CENTRE TESTING INTERNATIONAL GROUP CO., LTD. — Audit Report / Information 2012

Mar 27, 2013

平安证券有限责任公司关于

深圳市华测检测技术股份有限公司

2012 年度募集资金存放和使用情况的核查意见

平安证券有限责任公司（以下简称“平安证券”或“保荐机构”)作为深圳市华 测检测技术股份有限公司（以下简称“华测检测”或“公司”) 首次公开发行股票并 在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证 券交易所创业板上市公司规范运作指引》及《深圳证券交易所创业板股票上市规 则》等有关规定，对华测检测2012年度募集资金存放和使用情况进行了核查，发 表核查意见如下：

一、募集资金基本情况

一 ( ) 实际募集资金金额和资金到账时间

经中国证券监督管理委员会证监许可〔2009〕1005 号文核准，并经深交所 同意，公司由主承销商平安证券采用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资 者定价发行相结合的方式，向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)股票 2,100 万股，发行价为每股人民币 25.78 元，共计募集资金 54,138.00 万元，坐扣承销 和保荐费用 2,065.52 万元后的募集资金为 52,072.48 万元，已由主承销商平安证 券于 2009 年 10 月 16 日汇入公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股 说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的 新增外部费用 1,134.76 万元后，公司本次募集资金净额为 50,937.72 万元。上述 募集资金到位情况业经开元信德会计师事务所有限公司验证，并由其出具《验资 报告》(开元信德深验资字[2009]第 007 号)。

( 二 ) 募集资金使用和结余情况

公司以前年度已使用募集资金 17,969.11 万元，以前年度收到的银行存款利 息扣除银行手续费等的净额为 1,138.57 万元；2012 年度实际使用募集资金 6,547.48 万元，2012 年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为

==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==

1,233.15 万元；累计已使用募集资金 24,516.59 万元，累计收到的银行存款利息 扣除银行手续费等的净额为 2,371.72 万元。

截至 2012 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 28,792.85 万元(包括累 计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额)。

二、募集资金存放和管理情况

一 ( ) 募集资金管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权 益，公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券 交易所股票上市规则》及《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有 关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《深圳市华测检 测技术股份有限公司募集资金管理制度》(以下简称《管理制度》)。根据《管理 制度》，公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐 机构平安证券分别与平安银行股份有限公司深圳高新北支行(2012年2月该专户 已注销，见公告编号2012-010号)、广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支 行、招商银行股份有限公司深圳新安支行、广东发展银行上海外滩支行、中国光 大银行昆山高新技术产业园区支行、中国银行股份有限公司苏州分行(2011年4月 该专户注销，见公告编号2011-010号)及中国光大银行相城支行签订了《募集资 金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所 三方监管协议范本不存在重大差异，公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。

( 二 ) 募集资金专户存储情况

截至 2012 年 12 月 31 日，公司有 5 个募集资金专户、36 个定期存款账户和 2 个通知存款账户，募集资金存放情况如下：

单位：人民币元

序号	开户银行	银行账号	募集资金余额	备注
1	广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行	102031505010000113	258,252,543.39
2	招商银行股份有限公司深圳新安支行	755901713210703	12,892,609.37
3	广东发展银行上海外滩支行	16501205170004048	58,460.93
4	中国光大银行昆山高新技术产业园区支行	37150188000007484	3,926,359.70
5	中国光大银行相城支行	37050188000067856	12,798,531.13
	合 计		287,928,504.52

