CHEER TIME — Interim / Quarterly Report 2015

Nov 16, 2015

晟鈦股份有限公司及其子公司

合併財務季報告

民國一〇四年及一〇三年六月三十日 (內附會計師核閱報告)

公司地址:新北市新莊區瓊林南路305巷2號 話: $(02)2205 - 2032$ 電

目 錄

$\hat{\mathcal{A}}$

$\mathbb{R}^2$

$\ddot{\phantom{a}}$

$\sim 10^{11}$

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 - 銃	2
三、會計師核閱報告書	3
四、合併資產負債表	$\overline{4}$
五、合併綜合損益表	5
六、合併權益變動表	6
七、合併現金流量表	$\overline{7}$
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	$8 - 10$
(四)重大會計政策之彙總說明	$10 - 12$
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	12
(六)重要會計項目之說明	$13 - 33$
(七)關係人交易	$33 - 35$
(八)質押之資產	36
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	36
(十)重大之災害損失	36
(十一)重大之期後事項	36
$(+=)$ 其 他	$36 - 37$
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	$37 - 39$
2.轉投資事業相關資訊	$39 - 40$
3.大陸投資資訊	40
(十四)部門資訊	41

$\sim$ . $\ddot{\phantom{a}}$

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$\sim$ 2 $\sim$

$\bar{\beta}$

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$\ddot{\phantom{a}}$

要侯建業群合會計師事務所 KPMG

台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5,
Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.

Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 傅真 +886 (2) 8101 6667 Fax Internet 綱址 www.kpmg.com.tw

會計師核閱報告

晟鈦股份有限公司董事會 公鑒:

晟鈦股份有限公司及其子公司民國一○四年及一○三年六月三十日之合併資產負債表, 暨 民國一〇四年及一〇三年四月一日至六月三十日及一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日 之合併綜合損益表, 暨民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日之合併權益變動表及合 併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任,本會 計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無 法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。

晟鈦股份有限公司列入上開合併財務季報告之部分子公司,係依該等子公司同期間未經會 計師核閱之財務季報告為依據,民國一〇四年及一〇三年六月三十日其資產總額分別為63,003 千元及62,702千元,分別佔合併資產總額之4%及5%,負債總額分別為1千元及0千元,均佔合 併負債總額之0%;民國一〇四年及一〇三年四月一日至六月三十日及一〇四年及一〇三年一月 一日至六月三十日其綜合損益分別為1,887千元、2,397千元、2,939千元及3,174千元,分別佔合 併綜合損益之(30)%、124%、(27)%及13%;上述金額係包含民國一〇四年及一〇三年六月三十 日採用權益法之投資分別為49,733千元及49,041千元,暨民國一○四年及一○三年四月一日至六 月三十日及一○四年及一○三年一月一日至六月三十日相關採用權益法之關聯企業及合資損益 之份額分別為1,915千元、2,397千元、2,745千元及3,399千元。

$\sim$ 3 $\sim$

$K$ $P$ $M$ $G$

依本會計師核閱結果,除第三段所述該等子公司及被投資公司之財務季報告倘經會計師 核閱,對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財 務季報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之 國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。

安侯建業聯合會計師事務所

大对 師: 陳雅 $\mathcal{U}$

證券主管機關 : 金管證審字第1010004977號
核准簽證文號 : 金管證六字第0950103298號 民國一〇四年八月十一 $\mathbf{B}$

單位:新台幣千元	103.6.30 103.12.31 104.6.30	$\frac{5}{6}$ 鎮 셲 $\frac{96}{6}$ 颖 剣 $\frac{5}{6}$ 颖 섺	Ξ 140,366 $\overline{18}$ 243,705 $\overline{2}$ 192,613 69	168 334 513	47,366 40,884 63,859	5,388 5,742 8,867	$\circ$ 68,480 71,687 4 68,985	22,652 13,360 $\overline{c}$ 21,036	3,773 637	2,071 2,000 2,247	3,508 3,355 5,689	23 294,495 27 381,704 24 363,809		* 1,995 5,124 5,124	1,995 5,124 5,124	$\mathbb{Z}$ 296,490 27 386,828 24 368,933		74 935,159 68 935,159 $\overline{6}$ 935,159	2 21,097 2 21,097 21,097	2 19,894 ε 44,534 2 35,741	$\Xi$ (9,356) (3,750) (7,518)	$\overline{7}$ 966,794 73 997,040 64 984,479	ï $\blacksquare$ $\overline{a}$ 187,879	77 966,794 73 997,040 76 1,172,358			$\frac{100}{2}$ 1,263,284 100 1,383,868 $\frac{100}{2}$ 1,541,291
六月三十日黄经报的 · 未依一般公認審計準則查核 三十一日及六月三十日 钛股份有限公司及其干公司 呎 ī. $\frac{1}{4}$		負債及權益 流動負債:	短期借款(附註六(十二)及八) 2100	應付票據 2150	應付帳款 2170	應付帳款-關係人(附註七) 2181	其他應付款(附註六(十三)) 2200	其他應付款項-關係人(附註七) 2220	本期所得税負債 2230	員工福利負債準備-流動 2251	其他流動負債(附註六(十三)) 2300	流動負債合計	非流動負債:	遞延所得稅負債 2570	非流動負債合計	負債總計	歸屬於母公司業主之權益(附註六(十六)(十七)):	普通股股本 3110	資本公積 3200	保留盈餘 3300	其他權益 3400	歸屬於母公司業主之權益合計	非控制權益(附註六(六)) 36хх	權益合計			負債及權益總計
合併資產負債表 N		$\frac{8}{5}$	44		2		13						$\equiv$	Ξ	76				$\overline{0}$	$\circ$						$\frac{24}{3}$	$\frac{100}{2}$
E $+$	103.6.30	鎮	558,209		24,922	6,469	163,002	11,418	4,639		40,802	4,160	133,280	8,882	955,783		7,040	49,041	129,916	112,492		4,562		4,450		307,501	,263,284
晟		쉑 $\frac{96}{5}$	$^{40}$		$\mathbf{c}$		51						15	S	80			3	ò	$\infty$						20	1 $\frac{100}{2}$
民國一○四年及一○三年 民國一○四年六月三	103.12.31	颖 셲	550,283		22,570	8,599	202,758		4,488		38,159	12,525	205,783	31,487	1,076,652		6,105	46,988	126,536	115,255		4,268		4,553	3.511	307,216	1,383,868
		9g	$\overline{5}$				$\overline{9}$				ç	2	$\circ$	$\sim$	64				20	Γ	$\tilde{\mathbf{c}}$		2			36	$\frac{100}{2}$
	104.6.30	颍 섺	476,466 S		15,780	5,848	285,535		3,551	8,192	41,918	29,484	91,466	35,273	993,513		6,105	49,733	296,947	107,970	46,434	4,268	24,675	7,091	4,555	547,778	1,541,291
		資 流動資產:	現金及約當現金(附註六(一)) 1100	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 1110	(附註六(一)(廿一)及十三)	應收票據淨額(附註六(三) 1150	應收帳款淨額(附註六(三) 1170	應收帳款-關係人淨額(附註六(三)及七) 1180	其他應收款(附註六(三)) 1200	其他應收款-關係人(附註六(三)及七) 1210	存货(附註六(四)) 130X	預付貨款(附註七及九) 1421	其他金融資產-流動(附註六(十一)及八) 1476	其他流動資產(附註六(十一) 1470	流動資產合計	非流動資產:	借供出售金融資產-非流動(附註六(二)(廿一)及十三) 1523	採用權益法之投資(附註六(五)及十三) 1550	不動產、廠房及設備(附註六(六)(七)) 1600	投資性不動產淨額(附註六(八) 1760	商譽(附註六)(六)(九) 1805	逃延所得稅資產 1840	長期預付租金(附註六(十)) 1985	其他非流動資產(附註六(三)) 1900	淨確定福利資產-非流動 1975	非流動資產合計	資產總計

管理

會計主管:

$\bar{a}$

董事長:

