CETC Cyberspace Security Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013

Nov 4, 2013

成都三零嘉微电子有限公司

盈利预测审核报告

中天运 [2013] 普字第 01618 号

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中天运会计师事务所有限公司

JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

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成都三零嘉微电子有限公司

盈利预测审核报告

（2013 年度、2014 年度）

一、 二、 三、	目 录 盈利预测审核报告 盈利预测表及说明 成都三零嘉微电子有限公司盈利预测表 成都三零嘉微电子有限公司 盈利预测的编制基础和基本假设 成都三零嘉微电子有限公司盈利预测说明 成都三零嘉微电子有限公司董事会 关于盈利预测报告的声明 事务所及注册会计师执业资质证明	页 次
		1-2 3-8 9-10 11-34 35-36

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盈利预测审核报告

中天运 [2013] 普字第 01618 号

成都三零嘉微电子有限公司全体股东：

我们审核了后附的成都三零嘉微电子有限公司（以下简称“三零嘉 微公司”）编制的 2013 年度、2014 年度的盈利预测。我们的审核依据 —— 是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3111 号 预测性财务信息 的审核》。三零嘉微公司管理层对该盈利预测及其所依据的各项假设负 责。这些假设已在后附的盈利预测报告中披露。

根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事 项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为， 该盈利预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照后附的盈利预 测报告中披露的编制基础进行了列报。

由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实 际结果可能与预测性财务信息存在差异。

本审核报告仅供成都卫士通信息产业股份有限公司（以下简称“卫 士通”）重大资产重组事宜使用，不得用作其他任何目的。我们同意将 本审核报告作为卫士通向中国证券监督管理委员会申请重大资产重组 时所必备的文件，随其他申报材料一起上报。

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1

（此页无正文）

中天运会计师事务所有限公司 中国注册会计师：

· 中国 北京

中国注册会计师:

二〇一三年十一月三日

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盈利预测审核报告 第 2 页

成都三零嘉微电子有限公司 2013 年度、2014 年度 盈利预测审核报告附件

成都三零嘉微电子有限公司盈利预测表

预测期间：2013 年度、2014 年度

编制单位：成都三零嘉微电子有限公司 单位：万元

项目	2012 年度 已审实现数	2013 年度预测数	2013 年度预测数	2013 年度预测数	2014 年度 预测数
		2013 年1-7 月 已审实现数	2013 年8-12 月预测数	2013 年度 合计数
一、营业总收入	2,578.19	1,019.30	2,110.70	3,130.00	4,769.00
其中：营业收入	2,578.19	1,019.30	2,110.70	3,130.00	4,769.00
二、营业总成本	1,868.30	1,072.86	1,363.98	2,436.84	3,350.68
其中：营业成本	1,351.12	661.97	1,074.95	1,736.92	2,527.88
营业税金及附加	6.28	0.49	28.91	29.40	71.85
销售费用	82.34	23.08	76.90	99.98	132.50
管理费用	453.52	368.3	183.22	551.52	618.45
财务费用	-31.93	-11.15		-11.15
资产减值损失	6.97	30.17		30.17
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润	709.89	-53.56	746.72	693.16	1,418.32
加：营业外收入	182.35	121.76		121.76
减：营业外支出	1.08
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额	891.16	68.20	746.72	814.92	1,418.32
减：所得税费用	111.36	1.20	107.19	108.39	194.33
五、净利润	779.80	67.00	639.53	706.53	1,223.99
同一控制下被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益

（注： 盈利预测审核报告书中部分表格的单项数据加总数或相乘数与表格合计数不相等，系数据四舍五入 所致。）

企业法定代表人：李成刚 主管会计工作负责人：黄仁亮 会计机构负责人：黄旻

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成都三零嘉微电子有限公司 2013 年度、2014 年度 盈利预测审核报告附件

附表 1

营业收入预测表

预测期间：2013 年度、2014 年度

编制单位：成都三零嘉微电子有限公司

产品名称	2012 年度已审实现数	2013 年1-7 月已审实现数	2013 年8-12 月预测数	2013 年度合计数	2014 年度预测数
	金额 （万元）	金额 （万元）	金额 （万元）	金额 （万元）	金额 （万元）
单机产品	1,029.27	509.30	1,130.70	1,640.00	3,169.00
安全服务与集成	1,548.92	510.00	980.00	1,490.00	1,600.00
合计	2,578.19	1,019.30	2,110.70	3,130.00	4,769.00

