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Chang Type Interim / Quarterly Report 2021
51863_rns_2021-11-08_3c09fb45-dd1d-48ac-86ce-d21966d8fad8.pdf
Interim / Quarterly Report
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股票代碼: 1541
錩泰工業股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一〇年一月一日至六月三十日
及一〇九年一月一日至六月三十日
公司地址:台中市后里區墩南里南村路41號
$\ddot{\phantom{a}}$
公司電話: (04)2558-0669
合併財務報告
$\mathbf{B}$
$\hat{\mathcal{A}}$
条
| 項 | 目 | 頁 | 次 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 一、封面 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 二、目錄 | $\overline{2}$ | ||||
| 三、會計師核閱報告 | 3 | ||||
| 四、合併資產負債表 | $4 - 5$ | ||||
| 五、合併綜合損益表 | 6 | ||||
| 六、合併權益變動表 | $\overline{7}$ | ||||
| 七、合併現金流量表 | 8 | ||||
| 八、合併財務報表附註 | |||||
| $(-)$ | 公司沿革 | 9 | |||
| $(\equiv)$ | 通過財務報告之日期及程序 | 9 | |||
| $(\equiv)$ | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | 9 | $\overline{\phantom{m}}$ | 13 | |
| $(\mathbb{Z})$ | 重大會計政策之彙總說明 | 13 | $\rightarrow$ | 29 | |
| $(\mathbf{\mathcal{I}})$ | 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 29 | $\overline{\mathbb{R}}$ | 31 | |
| (六) | 重要會計科目之說明 | 31 | $\overline{\phantom{0}}$ | 47 | |
| $(\pm)$ | 關係人交易 | 47 | $\overline{\phantom{a}}$ | 48 | |
| $(\wedge)$ | 質押之資產 | 48 | |||
| (h) | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 48 | |||
| $(+)$ | 重大之災害損失 | 48 | |||
| $(+ -)$ | 重大之期後事項 | 48 | |||
| (十二) | 其他 | 49 | $\overline{\phantom{0}}$ | 54 | |
| $(+\equiv)$ | 附註揭露事項 | ||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $54 -$ | 56 | |||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 57 | ||||
| 3. 大陸投資資訊 | 57 | ||||
| 4. 主要股東資訊 | 57 | ||||
| (十四) | 部門資訊 | 57 | $\frac{1}{2}$ | 59 |
安永聯合會計師事務所
40341 台中市民權路239號7樓 7F, No. 239, Minguan Road Taichung City, Taiwan, R.O.C.
Tel: 886 4 2305 5500 Fax: 886 4 2305 5577 www.ev.com/taiwan
會計師核閱報告
錩泰工業股份有限公司 公鑒:
前言
錩泰工業股份有限公司及其子公司民國一一〇年六月三十日及民國一〇九年六月三十 日之合併資產負債表、民國一一〇年四月一日至六月三十日及民國一〇九年四月一日至六 月三十日與民國一一()年一月一日至六月三十日及民國一()九年一月一日至六月三十日之 合併綜合損益表,暨民國一一〇年一月一日至六月三十日及民國一〇九年一月一日至六月 三十日之合併權益變動表及合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策 彙總),業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員 會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務 報表係管理階層之責任,本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合 併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性 程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會計師可能無法 察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。
结論
依本會計師核閱結果,並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行 人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號 「期中財務報導」編製,致無法允當表達錩泰工業股份有限公司及其子公司民國一一()年 六月三十日及民國一〇九年六月三十日之合併財務狀況、民國一一〇年四月一日至六月三
十日及民國一〇九年四月一日至六月三十日與民國一一〇年一月一日至六月三十日及民國 一〇九年一月一日至六月三十日之合併財務績效,暨民國一一〇年一月一日至六月三十日 及民國一〇九年一月一日至六月三十日之合併現金流量之情事。
安永聯合會計師事務所 主管機關核准辦理公開發行財務報告 查核簽證文號:金管證六字第0950104133號 金管證審字第1080326041號
會計師: 黄宇廷 中華民國一一〇年八月五日
| × | 64 | $\overline{z}$ | $\perp$ | J. | 72 | $\frac{5}{10}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | 28 | 100 | 深度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一〇九年六月三十日 | 纖 4 |
\$193,215 | 1,481,520 | 17,611 | 716, 215 | 14,977 | 5,180 | 428,718 $\mathcal{L}_{i}$ |
626, 017 | 198, 364 50, 359 |
34,624 | 33,534 | 942,898 | \$3,371,616 | 會計主管:張錦華 | |||||
| ့ မှာ | $\overline{\phantom{a}}$ | $20\,$ | $\overline{\phantom{a}}$ | J. | 75 | $\frac{1}{2}$ p | $\overline{\phantom{a}}$ | 25 | 100 | |||||||||||
| $\frac{-0.14 + 1.11 + 1}{2}$ | \$210,368 | 1,879,248 | 25,508 | 755, 456 | 15,544 | 5, 433 | 2,891,557 | 633, 269 | 194,384 | 46, 246 | 45,506 | 28,762 | 948, 167 | \$3, 839, 724 | ||||||
| 同 | $\mathbb{Z}$ | 4 | 45 | $\overline{\phantom{a}}$ | $27\,$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 78 | 5L | ₩ | 22 | $100\,$ | |||||||||
| $\mathbf{a}$ 中国 (中国) 郢 ł |
年六月三十日、 「一日天 身体」) 年及一〇九年六月——日桂越收別 (依一般公認寄計準則查核) (金額除另于证明外一月以利台幣仟元為單位) |
-- 0年六月三十日 | 鑬 $\frac{1}{\sqrt{3}}$ |
\$182,226 | 1,898,305 | 36,585 | 1, 157, 483 | 25,599 | 13,607 | 313, 805 က် |
639, 297 | 193, 440 | 41,753 | 36,915 | 30, 812 | 942, 217 | \$4,256,022 | (請參閱合併財務根表附註 | 星路 第七 THE |
|
| 編恭 | 附註 | 四及六.1 | 四及六.2 | 四及八 | 四及六.3 | Đ | 四、六.4及八 | 四、六.13 | Đ | 四及六.18 | 經理人:張經金 | |||||||||
| $\overline{\circ}$ $1 - 1$ $\vert \ \vert$ 民民國 |
恤 ŊШ |
w 庾 怖 đш 代碼 |
現金及約當現金 流動資產 1100 |
應收帳款淨額 1170 |
其他應收款 1200 |
存貨 130X |
預付款項 1410 |
其他流動資產 1470 |
流動資產合計 11XX |
非流動資產 | 不動產、廠房及設備 1600 |
e 使用權資 1755 |
無形資產 1780 |
遞延所得稅資產 1840 |
其他非流動資產 1900 |
非流動資產合計 15XX |
資產總計 IXXI |
董事長:張經金 |
$\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2$ $\frac{1}{2}$ m $\frac{1}{2}$ m $\frac{1}{2}$ m $\frac{1}{2}$ m $\frac{1}{2}$ m $\frac{1}{2}$ m $\frac{1}{2}$ m $\frac{1}{2}$ m $\frac{1}{2}$ m $\frac{1}{2}$ m $\frac{1}{2}$ m $\frac{1}{2}$ m $\frac{1}{2}$ m $\frac{1}{2}$ m $\frac{1}{2}$ m $\frac{1}{2}$ m $\frac{1}{2}$ m $\frac{1}{2}$ m $\frac{1$ $\frac{1}{47}$ $\sim$ $\vert \vec{r} \vert$ $23$ $\mathbf{I}$ $rac{14}{100}$ $\overline{5}$ $\overline{1}$ $\frac{1}{2}$ 深图 ∣œ 一〇九年六月三十 $4, 265$
$434, 251$ 396,795 68,072 30,000 80,042 175,587 483, 479 $(10, 150)$ $(00, 000)$ 150,711 15,923 586,017 39,999 246 1,364 220, 595 6,437 ., 489, 725 \$3,371,616 710, 511 3386,000 295, 874 881.891 788,000 霺 會計主管:張錦華 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ $\Xi$ $\frac{9}{25}$ $\mathbf{1}$ $\begin{array}{c} 16 \ 21 \end{array}$ $-2$ $\overline{a}$ ه $\bar{1}$ $\infty$ + $\overline{1}$ $48$ $\mathbf{I}$ 55 $\bar{1}$ $45$ $\overline{21}$ $\boxed{00}$ 一〇九年十二月三十一日 $\frac{1}{2}$ $(24, 047)$ 142,000 3,996 614,290 452, 276 172,698 88,095 46, 242 8.118 29,383 76,570 173,900 202 280,055 1,364 220, 595 6,436 722, 106 949, 137 845, 215 2, 125, 270 1, 714, 454 788,000 \$3, 839, 724 \$317,500 雛 【土】门户二】
★日子川中二月:十 日及一〇九年六月三十日
★日二月间谢慎[10],朱依一般公認審計率則查核〕 4 $\ominus$ $\mathbf{I}=\mathbf{I}$ $\sim \sim 4$ $\infty$ $|\vec{z}|$ g m
က $\overline{1}$ $\overline{1}$ $\overline{a}$ $\mathbf{I}$ LO. $\frac{1}{2}$ $\overline{1}$ $\begin{array}{c}\n14 \
16 \
4\n\end{array}$ န္တ $\mathbf{I}$ $24$ | ಜ $\approx$ 一一〇年六月三十日 $\overline{M}$ $\leq$ (請參閱合併財務報表附註) READER $(26, 186)$ 11,639 $6,436$ 814, 303 \$535,500 120,000 4,083 605, 312 673, 804 156,002 20,436 11,217 137,993 60,973 77,104 175,283 157 313, 517 $2,451,510$ 788,000 1,364 220, 595 $.041, 334$ 1,804,512 \$4, 256, 022 疆 判 $\mathcal{L}$ Á. 經理人:張經金 鲳蒜 民國---0年六月三十日
(民國---0年及一0九年
附註 四及六.18 四及六.10 $\tilde{\phantom{a}}$ 四及六.9 四及六.5 四及六.6 四及六 $\star$ .13 $\pi$ . 10 $7.10$ 未且 $\ddot{x}$ 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 国歌 負債及權益 + 你 쎴 資本公務-發行溢價 第6章 歸屬於母公司業主之權 非流動負債合計 保留盈餘合計 租賃負債一非流動 負債準備-非流動 遞延所得稅負債 其他非流動負債 法定盈餘公積 本期所得积負債 流動負債合計 特別盈餘公積 負債準備-流動 合約負債-流動 應付短期票券 其他流動負債 普通股股本 未分配盈餘 負債及權益總計 其他應付款 應付票據 應付帳款 非流動負債 資本公積 保留盈餘 其他權益 短期借款 債總計 權益總計 流動負債 股本 董事長:張經金 à 2170 2250
2300 $3110$ 3210 3310 2100 2110 2130 2150 2200 2230 $21X$ 2570 2580 2600 $\frac{25XX}{2XX}$ $31XX$ 3100 3200 3300 3400 3410 代碼 2550 3320 3350 3XXX
د.
