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CHEER TIME AGM Information 2026
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AGM Information
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服股東大行社
晟鈦股份有限公司
CHEER TIME ENTERPRISE CO., LTD.
115年股東常會議事錄
召開方式：實體方式召開
時間：民國115年5月29日(星期五)上午十時
地點：桃園市蘆竹區南山路一段276號2樓
出席股數：本公司發行股份總數64,263,000股，出席及委託出席代表股數計42,113,877股(其中以電子方式出席行使表決權股數計32,458,901股)，出席股數占全部已發行股數 65.53% 。
出席董事：莊明理董事長、劉文禎副董事長、沈慧誠獨立董事(審計委員會召集人)、創大股份有限公司法人代表人林忠男董事、莊博強董事、呂嘉凱獨立董事、劉啓旭獨立董事等7席董事親自出席。
列席：霧昇聯合會計師事務所林育雅會計師、邱懷青財務長、鄭秋雅稽核主管、王秀娟公司治理主管。
主席：莊明理 董事長
紀錄：王秀娟
主席宣布開會：出席股東及代表股份總額已達法定開會股數，依法宣布開會。
主席致詞：略。
一、報告事項：
- 114年度營業報告，報請公鑑。請參閱附件一。
- 114年度審計委員會查核報告及與內部稽核主管之溝通情形，報請公鑑。請參閱附件二、三。
- 114年度員工酬勞(包含基層員工調整薪資或酬勞)及董事酬勞分派情形報告，報請公鑑。
說明：
本公司114年度稅後淨損為新台幣27,789,018元，依公司章程第二十條規定，114年度員工酬勞(包含基層員工調整薪資或酬勞)及董事酬勞，不予發放。
- 本公司114年度給付董事酬金報告，報請公鑑。
說明：
(1) 本公司一般董事及獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構，並依所擔負之職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性：
①依本公司公司章程規定，本公司董事執行本公司職務時，不論公司營業盈虧，公司得支給報酬，其報酬授權董事會依其對公司營運參與程度及貢獻之價值，並參酌同業水準議定之。
②公司章程中亦明訂本公司如有獲利，應提撥最高百分之三為董事酬勞，但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。
(2) 有關董事領取之酬金，包括酬金政策、個別酬金內容及數額，請參閱附件四。
- 修訂本公司「永續發展實務守則」部份條文案，報請公鑑。
說明：
(1) 依據臺灣證券交易所股份有限公司中華民國 114 年 9 月 2 日最新修訂之「上市上櫃公司永續發展實務守則」，係參考聯合國生物多樣性公約倡議事項及鼓勵產學合作，以利企業永續經營。
(2) 修訂本公司「永續發展實務守則」第15條、第21條及第32條等條文，請參閱附件五。
二、承認事項：
第一案：(董事會提)
案由：114年度營業報告書及財務報表，提請承認案。
說明：一、114年度營業報告書及財務報表業經審計委員會同意暨董事會決議通過，114年度財務報表並經露昇聯合會計師事務所林育雅、李菡會計師查核簽證暨出具會計師查核報告。
二、檢附營業報告書(請參閱附件一)、財務報表（請參閱附件六、七），謹提請承認。
決議：本議案投票表決結果如下：
表決時出席股東表決權總數：42,113,877 權，經票決結果
| 表決結果 | 佔出席股東表決權數% |
|---|---|
| 贊成權數：42,043,452 權 | |
| (含電子投票：32,388,476 權) | 99.83% |
| 反對權數：7,523 權 | |
| (含電子投票：7,523 權) | 0.01% |
| 無效權數：0 權 | 0.00% |
| 棄權及未投票權數：62,902 權 | |
| (含電子投票：62,902 權) | 0.14% |
本案照原案表決通過。
第二案：（董事會提）
案由：114年度虧損撥補案，提請承認案。
說明：一、本公司民國114年度稅後淨損為新台幣27,789,018元，加計期初累積虧損新台幣109,839,517元，合計結轉下年度累積虧損為新台幣137,628,535元。
二、虧損撥補表業經審計委員會同意暨董事會決議通過，請參閱附件八。
決議：本議案投票表決結果如下：
表決時出席股東表決權總數：42,113,877權，經票決結果
| 表決結果 | 佔出席股東表決權數% |
|---|---|
| 贊成權數：42,051,452 權 | |
| (含電子投票：32,396,476 權) | 99.85% |
| 反對權數：5,523 權 | |
| (含電子投票：5,523 權) | 0.01% |
| 無效權數：0 權 | 0.00% |
| 棄權及未投票權數：56,902 權 | |
| (含電子投票：56,902 權) | 0.13% |
本案照原案表決通過。
三、討論事項：
第一案：（董事會提）
案由：修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部份條文案，提請討論。
說明：為配合證交法減少大型企業頻繁公告之情形。修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部份條文，修正對照表請參閱附件九。
決議：本議案投票表決結果如下：
表決時出席股東表決權總數：42,113,877權，經票決結果
| 表決結果 | 佔出席股東表決權數% |
|---|---|
| 贊成權數：42,050,469 權 | |
| (含電子投票：32,395,493 權) | 99.84% |
| 反對權數：7,524 權 | |
| (含電子投票：7,524 權) | 0.01% |
| 無效權數：0 權 | 0.00% |
| 棄權及未投票權數：55,884 權
(含電子投票：55,884 權) | 0.13% |
| --- | --- |
本案照原案表決通過。
四、臨時動議：無。
五、散會：同日上午十時十八分。
（本次股東會紀錄僅載明會議進行要旨，會議進行內容及程序以會議影音紀錄為準）
- 本次股東會無股東提問*
附件一
晟鈦股份有限公司
CHEER TIME ENTERPRISE CO., LTD.