企业法定代表人：李成刚 主管会计工作负责人：黄仁亮 会计机构负责人：黄旻

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成都三零嘉微电子有限公司 2013 年度、2014 年度 盈利预测审核报告附件

附表 2

营业成本预测表

预测期间：2013 年度、2014 年度

编制单位：成都三零嘉微电子有限公司

产品名称	2012 年度已审实现数	2013 年1-7 月已审实现数	2013 年8-12 月预测数	2013 年度合计数	2014 年度预测数
	金额 （万元）	金额 （万元）	金额 （万元）	金额 （万元）	金额 （万元）
单机产品	229.22	255.40	565.35	820.75	1,647.88
安全服务与集成	1,121.90	406.57	509.60	916.17	880.00
合计	1,351.12	661.97	1,074.95	1,736.92	2,527.88

企业法定代表人：李成刚 主管会计工作负责人：黄仁亮 会计机构负责人：黄旻

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成都三零嘉微电子有限公司 2013 年度、2014 年度 盈利预测审核报告附件

附表 3

营业税金及附加预测表

预测期间：2013 年度、2014 年度

编制单位：成都三零嘉微电子有限公司 单位：万元

项目	2012 年度 已审实现 数	2013 年度预测数	2013 年度预测数	2013 年度预测数	2013/2012 增 减变动率	2014 年度 预测数	2014/2013 增 减变动率
		2013 年 1-7 月已 审实现数	2013 年 8-12 月预 测数	2013 年度 合计数
营业税	1.24				-100.00%
城市维护建设税	1.61	0.02	16.00	16.02	895.03%	39.97	149.50%
教育费附加	0.69	0.01	11.43	11.44	1557.97%	28.55	149.56%
副食品价格调节基金	2.74	0.46	1.48	1.94	-29.20%	3.33	71.65%
合计	6.28	0.49	28.91	29.40	368.15%	71.85	144.39%

企业法定代表人：李成刚 主管会计工作负责人：黄仁亮 会计机构负责人：黄旻

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成都三零嘉微电子有限公司 2013 年度、2014 年度 盈利预测审核报告附件 附表 4

销售费用预测表

预测期间：2013 年度、2014 年度

编制单位：成都三零嘉微电子有限公司 单位：万元

项目	2012 年已审 实现数	2013 年度预测数	2013 年度预测数	2013 年度预测数	2013/2012 增减 变动率	2014 年 预测数	2014/2013 增 减变动率
		2013 年1-7 月 已审实现数	2013 年8-12 月预测数	2013 年度 合计数
人工费用	49.86	20.79	24.00	44.79	-10.17%	60.00	33.96%
差旅费	0.34	0.47	0.30	0.77	126.47%	5.00	549.35%
办公费	0.79	0.58	0.30	0.88	11.39%	1.00	13.64%
宣传费	28.85		50.00	50.00	73.31%	60.00	20.00%
其他	2.50	1.25	2.30	3.55	42.00%	6.50	83.10%
合计	82.34	23.08	76.90	99.98	21.42%	132.50	33.96%

企业法定代表人：李成刚 主管会计工作负责人：黄仁亮 会计机构负责人：黄旻

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成都三零嘉微电子有限公司 2013 年度、2014 年度 盈利预测审核报告附件

附表 5

管理费用预测表

预测期间：2013 年度、2014 年度

编制单位：成都三零嘉微电子有限公司 单位：万元

项目	2012年度已 审实现数	2013 年度预测数	2013 年度预测数	2013 年度预测数	2013/2012 增减变动率	2014年度预 测数	2014/2013 增 减变动率
		2013 年1-7 月已审实现 数	2013 年8-12 月预测数	2013年度合 计数
研发支出	195.01	128.87	75.00	203.87	4.54%	286.14	40.35%
人工成本	146.39	113.49	35.00	148.49	1.43%	128.84	-13.23%
业务招待费	2.47	8.18	4.00	12.18	393.12%	15.00	23.15%
折旧费	20.02	47.05	30.54	77.59	287.56%	75.30	-2.95%
办公费	10.17	3.45	8.60	12.05	18.49%	15.00	24.48%
差旅费	0.72	1.82	2.00	3.82	430.56%	2.77	-27.49%
无形资产摊销	1.41	1.17	1.24	2.40	70.21%	2.97	23.75%
其他	77.32	64.28	26.84	91.12	17.85%	92.43	1.44%
合计	453.52	368.30	183.22	551.52	21.61%	618.45	12.14%

