CDRL S.A. — Audit Report / Information 2016

Aug 12, 2016

Deloitte

Deloitte Polska Spółka z ograniczona odpowiedzialnością Sp. k. al. Jana Pawła II 22 00-133 Warszawa

Biuro w Poznaniu: ul. Grunwaldzka 34a Poznań, 60-786 Telefon: +48 (61) 882 42 50 Faks: +48 (61) 882 42 51

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2016 ROKU DO 30 CZERWCA 2016 ROKU

Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej CDRL S.A.

Wstęp

Dokonaliśmy przeglądu załaczonego skróconego jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej Spółki CDRL S.A. sporządzonego na dzień 30 czerwca 2016 roku oraz związanych z nim jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej, jednostkowego sprawozdania z wyniku, jednostkowego sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów, jednostkowego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres sześciu miesięcy kończący się tego dnia, a także podsumowania najważniejszych zasad rachunkowości oraz innych not objaśniających. Za sporządzenie i prezentację tych śródrocznych jednostkowych sprawozdań finansowych zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", w kształcie zatwierdzonym przez Unie Europejska ("MSR 34") odpowiada Zarząd Spółki. Naszym zadaniem jest wyrażenie stanowiska na temat powyższych skróconych śródrocznych jednostkowych sprawozdań finansowych, na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Międzynarodowym Standardem Usług Przeglądu 2410 "Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzany przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki". Przegląd śródrocznych sprawozdań finansowych polega na kierowaniu zapytań przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za finanse i księgowość oraz na zastosowaniu procedur analitycznych i innych procedur charakterystycznych dla przeglądu. Przegląd ma zdecydowanie mniejszy zakres niż badanie przeprowadzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej i w związku z tym nie pozwala na uzyskanie pewności, że pozyskaliśmy informacje dotyczące wszelkich istotnych kwestii, które mogłyby być zidentyfikowane podczas badania. W związku z powyższym, nie wydajemy opinii z badania.

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu nie zidentyfikowaliśmy niczego, co nie pozwoliłoby na stwierdzenie, że załączone skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdania finansowe zostały sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską ("MSR 34").

Jacek Mateja

Kluczowy bicgły rewident przeprowadzający przegląd nr ewidencyjny 9736

W imieniu Deloitte Polska Spółka z ograniczona odpowiedzialnościa Sp. k. – podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wpisanego na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez KRBR pod nr. ewidencyjnym 73:

Jacek Mateja

Wiceprezes Zarządy Delpitte Polska Sp. z o.o. - komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

Warszawa, 12 sierpnia 2016 roku