一百一十四年度營業報告書
本公司主要三大業務分別為印刷電路板上游原材料磷銅球製造買賣、中游鑽孔代工，以及印刷電路板全製程生產銷售，由三大業務奠定穩健營收品質，並透過整合供應鏈資源，提升各站生產線加工流程效率，發揮製程效益並提供客戶更完整快速的一站式服務。
本公司114年度合併營收淨額新台幣10.41億元，較113年度合併營收淨額新台幣9.18億元增加 13.39%，其中各事業部占比分別為：磷銅球 62%、鑽孔代工 9%、PCB全製程 29%。磷銅球為印刷電路板電鍍製程必備物料，本公司採用LME註冊99.99電解銅，利用上引法、磷銅合金連鑄技術，設立 25mm 及 50mm 專業產線，生產符合Rohs之磷銅球。鑽孔屬印刷電路板前段製程中的單站加工，本公司主要客戶多為國內大型印刷電路板廠，技術與品質備受肯定，日產能可達28,000平方英呎。PCB全製程主攻少量多樣、快速交件，滿足客戶研發及導入新產品時訂單款式多、數量少、交期短的市場需求。
114年在AI運算需求快速擴張的帶動下，全球電路板產業正迎來新一波結構性成長。根據TPCA與工研院產科國際所最新分析，儘管114年全球經濟仍面臨地緣政治、美國關稅政策與匯率波動等不確定因素，但AI伺服器與高效能運算（HPC）需求持續放量，推動PCB產業朝向高階化、高值化發展。同時因高階材料供應吃緊，帶來價格上漲與營收增長的機會。美中貿易戰陰影籠罩，新台幣急升，衝擊出口產業匯損，印刷電路板（PCB）產業也同樣受到波及。多數電子零組件廠以外銷為主，均持有高額的美元資產如應收帳款等，勢必波及114年度獲利表現。本公司114年度合併稅後淨損為27,789仟元，每股淨損為0.43元。
展望未來，諮詢機構Prismark預測，114年全球PCB市場產值增長約 6.8%，且未來幾年PCB產業將持續增長，到118年全球PCB產值約946.6億美元，PCB產業景氣正向發展。本公司將積極調控內部成本以降低損益平衡點，朝向中高階產品轉型並與客戶建立緊密的關係，在資通訊技術世代交替之際適時的抓住產品規格升級的契機。
茲將114年營運狀況及115年度營業計劃概要報告如下：
一、114年度營業結果
(一) 營業計畫實施結果：
單位：新台幣仟元
| 項目 | 114年度 | 113年度 | 比較增(減) |
|---|---|---|---|
| 營業收入 | 1,040,583 | 918,401 | 122,182 |
| 營業成本 | 973,293 | 852,948 | 120,345 |
| 營業毛利 | 67,290 | 65,453 | 1,837 |
| 營業費用 | 69,271 | 71,151 | (1,880) |
| 營業利益(損失) | (1,981) | (5,698) | 3,717 |
| 營業外收入及支出 | (25,355) | 15,303 | (40,658) |
| 稅前淨利(淨損) | (27,336) | 9,605 | (36,941) |
| 稅後淨利(淨損) | (27,789) | 8,734 | (36,523) |
(二) 預算執行情形：不適用。
(三) 財務收支及獲利能力分析：
| 項 目 | 114 年度 | 113 年度 |
|---|---|---|
| 財務結構 | ||
| 分析 | 負債佔資產比率(%) | 30.35 |
| 長期資金佔 | ||
| 不動產、廠房及設備比率(%) | 350.69 | 359.49 |
| 償債結構 | ||
| 分析 | 流動比率(%) | 240.97 |
| 速動比率(%) | 166.55 | 187.41 |
| 獲利能力 | ||
| 分析 | 資產報酬率(%) | (3.08) |
| 權益報酬率(%) | (4.53) | 1.40 |
| 佔實收資本 | ||
| 比率(%) | 營業利益(損失) | (0.31) |
| 稅前純益(淨損) | (4.25) | 1.49 |
| 純益(損)率(%) | (2.67) | 0.95 |
| 每股盈餘(虧損) (元) (註) | (0.43) | 0.14 |
註：每股盈餘係按追溯調整後股數計算。
(四) 研究發展狀況：
本公司以三十年以上印刷電路板產業經驗，持續改善生產彈性及製程規劃能力，進而創造出以少量多樣、快速交件之利基性產品的競爭核心優勢。此種特色成功滿足國內外電子廠商之研發及市場需求，近年來持續提升高密度、細線路、高品質之印刷電路板製造能力與良率，並開發高階技術產品、提升高密度 HDI 與軟硬結合板技術的應用及良率，掌握製程及材料以求得產品最高良率、最佳效率及具優勢之低成本，藉以因應未來各種新興產品及市場需求。
二、115 年營業計畫概要
(一) 115 年經營方針：
- 業務方面：朝產業垂直整合方向，善用本公司三大業務位於供應鏈的不同角色，提供客戶多元且一站式服務，加深與客戶的策略聯盟關係，並積極開發新客戶以提升營收獲利。
- 技術方面：持續朝向高價值化 PCB 應用類產品並以此類產品列為優先訂單，積極關注產業發展趨勢，順而發展高階產品經濟擴充策略，持續開拓新興市場維持與客戶之關係管理。
- 生產方面：持續改善生產環境，導入智慧機械生產關鍵設備以縮短生產時程提升效率，嚴格控管產品良率，開發潛力之產品市場，生產多元發展相關之利基產品以維持少量多樣、快速交件的經營模式。
(二) 預期銷售數量及其依據：
- 碼銅球事業預期銷售數量
單位：公斤
| 產品別 | 115年預計銷售數量 |
|---|---|
| 25mm | 1,318,000 |
| 50mm | 842,000 |
| 合計 | 2,160,000 |
- 鑽孔加工事業預計銷售數量
單位：片
| 產品別 | 115年預計銷售數量 |
|---|---|
| 鑽孔加工 | 1,224,000 |
- 印刷電路板事業預期銷售數量
單位：平方公尺
| 產品別 | 115年預計銷售數量 |
|---|---|
| 單面印刷電路板 | 2,853 |
| 雙面印刷電路板 | 10,825 |
| 多層印刷電路板 | 17,499 |
| 合計 | 31,177 |
本公司115年主要產品預計銷售數量，主要係依據114年度銷售情形，並考量國內外經濟情勢、未來產業市場供給與需求狀況及本公司產能負荷等因素編製而成。
(三) 115年產銷政策：
- 持續建立生產履歷來作為優秀生產管理模式之後盾，使良率與出貨達成率再提升，增加各站製造效率與流暢度致力縮短交貨期。
- 透過電子看板並以顏色 E 化管理，讓生產站別間獲得最佳掌控，持續穩固生產技術與高階板量產化為目標，提高產能。
- 提高核心競爭力，做好6S管理，優化並貫徹ISO9001、IATF16949、ISO14001管理系統的各項流程與標準的規定，並拓展全員品質管理落實每位員工教育訓練及廠外觀摩進修，以完成公司再造與持續改善的任務。
- 持續配合國內外客戶新產品之研發與量產需求，投資新機器設備及新技術之研發，並培養自我改良及提升之能力。
三、未來公司發展策略
(一) 強化企業經營體系，增強組織效能及銷售管理系統，以掌握市場變化與產品發展之脈動。
(二) 持續發展高密度、細線路、小孔徑等之高品質產品，以因應數位時代電子產品愈加輕薄短小之趨勢。
四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響
(一) 外部競爭環境之影響：
近年國際情勢混亂，區域強權的競爭以貿易戰的形式浮上檯面，隨之而來的供應鏈在地化及技術輸出限制將進一步對企業的產能配置策略，而產業景氣則受到高通膨及高利率影響，使終端市場消費力道減緩，各大廠仍在去化高庫存導致訂單能見度有限，故本公司未來在生產排程上將更謹慎評估前期備料與庫存去化。
(二) 法規環境之影響：
因應全球環保法規日趨嚴峻的要求與規範，本公司將持續更新製程技術及投入相關環境污染防治處理設施，以符合法令規範。
(三) 總體經濟環境之影響：
在全球景氣快速變化下，公司處於與全球經濟波動連動性高的PCB產業，除秉持一直以來戰戰兢兢的經營態度，仍將以產品快速交件、優良品質及公道的價格做為公司經營理念，同時亦將持續確實掌握電子產業資訊，以因應整體環境的變化，以確保競爭優勢建立在高階技術的領先以及生產管理的優化。
本公司成立迄今邁入第三十九周年，將持續致力於提昇產品品質、良率、產能利用率、員工素質士氣及交貨速度等，以達成獲利目標，善盡對全體股東之責任，在此由衷地感謝各位股東長期以來對蒸鈦的肯定與指教，更期待各位給予我們更多的支持與鼓勵，讓本公司的腳步更穩固、更踏實。
敬祝各位
身體健康 萬事如意
蒐集股份有限公司
董事長：莊明理
副董事長暨總經理：劉文禪
會計主管：呂佳容
-8-
附件二
晟鈦股份有限公司
審計委員會查核報告書
董事會造具本公司民國一百一十四年度營業報告書、財務報表(含合併財務報表)及虧損撥補之議案等各項表冊，其中財務報表(含合併財務報表)業經委託露昇聯合會計師事務所林育雅會計師及李晶會計師查核完竣，並出具查核報告。
上述之各項表冊經本審計委員會審查，認為尚無不合，爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二百一十九條之規定出具本報告，敬請鑑核。
此致
晟鈦股份有限公司民國一百一十五年股東常會
審計委員會召集人：张慧翔
中華民國一一五年三月十一日
附件三
晟鈦股份有限公司
獨立董事與內部稽核主管之溝通情形
一、獨立董事與內部稽核主管之溝通內容：
- 每月編製「稽核報告」呈送各審計委員查閱。
- 審計委員查閱稽核報告影本後若有疑問或指示，會來電向稽核主管詢問或告知辦理。
- 每件稽核報告均須追蹤其內控缺失及異常事項，至少按季作成追蹤報告至改善為止，以確定相關單位業務已及時採取適當之改善措施。
- 內部稽核主管依規定出席董事會報告稽核業務，獨立董事若有意見直接進行溝通。