企业法定代表人：李成刚 主管会计工作负责人：黄仁亮 会计机构负责人：黄旻

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成都三零嘉微电子有限公司 2013 年度、2014 年度 盈利预测审核报告附件

成都三零嘉微电子有限公司 盈利预测的编制基础和基本假设

重要提示：成都三零嘉微电子有限公司（以下简称：“本公司”或“公司”）2013 年、 2014 年度盈利预测是本公司在最佳估计假设的基础上并遵循谨慎性原则编制的，但盈利预 测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用，不应过分依赖该 项资料 。

一、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据2013 年1 月-7 月、2012 年度、2011 年度业经中国注 册会计师审计的财务报表,以及本公司2013 年度、2014 年度生产经营计划、投资计划及营 销计划等资料,编制了本公司2013 年度及2014 年度盈利预测表。编制该盈利预测表系按照 《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确 认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计 和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期 间的收入和费用。

二、基本假设

1．本公司所遵循的我国有关法律、法规、政策和本公司所在地区的社会经济环境仍如 现实状况，无重大变化；

• 2．本公司生产经营业务涉及的信贷利率、税收政策以及外汇市场汇价将在正常范围内

• 波动；

• 3．本公司所属行业的市场状况及市场占有率无重大变化；

• 4．本公司生产经营计划、投资计划及营销计划等能如期实现,无重大变化；

• 5．本公司预测期内的经营运作，不会受到人力、能源、原材料等严重短缺的不利影响；

• 6．本公司预测期内采用的会计政策及其核算方法，在所有重大方面均与本公司以前一

贯采用的会计政策及核算方法一致；

• 7．无其他人力不可抗拒及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响。

三、盈利预测结果

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成都三零嘉微电子有限公司 2013 年度、2014 年度 盈利预测审核报告附件

依据以上编制基础和假设，盈利预测2013 年度净利润为706.53 万元，扣除非经常损益

后的净利润为584.77 万元；2014 年度净利润为1,223.99 万元，扣除非经常损益后的净利 润为1,223.99 万元。

四、盈利预测报告的批准

本公司2013 年度及2014 年度盈利预测报告业经董事会会议于2013 年11 月02 日批准。

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成都三零嘉微电子有限公司 2013 年度、2014 年度 盈利预测审核报告附件

成都三零嘉微电子有限公司

盈利预测说明

重要提示：成都三零嘉微电子有限公司（以下简称： “ 本公司 ” 或 “ 公司 ” ） 2013 年、 2014 年 度盈利预测报告是经公司董事会批准由公司管理层在最佳估计假设的基础上并遵循谨慎性原则 编制的，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用，不应 过分依赖该项资料。

一、公司基本情况

一 ( ) 公司历史沿革

成都三零嘉微电子有限公司（以下简称本公司）系 2006 年 3 月 14 日经中国电子科技集团公 司第三十研究所批准，由中国电子科技集团公司第三十研究所、叶宾、吕永其、丁宇共同投资， 并经成都市工商行政管理局登记注册的企业法人单位，注册资本人民币 450 万元，住所为成都高 新区创业路 6 号办公楼 6 楼，公司类型为其他有限责任公司，企业法人营业执照注册号为 5101091001752。