民國一〇四年及一〇三年四月一日至六月三十日及十〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

			104年4月至6月		103年4月至6月		104年1月至6月		103年1月至6月
			全 額	%	会 額	%	額 金	%	金 額	%
4000	營業收入淨額(附註七)		239,287	100	171,065	100	408,523	100	460,149	100
5000	營業成本(附註六(四)(七)(十五)及七)		207.648	87	128,326	75	341,621	84	366.689	80
5900	營業毛利		31.639	13	42,739	25	66,902	16	93,460	20
6000	營業費用(附註六(三)(七)(八)(十五)及七):
6100	推銷費用		5,284	$\overline{\mathbf{c}}$	5,135	3	10,433	3	10,776	$\overline{2}$
6200	管理費用		30.113	13	28,190	16	58.210	14	55.964	12
	營業費用合計		35,397	15	33,325	19	68,643	17	66.740	14
6900	營業淨利(損)		(3,758)	(2)	9,414	6	(1,741)	(1)	26,720	6
	營業外收入及支出:
7190	其他收入(附註六(二)(二十))		3,613	$\overline{2}$	2,556	$\mathbf{1}$	5,163	$\mathbf{1}$	3,939	1
7020	其他利益及损失(附註六(二十))		(2,953)	(1)	(7, 453)	(4)	(10, 378)	(2)	(6, 287)	(1)
7370	採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額		1,915	$\mathbf{1}$	2,397	$\mathbf{1}$	2,745	$\mathbf{1}$	3,399	1
	(附註六(五))
7590	什項支出(附註六(二十))		(1.269)	(1)	$(1,653)$ (1)		(1,937)	$\sim$	(2,379)	(1)
	營業外收入及支出合計		1,306	$\mathbf{1}$	$(4,153)$ (3)		(4, 407)	$\rightarrow$ .	(1,328)	$\overline{\phantom{a}}$
7900	税前(淨損)淨利		(2, 452)	(1)	5,261	3	(6, 148)	(2)	25,392	6
7950	所得稅費用(附註六(十六))		1,004	$\blacksquare$	651	$\omega$	1,004	$\sim$	3,851	$\perp$
8200	本期(淨損)淨利		(3, 456)	(1)	4.610	3	(7,152)	(2)	21,541	$\overline{5}$
8300	其他綜合損益:
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額
	(附註六(十七))		(2,900)	(1)	(2,675)	(2)	(3,768)	(1)	2,209
8399	與可能重分類至損益之項目相關之所得稅								$\overline{\phantom{a}}$
8300	本期其他綜合損益(稅後淨額)		(2,900)	(1)	(2,675)	(2)	(3,768)	(1)	2,209	$\sim$
8500	本期綜合損益總額	s	(6, 356)	(2)	1,935	1	(10, 920)	(3)	23,750	$\overline{5}$
	本期淨利(損)歸屬於:
8610	母公司業主	\$	(5,097)	(2)	4,610	3	(8, 793)	(2)	21,541	5
8620	非控制權益		1,641	1			1,641	$\frac{1}{2}$	$\overline{\phantom{a}}$
	本期淨利(損)		(3, 456)	(1)	4,610	$\overline{\mathbf{3}}$	(7,152)	(2)	21,541	$\overline{5}$
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主	\$	(7,997)	(3)	1,935	1	(12, 561)	(3)	23,750	5
8720	非控制權益		1.641	1			1,641	÷.
	本期綜合損益總額		(6,356)	(2)	1,935		(10, 920)	(3)	23,750	$\overline{5}$
	每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十八))
9750	基本每股(虧損)盈餘	S		(0.05)		0.05		(0.09)		0.23

單位:新台幣千元

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歸屬於母公司業主之權益

								Ш 上名摇动项
				保留盈餘
	普通股		法定盈	別盈	未分配						非控制
	股本	資本公積	餘公務		赣 嘲	令		语	仚	權益總計	益 椎	權益總額
民國一○三年一月一日餘額	935,159	21,097				1.647	13,091			943,044		943,04
本期淨利					21,541	21,541				21,541		21,54
本期其他綜合損益(附註六(十七))					ı	ľ	$-2,209$			2,20		2,209
本期綜合損益總額	1	ı	ı	$\mathbf{E}$	21,54	21,54	2,209		2,209	23,750		23,750
國一○三年六月三十日餘額 民	935,159	21,097		i I	19,894	19,894	(10, 882)		(9,356)	966,794		966,794
民國一〇四年一月一日餘額	\$935,159	21,097			44,534	44,534	(4,341)	59	(3,750)	997,040		997.04
本期淨利(損)					(8, 793)	(8, 793)				(8, 793)		(7, 152)
本期其他綜合損益(附註六(十七))	ı				ı		(3,768)		(3,768)	(3,768)		(3,768)
本期綜合損益總額					(8, 793)	(8, 793)	(3,768)	$\overline{\phantom{a}}$	(3,768)	(12, 56)		(10,920)
盈餘指撥及分配(附註六(十七))
提列法定盈餘公積			4,453		(4, 453)
提列特別盈餘公積				3,75	(3,75)
非控制權益淨變動(附註六(六)					ı						186,238	186.238
民國一〇四年六月三十日餘額	935,159	21,097	4,453	3,751	27,537	35,74	(8,109)	59	(7,518)	984,47	187,879	1,172,358

會計主管:

董事長:

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 晟鈦股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國一〇四年及一〇三年出月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

	104年1月至6月	103年1月至6月
營業活動之現金流量:
本期稅前淨利(損)	(6,148) \$	25,392
調整項目:
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用	15,200	14,827
各項攤銷	116	113
呆帳費用	251	356
透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利益	(1, 927)	(39)
利息費用	1,419	2,297
利息收入	(1,189)	(2, 643)
股利收入	(225)
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額	(2,745)	(3,399)
處分不動產、廠房及設備(利益)損失淨額	(1,205)	283
不影響現金流量之收益費損項目合計	9,695	11,795
與營業活動相關之資產/負債變動數:
與營業活動相關之資產之淨變動:
持有供交易之金融資產	8,717	(2,015)
應收票據	23,025	2,478
應收帳款	(83, 042)	72,405
其他應收款	471	(37)
其他應收款一關係人		280
存貨	1,210	(4, 725)
預付貨款	(16,959)
淨確定福利資產	(1,044)
其他流動資產	19,013	(10, 966)
與營業活動相關之資產之淨變動合計	(48, 609)	57,420

董事長:

$\widetilde{A}^{\prime\prime}_\nu$

經理人:

僅經核閱,未依卡般公認審計準則查核 晟鈦股份有限公司及其子公司 合併現金流量表(續) 民國一〇四年及一〇三年出身 日至六月三十日

單位:新台幣千元

	104年1月至6月 103年1月至6月
與營業活動相關之負債之淨變動:
應付票據	179	(355)
應付帳款	(17,589)	4,111
應付帳款一關係人		(27, 861)
其他應付款	(3,634)	2,520
其他應付款一關係人	(30,669)	2,124
淨確定福利負債		(3,306)
其他流動負債	4,987	(854)
與營業活動相關之負債之淨變動合計	(46, 726)	(23, 621)
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(95, 335)	33,799
調整項目合計	(85, 640)	45,594
營運產生之現金流出	(91, 788)	70,986
收取之利息	1,655	2,155
收取之股利	225
支付之利息	(1, 419)	(2,118)
支付之所得稅	(1,641)	(4,806)
營業活動之淨現金流(出)入	(92, 968)	66,217
投資活動之現金流量:
收購取得子公司之淨現金流入	1,526
採用權益法之被投資公司減資退回股款		1,062
取得不動產、廠房及設備	(39,294)	(7, 450)
處分不動產、廠房及設備		3,100
受限制銀行存款-流動減少(增加)	48,963	(133, 280)
存出保證金-流動及非流動減少(增加)	41,937	(2, 476)
其他金融資產-流動減少	20,879
投資活動之淨現金流入(出)	74,011	(139, 044)
籌資活動之現金流量:
短期借款(減少)增加	(51,092)	44,990
籌資活動之淨現金流(出)入	(51,092)	44,990
匯率變動對現金及約當現金之影響	(3,768)	2,209
本期現金及約當現金減少數	(73, 817)	(25, 628)
期初現金及約當現金餘額	550,283	583,837
期末現金及約當現金餘額	476,466	558,209

董事長:

經理人:

會計主管:

民國一〇四年及一〇三年六月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 晟鈦股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一〇四年及一〇三年六月三十日

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

晟鈦股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十六年七月奉經濟部核准設立,註冊 地址為新北市新莊區瓊林南路305巷2號。本公司民國一〇四年六月三十日之合併財務季報 告之組成包括本公司及本公司之子公司(以下併稱「合併公司」)。合併公司主要經營業務 為硬性印刷電路板製造及加工買賣、煤炭洗選加工及銷售、礦山機械、工礦配件等購銷與 新增煤及煤製品批發、零售及國際貿易等業務,請詳附註十四。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一〇四年八月十一日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金管會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

合併公司自民國一〇四年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會) 認可並發布生效之西元二〇一三年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第 九號「金融工具」)編製合併財務季報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙 列如下:

國際會計準則 $\mathbf{m}$ $\mathbf{r}$ $\mathbf{A}$ $\mathbf{x}$ $\mathbf{r}$

	注字胃贫小
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比 較揭露對首次採用者之有限度豁免」	2010年7月1日
國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用 者固定日期之移除」	2011年7月1日
國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」	2013年1月1日
國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」	2011年7月1日
國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負債之 互抵」	2013年1月1日
國際財務報導準則第10號「合併財務報表」	2013年1月1日 (投資個體於 2014年1月1日 生效)
國際財務報導準則第11號「聯合協議」	2013年1月1日
國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」	2013年1月1日

國際會計準則 理事會發布 新發布/修正/修訂準則及解釋 之生效日 $2013年1月1日$ 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 2012年7月1日 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 2012年1月1日 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 2013年1月1日 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 2013年1月1日 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 2014年1月1日 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」 2013年1月1日

除下列項目外,適用西元二〇一三年版國際財務報導準則對合併財務季報告未造 成重大變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下:

1.國際會計準則第一號「財務報表之表達」

該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質分 類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時規定 以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示。 合併公司已依該準則改變綜合損益表之表達方式,比較期亦已配合重行表達。

2.國際財務報導準則第十二號「對其他個體之權益之揭露」

合併公司依該準則增加有關子公司及關聯企業(請詳附註六(五))之資訊揭露。 3.國際財務報導準則第十三號「公允價值衡量」

該準則改變公允價值之定義,建立公允價值衡量之架構,並規範公允價值衡量 相關揭露。合併公司已依規定新增公允價值衡量相關揭露(請詳附註六(廿一)),並 已按照該準則之過渡規定,推延適用新準則之公允價值衡量規定,惟針對新增之揭 露規定無須提供比較期資訊。雖然已自民國一〇四年起推延適用新衡量規定,但對 合併公司資產及負債項目之公允價值衡量並無重大影響。

(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)自最近一年度報導期間結束日(以 下稱報導日)後已發布,惟截至本財務季報告之報導日止尚未經金管會認可及公布生效 日之準則及解釋:

理事會發布

新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
2010-2012及2011-2013週期之年度改善	2014年7月1日
2012-2014年國際財務報導年度改善	2016年1月1日