- 綜上，獨立董事可透過董事會、審計委員會、單獨座談會以及各種報告及管道（例如：電話、傳真、電子郵件等），了解公司營運狀況（包括財務業務狀況）及稽核情形，與內部稽核主管進行良好溝通。
二、最近年度獨立董事與內部稽核主管溝通情形：
| 日期 | 溝通會議 | 溝通內容 | 溝通結果 |
|---|---|---|---|
| 114/03/12 | 董事會 | (1)113 年 12 月至 114 年 01 月稽核計畫執行情形報告。 | |
| (2)113 年度內部控制制度聲明書。 | (1)洽悉 | ||
| (2)獨立董事無意見 | |||
| 114/05/07 | 董事會 | 114 年 02 月至 114 年 03 月稽核計畫執行情形報告。 | 洽悉 |
| 114/08/06 | 董事會 | 114 年 04 月至 114 年 06 月稽核計畫執行情形報告。 | 洽悉 |
| 114/11/05 | 董事會 | 114 年 07 月至 114 年 09 月稽核計畫執行情形報告。 | 洽悉 |
| 114/12/17 | 董事會 | (1)114 年 10 月稽核計畫執行情形報告。 | |
| (2)115 年度稽核計畫。 | (1)洽悉 | ||
| (2)獨立董事無意見 |
附件四
114年度董事(含獨立董事)之酬金：
單位:新台幣仟元
| 職稱 | 姓名 | 董事酬金 | A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例(註10)(114年度稅後淨額27,789千元) | 兼任員工領取相關酬金 | A、B、C、D、E、F及G等七項總額占稅後純益之比例(註10)(114年度稅後淨額27,789千元) | 領取來自子公司以外轉投資事業或母公司(註11)酬金 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 報酬(A)(註2) | 退職退休金(B) | 董事酬勞(C)(註3) | 業務執行費用(D)(註4) | 薪資、獎金及特支費等(E)(註5) | 退職退休金(F) | 員工酬勞(G)(註6) | ||||||||||||||||
| 本公司 | 財務報告內所有公司(註7) | 本公司 | 財務報告內所有公司(註7) | 本公司 | 財務報告內所有公司(註7) | 本公司 | 財務報告內所有公司(註7) | 本公司 | 財務報告內所有公司(註7) | 本公司 | 財務報告內所有公司(註7) | 本公司 | 財務報告內所有公司(註7) | 本公司 | 財務報告內所有公司(註7) | 本公司 | 財務報告內所有公司(註7) | |||||
| 董事長 | 莊明理 | 2,875 | 2,875 | 0 | 0 | 0 | 0 | 36 | 36 | (10.48%) | (10.48%) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (10.48%) | (10.48%) | 無 | |
| 董事 | 劉文頎 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 36 | 36 | (0.13%) | (0.13%) | 1,910 | 1,910 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (7%) | (7%) | 無 | |
| 董事 | 林忠男 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 30 | 30 | (0.11%) | (0.11%) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (0.11%) | (0.11%) | 無 | |
| 董事 | 巫盈助 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12 | 12 | (0.04%) | (0.04%) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (0.04%) | (0.04%) | 無 | |
| 董事 | 莊博強 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 36 | 36 | (0.13%) | (0.13%) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (0.13%) | (0.13%) | 無 | |
| 董事 | 林鼎翔 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12 | 12 | (0.04%) | (0.04%) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (0.04%) | (0.04%) | 無 | |
| 獨立董事 | 沈慧誠 | 360 | 360 | 0 | 0 | 0 | 0 | 36 | 36 | (1.43%) | (1.43%) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (1.43%) | (1.43%) | 無 | |
| 獨立董事 | 呂嘉凱 | 360 | 360 | 0 | 0 | 0 | 0 | 36 | 36 | (1.43%) | (1.43%) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (1.43%) | (1.43%) | 無 | |
| 獨立董事 | 劉偉旭 | 360 | 360 | 0 | 0 | 0 | 0 | 36 | 36 | (1.43%) | (1.43%) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (1.43%) | (1.43%) | 無 |
- 請敘明獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構、並依所擁負之職責。風險、投入時間等因素敘明給付酬金數額之關聯性；
本公司獨立董事之酬金，依管理辦法「獨立董事之職責範疇規則」第五條規定，獨立董事之酬金亦得經相關法定程序酌定為月支之固定酬金新台幣三萬元，而不參與公司之盈餘分派。除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：無。
附件五
晨鈦股份有限公司
「永續發展實務守則」修正條文對照表
| 修正條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 第15條 | ||
| 本公司宜考慮營運對生態效益之影響，促進及宣導永續消費之概念，並依下列原則從事研發、採購、生產、作業及服務等營運活動，以降低公司營運對自然環境、生物及人類之衝擊： | ||
| 一、減少產品與服務之資源及能源消耗。 | ||
| 二、減少污染物、有毒物及廢棄物之排放，並應妥善處理廢棄物。 | ||
| 三、增進原料或產品之可回收性與再利用。 | ||
| 四、使可再生資源達到最大限度之永續使用。 | ||
| 五、延長產品之耐久性。 | ||
| 六、增加產品與服務之效能。 | ||
| 七、提升對海洋或陸域生物多樣性及生態系之保育、資源永續利用及公平合理效益。 | 第15條 | |
| 本公司宜考慮營運對生態效益之影響，促進及宣導永續消費之概念，並依下列原則從事研發、採購、生產、作業及服務等營運活動，以降低公司營運對自然環境及人類之衝擊： | ||
| 一、減少產品與服務之資源及能源消耗。 | ||
| 二、減少污染物、有毒物及廢棄物之排放，並應妥善處理廢棄物。 | ||
| 三、增進原料或產品之可回收性與再利用。 | ||
| 四、使可再生資源達到最大限度之永續使用。 | ||
| 五、延長產品之耐久性。 | ||
| 六、增加產品與服務之效能。 | 配合主管機關法令修訂。係參考聯合國生物多樣性公約倡議事項，並參酌海洋及自然保育之相關法令，公司宜考慮營運對生物多樣性與生態系之影響，俾利企業永續經營，爰修正本條文字，並增訂第七款。 | |
| 第21條 | ||
| 本公司應為員工之職涯發展創造良好環境，並建立有效之職涯能力發展培訓計畫。 | ||
| 本公司宜建立產學合作計畫，培育產業種子人才。 | ||
| 公司應訂定及實施合理員工福利措施(包括薪酬、休假及其他福利等)，並將經營績效或成果適當反映於員工薪酬，以確保人力資源之招募、留任和鼓勵，達成永續經營之目標。 | 第21條 | |
| 本公司應為員工之職涯發展創造良好環境，並建立有效之職涯能力發展培訓計畫。 | ||
| 公司應訂定及實施合理員工福利措施(包括薪酬、休假及其他福利等)，並將經營績效或成果適當反映於員工薪酬，以確保人力資源之招募、留任和鼓勵，達成永續經營之目標。 | 配合主管機關法令修訂。為鼓勵企業與學校合作育才，具有產學雙贏之效益，爰增訂第二項，並調整現行第二項至第三項。 | |
| 第32條： | ||
| (以上略) | ||
| 第三次修正於民國一一一年十一月九日。 | ||
| 第四次修正於民國一一四年十一月五日。 | 第32條： | |
| (以上略) | ||
| 第三次修正於民國一一一年十一月九日。 | 增列修訂次數及日期。 |
附件六
ROOM 306, 3F, NO.129. SEC. 3, MINSHENG E. RD., SONGSHAN DIET., TAIPEI CITY, 10506 TAIWAN TEL: (02)2718-6659 (15 LINES) FAX: (02)2718-7156