ما
$\overline{\mathbf{c}}$
$\ddot{u}$
$\frac{1}{2}$ $\frac{18}{12}$ $\frac{19}{12}$ $\frac{1}{21}$ $688$ ခြ⊡ $\overline{1}$ $\mathbf{I} = \mathbf{I}$ й, $\mathbf{I}$ $\sigma$ o $\qquad \qquad \circ$ $\mathbf{I}$ $-0.44 - 9 - 9$ $\mathbf{m}$ 至六月三十 $(102, 960)$
$(55, 361)$ $(18, 153)$ $(86, 313)$ $\frac{(176, 684)}{306, 799}$ $6, 880$
$(7, 342)$ $(4, 642)$ $(210)$ $(4, 068)$ $\frac{(4,530)}{302,269}$ $(3, 714)$ $(1, 825, 678)$ 215, 956 $928$ 215,956 122, 242 212, 242 $\frac{22,309,161}{2}$ 483, 483 \$212, 242 \$215,956 鎮 銅 $\frac{$8}{100}$
(88) $\widehat{\Theta}$ ∗⊣⊝∾ $\overline{e}$ ≁∃∾ ႕ lЭ က $\mathbf{I}$ 第二) പ്പ C $\mathbf{r}$ $\blacksquare$ $- - 04 - B - B$ 至六月三十日 $\begin{array}{c} (125,131)\ (51,974)\ (11,899)\ (3,132)\ \hline \end{array}$ $\begin{array}{c} 7,154 \ (23,454) \end{array}$ $\begin{array}{c} $2$, 685, 983 \ (2, 351, 233) \ 334, 750 \end{array}$ $(2, 673)$
534 $(4,072)$ $\frac{(30, 045)}{92, 197}$ $\frac{(20, 372)}{122, 242}$ $(2, 139)$ $192, 136)$ 142, 614 \$90,058 92, 197 90,058 \$90,058 \$92,197 貘 は、一、一、「一、一、一、一、一、一、一、一、一、一、一、一、一、一、一、一、一 4 809 IB $\overline{\Xi}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $(2)$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\bigcirc$ $\infty$ اے ا $\overline{14}$ $\bar{1}$ $\overline{\phantom{a}}$ E $\sim$ $\infty$ $\overline{a}$ $\approx$ $-0.1409 - 8$ 至六月三十日 $\frac{(939, 304)}{256, 744}$ $\begin{array}{c} (51, \, 907) \ (26, \, 992) \ (8, \, 724) \ \hline \end{array}$ $\begin{array}{c} 86 \ (29, \, 000) \ \hline (1, \, 825) \ \hline (30, \, 739) \ \hline 137, \, 481 \end{array}$ $(6, 994)$
$1, 399$ $\frac{2}{1,196,048}$ $\frac{(88, 524)}{168, 220}$ $\frac{(47,052)}{90,429}$ $(5, 595)$ 90, 429 84,834 \$84,834 84, 834 \$90,429 $\frac{100}{(90)}$ $\widehat{\Theta}$ ခြ $\sqrt{2}$ $\widehat{C}$ ල|− $\mathbf{I}$ Э $\overline{a}$ $\bar{1}$ $\overline{a}$ $\trianglerighteq$ X $- - 04 = 1 - 1$ 至六月三十日 $\frac{(1, 264, 327)}{142, 272}$ $\begin{array}{c} (55,654) \ (23,989) \ (5,553) \ (977) \end{array}$ $(7, 797)$
$1, 559$ $\frac{5,600}{(47,085)}$ $(2, 157)$ $(43, 642)$ $(86, 173)$ $\frac{(1,630)}{(1,630)}$ $(6, 238)$ 全
\$1,406,599 $56,099$ \$4,589 \$4,589 $10,827$ 4,589 \$10,827 四及六.17 四及六.18 四及六.11 六.14及 七 六.14及七 附註 $|\star.16$ $\star$ .12 $\star$ .15 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 œ 嘌 後續可能重分類至損益之項目 本期其他綜合損益(稅後淨額) $\frac{1}{45}$ 營業外收入及支出合計 4. 綜合損益總額歸屬於: 預期信用減損損失 每股盈餘(新台幣元) 營業費用合計 營業外收入及支出 其他利益及損失 營業業費用
推銷資費用
管理費費用
研究發展費用 本期綜合損益總額 ,基本每股盈餘
絲釋每股盈餘 |净利歸屬於:
| 母公司業主
| 非控制權益 母公司業主
非控制權益 其他綜合損益 其他收入 所得稅費用 財務成本 營業毛利 營業成本 營業利益 税前淨利 本期净利 警兼收入 $8700$
$8720$
$8720$ $R_{4000}$
$R_{5000}$
$R_{5000}$
$R_{5000}$
$R_{5000}$
$R_{500}$
$R_{500}$
$R_{500}$ $\begin{array}{r} 0.910 \ 0.010 \ 0.001 \ 0.000 \ 0.069 \ \end{array}$ 836
836
8383 8600
8610
8620 9750
9850 $7950$
$7950$
$8200$ 8500
深度
會計主管:張錦華
\$2, 74
\$2, 73
$\frac{1.17}{1.17}$
$\frac{11}{5}$
$$0.14$ $$0.14$
(請參閱合併財務報表附註)
REA
董事長:張經金
子公司 ENGELOPE $\overline{\mathbf{C}}$ $(h)$ 雷 娼泰土
民國---0年及--0九年--月--日至六月三十日
(催經校開,未佐--\$P八級案科准則本拉)
| 金額除另予註明外, | 均以新台幣仟元為單位) / 15th; 15th; 16th; 16th; 16th; 16th; 16th; 16th; 16th; 16th; 16th; 16th; 16th; 16th; 16th; 16th; 16 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 餘 闢 SB 保 |
其他權益項目 | |||||||
| 目 項 |
附註 | 本 股 |
資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 國外營運機構 財務報表換算 之兄换差額 |
權益總額 |
| 民國一〇九年一月一日餘額 | $\pi$ . 10 | \$788,000 | \$1,364 | \$195,322 | \$343 | \$298,890 | \$(6, 436) | \$1, 277, 483 |
| 一〇八年度盈餘指撥及分配 | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 25, 273 | (25, 273) | I | |||||
| 提列特別盈餘公積 | 6,094 | (6, 094) | J | |||||
| 一〇九年上半年度净利 | 215,956 | 215,956 | ||||||
| -0九年上半年度其他綜合損益 | $\star$ .16 | (3, 714) | (3, 714) | |||||
| 本期綜合損益總額 | 215,956 | (3, 714) | 212, 242 | |||||
| 民國一〇九年六月三十日餘額 | 六.10 | \$788,000 | \$1,364 л |
\$220,595 | \$6,437 | \$483, 479 | \$(10, 150) | \$1,489,725 |
| 民國 -- 0年-月-日餘額 | 7.10 | \$788,000 | \$1,364 | \$220,595 | \$6,436 | \$722, 106 | \$(24, 047) | \$1,714,454 |
| 一一〇年上半年度净利 | 92, 197 | 92, 197 | ||||||
| --0年上半年度其他綜合損益 | $\star$ .16 | (2, 139) | (2, 139) | |||||
| 本期綜合損益總額 | 92, 197 | (2, 139) | 90,058 |
深深
\$1,804,512
$$(26, 186)$
\$814,303
\$6,436
\$220,595
\$1,364
\$788,000
$\star$ . 10
民國一一0年六月三十日餘額
會計主管:張錦華
(請參閱合併財務報表附註)
REAL 董事長:張經金
$\overline{a}$
| ቬ | 六月三十日 | |
|---|---|---|
| Ð | ||
| ٩ 40 |
||
| 罂 | 0 ١ 風人 |
--------------------------------------- |
(懂經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(会額除另予註明外,均以新台幣任于真體份)
| 、讲些运出 1. 许乏产,总才是他在广与观升台 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| E 堧 |
附註 | -- 0年上半年度 | -0九年上半年度 | E 堧 |
附註 | 一一〇年上半年度 | 一〇九年上半年度 |
| 營業活動之現金流量 | 投資活動之現金流量 | ||||||
| 本期稅前淨利 | \$122, 242 | \$302, 269 | 取得不動產、廠房及設備 | (32, 524) | (2, 875) | ||
| 調整項目: | 處分不動產、廠房及設備 | 423 | ł | ||||
| 收益費損項目 | 取得無形資產 | (42) | |||||
| 折舊費用 | 28,703 | 預付設備款增加 | (4, 259) | (2, 283) | |||
| 操銷費用 | $30,540$ $6,737$ |
6,364 | 存出保證金增加 | (1, 180) | |||
| 預期信用減損損失數 | 3,132 | 210 | 投資活動之淨現金流出 | (37, 582) | (5, 158) | ||
| 利息費用 | 4,072 | 4,068 | |||||
| 利息收入 | (53) | (106) | 等資活動之現金流量 | ||||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | (423) | 短期借款舉借 | 3,288,500 | 1,953,000 | |||
| 存貨跌價及呆滞迴升(利益)損失 | (1, 178) | 240 | 短期借款償還 | (3,070,500) | (1,968,100) | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | 應付短期票券舉借 | 830,000 | 930,000 | ||||
| 應收帳款增加 | (22, 124) | (286, 445) | 應付短期票券償還 | (852, 000) | (990, 000) | ||
| 其他應收款(增加)減少 | $(11, 079)$ $(400, 794)$ |
14,166 | 租賃本金償還 | (2, 084) | (2, 394) | ||
| 存货增加 | (15, 019) | 其他非流動負債減少 | (45) | (46) | |||
| 預付款項增加 | (10, 055) | (1, 459) | 等資活動之淨現金流入(出) | 193, 871 | (77, 540) | ||
| 其他流動資產增加 | (8, 174) | (3,069) | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (1, 675) | (2, 611) | ||
| 其他非流動資產增加 | (5, 669) | (3, 927) | 本期現金及約當現金(減少)增加數 | (28, 142) | 20,843 | ||
| 合約負債增加 | 57 | 107 | 期初現金及約當現金餘額 | 210,368 | 172, 372 | ||
| 應付票據增加(减少 | 311 | (23, 058) | 期末現金及約當現金餘額 | こに | \$182,226 | \$193, 215 | |
| 應付帳款增加 | 221, 528 | 153,688 | |||||
| 其他應付款減少 | (20, 102) | (19, 412) | |||||
| 負債準備(減少)増加 | (3, 435) | 9, 941 | |||||
| 其他流動負債增加 | 2,415 | 8,134 | |||||
| 管運產生之現金流(出)入 | (92, 022) | 175, 395 | |||||
| 收取之利息 | 55 | 107 | |||||
| 支付之利息 | (2, 685) | (2, 722) | |||||
| 支付之所得稅 | (88, 104) | (66, 628) | |||||
| 營運活動之淨現金流(出)入 | (182, 756) | 106, 152 | |||||
| (請參閱合併財務報表附註) |
■語』 經理人;張經金
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RANGE
董事長:張經金
會計主管:張錦華
接続
錩泰工業股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國一一0年一月一日至六月三十日 及一0九年一月一日至六月三十日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) (金額除另有註明者外,均以新台幣仟元為單位)
一、 公司沿革
錩泰工業股份有限公司(以下簡稱本公司)設立於民國七十八年四月二十一 日,主要經營手工具、電氣機械、馬達、電動工具、自動控制系統、電腦 機械、電動測試儀器、木工機械及五金零件之製造加工及買賣業務,並代 理前項有關產品原材料之進出口貿易及各種模具治具設計等業務。
本公司股票於民國九十二年一月十四日獲財政部證券暨期貨管理委員會核 准在台灣證券交易所掛牌買賣,其註冊地及主要營運地點位於台中市后里 區南村路41號。
二、 通過財務報告之日期及程序
本公司及子公司(以下簡稱本集團)民國一一0年及一0九年一月一日至六 月三十日之合併財務報告業經董事會於民國一一0年八月五日通過發布。
- 三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
-
- 首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動
本集團已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已認可且自民國一 一0年一月一日以後開始之會計年度適用之國際財務報導準則、國際會 計準則、國際財務報導解釋或解釋公告,新準則及修正之首次適用對本 集團並無重大影響。
- 本集團尚未採用下列國際會計準則理事會已發布且金管會已認可之新發 布、修訂及修正準則或解釋:
| 項次 | 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會 發布之生效日 |
|---|---|---|
| 1 | 對國際財務報導準則有限度範圍修正,包括對 | 民國111年1月1日 |
| 國際財務報導準則第3號、國際會計準則第16號 | ||
| 及國際會計準則第37號之修正,以及年度改善 |
錩泰工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- (1) 對國際財務報導準則有限度範圍修正,包括對國際財務報導準則第3 號、國際會計準則第16號及國際會計準則第37號之修正,以及年度 改善
- A.更新對觀念架構之索引(國際財務報導準則第3號之修正) 此修正係藉由取代對財務報導之觀念架構的舊版索引,以2018年3 月發布之最新版本索引更新國際財務報導準則第3號。另新增一項 認列原則之例外,以避免因負債及或有負債產生可能的「第2日」 利得或損失。此外,釐清針對不受取代架構索引影響之或有資產 之既有指引。
- B.不動產、廠房及設備:意圖使用前之收益(國際會計準則第16號 之修正) 此修正係就公司針對其意圖使用而準備資產時出售所產生之項 目,禁止企業自不動產、廠房及設備之成本減除出售之金額;反 之,企業將此等銷售收益及其相關成本認列於損益。
- C.虧損性合約—履行合約之成本(國際會計準則第37號之修正) 此修正釐清企業於評估合約是否係屬虧損性時,應予計入之成本。
- D.2018-2020年國際財務報導準則之改善
國際財務報導準則第1號之修正 此修正簡化子公司於母公司之後成為首次適用者時,關於適用國 際財務報導準則第1號之累積換算調整數衡量。
國際財務報導準則第9號「金融工具」之修正 此修正釐清當企業評估金融負債之新合約條款或修改後條款是否 與原始金融負債具有重大差異時所含括之費用。
國際財務報導準則第16號「租賃」釋例之修正 此係對釋例13承租人之權益改良相關之租賃誘因進行修正。
國際會計準則第41號之修正
此修正移除衡量公允價值時現金流量不計入稅捐之規定,以使國 際會計準則第41號之公允價值衡量之規定與其他國際財務報導準 則之相關規定一致。
錩泰工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
以上為國際會計準則理事會已發布,金管會已認可且自民國111 年1月1日以後開始之會計年度適用之新發布、修訂及修正之準則 或解釋對本集團並無重大影響。