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。

除上開說明外,合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估,與民 國一〇三年度合併財務報告附註三(二)之揭露一致。

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡 稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之全部 必要資訊。

除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇三年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註四。另自民國一〇 四年起全面採用經金管會認可並發布生效之西元二〇一三年版國際財務報導準則之相 關變動情形請詳附註三(一)。

(二)合併基礎

除附註三(一)所述外,合併財務季報告編製原則與民國一〇三年度合併財務報告 一致,相關資訊請詳民國一〇三年度合併財務報告附註四(三)。

1.列入合併財務季報告之子公司

列入本合併財務季報告之子公司包含:

投資公		芙務		所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	性質	104.6.30	103.12.31	103.6.30	説	明
本公司	CHEER TIME CO., LTD.(CT)	控股公司	100 %	100 %		100% 係子公司
11	晟鈦興業有限公司(晟鈦興 業)	控股公司	$100\%$	100 %		100% 係子公司
CHEER TIME CO., LTD.	CHEER TIME INTERNATIONAL CO., LTD.(CTI)	控股公司	$100 \%$	$100\%$		100 % 係孫公司
$^{\prime\prime}$	LEE SHING LIMITED(利成公 控股公司及 司)	經營貿易業 22.	$100\%$	$100\%$		100% 係孫公司

投資公		業務		所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	性質	104.6.30	103.12.31	103.6.30	説	明
CHEER TIME INTERNATIONAL CO., (浙江晟鈦) LTD.	浙江晟鈦科技工業有限公司	係印刷電路 板產銷及煤 炭(無儲存 )的批發	100 %	100 %		100% 係曾孫公司
LEE SHING LIMITED	貴州神華宏易達煤業有限公 司(宏易達公司)	煤炭洗選加 工及銷售 、礦山機械 、工礦配件 等購銷	51 %	%		% 係曾孫公司

註:以上子公司,除晟鈦興業有限公司之財務報告未經會計師核閱外,餘業依會計師核閱之財務季 報告所評價。

2.未列入合併財務報告之子公司;無。

(三)企業合併

合併公司於民國一〇四年第二季透過收購取得對他公司之控制力,故自收購日開 始適用與企業合併相關之會計政策。

合併公司採用收購法處理企業合併。合併公司依收購日移轉對價之公允價值,包 括歸屬於被收購者任何非控制權益之金額,減除所取得之可辨認資產及承擔之負債之 淨額(通常為公允價值)來衡量商譽。若減除後之餘額為負數,則合併公司重新評估 是否已正確辨認所有取得之資產及所有承擔之負債後,始將廉價購買利益認列於損益 $\ddot{\bullet}$

除與發行債務或權益工具相關者外,與企業合併相關之交易成本均應於發生時立 即認列為合併公司之費用。

被收購者之非控制權益中,若屬現時所有權權益,且其持有者有權於清算發生時 按比例份額享有企業淨資產者,合併公司係依逐筆交易基礎,選擇按收購日之公允價 值或按現時所有權工具對被收購者可辨認淨資產之已認列金額所享有之比例份額衡量 之。其他非控制權益則按其收購日之公允價值或依金管會認可之國際財務報導準則所 規定之其他基礎衡量。

(四)無形資產

商 譽

1.原始認列

收購子公司產生之商譽已包含於無形資產。商譽原始認列之衡量請參閱附註四( 六)。

2.後續衡量

商譽係依成本減累計減損予以衡量。關於採用權益法之投資,商譽之帳面金額 係包含於投資之帳面金額內,且此類投資之減損損失並未分配至商譽及任何資產, 而係作為採用權益法之投資帳面金額的一部分。

(五)所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量及 揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。

所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。

(六)員工福利

期中期間之確定福利計書退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本率 ,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮減、 清僧或其他重大一次性事項加以調整。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務牽報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇三年度合併財務季報告附註五一致。

合併公司之會計政策及揭露包含採用公允價值衡量其金融、非金融資產及負債。合併 公司財務部門負責進行獨立公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確 認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格,並定期校準評價模型、 進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整,以確保 評價結果係屬合理。

合併公司在衡量其資產和負債時,盡可能使用市場可觀察之輸入值。公允價值之等級 係以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下:

第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價 (未經調整)。

第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價格)或 間接(即由價格推導而得)可觀察。

第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。

若發生公允價值各等級間之移轉事項或情況,合併公司係於報導日認列該移轉。衡量 公允價值所採用假設之相關資訊請詳下列附註:

附註六(廿一),金融工具。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一〇三年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

	104.6.30	103.12.31	103.6.30
零用金	390	763	196
活期存款	463,717	388.817	467,169
定期存款	12.359	160,703	90,844
合併現金流量表所列之現金及約當現金	476,466	550,283	558,209

$\overline{a}$

$\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$

合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(廿一)。 (二)金融資產投資

		104.6.30	103.12.31	103.6.30
透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動:
開放型受益憑證	S	15.780	22,570	24,922
備供出售金融資產一非流動:
鼎恩企業(股)公司		6.105	6.105	7.040
計 今		21,885	28,675	31,962

合併公司民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日因持有供交易而產生 透過損益按公允價值衡量之金融資產未實現淨利益分別為1,927千元及39千元。

合併公司於民國一〇四年一月一日至六月三十日因贖回開放型受益憑證而認列 已實現投資損失為1,401千元,民國一〇三年一月一日至六月三十日則無此情形。

合併公司所持有備供出售金融資產,係對未上市櫃公司之股票投資,其公允價 值係採自由現金流量折現法計算,該項投資於民國一〇四年及一〇三年一月一日至 六月三十日所獲配之現金股利分別為225千元及0千元,帳列其他收入項下。

合併公司已於附註六(廿一)揭露與金融資產及投資相關之公允價值及帳面價值。

截至民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三十日止,合 併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。

(三)放款及應收款

	104.6.30	103.12.31	103.6.30
應收票據一因營業而發生	\$ 5,877	8,642	6,496
减:備抵呆帳	(29)	(43)	(27)
净 額	5,848	8.599	6,469
應收帳款	287,144	204,102	164,244
減;備抵呆帳	(1,609)	(1, 344)	(1,242)
净 額	285,535	202,758	163,002
應收帳款-關係人			12,243
減:備抵呆帳			(825)
净 額			11,418
其他應收款	3,551	4,488	4,639
減:備抵呆帳
净 額	3,551	4,488	4,639
其他應收款一關係人	8,192
減:備抵呆帳
净 額	8,192
催收款項(帳列其他非流動資產)	6,644	6,644	6,644
減:備抵呆帳	(6, 644)	(6,644)	(6, 644)
淨 額
計 合	303,126 S.	215,845	185,528

合併公司已逾期但未減損應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下:

	104.6.30	103.12.31	103.6.30
逾期31~90天以下	8,384	11,090	4,751
逾期91~180天	1,831	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
逾期181~365天	$\blacksquare$	$\blacksquare$	$\overline{\phantom{a}}$
計 合	10,215	11,090	4,751

合併公司民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日之應收票據及應收帳 款備抵呆帳變動如下:

		個別評估	組合評估
		之減損損失	之減損損失	화 合
104年1月1日餘額	\$	6,644	1,387	8,031
認列應收票據及應收帳款之減損損失			251	251
104年6月30日餘額		6,644	1,638	8,282
103年1月1日餘額	S	6,644	1,738	8,382
認列應收帳款及應收票據之減損損失			356	356
103年6月30日餘額	S	6,644	2,094	8,738

減損損失依據管理階層對於應收帳款之常規覆核及可回收性的評估。管理階層 評估減損損失係依據個別客戶之授信可靠度及過去收款經驗做為判斷水平。任何壞 帳的增加減少皆會對損益表造成影響。

合併公司已於附註六(廿一)揭露與金融工具相關之信用暴險。

截至民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三十日止,合 併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。

(四)存 貨

$\mathcal{L}_{\text{max}}$

	104.6.30	103.12.31	103.6.30
料 原	10,869 \$	10,493	10,533
料 物	782	1,326	917
在製品	9,420	8,178	15,985
製成品	20,847	18,162	13,350
商 品			17
計 合	S 41,918	38,159	40,802

民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日因存貨沖減至淨變現價值減少之 明细如下:

		104年4月至6月 103年4月至6月 104年1月至6月 103年1月至6月
	存貨跌價、報廢及呆滯\$	7,661	3.288	11.215	6.204
損失

截至民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三十日止,合併 公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

(五)採用權益法之投資

合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財 務資訊係於合併公司之合併財務報表中所包含之金額:

	104.6.30	103.12.31	103.6.30
個別不重大關聯企業之權益之期末彙總5	49,733	46.988	49,041
帳面金額

合併公司因委外加工需要,轉投資未上市櫃公司之股票有帝盟科技(股)公司及和 稷科技(股)公司,其原始投資金額分別為7,550千元及5,538千元(原始投資金額原為 6.600千元,和稷科技(股)公司於民國一〇三年六月減資1,062千元),持股比例分別為 30.14%及20.00%,於民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日皆未獲配現金股 利。

合併公司民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日所享有關聯企業屬個別 不重大指益之份額係依各該公司同期間未經會計師核閱之財務季報表所評價,彙總如 $F:$

	104年4月至6月	103年4月至6月	104年1月至6月	103年1月至6月
歸屬於合併之份額:
繼續營業單位本期淨利	1.915	2.397	2.745	3.399
停業單位稅後損益			-	$\bullet$
其他綜合損益	$\overline{\phantom{0}}$	$\tilde{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$
綜合損益總額	1.915	2.397	2,745	3.399

截至民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三十日止,合併 公司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。

