ÇEMTAŞ ÇELİK MAKİNA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Investor Presentation • Mar 20, 2024

YATIRIMCI SUNUMU

Vasıflı Çelikte Sektörlerin Tamamlayıcı Gücü

Sermaye Piyasası Kurulu'nun 28 Kasım 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca 31.12.2023 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiş ve Şirketimiz 2023 yılından itibaren TMS-29 enflasyon muhasebesi hükümlerine tabi olmuştur. ÇEMTAŞ A.Ş. bağımsız denetimden geçmiş 2022 ve 2023 yılı finansal tabloları ilgili standart gereğince enflasyon etkisine göre düzeltilerek karşılaştırmalı olarak yayınlanmıştır.

Çekince

Karşılaştırmalı olarak hazırlanan 2023 yılı finansal raporlarımızda, TMS 29 hükümlerine göre enflasyon muhasebesi uygulanmış, ancak uygulamanın ilk yıl olması nedeniyle ortaklarımızdan yoğun olarak sorular gelmiştir. Bu kapsamda SPK'nın 07.03.2024 tarih ve 14/382 sayılı kararına uygun olarak, finansal rapor bilgilerinin finansal tablo tanımına girecek bilgilerin bütün olarak açıklanması sonucunu doğurmayacak şekilde, 2023 yılı ara dönemlerinde finansal performansının enflasyon muhasebesi uygulanmamış finansal veriler kullanılarak sunulmuş olmasını göz önünde bulundurularak, yatırımcılarımız ve diğer ilgililer tarafından ÇEMTAŞ'ın finansal performansının daha kapsamlı değerlendirilebilmesi için, Şirket'imizin mali sonuçları hakkında bilgi vermek amacıyla hazırlanmış olup, enflasyon muhasebesi uygulanmış veriler ile bilgilendirme amaçlı enflasyon muhasebesi uygulanmamış ve bağımsız denetimden geçmemiş verileri içermektedir.

Bu sunum bilgilerin doğruluğunu, eksiksizliğini ve gerçekliğini garanti etmez. Bu sunum yalnızca bilgi vermek amacıyla hazırlanmıştır. Bu sunumun kullanımından doğabilecek veya içerikteki yanlış anlaşılan bilgilerin yol açabileceği doğrudan veya dolaylı herhangi bir içeriğinden kaynaklanabilecek zararlardan Şirketimiz, yönetim kurulu üyeleri, Şirket çalışanları veya herhangi diğer bir kişi sorumlu tutulamaz. Bu sunum yatırımcılar için bir tavsiye olarak yorumlanamaz ve ÇEMTAŞ bu sunum baz alınarak, alınan yatırım kararlarının sonuçlarından herhangi bir sorumluluk almayacağını açıkça beyan eder.

Satışlar (Ciro) (Bin TL)

TMS 29 Enflasyon Muhasebesi Dahil

TMS 29 Enflasyon Muhasebesi Hariç

TMS 29 Enflasyon Muhasebesi Dahil

TMS 29 Enflasyon Muhasebesi Hariç

TMS 29 Enflasyon Muhasebesi Dahil

Finansman Geliri / Gideri Öncesi Faaliyet Karı (Bin TL)

TMS 29 Enflasyon Muhasebesi Dahil

TMS 29 Enflasyon Muhasebesi Dahil

Hisse Başına Kar (TL)

Not: 2022 yılı ödenmiş sermaye 100.975.680 TL 2023 yılı ödenmiş sermaye 500.000.000 TL

Toplam Varlıklar & Toplam Özkaynaklar (Bin TL)

ToplamVarlıklar Toplam Özkaynaklar 1.000.000 2.000.000 3.000.000 4.000.000 5.000.000 2022 2023 4.372.947 4.219.027 1.000.000 2.000.000 3.000.000 4.000.000 5.000.000 2022 2023 3.668.465 3.660.318 2.000.000 3.000.000 4.000.000 1.886.840 2.861.109 2.000.000 3.000.000 4.000.000 2.286.788 3.419.259 TMS 29 Enflasyon Muhasebesi Hariç TMS 29 Enflasyon Muhasebesi Dahil

2022 2023

1.000.000

1.000.000

2022 2023

Net Nakit Pozisyonu (Bin TL)

TMS 29 Enflasyon Muhasebesi Dahil

TMS 29'un Gelir Tablosu Üzerindeki Etkisi

2022–2023

	TMS 29 Enflasyon Muhasebesi Dahil		Enflasyon Muhasebesi Hariç
(Bin TL)	2023	2022	2023	2022
Net Satışlar	4 994 524	6 477 459	3 986 157	3 308 225
Satışların Maliyeti	(4 100 420)	(5 025 400)	(2 938 222)	(2 275 259)
Brüt Kar /Zarar	894 105	1 452 059	1 047 935	1 032 966
Faaliyet Gelirleri / Giderleri	(278 034)	(271 108)	(223 969)	(140 857)
Diğer Faaliyet Gelirleri / Giderleri	315 245	221 196	246 603	121 769
Esas Faaliyet Karı / Zararı	931 315	1 402 146	1 070 569	1 013 878
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler / Giderler	68 644	169 521	143 049	150 135
Finansman Geliri / Gideri Öncesi Faaliyet Zararı	999 959	1 571 668	1 213 618	1 164 013
Finansman Geliri / Gideri	65 537	(22 571)	51 083	(33 554)
Parasal Kazanç	(734 515)	(609 377)
Vergi Öncesi Kar / Zarar	330 982	939 720	1 264 701	1 130 459
Vergi Gideri	(305 862)	(400 291)	(250 880)	(196 956)
Ertelenmiş Vergi Gideri / Geliri	57 488	(8 476)	38 718	20 934
Net Dönem Karı / Zararı	82 608	530 953	1 052 539	954 437

