CD Projekt — Interim / Quarterly Report 2022

Sep 7, 2022

Grupa Kapitałowa CD PROJEKT - Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro Spis treści Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Informacje ogólne Zasady konsolidacji Spółki objęte konsolidacją – stan na dzień 30.06.2022 r. Jednostki zależne Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Założenie kontynuowania działalności Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę, które weszły w życie od 1 stycznia 2022 r. Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które jeszcze nie weszły w życie oraz ich wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Transakcje i salda Założenie porównywalności sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości Zmiany prezentacyjne Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Badanie przez biegłego rewidenta Segmenty operacyjne Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 r. Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2021 do 30.06.2021 r. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 30.06.2022 r. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2021 r. Nota 1. Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość i wywierany wpływ Istotne zdarzenia Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2022 – 30.06.2022 r. Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych Prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych Nota 3. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe Zmiany aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe za okres 01.01.2022 – 30.06.2022 r. Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości aktywów niematerialnych Nota 4. Wartość firmy Nota 5. Nieruchomości inwestycyjne Zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych za okres 01.01.2022 – 30.06.2022 r. Kwoty zobowiązań umownych z tytułu nabycia nieruchomości inwestycyjnych Nota 6. Zapasy Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy Nota 7. Należności handlowe i pozostałe Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 30.06.2022 r. Pozostałe należności Nota 8. Pozostałe aktywa finansowe Nota 9. Rozliczenia międzyokresowe Nota 10. Odroczony podatek dochodowy Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego Aktywa/Rezerwy netto z tytułu podatku odroczonego Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat Nota 11. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Nota 12. Pozostałe rezerwy Zmiana stanu pozostałych rezerw Nota 13. Pozostałe zobowiązania Nota 14. Rozliczenia międzyokresowe przychodów Nota 15. Informacja o instrumentach finansowych Wartości godziwe i hierarchia poszczególnych klas instrumentów finansowych Aktywa finansowe – klasyfikacja i wycena Zobowiązania finansowe – klasyfikacja i wycena Nota 16. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna Przychody ze sprzedaży – podział na kategorie według rodzajów produkcji Przychody ze sprzedaży – podział na kategorie według kanałów dystrybucji Nota 17. Koszty działalności operacyjnej Nota 18. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Nota 19. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe Koszty finansowe Nota 20. Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz leasingu krótkoterminowego Nota 21. Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Emisja dłużnych papierów wartościowych Emisja kapitałowych papierów wartościowych Nota 22. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane Nota 23. Transakcje z podmiotami powiązanymi Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Transakcje z podmiotami powiązanymi po wyłączeniach konsolidacyjnych Nota 24. Niespłacone pożyczki lub naruszenia postanowień umów pożyczkowych, w sprawach, w których nie podjęto żadnych działań naprawczych do dnia bilansowego Nota 25. Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń i zabezpieczenia umów Nota 26. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład dokonane w ciągu okresu sprawozdawczego Nota 27. Umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach akcji posiadanych przez akcjonariuszy i obligatariuszy Nota 28. Rozliczenia podatkowe Nota 29. Objaśnienia do skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych Nota 30. Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań w działalności finansowej Nota 31. Zdarzenia po dacie bilansu Zdarzenia nie mające wpływu na sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Objaśnienia do skróconego jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych Założenie porównywalności sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości Zmiana polityki rachunkowości Zmiany prezentacyjne Informacje dodatkowe dotyczące sprawozdania jednostkowego CD PROJEKT S.A. A. Podatek odroczony Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego Aktywa/Rezerwy netto z tytułu podatku odroczonego Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat B. Pozostałe rezerwy Zmiana stanu pozostałych rezerw C. Wartość firmy D. Połączenia jednostek gospodarczych E. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane F. Należności handlowe i pozostałe Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 30.06.2022 r. Pozostałe należności G. Informacja o instrumentach finansowych Wartości godziwe i hierarchia poszczególnych klas instrumentów finansowych Aktywa finansowe – klasyfikacja i wycena Zobowiązania finansowe – klasyfikacja i wycena H. Transakcje z podmiotami powiązanymi Oświadczenie Zarządu jednostki dominującej W sprawie rzetelności sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego W sprawie podmiotu uprawnionego do przeglądu rzetelności sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 1 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 2 Grupa Kapitałowa CD PROJEKT - Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro PLN EUR 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów 377 916 470 617 81 400 103 496 Koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 101 334 162 171 21 827 35 664 Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 137 484 122 614 29 613 26 965 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 153 616 115 865 33 088 25 481 Zysk/(strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu 113 746 105 048 24 500 23 102 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 142 656 880 463 30 727 193 628 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 132 928 (271 108) 28 632 (59 621) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (2 141) (503 590) (461) (110 747) Przepływy pieniężne netto razem 273 443 105 765 58 897 23 260 Liczba akcji w tysiącach sztuk 100 739 100 697 100 739 100 697 Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) 1,13 1,04 0,24 0,23 Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję (w PLN/EUR) 1,13 1,04 0,24 0,23 Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 18,89 17,94 4,04 3,97 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 18,88 17,93 4,03 3,97 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w PLN/EUR) 1,00 5,00 0,22 1,10 PLN EUR 30.06.2022 31.12.2021 30.06.2022 31.12.2021 Aktywa razem 2 196 666 2 158 735 469 313 469 351 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (bez rozliczeń międzyokresowych) 270 236 226 407 57 735 49 225 Zobowiązania długoterminowe 32 729 36 112 6 992 7 851 Zobowiązania krótkoterminowe 260 693 228 267 55 696 49 630 Kapitał własny 1 903 244 1 894 356 406 624 411 870 Kapitał zakładowy 100 739 100 739 21 523 21 903 Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:  Pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Kursy te wynosiły odpowiednio: od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. 4,6427 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 r. 4,5472 PLN/EUR,  Pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. Kursy te wynosiły odpowiednio 4,6806 PLN/EUR na dzień 30 czerwca 2022 r. i 4,5994 PLN/EUR na dzień 31 grudnia 2021 r. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 3 Spis treści Podstawowe dane finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT ............................................................................................................................... 5 Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat .......................................................................................................................... 6 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów .......................................................................................... 6 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej .................................................................................................. 7 Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym............................................................................... 9 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ...................................................................................... 11 Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.................................................. 13 Informacje ogólne ............................................................................................................................................................................................................. 14 Zasady konsolidacji .......................................................................................................................................................................................................... 14 Spółki objęte konsolidacją – stan na dzień 30.06.2022 r. ............................................................................................................................ 14 Jednostki zależne ....................................................................................................................................................................................................... 15 Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ................................................. 15 Założenie kontynuowania działalności ...................................................................................................................................................................... 16 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ........................................................................................... 16 Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę, które weszły w życie od 1 stycznia 2022 r. 16 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji ...................................................................................................................................................................17 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji ............................................................................................................................................................. 