(六)取得子公司及非控制權益

1.取得子公司

合併公司於民國一〇四年三月十三日經董事會決議,修正擬以自有資金不超過 美金800萬元增資第三地100%轉投資子公司Cheer Time Co., Ltd.轉增資孫公司Lee Shing Limited後,再行投資大陸地區貴州神華宏易達煤業有限公司人民幣4,800萬元( 約美金800萬元),以現金增資方式取得貴州神華宏易達煤業有限公司之51%股權,該 金額係參酌安成聯合會計師事務所陳靖玲獨立會計師出具之價格合理意見書所議定 之僧格,本申請案於同年四月十六日奉經濟部投資審議委員會核准通過。嗣後,合 併公司透過Lee Shing Limited轉投資貴州神華宏易達煤業有限公司人民幣4,800萬元, 於同年四月二十日經中華人民共和國外商投資企業批准通過及同年四月十六日經審 二字第10400057690號經濟部投資審議委員會核定辦理。

合併公司於民國一○四年六月三日透過收購宏易達51%之股份,而取得對該公司 之控制,合併公司對宏易達之權益並因而由0%增加至51%,額外49%股權為貴州神 華礦業投資有限公司,宏易達為一家煤炭洗選加工及銷售、礦山機械、工礦配件等

購銷之公司。

取得宏易達之控制權使合併公司得以透過宏易達取得大陸煤炭銷售市場。此外 ,诱過此項收購交易取得被收購者之客戶群,預期將使合併公司之市場佔有率增加 。合併公司亦預期可透過經濟規模來降低成本。

自收購日至截至民國一○四年六月三十日之一個月期間,宏易達公司所貢獻之 收入及淨利分別為24,192千元及3,349千元。若此項收購發生於民國一〇四年一月一 日,管理當局估計民國一〇四年一月一日至六月三十日合併公司之收入將達67,134千 元,淨損將為15,572千元。於決定該等金額時,管理階層係假設該收購發生於民國一 ○四年一月一日,且假設收購日所產生之暫定公允價值調整係相同。

移轉對價主要類別,於收購日所取得之資產及承擔之負債與認列之商譽金額如 $\mathcal{F}$ :

(1)移轉對價之公允價值

合併公司於民國一〇四年六月三日人民幣48,000千元(約計240,865千元)收購 取得宏易達公司之51%股權。

(2)取得之可辨認資產與承擔之負債

收購日取得之可辨認資產與承擔之負債公允價值明細如下:

	金	額
現金及銀行存款	\$	242,391
應收帳款		20,260
其他應收款		44,687
存貨		4,969
其他流動資產		18,577
其他金融資產一流動		4,222
其他資產		24,367
不動產、廠房及設備(附註六(七))		142,880
應付帳款		(43, 688)
應付費用		(2,300)
其他流動負債		(77.281)
淨資產公允價值總額		379,084
非控制權益享有之份額		49%
非控制所享有可辨認淨資產之公允價值		185,751

(3)商 譽

因收購認列之商譽如下:

	貊
移轉對價	240,865
加:非控制權益(以可辨認淨資產按非控制權益之比例衡量)	185,751
減:可辨認淨資產之公允價值	(379,084)
商譽	47.532

商譽主要係歸屬宏易達公司掌握煤加工工藝有其市場價值及該公司其工作團 隊之生產、技術及業務能力,預期合併公司可整合更高的彼此的優點再產生合併 綜效。

(4)取得子公司淨現金流入

	貊 金
移轉對價	240,865 S
减:取得子公司現金及約當現金增加數	(242,391)
淨現金流入	(1,526)
(5)非控制權益變動

	貊 全
期初餘額	\$ -
加:非控制所享有可辨認淨資產之公允價值	185,751
本期增加	1.641
匯率變動影響數	487
期末餘額	187.879

(七)不動產、廠房及設備

	土	地	房屋及 築 建	機器 設備	運輸 設備	辦公 設備	租賃 改良	其他設 備及未 完工程	總 뉡
成本或認定成本,
民國104年1月1日餘額	\$	40,130	23,188	91,036	6,079	2,252	5,135	9,756	177,576
透過企業合併取得			94,220	45,580	2,086	994	$\bullet$		142,880
増 $\mathbb{R}^n$				11,959	-	406	143	26,722	39,230
處 分				(234)	(1, 219)			(1, 232)	(2,685)
匪率壁動之影響			244	120	(73)	(3)		63	351
民國104年6月30日餘額		40,130	117,652	148,461	6,873	3,649	5,278	35,309	357,352
民國103年1月1日餘額	s	40,130	23,273	113,294	2,305	650	5,042	6.677	191,371
増 茶				1,215	3,573	1.171	68	698	6,725
處 分			(85)	(5, 561)	-	(141)	۰	(833)	(6,620)
匪率變動之影響					(3)				(3)
民国103年6月30日餘額		40,130	23,188	108,948	5,875	1.680	5,110	6,542	191,473

									其他設
				房屋及	機器	運輸	辨公	租賃	備及未
		土	地	建 築	設備	設備	設備	改良	完工程	總 計
折舊及減損損失:
	民國104年1月1日餘額	s		9,074	34,207	1,831	530	1,927	3,471	51,040
茖 折				719	7,550	534	370	737	915	10,825
虔 分					(213)				(1, 231)	(1, 444)
医率变动之影响					3	(18)			(1)	(16)
	民國104年6月30日餘額			9,793	41,547	2,347	900	2,664	3,154	60,405
	民國103年1月1日餘額	٩.		8,437	39,696	1,032	191	540	4,340	54,236
巷 圻				363	8,301	252	161	721	763	10,561
處 分				(85)	(2,178)		(141)		(833)	(3,237)
匯率變動之影響						(3)				(3)
	民國103年6月30日餘額			8,715	45,819	1,281	211	1,261	4.270	61,557
帳面價值:
	民國104年1月1日		40,130	14,114	56,829	4,248	1,722	3,208	6,285	126,536
	民國104年6月30日	S.	40,130	107,859	106,914	4,526	2,749	2,614	32,155	296,947
	民國103年1月1日	S.	40,130	14,836	73,598	1,273	459	4,502	2,337	137,135
	民國103年6月30日	s	40,130	14.473	63,129	4,594	1,469	3,849	2,272	129,916

1.增 添

合併公司於民國一〇四年六月三日取得宏易達公司51%控制權,因該收購案而取 得之不動產、廠房及設備其公允價值計142,880千元。

合併公司因營運所需,於民國一〇四年一月一日至六月三十日購置機臺及相關 辦公設備,另因大陸地區子公司宏易達公司為降低煤炭運輸成本,故於礦場設置洗 煤設備,截至民國一〇四年六月三十日止尚在興建中,金額計25,979千元。

1. 檐 保

截至民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三十日止,合併 公司之不動產、廠房及設備均未有提供作質押擔保之情形。 (八)投資性不動產

	土地使用權	房屋及建築	總	화
帳面金額:
民國104年1月1日	9.071	106,184		115,255
民國104年6月30日	8,735	99,235		107,970
民國103年1月1日	8,799	108,861		117,660
民國103年6月30日	8,624	103.868		112,492

合併公司投資性不動產於民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日間均無 重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊及攤銷金額請詳附註十二(一) ,其他相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六(七)。

合併公司之投資性不動產公允價值與民國一〇三年度合併財務報告附註六(七)所 揭露資訊無重大差異。

截至民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三十日止,合併 公司之投資性不動產未有提供作質押擔保之情形。

(九)無形資產

合併公司民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日無形資產之成本、攤銷 及減損損失明細如下:

	商	譽
本: 成
民國104年1月1日餘額	\$
透過企業合併取得		47,532
匯率變動影響數		(1,098)
民國104年6月30日餘額	\$	46,434
攤銷及減損損失
民國104年1月1日餘額	\$
本期攤銷
匯率變動影響數
民國104年6月30日餘額
帳面價值:
民國104年1月1日	S
民國104年6月30日餘額	S	46,434

合併公司之商譽係民國一〇四年六月間透過收購子公司而取得,請詳附註六(六) 之說明。

截至民國一〇四年六月三十日止,合併公司之無形資產未有提供作質押擔保之情 形。

$1 - 1.1$ , $1.1 - 1.1$

(十)長期預付租金

	工地使用稚
透過企業合併取得	24,661
本期認列(帳列租金費用)	(51)
匯率變動影響數	65
民國104年6月30日餘額	24,675

係因洗煤廠取得土地使用權而付款之土地款等支出,惟截至民國一〇四年六月三 十日止,該土地權狀仍尚未取得,相關程序刻正辦理中。

(十一)其他金融資產-流動及其他流動資產

		104.6.30	103.12.31	103.6.30
受限制資產	\$	48,010	96,973	133,280
定期存款			20,879	$\overline{\phantom{0}}$
存出保證金		43,456	87,931
其他金融資產-流動小計		91,466	205,783	133,280
其他流動資產		35,273	31,487	8,882
計 속	S	126,739	237,270	142,162

1.受限制資產:主要係短期借款設定質押之定期存單及備償戶,請詳附註八之說明。 2.存出保證金:主要係支付與關係人間所簽訂之煤炭銷售居間合同交易保證金及設立 簡易洗煤廠之履約保證金支出等,屬關係人交易部分請詳附註七(二)、(四)說明。

3.其他流動資產:主要係進貨產生之進項稅額、預付租金及保險費等。 (十二)短期借款

合併公司短期借款之明細、條件與條款如下:

	104.6.30	103.12.31	103.6.30
擔保銀行借款	\$ 92.580	94,950
無擔保銀行借款	98.752	148,755	140,366
其他短期借款	1,281
승 計	192.613	243,705	140,366
短期借款尚未使用額度	54,688	208,453	143,487
利率區間	$1.30\%$ ~1.78%	1.50%~1.76%	$1.25\%$ ~2.37%

1.借款之發行及償還

於民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日新增金額分別為178,988千元 及89.595千元,利率分別為1.30%~1.78%及1.25%,到期日分別為民國一〇四年九月 及二月;償還之金額分別為231,361千元及44,605千元。

2.銀行借款之擔保

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形,請詳附註八。

3.其他短期借款係向非金融機構之借款,於民國一〇四年一月一日至六月三十日,未 有計息之約定。民國一○三年六月三十日及十二月三十一日則無此交易。

(十三)其他應付款及其他流動負債

	104.6.30	103.12.31	103.6.30
應付加工費	\$ 21,898	19,768	24,108
應付薪資及獎金	21,358	29,559	20,302
應付消耗品費	4,931	2,024	4,809
應付修繕費	2,342	1,968	2,083
應付保險費	2,010	2,062	2,097
應付設備款	1,792	1,862	646
應付租金	1,028	5	11
應付網版費	920	1,028	1,026
應付水電費	2,514	1,771	2,868
其他應付費用	10,192	11,640	10,530
計 合	S 68,985	71,687	68,480
代收款	3,653	3,152	3,089
預收貨款	1,745	120	361
存入保證金	291	83	58
其他流動負債小計	5,689	3,355	3,508
合 計	S 74,674	75,042	71,988

上列之其他應付款等預計將於一年內清償。

合併公司已於附註六(廿一)揭露與金融負債相關之流動性風險。

(十四)營業租賃

合併公司於民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日間,無重大新增之營 業租賃合約,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六(十一)。

(十五)員工福利

1.確定福利計畫

因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項,故合併公司採用民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日精算決定之退休 金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

合併公司列報為費用之明細如下:

	104年4月	至6月	103年4月至6月	104年1月 至6月	103年1 月 至6月
營業成本	Φ			42	126
推銷費用					13
管理費用					25
計 合	Φ	25	82		164

合併公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動 基準法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月 之平均薪資計算。

2.確定提撥計書

会併公司民國一○四年及一○三年一月一日至六月三十日之確定提撥計書係依 勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6.00%之提繳率,提撥至勞工保險局之勞工 退休金個人專戶。在此計書下合併公司提撥固定金額至勞工保險局後,即無支付額 外金額之法定或推定義務。另,大陸子公司配合當地法令規定所提撥之退休金費用 為50千元及36千元。

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:

		104年4月至6月	103年4月至6月 104年1月至6月		103年1月至6月
營業成本		1,018	1,061	2,067	2,123
推銷費用		119	113	237	236
管理費用		277	340	537	626
合	Œ	1,414	1,514	2.841	2.985

(十六)所得税

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度計有效稅率之 最佳估計衡量。

1.合併公司之所得稅費用明細如下:

	104年4月至6月	103年4月至6月	104年1月至6月	103年1月至6月
當期所得稅費用
當期產生	$\bullet$	651	-	3,851
調整前期之當期所得稅	1.004	$\sim$	1.004
繼續營業單位之所得稅費用S	1.004	651	1.004	3,851

• 1. 本公司民國九十八年度增資擴展「生產印刷電路板」之投資計劃,於同年十一月二 日奉經濟部核符「製造業及其相關技術服務業於中華民國九十七年七月一日至九十 八年十二月三十一日新增投資適用五年免徵營利事業所得稅獎勵辦法 , 之規定, 並 於民國一〇〇年三月十一日取得工業局核發投資計劃完成證明,本公司並選定自民 國一〇〇年一月一日起至民國一〇四年十二月三十一日止,連續五年免徵營利事業 所得稅。

• 3.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇二年度,浙江晟鈦及 宏易達皆已向當地稅務局申報至民國一〇三年度。

• 兩稅合一相關資訊如下:

	104.6.30	103.12.31	103.6.30
屬民國八十七年度以後之未分配盈餘	27,537	44,534	19,894
可扣抵稅額帳戶餘額	89.976	88,972	83,708
		103年度(預計)	$102 + \mathcal{B}(\mathcal{F}\mathbb{R})$
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率		20.48 %	$\blacksquare$	%

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第1020456 2810號函規定處理之金額。自民國一〇四年一月一日起,中華民國境內居住之個人 股東獲配之股利淨額或盈餘,其可扣抵稅額修正為原扣抵稅額之半數。另,因股東 所獲配股利淨額或盈餘之可扣抵稅額中屬已加加徵10%營利事業所得稅實際繳納之稅 額,亦得以該稅額之半數抵繳其扣繳之稅額。

(十七)資本及其他權益

除下列所述外,合併公司於民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六(十四 $\alpha$

1.普通股

民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三十日,本公司額 定股本總額皆為4,000,000千元,每股面額10元,皆為400,000千股。前述額定股本總 額包含普通股及員工認股權憑證(5,400千股),已發行股份皆為普通股93,516千股。 所有已發行股份之股款均已收取。

本公司於民國一〇二年七月二日經董事會決議,通過以每股新台幣9.68元(係取 定價日前五個營業日普通股收盤價簡單算數平均數為新台幣12.10元之8成)之私募價 格發行普通股32.900千股(每股面額10元),減除發行成本9,100千元後,私募總金額 為309.372千元。此項增資案係以民國一〇二年七月二日為增資基準日,所有發行股 份之股款均已收取,且相關法定登記程序已於同年七月份辦理完竣。

上述私募普通股及其嗣後無償配發股份之轉讓須依證券交易法第43條之8規定辦 理, 並於私墓普通股交付日(民國一〇二年八月二十一日)起滿三年後, 擬依證券交 易法等相關規定向主管機關補辦本次私募普通股公開發行及申請上市交易。

1. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下:

		104.6.30	103.12.31	103.6.30
發行股票溢價		15,617	15.617	15,617
庫藏股票交易		5,222	5,222	5,222
員工認股權逾期失效		258	258	258
計 令	S	21,097	21,097	21,097

$\sim$ 24 $\sim$

依民國一〇一年一月修正之公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按 股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本 公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與 發行有價證券處理準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得 超過實收資本額百分之十。

3.保留盈餘

依本公司章程規定,本公司每年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往 虧捐,次提百分之十為法定盈餘公積及依法今或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘 公積後,其餘之全部或一部份併同以前年度累積未分配盈餘,由董事會擬具分配議 案,經股東會決議保留或分派之,惟分配盈餘時,董事、監察人酬勞應佔當期稅後 淨利百分之二,員工紅利應佔當期稅後淨利至少百分之二。

本公司之股利分配, 係配合當年度之盈餘狀況, 以股利穩定為原則, 為因應目 前產業屬成熟階段及公司資本結構,故以發放股票股利及現金股利搭配分發為主, 擬訂盈餘分配案時,所分配盈餘金額以不得低於當年度稅後盈餘分之五十為原則, 其中現金股利以不低於股票股利及現金股利合計數百分之十為限。

依民國一〇四年五月修正之公司法規定,員工紅利及董事及監察人酬勞已不屬 於盈餘分配項目,本公司將主管機關規定期限前配合修改公司章程。

(1) 法定盈餘公積

依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為 法定盈餘公積,直至與資本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議,以 法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部 分為限。

(2)特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時,因選擇適用國際財務 報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目,帳列股東權益項下之 累積換算調整數(利益),並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加保留盈 餘之金額為1.618千元,依金管會民國一〇一年四月六日金管證發字第1010012865 號令規定提列相同數額之特別盈餘公積。

又依上段所述函令規定,本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列 其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額,自當期損益與前 期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自 前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴 轉時,得就迴轉部份分派盈餘。

(3)盈餘分配

本公司民國一〇三年四月一日至六月三十日及一〇三年一月一日至六月三十 日員工紅利估列金額分別為49千元及347千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為 49千元及347千元,係以本公司截至各該季止之稅後淨利乘上本公司章程所訂員工 紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎(估計員工紅利分配成數約2%~8%及董監酬勞 分配成數2%),並列報為各該段期間之營業成本及營業費用。惟若嗣後股東會決議 實際配發金額與估列數有差異時,則視為會計估計變動數,列為實際分配年度之 損益。

本公司民國一〇三年度員工紅利及董監酬勞皆估列金額均為880千元,係以本 公司截至各該季止之稅後淨利乘上本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數 為估計基礎(估計員工紅利分配成數及董監酬勞分配成數皆為2%),並列報為各該 段期間之營業成本及營業費用。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估計數有差 異時,則視為會計估計變動數,分別列為實際分配年度之損益。

民國一〇三年度盈餘分配案業經民國一〇四年六月二十六日股東會決議,依 法提列法定盈餘公積4,453千元及特別盈餘公積3,751千元外,餘盈餘暫不擬分配, 亦不發放員工紅利及董監酬勞。

本公司民國一〇二年度之虧損撥補案,業經民國一〇三年六月二十七日股東 會決議,其虧捐撥補情形如下:

Ħ	貊
期初累積虧損	(21, 471)
減:IFRS轉換調整淨額	(18, 223)
減:私募現金增資折價發行數	(17,688)
加:102年度税後淨利	52,544
加:確定福利計畫精算利益	3,191
期末待彌補虧損	(1,647)

以上相關資訊請至「公開資訊觀測站」查詢。

1. 其他權益(稅後淨額)