青井聯合會計師事務所 Benison Associated CPAs' Firm
台北市松山區民生東路三段129號3樓30室 電話：(02) 2718-6659 (15樓) 傳真：(02) 2718-7156
會計師查核報告
霧昇(115)財審字第006號
晟鈦股份有限公司 公鑑：
查核意見
晟鈦股份有限公司(以下簡稱「晟鈦公司」)民國114年12月31日之個體資產負債表，暨民國114年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達晟鈦公司民國114年12月31日之個體財務狀況，暨民國114年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與晟鈦公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對晟鈦公司民國114年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
晟鈦公司民國114年度個體財務報表之關鍵查核事項載明如下：
不動產、廠房及設備減損之評估
有關不動產、廠房及設備及非金融資產減損之會計政策，請詳個體財務報表附註四(十四)及四(十六)；不動產、廠房及設備減損之會計估計及假設不確定性，請詳個體財務報表附註五(二)；不動產、廠房及設備會計項目說明，請詳個體財務報表附註六(七)。
晟鈦公司針對不動產、廠房及設備係以使用價值估計其可回收金額，並作為減損評估之依據。因使用價值之評估過程涉及管理階層之判斷，任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來的評估改變均可能在未來造成減損，因此本會計師將晟鈦公司之不動產、廠房及設備減損評估列為本年度關鍵查核事項之一。
-13-
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下：
- 檢視管理階層於資產負債表日針對有減損跡象資產之可回收金額，重新核算相關計算之正確性。
- 瞭解及評估公司資產減損評估程序及會計政策係符合會計原則並一致採用，包含檢視管理階層用以決定個別資產可回收金額之方法。
- 依據資產使用模式及產業特性，取得管理階層用以決定可回收金額之評估資訊，評估決定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生之收益與費損之合理性。
其他事項
晟鈦公司民國113年度之個體財務報表係由其他會計師查核，並於民國114年3月12日出具無保留意見之查核報告。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估晟鈦公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算晟鈦公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
晟鈦公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對晟鈦公司內部控制之有效性表示意見。
-14-
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使晟鈦公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致晟鈦公司不再具有繼續經營之能力。
-
評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易之事件。
-
對於晟鈦公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責公司查核案件之指導、監督及執行，並負責形成晟鈦公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對晟鈦公司民國114年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
霈昇聯合會計師事務所
會計師： 李芳雅
會計師： 李羽
核准文號：(87)台財證(六)第27051號
金管證審字第1050049513號
中華民國 115 年 3 月 1 日
民國
31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 資 | 產 | 附 | 註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | 金額 | |||||
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ 100,975 | 12 | $ 89,149 | 11 | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 六(二) | 4,334 | 1 | 7,808 | 1 | ||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動 | 六(三)及八 | 8,128 | 1 | 13,494 | 2 | ||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(四) | 12,756 | 1 | 19,432 | 2 | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 282,748 | 33 | 216,353 | 26 | ||
| 1200 | 其他應收款 | 642 | - | 2,198 | - | |||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 977 | - | 815 | - | |||
| 130X | 存貨 | 六(五) | 181,953 | 21 | 177,274 | 21 | ||
| 1410 | 預付款項 | 9,889 | 1 | 7,972 | 1 | |||
| 1470 | 其他流動資產-其他 | 六(九) | - | - | 2,240 | - | ||
| 11XX | 流動資產總計 | 602,402 | 70 | 536,735 | 64 | |||
| 非流動資產 | ||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 六(二) | - | - | 5,000 | 1 | ||
| 1550 | 採權益法之投資 | 六(六) | 69,132 | 8 | 71,491 | 8 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七)及八 | 171,721 | 20 | 178,689 | 21 | ||
| 1755 | 使用權資產 | 六(八) | 9,187 | 1 | 22,038 | 3 | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二三) | 3,114 | - | 4,921 | - | ||
| 1990 | 其他非流動資產-其他 | 六(九) | 8,088 | 1 | 23,451 | 3 | ||
| 15XX | 非流動資產總計 | 261,242 | 30 | 305,590 | 36 | |||
| 資產總計 | $ 863,644 | 100 | $ 842,325 | 100 |
(接次頁)
-16-
(承前頁)
| 代碼 | 負債及權益 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 流動負債 | ||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十一)、七及八 | $ 130,613 | 15 | $ 101,738 | 12 |
| 2130 | 合約負債-流動 | 六(十七) | 665 | - | 1,778 | - |
| 2170 | 應付帳款 | 53,164 | 6 | 26,728 | 3 | |
| 2200 | 其他應付款 | 六(十二) | 64,295 | 7 | 56,498 | 7 |
| 2220 | 其他應付款-關係人 | 七(二) | 4,958 | 1 | 4,025 | 1 |
| 2280 | 租賃負債-流動 | 七(二) | 9,365 | 1 | 11,471 | 1 |
| 21XX | 流動負債總計 | 263,060 | 30 | 202,238 | 24 | |
| 非流動負債 | ||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二三) | 832 | 1 | 1,515 | - |
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 七(二) | - | - | 10,883 | 2 |
| 2645 | 存入保證金 | 512 | - | 660 | - | |
| 25XX | 非流動負債總計 | 1,344 | 1 | 13,058 | 2 | |
| 負債總計 | 264,404 | 31 | 215,296 | 26 | ||
| 歸屬於本公司業主之權益 | ||||||
| 3100 | 股本 | 六(十四) | ||||
