(1,731,490.04)	(6,528,094.98)
联营企业：
投资账面价值合计	151,703,114.74	113,628,422.09
下列各项按持股比例计算的
合计数
净收益(i)	19,554,773.53	4,653,673.84
其他综合收益(i)	-	-
综合收益总额	19,554,773.53	4,653,673.84

(i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值 以及统一会计政策的调整影响。

• 105 -

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财务报表附注 2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

六 在其他主体中的权益 ( 续 )

• (2) 在合营企业和联营企业中的权益 ( 续 )

• (b) 合营企业和联营企业发生的超额亏损

年初累积 本年度 年末累积 未确认的损失 未确认的损失 未确认的损失

广东量子高科健康管理科 技有限公司 - (2,009,639.54) (2,009,639.54)

• 七 分部信息

本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不 同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营 活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

自 2019 年 1 月起，考虑到管理方式及内部报告制度的变更，本集团从微生 态营养及医疗业务分部中划分出总部分部，与产业基金分部合并，于 2020 年度和 2019 年度，本集团有 3 个报告分部，分别为：

• 微生态营养及医疗业务分部，负责在全球范围内生产并销售益生元系 列产品及在全国范围内提供微生态医疗服务

• 医药研发服务与生产外包业务分部，负责在全球范围从事医药研发与 生产业务

• 总部及产业基金分部，负责集团总体管理、统筹投资、资本运作等安 排，并在全国范围从事项目投资业务

分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。

资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进 行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

于 2020 年 12 月 31 日及 2020 年度分部信息列示如下：

• 106 -

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财务报表附注

2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 分部信息 ( 续 )

于 2020 年 12 月 31 日及 2020 年度分部信息列示如下：

	微生态营养及		医药研发服务
	医疗业务	总部及产业基金	与生产外包业务	分部间抵销	合计
营业收入	279,941,966.33	4,032,597.23	1,213,501,736.69	(15,884,427.61)	1,481,591,872.64
营业成本	150,707,191.33	2,746,645.80	776,209,081.81	(15,744,842.42)	913,918,076.52
毛利	129,234,775.00	1,285,951.43	437,292,654.88	(139,585.19)	567,673,796.12
毛利率	46.16%	31.89%	36.04%	0.88%	38.32%
商誉减值损失	-	-	42,000,000.00	-	42,000,000.00
净利润	57,173,814.16	(28,352,097.94)	167,207,402.08	-	196,029,118.30
(扣除商誉减值前)
净利润	57,173,814.16	(28,352,097.94)	125,207,402.08	-	154,029,118.30
(扣除商誉减值后)
资产总额	422,811,354.86	393,918,661.93	3,527,447,948.73	(222,596,948.28)	4,121,581,017.24
负债总额	191,319,468.41	900,954,311.60	799,516,470.34	(222,596,948.28)	1,669,193,302.07

• 107 -

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财务报表附注

2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 七 分部信息 ( 续 )

• (2) 于 2019 年 12 月 31 日及 2019 年度分部信息列示如下：

微生态营养及 医药研发服务 医疗业务 总部及产业基金 与生产外包业务 分部间抵销 合计 营业收入 232,379,518.10 4,238,175.59 1,097,995,788.26 (6,787,419.60) 1,327,826,062.35 营业成本 119,189,517.15 2,354,685.31 704,663,007.72 (5,392,034.96) 820,815,175.22 毛利 113,190,000.95 1,883,490.28 393,332,780.54 (1,395,384.64) 507,010,887.13 毛利率 48.71% 44.44% 35.82% 20.56% 38.18% 商誉减值损失 - - - - - 净利润 /( 亏损 ) 35,428,144.12 (59,236,758.06) 159,735,236.50 - 135,926,622.56 资产总额 327,708,337.10 416,150,185.83 3,271,045,939.87 (247,187,860.82)) 3,767,716,601.98 负债总额 185,956,330.79 873,927,395.97 651,677,949.56 (247,187,860.82) 1,464,373,815.50

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财务报表附注

2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 分部信息 ( 续 )

• (3) 本集团按交易对手所在地在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以 及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的 非流动产总额列示如下：

对外交易收入 中国 其他国家 非流动资产总额(i) 中国 其他国家	2020年度 558,350,497.65 923,241,374.99 1,481,591,872.64 2020年12月31日 3,014,210,347.98 21,150,221.28 3,035,360,569.26	2019年度 610,889,341.94 716,936,720.41
		1,327,826,062.35
		2019年12月31日 2,808,921,206.44 27,106,172.08
		2,836,027,378.52

(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。

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财务报表附注 2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

八 股份支付

(1) 概要

根据本公司于 2017 年 6 月 28 日召开的 2017 年第二次临时股东大会以及于 2017 年 8 月 15 日召开的第三届董事会第三十二次会议审议通过的《关于向 2017 年 股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》 ( “激励计划方案” ) ，本 公司向 86 名激励对象实施股票期权激励，共授予激励对象 673 万份股票期 权。该股票期权的行权价格为每份 19.05 元，授予日为 2017 年 8 月 15 日。

根据公司激励计划方案的规定，若在行权前公司有派息、资本公积转增股 本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等事项，应对股票期权行权价格 进行相应的调整。由于公司 2018 年 5 月实施了 2017 年年度派息方案，向全体 股东每 10 股派 0.40 元人民币现金，公司于 2018 年 6 月 14 日召开的第三届董事 会第四十五次会议和第三届监事会第三十二次会议审议通过了《关于调整 2017 年股票期权激励计划行权价格的议案》，将已授予但尚未行权部分股票 期权行权价格由 19.05 元调整为 19.01 元。由于公司 2019 年 4 月实施了 2018 年 年度派息方案，向全体股东每 10 股派 0.70 元人民币现金，公司于 2019 年 10 月 8 日召开的第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十二次会议审议通 过了《关于调整 2017 年股票期权激励计划行权价格的议案》，将已授予但尚 未行权部分股票期权行权价格由 19.01 元调整为 18.94 元。