2010 年 2 月 5 日，股东会通过了“用 2009 年未分配利润转增资本，税后每 10 股送 6 股”的决 议，2010 年 6 月经工商变更登记,本公司注册资本变更为 1,008 万元。2010 年 6 月个人股东丁宇把 所持的公司股份 112 万元转让给个人股东叶宾，个人股东叶宾所占公司股份比例增加为 22.22%。 2011 年 2 月 14 日，股东会通过了“用 2010 年未分配利润转增资本，税后每 10 股送 5 股”的决议， 2011 年 5 月经工商变更登记本公司注册资本变更为 1,512 万元。2012 年 1 月 16 日，公司召开股 东会，同意自然人股东叶宾将持有公司股权 70.56 万元、自然人股东吕永其将持有公司股权 6.72 万元转让给中国电子科技集团公司第三十研究所。2012 年 2 月 14 日，股东会通过“用 2011 年未 分配利润转增资本，税后每 10 股送 4 股”的决议，2012 年 5 月经工商变更登记公司注册资本及实 收资本变更为 2,116.80 万元。

( 二 ) 行业性质

本公司属高新技术行业。

( 三 ) 经营范围

批准的经营范围：集成电路、安全密码产品与系统、电子产品（国家有专项规定的除外）、 通信系统的设计、生产、测试、销售、技术服务；信息安全技术开发、技术交易、技术服务及 技术培训；专用软件的开发、生产、销售和服务。

( 四 ) 主要产品、劳务

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成都三零嘉微电子有限公司 2013 年度、2014 年度 盈利预测审核报告附件

本公司的主要产品、劳务：高性能、加密算法芯片系统研制。

( 五 ) 公司的基本架构

本公司最高权力机构是股东会，实行总经理负责制。根据业务发展需要，设立技术规划部、 项目管理部、前端设计部、后端设计部、应用开发部、生产测试部、财务部，保密部等部门。

二、公司的重要会计政策

1 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公 司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人 民币为记账本位币。

3 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很 小的投资。

4 、金融工具

（ 1 ）金融工具的分类

按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。

按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其 他金融负债。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本 公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金 融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。

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本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产 或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计

量，公允价值变动计入当期损益。

②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值 损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时 转出，计入当期损益。

④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认 后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

a.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。

• b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余

额。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金 融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（ 4 ）金融负债终止确认条件

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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下 原则确定：

• A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；

• 拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。

• B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易

• 的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

• ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

• （ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

• ①持有至到期投资

以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不 包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对 单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组 合中进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险 特征的组合中/根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失 的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合进行减值测试。 ②应收款项

应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见本说明二、5。 ③可供出售金融资产

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准 备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计 入减值损失。

④其他

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账 面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认

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成都三零嘉微电子有限公司 2013 年度、2014 年度 盈利预测审核报告附件

为减值损失，计入当期损益。

5 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发 生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息 或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发 生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 200 万元的应收款项视为重大应收款 项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 方法 账面价值的差额计提坏账准备。

②按组合计提坏账准备的应收款项

以应收款项的账龄为信用风险特征划作为划分账龄组合的依据，账龄组合按账龄分析法计提 坏账准备，采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）	5	5
1-2年（含2年）	10	10
2-3年（含3年）	30	30
3-4年（含4年）	50	50
4-5年（含5年）	80	80
5年以上	100	100

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

应收款项单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的，按单项计提坏账

准备，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

6 、存货

（1）存货的分类

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存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品、发出商品、自制半成品等。 （2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出 时按先进先出法计价

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时 考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取 存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值 高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法为领用时按一次摊销法摊销。

7 、长期股权投资

长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权 益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益性投资。

（ 1 ）投资成本的确定

①本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照 发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

②本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：

• A.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而

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付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

B.通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计 处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的合并成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资 收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购 买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的合并成本。

C.本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。

D.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事 项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。

③除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其初始投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。

C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的除外。

D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号 —— 非货币性资产交换》确定。

E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债 务重组》确定。

（ 2 ）后续计量及损益确认

①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资； 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整 长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资 成本收回外，其余确认为当期投资收益。

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②公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股 权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以 长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本 公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补 未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：A.本 公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。B.投资时被投资单位可 辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。C.其他原因导致无法 取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以 外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将 原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意 的，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

“ ” 长期股权投资计提政策详见本说明 二、13.非流动非金融资产减值 。

8 、固定资产

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：①与该固定资产有关的经济利益 很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。

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固定资产包括房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其他设备，按其取得时的成本作为入账 的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预 定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协 议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的 固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的， 计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于 发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用 平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、 预计净残值率、折旧率如下：

类别 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 机器设备	折旧年限（年） 20 6 4 5	残值率（%） 5 3 0 0	年折旧率（%）
			4.75 16.17 25 20