| 3110 | 普通股 | 642,630 | 74 | 642,630 | 76 | |
| 3100 | 股本總計 | 642,630 | 74 | 642,630 | 76 | |
| 3200 | 資本公積 | 六(十五) | 90,342 | 10 | 90,342 | 11 |
| 保留盈餘 | 六(十六) | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 3,896 | - | 3,896 | - | |
| 3350 | 待價補虧損 | (137,628) | (15) | (109,839) | (13) | |
| 3300 | 保留盈餘總計 | (133,732) | (15) | (105,943) | (13) | |
| 3XXX | 權益總計 | 599,240 | 69 | 627,029 | 74 | |
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 九 | |||||
| 負債及權益總計 | $ 863,644 | 100 | $ 842,325 | 100 |
(後附之附註係本個體財務報告之一部份)
(請參閱霧昇聯合會計師事務所民國115年3月11日查核報告)
董事長：莊明理
經理人：劉文禪
會計主管：呂佳容
民國114年度
12月31日
單位：新台幣仟元，惟每股(虧損)盈餘為元
| 代碼 | 項 | 目 | 附 | 註 | 114年度 | 113年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||||
| 4100 | 營業收入 | 六(十七) | $ 1,038,997 | 100 | $ 916,656 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本 | 六(五)、(二一)、(二二)及七 | (971,935) | (94) | (851,446) | (93) | ||
| 5900 | 營業毛利 | 67,062 | 6 | 65,210 | 7 | |||
| 6000 | 營業費用 | 六(二一)及(二二) | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | (15,989) | (2) | (14,275) | (1) | |||
| 6200 | 管理費用 | (47,616) | (5) | (51,803) | (6) | |||
| 6300 | 研究發展費用 | (1,651) | - | (1,371) | - | |||
| 6450 | 預期信用減損(損失)利益 | 十二(二) | (605) | - | 106 | - | ||
| 營業費用合計 | (65,861) | (7) | (67,343) | (7) | ||||
| 6900 | 營業淨利(損) | 1,201 | (1) | (2,133) | - | |||
| 7000 | 營業外收入及支出 | |||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(三)及(九) | 2,916 | - | 4,994 | - | ||
| 7010 | 其他收入 | 六(十八) | 6,332 | 1 | 5,253 | - | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二)、(十)、(十九)及十二 | (32,828) | (3) | 6,773 | 1 | ||
| 7050 | 財務成本 | 六(八)、(十一)及(二十) | (1,927) | - | (2,871) | - | ||
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 | 六(六) | (2,359) | - | (1,739) | - | ||
| 營業外收入及支出合計 | (27,866) | (2) | 12,410 | 1 | ||||
| 7900 | 稅前淨(損)利 | (26,665) | (3) | 10,277 | 1 | |||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二三) | (1,124) | - | (1,543) | - | ||
| 8200 | 本期淨(損)利 | (27,789) | (3) | 8,734 | 1 | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ (27,789) | (3) | $ 8,734 | 1 | |||
| 每股(虧損)盈餘 | 六(二四) | |||||||
| 9750 | 基本 | $ (0.43) | $ 0.14 | |||||
| 9850 | 稀釋 | $ (0.43) | $ 0.14 |
(後附之附註係本個體財務報告之一部份)
(請參閱露昇聯合會計師事務所民國115年3月11日查核報告)
董事長：莊明理
經理人：劉文禪
會計主管：呂佳容
民國114年度
民國114年及12月31日
單位：新台幣仟元
歸屬於本公司業主之權益
| 代碼 | 股 | 本 | 資本公積 | 保留盈餘 | 權益總額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | 待價補虧損 | ||||||
| A1 | 113年1月1日餘額 | $ 642,630 | $ 90,342 | $ 3,896 | $ (118,573) | $ 618,295 | |
| D1 | 本期淨利 | - | - | - | 8,734 | 8,734 | |
| D5 | 本期綜合損益總額 | - | - | - | 8,734 | 8,734 | |
| Z1 | 113年12月31日餘額 | $ 642,630 | $ 90,342 | $ 3,896 | $ (109,839) | $ 627,029 | |
| A1 | 114年1月1日餘額 | $ 642,630 | $ 90,342 | $ 3,896 | $ (109,839) | $ 627,029 | |
| D1 | 本期淨損 | - | - | - | (27,789) | (27,789) | |
| D5 | 本期綜合損益總額 | - | - | - | (27,789) | (27,789) | |
| Z1 | 114年12月31日餘額 | $ 642,630 | $ 90,342 | $ 3,896 | $ (137,628) | $ 599,240 |
(後附之附註係本個體財務報告之一部份)
(請參閱霧昇聯合會計師事務所民國115年3月11日查核報告)
董事長：莊明理
經理人：劉文禪
會計主管：呂佳容
民國114年
114年1月1日
至12月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 114年1月1日 至12月31日 | 113年1月1日 至12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本期稅前淨(損)利 | $ (26,665) | $ 10,277 |
| A20010 | 收益費損項目 | ||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損失(利益) | 3,474 | (4,063) |
| A20300 | 預期信用減損損失(迴轉利益) | 605 | (106) |
| A22400 | 採用權益法認列之子公司損益之份額 | 2,359 | 1,739 |
| A20100 | 折舊費用 | 23,075 | 27,115 |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 14,688 | 4,188 |
| A21200 | 利息收入 | (2,916) | (4,994) |
| A20900 | 利息費用 | 1,927 | 2,871 |
| A23100 | 處分金融資產損失 | 5,000 | - |
| A23700 | 非金融資產減損損失 | - | 8,294 |
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||
| A31130 | 應收票據 | 6,676 | 7,196 |
| A31150 | 應收帳款 | (66,395) | (18,981) |
| A31180 | 其他應收款 | 784 | 2,837 |
| A31200 | 存貨 | (4,679) | 14,828 |
| A31230 | 預付款項 | (1,917) | 3,586 |
| A31240 | 其他流動資產 | - | (1,413) |
| A32125 | 合約負債 | (1,113) | 1,222 |
| A32150 | 應付帳款 | 26,436 | 2,337 |
| A32180 | 其他應付款 | 6,105 | 5,056 |
| C03700 | 其他應付款-關係人 | 933 | 2,287 |
| A33000 | 營運產生之現金流(出)入 | (11,623) | 64,276 |
| A33100 | 收取之利息 | 3,083 | 4,777 |
| A33300 | 支付之利息 | (1,857) | (2,871) |