其中募集资金定期存款具体情况如下：

单位：人民币元

序号	开户银行	存单号	金额
1	广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行	00501754	5,356,223.88
2	广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行	00501236	10,513,695.43
3	广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行	00501237	10,513,695.43
4	广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行	00501238	10,513,695.43
5	广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行	00501248	10,513,695.43
6	广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行	00501231	5,256,847.71
7	广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行	00501232	5,256,847.71
8	广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行	00501233	5,256,847.71
9	广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行	00501234	5,256,847.71
10	广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行	00501235	8,410,956.34
11	广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行	00685610	10,387,364.80
12	广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行	00685608	10,387,364.80
13	广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行	00685609	10,387,364.80
14	广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行	00685607	415,494.59
15	广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行	00501244	10,449,016.45
16	广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行	00501245	10,449,016.45
17	广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行	00501246	10,449,016.45
18	广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行	00501247	10,449,016.45
19	广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行	00501755	10,490,296.51
20	广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行	00501753	3,671,603.77
21	广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行	00685601	4,197,253.80
22	广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行	00685602	4,197,253.80
23	广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行	00501239	10,275,000.00
24	广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行	00501240	10,275,000.00
25	广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行	00501241	10,275,000.00
26	广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行	00501242	10,275,000.00
27	广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行	00501243	10,275,000.00
28	广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行	00685613	10,000,000.00
29	广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行	00685614	10,000,000.00
30	广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行	00685615	10,000,000.00
31	招商银行股份有限公司深圳新安支行	08371167	2,037,388.53
32	招商银行股份有限公司深圳新安支行	00190992	10,557,312.50
33	中国光大银行昆山高新技术产业园区支行	873353036	3,147,088.96
34	中国光大银行相城支行	875501151	2,092,274.96
35	中国光大银行相城支行	875502994	2,092,274.96
36	中国光大银行相城支行	878773667	5,000,000.00
	小 计		279,080,755.36

==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==

募集资金通知存款具体情况如下：

单位：人民币元

			单位：人民币元
序号	开户银行	存单号	金额
1	广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行	102031630010000173	882,252.57
2	中国光大银行昆山高新技术产业园区支行	873342513	500,000.00
	小 计		1,382,252.57

三、本年度公司募集资金的实际使用情况

一 ( ) 募集资金使用情况对照表

募集资金使用情况对照表详见本核查意见附件 1。

（二）超额募集资金的使用情况

经 2010 年 3 月 20 日公司第一届董事会第二十四次会议决议通过，同意公司 使用超募资金归还银行借款 400 万元，使用超募资金 2,600 万元补充流动资金， 使用超募资金用于扩充上海检测基地 3,000 万元，用于未来 1-3 年的投资与并购 事项 8,500 万元，用于设立中国总部及华南检测基地项目 13,500 万元，用于信息 化系统建设项目 2,499 万元。截至 2012 年 12 月 31 日，公司本期使用超募资金 2,007.34 万元，累计使用超募资金 10,425.42 万元。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

（一）华测临床前 CRO( 合同研究组织 ) 研究基地项目 ( 原承诺项目：桃花源 检测基地建设项目 )

1.变更原因：由于桃花源检测基地建设项目的计划编制时间与实施时间相差 较大，公司根据市场变化，调整对华南地区实验室的布局，停止了一些设备的购 买；此外，由于进出口资质等要求,在募集资金到位前的前期设备购买中,原方案 中的部分设备由母公司先行购买,而由于实施主体未及时通过法定程序变更,故没 有形成置换,实际由母公司使用自有资金承担。故截至 2010 年 12 月 31 日，桃花 源检测基地项目已完工，该项目累计投入 2,356.26 万元，节余 7,000 余万元。

2.决策程序：2010 年 11 月 28 日公司召开第二届董事会第四次会议，审议通 过了《关于变更桃花源检测基地建设项目募集资金使用计划的议案》及《关于使 用节余募集资金投资华测临床前 CRO 研究基地项目的议案》，同意将募集资金投

==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==

资项目“桃花源检测基地建设项目”节余的 7,000 余万元募集资金中 5,000 万元投 入“华测临床前 CRO(合同研究组织)研究基地项目”，其余 2,000 余万元公司将继 续秉持审慎原则，投入其他与主营业务相关的方向，并按相关法律法规要求的程 序和步骤，对该部分募集资金进行有效使用。2010 年 12 月 15 日召开的 2010 年 第四次临时股东大会，审议通过了上述议案。

3.披露情况：上述内容已在中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网披露。 （二）上海华测艾普医学检验中心项目 ( 原承诺项目：约翰霍普金斯 ( 中国 ) 医学检验中心项目 )

1．变更原因：由于项目原合作方 Amcare 国际医学实验室的决策效率缓慢， 使得项目投资进度落后于计划。华测检测对第三方医学检验服务前景看好，认为 随着国内医疗产业的迅速发展，独立医学检验市场潜力巨大。为了抓住市场机遇， 不延误该项目的投资进度， 华测检测决定成立全资公司投资医学检验中心项目。

2．决策程序：2012 年 10 月 22 日，公司召开第二届董事会第二十一次会议， 审议通过《关于变更医学检验中心超募资金投资项目实施方式的议案》(公告编 号 2012-045)，公司拟以超募资金 3,000 万人民币成立全资公司投资医学检验中 心项目。2012 年 11 月 8 日召开的 2012 年第三次临时股东大会，审议通过了上 述议案。