17 Transakcje i salda ........................................................................................................................................................................................................ 17 Założenie porównywalności sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości ...........................................................................17 Zmiany prezentacyjne ............................................................................................................................................................................................... 18 Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności .............................................................................................................. 18 Badanie przez biegłego rewidenta ............................................................................................................................................................................. 18 Informacja dodatkowa – segmenty operacyjne Grupy Kapitałowej CD PROJEKT ............................................................................................ 19 Segmenty operacyjne..................................................................................................................................................................................................... 20 Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych ............................................................................................................................. 21 Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 r. ....................... 22 Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2021 do 30.06.2021 r. ......................... 23 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 30.06.2022 r. ................................... 24 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2021 r. ..................................... 26 Informacja dodatkowa – pozostałe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ............................................................................................................................................................................................................................ 28 Nota 1. Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość i wywierany wpływ ................................................................ 29 Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe .......................................................................................................................................................................... 30 Nota 3. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe ............................................................................................................. 32 Nota 4. Wartość firmy ............................................................................................................................................................................................... 33 Nota 5. Nieruchomości inwestycyjne .................................................................................................................................................................. 33 Nota 6. Zapasy ............................................................................................................................................................................................................ 34 Nota 7. Należności handlowe i pozostałe .......................................................................................................................................................... 34 Nota 8. Pozostałe aktywa finansowe .................................................................................................................................................................. 36 Nota 9. Rozliczenia międzyokresowe.................................................................................................................................................................. 36 Nota 10. Odroczony podatek dochodowy .......................................................................................................................................................... 37 Nota 11. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne.............................................................................................................................. 38 Nota 12. Pozostałe rezerwy .................................................................................................................................................................................... 39 Nota 13. Pozostałe zobowiązania ......................................................................................................................................................................... 39 Nota 14. Rozliczenia międzyokresowe przychodów ....................................................................................................................................... 40 Nota 15. Informacja o instrumentach finansowych .......................................................................................................................................... 40 Nota 16. Przychody ze sprzedaży ......................................................................................................................................................................... 42 Nota 17. Koszty działalności operacyjnej ............................................................................................................................................................ 43 Nota 18. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ......................................................................................................................................... 44 Nota 19. Przychody i koszty finansowe ............................................................................................................................................................... 45 Nota 20. Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz leasingu krótkoterminowego................................................................ 45 Nota 21. Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych ............................................................................ 46 Nota 22. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane ........................................................................................................... 46 Nota 23. Transakcje z podmiotami powiązanymi ............................................................................................................................................ 46 Nota 24. Niespłacone pożyczki lub naruszenia postanowień umów pożyczkowych, w sprawach, w których nie podjęto żadnych działań naprawczych do dnia bilansowego ..................................................................................................................................... 48 Nota 25. Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego ................................................................................................................................................................................. 49 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 4 Nota 26. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład dokonane w ciągu okresu sprawozdawczego ....................................................................................................................................................................... 51 Nota 27. Umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach akcji posiadanych przez akcjonariuszy i obligatariuszy ................................................................................................................................................................................. 51 Nota 28. Rozliczenia podatkowe .......................................................................................................................................................................... 52 Nota 29. Objaśnienia do skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych ........................................... 53 Nota 30. Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań w działalności finansowej ................ 55 Nota 31. Zdarzenia po dacie bilansu .................................................................................................................................................................... 56 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. ............................................................................................ 57 Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat .............................................................................................................................. 58 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów .............................................................................................. 58 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ...................................................................................................... 59 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ...................................................................................... 61 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych .......................................................................................... 63 Założenie porównywalności sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości ......................................................................... 65 Zmiana polityki rachunkowości ............................................................................................................................................................................. 65 Zmiany prezentacyjne .............................................................................................................................................................................................. 65 Informacje dodatkowe dotyczące sprawozdania jednostkowego CD PROJEKT S.A. ............................................................................... 66 A. Podatek odroczony ......................................................................................................................................................................................... 66 B. Pozostałe rezerwy ........................................................................................................................................................................................... 67 C. Wartość firmy .................................................................................................................................................................................................... 