| A33500 | 退還之所得稅 | (162) | (489) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流(出)入 | (10,559) | 65,693 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | - | (7,973) |
| B00050 | 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 5,366 | - |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | (3,516) | (4,329) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 2,109 | (4,188) |
| B07100 | 預付設備款增加 | (581) | (707) |
| B03800 | 存出保證金減少 | 97 | 6 |
| B06000 | 應收融資租賃款減少 | 1,501 | 2,205 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入(出) | 4,976 | (14,986) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 28,875 | - |
| C00200 | 短期借款減少 | - | (85,989) |
| C04020 | 租賃負債本金償還 | (11,318) | (11,656) |
| C03000 | 存入保證金增加 | - | 158 |
| C03100 | 存入保證金減少 | (148) | - |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 17,409 | (97,487) |
| EEEE | 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 11,826 | (46,780) |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 89,149 | 135,929 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | $ 100,975 | $ 89,149 |
(後附之附註係本合併財務報告之一部份)
2019年1月1日
營業活動常見報告會計師事務所民生金融資產（11日查核報告）
董事長：莊明理
經理人：劉文禪
會計主管：呂佳容
-20-
附件七
ROOM 336, 3F, NO.129, SEC.3, MINSHENG E. RD., SONGSHAN DIST., TAIPEI CITY, 10596 TAIWAN TEL: (02)2718-8859 (15 LINES) FAX: (02)2718-7156
台北市松山區民生東路三段129號3樓300室 電話：(02) 2718-6659 (15碼) 傳真：(02) 2718-7156
當昇聯合會計師事務所
Benison Associated CPAs' Firm
會計師查核報告
霧昇(115)財審字第007號
蒸鈦股份有限公司 公鑑：
查核意見
蒸鈦股份有限公司及子公司(以下簡稱「蒸鈦公司及子公司」)民國114年12月31日之合併資產負債表，暨民國114年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達蒸鈦公司及子公司民國114年12月31日之合併財務狀況，暨民國114年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與蒸鈦公司及子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對蒸鈦公司及子公司民國114年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
茲對蒸鈦公司及子公司民國114年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下：
不動產、廠房及設備減損評估
有關不動產、廠房及設備減損之會計政策，請詳合併財務報表附註四(十四)及附註四(十七)；不動產、廠房及設備減損之會計估計及假設不確定性，請詳合併財務報表附註五(二)；不動產、廠房及設備減損之說明，請詳合併財務報表附註六(六)。
關鍵查核事項之說明：
蒸鈦公司及子公司針對不動產、廠房及設備係以使用價值估計其可回收金額，並作為減損評估之依據。因使用價值之評估過程涉及管理階層之判斷，任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來的評估改變均可能在未來造成減損，因此本會計師將蒸鈦公司及子公司之不動產、廠房及設備減損評估列為本年度關鍵查核事項之一。
因應之查核程序
本會計師對上述關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下：
- 檢視管理階層於資產負債表日針對有減損跡象資產之可回收金額，重新核算相關計算之正確性。
-
瞭解及評估公司資產減損評估程序及會計政策係符合會計原則並一致採用，包含檢視管理階層用以決定個別資產可回收金額之方法。
-
依據資產使用模式及產業特性，取得管理階層用以決定可回收金額之評估資訊，評估決定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生之收益與費損之合理性。
其他事項
蒸鈦公司及子公司民國 113 年度之合併財務報表係由其他會計師查核，並於民國 114 年 3 月 12 日出具無保留意見之查核報告。
蒸鈦股份有限公司業已編製民國 114 年度之個體財務報告，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報告時，管理階層之責任亦包括評估蒸鈦公司及子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算蒸鈦公司及子公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
蒸鈦公司及子公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表責任
本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對蒸鈦公司及子公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使蒸鈦公司
-22-
及子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致晟鈦公司及子公司不再具有繼續經營之能力。
-
評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易之事件。
-
對於晟鈦公司及子公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成晟鈦公司及子公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對晟鈦公司及子公司民國 114 度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
霈昇聯合會計師事務所
會計師：木青雅
會計師：李永明
核准文號：(87)台財證(六)第 27051 號
金管證審字第 1050049513 號
中華民國 115 年 3 月 1 日
1905
民國11年12月31日
114年12月31日
113年12月31日
| 代碼 | 資產 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 流動資產 | ||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ 117,403 | 14 | $ 99,396 | 12 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 六(二) | 4,334 | 1 | 7,808 | 1 |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動 | 六(三)及八 | 11,128 | 1 | 23,051 | 3 |
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(四) | 12,756 | 1 | 19,432 | 2 |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 282,748 | 33 | 216,427 | 26 |
| 1200 | 其他應收款 | 662 | - | 2,278 | - | |
| 1220 | 本期所得稅資產 | 977 | - | 1,054 | - | |
| 130X | 存貨 | 六(五) | 181,953 | 22 | 177,274 | 21 |
| 1410 | 預付款項 | 10,210 | 1 | 8,290 | 1 | |
| 1470 | 其他流動資產-其他 | 六(八) | - | - | 2,240 | - |
| 11XX | 流動資產總計 | 622,171 | 73 | 557,250 | 66 | |