本公司授予的股票期权期权行权期及各期行权时间安排如表所示：

行权安排	日期	等待期	期权解锁条件 (业绩考核目标)	行权份数	行权比例
第一个行 权期	2018年8月16日至 2019年8月15日	至2018年8月的 12个月	以2016年净利润为基数，2017年 净利润增长率不低于10%	269万份	40%
第二个行 权期	2019年8月16日至 2020年8月14日	至2019年8月的 24个月	以2016年净利润为基数，2018年 净利润增长率不低于15%	202万份	30%
第三个行 权期	2020年8月17日至 2021年8月13日	至2020年8月的 36个月	以2016年净利润为基数，2019年 净利润增长率不低于20%	202万份	30%

股权激励计划所授予的股票期权，分年度进行绩效考核并行权，以达到绩效 考核目标作为激励对象的行权条件，未满足业绩考核目标的，所有激励对象 对应考核当年可行权的股票期权均不得行权，由本公司注销。

于 2019 年度，由于未达到第三个行权期的业绩考核目标，注销第三个行权期 的股票期权共计 180.60 万份。

截至 2020 年 12 月 31 日，本集团无发行在外的股票期权。

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财务报表附注

2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

八 股份支付 ( 续 )

(2) 年内股票期权变动情况表

年初发行在外的股票期权份数 本年失效的股票期权份数 年末发行在外的股票期权份数	2020年度 - - -	2019年度 180.60万份 (180.60 万份)
		-

九 关联方关系及其交易

(1) 子公司情况 子公司的基本情况及相关信息见附注六。

(2)	合营企业和联营企业情况
	与本集团发生关联交易的其他合营企业和联营企业的情况如下：
	公司名称	与本集团的关系
	ShangPharma Capital LP	联营企业
	广州保信量子医疗科技有限公司	联营企业
	中以生物科技有限责任公司	联营企业
	广东生和堂健康食品股份有限公司	联营企业
	天津量子磁系资产管理有限公司	合营企业
	广东量子高科健康管理科技有限公司	合营企业
	广东量子百欧健康管理科技有限公司	联营企业

(3) 其他关联方情况

与本集团的关系

曾宪经 Michael Xin Hui 广东凯安生命技术有限公司 湖南大三湘茶油股份有限公司 台山市千帆碧湾酒店有限公司

完美 ( 中国 ) 有限公司 ( 含子公司 ) 上海树家医学科技有限公司 海南必然电子商务有限公司 ( 含子公司 ) 广州再极医药科技有限公司 江苏怀瑜药业有限公司

实际控制人 董事长 (2021 年 1 月 22 日离任 ) 由曾宪经控制的企业 由曾宪经担任董事的企业 由曾宪经担任董事的企业的子公司 持股 5% 以上的股东的实际控制人 担任高管的企业 持股 5% 以上股东控制的企业 持股 5% 以上股东控制的企业 受 Michael Xin Hui 及其家族重大影响 受 Michael Xin Hui 及其家族控制

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财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

九 关联方关系及其交易 ( 续 )

(3) 其他关联方情况 ( 续 )

与本集团的关系

凯惠科技发展 ( 上海 ) 有限公司 开拓者医学研究 ( 上海 ) 有限公司 上海开拓者生物医药有限公司 上海科惠餐饮管理有限公司 上海璎黎药业有限公司 成都奥力生生物技术有限公司 成都睿盟创业投资管理有限公司 上海昀怡健康科技发展有限公司 上海睿钊企业管理中心 ( 有限合伙 ) 上海睿昀企业管理中心 ( 有限合伙 ) CGHK ShangPharma Innovation Inc. 尚华科创投资管理 ( 江苏 ) 有限公司 广东生和堂电子商务科技有限公司 上海怀越生物科技有限公司 上海睿盟创业投资有限公司 尚华医药科技 ( 江西 ) 有限公司

受 Michael Xin Hui 及其家族控制 受 Michael Xin Hui 及其家族控制 受 Michael Xin Hui 及其家族控制 受 Michael Xin Hui 及其家族控制 受 Michael Xin Hui 及其家族控制 受 Michael Xin Hui 及其家族控制 受 Michael Xin Hui 及其家族控制 受 Michael Xin Hui 及其家族控制 受 Michael Xin Hui 及其家族控制 受 Michael Xin Hui 及其家族控制 受 Michael Xin Hui 及其家族控制 受 Michael Xin Hui 及其家族控制 受 Michael Xin Hui 及其家族控制 联营企业下子公司 受 Michael Xin Hui 及其家族控制 由 Michael Xin Hui 担任董事的企业 受 Michael Xin Hui 及其家族控制

(4) 关联交易

• (a) 购销商品、提供和接受劳务

采购商品、接受劳务：

关联方

尚华科创投资管理 ( 江苏 ) 有限公司 广东凯安生命技术有限公司 广东生和堂健康食品股份有限 公司 湖南大三湘茶油股份有限公司 上海科惠餐饮管理有限公司 海南必然电子商务有限公司 ( 含子公司 )

关联交易内容 接受服务、采购商品 接受服务 采购商品 采购商品 接受餐饮服务 采购商品	2020年度 1,135,481.24 61,881.19 51,181.80 19,728.00 - - 1,268,272.23	2019年度 7,628,990.18 97,857.10 13,152.00 687,753.81 16,991.70
		8,444,744.79

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财务报表附注 2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

九 关联方关系及其交易 ( 续 )