3.截至財務報告通過發布日為止,本集團未採用下列國際會計準則理事會 已發布但金管會尚未認可之新發布、修訂及修正準則或解釋:
| 項次 | 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事 |
|---|---|---|
| 會發布之生效日 | ||
| 1 | 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計準 | 待國際會計準則理 |
| 則第28號「投資關聯企業及合資」之修正-投資者與其關 | 事會決定 | |
| 聯企業或合資間之資產出售或投入 | ||
| 2 | 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國112年1月1日 |
| 3 | 負債分類為流動或非流動(國際會計準則第1號之修正) | 民國112年1月1日 |
| 4 | 揭露倡議—會計政策(國際會計準則第1號之修正) | 民國112年1月1日 |
| 5 | 會計估計之定義(國際會計準則第8號之修正) | 民國112年1月1日 |
| 6 | 與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得稅(國際 | 民國112年1月1日 |
| 會計準則第12號之修正) |
(1) 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計準則第28號 「投資關聯企業及合資」之修正-投資者與其關聯企業或合資間之 資產出售或投入
此計畫係為處理國際財務報導準則第10號「合併財務報表」與國際 會計準則第28號「投資關聯企業及合資」間,有關以子公司作價投 資關聯企業或合資而喪失控制之不一致。國際會計準則第28號規定 投入非貨幣性資產以交換關聯企業或合資之權益時,應依順流交易 之處理方式銷除所產生利益或損失之份額;國際財務報導準則第10 號則規定應認列喪失對子公司之控制時之全數利益或損失。此修正 限制國際會計準則第28號之前述規定,當構成國際財務報導準則第3 號所定義為業務之資產出售或投入時,其所產生之利益或損失應全 數認列。
此修正亦修改國際財務報導準則第10號使得投資者與其關聯企業或 合資間,當出售或投入不構成國際財務報導準則第3號所定義業務之 子公司時,其產生之利益或損失,僅就非屬投資者所享有份額之範 圍認列。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(2) 國際財務報導準則第17號「保險合約」
此準則提供保險合約全面性之模型,含括所有會計相關部分(認列、 衡量、表達及揭露原則),準則之核心為一般模型,於此模型下,原 始認列以履約現金流量及合約服務邊際兩者之合計數衡量保險合約 群組;於每一報導期間結束日之帳面金額為剩餘保障負債及已發生 理賠負債兩者之總和。
除一般模型外,並提供具直接參與特性合約之特定適用方法(變動收 費法);及短期合約之簡化法(保費分攤法)。
此準則於民國106年5月發布後,另於民國109年6月發布修正,此修 正除於過渡條款中將生效日延後2年(亦即由原先民國110年1月1日 延後至民國112年1月1日)並提供額外豁免外,並藉由簡化部分規定 而降低採用此準則成本,以及修改部分規定使部分情況更易於解 釋。此準則之生效將取代過渡準則(亦即國際財務報導準則第4號「保 險合約」)。
(3) 負債分類為流動或非流動(國際會計準則第1號之修正)
此係針對會計準則第1號「財務報表之表達」第69段至76段中負債分 類為流動或非流動進行修正。
(4) 揭露倡議—會計政策(國際會計準則第1號之修正)
此修正係改善會計政策之揭露,以提供投資者及其他財務報表主要 使用者更有用之資訊。
(5) 會計估計之定義(國際會計準則第8號之修正)
此修正直接定義會計估計,並對國際會計準則第8號「會計政策、會 計估計變動及錯誤」進行其他修正,以協助企業區分會計政策變動 與會計估計變動。
錩泰工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(6) 與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得稅(國際會計準則 第12號之修正)
此修正係限縮國際會計準則第12號「所得稅」第15及24段中有關遞 延所得稅認列豁免之範圍,使該豁免不適用於原始認列時產生相同 金額之應課稅及可減除暫時性差異之交易。
以上國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋,其實 際適用日期以金管會規定為準,上述之新公布或修正準則、或解釋對本 集團並無重大影響。
四、重大會計政策之彙總說明
1.遵循聲明
本集團民國一一0年及一0九年一月一日至六月三十日之合併財務報告 係依據證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可並發布生效之國際 會計準則第34號「期中財務報導」編製。
2.編製基礎
合併財務報表除以公允價值衡量之金融工具外,係以歷史成本為編製基 礎。除另行註明者外,合併財務報表均以新台幣仟元為單位。
3.合併概況
合併財務報表編製原則
當本公司暴露於來自對被投資者之參與之變動報酬或對該等變動報酬享 有權利,且透過其對被投資者之權力有能力影響該等報酬時,控制即達 成。特別是,本公司僅於具有下列三項控制要素時,本公司始控制被投 資者:
- (1)對被投資者之權力(亦即具有賦予其現時能力以主導攸關活動之既存 權利)
- (2)來自對被投資者之參與之變動報酬之暴險或權利,及
- (3)使用其對被投資者之權力以影響投資者報酬金額之能力
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
當本公司直接或間接持有少於多數之被投資者表決權或類似權利時,本 公司考量所有攸關事實及情況以評估其是否對被投資者具有權力,包括:
(1)與被投資者其他表決權持有人間之合約協議
(2)由其他合約協議所產生之權利
(3)表決權及潛在表決權
當事實及情況顯示三項控制要素中之一項或多項發生變動時,本公司即 重評估是否仍控制被投資者。
子公司自收購日(即本集團取得控制之日)起,即全部編入合併報表中, 直到喪失對子公司控制之日為止。子公司財務報表之會計期間及會計政 策與母公司一致。所有集團內部帳戶餘額、交易、因集團內部交易所產 生之未實現內部利得與損失及股利,係全數銷除。
對子公司持股之變動,若未喪失對子公司之控制,則該股權變動係以權 益交易處理。
子公司綜合損益總額係歸屬至母公司業主及非控制權益,即使非控制權 益因而產生虧損餘額亦然。
若本集團喪失對子公司之控制,則
(1) 除列子公司之資產(包括商譽)和負債;
(2) 除列任何非控制權益之帳面金額;
(3) 認列取得對價之公允價值;
(4) 認列所保留任何投資之公允價值;
(5) 認列任何利益或虧損為當期損益;
(6) 重分類母公司之前認列於其他綜合損益之項目金額為當期損益。
合併財務報表編製主體如下:
所持有權益百分比
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 主要業務 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 |
|---|---|---|---|---|---|
| Delta Power | 電動之進出口 | 100% | 100% | 100% | |
| 錩泰工業股份 | Equipment | 貿易 | |||
| 有限公司 | Corportaion |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- 外幣交易
本集團之合併財務報表係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。集團內 的每一個體係自行決定其功能性貨幣,並以該功能性貨幣衡量其財務 報表。
集團內個體之外幣交易係以交易日匯率換算為其功能性貨幣記錄。於 每一報導期間結束日,外幣貨幣性項目以該日收盤匯率換算;以公允 價值衡量之外幣非貨幣性項目,以衡量公允價值當日之匯率換算;以 歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目,以原始交易日之匯率換算。
除下列所述者外,因交割或換算貨幣性項目所產生之兌換差額,於發 生當期認列為損益:
- (1)為取得符合要件之資產所發生之外幣借款,其產生之兌換差額若視 為對利息成本之調整者,為借款成本之一部分,予以資本化作為該 項資產之成本。
- (2)適用國際財務報導準則第9號「金融工具」之外幣項目,依金融工 具之會計政策處理。
- (3)構成報導個體對國外營運機構淨投資一部分之貨幣性項目,所產生 之兌換差額原始係認列為其他綜合損益,並於處分該淨投資時,自 權益重分類至損益。
當非貨幣性項目之利益或損失認列為其他綜合損益時,該利益或損失 之任何兌換組成部分認列為其他綜合損益。當非貨幣性項目之利益或 損失認列為損益時,該利益或損失之任何兌換組成部分認列為損益。
- 外幣財務報表之換算
編製合併財務報表時,國外營運機構之資產與負債係以該資產負債表 日之收盤匯率換算為新台幣,收益及費損項目係以當期平均匯率換 算。因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益,並於處分該國外 營運機構時,將先前已認列於其他綜合損益並累計於權益項下之單獨 組成部分之累計兌換差額,於認列處分損益時,自權益重分類至損益。 涉及對包含國外營運機構之子公司喪失控制之部分處分,及部分處分 對包含國外營運機構之關聯企業或聯合協議之權益後,所保留之權益 係一包含國外營運機構之金融資產者,亦按處分處理。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
在未喪失控制下部分處分包含國外營運機構之子公司時,按比例將認列 於其他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制 權益,而不認列為損益;在未喪失重大影響或聯合控制下,部分處分包 含國外營運機構之關聯企業或聯合協議時,累計兌換差額則按比例重分 類至損益。
本集團因收購國外營運機構產生之商譽及對其資產與負債帳面金額所 作之公允價值調整,視為該國外營運機構之資產及負債,並以其功能性 貨幣列報。
- 資產與負債區分流動與非流動之分類標準
有下列情況之一者,分類為流動資產,非屬流動資產,則分類為非流動 資產:
- (1) 預期於其正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗。
- (2) 主要為交易目的而持有該資產。
- (3) 預期於報導期間後十二個月內實現該資產。
- (4) 現金或約當現金,但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用 以清償負債受到限制者除外。
有下列情況之一者,分類為流動負債,非屬流動負債,則分類為非流動 負債:
- (1) 預期於其正常營業週期中清償該負債。
- (2) 主要為交易目的而持有該負債。
- (3) 預期於報導期間後十二個月內到期清償該負債。
- (4) 不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之負債。負 債之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償 者,並不影響其分類。
-
- 現金及約當現金
現金及約當現金係庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值 變動風險甚小之短期並具高度流動性之定期存款或投資(包括合約期間 3個月內之定期存款)。
錩泰工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- 金融工具
金融資產與金融負債於本集團成為該金融工具合約條款之一方時認列。
符合國際財務報導準則第9號「金融工具」適用範圍之金融資產與金融 負債,於原始認列時,係依公允價值衡量,直接可歸屬於金融資產與金 融負債(除分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債外) 取得或發行之交易成本,係從該金融資產及金融負債之公允價值加計或 減除。
(1)金融資產之認列與衡量
本集團所有慣例交易金融資產之認列與除列,採交易日會計處理。
本集團以下列兩項為基礎將金融資產分類為後續按攤銷後成本衡 量、透過其他綜合損益按公允價值衡量或透過損益按公允價值衡量 之金融資產:
A.管理金融資產之經營模式
B.金融資產之合約現金流量特性
按攤銷後成本衡量之金融資產
同時符合下列兩條件之金融資產,按攤銷後成本衡量,並以應收票 據、應收帳款、按攤銷後成本衡量之金融資產及其他應收款等項目 列報於資產負債表:
A.管理金融資產之經營模式:持有金融資產以收取合約現金流量
B.金融資產之合約現金流量特性:現金流量完全為支付本金及流通 在外本金金額之利息
此等金融資產(不包括涉及避險關係者)後續以攤銷後成本【原始認 列時衡量之金額,減除已償付之本金,加計或減除該原始金額與到 期金額間差額之累積攤銷數(使用有效利息法),並調整備抵損失】 衡量。於除列、透過攤銷程序或認列減損利益或損失時,將其利益 或損失認列於損益。
錩泰工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
以有效利息法(以有效利率乘以金融資產總帳面金額)或下列情況計 算之利息,則認列於損益:
- A.如屬購入或創始之信用減損金融資產,以信用調整後有效利率乘 以金融資產攤銷後成本
- B.非屬前者,惟後續變成信用減損者,以有效利率乘以金融資產攤 銷後成本
(2)金融資產減損
本集團對透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資及按攤 銷後成本衡量之金融資產,係以預期信用損失認列並衡量備抵損 失。透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資係將備抵損 失認列於其他綜合損益,且不減少該投資之帳面金額。
本集團以反映下列各項之方式衡量預期信用損失:
- A.藉由評估各可能結果而決定之不偏且以機率加權之金額
- B.貨幣時間價值
- C.與過去事項、現時狀況及未來經濟狀況預測有關之合理且可佐證 之資訊(於資產負債表日無須過度成本或投入即可取得者)
衡量備抵損失之方法說明如下:
- A.按12個月預期信用損失金額衡量:包括金融資產自原始認列後信 用風險未顯著增加,或於資產負債表日判定為信用風險低者。此 外,亦包括前一報導期間按存續期間預期信用損失金額衡量備抵 損失,但於本期資產負債表日不再符合自原始認列後信用風險已 顯著增加之條件者。
- B.存續期間預期信用損失金額衡量:包括金融資產自原始認列後信 用風險已顯著增加,或屬購入或創始之信用減損金融資產。
- C.對於屬國際財務報導準則第15號範圍內之交易所產生之應收帳款 或合約資產,本集團採用存續期間預期信用損失金額衡量備抵損 失。
- D.對於屬國際財務報導準則第16號範圍內之交易所產生之應收租賃 款,本集團採用存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。
本集團於每一資產負債表日,以比較金融工具於資產負債表日與原始 認列日之違約風險之變動,評估金融工具於原始認列後之信用風險是 否已顯著增加。另與信用風險相關資訊請詳附註十二。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(3)金融資產除列
本集團持有之金融資產於符合下列情況之一時除列:
- A.來自金融資產現金流量之合約權利終止。
- B.已移轉金融資產且將該資產所有權之幾乎所有風險及報酬移轉 予他人。
- C.既未移轉亦未保留資產所有權之幾乎所有風險及報酬,但已移轉 對資產之控制。
一金融資產整體除列時,其帳面金額與已收取或可收取對價加計認 列於其他綜合損益之任何累計利益或損失總和間之差額係認列於 損益。
(4)金融負債及權益工具
負債或權益之分類
本集團發行之負債及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債 及權益工具之定義分類為金融負債或權益。
權益工具
權益工具係指表彰本集團於資產減除所有負債後剩餘權益之任何 合約,本集團發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後 之金額認列。
金融負債
符合國際財務報導準則第9號適用範圍之金融負債於原始認列時, 分類為透過損益按公允價值衡量之金融負債或以攤銷後成本衡量 之金融負債。
以攤銷後成本衡量之金融負債
以攤銷後成本衡量之金融負債包括應付款項及借款等,於原始認列 後,續後以有效利率法衡量。當金融負債除列及透過有效利率法攤 提時,將其相關損益及攤銷數認列於損益。
攤銷後成本之計算考量取得時之折價或溢價及交易成本。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
金融負債之除列
當金融負債之義務解除、取消或失效時,則除列該金融負債。
當本集團與債權人間就具重大差異條款之債務工具進行交換,或對 現有金融負債之全部或部分條款作重大修改(不論是否因財務困 難),以除列原始負債並認列新負債之方式處理,除列金融負債時, 將其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包括移轉之非現金資產 或承擔之負債)間之差額認列於損益。
(5)金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於已認列金額目前具互抵之法律行使權利 且有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時,方能予以互抵 並以淨額列示於資產負債表。
- 公允價值衡量
公允價值係指於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售某一資產 所能收取或移轉某一負債所需支付之價格。公允價值衡量假設該出售資 產或移轉負債之交易發生於下列市場之一:
(1)該資產或負債之主要市場,或 (2)若無主要市場,該資產或負債之最有利市場
主要或最有利市場必須是集團所能進入以進行交易者。
資產或負債之公允價值衡量係使用市場參與者於定價資產或負債時會 使用之假設,其假設該等市場參與者依其經濟最佳利益為之。
非金融資產之公允價值衡量考量市場參與者藉由將該資產用於其最高 及最佳使用或藉由將該資產出售予會將該資產用於其最高及最佳使用 之另一市場參與者,以產生經濟效益之能力。