	图外宫廷微情 財務報表換算 之兌換差額	備供出售投資	승	하
民國104年1月1日	(4, 341)	591		(3,750)
换算國外營運機構淨資產所產生
之兒換差額	(3,768)			(3,768)
民國104年6月30日餘額	(8,109)	591		(7,518)
民國103年1月1日 换算國外營運機構淨資產所產生	\$ (13,091)	1,526		(11, 565)
之兒換差額	2.209			2,209
民國103年6月30日餘額	(10, 882)	1.526		(9, 356)

123 AL 33: 32 14 14

(十八)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘之計算如下:

	104年4月至6月	103年4月至6月	104年1月至6月	103年1月至6月
基本每股盈餘
歸屬於本公司之本期淨(損)利	(5.097)	4.610	(8,793)	21,541
普通股加權平均流通在外股數	93.516	93.516	93.516	93,516
基本每股(虧損)盈餘	S (0.05)	$0.05\,$	(0.09)	0.23

本公司於民國一〇三年前二季因員工分紅可採發放股票方式為之,故本公司假設 全部發行股票紅利給予員工,並以衡量日之股價計算可發行股數,計算稀釋每股盈餘 ,計入後仍未對基本每股盈餘有影響。

(十九)員工及董事、監察人酬勞

本公司民國一〇四年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日均為純損, 因此並未計算當期之員工及董事監察人酬勞。本公司對於員工及董事監察人酬勞之估 計,係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工酬勞及董事及監察人酬勞前之金額乘 上本公司章程擬訂定之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎,並列報為 各該期間之營業成本或營業費用。若次年度通過發布財務報告日後有變動,則依會計 估計變動處理,並將該變動之影響認列為次年度損益。

(二十)營業外收入及支出

1.其他收入

合 計

$\lambda$ by $\lambda$ $\rightarrow$

	合併公司民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日其他收入明細如下:
	104年4月至6月	103年4月至6月	104年1月至6月 103年1月至6月
利息收入		2.084 628	1.189	2.643
股利收入	-		225
其他收入	2.985	472	3,749	1.296

S.

$3,613$

2.其他利益及損失

合併公司民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日之其他利益及損失明 細如下:

$2,556$ $5,163$

3,939

	104年4月至6月	103年4月至6月	104年1月至6月	103年1月至6月
透過損益按公允價值衡量之
金融資產淨利益	240 S	129	1.927	39
處分不動產、廠房及設備利
益(損失)淨額	1.221	(191)	1,205	(283)
處分投資損失			(1, 401)
外幣兌換損失	(4.414)	(7, 391)	(12.109)	(6,043)
合 計	(2.953) S	(7,453)	(10,378)	(6,287)

3.什項支出

$\ddot{\cdot}$

合併公司民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日之什項支出明細如下

	104年4月至6月	103年4月至6月	104年1月至6月	103年1月至6月
利息費用	756	1.806	1.419	2,297
什項支出		(153)	518	82
合	1.269	$1,653$ \$	1.937	2,379

(廿一)金融工具

除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務 報告附註六(十八)。

1.信用風險

合併公司於民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三十日 對最大客戶A公司之信用風險集中情形分別未超過應收款項總額之19%、19%及21% ;對其他前五大客戶之信用風險集中情形分別未超過應收款項總額之19%、22%及 $34%$

2.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

	帳面金額	송 約 現金流量	6個月 以内	6-12個月	$1-2=$	$2 - 5 =$	超過5年
104年6月30日
非衍生金融負債
無附息負債	£. 140,789	140,789	140,789
浮動利率工具	192,613	193,201	193,201
	333,402 s	333,990	333,990
103年12月31日
非衍生金融負債
無附息負債	S. 102,284	102,284	102,284
浮動利率工具	243,705	245.454	150,088	95.366
	345,989 S.	347,738	252,372	95,366
103年6月30日
非衍生金融負債
無附息負債	S. 120,931	120,931	120,931
浮動利率工具	140.366	141,527	141.527
	261,297 S	262,458	262,458

合併公司並不預期到期日之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有顯 著不同。

3.市場風險

$(1)$ 匯率風險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

		104.6.30		103.12.31			103.6.30
	外幣	医牢	台幣	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣
金融資產
貨幣性項目
金 美	6.674	30.86	205,960	12,342	31.65	390,624	6.522	29.87	194.812
人民幣	11.671	4.97	58,005	8,117	5.09	41,316	14.284	4.85	69.277

金融負債 貨幣性項目

6,005 31.65 190,058 4,504 30.86 138,993 Contractor $\mathbf{x}_i$ 全

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於 民國一〇四年及一〇三年六月三十日當新台幣相對於美金及人民幣升值1%,而其 他所有因素維持不變之情況下,民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日 之稅後淨利將分別減少1,250千元及2,267千元。兩期分析係採用相同基礎。

由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一〇四年及一〇三年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十 日外幣兌換損失(会已實現及未實現)分別為4,414千元、7,391千元、12,109千元及 6,043千元。

(2)利率風險

合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外 。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1% ,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一 ○四年及一〇三年一月一日至六月三十日之淨利將減少或增加1,926千元及1,404千 元,主因係合併公司之變動利率借款。

4.公允價值資訊

(1)金融工具之公允價值

合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊 ,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及於活 絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露公允價 值資訊)列示如下:

			104.6.30
			公允價值
	帳面金額	第一级	第二级	第三級	合 計
透過損益按公允價值衡
量之金融資產
開放型受益憑證	S. 15,780	15,780			15,780
備供出售金融資產
按公允價值衡量之無
公開報價權益工具	6,105			6,105	6,105
計 合	21,885 \$	15,780		6,105	21,885
			103.12.31
			公允價值
	帳面金額	第一级	第二級	第三級	計 今
透過損益按公允價值衡
量之金融資產
開放型受益憑證	\$ 22,570	22,570			22,570
備供出售金融資產
按公允價值衡量之無 公開報價權益工具	6,105			6,105	6,105
計 合	28,675	22,570		6,105
	\$				28,675
			103.6.30
			公允價值
透過損益按公允價值衡	帳面金額	第一級	第二級	第三级	計 合
量之金融資產
開放型受益憑證	\$ 24,922	24,922			24,922
備供出售金融資產
按公允價值衡量之無
公開報價權益工具	7.040			7,040	7.040
計 合	31,962 S	24,922		7,040	31,962

(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

合併公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下:

A.無活絡市場債務商品投資及按攤銷後成本衡量之金融負債

若有成交或造市者之報價資料者,則以最近成交價格及報價資料作為評估公 允價值之基礎。若無市場價值可供參考時,則採用評價方法估計。採用評價方法 所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。

(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

A.非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值 。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆 屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或 主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場 交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場 視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆 為不活絡市場之指標。

合併公司持有之金融工具如屬有活絡市場者,其公允價值依類別及屬性列 示如下:

開放型受益憑證係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產,其公 允價值係分別參照市場報價決定。

除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術 或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上 條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技 術,包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得(例如櫃買中 心參考殖利率曲線、Reuters商業本票利率平均報價)。

合併公司持有之金融工具如屬無活絡市場者,其公允價值依類別及屬性列 示如下:

無公開報價之權益工具:係使用現金流量折現模型估算公允價值,其主要 假設為藉由將被投資者之預期未來現金流量,按反映貨幣時間價值與投資風險 之報酬率予以折現後衡量。

(4)第一等級與第二等級間之移轉:無。

(5)第三等級之變動明細表

備供出售金融資產
無公開報價
之權益工具
\$ 民國104年1月1日	6,105
總利益或損失
認列於損益
認列於其他綜合損益
ፍ 民國104年6月30日	6,105
\$ 民國103年1月1日	7.040
總利益或損失
認列於損益
認列於其他綜合損益
民國103年6月30日	7,040

上述總利益或損失,係列報於備供出售金融資產之未實現評價利益(損失)。 其中與民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日仍持有之資產相關認列金 額皆為0千元。

(6)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊

合併公司允價值衡量歸類為第三等級主要有備供出售金融資產一權益證券投 資。

合併公司多數公允價值歸類為第三等級僅具單一重大不可觀察輸入值,僅無 活絡市場之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸入值。無活絡市場之權益工具 投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立,故不存在相互關聯性。

重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:

			重大不可觀察
		重大不可	輸入值與公允
項目	評價技術	觀察輸入值	價值關係
備供出售金融	現金流量折	• 缺乏市場流通性折價	・缺乏市場流通性
資產一無活絡	現法	$(104.6.30$ 為9.31%)	折價愈高,公允
市場之權益工			價值愈低
具投資

(7)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析

合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或 評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若評價參 數變動,則對本期損益或其他綜合損益之影響如下:

		向上或下	本期損益	公允價值變動反應於	公允價值變動反應於 其他综合损益
	輪入值	雙動	有利變動	不利雙動	有利雙動	不利變動
民國104年6月30日
備供出售金融資產
無活絡市場之權益工具投資	9.31%	10%				144
民國103年6月30日
備供出售金融資產
無活絡市場之權益工具投資	6.68%	10%				125

合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程度 之不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以 上輸入值之所影響,上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響,並不將輸入值間 之相關性及變異性納入考慮。

(廿二)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇三年度合併財務報告附註六(十九) 所揭露者無重大變動。

(廿三)資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇三年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇三年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六(二十)。

• 七、關係人交易
• (一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司及合併公司之子公司之最終控制者。

$($ 二 $)$ 銷 貨

1.煤炭銷售居間收入及存出保證金

合併公司於民國一〇三年七月及十月間與關係人簽訂煤炭銷售居間合約,係居 間促成關係人與第三方簽訂煤炭購銷合同,而合併公司需依合約期間居間督促該買 賣合約之執行,乃依約需先支付關係人履約保證金分別約148,330千元及87,931千元( 人民幣分別計30,000千元及17,000千元),合併公司依據前開煤炭購銷合同之約定, 依第三方出貨數量乘合約約訂單價結算勞務收入。