(4) 关联交易 ( 续 ) (b) 销售商品、提供劳务：

关联方 关联交易内容 完美(中国)有限公司(含子公司) 销售商品 上海璎黎药业有限公司 提供药剂研发服务 上海怀越生物科技有限公司 提供药剂研发服务 ShangPharma Innovation Inc. 提供药剂研发服务 上海开拓者生物医药有限公司 提供药剂研发服务 广州再极医药科技有限公司 提供药剂研发服务 凯惠科技发展(上海)有限公司 提供药剂研发服务 上海昀怡健康科技发展有限公司 提供药剂研发服务 上海树家医学科技有限公司 销售商品 尚华科创投资管理(江苏) 有限公司 提供药剂研发服务 江苏怀瑜药业有限公司 提供药剂研发服务 广州保信量子医疗科技有限公司 销售商品 尚华医药科技(江西)有限公司 提供药剂研发服务 广东凯安生命技术有限公司 提供药剂研发服务 开拓者医学研究(上海)有限公司 提供药剂研发服务 广东生和堂健康食品股份 有限公司 销售商品 上海睿盟创业投资有限公司 销售商品 上海开拓者生物医药有限公司 销售商品 成都奥力生生物技术有限公司 提供药剂研发服务 广州璟铭生物技术有限公司 (原名“三致祥”)(i) 销售商品 广东量子高科健康管理科技有 限公司 销售商品 广东量子百欧健康管理科技有 限公司 销售商品	2020年度 30,052,026.04 28,179,176.51 14,698,943.26 13,367,606.68 7,422,060.07 3,899,896.70 2,229,686.11 1,897,450.66 1,408,839.48 735,664.79 425,160.57 28,132.74 21,226.41 15,400.00 9,967.80 9,553.12 3,588.50 2,230.09 1,811.33 - - - 104,408,420.86	2019年度 21,002,303.16 37,153,610.27 28,680,675.22 37,451,082.17 572,742.76 19,520,371.58 4,598,824.20 15,290,233.58 642,230.97 114,754.22 1,738,528.58 - - - 3,748,711.24 68,578.43 - - 1,924.53 316,705.85 786,825.17 293,905.42 171,982,007.35

(i) 于 2020 年 1 月，本集团将所持股份全额转让至第三方，所以自 2020 年 1 月起不再是本 集团关联方。

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财务报表附注

2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

九 关联方关系及其交易 ( 续 )

• (4) 关联交易 ( 续 )

• (c) 租赁

本集团作为出租方当年确认的租赁收入：

承租方名称 租赁资产 种类 广东生和堂健康食品股份有 限公司 房屋建筑物 广州保信量子医疗科技有限 公司 房屋建筑物 广东生和堂电子商务科技有 限公司 房屋建筑物 成都睿盟创业投资管理有限 公司 房屋建筑物 成都奥力生生物技术有限公司 房屋建筑物	2020年度确认 的租赁收入 3,613,993.09 30,454.99 28,868.82 19,200.00 7,581.91 3,700,098.81	2019年度确认 的租赁收入 3,720,000.00 - - 19,200.00 14,612.38
		3,753,812.38
本集团作为承租方： 出租方名称 租赁资产 种类 尚华科创投资管理(江苏)有 限公司 房屋建筑物 ShangPharma Innovation Inc.房屋建筑物 上海开拓者生物医药有限公司 房屋建筑物	2020年度确认 的租赁支出 12,603,743.92 4,360,124.10 - 16,963,868.02	2019年度确认 的租赁支出 7,479,610.98 4,339,755.00 5,028,481.65
		16,847,847.63

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财务报表附注

2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

九 关联方关系及其交易 ( 续 )

(4) 关联交易(续) (d) 管理费 关联方 天津量子磁系资产管理有限 公司 (e) 关键管理人员薪酬 关键管理人员薪酬 (f) 投资收益 上海睿昀(i) 曾宪经(i) ShangPharma Capital LP Limited 上海睿钊(i)	2020年度 1,800,000.00 2020年度 3,774,619.16 2020年度 60,629,430.83 10,870,541.29 18,021,929.65 3,191,022.68 92,712,924.45	2019年度 1,800,000.00
		2019年度 2,399,979.26
		2019年度 - - 2,273,330.58 -
		2,273,330.58

(i) 对上海睿昀、上海睿钊及曾宪经的投资收益为针对业绩补偿款 ( 附注四 (6)(c) 。

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财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 九 关联方关系及其交易 ( 续 )

• (5) 关联方应收、应付款项余额

• (a) 应收关联方款项：

2020年 12 月31 日 账面余额 应收账款— 上海璎黎药业有限公司 15,370,450.03 上海怀越生物科技有限公司 14,591,776.99 广州再极医药科技有限公司 12,504,895.84 上海开拓者生物医药有限公司 6,087,036.00 完美(中国)有限公司(含子公司) 3,983,948.40 凯惠科技发展(上海)有限公司 1,885,209.44 ShangPharma Innovation Inc. 1,199,833.85 尚华科创投资管理(江苏)有限公司 876,072.00 上海昀怡健康科技发展有限公司 460,000.00 广东量子百欧健康管理科技有限公司 167,113.12 上海树家医学科技有限公司 121,623.87 广州保信量子医疗科技有限公司 26,049.00 成都睿盟创业投资管理有限公司 5,040.00 广东凯安生命技术有限公司 2,041.00 广东生和堂健康食品股份有限公司 1,527.50 江苏怀瑜药业有限公司 - 开拓者医学研究(上海)有限公司 - 成都奥力生生物技术有限公司 - 57,282,617.04	2019年 12 月31 日
	账面余额 21,004,456.56 22,418,218.79 21,966,124.88 7,815,325.02 3,120,673.80 3,894,860.50 7,144,491.87 116,190.38 15,443,241.26 332,113.12 - - - - 5,700.00 4,178,205.44 1,989,289.32 4,710.00
	109,433,600.94

— 合同资产

上海璎黎药业有限公司 凯惠科技发展(上海)有限公司 广州再极医药科技有限公司 江苏怀瑜药业有限公司 上海开拓者生物医药有限公司 上海怀越生物科技有限公司 ShangPharma Innovation Inc. 开拓者医学研究(上海)有限公司	4,878,131.78 1,239,151.54 919,815.99 523,361.66 144,035.36 87,636.35 42,852.72 9,967.80 7,844,953.20	- - - - - - - -
		-