本集團採用在相關情況下適合且有足夠資料可得之評價技術以衡量公 允價值,並最大化攸關可觀察輸入值之使用且最小化不可觀察輸入值之 使用。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- 存貨
存貨按逐項比較之成本與淨變現價值孰低法評價。
成本指為使存貨達到可供銷售或可供生產狀態及地點所產生之成本: 原物料-以實際進貨成本,採加權平均法
製成品及在製品-包括直接原料、人工及以正常產能分攤之固定製造費 用,但不包含借款成本,採加權平均法。
淨變現價值指在正常情況下,估計售價減除至完工尚須投入之成本及銷 售費用後之餘額。
- 不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以取得成本為認列基礎,並減除累計折舊及累計 減損後列示,前述成本包含不動產、廠房及設備之拆卸、移除及復原其 所在地點之成本及因未完工程所產生之必要利息支出。不動產、廠房及 設備之各項組成若屬重大,則將單獨提列折舊。當不動產、廠房及設備 之重大組成項目須被定期重置,本集團將該項目視為個別資產並以特定 耐用年限及折舊方法分別認列。該等被重置部分之帳面金額,則依國際 會計準則第16號「不動產、廠房及設備」之除列規定予以除列。重大檢 修成本若符合認列條件,係視為替換成本而認列為廠房及設備帳面金額 之一部分,其他修理及維護支出則認列至損益。
折舊係以直線法按下列資產之估計耐用年限計提:
| 耐用年限 |
|---|
| 10 - 50 年 |
| 5 - 12 年 |
| 5 - 7 年 |
| 3 - 8 年 |
| 2 - 8 年 |
不動產、廠房及設備之項目或任一重要組成部分於原始認列後,若予處 分或預期未來不會因使用或處分而有經濟效益之流入,則予以除列並認 列損益。
不動產、廠房及設備之殘值、耐用年限及折舊方法係於每一財務年度終 了時評估,若預期值與先前之估計不同時,該變動視為會計估計變動。 12. 租賃
本集團就合約成立日評估該合約是否係屬(或包含)租賃。若合約轉讓對 已辨認資產之使用之控制權一段時間以換得對價,該合約係屬(或包含) 租賃。為評估合約是否轉讓對已辨認資產之使用之控制權一段時間,本 集團評估在整個使用期間是否具有下列兩者:
(1) 取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利;及 (2) 主導已辨認資產之使用之權利。
對於合約係屬(或包含)租賃者,本集團將合約中每一租賃組成部分作為 單獨租賃,並與合約中之非租賃組成部分分別處理。對於合約包含一項 租賃組成部分以及一項或多項之額外租賃或非租賃組成部分者,本集團 以每一租賃組成部分之相對單獨價格及非租賃組成部分之彙總單獨價 格為基礎,將合約中之對價分攤至該租賃組成部分。租賃及非租賃組成 部分之相對單獨價格,以出租人(或類似供應者)分別對該組成部分(或 類似組成部分)收取之價格為基礎決定。若可觀察之單獨價格並非隨時 可得,本集團最大化可觀察資訊之使用以估計該單獨價格。
集團為承租人
除符合並選擇短期租賃或低價值標的資產之租賃外,當本集團係租賃合 約之承租人時,對所有租賃認列使用權資產及租賃負債。
本集團於開始日,按於該日尚未支付之租賃給付之現值衡量租賃負債。 若租賃隱含利率容易確定,租賃給付使用該利率折現。若該利率並非容 易確定,使用承租人增額借款利率。於開始日,計入租賃負債之租賃給 付,包括與租賃期間內之標的資產使用權有關且於該日尚未支付之下列 給付:
- (1) 固定給付(包括實質固定給付),減除可收取之任何租賃誘因;
- (2) 取決於某項指數或費率之變動租賃給付(採用開始日之指數或費率 原始衡量);
- (3) 殘值保證下承租人預期支付之金額;
- (4) 購買選擇權之行使價格,若本集團可合理確定將行使該選擇權;及
- (5) 租賃終止所須支付之罰款,若租賃期間反映承租人將行使租賃終止 之選擇權。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
開始日後,本集團按攤銷後成本基礎衡量租賃負債,以有效利率法增加 租賃負債帳面金額,反映租賃負債之利息;租賃給付之支付減少租賃負 債帳面金額。
本集團於開始日,按成本衡量使用權資產,使用權資產之成本包含:
- (1) 租賃負債之原始衡量金額;
- (2) 於開始日或之前支付之任何租賃給付,減除收取之任何租賃誘因;
- (3) 承租人發生之任何原始直接成本;及
- (4) 承租人拆卸、移除標的資產及復原其所在地點,或將標的資產復原 至租賃之條款及條件中所要求之狀態之估計成本。
使用權資產後續衡量以成本減除累計折舊及累計減損損失後列示,亦 即適用成本模式衡量使用權資產。
若租賃期間屆滿時標的資產所有權移轉予本集團,或若使用權資產之 成本反映本集團將行使購買選擇權,則自開始日起至標的資產耐用年 限屆滿時,對使用權資產提列折舊。否則,本集團自開始日起至使用 權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者,對使用權 資產提列折舊。
本集團適用國際會計準則第36號「資產減損」判定使用權資產是否發 生減損並處理任何已辨認之減損損失。
除符合並選擇短期租賃或低價值標的資產之租賃外,本集團於資產負 債表列報使用權資產及租賃負債,並於綜合損益表分別列報與租賃相 關之折舊費用及利息費用。
本集團對短期租賃及低價值標的資產之租賃,選擇按直線基礎或另一 種有系統之基礎,將有關該等租賃之租賃給付於租賃期間認列為費用。
集團為出租人
本集團於合約成立日將其每一租賃分類為營業租賃或融資租賃。租賃 如移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬,係分類為融資 租賃;若未移轉,則分類為營業租賃。於開始日,本集團於資產負債 表認列融資租賃下所持有之資產,並按租賃投資淨額將其表達為應收 融資租賃款。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
對於合約包含租賃組成部分以及非租賃組成部分,本集團適用國際財務 報導準則第15號規定分攤合約中之對價。
本集團按直線基礎或另一種有系統之基礎,將來自營業租賃之租賃給付 認列為租金收入。對於營業租賃之非取決於某項指數或費率之變動租賃 給付,於發生時認列為租金收入。
- 無形資產
單獨取得之無形資產於原始認列時係以成本衡量。透過企業合併取得之 無形資產成本為收購日之公允價值。無形資產於原始認列後,係以其成 本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面金額。不符合認列條 件之內部產生無形資產不予資本化,而係於發生時認列至損益。
無形資產之耐用年限區分為有限及非確定耐用年限。
有限耐用年限之無形資產係於其耐用年限內攤銷,並於存有減損跡象時 進行減損測試。有限耐用年限之無形資產攤銷期間及攤銷方法係至少於 每一財務年度結束時進行複核。若資產之預估耐用年限與先前之估計不 同或未來經濟效益消耗之預期型態已發生改變,則攤銷方法或攤銷期間 將予以調整並視為會計估計變動。
非確定耐用年限之無形資產不予攤銷,但於每一年度依個別資產或現金 產生單位層級進行減損測試。非確定耐用年限之無形資產係於每期評估 是否有事件及情況繼續支持該資產之耐用年限仍屬非確定。若耐用年限 由非確定改為有限耐用年限時,則推延適用。
無形資產之除列所產生之利益或損失係認列至損益。
本集團無形資產會計政策彙總如下:
| 商標權 | 電腦軟體 | |
|---|---|---|
| 耐用年限 | 有限15年 | 有限3-5年 |
| 使用之攤銷方法 | 於商標權期間 | 於估計效益年限 |
| 以直線法攤銷 | 以直線法攤銷 | |
| 內部產生或外部取得 | 外部取得 | 外部取得 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- 非金融資產之減損
本集團於每一報導期間結束日評估所有適用國際會計準則36號「資產減 損」之資產是否存有減損跡象。如有減損跡象或須針對某一資產每年定 期進行減損測試,本集團即以個別資產或資產所屬之現金產生單位進行 測試。減損測試結果如資產或資產所屬現金產生單位之帳面金額大於其 可回收金額,則認列減損損失。可回收金額為淨公允價值或使用價值之 較高者。
本集團於每一報導期間結束日針對商譽以外之資產,評估是否有跡象顯 示先前已認列之減損損失可能已不存在或減少。如存有此等跡象,本集 團即估計該資產或現金產生單位之可回收金額。若可回收金額因資產之 估計服務潛能變動而增加時,則迴轉減損。惟迴轉後帳面金額不超過資 產在未認列減損損失情況下,減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。
繼續營業單位之減損損失及迴轉數係認列於損益。
- 負債準備
負債準備之認列條件係因過去事件所產生之現時義務(法定義務或推定 義務),於清償義務時,很有可能需要流出具經濟效益之資源,且該義 務金額能可靠估計。當本集團預期某些或所有負債準備可被歸墊時,只 有當歸墊幾乎完全確定時認列為單獨資產。若貨幣時間價值影響重大 時,負債準備以可適當反映負債特定風險之現時稅前利率折現。負債折 現時,因時間經過而增加之負債金額,認列為借款成本。
除役、復原及修復成本之負債準備
拆卸、移除不動產、廠房及設備及復原其所在地點所產生之除役負債準 備,其金額以預期清償義務之現金流量估計折現值衡量,且將該除役成 本認列為資產成本之一部分。現金流量以反映除役負債特定風險之現時 稅前利率折現。負債準備之折現攤銷於發生時認列為借款成本。估計之 未來除役成本於每個報導期間結束日進行適當之評估及調整。未來除役 成本之估計變動或折現率之改變,相對增加或減少相關資產成本。
保固之負債準備
保固之負債準備係依銷售商品合約約定以及管理階層對於因保固義務 所導致未來經濟效益流出最佳估計數(以歷史保固經驗為基礎)估列。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- 收入認列
本集團與客戶合約之收入主要包括銷售商品,會計處理分別說明如下:
銷售商品
本集團製造並銷售商品,於承諾之商品運送至客戶端且客戶取得其控制 (即客戶主導該商品之使用並取得該商品之幾乎所有剩餘效益之能力)時 認列收入,主要商品為手工具及電動工具等,以合約敘明之價格為基礎 認列收入,其餘銷售商品之交易,通常附有數量折扣(以特定期間累積銷 售總額為基礎)。因此,收入以合約敘明之價格為基礎,並減除估計之數 量折扣金額。本集團以累積經驗並採期望值估計數量折扣產生之變動對 價,惟其範圍僅限於與變動對價相關之不確定性於後續消除時,所認列 之累計收入金額高度很有可能不會發生重大迴轉之部分。在協議之特定 期間,對預期之數量折扣亦相對認列退款負債。
本集團提供之保固係基於所提供之商品會如客戶預期運作之保證,並依 國際會計準則第37號之規定處理。
本集團銷售商品交易之授信期間為97天至150天,大部分合約於商品移轉 控制且具有無條件收取對價之權利時,即認列應收帳款,該等應收帳款 通常期間短且不具重大財務組成部分;少部分合約,具有已移轉商品予 客戶惟仍未具無條件收取對價之權利,則認列合約資產,合約資產另須 依國際財務報導準則第9號規定按存續期間預期信用損失金額衡量備抵 損失。
- 借款成本
直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產的借款成本,予以資本 化為該資產成本之一部分。其他所有借款成本則認列為發生期間之費 用。借款成本係包括與舉借資金有關而發生之利息及其他成本。
- 政府補助
本集團在能合理確信將符合政府補助所定條件,並可收到政府補助之經 濟效益流入時,始認列政府補助收入。當補助與資產有關時,政府補助 則認列為遞延收入並於相關資產預期耐用年限分期認列為收益;當補助 與費用項目有關時,政府補助係以合理而有系統之方法配合相關成本之 預期發生期間認列為收益。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
本集團取得之非貨幣性政府補助時,以名目金額認列所收取之資產與補 助,並於標的資產之預期耐用年限與效益消耗型態分期等額於綜合損益 表認列收益。與自政府或相關機構獲取低於市場利率之貸款或類似輔助 視為額外的政府補助。
- 退職後福利計畫
本公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工,員工退休基金全數提 存於勞工退休準備金監督委員會管理,並存入退休基金專戶,由於上述 退休金係以退休準備金監督委員會名義存入,與本集團完全分離,故未 列入上開合併財務報表中。國外子公司員工退休辦法係依當地法令規定 辦理。
對於屬確定提撥計畫之退職後福利計畫,本公司月負擔之員工退休金提 撥率,不得低於員工每月薪資百分之六,所提撥之金額認列為當期費 用;國外子公司則依當地特定比例提撥並認列為當期費用。
對於屬確定福利計畫之退職後福利計畫,依據預計單位福利法於年度報 導期間結束日按精算報告提列。淨確定福利負債(資產)再衡量數包括計 畫資產報酬與資產上限影響數之任何變動,並減除包含於淨確定福利負 債(資產)淨利息之金額,以及精算損益。淨確定福利負債(資產)再衡量 數於發生時,列入其他綜合損益項下,並立即認列於保留盈餘。前期服 務成本為計畫修正或縮減所產生之確定福利義務現值之變動數,且於下 列兩者較早之日期認列為費用:
(1)當計畫修正或縮減發生時;及
(2)當集團認列相關重組成本或離職福利時。
淨確定福利負債(資產)淨利息係由淨確定福利負債(資產)乘以折現率 決定,兩者均於年度報導期間開始時決定,再考量該期間淨確定福利負 債(資產)因提撥金及福利支付產生之任何變動。
期中期間之退休金成本則採用前一年度結束日依精算決定之退休金成 本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波 動,及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整並予以揭露。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- 所得稅
所得稅費用(利益)係指包含於決定本期損益中,與當期所得稅及遞延所 得稅有關之彙總數。
當期所得稅
與本期及前期有關之本期所得稅負債(資產),係以報導期間結束日已立 法或實質性立法之稅率及稅法衡量。當期所得稅與認列於其他綜合損益 或直接認列於權益之項目有關者,係分別認列於其他綜合損益或權益而 非損益。
未分配盈餘加徵營利事業所得稅部分,於股東會決議分配盈餘之日列為 所得稅費用。
遞延所得稅
遞延所得稅係就報導期間結束日,資產與負債之課稅基礎與其於資產負 債表之帳面金額間所產生之暫時性差異予以計算。
除下列兩者外,所有應課稅暫時性差異皆予認列為遞延所得稅負債:
- (1)商譽之原始認列;或非屬企業合併交易所產生,且於交易當時既不 影響會計利潤亦不影響課稅所得(損失)之資產或負債原始認列;
- (2)因投資子公司、關聯企業及聯合協議所產生,其迴轉時點可控制且 於可預見之未來很有可能不會迴轉之應課稅暫時性差異。
除下列兩者外,可減除暫時性差異、未使用課稅損失及未使用所得稅抵 減產生之遞延所得稅資產,於很有可能有未來課稅所得之範圍內認列:
- (1)與非屬企業合併交易,且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課 稅所得(損失)之資產或負債原始認列所產生之可減除暫時性差異有 關;
- (2) 與投資子公司、關聯企業及聯合協議所產生之可減除暫時性差異有 關,僅於可預見之未來很有可能迴轉且迴轉當時有足夠之課稅所得 以供該暫時性差異使用之範圍內認列。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
遞延所得稅資產及負債係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡 量,該稅率並以報導期間結束日已立法或實質性立法之稅率及稅法為基 礎。遞延所得稅資產及負債之衡量係反映報導期間結束日預期回收資產 或清償負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。遞延所得稅與不列於損 益之項目有關者,亦不認列於損益,而係依其相關交易認列於其他綜合 損益或直接認列於權益。遞延所得稅資產於每一報導期間結束日予以重 新檢視並認列。
遞延所得稅資產與負債僅於本期所得稅資產及本期所得稅負債之互抵 具有法定執行權,且遞延所得稅係屬同一納稅主體並與由同一稅捐機關 課徵之所得稅有關時,可予互抵。
期中期間之所得稅費用,係以當年度預期總盈餘所適用之稅率予以應計 及揭露,亦即將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益。 對年度平均有效稅率之估計僅包含當期所得稅費用,遞延所得稅則與年 度財務報導一致,依國際會計準則第12號「所得稅」之規定認列及衡量。 當期中發生稅率變動時,則將稅率變動對遞延所得稅之影響一次認列於 損益、其他綜合損益或直接認列於權益。
五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製合併財務報表時,管理階層須於報導期間結束日進行判斷、估計 及假設,此將影響收入、費用、資產與負債報導金額及或有負債之揭露。然 而,這些重大假設與估計之不確定性可能導致資產或負債之帳面金額須於未 來期間進行重大調整之結果。
估計及假設
於報導期間結束日對有關未來所作之估計及假設不確定性之主要來源資 訊,具有導致資產及負債帳面金額於下一財務年度重大調整之重大風險。茲 說明如下:
(1)收入認列-銷貨退回及折讓
本集團依歷史經驗及其他已知原因估計銷貨退回及折讓,並於商品銷售 時作為營業收入之減項,前述銷貨退回及折讓之估計,係於重大迴轉所 認列之累計收入金額高度很有可能不會發生之前提為基礎,請詳附註 六。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(2)應收款項-減損損失之估計
本集團應收款項減損損失之估計係採用存續期間預計信用損失金額衡 量,將依據合約可收取之合約現金流量(帳面金額)與預期收取之現金流 量(評估前瞻資訊)兩者間差額之現值為信用損失,惟短期應收款之折現 影響不重大,信用損失以未折現之差額衡量。若未來實際現金流量少於 預期,可能會產生重大減損損失,請詳附註六。
(3)負債準備
負債準備之認列條件係因過去事件所產生之現時義務(法定義務或推定 義務),於清償義務時,很有可能需要流出具經濟效益之資源,且該義 務金額能可靠估計。當本公司預期某些或所有負債準備可被歸墊時,只 有當歸墊幾乎完全確定時認列為單獨資產。若貨幣時間價值影響重大 時,負債準備以可適當反映負債特定風險之現時稅前利率折現。負債折 現時,因時間經過而增加之負債金額,認列為借款成本。
a.除役、復原及修復成本之負債準備
