CETC Cyberspace Security Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2022

Apr 20, 2023

中电科网络安全科技股份有限公司关于

中国电子科技财务有限公司的2022年度风险持续评估报告

一、中国电子科技财务有限公司基本情况

中国电子科技财务有限公司（以下简称“财务公司”或“公司”） 系经中国银行保险监督管理委员会批准（金融许可证编号：L0167H2110 00001）、北京市市场监督管理局登记注册（统一社会信用代码：91110 000717834993R）的非银行金融机构，依法接受银保监会的监督管理。 企业名称：中国电子科技财务有限公司

注册地址：北京市石景山区石景山路54号院4号楼4层 法定代表人：杨志军

注册资本：580,000万元人民币 统一社会信用代码：91110000717834993R 金融许可证机构编码：L0167H211000001 成立日期：2012年12月26日

经营范围包括：经营以下本外币业务：对成员单位办理财务和融资 顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项 的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投 资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结 算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办 理贷款及融资租赁；从事同业拆借；承销成员单位的企业债券；对金融 机构的股权投资；有价证券投资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷 和融资租赁业务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动； 依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动； 不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

二、财务公司内部控制的基本情况

（一）控制环境

根据现代金融企业公司治理的要求，财务公司按照“三会分设、有 效制约、协调发展”的原则设立股东会、董事会、监事会、经营管理层。 按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置公司组织 机构。财务公司最高权力机构是股东会，下设董事会、监事会以及对董 事会负责的战略、预算与资产管理委员会，审计、内控与风险管理委员 会，提名、薪酬与考核管理委员会。董事会授权公司总经理及其经营班 子对公司行使经营管理权，公司设置了司库部、金融服务中心、资金管 理部、投资部、资金结算部、风险管理部、综合管理部、人力资源部、 党群工作部、财务部、信息技术部、审计与纪检监察部等前、中、后台 12个部门，组织机构的建设较为完善。

（二）风险的识别与评估

财务公司编制了一系列内部控制制度，构建了风险管理体系，各部 门在其职责范围内建立了风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项 业务的特点制定各自的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风 险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对操作中的各种风险进行预 测、评估和控制。财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责 的内部审计部门，建立了内部审计管理办法和操作规程，对公司及所属 各单位的经济活动进行内部审计和监督。

（三）控制活动

1.信贷业务管理

财务公司贷款的对象仅限于中国电子科技集团有限公司的成员单 位。财务公司根据各类业务的不同特点制定了《综合授信管理办法》《授 信业务担保管理办法》《流动资金贷款管理办法》《固定资产贷款管理 办法》《商业汇票业务管理办法》《贷后管理实施细则》等，规范了各 类业务操作流程。

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财务公司对保证担保、抵押担保、质押担保和保证金等不同信贷担 保流程、管理要求进行了统一明确规定，办理担保遵循平等、自愿、公 平和诚信原则；商业汇票承兑及贴现业务按照“统一授信、审贷分离、 分级审批、责权分明”的原则办理。

2.资金管理

财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定 了《资金管理办法》《金融同业授信管理办法》《同业拆借业务管理办 法》等业务管理办法与操作流程，规范财务公司各项资金管理。财务公 司资金管理工作遵循以下原则：

（1）安全性原则。通过规范资金账户管控、对合作同业机构有效 授信、将风控嵌入资金业务流程等，确保资金安全。

（2）流动性原则。加强资金头寸管理，提高资金调拨效率，确保 满足资金流动性要求。

（3）效益性原则。在符合监管要求并严控风险前提下，通过合理 配置和运作资金，努力提高资金收益水平。 3.投资业务管理

财务公司制定了《投资管理办法》《公募基金投资管理办法》《债 券业务管理办法》《股票投资管理办法》，投资业务主要包括新股申购、 股票二级市场投资、基金投资、债券投资、资管产品投资、银行理财产 品投资及国债逆回购业务等（不含股权投资业务），财务公司证券投资 业务遵循以下原则:

（1）规范操作、防范风险的原则。证券投资业务的开展应严格遵 守相关法律、法规、制度规定，遵循“制衡性、独立性、及时性”的要 求，谨慎甄选、规范操作。

（2）团队合作、分工负责的原则。强调投资团队的整体合作意识， 同时明确各项证券投资业务的主要负责人，负责所在业务领域的研究、

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协调，并享有授权范围内的决策权限。

（3）分级授权、逐级决策的原则。证券投资业务以额度不同划分 不同层级的决策权限，分级授权、逐级决策 。

4.结算业务

财务公司制定了《结算业务管理办法》《结算账户管理办法》等资 金结算业务相关制度及操作细则，对以转账方式办理集团成员单位商品 购销、劳务供应、资金调拨等经济事项相关的资金划转交易行为进行了 明确规定。财务公司开展结算业务遵循以下原则：恪守信用，履约付款； 谁的钱进谁的账，由谁支配；公司不垫款；存取自由，为客户保密；先 存后用，不得透支。

5.信息系统管理

财务公司制定了《信息系统建设管理办法》《信息系统运维管理办 法》等制度，规范应用系统的日常管理，明确运维流程及职责，确保应 用系统安全、稳定、高效的运行,各部门员工业务操作流程，明确业务 系统计算机操作权限。财务公司使用的应用软件是由北京软通动力科技 有限公司开发的软通动力集团财务公司管理系统，并由其提供后续服务 支持。截至报告公布前，财务公司系统运转正常，与软通动力软件兼容 较好。

6.审计稽核管理

财务公司制定了《审计管理办法》《内部控制评价管理办法》等内 控审计类相关制度，健全内部审计体系，明确内部审计的职责、权限， 规范内部审计工作。内部审计工作目标是，推动国家有关经济金融法律 法规、方针政策、监管机构规章、集团公司规定及公司内部制度的贯彻 执行；促进公司建立并持续完善有效的风险管理、内控合规和公司治理 架构；督促相关审计对象有效履职，共同实现公司战略目标。

（四）内部控制总体评价

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财务公司通过建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构， 明确内部控制管理执行机构、建设机构和监督机构的责任和义务，形成 了一套科学、合理的内控控制体系并在实际执行中有效实施。在资金管 理方面，公司较好的控制了资金流转风险；在信贷业务方面，公司建立 了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平。

三、财务公司经营管理及风险管理情况

1.经营情况（未经审计）

截至2022年12月31日，财务公司总资产规模1086.55亿元，负债975. 53亿元，所有者权益共计111.02亿元；2022年度营业收入24.75亿元， 净利润为13.02亿元。

2.管理情况

财务公司自成立以来，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华 人民共和国银行业监督管理法》《企业集团财务公司管理办法》《企业 会计准则》和国家有关金融法规、条例以及财务公司章程规范经营行为， 加强内部管理。

3.监管指标

根据中国银行保险监督管理委员会监督管理与风险控制要求，财务 公司经营业务，严格遵守了下列资产负债比例的要求：

（1）资本充足率不低于 10%；

• （2）拆入资金余额不高于资本总额；

• （3）担保余额不高于资本总额；

• （4）投资比例不高于资本总额的70%；

• （5）自有固定资产与资本总额的比例不高于20%

四、中电科网络安全科技股份有限公司在财务公司的存贷款情况

截至2022年12月31日，中电科网络安全科技股份有限公司（以下简 称“电科网安”）在财务公司的贷款余额为0元，在财务公司的存款余

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额为19.20亿元。

五、风险评估意见

财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业执照》， 未发现财务公司存在违反中国银行保险监督管理委员会颁布的《企业集 团财务公司管理办法》规定的情况。财务公司建立了较为完善的内部控 制体系，风险管理不存在重大缺陷，各项监管指标均符合监管机构的要 求。电科网安与财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务风险可控。

中电科网络安全科技股份有限公司 2023年4月19日

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