已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的 原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可 使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工 决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 “ ” 固定资产减值计提政策详见本说明 二、13.非流动非金融资产减值 。 9 、在建工程

本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。自营建筑工程按直接材 料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按 所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包

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括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。

” 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本说明二、13“非流动非金融资产减值 。 10 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生;借款费用已经发生;为 使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（ 2 ）借款费用资本化期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时 计入当期损益。

（ 3 ）暂停资本化期间

若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用资本 化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规 定确定：

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额确定。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予

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资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实 际发生的利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本； 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。

11 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价 值不公允的除外。

③自行开发的无形资产

本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研 究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，确认为无形资产：

• A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

• B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产。

• E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支

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出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准 则第 16 号——政府补助》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用 寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济 利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内采用直线法摊销。本公司采用直线法 摊销。其中：软件预计使用寿命为 5 年。

（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回 金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（ 4 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

① 公司内部研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 内部研究开发项目研究阶段的支出，公司在会计期末进行清理，根据实际情况，对于有合同项目 的研发支出转入相应项目的生产成本，其他研发支出直接计入当期损益。

② 公司开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

• A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

• 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

• D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

• 出售该无形资产；

• E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• （5）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

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” 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本说明二、13“非流动非金融资产减值 。

12 、长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经发生，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上（不

含 1 年）的费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的 费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

13 、非流动非金融资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资 产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以对单 项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的 减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对企业产生不利影响；

• （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现

• 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

• （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

• （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

• （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净

• 现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

• （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

14 、预计负债

• （ 1 ）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资 产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

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①该义务是本公司承担的现时义务。

②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

③该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范 围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下， 最佳估计数按如下方法确定：

①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

15 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②企业既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③收入的金额能够可靠的计量； ④与 交易相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司 分别以下情况确认收入：

①利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（ 3 ）确认提供劳务收入的依据

①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。

②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时 满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠 地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳 务成本金额确认收入。

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在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：

A.与合同相关的经济利益很可能流入企业；

B.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

C.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需 发生的成本能够可靠地确定。

③按完工百分比法确认提供劳务的收入，确定合同完工进度的依据和方法按累计实际发生的 合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。

16 、政府补助

（ 1 ）类型

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政 府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政 府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（ 2 ）会计处理方法

只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的 货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内 平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关 费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。

17 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生可抵扣暂时性差异，在估计未来期间能够取得 足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异时，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，按照预计该可抵扣暂时性差异转回期间的适用税率计算确认递延所得税资

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产。

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生应纳税暂时性差异，按照预计该应纳税暂时性 差异转回期间的适用税率计算确认递延所得税负债。。

18 、租赁

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方 时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差 额记录为未确认融资费用。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间 按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线 法确认为收入。

19 、职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住 房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时 本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产 生的预计负债，并计入当期损益。

20 、主要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

公司本报告期内无会计政策变更事项。

（2）会计估计变更

公司本报告期内无会计政策变更事项。

三、税项

• 1 、公司主要税种和税率

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税种 具体税率情况 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 增值税 项税额后的差额计缴增值税。 营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。

2 、税收优惠及批文

成都市高新区国家税务局税务事项通知书，成高国税通（510198130599258 号）文件规定本 企业现执行国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠，优惠方式为：税率减免，优惠税率为 15%。

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四、盈利预测表中各主要项目的预测依据和计算方法

一 ( ) 营业收入

单位:万元

					单位:万元
项目 单机产品 安全服务 与集成 合计	2012年度已 审实现数 1,029.27 1,548.92 2,578.19	2013年度预测数		2013年度 合计数 1,640.00 1,490.00 3,130.00
					2014年度 预测数
		2013年1-7月 已审实现数 509.30 510.00 1,019.30	2013年8-12 月预测数 1,130.70 980.00 2,110.70
					3,169.00
					1,600.00
					4,769.00

注 1 ：单机产品

单机产品销售为公司的重要业务，主要分为安全芯片及配套芯片，主要客户来源为军队、 党政及商用。其中安全芯片为企业主要产品，具有独立加密和认证的功能。目前已具备批量 供货能力的产品为：