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财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

九 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联方应收、应付款项余额 ( 续 )

(a) 应收关联方款项 ( 续 ) ：

其他应收款— 上海睿昀(i) 曾宪经 上海睿钊(i) ShangPharma Capital LP Limited 广州再极医药科技有限公司 CGHK(i) 上海怀越生物科技有限公司 量子健康	2020年 12 月31 日 账面余额 61,060,200.06 10,870,541.29 3,252,561.14 2,155,353.51 544,426.68 307,692.30 250,532.40 - 78,441,307.38	2019年 12 月31 日
		账面余额 1,306,524.07 - 186,728.48 - - 2,039,642.80 - 36,470.70
		3,569,366.05

(i) 对 CGHK 、上海睿钊、上海睿昀的其他应收款为针对凯惠药业涉嫌环境污染 罪诉讼相关的补偿款 ( 附注四 (6)(c) 、附注四 (27)(a)) 及业绩补偿款 ( 附注四 (6)(c) 。

其他非流动资产— 尚华科创投资管理(江苏)有限公司 ShangPharma Innovation Inc. 预付款项— 尚华科创投资管理(江苏)有限公司	2020年 12 月31 日 账面余额 1,180,857.49 320,163.27 1,501,020.76 2020年 12月31日 账面余额 170,708.97	2019年 12 月31 日
		账面余额 934,721.20 342,307.62
		1,277,028.82
		2019年 12月31日 账面余额 -

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财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

九 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联方应收、应付款项余额 ( 续 )

(b) 应付关联方款项： 2020年 12 月31 日 账面余额 合同负债— 上海璎黎药业有限公司 330,512.36 广东量子高科健康管理科技有限公司 303,100.00 上海昀怡健康科技发展有限公司 154,896.43 上海怀越生物科技有限公司 87,613.67 876,122.46 2020年 12 月31 日 账面余额 其他应付款— 上海睿昀企业管理中心(有限合伙) 8,051,249.39 曾宪经 403,407.74 广东生和堂电子商务科技有限公司 20,978.00 广州保信量子医疗科技有限公司 15,210.00 ShangPharma Capital LP - 广州璟铭生物技术有限公司 (原名“三致祥”) - 尚华科创投资管理(江苏)有限公司 - 量子健康 - 8,490,845.13	2019年 12 月31 日 账面余额 - - - - - 2019年 12 月31 日 账面余额 - 303,627.74 - - 31,392,900.00 334,000.00 77,178.81 412.00 32,108,118.55

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财务报表附注

2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

九 关联方关系及其交易 ( 续 )

• (5) 关联方应收、应付款项余额 ( 续 )

2020年 12 月31 日 账面余额 预收款项— 广东量子高科健康管理科技有限公司 303,100.00 广州璟铭生物技术有限公司 (原名“三致祥”) - 303,100.00	2019年 12 月31 日
	账面余额 303,100.00 37,230.95
	340,330.95

(i) 于 2020 年 1 月，本集团将所持股份全额转让至第三方，所以自 2020 年 1 月起不再是本集团关联方。

其他非流动负债— 天津量子磁系资产管理有限公司	2020年 12 月31 日 账面余额 1,000,000.00	2019年 12 月31 日
		账面余额 1,000,000.00

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2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

九 关联方关系及其交易 ( 续 )

(6) 关联方承诺

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关 联方有关的承诺事项：

向关联方租赁房屋

2020 年 2019 年 12 月 31 日 12 月 31 日 尚华科创投资管理 ( 江苏 ) 有限公司 157,740,861.60 171,418,878.90 ShangPharma Innovation Inc. 11,646,946.50 17,079,481.65 169,387,808.10 188,498,360.55

十 承诺事项

(1) 资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本 性支出承诺：

房屋、建筑物及机器设备 装修支出	2020年12月31日 79,189,353.44 72,087,687.65 151,277,041.09	2019年12月31日 113,215,280.00 112,811,730.54
		226,027,010.54

(2) 经营租赁承诺事项

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总 如下：

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 一年以内 78,334,911.65 83,814,526.04 一到二年 72,612,121.04 77,704,544.66 二到三年 66,563,718.10 69,756,595.29 三年以上 393,515,705.43 440,266,106.88 611,026,456.22 671,541,772.87

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财务报表附注

2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十一 资产负债表日后事项

• (1) 于 2021 年 1 月 22 日，本公司第四届董事会第三十次会议审议通过了《关于 回购公司股份方案的议案》。公司拟使用自有资金以集中竞价交易的方式回 购公司部分社会公众股，用于实施股权激励计划或员工持股计划。本次回购 资金总额为不低于人民币 5,000 万元 ( 含 ) 且不超过人民币 10,000 万元 ( 含 ) 。 回购价格为不超过人民币 20 元 / 股 ( 含 ) ，在回购股份价格不超过 20 元 / 股条件 下，按不低于人民币 5,000 万元的回购金额下限测算，预计回购股份数量为 250 万股，占公司当前总股本的 0.5% ；按不高于 10,000 万元的回购金额上 限测算，预计回购股份数量为 500 万股，占公司当前总股本的 1% 。具体回 购股份数量以回购结束时实际回购的股份数量为准。回购期限自董事会审议 通过本次回购股份方案之日起不超过 12 个月。

截至本报告报出日，本公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式 累计回购公司股份 1,450,000 股，占本公司总股本的 0.29% ，最高成交价为 15.549 元 / 股，最低成交价为 11.49 元 / 股，已支付的资金总额为 20,443,281.30 元 ( 含交易费用 ) 。

