CENTRE TESTING INTERNATIONAL GROUP CO., LTD. — Audit Report / Information 2012

Mar 27, 2013

目 录

一、内部控制的鉴证报告………………………………………… 第1—2 页

二、关于内部控制的自我评估报告………………………………第3—8 页

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关于深圳市华测检测技术股份有限公司 内部控制的鉴证报告

天健审(2013)3-119 号

深圳市华测检测技术股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的深圳市华测检测技术股份有限公司(以下简称华测公司) 管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2012 年12 月31 日与财务 报表相关的内部控制有效性作出的认定。

一、重大固有限制的说明

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的 可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政 策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定 的风险。

二、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供华测公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我 们同意本鉴证报告作为华测公司年度报告的必备文件，随其他申报材料一起报 送。

三、管理层的责任

华测公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照《企 业内部控制基本规范》及相关规定对2012 年12 月31 日与财务报表相关的内部 控制有效性作出认定，并对上述认定负责。

四、注册会计师的责任

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我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。

五、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信息 审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和 实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过 程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有 效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提 供了合理的基础。

六、鉴证结论

我们认为，华测公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2012 年

• 12 月31 日在所有重大方面保持了有效的内部控制。

本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。

天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：

中国·杭州 中国注册会计师：

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深圳市华测检测技术股份有限公司

关于内部控制的自我评估报告

一、公司的基本情况

深圳市华测检测技术股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身为深圳市华测检测技 术有限公司，系经广东省深圳市工商行政管理局批准，由自然人万里鹏、张力共同出资组建， 于2003 年12 月23 日在广东省深圳市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 4403012129949 的《企业法人营业执照》；公司于2009 年12 月17 日取得了深圳市市场监督 管理局重新核发的注册号为440301102822273 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 183,982,500.00 元，股份总数183,982,500 股(每股面值1 元)。其中，有限售条件的流通 股份97,116,161 股；无限售条件的流通股份86,866,339 股。公司股票已于2009 年10 月 30 日在深圳证券交易所挂牌交易。

公司经营范围：计量仪器与设备的技术咨询，电子安全电磁兼容技术开发，电子元器件 和仪器的销售(以上不含国家限制项目和专营、专控、专卖商品)；实验室检测(取得合格证 后方可经营)；安全技术咨询(不含国家限制项目)；国内贸易(不含专营、专控、专卖商品)； 经营进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后 方可经营)；环保咨询服务；电网、信息系统电磁辐射控制技术开发(不含限制项目)；检测、 校准仪器与设备的生产。

二、公司建立内部控制制度的目的和遵循的原则

公司自2009 年10 月在创业板成功上市以来，一直致力于内部控制制度的不断完善和有 效实施，目前内部控制制度的各项控制措施已经落实到公司各个职能部门及相关责任人，已 基本形成规范的管理体系。

• (一) 公司建立内部控制制度的目的

1. 建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和

监督机制，保证公司经营管理目标的实现；

1. 建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行；

2. 建立良好的公司内部经营环境，防止并及时发现、纠正各种错误、舞弊行为，保护

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公司财产的安全、完整，保证股东利益的最大化；

1. 确保国家有关法律法规和规章制度及公司内部控制制度的贯彻执行。

• (二) 公司建立内部控制制度遵循的原则

1. 合法性原则。内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管

要求。

1. 全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种

业务和事项。

1. 重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域，

确保不存在重大缺陷。

1. 有效性原则。内控制度应能够为内部控制目标的实现提供合理保证。内部控制建立

和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。

1. 制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成

相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

1. 适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适

应，并随着情况的变化及时加以调整。

1. 成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控

制。

三、公司内部控制体系

• (一) 内部环境

1. 公司治理与组织结构

按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》以及《创业板上市公司规范运作指引》的有关 规定，公司设立了董事会、监事会及董事会各专业委员会，根据公司所处行业的业务特点， 建立了与目前规模及战略相匹配的组织架构。

公司内部各部门树立了强烈的风险防范意识，建立了职权清晰的分工与报告机制，形成 了互相牵制、相互制约和监督的运作流程，建立了规范运作的内部控制环境。

2012 年公司为了提高效率，实现资源、能力、竞争优势的最佳组合，达成跨越式发展， 进行了属地化改革。属地化改革完成后，公司及各部门将根据新的组织结构完善详细的规章 制度及流程，以确保：