1）JW201C24M 型语音编解码芯片

该芯片是一款语音互转芯片，支持群路工作模式：PCM 和 CVSD 32 路全双工互转，支 持终端工作模式，该款芯片主要面向数字通信领域应用。

2）JW401D18M 型五项随机检验芯片

JW401D18M 是一款随机性五项检验芯片，它包括序列检测、频数检测、扑克牌检测、 自相关检测和游程检测。检验的方式主要是通过统计并进行一系列运算，得到的结果与标准 相比较来判断这一截断的随机数序列是否满足随机性要求，再根据一定数量的截断通过概率 来判断整个随机数序列的随机性是否满足要求。

3）JW3031N176I 型高速可编程公钥芯片

JW3031N176I 是一款通用型、高性能公钥芯片。具有很强的可编程能力，支持素数域、 二进制域（多项式基和正规基）椭圆曲线和 RSA。运算性能高，根据算法、域位宽的不同， 数字签名速率在数千到数万次之间，特别适合认证服务器等高性能安全应用。兼容 SRAM、 SBSRAM、ASRAM 时序，支持与主流 CPU、MCU 和 DSP 接口。

4）JW5011 型智能卡

JW5011 型智能卡是高性能、大容量、并含有 COS 的智能卡产品。该产品提供用户二次

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开发环境，用户可根据不同的应用需求作相应的应用开发，同时也提供物理安全防护和软件 防护，用以保护芯片中的代码和数据不会泄露。

三零嘉微公司的配套芯片产品主要为物理噪声源芯片系列，应用于涉密密码机上，其作 用是可以产生乱数。

目前三零嘉微公司芯片销售在国内商用市场约占 30%的份额，主要竞争对手有北京华 大、国民半导体等。由于社会对信息安全越来越重视，相关市场需求将持续扩大，并且三零 嘉微公司正努力开拓行政单位和商用市场，根据企业 2013 年与客户签订的合同以及达成的 合同意向预计 2013 年度较 2012 年度销售增长幅度为 59.34%，并且根据相关合同以及合同 意向到 2014 年三零嘉微公司单机产品销售量仍将会持续大幅增长，预计增幅将达到 93.23%。 注 2 ：安全服务与集成

企业安全服务与集成收入主要是企业为军队、单位提供技术服务，根据企业 2013 年与 客户签订的合同以及达成合同意向，预计安全服务与集成收入 2013 年度较 2012 年度略降 3.80%，到 2014 年由于与军方的签订的合同与达成的合同意向较 2013 年有所增加，预计企 业 2014 年度安全服务与集成收入较 2013 年度增长 7.38%

( 二 ) 营业成本

项目 单机产品 安全服务与 集成 合计	2012年度 已审实现数 229.22 1,121.90 1,351.12	2013年度预测数	2013年度预测数	2013年度 合计数 820.75 916.17 1,736.92
					2014年度 预测数
		2013年1-7月 已审实现数 255.40 406.57 661.97	2013年8-12 月预测数 565.35 509.60 1,074.95
					1,647.88 880.00
					2,527.88

营业成本系根据行业的平均盈利情况，结合公司的具体特点、业务板块的毛利率水平， 公司成本控制的目标，在充分考虑稳健性原则的基础上进行预测的。测算历史各年毛利率， 分析其合理性，以历史毛利率水平为依据，结合公司成本控制目标和能力，对未来年度毛利 率进行预测，进而对营业成本进行预测。企业历史年度毛利率水平在 52.64%左右，随着市 场竞争的逐渐加剧，其毛利率整体会较前期有所降低，2013 年毛利率预计为 44. 51%，2014 年毛利率预计为 46.99%。由于企业管理层改进管理，加强成本控制，2013 年营业成本较 2012 年增加 385.80 万元，增幅为 28.55%，2014 年营业成本较 2013 年增加 790.96 万元，增幅为 45.54%，均小于销售收入的增长幅度。

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( 三 ) 营业税金及附加

项目 营业税 城市维护建 设税 教育费附加 副食品价格 调节基金 合计	2012年度 已审实现数 1.24 1.61 0.69 2.74 6.28		2013年度预测数 2013年8-12 月预测数 2013年度 合计数 16.00 16.02 11.43 11.44 1.48 1.94 28.91 29.40
				2014年度预 测数
		2013年1-7月 已审实现数 0.02 0.01 0.46 0.49	2013年8-12 月预测数 16.00 11.43 1.48 28.91
				39.97 28.55 3.33 71.85