• 3．披露情况：上述内容已在中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网披露。 变更募集资金投资项目情况表详见本核查意见附件 2。

五、会计师事务所对募集资金年度存放和使用情况专项报告的鉴证意见

天健会计师事务所（特殊普通合伙）对华测检测董事会编制的 2012 年度《关 于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》进行了审核，并出具了天健审 〔2013〕3-120 号《募集资金年度存放与使用情况鉴证报告》。报告认为，华测公 司董事会编制的 2012 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》符 合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定，如 实反映了华测公司募集资金 2012 年度实际存放与使用情况。

==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==

六、保荐机构的核查意见

在 2012 年的持续督导期间，保荐机构通过资料审阅、现场检查、访谈沟通 等多种方式，对华测检测募集资金的存放、使用及募集资金投资项目实施情况进 行了核查。主要核查内容包括：查阅公司募集资金专户银行对账单、台帐、明细 账、合同、支付凭证等资料；审阅与募集资金使用有关的会议、公告等文件；与 华测检测相关人员进行沟通、访谈等。

平安证券经核查后认为：华测检测基本执行了有关募集资金管理制度；募集 资金监管协议得到有效执行；2012 年度募集资金的存储及使用符合中国证监会 和深圳证券交易所关于募集资金管理的相关规定；华测检测已披露的相关信息反 映了其募集资金的使用情况，募集资金不存在被控股股东、实际控制人或其他关 联方占用或挪用的情况。保荐机构对华测检测董事会披露的 2012 年度《关于募 集资金年度存放与使用情况的专项报告》无异议。

==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==

附件1

募集资金使用情况对照表

2012 年度

编制单位：深圳市华测检测技术股份有限公司 单位：人民币万元

募集资金总额	募集资金总额	募集资金总额	50,937.72	50,937.72	本年度投入募集资金总额	本年度投入募集资金总额		6,547.48	6,547.48
报告期内变更用途的募集资金总额					已累计投入募集资金总额			24,516.59
累计变更用途的募集资金总额			7,052.59
累计变更用途的募集资金总额比例			13.85%
承诺投资项目 和超募资金投向	是否 已变更 项目 (含部分 变更)	募集资金 承诺投资总 额	调整后 投资总额 (1)	本年度 投入金额	截至期末 累计投入金额 (2)	截至期末 投资进度(%) (3)＝(2)/(1)	项目达到预定 可使用状态日期	本年度 实现的效益	是否达到预计效 益	项目可行性是否发 生 重大变化
承诺投资项目
1.华东检测基地 建设项目	否	10,995.35	10,995.35	4,521.84	10,098.75	91.85	2013 年6 月30 日	315.79	否	否
2.桃花源检测基 地建设项目	是	9,408.85	2,356.26		2,356.26	100.00	2010 年4 月1 日	438.92	否	否
3. 华测临床前 CRO研究基地	否		5,000.00	18.30	1,636.16	32.72	2013 年12 月31 日		—	否
承诺投资项目 小 计		20,404.20	18,351.61	4,540.14	14,091.17			754.71
超募资金投向
1.设立中国总部 及华南检测基地	否	13,500.00	13,500.00	1,107.54	1,107.54	8.20	2015 年3 月31 日		—	否
2.扩充上海检测 基地	否	3,000.00	3,000.00	121.66	2,998.61	99.95	2013 年3 月31 日		—	否