拆卸、移除不動產、廠房及設備及復原其所在地點所產生之除役負債 準備,其金額以預期清償義務之現金流量估計折現值衡量,且將該除 役成本認列為資產成本之一部分。現金流量以反映除役負債特定風險 之現時稅前利率折現。負債準備之折現攤銷於發生時認列為借款成 本。估計之未來除役成本於每個報導期間結束日進行適當之評估及調 整。未來除役成本之估計變動或折現率之改變,相對增加或減少相關 資產成本。
b.保固之負債準備
產品保固負債係依各客戶銷售商品合約約定,以及管理階層對於因產 品保固義務所導致未來企業資源(即經濟效益)的流出最佳估計數(以 歷史保固經驗為基礎估列) 認列為負債。產品保固負債提列政策請詳 附註四之說明。
(4)存貨評價
存貨淨變現價值之估計值係考量存貨發生毀損、全部或部分過時或售價 下跌等情況,以估計時可得之存貨預期變現金額之最可靠證據為之,請 詳附註六。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(5)所得稅
所得稅的不確定性存在於對複雜稅務法規之解釋、產生未來課稅所得的 金額及時點。由於廣泛的國際商業關係與契約的長期性和複雜性,其實 際結果與所作假設間產生之差異,或此等假設於未來之改變,可能迫使 將已入帳的所得稅利益和費用於未來予以調整。對所得稅之提列,係依 據本集團營業所在各國之稅捐機關可能的查核結果,所作之合理估計。 所提列的金額是基於不同因素,例如:以往稅務查核經驗及課稅主體與 所屬稅捐機關對稅務法規解釋之不同。此解釋之差異,因集團個別企業 所在地之情況,而可能產生各種議題。
未使用之課稅損失與所得稅抵減遞轉後期及可減除暫時性差異,係於未 來很有可能產生課稅所得或有應課稅暫時性差異之範圍內,認列遞延所 得稅資產。決定遞延所得稅資產可認列之金額係以未來課稅所得及應課 稅暫時性差異可能發生之時點及水準併同未來之稅務規劃策略為估計 之依據。
六、重要會計科目之說明
- 現金及約當現金
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$90 | \$90 | \$90 |
| 銀行存款 | 182,136 | 210,278 | 193,125 |
| 合 計 |
\$182,226 | \$210,368 | \$193,215 |
2. 應收帳款淨額
(1)應收帳款組成:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$1,910,161 | \$1,887,980 | \$1,490,748 |
| 減:備抵損失 | (11,856) | (8,732) | (9,228) |
| 合 計 |
\$1,898,305 | \$1,879,248 | \$1,481,520 |
- (2)本集團對客戶之授信期間通常為97天至150天。於民國一一0年六月 三十日、一0九年十二月三十一日及民國一0九年六月三十日之總 帳面金額分別為1,910,161仟元、1,887,980仟元及1,490,748仟元, 於民國一一0年及一0九年上半年度備抵損失相關資訊詳附註六、 12,信用風險相關資訊請詳附註十二。
- (3)本集團之應收帳款未有提供擔保之情形。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- 存貨
| (1) | 明細如下: | |
|---|---|---|
| ----- | ------- | -- |
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 原 料 |
\$532,511 | \$290,861 | \$285,254 |
| 在 製 品 |
140,726 | 104,890 | 84,032 |
| 半 成 品 |
48,533 | 38,863 | 46,636 |
| 製 成 品 |
429,527 | 246,098 | 218,304 |
| 商品存貨 | 6,186 | 74,744 | 81,989 |
| 合 計 |
\$1,157,483 | \$755,456 | \$716,215 |
(2) 本集團列入營業成本之損益或費用項目:
| 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 | |
| 認列為費用之存貨成本 | \$1,264,327 | \$939,304 | \$2,351,233 | \$1,825,678 |
| 認列為存貨回升(利益)跌價損失 | \$(1,178) | \$240 | \$(1,178) | \$240 |
- (3) 上述存貨未有提供擔保之情事。
- (4) 民國一一0年上半年度產生存貨跌價回升利益,係因呆滯存貨庫存 已陸續消耗所致。
-
- 不動產、廠房及設備
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 自用之不動產、廠房及設備 | \$639,297 | \$633,269 | \$626,017 |
(1) 自用之不動產、廠房及設備
| 土地及土地 | 房屋 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 改良物 | 及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 合計 | |
| 成本: | |||||||
| 110.1.1 | \$147,587 | \$558,418 | \$212,933 | \$10,498 | \$10,299 | \$104,154 | \$1,043,889 |
| 增添 | - | - | 19,885 | - | - | 6,644 | 26,529 |
| 處分 | - | - | (982) | - | - | (372) | (1,354) |
| 移轉 | - | - | 3,091 | - | - | 3,765 | 6,856 |
| 匯率變動之影響 | (104) | (1,102) | - | (20) | - | - | (1,226) |
| 110.6.30 | \$147,483 | \$557,316 | \$234,927 | \$10,478 | \$10,299 | \$114,191 | \$1,074,694 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 土地及土地 | 房屋 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 改良物 | 及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 合計 | |
| 折舊及減損: 110.1.1 |
\$- | \$196,845 | \$115,196 | \$7,054 | \$7,704 | \$83,821 | \$410,620 |
| 折舊 | - | 6,383 | 11,470 | 768 | 364 | 7,315 | 26,300 |
| 處分 | - | - | (982) | - | - | (372) | (1,354) |
| 匯率變動之影響 | - | (151) | - | (18) | - | - | (169) |
| 110.6.30 | \$- | \$203,077 | \$125,684 | \$7,804 | \$8,068 | \$90,764 | \$435,397 |
| 土地及土地 | 房屋 | ||||||
| 改良物 | 及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 合計 | |
| 成本: | |||||||
| 109.1.1 | \$148,487 | \$567,954 | \$185,420 | \$10,676 | \$7,800 | \$96,529 | \$1,016,866 |
| 增添 | - | - | 1,260 | - | - | - | 1,260 |
| 移轉 | - | - | 550 | - | - | - | 550 |
| 匯率變動之影響 | (204) | (2,156) | - | (40) | - | - | (2,400) |
| 109.6.30 | \$148,283 | \$565,798 | \$187,230 | \$10,636 | \$7,800 | \$96,529 | \$1,016,276 |
| 折舊及減損: | |||||||
| 109.1.1 | \$- | \$184,965 | \$97,692 | \$5,525 | \$7,347 | \$70,830 | \$366,359 |
| 折舊 | - | 6,505 | 9,709 | 870 | 157 | 6,908 | 24,149 |
| 匯率變動之影響 | - | (224) | - | (25) | - | - | (249) |
| 109.6.30 | \$- | \$191,246 | \$107,401 | \$6,370 | \$7,504 | \$77,738 | \$390,259 |
| 淨帳面金額: | |||||||
| 110.6.30 | \$147,483 | \$354,239 | \$109,243 | \$2,674 | \$2,231 | \$23,427 | \$639,297 |
| 109.12.31 | \$147,587 | \$361,573 | \$97,737 | \$3,444 | \$2,595 | \$20,333 | \$633,269 |
| 109.6.30 | \$148,283 | \$374,552 | \$79,829 | \$4,266 | \$296 | \$18,791 | \$626,017 |
(2) 座落於后里鄉墩南段土地440仟元因屬農地,故暫以自然人名義登 記為所有權人。
(3) 本集團不動產、廠房及設備提供擔保情形,請詳附註八。
- 短期借款
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$535,500 | \$317,500 | \$371,000 |
| 擔保銀行借款 | - | - | 15,000 |
| 合 計 |
\$535,500 | \$317,500 | \$386,000 |
| 尚未使用之短期借款額度 | \$1,172,500 | \$1,290,500 | \$997,740 |
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
| 利率區間(%) | 0.80%~0.90% | 0.85%~0.99% | 0.82%~1.00% |
擔保銀行借款係以土地、廠房提供擔保,擔保情形請參閱附註八。
- 應付短期票券
| 保證或承兌 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 性質 | 機構 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 |
| 應付商業本票 | 中華票券 | \$50,000 | \$72,000 | \$50,000 |
| 應付商業本票 | 兆豐票券 | 70,000 | 70,000 | 50,000 |
| 減:應付短期票券折價 | - | - | - | |
| 淨 額 |
\$120,000 | \$142,000 | \$100,000 | |
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||
| 利 率 區 |
間 | 0.53%~0.59% | 0.54%~0.70% | 0.59% |
| 到 期 |
日 | 110/07/16 | 110/01/29 | 109/7/17 |
| 7. 其他應付款 | ||||
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||
| 應付員工酬勞及董監酬勞 | \$33,932 | \$36,555 | \$29,619 | |
| 應付薪資及獎金 | 26,060 | 43,942 | 24,984 | |
| 應付設備款 | 15,257 | 11,962 | 17,386 | |
| 應付賠償損失 | 14,936 | 16,715 | 21,099 | |
| 應付出口費用 | 14,073 | 10,919 | 13,921 | |
| 其 他 |
51,744 | 52,605 | 43,702 | |
| 合 計 |
\$156,002 | \$172,698 | \$150,711 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- 退職後福利計畫
本集團認列(迴轉)確定提撥計畫與確定福利計劃之費用如下:
| 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 | |
| 確定提撥計畫 | \$3,421 | \$3,292 | \$7,038 | \$6,526 |
| 確定福利計畫 | \$(3) | \$(11) | \$(6) | \$(21) |
- 負債準備
| 除役、復原及 | |||
|---|---|---|---|
| 維修保固 | 修復成本 | 合計 | |
| 110.1.1 | \$58,829 | \$16,796 | \$75,625 |
| 當期新增 | 24,067 | 23 | 24,090 |
| 當期使用 | (27,525) | - | (27,525) |
| 110.6.30 | \$55,371 | \$16,819 | \$72,190 |
| 流動-110.6.30 | \$11,217 | \$- | \$11,217 |
| 非流動-110.6.30 | 44,154 | 16,819 | 60,973 |
| 110.6.30 | \$55,371 | \$16,819 | \$72,190 |
| 109.1.1 | \$43,310 | \$16,748 | \$60,058 |
| 當期新增 | 12,013 | 120 | 12,133 |
| 當期使用 | (2,192) | - | (2,192) |
| 109.6.30 | \$53,131 | \$16,868 | \$69,999 |
| 流動-109.6.30 | \$30,000 | \$- | \$30,000 |
| 非流動-109.6.30 | 23,131 | 16,868 | 39,999 |
| 109.6.30 | \$53,131 | \$16,868 | \$69,999 |
保固
此負債準備係依歷史經驗、管理階層的判斷及其他已知原因,估計未來 可能發生之產品維修。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
除役、復原及修復成本
此負債準備係認列所擁有工廠有關之除役成本。本集團依約於廠房除役 後,會將廠房所在地恢復原狀。
- 權益
(1) 普通股
截至民國一一0年六月三十日、一0九年十二月三十一日及一0九 年六月三十日止,本公司額定股本為1,180,000仟元,每股面額10 元,分為118,000,000股,已發行78,800,000股,實收股本為788,000 仟元。
(2) 資本公積
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 發行溢價 | \$1,364 | \$1,364 | \$1,364 |
依法令規定,資本公積除填補公司虧損外,不得使用,公司無虧損 時,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資 本公積,每年得以實收資本之一定比率為限撥充資本,前述資本公 積亦得按股東原有股份之比例以現金分配。
(3)盈餘分派及股利政策
依本公司章程規定,年度決算如有盈餘,依下列順序分派之:
A.提繳稅捐。
B.彌補虧損。
C.提存百分之十為法定盈餘公積。
D.其他依法令規定或依主管機關命令提列或迴轉特別盈餘公積。 E.其餘由董事會依股利政策擬定盈餘分派案,提報股東會。
本公司分配股利之政策,須視公司目前及未來之投資環境、資金需 求、國內外競爭狀況及資本預算等因素,兼顧股東利益、平衡股利 及公司長期財務規劃等,每年依法由董事會擬具分派案,提報股東 會。公司於前項紅利分派時,每年發放股東之現金股利不低於當年 度發放現金及股票股利合計數的百分之五。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
依公司法規定,法定盈餘公積應提撥至其總額已達資本總額為止。 法定盈餘公積得彌補虧損。公司無虧損時,得以法定盈餘公積超過 實收資本額百分之二十五之部分按股東原有股份之比例發放新股 或現金。
本公司於分派可分配盈餘時,依法令規定就首次採用國際財務報導 準則時已提列特別盈餘公積之餘額與其他權益減項淨額之差額補 提列特別盈餘公積。嗣後其他權益減項淨額有迴轉時,得就其他權 益減項淨額迴轉部分,迴轉特別盈餘公積分派盈餘。
本公司依金管會於民國一一0年三月三十一日發布之金管證發字 第1090150022號函令規定,就首次採用國際財務報導準則時,帳列 未實現重估增值及累積換算調整數(利益)於轉換日因選擇採用國 際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目而 轉入保留盈餘部分,提列特別盈餘公積。嗣後本公司因使用、處分 或重分類相關資產時,得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分 派盈餘。
本公司民國一一0年三月二十九日及民國一0九年六月二十九日 之董事會及股東常會分別擬議及決議民國一0九年度及一0八年 度盈餘指撥及分配案及每股股利,列示如下:
| 盈餘指撥及分配案 | 每股股利(元) | |||
|---|---|---|---|---|
| 109年度 | 108年度 | 109年度 | 108年度 | |
| 法定盈餘公積 | \$45,458 | \$25,273 | ||
| 特別盈餘公積 | 17,611 | 6,093 | ||
| 普通股現金股利 | 236,400 | - | \$3.00 | \$- |
有關員工酬勞及董監酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊請詳附 註六.14。
- 營業收入
| 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 | |
| 客戶合約之收入 | ||||