• (1)统一公司的战略规划及执行；

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• (2)统一集团的核心理念系统，保持员工行为规范和企业价值系统的一致性；

• (3)统一普遍性的企业标准和规章制度，保持集团政令的一体化；

• (4)统一规划集团的产业布局和投资项目，保持发展战略和决策的一致性；

• (5)统一管理人员和关键岗位的招聘和高级管理人员的聘任，保持人事政策和制度的一

致；

• (6)统一财务/资产管理系统，保持控制体系的一体化；

• (7)统一规划公司的IT 软/硬件体系，以IT 作为公司提升效率及增值服务的主要工具； (8)统一提供能发挥总体效益的服务，包括品牌、资本、培训、信息、后勤、公共/政府

• 关系；

(9)发挥整体资源优势和规模经济。

1. 内部审计

公司董事会下设审计委员会，设立了直接对审计委员会负责的内审部，并配备了专职审 计人员。公司内审部直接对审计委员会负责，在审计委员会的直接领导下，独立开展内部审 计工作，行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。

1. 人力资源及企业文化

公司秉承人才战略，注重人才的选择、培训、激励，制订了一套科学合理的考核制度， 对员工的职责履行情况、工作能力、对企业文化的认可等方面进行全面、分级考核。公司紧 紧围绕以“诚信、专业、团队、服务、成长”为企业价值观的企业文化体系，人力资源部通 过培训、开展各类企业文化活动等方式，使公司的企业文化深入人心，为公司的长远发展， 强化核心竞争力奠定了思想基础。

• (二) 控制活动

1. 内部控制制度的修订

根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定公司制订了《公司章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《关联交易决策 制度》、《审计委员会工作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露制度》、《对外担保管理 办法.》、《投资决策程序与规则》、《董监高所持本公司股份及其变动管理制度》等重大规章 制度。

2012 年公司在原有制度的基础上，根据发展的需要，完善了《公司章程》、《财务负责 人管理制度》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》、《募集资金 管理制度》、《投资者关系管理制度》、《关联交易决策制度》，以保证公司规范运作、健康发

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展。

2012 年公司还完善了《任职资格管理规定》管理制度，优化了任职资格管理体系，力 求通过该制度牵引员工能力不断向前发展，适应公司快速发展的需求。在薪酬福利体系上实 现专业通道和管理通道的对接，彻底打通员工发展双通道，让员工根据自身的特点选择适合 自己的发展道路，并依据能力和贡献获得合理的回报。

1. 组织实施的内控事项

(1) 分、子公司及控股子公司的控制

公司对分、子公司实行垂直管理，通过委派高级管理人员的方式进行管控。2012 年公 司在原有管理的模式上，实施了属地化改革，完善了《公司授权管理制度》、《华测公司组织 机构及管理职责》，通过这两个制度，规范公司各级管理机构的职权范围和审批权限、优化 组织结构，实现资源、能力、竞争优势的最佳组合，以保证公司各项中、长、短期战略目标 的实现。

(2) 信息披露的内部控制

公司根据《公司法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等文件的有关规 定，制订了《信息披露制度》、《内幕信息及知情人管理制度》、《年报信息披露重大差错责任 追究制度》等管理制度。

其中：《信息披露制度》明确规定董秘负责公司信息披露具体事务，包括与中国证监会、 证券交易所、有关证券经营机构、信息披露媒体联系，协调和组织公司信息披露事务，准备 信息披露文件，接待来访、回答咨询、联系股东及向投资者提供公司公开披露的资料等，并 且规定董秘在接待来访、回答咨询过程中，需要公司相关部门协助时，有关部门应安排专人 协助工作。制度还规定了信息披露的方式等。

《内幕信息及知情人管理制度》明确了内幕信息的认定标准及内幕信息知情人的范围， 规定了内幕信息知情人对其知晓的内幕信息保密的措施，以及违反制度的处理方式等。

根据《信息披露制度》的要求，2012 年公司分别对股东大会、董事会、监事会等会议 内容以及其他应及时披露的信息在巨潮资讯网与报刊上及时进行了披露。

(3) 募集资金的控制

公司制定了《募集资金管理制度》，2012 年根据实际需要对付款审批权限进行了修订。 内审部根据《募集资金管理制度》的要求，在每个季度的次月对募投资金的存储、使用等事 项进行了审计，并出具了内审部报告，提出了内审意见。