截至民國一〇三年十二月三十一日止,合併公司依約執行,其中針對部份與第 三方銷售關係未再存續者需收回履約保證金計64,276千元(人民幣計13,000千元),故 該等保證金轉列至「其他應收款一關係人」項下,並於同年十一月七日已全數收回 。另,合併公司延續與關係人原居間合約約定,原合約之屬約保證金約87,931千元( 人民幣17.000千元)仍繼續有效並帳列「其他金融資產-流動」項下,請詳附註六(十 一)說明;該款項亦已於民國一〇四年一月收回。

合併公司於民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日並無前述之煤炭銷 售居間而產生之勞務收入及保證金等交易。

2.煤炭銷貨收入

		交易金额			鹿收帳款一關係人
		104 年4月至6月 103 年4月至6月 104年1月至6月 103年1月至6月			104.6.30	103,12,31	103.6.30
其他關係人		10.574	---------------------------------------	10,574	$\blacksquare$		11.418 _________

合併公司向關係人之銷貨,其銷貨價格係以一定成數之毛利計算,收款方式則 與一般公司相當,惟仍視營運狀況有所調整。

而截至一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三十日止,因上 述關係人銷貨交易產生之應收帳款皆已收回。

(三)進貨及預付貨款

1.進貨

		九 戸 入 16		- 開係人 TAIN W-1
	至6月 411 104	103 年4月至6月	104年1月至6月	103年1月 至6月	104.6.30	103.12.31	103.6.30
其他關係人	20.278		20.278	114,183	8.86.	5.742	5,388

合併公司向關係人進貨,其進貨價格係依產品種類與市場競爭等因素,雙方議 定價格,付款方式係按月結30天付款,惟得視關係人資金需求而予以調整。 2.預付貨款

	104.6.30	103.12.31	103.6.30 _
其他關係人	27,181 ጦ J. . . ______	. . ------	$\blacksquare$

合併公司為因應未來訂單之需求而與關係人簽訂原煤礦買賣契約,且以預付貨 款方式採購。

(四)財產交易

1.合併公司出售不動產、廠房及設備予關係人明細彙總如下:

	104年4月至6月		103年4月至6月
	(即104年1月至6月)			(即104年1月至6月)
關係人類別	處分價款	處分(損)益	處分價款	處分(損)
其他關係人	2.440	1.221	$\blacksquare$	$\blacksquare$

1. 履約存出保證金

合併公司於民國一〇四年六月二十五日與其他關係人簽訂建設洗煤廠之履約保 證合約,依約定每月提供之煤礦入洗數量不得低於兩萬頓,若未達到約定數量,則 雲支付兩萬噸之加工費予合併公司;另,合併公司保證於約定時間內完成煤廠建設 ,且為避免因工程無法如期完成而造成損失,依約支付履約存出保證金約43,411千元 (人民幣計8.600千元),帳列「其他金融資產一流動」項下,該款項預計於民國一〇 四年十月三十一日洗煤廠工程完工驗收後歸還此存出保證金。

合併公司於民國一〇三年六月三十日並無前述之洗煤廠建設保證金交易。 (五)其他應收款

	104.6.30	103.12.31	103.6.30
其他關係人	$8.19^\circ$ œ ъū ------	CONTRACT

係為合併公司取得子公司宏易達前,宏易達帳列之應收股東利息及與應付其進貨 貨款互抵後之餘額。

(六)其他交易

		交易金额		其他鹿付款一關係人
	104年4月至6月	103年4月至6月	104年1月至6月	103年1月至6月	104.6.30	103.12.31	103.6.30
關聯企業一加工費用	13.214	16.757	27,892	29,471	20,260	13.360	22,479
關聯企業一佣金支出		495		923	$\blacksquare$		173
其他關係人一雜項支出	-				776
ŤŤ ዽ	13.214	17,252	27,892	30,394	21,036	13,360	22.652

(七)主要管理階層人員報酬

主要管理階層人員報酬包括:

	104年4月至6月	103年4月至6月	104年1月至6月	103年1月至6月
短期員工福利\$	3,878	11.436	8,273	16.386
退職後福利	44			.52
計 ≙	3.922	11.512	8,360	16,538

(註):民國一〇三年一月一日至六月三十日金額已包含支付前任林金淵總經理之退休金費用。

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	質押擔保標的	104.6.30	103.12.31	103.6.30
其他金融資產一流動	短期借款
(係受限制資産-定存單利
$\text{\textsterling} : 0.40\% \sim 1.60\%$		48.010	96,973	133,280

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)重大未認列之合約承諾:

1.合併公司未認列之合約承諾如下:

取得不動產、廠房設備	104.6.30 4,336 S	103.12.31 1,529	103.6.30 $\blacksquare$
2.本公司因合併子公司向銀行借款而簽訂之保證本票金額如下:
短期借款保證本票	104.6.30 293,170 S	103.12.31 522,225	103.6.30 179,190

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

能 別 功		104年4月至6月		103年4月至6月
質 性 別	屬於營業 者 成 本	屬於營業 者 費 用	合 計	屬於營業 者 成 本	屬於營業 者 費 用	計 슴
員工福利費用
薪資費用	27,846	11,811	39,657	27,560	15,267	42,827
勞健保費用(註1)	2,329	1,085	3,414	3,147	887	4,034
退休金費用	1,039	429	1,468	1,124	489	1,613
其他	1,323	1,204	2,527	1,366	1,062	2,428
折舊費用	4,579	3,449	8,028	4,199	3,054	7,253
攤銷費用		58	58		113	113

晟鈦股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

能 別 功		104年1月至6月		103年1月至6月
	屬於營業	屬於營業	計 合	屬於營業	屬於營業	計 合
質別 性	者 本 成	者 費 用		者 成 本	費 者 用
員工福利費用
薪資費用	56,697	26,473	83,170	54,780	29,979	84,759
勞健保費用(註1)	4,789	1,936	6,725	5,550	2,116	7,666
退休金費用(註2)	2,109	833	2,942	2,249	936	3,185
其他	2,651	1,619	4,270	2,710	2,046	4,756
折舊費用	8,311	6,889	15,200	8,408	6,419	14,827
攤銷費用	٠	116	116		113	113

註1:係包含大陸子公司當地社會保險、包括工傷、生育、醫療及失業保險。

註2:係包含大陸子公司當地之養老保險。

(二)營運之季節性:

合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一〇四年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關訊如下:

1.資金貸與他人:

l tG5≛ l	貸出資金	背與	往来	美哥 為關	本期最	期末	节原物	利率	資金 資典	業務社	有短期缺 通言会必	提到债 抵示機		擔保品	好细刻计象页 青金贷典 全变	蟲
kanl	之公司	封象	科目	保人	高金額	栓框	支套额 (姓仆)	医間	位置 $(+12)$	朱金颖	要之原因	頛 全	名稱	債值	兵很额 (113)	爪 額 (113)
	CHEER TIME CO. CHEER TIME		其他思收	是	180.105	129.612	129.612		2		管理过林宫县	۰			981.479	984,479
	LTD.	INTERNATIONAL # 1 0 1
		CO.LTD.
	LEE SHING	CHEER TIME	其他感收	差	69.630	67.892	67.892		$\mathbf{z}$		使逐进林宫县				984,479	984,479
	LIMITED	INTERNATIONAL 秋一 鼠係
		CO., LTD.	י
	CHEER TIME	浙江最低科技工業 其他應收		곺	569.067	554.863	446.853	1%	2	$\blacksquare$	苍连过楼窝景				984.479	984.479
	INTERNATIONAL 有限公司		鉄一開係
	CO. LTD.

註1:編號欄之填寫方法如下:

1.發行人填0

2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:資金貸與之性質說明如下:

1.有業務往來者。

2.有短期融通資金之必要者。

• 註3:本公司資金貸與總額以不超過本公司當期財務報告淨值百分之四十為限,惟本公司直接及間 接持有表決權股份百分之百之國外公司間,從事資金貸與,其總額及個別金額不得超過本公 司淨值的百分之百為限。本公司辦理融資之期限,依各別融資對象及融資額度,由董事會決 議行之,惟最長期限不得超過一年。惟本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公 司間,從事資金貸與期限不得超過六年。
• 註4:上列交易於編製合併財務季報告時,業已沖銷。

2.為他人背書保證:

	編號 背吉保	被背害保证对象		封单一企	本期最高	相不背	食味動	以财产担	原计背害保证金	背音條	层母公司	居子公司	层对大陸
$(\pm 1)$	抵木公 司名称	公司名称	關係 (112)	素背書保 证限额 't±3)	背害保證 額 餘	毒保證 额 桧	支金额	保之背書 保证金额	额佔最近期財務 報表淨值之比牟	疑爱品 额 偎 'tt3)	對子公司貨 書保證	對母公司 背言保證	地区背害 保 毴
٥	本公司	CHEER TIME INTERNATIONAL ICO., LTD.		984.479	237.375	108.010	52.462	108.010	10.97%	984,479	v	N	N
o	本公司	CHEER TIME CO. LTD.		984,479	284,850	185,160	138,870	185.160	18.81 %	984.479		N	N

註1:編號欄之填寫方法如下:

1.發行人填0

$\ddot{\phantom{a}}$

2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:

1.有業務關係之公司。

2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

4.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

• 註3:背書保證之總額不得超過本公司當期財務報告淨值百分之百,其中對單一企業之背書保證限 額,除本公司直接及間接持有普通股股權超過百分之百之子公司不得超過淨值百分之百外, 其餘不得超過淨值百分之十。
• 註4:上列交易於編製合併財務季報告時,業已沖銷。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分);