==> picture [842 x 85] intentionally omitted <==

3.投资与并购事 项	否	8,500.00	8,500.00	332.46	2,006.57	23.61	2013 年12 月31 日		—	否
4.信息化系统建 设项目	否	2,499.00	2,499.00	445.68	1,312.70	52.53	2014 年4 月30 日		—	否
归还银行贷款	—	400.00	400.00		400.00	100.00		—	—	—
补充流动资金	—	2,600.00	2,600.00		2,600.00	100.00		—	—	—
超募资金投向 小 计		30,499.00	30,499.00	2,007.34	10,425.42
合 计	－	50,903.20	48,850.61	6,547.48	24,516.59	－	－	754.71	－	－
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体 项目)				1. 华东检测基地建设项目：由于设计方案局部调整和施工报批报建手续延迟的原因，该项目的实施进度较计划缓慢。目前华东 检测基地的第一期建设即将完成，基地主体工程已基本完成，部份实验室已投入使用。该项目的后续投入包括实验室的建造、装 修以及实验室检测设备的购买。报告期内，华东检测基地项目共取得收益315.79 万元。 2. 桃花源检测基地建设项目：由于该项目的计划编制时间与实施时间相差较大，公司根据市场变化调整对华南地区实验室的布 局，停止了一些设备的购买。报告期内，桃花源检测基地项目共取得收益438.92 万元。 3. 中国总部及华南检测基地项目：由于公司取得土地使用权时间晚于预期，该项目的实施进度慢于计划。2012 年6 月14 日， 公司通过挂牌竞买的方式取得土地使用权。公司预计将在未来30个月内，完成中国总部及华南检测基地的工程建设工作。
项目可行性发生重大变化的情况说明				无
超募资金的金额、用途及使用进展情况				超募资金总额30,499.00 万元。 2010 年3 月20 日公司召开第一届董事会第二十四次会议，审议通过了关于超募资金使用计划的相关议案，决定将超募资金合 计30,499.00 万元分为5 个项目进行使用，其中包括3,000 万元用于归还银行贷款和补充流动资金、3,000 万元用于扩充上海 检测基地、8,500 万元用于未来1-3 年的投资与并购事项、13,500 万元用于设立中国总部及华南检测基地项目，2,499 万元用 于信息化系统建设项目。 1. 以超募资金归还银行贷款与补充流动资金于2011 年4 月已实施完毕。 2. 截至2012 年12 月31 日，扩充上海检测基地累计使用2,998.61 万元。该项目的成本，主要是对购进设备每月计提的折旧费。 3. 关于投资与并购项目: 1)2010 年10 月，公司以1,701 万元收购了深圳华测鹏程国际认证有限公司81%的股权，以159.12 万元收购了深圳华测鹏程商 品检验有限公司51%的股权。截至2012 年12 月31 日，公司已分别支付100%和90%的款项。 2)2012 年2 月，公司拟使用510 万美金与Amcare 国际医学实验室合作投资医学检验中心项目。因为Amcare 决策效率缓慢，为 了及时抓住市场机遇，不延误项目投资进度，公司决定成立全资公司投资医学检验中心项目。2012 年10 月22 日， 公司召开第 二届董事会第二十一次会议，审议通过《关于变更医学检验中心超募资金投资项目实施方式的议案》(公告编号2012-045)，公司 拟以超募资金3,000万人民币成立全资公司投资医学检验中心项目。该议案通过了2012年第三次临时股东大会的批准。截止2012

==> picture [842 x 85] intentionally omitted <==

	年12 月31 日，该项目的投资进度正常，项目实施主体华测全资子公司上海华测艾普医学检验所有限公司已取得上海卫生局的医 疗机构批准书，也通过了当地工商局的企业名称预先核准，目前该公司正在申领工商营业执照。 4. 关于中国总部及华南检测基地项目，2012 年6 月14 日，公司通过挂牌竞买的方式取得土地使用权。公司预计将在30 个月 内，完成中国总部及华南检测基地的工程建设工作。 5.截至2012年12月31日，信息化系统建设项目正在按计划进行中，本期使用超募资金445.68万元，累计使用1,312.70万元。
募集资金投资项目实施地点变更情况	无
募集资金投资项目实施方式调整情况	1. 2010 年3 月20 日公司召开第一届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于桃花源检测基地募投项目部分投资内容实施主 体变更》的议案，同意将募投资金投资项目“桃花源检测基地建设项目”的校准实验室投资的实施主体由“深圳市华测检测有限 公司”改为子公司“深圳市华测计量技术有限公司”。2010 年4 月12 日召开的2009 年度股东大会，审议通过了上述议案。 2. 2012 年10 月22 日， 公司召开第二届董事会第二十一次会议，审议通过《关于变更医学检验中心超募资金投资项目实施方式 的议案》(公告编号2012-045)，公司拟以超募资金3,000 万人民币成立全资公司投资医学检验中心项目，取代原先华测出资510 万美金与Amcare 国际医学实验室成立合资公司的实施方式。2012 年11 月8 日召开的2012 年第三次临时股东大会，审议通过了 上述议案。
募集资金投资项目先期投入及置换情况	2009 年11 月15 日，公司第一届董事会第二十一次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹 资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金2,135.29万元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况	无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因	桃花源检测基地目前比原计划有7,052.59 万元节余，主要是由于此项目的计划编制时间相差较大，公司根据市场变化，调整对 华南地区实验室的布局，停止了一些设备的购买。另外，在募集资金到位前的前期设备购买中，由于进出口资质等要求，原方案 中的部分设备由母公司购买，而由于实施主体未及时通过法定程序变更，故没有进行置换，实际由母公司使用自有资金购买。
尚未使用的募集资金用途及去向	尚未使用的募集资金存放于募集资金专户中。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况	无