• (4) 重大投资的内部控制

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公司制订了《投资决策管理办法》管理制度，制度明确规定了股东大会、董事会对重大 投资的审批权限及审议程序。

2012 年2 月1 日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用募集资金对 外投资设立医学检验中心的议案》；2012 年11 月8 日，公司2012 年第三次临时股东大会审 议通过了《关于变更医学检验中心超募资金投资项目实施方式的议案》，相关的决议于2012 年2 月2 日、2012 年11 月8 日在中国证监局指定创业板上市公司信息披露平台巨潮资讯网 进行了公告，公告编号分别为：2012-008、2012-009、2012-048 。

(5) 信息与沟通

公司建立了有效的信息沟通渠道和机制，目前使用的EAS 系统、LIMS 系统、MYLIMS 系 统、华测检测机构论坛信息系统，信息系统已经涉及公司各个领域，覆盖所有部门，已经成 为公司全体员工日常工作不可缺少的、重要的组成部分。

资讯部网络维护小组负责整个邮件系统的维护和管理工作，邮件系统实行双机热备方

式，邮件数据库每天备份一次至别的硬盘上，每周备份一次至磁带库中。

公司还成立了编辑小组，在公司内部定期出版《华测时代》， 通过该刊，大家抒发心得

体会 、总结工作经验，《华测时代》为公司员工提供了一条展示个人才能的新渠道。 (6) 质量控制

公司质量管理部制定了《管理手册》、《质量目标管理办法》、《质量考核管理办法》、《质 量审查管理办法》等质量管理办法。质量管理部会定期或不定期对实验室的流程进行质量检 查，确保实验室检测质量的稳定、可靠。

2012 年12 月1 日，CTI 华测检测顺利通过国际认证机构Social Accountability International 的审核，获得SA8000 认证资质。

SA800 (Social Accountability 80000)即“社会责任标准”，是全球首个道德规范国际 标准，其宗旨是确保供应商所供应的产品皆符合社会责任标准的要求。

2012 年12 月11 日质量管理部对2012 年的质量内审工作进行了总结，会上对今年的质 量内审结果和内审员的工作情况进行了通报，并对2013 年的质量内审工作提出了管理建议。 (7) 关联交易及对外担保

公司制定了《关联交易决策制度》， 2012 年8 月27 日第二次临时股东大会审议通过了 《关于修订<关联交易决策制度>的议案》。

公司制定了《对外担保管理办法》，2012 年8 月27 日第二次临时股东大会审议通过了 《关于向交通银行股份有限公司申请综合授信事宜的议案》。根据该议案华测检测为其控股

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子公司苏州华测生物技术有限公司向交通银行股份有限公司昆山分行申请人民币5,800 万 元的授信提供连带责任担保，担保期限从2012 年4 月23 日——2015 年4 月22 日。

华测生物的另一位股东昆山百合生物技术有限公司(持股20%) 将以其在华测生物的股 份为公司提供的此笔担保向公司进行反担保。

四、报告期内内部控制过程中存在的不足及拟采取的改进方法

2012 年公司进行了属地化改革，属地化改革后，难免会遇到这样或那样的挑战，为此 公司将本着 “保证公司经营管理目标的实现，保证公司各项业务活动的健康运行，保护公 司财产的安全、完整，保证股东利益的最大化”的宗旨，从以下几方面不断完善内部控制体 系：

• (一)不断加强对上市公司应遵循的法律、法规的培训学习，强化风险防范意识，不断完

• 善内部控制机制。

• (二)充分发挥内审部的监督职能，定期、不定期地对公司内部及各分、子公司进行检查，

• 确保内部控制制度得到有效的执行。

  • (三)重视人力资源体系建设，加强高端人才的引进工作，为公司不断注入新的活力。

五、公司内部控制情况的自我评价

公司建立了较为完善的内部控制体系，符合上市公司各项法律、法规的要求，能够适应 公司的管理需要。公司制定的各项内部控制制度均得到了有效实施，达到了控制和防范经营 管理风险的目的、保护了投资者的合法权益，能够促使公司健康、稳定地发展。

综上，公司董事会认为根据《企业内部控制基本规范》及相关规定，本公司内部控制于 2012 年12 月31 日在所有重大方面是有效的。

深圳市华测检测技术股份有限公司 二〇一三年三月二十六日

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