TMS 29'un Bilanço Üzerindeki Etkisi

2022–2023

	TMS 29 Enflasyon Muhasebesi Dahil		Enflasyon Muhasebesi Hariç
(Bin TL)	2023	2022	2023	2022
Dönen Varlıklar	2 757 412	2 870 495	2 680 591	1 701 507
Duran Varlıklar	1 461 615	1 502 453	738 668	585 281
Toplam Varlıklar	4 219 027	4 372 947	3 419 259	2 286 788
Kısa Vadeli Yükümlülükler	390 722	589 482	390 163	357 671
Uzun Vadeli Yükümlülükler	167 987	115 001	167 987	42 278
Toplam Yükümlülükler	558 709	704 483	558 150	399 949
Özkaynaklar	3 660 318	3 668 465	2 861 109	1 886 840
Toplam Kaynaklar	4 219 027	4 372 947	3 419 259	2 286 788

2023 yılından itibaren TMS-29 enflasyon muhasebesi hükümlerinin uygulanmasıyla 2023 yılı enflasyon muhasebesine göre net dönem karının düşük çıkması, özellikle maddi ve maddi olmayan duran varlıkların Şirket aktifinde uzun süre yer alması nedeniyle, net aktif değerlerinin düşük değerlere ulaşması kaçınılmaz bir sonuç olmuştur. Özsermaye hesaplarımızın ise duran varlıklara göre çok daha yüksek değerlerde olması TMS-29 enflasyon muhasebesi uygulaması neticesinde Şirket'imizin net parasal pozisyon kar veya zararını negatif etkileme sonucunu doğurmuştur.

TMS 29'un Finansallar Üzerine Etkisi

Tüm bu anlatımlarla birlikte ifade etmek isteriz ki TMS-29 enflasyon muhasebesi uygulaması teknik bir düzenleme olup, Şirket faaliyetlerimizin üzerinde herhangi olumsuz bir durumu söz konusu değildir. Daha önce Kap'ta açıklandığı gibi faaliyetlerimiz aynı verimlilikte devam etmektedir.

Sürdürülebilirlik

Dünyanın en büyük kurumsal sürdürülebilirlik girişimi olan Birleşmiş Milletler Küresel İlkeler Sözleşmesi'ne üye olarak, insan hakları, çalışma standartları, çevre ve yolsuzlukla mücadele alanındaki 10 ilkesine uyacağımızı taahhüt ettik.

Çalışmalarımızı Sürdürülebilir Kalkınma Amaçlarına katkı sağlama amacıyla gerçekleştirerek, sürdürülebilirlik raporumuzda paydaşlarımızla şeffaf bir şekilde paylaşmaktayız.

• Çemtaş, insan ve çalışan haklarına saygı çerçevesinde, tüm personelini değerli görmekte ve onlara bu doğrultuda yaklaşmaktadır. Şirketimizin en temel hedefi, çalışanları ve tüm paydaşları için ortak bir fayda yaratmaktır.

Etik ve Uyum

Çalışmalarımızda etik kuralları en önde tutmakta, tüm çalışanlarımızdan Etik ve Uyum Politikamıza ve etik kurallarımıza uymalarını beklemekteyiz.

İş Sağlığı ve Güvenliği

ÇEMTAŞ, iş güvenliği tedbirlerinin alınması, uygulanması ve kontrol edilmesi ve iş kazalarının önlenmesi hususunda proaktif bir duruş sergiler.

İklim Krizi İle Mücadele

Tüm bu çalışmalarımızın yanı sıra hem paydaşlarımızın yüksek öncelikli beklentileri hem de Türkiye ve AB'nin İklim Krizi ile ilgili hedefleri son dönemde ana odak noktamızı İklim Krizi ile Mücadele ve Enerji Yönetimi yapmıştır.

Karbon ayak izi hesabımızın sonuçlarını incelediğimizde emisyonlarımızın %79'u enerji kullanımından kaynaklanmaktadır.

Bu nedenle hedeflerimize ulaşmanın en önemli yolunun enerji verimliliği ve yenilenebilir enerji kullanımı olduğu biliciyle yol haritamızı belirledik.

Hedefimiz 2030 yılına kadar emisyonlarımızı %60 oranında azaltmak ve 2050 yılında karbon nötr bir şirket olmak.

2022 ve 2023 yıllarında CDP'den aldığımız notlarla yaptığımız çalışmaların başarısının bağımsız bir şirket tarafından tasdik edilmesinin gururunu yaşadık.

Yıllar	Çemtaş CDP İklim Değişikliği Modülü Notu	CDP İklim Değişikliği Modülü Tüm Şirketler Ortalama Puanı
2022	A-	C
2023	B	C

Hem iklimle ilgili risklere hazırlık hem de operasyonlarımızı iyileştirme konusundaki başarılarımızdan gurur duysak da, yapılacak daha çok iş olduğunun farkındayız. Bu zorluğu memnuniyetle karşılıyoruz çünkü yalnızca demir -çelik sektöründe başarıya ulaşmaya değil, aynı zamanda gezegeni gelecek nesiller için korumaya da kararlıyız .