| 商品銷售收入 | \$1,406,599 | \$1,196,048 | \$2,685,983 | \$2,309,161 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
本集團民國一一0年及一0九年上半年度與客戶合約之收入相關資訊 如下:
(1) 收入細分
民國一一0年四月一日至六月三十日
| 台灣部門 | 美國部門 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 銷售商品 | \$1,176,593 | \$230,006 | \$1,406,599 |
民國一0九年四月一日至六月三十日
| 台灣部門 | 美國部門 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 銷售商品 | \$949,463 | \$246,585 | \$1,196,048 |
民國一一0年一月一日至六月三十日
| 台灣部門 | 美國部門 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 銷售商品 | \$2,194,107 | \$491,876 | \$2,685,983 |
民國一0九年一月一日至六月三十日
| 台灣部門 | 美國部門 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 銷售商品 | \$1,863,145 | \$446,016 | \$2,309,161 |
本集團係於商品之控制移轉與買方時認列收入,故屬某一時點滿足 履約義務型態。
(2) 合約餘額
合約負債―流動
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | 109.1.1 | |
|---|---|---|---|---|
| 銷售商品 | \$4,083 | \$3,996 | \$4,265 | \$4,158 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
本集團民國一一0年及一0九年上半年度合約負債餘額重大變動之 說明如下:
| 110年上半年度 | 109年上半年度 | |
|---|---|---|
| 期初餘額本期轉列收入 | \$(3,996) | \$(4,158) |
| 本期預收款增加(扣除本期發生並轉列收入) | 4,083 | 4,265 |
(3) 分攤至尚未履行之履約義務之交易價格:無此事項。
(4) 自取得或履行客戶合約之成本中所認列之資產:無此事項。
12.預期信用減損損失
| 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 | |
| 營業費用-預期信用減損損失 | ||||
| 應收帳款 | \$977 | \$901 | \$3,132 | \$210 |
與信用風險相關資訊請詳附註十二。
本集團應收款項(包含應收票據及應收帳款)採存續期間預期信用損失金 額衡量備抵損失,於民國一一0年六月三十日、一0九年十二月三十一 日及一0九年六月三十日評估備抵損失金額之相關說明如下:
(1) 應收款項係考量區域因素區分群組,並分別採用個別及群組評估衡 量備抵損失,相關資訊如下:
110.6.30
群組一
| 已逾期但尚未減損之應收帳款 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未逾期且 | 逾期 | |||||||||
| 未減損 | 30 天內 | 31-60 天 | 61-90 天 | 91-120 天 | 121-365天 | 366天-2年 | 2 年以上 | 合計 | ||
| 總帳面金額 | \$240,186 | \$25,827 | \$5,387 | \$3,028 | \$6,933 | \$3,298 | \$2,312 | \$- | \$286,971 | |
| 損失率 | 1% | 10% | 20% | 30% | 40-80% | 60-100% | 100% | |||
| 存續期間預期信 | ||||||||||
| 用損失 | - | (258) | (539) | (606) | (2,080) | (1,318) | (1,482) | - | (6,283) | |
| 帳面金額 | \$240,186 | \$25,569 | \$4,848 | \$2,422 | \$4,853 | \$1,980 | \$830 | \$- | \$280,688 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
群組二
| 已逾期但尚未減損之應收帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | 30 天內 | 31-60 天 | 61-90 天 | 91-120 天 | 合計 | ||||
| 總帳面金額 | \$1,607,988 | \$15,202 | \$- | \$- | \$- | \$1,623,190 | |||
| 存續期間預期信用損失 | - | (5,573) | - | - | - | (5,573) | |||
| 帳面金額 | \$1,607,988 | \$9,629 | \$- | \$- | \$- | \$1,617,617 | |||
| 109.12.31 | |||||||||
| 群組一 | |||||||||
| 已逾期但尚未減損之應收帳款 | |||||||||
| 未逾期且 | 逾期 | ||||||||
| 未減損 | 30 天內 | 31-60 天 | 61-90 天 | 91-120 天 | 121-365天 | 366天-2年 | 2 年以上 | 合計 | |
| 總帳面金額 | \$381,200 | \$60,728 | \$5,972 | \$92 | \$1,033 | \$1,581 | \$1,172 | \$- | \$451,778 |
| 損失率 | 1% | 10% | 20% | 30% | 40-80% | 60-100% | 100% | ||
| 存續期間預期信 用損失 |
- | (607) | (597) | (18) | (310) | (632) | (995) | - | (3,159) |
| 帳面金額 | \$381,200 | \$60,121 | \$5,375 | \$74 | \$723 | \$949 | \$177 | \$- | \$448,619 |
| 群組二 | |||||||||
| 已逾期但尚未減損之應收帳款 | |||||||||
| 未逾期 | 30 天內 | 31-60 天 | 61-90 天 | 合計 | |||||
| 總帳面金額 | \$1,402,076 | \$34,126 | \$- | \$- | \$1,436,202 | ||||
| 存續期間預期信用損失 | - | (5,573) | - | - | (5,573) | ||||
| 帳面金額 | \$1,402,076 | \$28,553 | \$- | \$- | \$1,430,629 | ||||
| 109.6.30 | |||||||||
| 群組一 | |||||||||
| 未逾期且 | 已逾期但尚未減損之應收帳款 | 逾期 | |||||||
| 未減損 | 30 天內 | 31-60 天 | 61-90 天 | 91-120 天 | 121-365 天 | 366天-2 年 | 2 年以上 | 合計 | |
| 總帳面金額 | \$226,763 | \$35,815 | \$1,228 | \$127 | \$77 | \$3,115 | \$702 | \$- | \$267,827 |
| 損失率 | 1% | 10% | 20% | 30% | 40-80% | 60-100% | 100% | ||
| 存續期間預期信 | |||||||||
| 用損失 | - | (357) | (123) | (25) | (23) | (2,425) | (702) | - | (3,655) |
| 帳面金額 | \$226,763 | \$35,458 | \$1,105 | \$102 | \$54 | \$690 | \$- | \$- | \$264,172 |
| 群組二 | |||||||||
| 已逾期但尚未減損之應收帳款 | |||||||||
| 未逾期 | 30 天內 | 31-60 天 | 61-90 天 | 91-120 天 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 總帳面金額 | \$1,222,734 | \$141 | \$- | \$- | \$46 | \$1,222,921 |
| 存續期間預期信用損失 | (5,573) | - | - | - | - | (5,573) |
| 帳面金額 | \$1,217,161 | \$141 | \$- | \$- | \$46 | \$1,217,348 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
本集團民國一一0年及一0九年上半年度應收帳款之備抵損失變動資訊 如下:
| 應收帳款 | |
|---|---|
| 110.1.1 | \$8,732 |
| 本期提列金額 | 3,132 |
| 本期沖轉金額 | - |
| 匯率變動之影響 | (8) |
| 110.6.30 | \$11,856 |
| 109.1.1 | \$9,903 |
| 本期提列金額 | 210 |
| 本期沖轉金額 | (827) |
| 匯率變動之影響 | (58) |
| 109.6.30 | \$9,228 |
- 租賃
(1) 本集團為承租人
本集團承租多項不同之資產,包括不動產(土地、房屋及建築)及運 輸設備。各個合約之租賃期間介於2年至20年間。
租賃對本集團財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明如下:
A. 資產負債表認列之金額
(a) 使用權資產
使用權資產之帳面金額
| 土 地 \$192,872 \$193,547 |
\$197,202 |
|---|---|
| 568 837 運輸設備 |
1,162 |
| \$193,440 \$194,384 合 計 |
\$198,364 |
本集團民國一一0年上半年度及一0九年上半年度對使用權 資產增添3,301仟元及0仟元。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(b) 租賃負債
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 租賃負債 | \$180,808 | \$178,319 | \$180,234 |
| 流 動 |
\$5,525 | \$4,419 | \$4,647 |
| 非 流 動 |
\$175,283 | \$173,900 | \$175,587 |
本集團民國一一0年上半年度及一0九年上半年度租賃負債 之利息費用請詳附註六、15(3)財務成本;租賃負債之到期分 析請詳附註十二、5流動性風險管理。
B. 綜合損益表認列之金額
使用權資產之折舊
| 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 | |
| 土 地 |
\$1,698 | \$1,699 | \$3,396 | \$3,397 |
| 運輸設備 | 407 | 578 | 844 | 1,157 |
| 合 計 |
\$2,105 | \$2,277 | \$4,240 | \$4,554 |
C. 承租人與租賃活動相關之收益及費損
| 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 | |
| 短期租賃之費用 | \$642 | \$603 | \$1,251 | \$940 |
D. 承租人與租賃活動相關之現金流出
本集團於民國一一0年及一0九年上半年度租賃之現金流出總額 分別為3,335仟元及3,334仟元。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下:
| 功能別 | 110.4.1~110.6.30 | 109.4.1~109.6.30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$48,731 | \$33,370 | \$82,101 | \$43,928 | \$34,830 | \$78,758 |
| 勞健保費用 | 4,121 | 2,519 | 6,640 | 3,746 | 1,659 | 5,405 |
| 退休金費用 | 1,267 | 2,152 | 3,419 | 1,242 | 2,039 | 3,281 |
| 其他員工福利費用 | 3,263 | 836 | 4,099 | 2,608 | 706 | 3,314 |
| 折舊費用 | 11,615 | 3,696 | 15,311 | 10,441 | 3,743 | 14,184 |
| 攤銷費用 | 617 | 2,782 | 3,399 | 673 | 2,571 | 3,244 |
| 功能別 | 110.1.1~110.6.30 | 109.1.1~109.6.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 | ||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | \$98,276 | \$68,691 | \$166,967 | \$87,342 | \$69,517 | \$156,859 | ||
| 勞健保費用 | 8,255 | 4,320 | 12,575 | 7,507 | 3,256 | 10,763 | ||
| 退休金費用 | 2,537 | 4,496 | 7,033 | 2,469 | 4,036 | 6,505 | ||
| 其他員工福利費用 | 6,596 | 1,791 | 8,387 | 5,592 | 1,488 | 7,080 | ||
| 折舊費用 | 23,078 | 7,462 | 30,540 | 21,201 | 7,502 | 28,703 | ||
| 攤銷費用 | 1,313 | 5,424 | 6,737 | 1,347 | 5,017 | 6,364 |
本集團章程規定年度如有獲利,應提撥不低於1%為員工酬勞,不高於5% 為董監酬勞。但尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前述員工酬勞 以股票或現金為之,應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事 過半數同意之決議行之,並報告股東會。有關董事會通過之員工酬勞及 董監酬勞相關資訊,請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
本集團民國一一0年及一0九年上半年度依獲利狀況,均以2.5%及2.0% 估列員工酬勞及董監酬勞,其估列基礎係以當年度獲利狀況分派,並帳 列於薪資費用項下:
| 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 | |
| 員工酬勞 | \$405 | \$3,483 | \$3,123 | \$7,705 |
| 董監酬勞 | 744 | 3,206 | 3,338 | 7,004 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
本集團於民國一一0年三月二十九日董事會決議以現金發放民國一0九 年度員工酬勞及董監酬勞分別為15,328仟元及12,263仟元,與民國一0 九年度財務報告以費用列帳之金額並無差異。
本集團民國一0八年度員工酬勞與董監酬勞實際配發金額分別為8,484 仟元及6,787仟元,其與民國一0八年度財務報告以費用列帳之金額並無 差異。
-
- 營業外收入及支出
- (1) 其他收入
| 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 | ||
| 利息收入 | |||||
| 攤銷後成本衡量 | \$13 | \$3 | \$53 | \$106 | |
| 之金融資產 | |||||
| 租金收入 | 87 | 87 | 174 | 174 | |
| 其他收入-其他 | 5,500 | (4) | 6,927 | 6,600 | |
| 合 | 計 | \$5,600 | \$86 | \$7,154 | \$6,880 |
| (2) 其他利益及損失 | |||||
| 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | ||
| 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 | ||
| 淨外幣兌換損失 | \$(47,486) | \$(29,000) | \$(22,737) | \$(21,558) | |
| 處分不動產、廠房 | 401 | - | 423 | - | |
| 及設備利益 | |||||
| 迴轉應付賠償損失 | - | - | - | 14,216 | |
| 什項支出 | - | - | (1,140) | - | |
| 合 | 計 | \$(47,085) | \$(29,000) | \$(23,454) | \$(7,342) |
| (3) 財務成本 | |||||
| 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | ||
| 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 | ||
| 銀行借款之利息 | \$1,268 | \$1,132 | \$2,773 | \$2,677 | |
| 除役負債之利息 | 10 | 60 | 23 | 120 | |
| 租賃負債之利息 | 879 | 633 | 1,276 | 1,271 | |
| 合 | 計 | \$2,157 | \$1,825 | \$4,072 | \$4,068 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- 其他綜合損益組成部分
(1)民國一一0年四月一日至六月三十日