==> picture [842 x 85] intentionally omitted <==

附件2

变更募集资金投资项目情况表

2012 年度

编制单位：深圳市华测检测技术股份有限公司

单位：人民币万元

变更后的项目	对应的 原承诺项目	变更后项目 拟投入募集资金总额 (1)	本年度 实际投入金额	截至期末实际 累计投入金额 (2)	截至期末 投资进度(%) (3)=(2)/(1)	项目达到预定可使用 状态日期	本年度 实现的效 益	是否达到 预计效益	变更后的项目可行性 是否发生重大变化
华测临床前CRO(合 同研究组织)研究基 地项目	桃花源检测基 地建设项目	5,000.00	18.30	1,636.16	32.72	2013 年12 月31 日	-	否	否
上海华测艾普医学 检验中心项目	约翰霍普金斯 (中国)医学检 验中心项目	3,000.00	170.02	170.02	5.67	2014 年6 月30 日	-	否	否
合 计		8,000.00	188.31	1,806.18	－	－	-	－	－

1. 华测临床前CRO(合同研究组织)研究基地项目(原承诺项目：桃花源检测基地建设项目)

1)变更原因：由于桃花源检测基地建设项目的计划编制时间与实施时间相差较大，公司根据市场变化，调整对华南地 区实验室的布局，停止了一些设备的购买；此外，由于进出口资质等要求,在募集资金到位前的前期设备购买中,原方 案中的部分设备由母公司先行购买,而由于实施主体未及时通过法定程序变更,故没有形成置换,实际由母公司使用自 有资金承担。故截至2010 年12 月31 日，桃花源检测基地项目已完工，该项目累计投入2,356.26 万元，节余7,000 余万元。

变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)

2)决策程序：2010 年11 月28 日公司召开第二届董事会第四次会议，审议通过了《关于变更桃花源检测基地建设项目 募集资金使用计划的议案》及《关于使用节余募集资金投资华测临床前CRO 研究基地项目的议案》，同意将募集资金投 资项目“桃花源检测基地建设项目”节余的7,000 余万元募集资金中5,000 万元投入“华测临床前CRO(合同研究组织) 研究基地项目”，其余2,000 余万元公司将继续秉持审慎原则，投入其他与主营业务相关的方向，并按相关法律法规要 求的程序和步骤，对该部分募集资金进行有效使用。2010 年12 月15 日召开的2010 年第四次临时股东大会，审议通过 了上述议案。

• 3)披露情况：上述内容已在中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网披露。

• 上海华测艾普医学检验中心项目(原承诺项目：约翰霍普金斯(中国)医学检验中心项目)

==> picture [842 x 85] intentionally omitted <==

	1) 变更原因：由于项目原合作方Amcare 国际医学实验室的决策效率缓慢，使得项目投资进度落后于计划。华测检测 对第三方医学检验服务前景看好，认为随着国内医疗产业的迅速发展，独立医学检验市场潜力巨大。为了抓住市场机 遇，不延误该项目的投资进度， 华测检测决定成立全资公司投资医学检验中心项目。 2)决策程序：2012 年10 月22 日， 公司召开第二届董事会第二十一次会议，审议通过《关于变更医学检验中心超募资 金投资项目实施方式的议案》(公告编号2012-045)，公司拟以超募资金3,000 万人民币成立全资公司投资医学检验中 心项目。2012 年11 月8 日召开的2012 年第三次临时股东大会，审议通过了上述议案。 3)披露情况：上述内容已在中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网披露。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)	无
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明	无

==> picture [842 x 85] intentionally omitted <==

（此页无正文，为《平安证券有限责任公司关于深圳市华测检测技术股份有限公 司 2012 年度募集资金存放和使用情况的核查意见》之签章页）

保荐代表人：

毛 明

李 东 泽

平安证券有限责任公司

年 月 日

==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==

==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==