• (2) 于 2021 年 3 月 16 日，本公司董事长胡瑞连先生卷入其个人投资的吉林吉福 参生物开发股份有限公司股权纠纷，涉嫌职务侵占被公安机关采取了刑事拘 留强制措施。上述所涉事项与本公司及下属企业、公司实际控制人无关，本 公司及下属企业、公司实际控制人不涉及需要承担责任的情形。胡瑞连先生 在被调查期间由董事、总经理曾宪维先生代为履行公司董事长职责，若可正 常行使职责的，则由胡瑞连亲自履行职责。胡瑞连先生上任履职公司董事长 时间较短，且在其暂不能履行职责期间已由曾宪维先生代为履行，公司日常 经营正常运行，各项合同正常履行。因此，上述所涉事项不会对公司的财务 及生产经营产生重大不利影响。于 2021 年 3 月 30 日，胡瑞连先生收到吉林 市公安局《取保候审决定书》，符合取保候审条件，自 2021 年 3 月 30 日起 取保候审。

• (3) 于 2021 年 4 月 27 日，本公司董事会决议以 2020 年 12 月 31 日公司总股本 499,776,892 股为基数，拟向全体股东以每 10 股派发现金股利 0.7 元 ( 含 税 ) ，合计派发现金股利 34,984,382.44 元 ( 当年净利润的 22.64%) ，不转增股 本。若本次利润分配预案披露日至实施该方案的股权登记日期间，公司总股 本由于股份回购、股权激励行权等原因而发生变化的，公司将按照分配总额 不变的原则对分配比例进行调整。

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财务报表附注

2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十二 融资租赁

本集团通过融资租赁租入固定资产 ( 附注四 (12)) ，未来应支付租金汇总如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三年以上	2020年12月31日 5,926,026.85 2,985,779.19 215,213.79 - 9,127,019.83	2019年12月31日 8,388,397.03 6,322,042.60 3,183,787.06 215,231.79
		18,109,458.48

十三 金融工具及其风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险 ( 主要为外汇风险和利率风 险 ) 、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采 取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策 和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以 识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确 规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定 期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统 进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开 展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和 规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审 核 ，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

(1) 市场风险

• (a) 外汇风险

微生态营养、医疗业务分部、总部及产业基金分部的经营位于中国境内，主 要业务以人民币结算，无境外公司。医药研发服务与生产外包业务分部的主 要经营位于中国境内，主要业务以人民币和美元结算，境外公司主要业务以 美元结算。已确认的外币资产和负债及未来的外币交易 ( 外币资产和负债及外 币交易的计价货币主要为美元 ) 存在外汇风险。总部财务部门负责监控集团外 币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此， 可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目 的。于 2020 年度及 2019 年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换 合约。

于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为人民 币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如 下：

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财务报表附注

2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十三 金融工具及其风险 ( 续 )

(1) 市场风险 ( 续 )

• (a) 外汇风险 ( 续 )

外币金融资产— 货币资金 应收票据及应收账款 合同资产 其他应收款 外币金融负债— 应付票据及应付账款 其他应付款 外币金融资产— 货币资金 应收账款 外币金融负债— 应付账款 其他应付款	2020 年12 月31 日 美元项目 其他外币项目 合计 28,228,180.15 86,920.06 28,315,100.21 102,660,798.38 - 102,660,798.38 10,390,555.39 - 10,390,555.39 2,197,630.69 - 2,197,630.69 143,477,164.61 86,920.06 143,564,084.67 356,438.58 68,634.02 425,072.60 11,273,081.67 -11,273,081.67 11,629,520.25 68,634.02 11,698,154.27 2019 年12 月31 日 美元项目 其他外币项目 合计 28,006,547.05 438,762.31 28,445,309.36 86,338,609.50 - 86,338,609.50 114,345,156.55 438,762.31 114,783,918.86 1,590,904.56 333,156.12 1,924,060.68 5,883,495.68 - 5,883,495.68 7,474,400.24 333,156.12 7,807,556.36	2020 年12 月31 日 美元项目 其他外币项目 合计 28,228,180.15 86,920.06 28,315,100.21 102,660,798.38 - 102,660,798.38 10,390,555.39 - 10,390,555.39 2,197,630.69 - 2,197,630.69 143,477,164.61 86,920.06 143,564,084.67 356,438.58 68,634.02 425,072.60 11,273,081.67 -11,273,081.67 11,629,520.25 68,634.02 11,698,154.27 2019 年12 月31 日 美元项目 其他外币项目 合计 28,006,547.05 438,762.31 28,445,309.36 86,338,609.50 - 86,338,609.50 114,345,156.55 438,762.31 114,783,918.86 1,590,904.56 333,156.12 1,924,060.68 5,883,495.68 - 5,883,495.68 7,474,400.24 333,156.12 7,807,556.36
	美元项目 28,006,547.05 86,338,609.50 114,345,156.55 1,590,904.56 5,883,495.68 7,474,400.24	其他外币项目 438,762.31 - 438,762.31 333,156.12 - 333,156.12

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财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十三 金融工具及其风险 ( 续

• (1) 市场风险 ( 续 )

• (a) 外汇风险 ( 续 )

于 2020 年 12 月 31 日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产 和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 4% ，其他因素保持不变， 则本集团将减少或增加净利润约 3,945,675.74 元 (2019 年 12 月 31 日：约 3,633,605.71 元 ) 。

于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为美元 的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

外币金融资产— 货币资金 外币金融资产— 货币资金	2020 年12 月31 日	2020 年12 月31 日	2020 年12 月31 日
	人民币项目 其他外币项目 合计 - 1,678,161.54 1,678,161.54 - 1,678,161.54 1,678,161.54 2019 年12 月31 日		合计 1,678,161.54
			1,678,161.54
	人民币项目 - -	其他外币项目 6,388,447.46 6,388,447.46	合计 6,388,447.46
			6,388,447.46