	有價證券	典有價證券
持有之公司	種類及名稱	發行人之關係	帳列科目	殷	套	楼面会额	持股比率		公允價值	佈 註
太公司	華南水昌多重資產入息		透過損益按公允價		1.500	15.780		$\%$	15.780	無抵押
	平衡基金台幣(A)累積型		值衡量之金融資產
			一流動
	晟鈦與業有限公司 鼎恩企業(股)公司		備供出售金融資產		739	6.105		15.00 %	6.105	無抵押
			一非流動

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上

單位:新台幣千元

買、責	有價證券	帳列	交易			期初		買入			出			期末
	種類及			關係							根面	威分
之公司	将	科目	對象		股數	会額	殿數	全額	股數	售價	成本	損益	股數	全额
本公司	CHEER TIME 採權益法之投 CHEER			持有	22,000	708,419	7,800	240,865					9,800	949,284
	ICO. LTD.	l۴	ITIME CO1100%股
			LTD.	推之子
				公司
CHEER	LEE SHING	採掘益法之投 LEE		持有	2,000	65,550	7,800	240.865					9,800	306,415
ITIME CO., LIMITED		١ř	ISHING	100%股
LTD.			ILIMITED	權之子
				公司
LEE	黄州神華宏易 採權益法之投 貴州神華			特有				240.297					$\bullet$	240,297
SHING	達烧業有限公 資		宏易连煤	51%股棍				$(\pm 1)$ (RMB
LIMITED	١a		業有限公	之子公				48,000)
			Ð,	łа

註1:為有限公司無實體股票,係以原始投資額匯出。

註2:上列交易於編製合併財務季報告時,業已沖銷。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

1. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:

帳列應收款項			鹿收嗣依人			逾期鹿收關係人款項	應收關係人欺項	提列传抵
司 公 之	交易對象	孫 M	款項餘額	週轉率	額 全	建理方式	期後收回金額	呆帳金額
CHEER TIME INTERNATIONAL CO. LTD.	浙江晟钛科技工業 有限公司	持有100%股權 之子公司	446.853			期後收款	46,290
CHEER TIME CO., LTD.	CHEER TIME INTERNATIONAL -LTD	持有100%股權 之子公司	129.612			期後收款

註:應收關係人款項期後收回截止日為民國一〇四年八月十一日,上列所有交易於編製合併財務季 報告時業已沖銷。

9.從事衍生工具交易;無。

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:

编辑			奥交易	交易往来情形
(註1)	交易人名称	交易往來對象	之 ᆺ 叠 м (11.2)	幷 目	粫 全	交易條件	佔合併總營業收入 或施资產之比率
	ICHEER TIME INTERNATIONAL CO., LTD.	CHEER TIME CO. LTD.	3	其他應付款		129,612 視該公司營運狀況支付	% 8
	CHEER TIME INTERNATIONAL ICO., LTD.	LEE SHING LIMITED	3	其他應付款		67,892 視該公司營運狀況支付	% 4
	CHEER TIME INTERNATIONAL CO.LTD.	浙江晟钛科技工業有限 公司	3.	其化應收款		446,853 視該公司營運狀況收取	29 %
	CHEER TIME INTERNATIONAL CO.LTD.	浙江晟鈦科技工業有限 公司	3	應收利息		4.017 視該公司普運狀況收取	% ÷.
	CHEER TIME INTERNATIONAL COLTD.	浙江晟钛科技工業有限 松町	$\mathbf{3}$	利息收入		866 視該公司營運狀況收取	% ٠

註1:編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2: 與交易人之關係種類標示如下:

• 1.母公司對子公司。
• 2.子公司對母公司。
• 3.子公司對子公司。

註3:母子公司間業務關係及重要交易往來情形,僅揭露母公司方面之銷貨及應收帳款等資料,其 相對方之進貨及應付帳款等則不再贅述。

(二)轉投資事業相關資訊:

民國一〇四年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下:

單位:新台幣千元/股數千股

投資公司	被投資公司	所在	主要營		原始投资金额		期末持有		被投资公司	本期認列之
-44 z	稱 z	地区	其項目	本期期末	去年年底	股數	比率	慎面金額	本期損益	投資損益	债性
本公司	晨钛興業有限公司 台灣		投資控股	54.526	54.526		5.300 100.00 %	62,984	2.921		2.921 株本公司 比子公司
体公司	CHEER TIME COI蔗 摩亞 LTD.		太公司為境 外轉投資而	949.284	708.419		29,800 100.00 %	359,891	(12, 646)		(12.646)條本公司 セ子公司
	景鉄興業有限公司 帝盟科技(股)公司 台灣		投立之總控 股公司 電子零組件 製造、金扇 表面處理等	39.900	39.900	2,110	30.14 %	43,850	9.707		2,804 子公司採 推益法规 列之被投 按公司

投资公司	被投资公司	所在	主要管	原始投資金額			期末持有		被投資公司	本期認列之
稱 z	稱 z	地區	素项目	本期期末	去年年底	股數	比率	振西金額	本期損益	投资损益	信註
晨钛興業有限公司 和程科技(股)公司 台灣			電子季組件	5,951	5,951	600	20.00%	5,883	(1, 353)		(59) 子公司採
			製造・電子								横益法12
			材料批發及								列之被投
			杂售等								抗公司
CHEER TIME CO. CHEER TIME		庭産型	子公司為韓	642,869	642.869		20,000 100.00 %	46,183	(13, 258)		(13.258)條本公司
LTD.	IINTERNATIONALI		投資大陸再								にほ公司
	ICO., LTD.		設立之控股
			公司
CHEER TIME CO., LEE SHING		桂寿 亞	煙管貿易業	306,415	65,550		9.800 100.00 %	315,611	1.708		1,708 侏本公司
LTD.	LIMITED										之孩公司

註:上列屬本公司持有100%股權之子公司於編製合併財務季報告時,業已沖銷。

(三)大陸投資資訊:

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:

單位:新台幣千元

大陸被投資	主要替案	π 收	投資	本期期初日 台灣區出景	本期医出点 收回投资金额		本期期末自 台灣區出景	被投资公司 本公司直接	或問接投資	本期認 列投責	初末投 青帐面	投至本期 止己医回
公司名将	अ	青本額	オ式	積投資金額	医出	收回	積投資全額	本期損益	之持股比例	櫃 - 24	值 傂	投資收益
			(担)	(红4)			[±4)			(112)	(LE3)
	浙江晟鈦科技工業 印刷電路板之產銷及煤炭	350.615	$(=)$	350,615			350,615	(10.756)	$100\%$	(10, 756)
有限公司 業有限公司	(無能存)的批發 贵州神華宏易達煤 煤炭洗透加工及銷售、礦 山 挽械、工砖配件等購銷	473,257	(二)		240.297 krmb 48.000)		240.297	3.349	51.00 %	.708	241,982

2.赴大陸地區投資限額:

本期期末累計自台灣匯出	經濟部投審會核准	依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資金額	投資金額	赴大陸地區投資限額
三4)	$\pm 4$	註5
590,912	590.912	$\rightarrow$

註1:投資方式區分為下列五種;

(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。

(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

(三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

(四)直接投資大陸公司。

(五)其他方式。

註2:係以被投資公司同期間經會計師核閱之財務季報告所認列。

註3:係以應收資金融通款234,032千元沖減等額之長期股權投資負值數。

註4:係以累積實際由台灣匯出時之金額列示。

註5:係依投審會民國九十七年八月二十九日修正「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」有關大 陸投資限額為淨值之百分之六十予以計算,本公司於民國一〇三年六月二十五日已取得經濟部工 業局核發符合營運總部營運範圍證明文件,故投資金額不受限。

註6:上列交易於編製合併財務季報告時,業已沖銷

1. 重大交易事項:

合併公司民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日與大陸被投資公司直 接或間接之重大交易事項(於編製合併財務季報告時業已沖銷),請詳「重大交易事 項相關資訊」以及「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。

十四、部門資訊

合併公司有二個應報導部門:印刷電路板事業處及國際事業處,印刷電路板事業處係 以製造及銷售印刷電路板為主。國際事業處係從事煤炭洗選加工及銷售、礦山機械、工礦 配件等購銷與新增煤及煤製品批發、零售及國際貿易等業務。

合併公司之應報導部門係策略性事業單位,以提供不同產品及勞務。由於每一策略性 事業單位需要不同技術及行銷策略,故須分別管理。

合併公司營運部門資訊及調節如下:

	印刷電路 板事業處	國際事業處	整 調 及銷除	合 計
收 入:
來自外部客戶收入	294,477 \$	114,046		408,523
部門間收入
收入總計	S.	114,046 294,477		408,523
應報導部門損益	S.	(11,005) 4,857		(6,148)
			103年1月至6月
收 入:	印刷電路 板事業處	國際事業處	整 調 及銷除	計 合
來自外部客戶收入	\$	316,739 143,410		460,149
部門間收入
收入總計	S	143,410 316,739		460,149
應報導部門損益	S	(5,057) 30,449		25,392
	印刷電路 板事業處	國際事業處	整 調 及銷除	計 合
應報導部門資產
民國104年6月31日	1,173,738 S	1,566,580	(1,199,027)	1,541,291
民國103年12月31日	S 1,189,094	1,075,850	(881,076)	1,383,868
民國103年6月31日	1,167,128 S.	944,188	(848, 032)	1,263,284
應報導部門負債
民國104年6月31日	126,258 S	891,049	(648, 374)	368,933
民國103年12月31日	S. 132,135	1,033,201	(778,508)	386,828
民國103年6月31日	\$ 142,634	895,187	(741, 331)	296,490