| 非流動資產 | ||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 六(二) | - | - | 5,000 | - |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六)及八 | 171,721 | 20 | 178,689 | 21 |
| 1755 | 使用權資產 | 六(七) | 9,071 | 1 | 21,784 | 3 |
| 1780 | 無形資產 | 六(九) | 44,990 | 5 | 48,348 | 6 |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二三) | 3,114 | - | 4,921 | 1 |
| 1990 | 其他非流動資產-其他 | 六(八) | 9,333 | 1 | 24,697 | 3 |
| 15XX | 非流動資產總計 | 238,229 | 27 | 283,439 | 34 | |
| 資產總計 | $ 860,400 | 100 | $ 840,689 | 100 |
(接次頁)
-24-
(承前頁)
| 代碼 | 負債 | 及權益 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||||
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十一)、七及八 | $ 130,613 | 15 | $ 101,738 | 12 | |
| 2130 | 合約負債-流動 | 六(十七) | 665 | - | 1,778 | - | |
| 2170 | 應付帳款 | 53,164 | 6 | 26,798 | 3 | ||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十二) | 64,403 | 7 | 56,607 | 7 | |
| 2280 | 租賃負債-流動 | 9,348 | 1 | 11,405 | 1 | ||
| 21XX | 流動負債總計 | 258,193 | 29 | 198,326 | 23 | ||
| 非流動負債 | |||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二三) | 2,455 | 1 | 3,809 | 1 | |
| 2580 | 租賃負債-非流動 | - | - | 10,865 | 1 | ||
| 2645 | 存入保證金 | 512 | - | 660 | - | ||
| 25XX | 非流動負債總計 | 2,967 | 1 | 15,334 | 2 | ||
| 負債總計 | 261,160 | 30 | 213,660 | 25 | |||
| 歸屬於本公司業主之權益 | |||||||
| 3100 | 股本 | 六(十四) | |||||
| 3110 | 普通股 | 642,630 | 74 | 642,630 | 76 | ||
| 3100 | 股本總計 | 642,630 | 74 | 642,630 | 76 | ||
| 3200 | 資本公積 | 六(十五) | 90,342 | 11 | 90,342 | 11 | |
| 保留盈餘 | 六(十六) | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 3,896 | - | 3,896 | 1 | ||
| 3350 | 待價補虧損 | (137,628) | (15) | (109,839) | (13) | ||
| 3300 | 保留盈餘總計 | (133,732) | (15) | (105,943) | (12) | ||
| 3XXX | 權益總計 | 599,240 | 70 | 627,029 | 75 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 九 | ||||||
| 負債及權益總計 | $ 860,400 | 100 | $ 840,689 | 100 |
（後附之附註係本合併財務報告之一部份）
（請參閱露昇聯合會計師事務所民國 115 年 3 月 11 日查核報告）
董事長：莊明理
經理人：劉文禪
會計主管：呂佳容
奥
12月31日
單位：新台幣仟元，惟每股(虧損)盈餘為元
| 代碼 | 項 | 目 | 附 | 註 | 114年度 | 113年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||||
| 4100 | 營業收入 | 六(十七) | $ 1,040,583 | 100 | $ 918,401 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本 | 六(五)、(二一)及(二二) | (973,293) | (94) | (852,948) | (93) | ||
| 5900 | 營業毛利 | 67,290 | 6 | 65,453 | 7 | |||
| 6000 | 營業費用 | 六(二一)及(二二) | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | (19,348) | (2) | (17,633) | (2) | |||
| 6200 | 管理費用 | (47,667) | (5) | (52,254) | (6) | |||
| 6300 | 研究發展費用 | (1,651) | - | (1,371) | - | |||
| 6450 | 預期信用減損(損失)利益 | 十二(二) | (605) | - | 107 | - | ||
| 營業費用合計 | (69,271) | (7) | (71,151) | (8) | ||||
| 6900 | 營業淨損 | (1,981) | (1) | (5,698) | (1) | |||
| 7000 | 營業外收入及支出 | |||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(三)及(八) | 3,510 | - | 5,546 | 1 | ||
| 7010 | 其他收入 | 六(十八) | 6,479 | 1 | 5,253 | - | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二)、(八)及(十九) | (33,353) | (3) | 7,484 | 1 | ||
| 7050 | 財務成本 | 六(七)、(十一)及(二十) | (1,991) | - | (2,980) | - | ||
| 營業外收入及支出合計 | (25,355) | (2) | 15,303 | 2 | ||||
| 7900 | 稅前淨(損)利 | (27,336) | (3) | 9,605 | 1 | |||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二三) | (453) | - | (871) | - | ||
| 8200 | 本期淨(損)利 | (27,789) | (3) | 8,734 | 1 | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ (27,789) | (3) | $ 8,734 | 1 | |||
| 每股(虧損)盈餘 | 六(二四) | |||||||
| 9750 | 基本 | $ (0.43) | $ 0.14 | |||||
| 9850 | 稀釋 | $ (0.43) | $ 0.14 |
(後附之附註係本合併財務報告之一部份)
(請參閱露昇聯合會計師事務所民國115年3月11日查核報告)
董事長：莊明理
經理人：劉文禪
會計主管：呂佳容
27-
22-
景欽市政府公告第十公司
民國114年度至12月31日
單位：新台幣仟元
歸屬於本公司業主之權益
| 代碼 | 項 | 目 | 股 | 本 | 資本公積 | 保留盈餘 | 權益總額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | 待彌補虧損 | |||||||
| A1 | 113年1月1日餘額 | $ 642,630 | $ 90,342 | $ 3,896 | $ (118,573) | $ 618,295 | ||
| D1 | 本期淨利 | - | - | - | 8,734 | 8,734 | ||
| D5 | 本期綜合損益總額 | - | - | - | 8,734 | 8,734 | ||
| Z1 | 113年12月31日餘額 | $ 642,630 | $ 90,342 | $ 3,896 | $ (109,839) | $ 627,029 | ||
| A1 | 114年1月1日餘額 | $ 642,630 | $ 90,342 | $ 3,896 | $ (109,839) | $ 627,029 | ||
| D1 | 本期淨損 | - | - | - | (27,789) | (27,789) | ||
| D5 | 本期綜合損益總額 | - | - | - | (27,789) | (27,789) | ||
| Z1 | 114年12月31日餘額 | $ 642,630 | $ 90,342 | $ 3,896 | $ (137,628) | $ 599,240 |
（後附之附註係本合併財務報告之一部份）
（請參閱露昇聯合會計師事務所民國115年3月11日查核報告）