于 2020 年 12 月 31 日，对于记账本位币为美金的公司各类其他外币金融资 产和其他外币金融负债，如果美金对其他外币升值或贬值 4% ，其他因素保 持不变，则本集团将增加或减少净利润 53,029.90 元。 ( 于 2019 年 12 月 31 日，对于记账本位币为美金的公司各类其他外币金融资产和其他外币金融负 债，如果美金对其他外币升值或贬值 4% ，其他因素保持不变，则本集团将 增加或减少净利润 201,874.94 元 ) 。

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财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十三 金融工具及其风险 ( 续

(1) 市场风险 ( 续 )

• (b) 利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团 面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风 险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比 例。于 2020 年 12 月 31 日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动 利率合同，金额为 1,025,523,191.82 元 ( 其中一年内到期金额为 192,123,925.21 元 )(2019 年 12 月 31 日：本集团长期带息债务主要为人民币 计价的浮动利率合同，金额为 730,395,180.00 元 ( 其中一年内到期金额为 109,970,000.00 元 ))( 附注四 (28)) 。

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务 的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对 本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时 做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2021 年度及 2020 年度本集团并无利率互换安排。

于 2020 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基 点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约 3,845,711.97 元 (2019 年 12 月 31 日： 3,011,412.72 元 ) 。

(2) 信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应 收票据及应收账款和其他应收款等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其 不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、合同资产和其他应收款，本集团设定相关 政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担 保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质 并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录 不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以 确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

于 2020 年 12 月 31 日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其 他信用增级 (2019 年 12 月 31 日：无 ) 。

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财务报表附注

2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十三 金融工具及其风险 ( 续 )

(3) 流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长 期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获 得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

短期借款 应付票据 应付账款 其他应付款 其他流动负债 长期应付款 长期借款 其他非流动负债 短期借款 应付账款 其他应付款 其他流动负债 长期应付款 长期借款 其他非流动负债			2020 年12 月31 日
	一年以内 113,283,991.10 2,931,445.71 77,236,033.59 251,261,031.53 2,426,654.39 5,926,026.85 272,986,558.09 - 726,051,741.26	一到二年 - - - - - 2,530,153.75 329,122,487.31 27,816,643.84 359,469,284.90	二到五年 - - - - - 327,868.95 533,128,774.93 - 533,456,643.88 2019 年12 月31 日	五年以上 - - - - - - - - -	合计 113,283,991.10 2,931,445.71 77,236,033.59 251,261,031.53 2,426,654.39 8,784,049.55 1,135,237,820.33 27,816,643.84
					1,618,977,670.04
	一年以内 95,111,022.63 84,647,672.22 226,689,569.56 2,678,472.49 8,256,515.57 140,613,509.26 164,818,246.58 722,815,008.31	一到二年 - - - - 5,852,696.29 236,640,267.13 29,295,684.93 271,788,648.35	二到五年 - - - - 2,918,528.96 351,758,514.58 - 354,677,043.54	五年以上 - - - - - 116,185,200.70 - 116,185,200.70	合计 95,111,022.63 84,647,672.22 226,689,569.56 2,678,472.49 17,027,740.82 845,197,491.67 194,113,931.51
					1,465,465,900.90

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财务报表附注 2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十四 公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

(1) 持续的以公允价值计量的资产

于 2020 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示 如下：

==> picture [271 x 10] intentionally omitted <==

金融资产 交易性金融资产 — 理财产品 - - 20,075,049.60 20,075,049.60

于 2019 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示 如下：

==> picture [402 x 62] intentionally omitted <==

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财务报表附注 2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十四 公允价值估计 ( 续 )

(1) 持续的以公允价值计量的资产 ( 续 )

上述第三层次资产和负债变动如下：

金融资产 可供出售金融资产— 交易性金融资产— 指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 金融资产合计 金融资产 可供出售金融资产— 交易性金融资产— 指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 金融资产合计	2019年 12月31日 - 64,400,378.54 64,400,378.54 2018年 12月31日 90,421,813 .09 - -	会计政策变更 - - - 会计政策变更 (90,421,813.09) 90,421,813.09 90,421,813.09	2020年 1月1日 - 64,400,378.54 64,400,378.54 2019年 1月1日 - 90,421,813.09 90,421,813.09	购买 748,626,700.00 748,626,700.00 购买 - 452,637,900.32 452,637,900.32	结算 (794,692,606.62) (794,692,606.62) 结算 - (481,334,604.72) (481,334,604.72)	计入当期损益 的利得或损失 (a) 1,740,577.68 1,740,577.68 计入当期损益 的利得或损失 (a) - 2,675,269.85 2,675,269.85	2020年 12月31日 20,075,049.60 20,075,049.60 2019年 12月31日 - 64,400,378.54 64,400,378.54	2020年 12月31日 仍持有的资产计入当 期损益的未实现利得 或损失的变动—公允 价值变动损益 -
								-
								2019年 12月31日 仍持有的资产计入当 期损益的未实现利得 或损失的变动—公允 价值变动损益 - 62,041.89
								62,041.89

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财务报表附注

2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 十四 公允价值估计 ( 续 )

(1) 持续的以公允价值计量的资产 ( 续 )

• (a) 计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益和投资收 益项目。

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。 本年度无第一层次与第二层次间的转换。

于 2020 年 12 月 31 日以及 2019 年 12 月 31 日，本集团持有的第三层次的 持续的以公允价值计量的资产均为理财产品，采用现金流量折现法的估值技 术确定其公允价值，估值技术的输入值为期望收益率。

(2) 非持续的以公允价值计量的资产

本集团无非持续的以公允价值计量的资产。

(3) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据及应收账 款、其他应收款、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、短期借 款和长期借款等。

本集团不以公允价值作为后续计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允 价值差异不重大。

十五 资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提 供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成 本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股 东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外 部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。

于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率列示如下﹕

==> picture [230 x 13] intentionally omitted <==

资产负债率 40% 39%

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财务报表附注

2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十六 公司财务报表附注

• (1) 应收账款

应收账款 减：坏账准备	2020年12月31日 1,458,572.85 (57,381.11) 1,401,191.74	2019年12月31日 54,025,330.20 (3,318,462.58)
		50,706,867.62