| 當期重分 | 其他綜合 | 所得稅 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 類調整 | 損益 | 利益 | 稅後金額 | |
| 後續可能重分類至損益之項目: 國外營運機構財務報表換算之 |
|||||
| 兌換差額 | \$(7,797) | \$- | \$(7,797) | \$1,559 | \$(6,238) |
| 合 計 |
\$(7,797) | \$- | \$(7,797) | \$1,559 | \$(6,238) |
(2) 民國一0九年四月一日至六月三十日
| 當期重分 | 其他綜合 | 所得稅 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 類調整 | 損益 | 費用 | 稅後金額 | |
| 後續可能重分類至損益之項目: | |||||
| 國外營運機構財務報表換算之 | |||||
| 兌換差額 | \$(6,994) | \$- | \$(6,994) | \$1,399 | \$(5,595) |
| 合 計 |
\$(6,994) | \$- | \$(6,994) | \$1,399 | \$(5,595) |
(3) 民國一一0年一月一日至六月三十日
| 當期重分 | 其他綜合 | 所得稅 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 類調整 | 損益 | 利益 | 稅後金額 | |
| 後續可能重分類至損益之項目: | |||||
| 國外營運機構財務報表換算之 | |||||
| 兌換差額 | \$(2,673) | \$- | \$(2,673) | \$534 | \$(2,139) |
| 合 計 |
\$(2,673) | \$- | \$(2,673) | \$534 | \$(2,139) |
(4) 民國一0九年一月一日至六月三十日
| 當期重分 | 其他綜合 | 所得稅 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 類調整 | 損益 | 費用 | 稅後金額 | |
| 後續可能重分類至損益之項目: | |||||
| 國外營運機構財務報表換算之 | |||||
| 兌換差額 | \$(4,642) | \$- | \$(4,642) | \$928 | \$(3,714) |
| 合 計 |
\$(4,642) | \$- | \$(4,642) | \$928 | \$(3,714) |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- 所得稅
民國一一0年及一0九年上半年度所得稅費用主要組成如下:
認列於損益之所得稅
| 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 | |
| 本期所得稅費用: | ||||
| 當期應付所得稅 | \$6,290 | \$34,285 | \$21,107 | \$56,571 |
| 以前年度之當期所得稅於 | ||||
| 本期之調整 | (662) | 2 | (662) | 2 |
| 未分配盈餘加徵5% | - | 11,005 | - | 11,005 |
| 遞延所得稅費用(利益): | ||||
| 與暫時性差異之原始產生 | ||||
| 及其迴轉有關之遞延所 | ||||
| 得稅費用(利益) | (3,998) | 1,760 | 9,600 | 18,735 |
| 所得稅費用 | \$1,630 | \$47,052 | \$30,045 | \$86,313 |
| 認列於其他綜合損益之所得稅 | ||||
| 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | |
| 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 | |
| 遞延所得稅費用(利益): | ||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌 | ||||
| 換差額 | \$(1,559) | \$(1,399) | \$(534) | \$(928) |
| 與其他綜合損益組成部分相關之 所得稅 |
\$(1,559) | \$(1,399) | \$(534) | \$(928) |
| 所得稅申報核定情形 | ||||
| 所得稅申報核定情形 | ||||
| 本公司 | 核定至民國一0八年度 | |||
| 子公司-Delta Power Equipment Corporation | 申報至民國一0八年度 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- 每股盈餘
基本每股盈餘金額之計算,係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利 除以當期流通在外之普通股加權平均股數。
稀釋每股盈餘金額之計算,係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利 除以當期流通在外之普通股加權平均股數加上所有具稀釋作用之潛在 普通股轉換為普通股時將發行之加權平均普通股股數。
| 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 | |
| (1)基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司普通股持有人之淨損(仟元) | \$10,827 | \$90,429 | \$92,197 | \$215,956 |
| 基本每股盈餘之普通股加權平均股數(仟股) | 78,800 | 78,800 | 78,800 | 78,800 |
| 基本每股盈餘(元) | 0.14元 | 1.15元 | 1.17元 | 2.74元 |
| (2)稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司普通股持有人之淨利(仟元) | \$10,827 | \$90,429 | \$92,197 | \$215,956 |
| 經調整稀釋效果後歸屬於母公司普通股持有 | ||||
| 人之淨利(仟元) | \$10,827 | \$90,429 | \$92,197 | \$215,956 |
| 基本每股盈餘之普通股加權平均股數(仟股) | 78,800 | 78,800 | 78,800 | 78,800 |
| 稀釋效果: | ||||
| 員工酬勞-股票(仟股) | 12 | 72 | 61 | 208 |
| 經調整稀釋效果後之普通股加權平均股數 | ||||
| (仟股) | 78,812 | 78,872 | 78,861 | 79,008 |
| 稀釋每股盈餘(元) | 0.14元 | 1.15元 | 1.17元 | 2.73元 |
於報導期間後至財務報表通過發布前,並無任何重大改變期末流通在 外普通股或潛在普通股股數之其他交易。
- 七、關係人交易
- 1.本集團合併個體間之往來交易已於編製合併財務報表時沖銷,餘無非合併 個體間之重大關係人交易。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
2.本集團主要管理階層之獎酬
| 110.4.1~ | 109.4.1~ | 110.1.1~ | 109.1.1~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.6.30 | 110.6.30 | 109.6.30 | |
| 短期員工福利 | \$3,131 | \$6,840 | \$8,591 | \$13,653 |
八、質押之資產
本公司下列資產已提供銀行作為借款或融資額度申請之擔保品及承租台糖 土地設定擔保保證金:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | 擔保債務內容 | |
|---|---|---|---|---|
| 土 地 |
\$131,694 | \$131,694 | \$131,694 | 短期借款 |
| 房屋及建築 | 66,850 | 67,878 | 68,907 | 短期借款 |
| 其他非流動資產-定期存款 | 8,342 | 8,342 | 8,342 | 承租土地保證金 |
| 合 計 |
\$206,886 | \$207,914 | \$208,943 |
- 九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
- 1.截至民國一一0年及一0九年六月三十日止,本集團已開立未使用信用狀 金額分別為美元7仟元及美元85仟元。
- 2.本公司已簽訂之重大租賃合約如下:
| 每年支付租金/ | ||||
|---|---|---|---|---|
| 合約對象 | 項目 | 期間 | 攤銷費用 | 保證金 |
| 台糖 | 土地租賃 | 93/10~113/10 | \$2,032 | \$8,342 |
| 台糖 | 土地租賃 | 95/01~113/10 | 607 | - |
十、重大之災害損失
無此事項。
十一、重大之期後事項
無此事項。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
十二、其他
1.金融工具之種類
金融資產
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|---|
| 現金及約當現金(不含庫存現金) | \$ 182,136 |
\$210,278 | \$193,125 | |
| 應收票據及帳款 | 1,898,305 | 1,879,248 | 1,481,520 | |
| 其他應收款 | 36,585 | 25,508 | 17,611 | |
金融負債
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 攤銷後成本衡量之金融負債: | |||
| 短期借款 | \$535,500 | \$317,500 | \$386,000 |
| 應付短期票據 | 120,000 | 142,000 | 100,000 |
| 應付票據 | 605,312 | 614,290 | 434,251 |
| 應付帳款 | 673,804 | 452,276 | 396,795 |
| 租賃負債 | 180,808 | 178,319 | 180,234 |
| 其他應付款 | 156,002 | 172,698 | 150,711 |
2.財務風險管理目的及政策
本集團財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風 險及流動性風險,本集團依集團之政策及風險偏好,進行前述風險之辨 認、衡量及管理。
本集團對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內 部控制,重要財務活動須經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆 核。於財務管理活動執行期間,本集團須確實遵循所訂定之財務風險管 理之相關規定。
- 市場風險
市場風險係金融工具因市場價格變動,導致其公允價值或現金流量波 動之風險。本集團市場風險主要包括匯率風險、利率風險及其他價格 風險(例如權益工具)。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況,且各風險變數之變動 通常具關聯性,惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之 交互影響。
匯率風險
本集團匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本集團功 能性貨幣不同時)及國外營運機構淨投資有關。
本集團之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同,此時,部位相 當部分會產生自然避險效果,針對部分外幣款項則使用遠期外匯合約以 管理匯率風險,基於前述自然避險及以遠期外匯合約之方式管理匯率風 險不符合避險會計之規定,因此未採用避險會計;另國外營運機構淨投 資係屬策略投資,因此,本集團未對此進行避險。
本集團匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外 幣貨幣性項目,其相關之外幣升值/貶值對本集團損益及權益之影響。
本集團之匯率風險主要受美元貨幣率波動影響,敏感度分析資訊如下:
當新台幣對美元升值/貶值1%時,本集團於民國一一0年及一0九年上 半年度之損益將分別增加/減少11,970仟元及11,734仟元。
利率風險
利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具公允價值或未來現金流 量波動之風險,本集團之利率變動風險主要係來自於浮動利率借款及固 定利率借款。
本集團利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之浮動借 款利率,並假設持有一個會計年度,假若市場利率上升1個百分點,本 集團於民國一一0年上半年度及一0九年上半年度之損益將分別減少 268仟元及193仟元。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- 信用風險管理
信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務,並導致財務損失之風 險。本集團之信用風險係因營業活動(主要為應收帳款及票據)及財務活 動(主要為銀行存款及各種金融工具)所致。
本集團各單位係依循信用風險之政策、程序及控制以管理信用風險。所 有交易對手之信用風險評估係綜合考量該交易對手之財務狀況、信評機 構之評等、以往之歷史交易經驗、目前經濟環境以及本集團內部評等標 準等因素。本集團亦於適當時機使用某些信用增強工具(例如預收貨款 及保險等),以降低特定交易對手之信用風險。
本集團截至民國一一0年六月三十日、一0九年十二月三十一日及一0 九年六月三十日止,前十大客戶應收款項占本集團應收款項額之百分比 均為99%,其餘應收款項之信用集中風險相對並不重大。
本集團之財務部依照集團政策管理銀行存款之信用風險。由於本集團之 交易對象係由內部之控管程序決定,屬信用良好之銀行及具有投資等級 之金融機構、公司組織及政府機關,無重大之履約疑慮,故無重大之信 用風險。
- 流動性風險管理
本集團藉由現金及約當現金、銀行借款等合約以維持財務彈性。下表係 彙總本集團金融負債之合約所載付款之到期情形,依據最早可能被要求 還款之日期並以其未折現現金流量編製,所列金額亦包括約定之利息。 以浮動利率支付之利息現金流量,其未折現之利息金額係依據報導期間 結束日殖利率曲線推導而得。
非衍生金融工具
| 短於一年 | 二至三年 | 四至五年 | 五年以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | |||||
| 短期借款 | \$535,705 | \$- | \$- | \$- | \$535,705 |
| 應付短期票券 | 120,000 | - | - | - | 120,000 |
| 應付票據 | 605,312 | - | - | - | 605,312 |
| 應付帳款 | 673,804 | - | - | - | 673,804 |
| 租賃負債(註) | 5,525 | 7,636 | 71,964 | 132,143 | 217,268 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 短於一年 | 二至三年 | 四至五年 | 五年以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 109.12.31 | |||||
| 短期借款 | \$317,594 | \$- | \$- | \$- | \$317,594 |
| 應付短期票券 | 142,000 | - | - | - | 142,000 |
| 應付票據 | 614,290 | - | - | - | 614,290 |
| 應付帳款 | 452,276 | - | - | - | 452,276 |
| 租賃負債 | 4,419 | 6,799 | 5,101 | 201,645 | 217,964 |
| 109.6.30 | |||||
| 短期借款 | \$386,230 | \$- | \$- | \$- | \$386,230 |
| 應付短期票券 | 100,000 | - | - | - | 100,000 |
| 應付票據 | 434,251 | - | - | - | 434,251 |
| 應付帳款 | 396,795 | - | - | - | 396,795 |
| 租賃負債 | 4,648 | 7,706 | 5,102 | 201,645 | 219,101 |
註:下表提供有關租賃負債到期分析之進一步資訊:
到期期間 短於一年 一至五年 六至十年 十至十五年 十五年以上 合計 租賃負債 \$5,525 \$79,600 \$13,197 \$13,197 \$105,749 \$217,268
- 來自籌資活動之負債之調節:
民國一一0年上半年度之負債之調節資訊:
| 短期借款 | 應付短期票券 | 其他非流動負債 | |
|---|---|---|---|
| 110.1.1 | \$317,500 | \$142,000 | \$172 |
| 現金流量 | 218,000 | (22,000) | (45) |
| 非現金之變動 | - | - | - |
| 110.6.30 | \$535,500 | \$120,000 | \$127 |
民國一0九年上半年度之負債之調節資訊:
| 短期借款 | 應付短期票券 | 其他非流動負債 | |
|---|---|---|---|
| 109.1.1 | \$401,100 | \$159,982 | \$262 |
| 現金流量 | (15,100) | (60,000) | (46) |
| 非現金之變動 | - | 18 | - |
| 109.6.30 | \$386,000 | \$100,000 | \$216 |
錩泰工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
-
- 金融工具之公允價值
- (1) 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