三零嘉微公司各项收入涉及的流转税主要为增值税。其中产品类按 17%缴纳增值税， 技术服务收入按 6%缴纳增值税。营业税附加中城市教育费附加及地方教育费附加按增值税 的 3%和 2%计提，城市维护建设税按增值税 7％计提。副食品价格调节基金按收入的万分之 七计提，根据企业已签订的合同和达成合同意向，预计未预测年度企业营业收入将会大幅增 加，预计企业 2013 年营业税金及附加较 2012 年将会增加 368.15%，2014 年的增幅也将达 到 144.39%。

( 四 ) 销售费用

(四) 销	售费用
项目 人工费用 差旅费 办公 参展 其他 合计	2012年度已 审实现数 49.86 0.34 0.79 28.85 2.50 82.34	2013年度预测数		2013年度 合计数 44.79 0.77 0.88 50.00 3.55 99.98
					2014年度 预测数
		2013年1-7月 已审实现数 20.79 0.47 0.58 1.25 23.08	2013年8-12 月预测数 24.00 0.30 0.30 50.00 2.30 76.90
					60.00
					5.00
					1.00
					60.00
					6.50
					132.50

三零嘉微公司营业费用主要包括职工薪酬、差旅费、办公费等。历史年度营业费用占主 营业收入的比例平均为 2.03%。未来年度随着企业收入的增加，特别是企业党政及商用市场 的开拓，企业差旅费、办公费、参展费等的增加，营业费用占主营业收入的比例在历史年度

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的基础上有所增加，平均为 2.95%。

( 五 ) 管理费用

项目 研发支出 人工成本 业务招待费 折旧费 办公费 差旅费 无形资产摊销 其他 合计	2012年度 已审实现数 195.01 146.39 2.47 20.02 10.17 0.72 1.41 77.32 453.52	2013年度预测数	2013年度预测数	2013年度 合计数 203.87 148.49 12.18 77.59 12.05 3.82 2.40 91.12 551.52	2014年度 预测数
		2013年1-7月 已审实现数 128.87 113.49 8.18 47.05 3.45 1.82 1.17 64.28 368.30	2013年8-12 月预测数 75.00 35.00 4.00 30.54 8.60 2.00 1.24 26.84 183.22
					286.14
					128.84
					15.00
					75.30
					15.00
					2.77
					2.97
					92.43
					618.45

三零嘉微公司管理费用主要为折旧、摊销、职工薪酬、办公费、业务招待费、科研开发

费等。2009-2012 年度管理费用占主营业收入的比例为 14.42%。随着企业收入的增加，未来 年度，管理费用占主营业务收入的比率在历史年度平均值的基础上将有所降低，平均为 11.45%。

( 六 ) 财务费用

(六) 财	务费用
项目 财务费用 合计	2012年度已 审实现数 -31.93 -31.93	2013年度预测数		2013年度 合计数 -11.16 -11.16
					2014年度 预测数
		2013年1-7月 已审实现数 -11.16 -11.16	2013年8-12 月预测数

本公司财务费用主要核算包括利息收入、汇兑损益、手续费及其他财务费用支出等。本 次按照历史融资情况结合未来年度融资计划对融资手续费进行预测。其他财务费用具有一定 的偶然性和不确定性，且所占比例较小，本次未进行预测。其中，2013 年度财务费用预测 为-11.16 万元，比 2012 年实际数 -31.93 万元增加 20.77 万元，其变动主要由公司银行存款 取得利息所致 。

( 七 ) 营业外收支

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历史年度，三零嘉微公司营业外收入主要为政府补贴收入等。未来年度，企业的营业外 收支，由于缺乏预测依据，本次不作预测。 ( 八 ) 所得税费用

项目 所得税费用 合计	2012年度已 审实现数 111.36 111.36	2013年度预测数	2013年度预测数	2013年度 合计数 108.39 108.39
					2014年度 预测数
		2013年1-7月 已审实现数 1.20 1.20	2013年8-12 月预测数 107.19 107.19
					194.33 194.33