董事長：莊明理
經理人：劉文禎
會計主管：呂佳容
晨鐘
民國114年
日
2011年12月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本期稅前淨(損)利 | $ (27,336) | $ 9,605 |
| A20010 | 收益費損項目 | ||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損失(利益) | 3,474 | (4,063) |
| A20300 | 預期信用減損損失(迴轉利益) | 605 | (107) |
| A20100 | 折舊費用 | 22,936 | 26,977 |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 14,688 | 4,188 |
| A20200 | 各項攤提 | 3,358 | 3,358 |
| A21200 | 利息收入 | (3,510) | (5,546) |
| A20900 | 利息費用 | 1,991 | 2,980 |
| A23100 | 處分金融資產損失 | 5,000 | - |
| A23700 | 非金融資產減損損失 | - | 8,294 |
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||
| A31130 | 應收票據 | 6,676 | 7,196 |
| A31150 | 應收帳款 | (66,321) | (19,055) |
| A31180 | 其他應收款 | 784 | 2,293 |
| A31200 | 存貨 | (4,679) | 14,828 |
| A31230 | 預付款項 | (1,920) | 2,160 |
| A32125 | 合約負債 | (1,113) | 1,222 |
| A32150 | 應付帳款 | 26,366 | 4,144 |
| A32180 | 其他應付款 | 6,106 | 3,158 |
| A33000 | 營運產生之現金流(出)入 | (12,895) | 61,632 |
| A33100 | 收取之利息 | 3,737 | 5,931 |
| A33300 | 支付之利息 | (1,921) | (2,980) |
| A33500 | 退還之所得稅 | 77 | 3,328 |
| AAAA | 營業活動之淨現金流(出)入 | (11,002) | 67,911 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | - | (17,530) |
| B00050 | 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 11,923 | - |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | (3,516) | (4,329) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 2,109 | (4,188) |
| B07100 | 預付設備款增加 | (581) | (707) |
| B03800 | 存出保證金減少 | 97 | 6 |
| B06000 | 應收融資租賃款減少 | 1,501 | 2,205 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入(出) | 11,533 | (24,543) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 28,875 | - |
| C00200 | 短期借款增加(減少) | - | (85,989) |
| C04020 | 租賃負債本金償還 | (11,251) | (11,549) |
| C03000 | 存入保證金增加 | - | 158 |
| C03100 | 存入保證金減少 | (148) | - |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 17,476 | (97,380) |
| EEEE | 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 18,007 | (54,012) |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 99,396 | 153,408 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | $ 117,403 | $ 99,396 |
(後附之附註係本合併財務報告之一部份)
簽昇聯合會計師事務所民生計生管月11日查核報告)
董事長：莊明理
經理人：劉文禪
會計主管：呂佳容
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附件八
C
晨鈦股份有限公司
CHEER TIME ENTERPRISE CO., LTD.
一百一十四年度虧損撥補表
| 項目 | 單位：新台幣元金額 |
|---|---|
| 期初待彌補虧損 | (109,839,517) |
| 本年度稅後淨損 | (27,789,018) |
| 期末待彌補虧損 | (137,628,535) |
附註：因年度結餘為累積虧損，故本年度擬不發放員工酬勞(包含基層員工調整薪資或酬勞)及董事酬勞
董事長：莊明理
經理人：劉文禎
會計主管：呂佳容
附件九
晟鈦股份有限公司
「取得或處分資產處理程序」修正條文對照表
| 修正條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 第十六條：資訊公開 | ||
| 第一項：第一~三款略 | ||
| (四)取得或處分供營業使用之機器設備或其使用權資產，且其交易對象非為關係人，交易金額並達下列規定之一： | ||
| (1)實收資本額未達新臺幣一百億元之公開發行公司，交易金額達新臺幣五億元以上。 | ||
| (2)實收資本額達新臺幣一百億元以上，未達五百億元之公開發行公司，交易金額達新臺幣十億元以上。 | ||
| (3)實收資本額達新臺幣五百億元以上之公開發行公司，交易金額達公司實收資本額百分之五以上。 | ||
| 第一項：第五~六款略 | ||
| (七)實收資本額達新臺幣五百億元以上之公開發行公司，於證券交易所或證券商營業處所買賣之公債、普通公司債及未涉及股權之一般金融債券（不含次順位債券），非屬第八款但書各目情形，且其交易對象非為關係人，交易金額達公司實收資本額百分之五以上。 | ||
| (八)除前七款以外之資產交易、金融機構處分債權或從事大陸地區投資，其交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上。但下列情形不在此限： | ||
| (以下略) | 第十六條：資訊公開 | |
| 第一項：第一~三款略 | ||
| (四)取得或處分供營業使用之機器設備或其使用權資產，且其交易對象非為關係人，交易金額並達下列規定之一： | ||
| (1)實收資本額未達新臺幣一百億元之公開發行公司，交易金額達新臺幣五億元以上。 | ||
| (2)實收資本額達新臺幣一百億元以上之公開發行公司，交易金額達新臺幣十億元以上。 | ||
| 第一項：第五~六款略 | ||
| 無。 | ||
| (七)除前六款以外之資產交易、金融機構處分債權或從事大陸地區投資，其交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上。但下列情形不在此限： | ||
| (以下略) | 配合主管機關法令修訂。係減少大型企業頻繁公告之情形。 | |
| 第二十一條： | ||
| 第一項：略 | ||
| 公司股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，本準則有關實收資本額百分之二十之交易金額規定，以歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之；本準則有關實收資本額百分之五之交易金額規定，以歸屬於母公司業主之權益百分之二點五計算之；本準則有關實收資本額達新臺幣一百億元之交易金額規定，以歸屬於母公司業主之權益新臺幣二百億元計算之；本準則有關實收資本額達新 | 第二十一條： | |
| 第一項：略 | ||
| 公司股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，本準則有關實收資本額百分之二十之交易金額規定，以歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之；本準則有關實收資本額達新臺幣一百億元之交易金額規定，以歸屬於母公司業主之權益新臺幣二百億元計算之。 | 配合第十六條之修訂。 |
| 臺幣五百億元之交易金額規定，以歸屬於母公司業主之權益新臺幣一千億元計算之。 | ||
|---|---|---|
| 第二十二條：附則 | ||
| (以上略) | ||
| 第九次修正於民國一一三年六月二十四日。 | ||
| 第十次修正於民國一一五年五月二十九日。 | 第二十二條：附則 | |
| (以上略) | ||
| 第九次修正於民國一一三年六月二十四日。 | 增列修訂次數及預計股東常會通過日。 |
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