68 D. Połączenia jednostek gospodarczych ...................................................................................................................................................... 68 E. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane ................................................................................................................... 68 F. Należności handlowe i pozostałe ............................................................................................................................................................... 68 G. Informacja o instrumentach finansowych ................................................................................................................................................. 70 H. Transakcje z podmiotami powiązanymi.................................................................................................................................................... 72 Oświadczenie Zarządu jednostki dominującej ........................................................................................................................................................ 73 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ..............................................................................................................................................................74 Podstawowe dane finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT 1 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 6 Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat Nota 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 Przychody ze sprzedaży 377 916 470 617 Przychody ze sprzedaży produktów 16 285 868 366 986 Przychody ze sprzedaży usług 16 1 235 3 687 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 16 90 813 99 944 Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 101 334 162 171 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 17 37 013 87 894 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 17 64 321 74 277 Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 276 582 308 446 Koszty sprzedaży 17 101 307 131 183 Koszty ogólnego zarządu 17 35 260 54 187 Pozostałe przychody operacyjne 18 5 386 3 853 Pozostałe koszty operacyjne 18 7 909 4 314 (Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości instrumentów finansowych (8) (1) Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 137 484 122 614 Przychody finansowe 19 39 354 18 886 Koszty finansowe 19 23 222 25 635 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 153 616 115 865 Podatek dochodowy 10 39 870 10 817 Zysk/(strata) netto 113 746 105 048 Zysk/(strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu 113 746 105 048 Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł) - - Podstawowy za okres obrotowy 1,13 1,04 Rozwodniony za okres obrotowy 1,13 1,04 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 Zysk/(strata) netto 113 746 105 048 Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków (6 439) 1 804 Różnice kursowe z wyceny jednostek zagranicznych 1 552 26 Wycena instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody po uwzględnieniu efektu podatkowego (7 991) 1 778 Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty - - Suma dochodów całkowitych 107 307 106 852 Suma dochodów całkowitych przypisana udziałom niekontrolującym - - Suma dochodów całkowitych przypisanych właścicielom CD PROJEKT S.A. 107 307 106 852 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 7 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Nota 30.06.2022 31.12.2021 AKTYWA TRWAŁE 1 039 127 905 846 Rzeczowe aktywa trwałe 2 129 155 119 588 Aktywa niematerialne 3 69 764 58 393 Nakłady na prace rozwojowe 3 434 055 350 195 Nieruchomości inwestycyjne 5 43 655 44 634 Wartość firmy 3,4 56 438 56 438 Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją 67 055 38 520 Rozliczenia międzyokresowe 9 24 247 11 434 Pozostałe aktywa finansowe 8,15 173 589 178 540 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 40 435 47 418 Pozostałe należności 7,15 734 686 AKTYWA OBROTOWE 1 157 539 1 252 889 Zapasy 6 15 136 15 886 Należności handlowe 7,15 63 220 125 293 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 2 454 98 Pozostałe należności 7 51 411 113 498 Rozliczenia międzyokresowe 9 20 717 13 763 Pozostałe aktywa finansowe 8,15 319 572 307 765 Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 15 - 265 000 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 15 685 029 411 586 AKTYWA RAZEM 2 196 666 2 158 735 * dane przekształcone Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 8 Nota 30.06.2022 31.12.2021 KAPITAŁ WŁASNY 1 903 244 1 894 356 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 1 903 244 1 894 356 Kapitał zakładowy 21 100 739 100 739 Kapitał zapasowy 1 560 842 1 425 647 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 115 909 115 909 Pozostałe kapitały 42 323 47 994 Różnice kursowe z przeliczenia 3 143 1 591 Niepodzielony wynik finansowy (33 458) (6 432) Wynik finansowy bieżącego okresu 113 746 208 908 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących - - ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 32 729 36 112 Pozostałe zobowiązania finansowe 15 23 614 21 080 Pozostałe zobowiązania 13 2 740 2 860 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 14 5 504 6 424 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 11 380 380 Pozostałe rezerwy 12 491 5 368 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 260 693 228 267 Pozostałe zobowiązania finansowe 15 29 724 25 802 Zobowiązania handlowe 15 64 042 53 380 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - 24 446 Pozostałe zobowiązania 13 110 322 10 042 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 14 17 682 31 548 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 11 7 7 Pozostałe rezerwy 12 38 916 83 042 PASYWA RAZEM 2 196 666 2 158 735 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 9 Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał własny ogółem 01.01.2022 – 30.06.2022 Kapitał własny na 01.01.2022 100 739 1 425 647 115 909 47 994 1 591 202 476 - 1 894 356 1 894 356 Koszty programu motywacyjnego - - - 2 320 - - - 2 320 2 320 Podział zysku netto/pokrycie straty - 135 195 - - - (135 195) - - - Wypłata dywidendy - - - - - (100 739) - (100 739) (100 739) Suma dochodów całkowitych - - - (7 991) 1 552 - 113 746 107 307 107 307 Kapitał własny na 30.06.2022 100 739 1 560 842 115 909 42 323 3 143 (33 458) 113 746 1 903 244 1 903 244 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 10 Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał własny ogółem 01.01.2021 – 30.06.2021 Kapitał własny na 01.01.2021 100 655 774 851 113 844 45 547 1 091 1 151 368 - 2 187 356 2 187 356 Korekty z tyt. błędów - - - - - (4 179) - (4 179) (4 179) Kapitał własny po korektach 100 655 774 851 113 844 45 547 1 091 1 147 189 - 2 183 177 2 183 177 Koszty programu motywacyjnego - - - 17 879 - - - 17 879 17 879 Podział zysku netto/pokrycie straty - 649 927 - - - (649 927) - - - Płatność w formie akcji własnych 84 869 2 065 (869) - - - 2 149 2 149 Wypłata dywidendy - - - - - (503 694) - (503 694) (503 694) Suma dochodów całkowitych - - - 1 778 26 - 105 048 106 852 106 852 Kapitał własny na 30.06.2021 100 739 1 425 647 115 909 64 335 1 117 (6 432) 105 048 1 806 363 1 806 363 Grupa skorygowała kalkulację aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2020 r., przekwalifikowując część ujemnych różnic przejściowych z kategorii opodatkowanej wg stawki 19% do kategorii opodatkowanej wg stawki 5%. W wyniku powyższej korekty wartość Kapitału własnego zmniejszyła się o kwotę 4 179 tys. zł Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 11 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Nota 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk/(strata) netto 113 746 105 048 Korekty razem: 29 23 992 765 828 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych, nakładów na prace rozwojowe oraz nieruchomości inwestycyjnych 7 346 8 889 Amortyzacja prac rozwojowych ujęta jako koszt własny sprzedaży 36 215 46 507 Zysk/(strata) z tytułu różnic kursowych (4 855) (2 015) Odsetki i udziały w zyskach (17 553) 350 Zysk/(strata) z działalności inwestycyjnej 1 486 4 651 Zmiana stanu rezerw (50 187) (236 364) Zmiana stanu zapasów 750 (9 946) Zmiana stanu należności 72 643 1 029 641 Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów 7 523 (89 563) Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów (34 673) (5 179) Inne korekty 5 297 18 857 Gotówka z działalności operacyjnej 137 738 870 876 Podatek dochodowy od zysku/(straty) przed opodatkowaniem 15 236 10 815 Podatek u źródła zapłacony za granicą 24 634 3 Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony (34 952) (1 231) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 142 656 880 463 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 12 Nota 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy 461 761 239 333 Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 14 7 Spłata udzielonych pożyczek 11 910 - Wygaśnięcie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 265 000 164 368 Wykup obligacji 173 090 66 628 Odsetki od obligacji 2 102 281 Wpływy z realizacji kontraktów terminowych - 7 962 Odsetki od lokat 9 018 41 Inne wpływy inwestycyjne 627 46 Wydatki 328 833 510 441 Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 25 621 18 119 Nakłady na prace rozwojowe 89 710 109 027 Nabycie nieruchomości inwestycyjnych oraz aktywowanie nakładów 145 1 405 Udzielone pożyczki 3 400 3 740 Dokapitalizowanie spółki zależnej 26 010 - Zakup obligacji oraz koszty ich nabycia 168 120 328 077 Wydatki z realizacji kontraktów terminowych 15 763 - Założenie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy - 50 073 Inne wydatki inwestycyjne 64 - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 132 928 (271 108) DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy 20 2 169 Wpływy netto ze sprzedaży akcji własnych oraz emisji akcji w wykonaniu uprawnień programu motywacyjnego - 2 149 Płatności należności z tytułu umów leasingu finansowego 20 20 Wydatki 2 161 505 759 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli - 503 694 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 1 894 1 724 Odsetki 267 341 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 30 (2 141) (503 590) Przepływy pieniężne netto razem 273 443 105 765 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 273 443 105 765 Środki pieniężne na początek okresu 411 586 563 335 Środki pieniężne na koniec okresu 685 029 669 100 * dane przekształcone Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 14 Informacje ogólne Nazwa jednostki sprawozdawczej: CD PROJEKT S.A. (w nazwie jednostki sprawozdawczej nie nastąpiły żadne zmiany od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego) Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba: ul. Jagiellońska 74, Warszawa 03-301 Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: CD PROJEKT S.A. jest spółką holdingową Grupy Kapitałowej CD PROJEKT działającej w segmentach CD PROJEKT RED oraz GOG.COM Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Warszawa Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer statystyczny REGON: 492707333 Numer identyfikacji podatkowej NIP: 7342867148 Numer rejestrowy BDO: 000141053 Czas trwania Grupy: Nieoznaczony Nazwa jednostki dominującej: CD PROJEKT S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla Grupy: CD PROJEKT S.A. Zasady konsolidacji Spółki objęte konsolidacją – stan na dzień 30.06.2022 r. udział w kapitale udział w prawach głosu metoda konsolidacji CD PROJEKT S.A. jednostka dominująca - - GOG sp. z o.o. 100% 100% pełna CD PROJEKT Inc. 100% 100% pełna CD PROJEKT Co., Ltd. (w likwidacji) 100% 100% niekonsolidowana Spokko sp. z o.o. 74% 74% niekonsolidowana CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. 