ÇEMTAŞ ÇELİK MAKİNA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Feb 13, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Çemtaş Çelik Makina Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Çemtaş Çelik Makina Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket") 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait kapsamlı gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu ve nakit akım tablosu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu

Şirket yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Bizim sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Çemtaş Çelik Makina Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle gerçek finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkatinizi çekmek isteriz;

- Not 41.a'de ayrıntılı açıklandığı üzere Şirket'in Uzel Otomotiv Sistemleri A.Ş. ve Uzel Makina San. A.Ş.'den, muhatap bulunamadığından mutabakatı sağlanamayan, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 2.002.103 TL tahsili şüpheli alacağı bulunmaktadır.2.002.103 TL için alınan ipotek ve teminatlar alacak tutarını karşıladığından dolayı 31 Aralık 2012 tarihli ilişikteki finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.

Arkan Ergin Uluslararası Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş.

Eray YANBOL, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 13 Şubat 2013

1	ERAY YANBOL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	13.02.2013 15:59:49

Nakit Akım Tablosu

1	Fehmi AÇARÇİÇEK	GN. MD. YARD. (MALİ-İDARİ)	ÇEMTAŞ ÇELİK MAKİNA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	13.02.2013 15:35:38
2	Nuri ÖZDEMİREL	GENEL MÜDÜR	ÇEMTAŞ ÇELİK MAKİNA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	13.02.2013 15:38:12
3	ERAY YANBOL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	13.02.2013 15:59:50

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		31.12.2012	31.12.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
Vergi öncesi net kar		10.546.542	28.801.963
Vergi öncesi kar ile faaliyetlerden doğan net nakit akımlarının mutabakatı için yapılan düzeltmeler		-6.190.053	4.885.881
Amortisman ve itfa payları	18-19	4.760.198	4.705.006
Çalışılmayan kısım amortisman gideri	31	192.549
Kıdem tazminatı karşılık gideri	24-29	1.500.338	719.977
Tahakkuk etmemiş finansman gideri	10	-14.548	-37.248
Tahakkuk etmemiş finansman geliri	10	71.041	203.785
Finansal varlık değer düşüklüğü karşılığı/iptali	7-32	-1.267.030	232.681
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değer Artışı/Azalışı	17	-10.269.327
Sabit kıymet satış karları	31	-796	-1.222.823
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardaki değişim	16	-1.181.478	369.513
Satılmaya hazır finansal varlık satış karı	32		-85.010
Dava karşılık gideri/(geliri)	22-31	19.000
Faaliyetlerle ilgili varlık ve borçlardaki değişim öncesi faaliyet geliri		4.356.489	33.687.844
Ticari alacaklardaki değişim		13.395.471	-5.510.956
Diğer alacaklardaki değişim		7.360.897	-7.803
Stoklardaki değişim		6.585.474	-4.930.774
Diğer dönen/duran varlıklardaki değişim		-254.582	-3.826.197
Ticari borçlardaki değişim		-3.586.560	1.480.227
Diğer borçlardaki değişim		-1.253	-570
Diğer kısa/uzun vadeli yükümlülüklerdeki değişim		-2.349.573	3.267.829
Ödenen kıdem tazminatları	24	-164.861	-109.472
Ödenen vergiler		-1.563.723	-4.173.270
Faaliyetlerden elde edilen net nakit akımları		23.777.779	19.876.858
Yatırım faaliyetlerindeki nakit akımları
Maddi/Maddi olmayan duran varlık alımları nedeniyle oluşan nakit çıkışları	18-19	-3.336.880	-10.459.457
Maddi/Maddi olmayan duran varlık satımları nedeniyle oluşan nakit girişleri	18-19	636.817	1.515.598
Yatırım amaçlı gayrimenkul alımları nedeniyle oluşan nakit çıkışları	17	-12.609.665
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlara sermaye ödemesi	16		-1.575.000
Satılmaya hazır finansal varlık satımlarıyla oluşan nakit girişleri			4.336.726
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit çıkışları		-15.309.728	-6.182.133
Finansal faaliyetlerdeki nakit akımları
Ödenen temettüler	27	-5.048.784
Alınan krediler		8.662.785	14.128.216
Ödenen anaparalar ve faizler		-14.128.216	-15.204.214
Finansal faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akımları		-10.514.215	-1.075.998
Nakit ve nakit benzerlerindeki değişim		-2.046.164	12.618.727
Dönem başı hazır değerler		12.797.842	179.115
Dönem sonu hazır değerler	6	10.751.678	12.797.842