公允價值係指於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售資產 所能收取或移轉負債所需支付之價格。本集團衡量或揭露金融資產 及金融負債公允價值所使用之方法及假設如下:
現金及約當現金、應收款項、應付款項及其他流動負債之帳面金額 為公允價值之合理近似值,主要係因此類工具之到期期間短。
(2)以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值
本集團以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近 於公允價值。
- (3)本集團並未持有原始認列後以公允價值衡量之金融工具,故民國一 一0年六月三十日、一0九年十二月三十一日及一0九年六月三十 日之資產負債表並無以公允價值衡量之交易。
-
- 本集團於民國一一0年六月三十日、一0九年十二月三十一日及一0九 年六月三十日並未持有衍生金融工具。
-
- 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
本集團具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 台 幣 | 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 台 幣 | 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 台 幣 | ||||||
| 金融資產 | ||||||||||||||||||||
| 貨幣性項目: | ||||||||||||||||||||
| 美金 | \$75,769 | 27.87 | \$2,111,682 | \$85,493 | 28.10 \$2,402,353 | \$57,611 | 29.64 | \$1,707,590 | ||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||||||
| 貨幣性項目: | ||||||||||||||||||||
| 美金 | \$22,857 | 27.87 | \$637,025 | \$25,324 | 28.10 | \$711,604 | \$8,124 | 29.64 | \$240,795 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(1) 由於本集團之重大功能性貨幣為美元,已按各重大影響之外幣幣別 揭露貨幣性金融資產及金融負債之兌換損益資訊。本集團於民國一 一0年及一0九年上半 年度之外幣兌換損失分別為22,737仟元及 21,558仟元。
(2)上述資訊係以外幣帳面金額(已換算至功能性貨幣)為基礎揭露。
- 資本管理
本集團資本管理之最主要目標,係確認維持健全之信用評等及良好之 資本比率,以支持企業營運及股東權益之極大化。本集團依經濟情況 以管理並調整資本結構,可能藉由調整股利支付、返還資本或發行新 股以達成維持及調整資本結構之目的。
十三、附註揭露事項
本集團民國一一0年上半年度有關重大交易事項、轉投資事業及大陸投資 等之相關資訊明細如下︰
1.重大交易事項相關資訊
(1)資金貸與他人:以下交易係屬合併個體間之應沖銷交易,業已調整 沖銷。
| 編號 | 貸出資金 之公司 |
貸與對象 | 往來 科目 |
是否為 關係人 |
累計至本月 止最高餘額 |
期末餘額 | 實際動支 金額 |
利率 區間 |
資金貸 與性質 (註3) |
業務往來金 額 |
有短期融通資 金必要之原因 |
提列備抵呆 帳金額 |
名稱 | 擔保品 價值 |
對個別對象 資金貸與限 額(註1) |
資金貸與 總限額(註2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 錩泰工業 | Delta Power | 其他應 | 是 | \$54,994 | \$54,314 | \$54,314 | - | 1 | \$954,622 | 營業週轉 | \$- | - | \$- | \$179,992 | \$179,992 |
| 股份有限 公司 |
Equipment Corporation |
收款-關 係人 |
註1:本公司有業務往來之公司或行號,個別對象之資金貸與金額以不超過雙方間業
務往來金額為限,且不超過最近期財務報表淨值之10%。
註2:本公司資金貸與他人之總額以不超過最近期財務報表淨值之50%。
註3:資金貸與性質之填寫方法如下:
(1)有業務往來者請填1。
(2)有短期融通資金之必要者請填2。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(2) 對他人背書保證:
| 編號 | 背書保證 者(公司 名稱) |
公司名稱 | 被背書保證對象 關係 |
對單一企業 背書保證限額 (註 1) |
本期最高背 書保證餘額 |
期末背書 保證餘額 (註 3) |
實際動支 金額 |
以財產擔保 之背書保證 金額 |
累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之比率 |
背書保證最 高限額 (註 2) |
屬母公司 對子公司 背書保證 |
屬子公 司對母 公司背 書保證 |
屬大陸 地區背 書保證 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 錩泰工業股 份有限公司 |
Delta Power Equipment Corporation |
本公司之 子公司 |
\$1,799,923 | \$900,000 | \$900,000 | \$- | 無 | 50.00% | \$3,599,846 | Y | N | N |
註1:背書保證者最近期財務報表淨值之100%。
註2:背書保證者最近期財務報表淨值之200%。
註3:應填列董事會通過之金額。但董事會依公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第十二條第八 款授權董事長決行者,係指董事會決行之金額。
- (3) 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控股 部分):無。
- (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本 額百分之二十以上:無。
- (5) 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
- (6) 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
- (7) 與關係人進、銷貨之交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之 二十以上者:
| 進(銷)貨 | 關 | 交易情形 | 交易條件與一般 交易不同之情形 及原因 |
應收(付)票據、帳款 | 備註 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 交易對象名稱 | 係 | 進 (銷) 貨 |
金 額 | 佔總(進) 銷貨之比 率 |
授信 期間 |
單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收 (付)款項之 比率 |
|
| 錩泰工業股份 有限公司 |
Delta Power Equipment Corporation |
母子 公司 |
銷貨 | \$489,906 | 18.25% | 120 天 | 與一般 交易相 同 |
與一般交 易相同 |
\$388,160 | 19.35% | - |
| Delta Power Equipment Corporation |
錩泰工業股份有限公司 | 母子 公司 |
進貨 | \$489,906 | 99.59% | 120 天 | 與一般 交易相 同 |
與一般交 易相同 |
\$(388,160) | 98.33% | - |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 帳列應收 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳款之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 款項餘額 | 週轉率 | 金額 | 處理方式 | 期後收回金額 | 減損金額 |
| 錩泰工業股份有 | Delta Power Equipment | 母子公司 | 應收帳款 | 2.20次 | \$9,997 | 收款時間 | \$16,666 | \$- |
| 限公司 | Corporation | \$388,160 | 視其資金 | |||||
| 情形而定 |
(9)從事衍生性商品交易:無。
(10)母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及 金額:以下交易係屬合併個體間之應沖銷交易,業已調整沖銷。
| 交易情形 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 (註1) |
交易人名稱 | 交易對象 | 與交易人之 關係(註2) |
科目 | 金額 | 佔合併營收或總 資產比率(註3) |
交易條件 (註4) |
|
| 0 | 錩泰工業股份有限公司 | Delta Power Equipment Corporation |
1 | 銷貨收入 | \$489,906 | 18.24% | 註4 | |
| 0 | 錩泰工業股份有限公司 | Delta Power Equipment Corporation |
1 | 應收帳款 | \$388,160 | 9.12% | 註4 | |
| 0 | 錩泰工業股份有限公司 | Delta Power Equipment Corporation |
1 | 其他應收款 (含資金融通) |
\$54,314 | 1.28% | 註4 | |
| 1 | Delta Power Equipment Corporation |
錩泰工業股份有限公司 | 2 | 進貨 | \$489,906 | 18.24% | 註4 | |
| 1 | Delta Power Equipment Corporation |
錩泰工業股份有限公司 | 2 | 應付帳款 | \$388,160 | 9.12% | 註4 | |
| 1 | Delta Power Equipment Corporation |
錩泰工業股份有限公司 | 2 | 其他應付款 (含資金融通) |
\$54,314 | 1.28% | 註4 |
註1:0代表母公司,其餘數字代表各子公司。
註2:1代表母公司對子公司之交易。
2代表子公司對母公司之交易。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期 末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期中累積金額佔合併總 營收之方式計算。
註4:授信期間係考量子公司資金需求情況,與一般客戶並無重大異常情形。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
2.轉投資事業相關資訊:
(1)被投資公司名稱、所在地區、主要營業項目、原始投資金額、期末 持股情形、本期損益及認列之投資損益等相關資訊:
| 原始投資金額 | 本期持有 | 本公司本期 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 稱 名 |
被 投 資 公司名稱 |
所在地址 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 被 本 |
投 資 期 |
公 司 利 益 |
認列之投資 益 利 |
備註 |
| 錩泰工業股 | Delta Power | 美國 | 手工具、電氣機械 | \$105,250 | \$105,250 | 3,510 | 100% | \$323,352 | \$1,120 | \$775 | 註 | ||
| 份有限公司 | Equipment | 等製造及買賣。 | (USD 3,510,000) | (USD 3,510,000) | (USD 39,710) | ||||||||
| Corporation |
註:本期認列被投資公司之投資收益係已包含被投資公司因順逆流交易產生之投資損益。
3.大陸投資相關資訊:本公司未有大陸投資之情事。
4.主要股東資訊
民國一一0年六月三十日
| 股份 主要股東名稱 |
持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|
| 張經金 | 18,080,201 | 22.94% |
| 劉秀月 | 11,549,766 | 14.65% |
| 張鄉怡 | 7,172,569 | 9.10% |
| 張群育 | 6,937,444 | 8.80% |
| 玉山銀行受託保管昆頓 國際有限公司投資專戶 |
4,752,351 | 6.03% |
| 宏觀投資股份有限公司 | 4,297,400 | 5.45% |
| 動力投資股份有限公司 | 4,296,400 | 5.45% |
十四、部門資訊
為管理之目的,本集團依據不同產品與勞務劃分營運單位,並分為下列兩 個應報導營運部門:
台灣營運部門:該部門負責電(氣)動工具之生產、銷售。
美國營運部門:該部門負責電(氣)動工具之銷售。
營運部門並未彙總以組成前述之應報導營運部門。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
管理階層個別監督其業務單位之營運結果,以制定資源分配與績效評估之 決策。部門之績效係根據營業損益予以評估,並採與合併財務報表中營業 損益一致之方式衡量。然而,合併財務報表之財務成本和財務收益,及所 得稅係以集團為基礎進行管理,並未分攤至營運部門。
營運部門間之移轉訂價係以與外部第三人類似之常規交易基礎。
- 應報導部門損益之資訊如下
(1)民國一一0年四月一日至六月三十日
| 台灣部門 | 美國部門 | 調整與銷除 | 集團合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 收入 | ||||
| 來自外部客戶收入 | \$1,176,593 | \$230,006 | \$- | \$1,406,599 |
| 部門間收入 | 248,899 | - | (248,899) | - |
| 收入合計 | \$1,425,492 | \$230,006 | \$(248,899) | \$1,406,599 |
| 部門損益 | \$13,415 | \$(5,461) | \$4,503 | \$12,457 |
(2)民國一0九年四月一日至六月三十日
| 台灣部門 | 美國部門 | 調整與銷除 | 集團合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 收入 | ||||
| 來自外部客戶收入 | \$949,463 | \$246,585 | \$- | \$1,196,048 |
| 部門間收入 | 196,526 | - | (196,526) | - |
| 收入合計 | \$1,145,989 | \$246,585 | \$(196,526) | \$1,196,048 |
| 部門損益 | \$133,013 | \$22,075 | \$(17,607) | \$137,481 |
(3)民國一一0年一月一日至六月三十日
| 台灣部門 | 美國部門 | 調整與銷除 | 集團合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 收入 | ||||
| 來自外部客戶收入 | \$2,194,107 | \$491,876 | \$- | \$2,685,983 |
| 部門間收入 | 489,906 | - | (489,906) | - |
| 收入合計 | \$2,684,013 | \$491,876 | \$(489,906) | \$2,685,983 |
| 部門損益 | \$117,234 | \$5,783 | \$(775) | \$122,242 |
錩泰工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(4)民國一0九年一月一日至六月三十日
| 台灣部門 | 美國部門 | 調整與銷除 | 集團合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 收入 | ||||
| 來自外部客戶收入 | \$1,863,145 | \$446,016 | \$- | \$2,309,161 |
| 部門間收入 | 323,893 | - | \$(323,893) | - |
| 收入合計 | \$2,187,038 | \$446,016 | \$(323,893) | \$2,309,161 |
| 部門損益 | \$294,312 | \$39,709 | \$(31,752) | \$302,269 |
下表列示本集團民國一一0年六月三十日、一0九年十二月三十一日及一 0九年六月三十日營運部門資產及負債相關之資訊:
| 台灣部門 | 美國部門 | 調整及銷除 | 集團合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 110.06.30 部門資產 | \$4,186,210 | \$835,638 | \$(765,826) | \$4,256,022 |
| 109.12.31 部門資產 | \$3,783,539 | \$901,923 | \$(845,738) | \$3,839,724 |
| 109.06.30 部門資產 | \$3,315,946 | \$729,923 | \$(674,253) | \$3,371,616 |
| 台灣部門 | 美國部門 | 調整及銷除 | 集團合計 | |
| 110.06.30 部門負債 | \$2,381,697 | \$512,287 | \$(442,474) | \$2,451,510 |
| 109.12.31 部門負債 | \$2,069,085 | \$577,018 | \$(520,833) | \$2,125,270 |
| 109.06.30 部門負債 | \$1,826,221 | \$377,311 | \$(321,641) | \$1,881,891 |