• (a) 应收账款账龄分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三到五年 五年以上	2020年12月31日 1,458,572.85 - - - - 1,458,572.85	2019年12月31日 53,031,540.10 776,077.10 193,159.00 - 24,554.00
		54,025,330.20

• (b) 于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如 下：

占应收账款 余额 坏账准备金额 余额总额比例 余额前五名的应收账款 总额 1,458,572.85 57,381.11 100.00%

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财务报表附注

2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 十六 公司财务报表附注 ( 续 )

• (1) 应收账款 ( 续 )

• (c) 坏账准备 ( 续 )

• (i) 于 2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

组合 2 ：

一年内	2020 年12 月31 日	2020 年12 月31 日	2020 年12 月31 日
	账面余额 金额 1,014,679.04	坏账准备
		整个存续期预期 信用损失率 5.65%	金额 57,381.11
组合3： 一年内	2020 年12 月31 日
	账面余额 金额 443,893.81	坏账准备
		整个存续期预期 信用损失率 -	金额 -

• (ii) 本年度计提的坏账准备金额为 57,381.11 元，无收回或转回、核销的坏账准 备金额。

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财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十六 公司财务报表附注 ( 续

(2) 其他应收款

应收内部子公司款项 应收关联方业绩补偿款 保证金、押金 员工备用金 其他 减：坏账准备 其他应收款账龄分析如下： 一年以内 一到二年 二到三年 三到五年 五年以上	2020年12月31日 145,804,814.52 74,690,994.79 48,197.00 16,669.89 54,824.25 220,615,500.45 (2,252,745.63) 218,362,754.82 2020年12月31日 220,567,053.45 250.00 - - 48,197.00 220,615,500.45	2019年12月31日 110,541,291.33 - 726,051.73 205,342.81 311,271.27
		111,783,957.14 (37,279.97)
		111,746,677.17
		2019年12月31日 100,059,560.14 11,265,200.00 100,000.00 353,197.00 6,000.00
		111,783,957.14

(a) 其他应收款账龄分析如下：

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2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十六 公司财务报表附注 ( 续 )

• (2) 其他应收款 ( 续 )

(b) 损失准备及其账面余额变动表

第一阶段 未来12个月内预期 信用损失(组合) 账面余额 坏账准备 2019年12月31日 111,783,957.14 37,279.97 会计政策变更 - - 2020年1月1日 111,783,957.14 37,279.97 本年净新增的款项 159,224,217.99 2,240,729.84 本年减少的款项 (50,392,674.68)) (25,264.18) 本年新增的坏账准备 - - 2020年12月31日 220,615,500.45 2,252,745.63	第三阶段 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 账面余额 坏账准备 - - - - - - - - - - - - - -
		合计
	账面余额 - - - - - - -	坏账准备 37,279.97 -
		37,279.97 2,240,729.84 (25,264.18) -
		2,252,745.63

于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段 及第三阶段的其他应收款。处于第一阶段的其他应收款分析如下：

应收内部子公司款项 应收关联方业绩补偿款 保证金、押金 员工备用金 其他	2020 年12 月31 日	2020 年12 月31 日	2020 年12 月31 日
	账面余额	损失准备 金额 计提比例 - - 2,240,729.84 3% 10,219.70 21% 416.75 3% 1,379.34 3% 2,252,745.63
	金额 145,804,814.52 74,690,994.79 48,197.00 16,669.89 54,824.25		计提比例 - 3% 21% 3% 3%
	220,615,500.45

• (c) 2020 年度计提的坏账准备金额为 2,240,729.84 元，收回或转回的坏账准备 金额为 25,264.18 元。

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2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

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(2) 其他应收款 ( 续 )

• (d) 于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如 下：

性质 量子广东 子公司往来款 上海睿昀企业管理 中心 关联方补偿款 上海睿智 应收股利 上海睿智 应收子公司统 借统还贷款 成都睿智 应收子公司统 借统还贷款 量子健康 子公司往来款	余额 账龄 占其他应收款 余额总额比例 坏账准备 83,408,293.83 一年以内 37.81% - 60,629,430.82 一年以内 27.48% 1,818,882.92 34,159,482.56 一年以内 21.84% - 14,020,000.00 - 13,310,000.00 一年以内 6.03% - 907,038.13 一年以内 0.41% - 206,434,245.34 93.57% 1,818,882.92	余额 账龄 占其他应收款 余额总额比例 坏账准备 83,408,293.83 一年以内 37.81% - 60,629,430.82 一年以内 27.48% 1,818,882.92 34,159,482.56 一年以内 21.84% - 14,020,000.00 - 13,310,000.00 一年以内 6.03% - 907,038.13 一年以内 0.41% - 206,434,245.34 93.57% 1,818,882.92
		93.57% 1,818,882.92

(3) 长期股权投资

2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日

子公司 (a) 合营企业 (b) 联营企业 (c)

减：长期股权投资减值准备

2,746,772,255.37 1,540,746.84 43,811,518.32 2,792,124,520.53 (43,684,583.10) 2,748,439,937.43	2,339,700,000.00 1,546,668.70 42,351,678.55
	2,383,598,347.25 (8,199,962.70)
	2,375,398,384.55

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财务报表附注 2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十六 公司财务报表附注 ( 续