2011 年 10 月 12 日，三零嘉微公司被四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家 税务局、四川省地方税务局认定为高新技术企业，证书号为 GF201151000090 号，认定有效 期 3 年。根据 2007 年 3 月 16 日第十届全国人民代表大会第五次会议通过的《中华人民共和 国企业所得税法》，及国税函[2009]203 号《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通 知》，认定（复审）合格的高新技术企业，企业所得税率将按 15%计算缴交，由于三零嘉微 公司将继续各类安全芯片产品的开发，预计 3 年以后将仍可继续认定为高新技术企业。故本 次预测所得税率按 15%计算，具体调整如下：

1、根据新的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，公司与生产经营活动有关的业 务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。据 此，对公司每年应税所得额按公司每年发生的业务招待费的40%调增。

2、根据新的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，公司为开发新技术、新产品、 新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础 上，按照研究开发费用的 50%加计扣除。

五、影响盈利预测结果实现的主要问题和准备采取的措施

一 ( ) 影响盈利预测结果实现的主要风险因素

1. 政策风险

政策发生重大变化可能对本公司经营造成较大的影响。目前本公司所从事的业务受到国 家产业政策的扶持，作为高新技术企业享受企业所得税减按 15%征收的税收优惠政策。 如 果国家产业政策发生调整，可能会增加本公司的税收成本、减少政府补助收入，对本公司未 来的盈利状况产生不利影响。

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1. 市场风险

目前生产同类产品，提供类似服务的企业不断增多，市场竞争较激烈。企业需不断地扩 大客户群来提高产品和服务的市场占有率，因此企业具有一定的市场风险。

1. 技术风险

高新技术产业化是要在市场销售新的技术产品，技术是有一个逐渐成熟的过程。技术资 产属于无形资产，其本身所面临的风险一般高于正常经营的企业全部股东权益的风险。同时 考虑到国内外其他大型厂商的高竞争性和市场占有率，技术风险会较高。由于企业生产的产 品技术含量较高，故而企业具有一定的技术风险。

( 二 ) 本公司采取的措施

1. 针对政策风险

本公司将加强对国家有关政策信息的收集和对政府有关方针、政策的研究，并根据政策 变化及时调整经营对策，以减少政策变化对企业经营的影响。

1. 针对市场风险

企业应利用自身所具有的高技术优势，为客户提供高质量的产品和服务，在业内赢得良 好的口碑，积极争取潜在客户，扩大企业的市场占有率，应对其它企业的竞争。

1. 针对技术风险

企业加大技术研发投入，积极引进和培养高技术人才，建立鼓励技术开发创新的激励体 制和企业文化。

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附件：成都三零嘉微电子科技有限公司董事会关于盈利预测报告的声明。

成都三零嘉微电子有限公司

二〇一三年十一月三日

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成都三零嘉微电子有限公司

董事会关于盈利预测报告的声明

成都三零嘉微电子有限公司董事会及全体董事就本公司 2013 年 度、2014 年度盈利预测事宜特作声明如下：

一、 本公司 2013 年度、2014 年度的盈利预测报告是真实、准确、 完整的，不存在任何虚假和误导性内容。

二、 本公司编制盈利预测所依据的假设是合理的, 并且假设已充 分披露。

三、 本公司盈利预测是在确定的假设基础上编制的，且已充分预 计可能发生的费用和损失。

四、 本公司编制盈利预测所选用的会计政策与历史期间实际采用 的相关会计政策一致。

五、 本公司盈利预测的编制基础是恰当的，且已得到有效的遵循。

六、本公司预测 2013 年度将实现营业收入 3,130.00 万元、营业 成本 1,736.92 万元、利润总额 814.92 万元、净利润 706.53 万元；预测 2014 年度将实现营业收入 4,769.00 万元、营业成本 2,527.88 万元、利 润总额 1,418.32 万元、净利润 1,223.99 万元。

七、 我们对本公司盈利预测承担个别及连带责任。国家有关部门 及中介机构出具的相关文件均不表示对本公司盈利预测的可实现程度 作出了保证，亦不能替代、减轻或者免除我们的会计责任。

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（此页无正文）

全体董事签字：

成都三零嘉微电子有限公司董事会

二〇一三年十一月三日

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