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司

量子高科(江门)健康科技有限公司(i) 珠海量子高科电子商务有限公司 北京量子磁系健康产业投资合伙企业 广东量子高科微生态医疗有限公司(ii) 量子高科(广东)生物有限公司 上海睿智化学研究有限公司	2019年 12月31日 1,000,000.00 900,000.00 90,000,000.00 103,800,000.00 - 2,144,000,000.00		本期增减变动	本期增减变动		减值准备 年末余额 - - - (35,484,620.40) - -	本年宣告分派的 分红 - - - - - 34,159,482.56
		追加投资 57,045,362.00 - - - 170,072,255.37 238,000,000.00	处置股权 (58,045,362.00) - - - - -	其他 - - - - - -	2020年 12月31日 - 900,000.00 90,000,000.00 103,800,000.00 170,072,255.37 2,382,000,000.00
	2,339,700,000.00	465,117,617.37	(58,045,362.00)	-	2,746,772,255.37	(35,484,620.40)	34,159,482.56

(i) 本公司于 2020 年度以评估价值 30,884,762.00 元的房屋、建筑物及评估价值 26,160,600.00 元的土地使用权追加投资江门量子。于 2020 年 9 月本公司将持有的江门量子 100% 股权以 2020 年 11 月 30 日账面净资产转让至量子广东。

• (ii) 本公司子公司广东量子高科微生态医疗有限公司持续亏损，于 2020 年 12 月 31 日，本公司对广东量子高科微生态医疗有限公司的长期股权投资计提减值准备 35,484,620.40 元。

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财务报表附注

2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十六 公司财务报表附注 ( 续

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(b) 合营企业

本期增减变动 2019 年 12 月 31 日 按权益法调整的净损益 2020 年 12 月 31 日 减值准备年末余额 天津量子磁系资产管理有限公司 1,546,668.70 (5,921.86) 1,540,746.84 - (c) 联营企业 本期增减变动 2019 年 12 月 31 日 按权益法调整的净损益 2020 年 12 月 31 日 减值准备年末余额 广东生和堂健康食品股份有限公司 42,351,678.55 1,459,839.77 43,811,518.32 (8,199,962.70)

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财务报表附注 2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十六 公司财务报表附注 ( 续 )

(4) 营业收入和营业成本

主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本	2020年度 203,238,914.45 5,369,868.66 208,608,783.11 2020年度 108,955,709.47 3,656,182.25 112,611,891.72	2019年度 230,017,070.43 4,849,403.93
		234,866,474.36
		2019年度 118,548,413.93 3,047,095.24
		121,595,509.17

(a) 主营业务收入和主营业务成本

销售益生元产品 其他销售	2020	年度 主营业务成本 105,541,803.42 3,413,906.05 108,955,709.47	2019	年度
	主营业务收入 194,364,162.64 8,874,751.81 203,238,914.45		主营业务收入 223,706,757.04 6,310,313.39 230,017,070.43	主营业务成本 114,607,469.67 3,940,944.26
				118,548,413.93

(b) 其他业务收入和其他业务成本

租金收入 其他	2020	年度 其他业务成本 1,347,329.98 2,308,852.27 3,656,182.25	2019	年度
	其他业务收入 1,650,413.04 3,719,455.62 5,369,868.66		其他业务收入 4,249,104.72 600,299.21 4,849,403.93	其他业务成本 2,762,304.79 284,790.45
				3,047,095.24

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财务报表附注 2020 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十六 公司财务报表附注 ( 续 )

(4) 营业收入和营业成本 ( 续 )

(c) 本公司营业收入分解如下：

2020年度 益生元产品 其他 合计 主营业务收入 203,238,914.45 - 203,238,914.45 其中：在某一时点确认 203,238,914.45 - 203,238,914.45 其他业务收入(i) 3,719,455.62 1,650,413.04 5,369,868.66 206,958,370.07 1,650,413.04 208,608,783.11 本公司材料销售收入于某一时点确认。 投资收益 2020年度 2019年度 业绩补偿收益 74,690,994.79 - 成本法核算的长期股权投资 收益 34,159,482.56 33,034,553.20 权益法核算的长期股权投资 收益 1,459,839.77 3,768,318.17 理财产品收益 632,917.82 324,940.10 处置长期股权投资产生的投资 损失 (142,162.00) - 110,801,072.94 37,127,811.47	2020年度	2020年度	2020年度
	益生元产品 其他 合计 203,238,914.45 - 203,238,914.45 203,238,914.45 - 203,238,914.45 3,719,455.62 1,650,413.04 5,369,868.66
	206,958,370.07 1,650,413.04 208,608,783.11
		确认。 2020年度 74,690,994.79 34,159,482.56 1,459,839.77 632,917.82 (142,162.00) 110,801,072.94	2019年度 - 33,034,553.20 3,768,318.17 324,940.10 -
			37,127,811.47

• (i) 本公司材料销售收入于某一时点确认。

• (5) 投资收益

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

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财务报表补充资料 2020 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

一

非经常性损益明细表

非流动资产处置(收益)/损失 长期资产报废损失 计入当期损益的政府补助 理财产品收益 联营企业所持投资的公允价 值变动损益 处置子公司的投资损失 除上述各项之外的其他营业外 收入和支出 业绩补偿收益 防疫支出 关联方逾期款项利息 所得税影响额 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司的非经常性损益 合计	2020年度 (34,264.37) (577,562.78) 5,944,132.28 1,740,577.69 18,123,472.45 - (5,345,284.72) 74,690,994.79 (1,122,344.34) 1,593,156.04 95,012,877.04 (23,338,460.51) 71,674,416.53 (22,735.19) 71,651,681.34	2019年度 43,520.27 (137,050.70) 8,694,503.83 2,675,269.84 2,273,330.58 (51,599.06) 8,494,623.92 - - -
		21,992,598.68 (1,804,223.60)
		20,188,375.08 (216,356.59) 19,972,018.49

非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 [2008] 》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营 业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发 性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和 事项产生的损益。

二 净资产收益率及每股收益

归属于公司普通股股东的净 利润 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	加权平均 净资产收益率(%)	每股收益
		基本每股收益 稀释每股收益
	2020年度2019年度 6.55% 6.20% 3.51% 5.31%	2020年度2019年度2020年度2019年度 0.31 0.28 0.31 0.28 0.17 0.24 0.17 0.24

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