100% 100% pełna CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. 100% 100% niekonsolidowana The Molasses Flood LLC 60% 60% niekonsolidowana CD PROJEKT SILVER Inc. 100% 100% niekonsolidowana Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 15 Zgodnie z przyjętą przez Grupę polityką rachunkowości jednostka dominująca może nie obejmować konsolidacją pełną spółek zależnych o ile:  udział w sumie bilansowej jednostki dominującej nie przekracza 2%,  udział w przychodach ze sprzedaży oraz operacji finansowych jednostki dominującej nie przekracza 1%, przy czym w ramach ustalania przekroczenia progów nie uwzględnia się transakcji między spółką zależną, a podmiotem dominującym, które podlegałyby wyłączeniu w ramach konsolidacji. Łącznie dane finansowe spółek zależnych wyłączonych z konsolidacji nie mogą przekraczać:  5% udziału w sumie bilansowej jednostki dominującej,  2% udziału w przychodach ze sprzedaży oraz operacji finansowych jednostki dominującej, przy czym w ramach ustalania przekroczenia progów nie uwzględnia się transakcji między spółką zależną, a podmiotem dominującym, które podlegałyby wyłączeniu w ramach konsolidacji. Jednostki zależne Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa sprawuje kontrolę, przejawiającą się w jednoczesnym:  sprawowaniu władzy, polegającym na dysponowaniu aktualnymi prawami dającymi możliwość bieżącego kierowania istotnymi działaniami, tj. działaniami, które znacząco wpływają na wyniki finansowe jednostki,  podleganiu ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiadaniu prawa do zmiennych wyników finansowych, polegającym na istnieniu możliwości zmiany wyników finansowych Grupy w zależności od wyników tej jednostki,  posiadaniu możliwości wykorzystania sprawowanej władzy do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych, polegającym na korzystaniu ze swojej władzy w celu wywierania wpływu na przypisane Grupie wyniki finansowe związane z zaangażowaniem w tą jednostkę. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy dla potrzeb skonsolidowanego sprawozdania finansowego są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez UE („MSR 34”). Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. zatwierdzonym do publikacji w dniu 14 kwietnia 2022 r. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 16 Założenie kontynuowania działalności Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę i Spółkę dominującą w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. Zarząd Spółki dominującej nie powziął informacji o zdarzeniach, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, w kształcie obowiązującym na dzień 30 czerwca 2022 r. Grupa zamierza zastosować opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Informacje dotyczące standardów i interpretacji stosowanych po raz pierwszy, wcześniejszego zastosowania standardów, standardów jakie weszły w życie w dniu lub po 1 stycznia 2022 r. oraz oszacowanie wpływu zmian w MSSF na przyszłe skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy, zostały przedstawione w części drugiej Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za rok 2021. Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę, które weszły w życie od 1 stycznia 2022 r.  Zmiany do MSSF 3 Połączenie jednostek gospodarczych, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe, MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe oraz roczne poprawki do MSSF cykl 2018 - 2020 (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) - zatwierdzone 28 czerwca 2021 r., mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 r. lub później. Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które jeszcze nie weszły w życie oraz ich wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy Zarząd przeanalizował wpływ zastosowania nowych standardów na przyszłe sprawozdanie finansowe. Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły jeszcze w życie:  MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - zatwierdzone 19 listopada 2021 r., obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r,  Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) - zatwierdzone 2 marca 2022 r., mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później,  Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów - zatwierdzone 2 marca 2022 r., mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później,  Zmiany do MSR 12 Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji - zatwierdzone 11 sierpnia 2022 r., mające zastosowanie do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później. Grupa nie spodziewa się istotnego wpływu wprowadzenia zmian na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 17 Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:  Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r,  Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące pierwszego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 - informacje porównawcze - mające zastosowanie do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później. Grupa jest w trakcie analizy szacunków, jak istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy będą miały wymienione wyżej standardy i zmiany do standardów. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Walutą funkcjonalną Grupy i Spółki dominującej i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Wszystkie dane, o ile nie podano inaczej, zaprezentowano w tysiącach złotych (tys. zł). Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w Rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w Kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. Założenie porównywalności sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości Zastosowana w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za 2021 r., za wyjątkiem poniżej opisanych zmian polityki rachunkowości i zmian prezentacyjnych. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 18 Zmiany prezentacyjne W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. wprowadzono zmiany w prezentacji wybranych danych finansowych. W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych w okresie sprawozdawczym dokonano zmiany prezentacji danych na dzień 30 czerwca 2021 r oraz 31 grudnia 2021 r. Dane prezentowane są po następujących korektach:  W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2021 do 30 czerwca 2021 r. zmieniono prezentację otrzymanych odsetek od lokat. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje: - Inne wpływy inwestycyjne – zmniejszenie o kwotę 41 tys. zł - Odsetki od lokat – zwiększenie o kwotę 41 tys. zł.  W sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2021 r. oraz 31 grudnia 2021 r. zmieniono prezentację części posiadanych przez Grupę gruntów. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje: - Rzeczowe aktywa trwałe – zwiększenie o kwotę 4 354 tys. zł - Nieruchomości inwestycyjne – zmniejszenie o kwotę 4 354 tys. zł. Zmiana nie wpłynęła na wartość Wyniku finansowego oraz Kapitału własnego. Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Szczegółowy opis dotyczący sezonowości i cykliczności działalności został zaprezentowany w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. Badanie przez biegłego rewidenta Dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2022 r. oraz dane finansowe prezentowane w rachunku zysków i strat, sprawozdaniu z przepływów pieniężnych, a także zestawieniu zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. jak i od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 r., nie podlegały badaniu przez biegłego rewidenta. Dane za wskazane okresy podlegały przeglądowi biegłego rewidenta. Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 r. podlegało badaniu przez biegłego rewidenta. Informacja dodatkowa – segmenty operacyjne Grupy Kapitałowej CD PROJEKT 3 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 20 Segmenty operacyjne Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie określony jest w oparciu o wymogi MSSF 8. Wynik dla danego segmentu jest ustalany na poziomie zysku netto. Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym W stosunku do sprawozdania za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. Grupa nie dokonała w niniejszym sprawozdaniu żadnych zmian w zakresie wyodrębniania segmentów i wyceny zysku lub straty segmentu. Nie występują żadne różnice pomiędzy wyceną aktywów, zobowiązań oraz zysków i strat segmentów sprawozdawczych Grupy. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 21 Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych Działalność kontynuowana Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem działalność kontynuowana CD PROJEKT RED GOG.COM 01.01.2022 – 30.06.2022 Przychody ze sprzedaży 295 488 88 751 (6 323) 377 916 do zewnętrznych klientów 289 301 88 615 - 377 916 między segmentami 6 187 136 (6 323) - Zysk/(strata) netto segmentu 113 475 353 (82) 113 746 Działalność kontynuowana Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem działalność kontynuowana CD PROJEKT RED GOG.COM 01.01.2021 – 30.06.2021 Przychody ze sprzedaży 371 911 106 333 (7 627) 470 617 do zewnętrznych klientów 364 420 106 197 - 470 617 między segmentami 7 491 136 (7 627) - Zysk/(strata) netto segmentu 109 595 (4 459) (88) 105 048 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 22 Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 r. CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem Przychody ze sprzedaży 295 488 88 751 (6 323) 377 916 Przychody ze sprzedaży produktów 283 471 - 2 397 285 868 Przychody ze sprzedaży usług 1 927 136 (828) 1 235 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 10 090 88 615 (7 892) 90 813 Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 43 791 63 208 (5 665) 101 334 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 37 141 42 (170) 37 013 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 6 650 63 166 (5 495) 64 321 Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 251 697 25 543 (658) 276 582 Koszty sprzedaży 80 552 20 874 (119) 101 307 Koszty ogólnego zarządu 32 323 3 164 (227) 35 260 Pozostałe przychody operacyjne 5 362 2 183 (2 159) 5 386 Pozostałe koszty operacyjne 8 379 1 872 (2 342) 7 909 (Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości instrumentów finansowych (8) - - (8) Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 135 797 1 816 (129) 137 484 Przychody finansowe 34 910 4 444 - 39 354 Koszty finansowe 17 578 5 694 (50) 23 222 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 153 129 566 (79) 153 616 Podatek dochodowy 39 654 213 3 39 870 Zysk/(strata) netto 113 475 353 (82) 113 746 Zysk/(strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu 113 475 353 (82) 113 746 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 23 Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2021 do 30.06.2021 r. CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem Przychody ze sprzedaży 371 911 106 333 (7 627) 470 617 Przychody ze sprzedaży produktów 359 938 4 346 2 702 366 986 Przychody ze sprzedaży usług 4 957 139 (1 409) 3 687 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 7 016 101 848 (8 920) 99 944 Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 92 051 76 860 (6 740) 162 171 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 85 589 2 827 (522) 87 894 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 6 462 74 033 (6 218) 74 277 Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 279 860 29 473 (887) 308 446 Koszty sprzedaży 101 647 30 330 (794) 131 183 Koszty ogólnego zarządu 50 202 4 085 (100) 54 187 Pozostałe przychody operacyjne 5 059 872 (2 078) 3 853 Pozostałe koszty operacyjne 5 628 615 (1 929) 4 314 (Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości instrumentów finansowych (1) - - (1) Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 127 441 (4 685) (142) 122 614 Przychody finansowe 16 150 2 736 - 18 886 Koszty finansowe 22 473 3 207 (45) 25 635 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 121 118 (5 156) (97) 115 865 Podatek dochodowy 11 523 (697) (9) 10 817 Zysk/(strata) netto 109 595 (4 459) (88) 105 048 Zysk/(strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu 109 595 (4 459) (88) 105 048 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 24 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 30.06.2022 r. CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem AKTYWA TRWAŁE 1 029 020 28 417 (18 310) 1 039 127 Rzeczowe aktywa trwałe 115 255 4 921 8 979 129 155 Aktywa niematerialne 69 754 10 - 69 764 Nakłady na prace rozwojowe 432 371 1 697 (13) 434 055 Nieruchomości inwestycyjne 55 830 - (12 175) 43 655 Wartość firmy 56 438 - - 56 438 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 15 095 - (15 095) - Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją 67 055 - - 67 055 Rozliczenia międzyokresowe 5 833 18 414 - 24 247 Pozostałe aktywa finansowe 173 589 - - 173 589 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 37 066 3 375 (6) 40 435 Pozostałe należności 734 - - 734 AKTYWA OBROTOWE 1 084 507 75 735 (2 703) 1 157 539 Zapasy 15 136 - - 15 136 Należności handlowe 63 008 2 915 (2 703) 63 220 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 698 756 - 2 454 Pozostałe należności 49 779 1 632 - 51 411 Rozliczenia międzyokresowe 5 630 15 087 - 20 717 Pozostałe aktywa finansowe 319 572 - - 319 572 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 629 684 55 345 - 685 029 AKTYWA RAZEM 2 113 527 104 152 (21 013) 2 196 666 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 25 CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem KAPITAŁ WŁASNY 1 884 553 33 823 (15 132) 1 903 244 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 1 884 553 33 823 (15 132) 1 903 244 Kapitał zakładowy 100 739 136 (136) 100 739 Kapitał zapasowy 1 503 561 62 796 (5 515) 1 560 842 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 115 909 - - 115 909 Pozostałe kapitały 43 336 394 (1 407) 42 323 Różnice kursowe z przeliczenia 2 194 (65) 1 014 3 143 Niepodzielony wynik finansowy 5 339 (29 791) (9 006) (33 458) Wynik finansowy bieżącego okresu 113 475 353 (82) 113 746 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących - - - - ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 32 705 2 426 (2 402) 32 729 Pozostałe zobowiązania finansowe 23 614 2 402 (2 402) 23 614 Pozostałe zobowiązania 2 740 - - 2 740 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 5 492 12 - 5 504 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 368 12 - 380 Pozostałe rezerwy 491 - - 491 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 196 269 67 903 (3 479) 260 693 Pozostałe zobowiązania finansowe 29 692 808 (776) 29 724 Zobowiązania handlowe 16 580 49 424 (1 962) 64 042 Pozostałe zobowiązania 105 477 4 845 - 110 322 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 12 037 5 645 - 17 682 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 5 2 - 7 Pozostałe rezerwy 32 478 7 179 (741) 38 916 PASYWA RAZEM 2 113 527 104 152 (21 013) 2 196 666 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 26 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2021 r. CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem AKTYWA TRWAŁE 906 304 17 860 (18 318) 905 846 Rzeczowe aktywa trwałe 105 236 5 316 9 036 119 588 Aktywa niematerialne 58 382 11 - 58 393 Nakłady na prace rozwojowe 347 802 2 318 75 350 195 Nieruchomości inwestycyjne 57 082 - (12 448) 44 634 Wartość firmy 56 438 - - 56 438 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 14 978 - (14 978) - Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją 38 520 - - 38 520 Rozliczenia międzyokresowe 4 741 6 693 - 11 434 Pozostałe aktywa finansowe 178 540 - - 178 540 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 43 899 3 522 (3) 47 418 Pozostałe należności 686 - - 686 AKTYWA OBROTOWE 1 177 941 78 794 (3 846) 1 252 889 Zapasy 15 886 - - 15 886 Należności handlowe 123 605 3 875 (2 187) 125 293 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 98 - - 98 Pozostałe należności 113 724 1 433 (1 659) 113 498 Rozliczenia międzyokresowe 4 154 9 609 - 13 763 Pozostałe aktywa finansowe 307 765 - - 307 765 Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 265 000 - - 265 000 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 347 709 63 877 - 411 586 AKTYWA RAZEM 2 084 245 96 654 (22 164) 2 158 735 * dane przekształcone Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 27 CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem KAPITAŁ WŁASNY 1 875 936 33 352 (14 932) 1 894 356 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 1 875 936 33 352 (14 932) 1 894 356 Kapitał zakładowy 100 739 136 (136) 100 739 Kapitał zapasowy 1 368 366 62 796 (5 515) 1 425 647 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 115 909 - - 115 909 Pozostałe kapitały 49 007 276 (1 289) 47 994 Różnice kursowe z przeliczenia 642 (65) 1 014 1 591 Niepodzielony wynik finansowy 2 595 - (9 027) (6 432) Wynik finansowy bieżącego okresu 238 678 (29 791) 21 208 908 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących - - - - ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 36 079 2 691 (2 658) 36 112 Pozostałe zobowiązania finansowe 21 080 2 658 (2 658) 21 080 Pozostałe zobowiązania 2 860 - - 2 860 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 6 403 21 - 6 424 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 368 12 - 380 Pozostałe rezerwy 5 368 - - 5 368 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 172 230 60 611 (4 574) 228 267 Pozostałe zobowiązania finansowe 25 661 869 (728) 25 802 Zobowiązania handlowe 15 703 39 787 (2 110) 53 380 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 24 445 1 - 24 446 Pozostałe zobowiązania 4 134 7 567 (1 659) 10 042 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 26 072 5 476 - 31 548 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 6 1 - 7 Pozostałe rezerwy 76 209 6 910 (77) 83 042 PASYWA RAZEM 2 084 245 96 654 (22 164) 2 158 735 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 ro (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego Informacja dodatkowa – pozostałe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 4 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 29 Nota 1. Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość i wywierany wpływ Istotne zdarzenia Nietypowymi zdarzeniami mającymi istotny i nieobserwowany w okresie porównawczym wpływ na wyniki, aktywa, pasywa oraz przepływy środków pieniężnych Grupy Kapitałowej CD PROJEKT były zdarzenia związane z segmentem CD PROJEKT RED:  dokonane przez Spółkę podniesienia kapitału podmiotów zależnych, w tym w szczególności dokapitalizowanie Spokko sp. z o.o. w celu redukcji zadłużenia pożyczkowego spółki zależnej w stosunku do CD PROJEKT oraz udostępnienia finansowania na opracowanie prototypów nowych projektów na urządzenia mobilne,  rozliczenie w rachunku wyników w pozycji podatku dochodowego części podatku pobieranego w innych jurysdykcjach z tytułu wypłacanych na rzecz Spółki należności licencyjnych (podatek u źródła), nie kwalifikującej się do odliczenia ze względu na zastosowanie preferencyjnej stawki podatku IP Box. Ponadto wpływ na wyniki Grupy Kapitałowej CD PROJEKT w pierwszym półroczu 2022 r. miało wydanie gry Cyberpunk 2077 w wersji na konsole nowej generacji: Xbox Series X|S oraz PlayStation 5. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 30 Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2022 – 30.06.2022 r. Grunty Budynki i budowle Obiekty inżynierii lądowej i wodnej Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe śro dki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2022 40 435 75 861 1 876 52 127 3 243 4 930 2 327 180 799 Zwiększenia, z tytułu: - 4 257 282 4 101 609 556 9 692 19 497 nabycia - 154 - 4 006 609 520 9 692 14 981 zawartych umów leasingu - 3 864 9 - - - - 3 873 przesunięcia z nieruchomości inwestycyjnych - - 273 - - - - 273 przesunięcia ze środków trwałych w budowie - 239 - 24 - 36 - 299 przekwalifikowania - - - 71 - - - 71 Zmniejszenia, z tytułu: - 816 212 2 474 - 160 405 4 067 sprzedaży - - - 185 - - - 185 likwidacji - 816 212 2 056 - 89 24 3 197 przesunięcia ze środków trwałych w budowie - - - - - - 300 300 przekwalifikowania - - - - - 71 81 152 inne - - - 233 - - - 233 Wartość bilansowa brutto na 30.06.2022 40 435 79 302 1 946 53 754 3 852 5 326 11 614 196 229 Umorzenie na 01.01.2022 1 250 19 797 558 35 145 1 792 2 669 - 61 211 Zwiększenia, z tytułu: 283 3 379 133 4 909 252 475 - 9 431 amortyzacji 283 3 379 104 4 858 252 475 - 9 351 przesunięcia z nieruchomości inwestycyjnych - - 29 - - - - 29 przekwalifikowania - - - 51 - - - 51 Zmniejszenia, z tytułu: - 900 76 2 465 8 119 - 3 568 sprzedaży - - - 180 - - - 180 likwidacji - 816 76 2 038 - 68 - 2 998 przekwalifikowania - - - - - 51 - 51 inne - 84 - 247 8 - - 339 Umorzenie na 30.06.2022 1 533 22 276 615 37 589 2 036 3 025 - 67 074 Odpisy aktualizujące na 01.01.2022 - - - - - - - - Odpisy aktualizujące na 30.06.2022 - - - - - - - - Wartość bilansowa netto na 01.01.2022 39 185 56 064 1 318 16 982 1 451 2 261 2 327 119 588 Wartość bilansowa netto na 30.06.2022 38 902 57 026 1 331 16 165 1 816 2 301 11 614 129 155 * dane przekształcone Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 31 Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych 30.06.2022 31.12.2021 Leasing samochodów osobowych 600 429 Razem 600 429 Prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych 30.06.2022 Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Grunt 14 540 566 13 974 Nieruchomości 10 988 6 978 4 010 Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 103 73 30 Środki transportu 2 142 458 1 684 Razem 27 773 8 075 19 698 31.12.2021 Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Grunt 14 540 464 14 076 Nieruchomości 8 037 6 698 1 339 Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 94 47 47 Środki transportu 1 504 257 1 247 Razem 24 175 7 466 16 709 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 32 Nota 3. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe Zmiany aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe za okres 01.01.2022 – 30.06.2022 r. Nakłady na prace rozwojowe w toku Nakłady na prace rozwojowe ukończone Znaki towarowe Patenty i licencje Autorskie prawa majątkowe Oprogramowanie komputerowe Wartość firmy Aktywa niematerialne w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2022 95 169 841 986 33 199 2 154 18 331 36 018 56 438 19 1 083 314 Zwiększenia, z tytułu: 121 007 12 059 - 2 001 30 11 425 - 384 146 906 nabycia - - - 2 001 30 11 425 - 384 13 840 wytworzenia we własnym zakresie 121 007 - - - - - - - 121 007 przesunięcia z nakładów na prace rozwojowe w toku - 12 059 - - - - - - 12 059 Zmniejszenia, z tytułu: 33 175 - - - - - - 8 33 183 likwidacji 283 - - - - - - - 283 wykorzystanie odpisów aktualizujących 20 806 - - - - - - - 20 806 przesunięcia z nakładów na prace rozwojowe w toku 12 059 - - - - - - - 12 059 przekwalifikowania 27 - - - - - - 8 35 Wartość bilansowa brutto na 30.06.2022 183 001 854 045 33 199 4 155 18 361 47 443 56 438 395 1 197 037 Umorzenie na 01.01.2022 - 552 378 - 1 928 173 29 227 - - 583 706 Zwiększenia, z tytułu: - 36 837 - 205 61 2 195 - - 39 298 amortyzacji - 36 837 - 205 61 2 195 - - 39 298 Zmniejszenia - - - - - - - - - Umorzenie na 30.06.2022 - 589 215 - 2 133 234 31 422 - - 623 004 Odpisy aktualizujące na 01.01.2022 20 806 13 776 - - - - - - 34 582 Zmniejszenia, z tytułu: 20 806 - - - - - - - 20 806 rozwiązanie odpisów aktualizujących (spisanie) 20 806 - - - - - - - 20 806 Odpisy aktualizujące na 30.06.2022 - 13 776 - - - - - - 13 776 Wartość bilansowa netto na 01.01.2022 74 363 275 832 33 199 226 18 158 6 791 56 438 19 465 026 Wartość bilansowa netto na 30.06.2022 183 001 251 054 33 199 2 022 18 127 16 021 56 438 395 560 257 Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości aktywów niematerialnych Nie wystąpiły. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 33 Nota 4. Wartość firmy W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. nie wystąpiły zmiany w zakresie wartości firmy. Nota 5. Nieruchomości inwestycyjne Spółka dominująca jest właścicielem kompleksów nieruchomości położonych przy ul. Jagiellońskiej 74 i ul. Jagiellońskiej 76 w Warszawie. Z uwagi na fakt, że część zakupionych nieruchomości wynajmowana jest innym podmiotom, w tym innym spółkom z Grupy CD PROJEKT, Grupa zdecydowała o ich częściowym zakwalifikowaniu do nieruchomości inwestycyjnych. Pozostała część obydwu nieruchomości wykorzystywana jest na potrzeby własne prowadzonej działalności. Grupa wycenia nabyte nieruchomości według kosztu nabycia pomniejszonego o umorzenie. Zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych za okres 01.01.2022 – 30.06.2022 r. Wartość bilansowa brutto na 01.01.2022 48 170 Zwiększenia, z tytułu: 214 aktywowanych nakładów 214 Zmniejszenia, z tytułu: 273 reklasyfikacji do innej kategorii aktywów 273 Wartość bilansowa brutto na 30.06.2022 48 111 Umorzenie na 01.01.2022 3 536 Zwiększenia, z tytułu: 949 amortyzacji 949 Zmniejszenia, z tytułu: 29 reklasyfikacji do innej kategorii aktywów 29 Umorzenie na 30.06.2022 4 456 Odpisy aktualizujące na 01.01.2022 - Zwiększenia - Zmniejszenia - Odpisy aktualizujące na 30.06.2022 - Wartość bilansowa netto na 30.06.2022 43 655 * dane przekształcone Kwoty zobowiązań umownych z tytułu nabycia nieruchomości inwestycyjnych Nie wystąpiły. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 34 Nota 6. Zapasy 30.06.2022 31.12.2021 Towary 15 121 15 843 Pozostałe materiały 15 43 Zapasy brutto 15 136 15 886 Odpis aktualizujący wartość zapasów - - Zapasy netto 15 136 15 886 Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy Nie wystąpiły. Nota 7. Należności handlowe i pozostałe 30.06.2022 31.12.2021 Należności handlowe i pozostałe brutto 116 184 240 288 Odpisy aktualizujące 819 811 Należności handlowe i pozostałe 115 365 239 477 od jednostek powiązanych 1 556 1 238 od jednostek pozostałych 113 809 238 239 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności Należności handlowe Pozostałe należności Razem JEDNOSTKI POZOSTAŁE Stan odpisów aktualizujących na 01.01.2022 79 732 811 Zwiększenia, w tym: 8 - 8 dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 8 - 8 Zmniejszenia - - - Stan odpisów aktualizujących na 30.06.2022 87 732 819 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 35 Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 30.06.2022 r. Razem Nie- przeterminowane Przeterminowane w dniach 1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360 JEDNOSTKI POWIĄZANE należności brutto 1 548 452 - - - 1 096 - wskaźnik niewypełnienia zobowiązania - 0% 0% 0% 0% 0% 0% odpis aktualizujący wynikający ze wskaźnika - - - - - - - odpis ustalony indywidualnie - - - - - - - razem oczekiwane straty kredytowe - - - - - - - Należności netto 1 548 452 - - - 1 096 - Razem Nie- przeterminowane Przeterminowane w dniach 1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360 JEDNOSTKI POZOSTAŁE należności brutto 61 759 60 794 447 342 44 - 132 wskaźnik niewypełnienia zobowiązania - 0% 0% 0% 0% 0% 0% odpis aktualizujący wynikający ze wskaźnika - - - - - - - odpis ustalony indywidualnie 87 - - - - - 87 razem oczekiwane straty kredytowe 87 - - - - - 87 Należności netto 61 672 60 794 447 342 44 - 45 Ogółem należności brutto 63 307 61 246 447 342 44 1 096 132 odpisy aktualizujące 87 - - - - - 87 Należności netto 63 220 61 246 447 342 44 1 096 45 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 36 Pozostałe należności 30.06.2022 31.12.2021 Pozostałe należności brutto, w tym: 52 877 114 916 z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 40 163 77 067 zaliczki na dostawy 6 892 5 391 zaliczki na nakłady na prace rozwojowe 3 649 30 435 z tytułu kaucji 1 050 998 rezerwy na przychody ze sprzedaży – zaliczki 121 67 zaliczki na poczet nabycia środków trwałych oraz wartości niematerialnych 75 34 z tytułu rozliczeń pracowniczych 7 5 z tytułu rozrachunków z członkami zarządu spółek Grupy Kapitałowej 7 7 zaliczki na nieruchomości inwestycyjne - 79 inne 913 833 Odpisy aktualizujące 732 732 Pozostałe należności, w tym: 52 145 114 184 krótkoterminowe 51 411 113 498 długoterminowe 734 686 * dane przekształcone Nota 8. Pozostałe aktywa finansowe 30.06.2022 31.12.2021 Pożyczki udzielone - 8 890 Obligacje 493 161 477 415 Pozostałe aktywa finansowe, w tym: 493 161 486 305 krótkoterminowe 319 572 307 765 długoterminowe 173 589 178 540 Nota 9. Rozliczenia międzyokresowe 30.06.2022 31.12.2021 Minimalne gwarancje, zaliczki i przedpłaty GOG.COM 32 604 15 230 Oprogramowanie, licencje 6 323 3 905 Koszty przyszłych usług marketingowych 1 686 1 734 Opłaty z tytułu prawa pierwokupu 1 324 1 378 Koszty napraw i remontów 1 304 1 470 Koszty zasobów ochrony informatycznej 543 421 Podróże służbowe (bilety, hotele, ubezpieczenia) 360 64 Ubezpieczenia majątkowe i osobowe 146 525 Opłaty z tytułu użytkowania wieczystego gruntu 142 - Udział w targach 124 7 Kampanie marketingowe - 19 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 408 444 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 44 964 25 197 krótkoterminowe 20 717 13 763 długoterminowe 24 247 11 434 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 37 Nota 10. Odroczony podatek dochodowy Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego 31.12.2021 Różnice wpływające na podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym 30.06.2022 Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze 385 - 385 Rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyniku oraz pozostałych 39 543 (23 388) 16 155 Strata podatkowa 15 133 (4 693) 10 440 Ujemne różnice kursowe 3 275 38 605 41 880 Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na prace rozwojowe 24 780 (19 917) 4 863 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach 61 (32) 29 Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu zasileń wirtualnego portfela i programu dodatkowych korzyści 3 401 166 3 567 Pozostałe rezerwy 48 841 (25 359) 23 482 Ulga badawczo – rozwojowa 303 891 - 303 891 Zaliczki ujęte jako przychód podatkowy 1 469 140 1 609 Różnica między bilansową i podatkową wartością netto środków trwałych i aktywów niematerialnych 12 - 12 Wycena kontraktów forward 142 (110) 32 Pozostałe tytuły 83 150 233 Suma ujemnych różnic przejściowych, w tym: 441 016 (34 438) 406 578 podlegające stawce podatkowej 5% 60 423 (8 026) 52 397 podlegające stawce podatkowej 19% 379 384 (26 554) 352 830 podatek odroczony naliczony za granicą 1 209 142 1 351 Aktywa z tytułu odroczonego podatku 75 350 (5 421) 69 929 * dane przekształcone Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 38 Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego 31.12.2021 Różnice wpływające na podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym 30.06.2022 Różnica między bilansową i podatkową wartością netto środków trwałych i aktywów niematerialnych 14 431 398 14 829 Przychody bieżącego okresu zafakturowane w okresie następnym/naliczone przychody 129 257 (68 279) 60 978 Dodatnie różnice kursowe 14 963 42 693 57 656 Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na prace rozwojowe 272 934 (27 216) 245 718 Pozostałe tytuły 86 163 249 Suma dodatnich różnic przejściowych, w tym: 431 671 (52 241) 379 430 podlegające stawce podatkowej 5% 386 324 (82 055) 304 269 podlegające stawce podatkowej 19% 45 347 29 814 75 161 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 27 932 1 562 29 494 Część odroczona podatku dochodowego ustalona została albo według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej 19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł, albo według stawki 5% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP BOX). Określając właściwą stawkę podatku dla różnic przejściowych Grupa opierała się na prognozach dotyczących tego, w ramach jakiej podstawy opodatkowania w przyszłości dojdzie do realizacji wykazanych różnic przejściowych. Aktywa/Rezerwy netto z tytułu podatku odroczonego 30.06.2022 31.12.2021 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 69 929 75 350 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 29 494 27 932 Podatek odroczony netto – aktywa/(rezerwy) 40 435 47 418 Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 Bieżący podatek dochodowy, w tym: 32 862 53 930 podatek u źródła zapłacony za granicą 24 634 3 Zmiana stanu podatku odroczonego 7 008 (43 113) Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat 39 870 10 817 Nota 11. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 30.06.2022 31.12.2021 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 387 387 Razem, w tym: 387 387 krótkoterminowe 7 7 długoterminowe 380 380 W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. nie wystąpiły zmiany w zakresie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 39 Nota 12. Pozostałe rezerwy 30.06.2022 31.12.2021 Rezerwa na zobowiązania, w tym: 39 407 88 410 rezerwa na koszty badania i przeglądu sprawozdań finansowych 69 160 rezerwa na koszty usług obcych 1 360 1 042 rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyników oraz pozostałych 22 128 44 856 rezerwa na pozostałe koszty 15 850 42 352 Razem, w tym: 39 407 88 410 krótkoterminowe 38 916 83 042 długoterminowe 491 5 368 Zmiana stanu pozostałych rezerw Rezerwa na koszty wynagrodzeń zależnych od wyników oraz pozostałych Inne rezerwy Razem Stan na 01.01.2022 44 856 43 554 88 410 Utworzone rezerwy w ciągu roku obrotowego 22 133 19 290 41 423 Wykorzystane rezerwy 44 561 37 809 82 370 Rozwiązane rezerwy 300 7 756 8 056 Stan na 30.06.2022, w tym: 22 128 17 279 39 407 krótkoterminowe 22 128 16 788 38 916 długoterminowe - 491 491 Nota 13. Pozostałe zobowiązania 30.06.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 9 131 9 536 Podatek VAT 4 324 5 515 Podatek zryczałtowany u źródła 785 905 Podatek dochodowy od osób fizycznych 1 442 1 835 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 2 463 1 164 PFRON 68 56 Rozrachunki z tytułu PIT-8AR 49 61 Pozostałe zobowiązania 103 931 3 366 Zobowiązania z tytułu prawa pierwokupu oraz kosztów przyszłych usług marketingowych 2 740 2 860 Pozostałe rozrachunki z pracownikami 136 125 Pozostałe rozrachunki z członkami zarządu - 36 Rozrachunki z tytułu dywidendy 100 739 - Zaliczki otrzymane od odbiorców zagranicznych - 13 Inne zobowiązania 316 332 Razem pozostałe zobowiązania 113 062 12 902 krótkoterminowe 110 322 10 042 długoterminowe 2 740 2 860 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 40 Nota 14. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 30.06.2022 31.12.2021 Dotacje 7 347 8 277 Sprzedaż przyszłych okresów 11 628 25 715 Portfel GOG 4 166 3 947 Wypożyczenie telefonów służbowych i pozostałe 45 33 Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 23 186 37 972 krótkoterminowe 17 682 31 548 długoterminowe 5 504 6 424 Nota 15. Informacja o instrumentach finansowych Wartości godziwe i hierarchia poszczególnych klas instrumentów finansowych Zarządy spółek Grupy dokonały analizy poszczególnych klas instrumentów finansowych, na podstawie której stwierdzono, że wartość bilansowa instrumentów nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej zarówno na dzień 30 czerwca 2022 r. jak i 31 grudnia 2021 r. 30.06.2022 31.12.2021 POZIOM 1 Aktywa wycenione w wartości godziwej Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez inne dochody całkowite 249 800 228 661 obligacje rządów państw obcych - EUR 25 318 24 517 obligacje rządów państw obcych - USD 224 482 204 144 POZIOM 2 Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Instrumenty pochodne 20 528 18 047 kontrakty walutowe forward - EUR 147 486 kontrakty walutowe forward - USD 20 381 17 561 * dane przekształcone Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej klasyfikowane są według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej: Poziom 1 – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów i zobowiązań. Poziom 2 – wartość godziwa oparta o możliwe do zaobserwowania dane rynkowe. Poziom 3 – wartość godziwa oparta o dane rynkowe, które nie są możliwe do zaobserwowania na rynku. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 41 Aktywa finansowe – klasyfikacja i wycena 30.06.2022 31.12.2021 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 992 344 1 060 209 Pozostałe należności długoterminowe 734 686 Należności handlowe 63 220 125 293 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 685 029 411 586 Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy - 265 000 Obligacje Skarbu Państwa oraz obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa 243 361 248 754 Pożyczki udzielone - 8 890 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne dochody całkowite 249 800 228 661 Obligacje rządów państw obcych 249 800 228 661 Razem aktywa finansowe 1 242 144 1 288 870 Zobowiązania finansowe – klasyfikacja i wycena 30.06.2022 31.12.2021 Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 96 852 82 215 Zobowiązania handlowe 64 042 53 380 Pozostałe zobowiązania finansowe 32 810 28 835 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 20 528 18 047 Pochodne instrumenty finansowe 20 528 18 047 Razem zobowiązania finansowe 117 380 100 262 * dane przekształcone Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty Finansowe Spółka dominująca dokonała analizy modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz zbadała charakterystykę wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla każdego składnika portfela obligacji, stwierdzając, że:  celem zrealizowanych inwestycji w krajowe i zagraniczne obligacje skarbowe oraz krajowe obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa RP jest ich utrzymanie do dnia zapadalności i otrzymanie umownych przepływów;  mandaty inwestycyjne, w ramach których zarządzany jest portfel obligacji zagranicznych, dopuszczają sprzedaż obligacji przed terminem wykupu w ramach przyjętej strategii;  wszystkie zakupione obligacje spełniają test SPPI. W następstwie przeprowadzonej analizy zakwalifikowano nabyte obligacje do dwóch modeli zarządzania aktywami finansowymi, które rozróżnia podmiot zarządzający portfelem obligacji. Obligacje Skarbu Państwa RP oraz obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa RP, ze względu na docelowe utrzymanie ich do realizacji umownych przepływów, wyceniane są w zamortyzowanym koszcie. Obligacje skarbowe zagraniczne, ze względu na mandat inwestycyjny dopuszczający możliwość zarządzania portfelem przez Asset Managera, wyceniane są w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 42 Nota 16. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 w PLN w % w PLN w % Kraj 14 785 3,91% 9 687 2,07% Eksport, w tym: 363 131 96,09% 460 930 97,93% Europa 76 438 20,23% 52 095 11,07% Ameryka Północna 248 040 65,64% 366 760 77,93% Ameryka Południowa 1 530 0,40% 1 473 0,31% Azja 32 975 8,73% 36 515 7,76% Australia 3 947 1,04% 3 832 0,81% Afryka 201 0,05% 255 0,05% Razem 377 916 100% 470 617 100% * dane przekształcone Przychody ze sprzedaży eksportowej wykazane z obszaru Europy zawierają przychody ze sprzedaży na rynku rosyjskim. We wcześniejszych sprawozdaniach finansowych rynek rosyjski wykazywany był na terytorium Azji. ** Prezentowane dane odnoszą się do miejsca siedziby klientów spółek z Grupy: dla CD PROJEKT S.A. - dystrybutorów, zaś dla sprzedaży detalicznej prowadzonej przez GOG sp. z o.o., CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o., CD PROJEKT Inc. - odbiorców końcowych. Przychody ze sprzedaży – podział na kategorie według rodzajów produkcji 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 Produkcje własne 285 868 366 986 Produkcje obce 90 813 99 944 Inne przychody 1 235 3 687 Razem 377 916 470 617 Przychody ze sprzedaży – podział na kategorie według kanałów dystrybucji 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 Gry dystrybucja pudełkowa 17 436 53 029 Gry dystrybucja cyfrowa 346 839 403 013 Inne przychody 13 641 14 575 Razem 377 916 470 617 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 43 Nota 17. Koszty działalności operacyjnej 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych, nakładów na prace rozwojowe oraz nieruchomości inwestycyjnych, w tym: 7 346 8 889 amortyzacja leasingowanych budynków 834 1 110 amortyzacja leasingowanych środków transportu 174 140 Zużycie materiałów i energii 1 218 1 639 Usługi obce, w tym: 55 697 68 742 koszty leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości 343 227 Podatki i opłaty 552 580 Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 69 590 103 987 Podróże służbowe 563 68 Koszty używania samochodów służbowych 117 96 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 64 321 74 277 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 37 013 87 894 Pozostałe koszty 1 484 1 369 Razem 237 901 347 541 Koszty sprzedaży 101 307 131 183 Koszty ogólnego zarządu, w tym: 35 260 54 187 koszty prac badawczych 3 904 11 850 Koszt własny sprzedaży 101 334 162 171 Razem 237 901 347 541 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 44 Nota 18. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 Przychody z najmu 3 351 3 025 Dotacje 931 37 Dochody z refakturowania 398 557 Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw na koszty 232 134 Sprzedaż pozostała 41 66 Zysk na sprzedaży majątku trwałego 9 - Otrzymane odszkodowania 1 3 Inne pozostałe przychody operacyjne 423 31 Razem pozostałe przychody operacyjne 5 386 3 853 Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 Koszty kasacji materiałów i towarów (zniszczenia) 2 758 482 Koszt własny najmu 1 831 2 144 Darowizny 1 223 17 Koszty amortyzacji nieruchomości inwestycyjnych 929 876 Likwidacja środków trwałych i wartości niematerialnych 482 100 Koszty dotyczące refakturowania 398 559 Koszt własny sprzedaży pozostałej 32 - Likwidacja nieruchomości inwestycyjnych - 51 Help Me Refund – środki do zwrotu - 33 Rozliczenie niedoborów w inwentaryzacji - 7 Inne pozostałe koszty operacyjne 256 45 Razem pozostałe koszty operacyjne 7 909 4 314 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 45 Nota 19. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 Przychody z tytułu odsetek 18 021 407 od krótkoterminowych depozytów bankowych 9 018 41 od obligacji 8 788 304 od pożyczek 215 62 Pozostałe przychody finansowe 21 333 18 479 rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych 3 824 18 470 zysk na wykupie obligacji 17 507 - kontrakty terminowe Zarząd 2 7 inne pozostałe przychody finansowe - 2 Razem przychody finansowe 39 354 18 886 Koszty finansowe 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 Koszty z tytułu odsetek 717 809 od obligacji 201 416 od umów leasingu 267 341 od zobowiązań budżetowych 248 51 od rozrachunków handlowych 1 1 Pozostałe koszty finansowe 22 505 24 826 nadwyżka ujemnych różnic kursowych 3 985 23 330 rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych 18 353 - strata z wykupu obligacji - 1 305 prowizje i opłaty od nabycia obligacji 167 191 Razem koszty finansowe 23 222 25 635 Działalność finansowa netto 16 132 (6 749) Nota 20. Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz leasingu krótkoterminowego Grupa zawarła umowy najmu sprzętu biurowego (wielofunkcyjne kserokopiarki, urządzenia kuchenne) oraz lokali mieszkalnych, które potencjalnie spełniają kryteria uznania ich za leasing zgodnie z regulacjami nowego MSSF 16. Grupa uznała jednak te umowy za leasing krótkoterminowy oraz leasing aktywów o niskiej wartości bazowej i zdecydowała nie stosować w odniesieniu do nich nowych wymogów dotyczących leasingu, zgodnie z możliwością przewidzianą w paragrafie 5 standardu. Opłaty leasingowe w tych przypadkach ujmuje się jako koszty w okresie którego dotyczą, metodą liniową lub w inny systematyczny sposób, który odzwierciedla rozkład kosztów w czasie trwania umowy (informacje o kosztach z tytułu tych leasingów poniesionych w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. zawarte są w nocie 17). Na dzień 30 czerwca 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. przyszłe opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu krótkoterminowego oraz leasingu aktywów o niskiej wartości bazowej przedstawiają się następująco: 30.06.2022 31.12.2021 Do roku 226 121 Od roku do pięciu lat 131 149 Razem 357 270 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 46 Nota 21. Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Emisja dłużnych papierów wartościowych Nie dotyczy. Emisja kapitałowych papierów wartościowych Wyszczególnienie 30.06.2022 31.12.2021 Liczba akcji w tys. 100 739 100 739 Wartość nominalna akcji w zł 1 1 Kapitał zakładowy 100 739 100 739 Nota 22. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane W dniu 28 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. podjęło decyzję o przeznaczeniu części wypracowanego zysku Spółki dominującej z roku 2021 do podziału między akcjonariuszy w formie dywidendy. Zgodnie z przyjętą treścią uchwały, w dniu 12 lipca 2022 r., Spółka dominująca dokonała wypłaty łącznej kwoty 100 739 tys. zł, tj. 1 zł na jedną akcję. Do dywidendy uprawnionych było 100 738 800 akcji Spółki dominującej. Nota 23. Transakcje z podmiotami powiązanymi Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Warunki transakcji wewnątrzgrupowych zostały ustalone w oparciu o zasadę ceny rynkowej, tzw. arm’s length principle. Istota tej zasady opiera się na założeniu, że warunki ustalone w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi nie powinny odbiegać od warunków, jakie ustaliłyby między sobą niezależne podmioty w porównywalnej sytuacji. W procesie ustalania cen w ramach transakcji kontrolowanych podmioty powiązane należące do Grupy Kapitałowej CD PROJEKT odwołują się do metod przewidzianych w Wytycznych OECD, jak i w ustawodawstwie krajowym, w tym przepisów o tzw. safe harbour. Wybór odpowiedniej metody weryfikacji ceny transferowej poprzedzony jest szczegółową analizą każdej transakcji, w ramach której uwzględnia się m.in. rozkład funkcji pomiędzy strony transakcji, zaangażowane przez nie aktywa oraz podział ryzyk. Ceny ustalane są metodą najbardziej właściwą dla danego typu transakcji, w taki sposób, aby warunki ustalone w transakcjach pomiędzy spółkami Grupy Kapitałowej CD PROJEKT odpowiadały warunkom jakie, zgodziłyby się przyjąć niezależne podmioty w porównywalnych sytuacjach. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 47 Transakcje z podmiotami powiązanymi po wyłączeniach konsolidacyjnych Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakup od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 30.06.2022 31.12.2021 30.06.2022 31.12.2021 JEDNOSTKI ZALEŻNE CD PROJEKT Co., Ltd. (w likwidacji) - - - 3 155 - - - - Spokko sp. z o.o. 737 347 - - 445 9 113 - - CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. 29 - 7 781 - 1 104 1 008 419 164 The Molasses Flood LLC - - 10 311 - - - 995 1 019 CZŁONKOWIE ZARZĄDÓW SPÓŁEK Z GRUPY Marcin Iwiński 1 15 - - - - - 19 Adam Kiciński - 3 - - - - - 5 Piotr Nielubowicz 1 5 - - - - - - Michał Nowakowski 3 10 - - - - - 7 Adam Badowski 6 1 - - 1 7 - 5 Piotr Karwowski 2 2 - - - - - - Urszula Jach - Jaki 1 1 - - - - - - Maciej Gołębiewski 2 - - - - - - - Paweł Zawodny 7 - - - 6 - - - Jeremiah Cohn 1 - - - - - - - Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 48 Nota 24. Niespłacone pożyczki lub naruszenia postanowień umów pożyczkowych, w sprawach, w których nie podjęto żadnych działań naprawczych do dnia bilansowego Nie dotyczy. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 49 Nota 25. Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń i zabezpieczenia umów Tytułem Waluta 30.06.2022 31.12.2021 mBank S.A. Dobrowolne poddanie się egzekucji Umowa dot. kart płatniczych PLN 920 920 Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 50 000 50 000 Deklaracja wekslowa Gwarancja bankowa zabezpieczająca umowę najmu PLN - 667 Deklaracja wekslowa Gwarancja bankowa zabezpieczająca umowę najmu PLN 427 - Ingenico Group S.A. (poprzednio: Global Collect Services BV) Poręczenie umowne Poręczenie zobowiązań GOG sp. z o.o. EUR - 155 Mazowiecka Jednostka Wdrażania Programów Unijnych Zobowiązanie umowne Zobowiązanie do poniesienia nakładów eksploatacyjno - remontowych na wynajmowane powierzchnie PLN 23 58 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0105/16 PLN 7 711 7 711 Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0110/16 PLN 3 846 3 846 Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0112/16 PLN 3 692 3 692 Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0118/16 PLN 5 324 5 324 Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0120/16 PLN 1 204 1 204 Pekao Leasing Sp. z o.o. Deklaracja wekslowa Umowa leasingu 37/1991/21 PLN 388 442 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 50 Santander Bank Polska S.A. (poprzednio: BZ WBK S.A.) Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 23 500 23 500 Bank Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 50 000 35 000 BNP Paribas Bank Polska S.A. Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 26 600 26 600 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 51 Nota 26. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład dokonane w ciągu okresu sprawozdawczego W dniu 28 kwietnia 2022 r. wspólnicy mniejszościowi spółki Spokko sp. z o.o. zawarli pomiędzy sobą umowy sprzedaży udziałów, na skutek czego struktura kapitałowa Spokko sp. z o.o. została ukształtowana w następujący sposób: CD PROJEKT S.A. - 370 udziałów, Maciej Weiss - 61 udziałów, Maciej Rosiński - 21 udziałów, Kacper Bąk - 16 udziałów, Marta Kruszyńska - 16 udziałów, Mateusz Janczewski – 16 udziałów. W dniu 9 maja 2022 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego spółki do kwoty 24.000 złotych, poprzez utworzenie 380 nowych udziałów o wartości nominalnej 50.00 zł każdy. Całość udziałów objęła spółka CD PROJEKT S.A. - jedyny wspólnik. Podwyższenie kapitału zakładowego zostało wpisane do rejestru przedsiębiorców KRS w dniu 18 maja 2022 r. Podniesienie kapitału umożliwiło spółce spłatę pożyczki zaciągniętej uprzednio z CD PROJEKT S.A. W dniu 9 maja 2022 r., w rezultacie decyzji podjętych przez Radę Dyrektorów CD PROJEKT Inc. oraz Zarząd CD PROJEKT S.A. - jedynego wspólnika, kapitał zakładowy spółki CD PROJEKT Inc. został podniesiony z kwoty 3 050 tys. USD do kwoty 3 500 tys. USD, tj. o kwotę 450 tys. USD, poprzez podwyższenie wartości istniejących 10 000 udziałów o 45 USD każdy. Podwyższona wartość istniejących udziałów została pokryta w całości wniesionym przez CD PROJEKT S.A. wkładem pieniężnym w łącznej kwocie 450 tys. USD. Podniesienie kapitału umożliwiło spółce spłatę pożyczki zaciągniętej uprzednio z CD PROJEKT S.A. W dniu 24 maja 2022 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki Spokko sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego poprzez utworzenie 589 nowych udziałów o wartości nominalnej 50,00 złotych każdy. 584 nowoutworzone udziały w podwyższonym kapitale zakładowym zostały objęte przez CD PROJEKT S.A. w zamian za wkład pieniężny w kwocie 26 010 tys. złotych. Nadwyżka w stosunku do wartości nominalnej nowoutworzonych udziałów została wniesiona na kapitał zapasowy spółki. Dodatkowo, 5 nowoutworzonych udziałów objętych zostało na analogicznych warunkach, to jest w zamian za wkład pieniężny w wysokości 223 tys. zł, przez jednego z dotychczasowych wspólników spółki - Macieja Weissa. W wyniku opisanych transakcji udział CD PROJEKT S.A. w prawach głosu i w kapitale Spokko sp. z o.o. zwiększył swój udział z dotychczasowych 74,0% do 87,6%. Podniesienie kapitału umożliwiło spółce spłatę pożyczki zaciągniętej uprzednio z CD PROJEKT S.A. Podwyższenie kapitału zakładowego zostało wpisane do rejestru przedsiębiorców KRS w dniu 20 lipca 2022 r. W dniu 25 maja 2022 r. Zarząd CD PROJEKT S.A. podjął uchwałę w sprawie rekomendacji Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Spółki podziału zysku netto Spółki za rok 2021. Na wypłatę dywidendy Zarząd zaproponował przeznaczyć kwotę w wysokości 100.738.800 zł, co oznacza dywidendę w wysokości 1 zł na 1 akcję Spółki. Pozostałą część niepodzielonego zysku netto w wysokości 135.195.231,92 zł Zarząd zarekomendował przeznaczyć na kapitał zapasowy. Zarząd wyjaśnił również, że zgodnie z informacjami zawartymi przez Spółkę w raportach okresowych za rok 2021 podlegający podziałowi zysk netto Spółki za rok obrotowy 2021 w wysokości 240.113.068,92 zł został skorygowany o ujemną wartość niepodzielonego wyniku finansowego roku obrotowego 2020 w wysokości 4.179.037,00 zł (powstałą w wyniku dokonania korekty kalkulacji aktywa na podatek odroczony na dzień 31 grudnia 2020 r.), do łącznej kwoty 235.934.031,92 zł, która to odpowiada łącznej wartości wyniku finansowego podlegającego podziałowi za rok obrotowy 2021. Jednocześnie, Zarząd Spółki zawnioskował o wyznaczenie (i) dnia dywidendy na dzień 5 lipca 2022 r., oraz (ii) dnia wypłaty dywidendy na dzień 12 lipca 2022 r. 30 maja 2022 r. wniosek Zarządu został zaopiniowany pozytywnie przez Radę Nadzorczą. W dniu 16 czerwca 2022 r., CD PROJEKT Inc. nabyła 100% akcji spółki CD PROJEKT SILVER Inc. za kwotę 15.000 USD. CD PROJEKT SILVER Inc. ma uczestniczyć w tworzeniu produktów rozrywkowych związanych z markami CD PROJEKT w Stanach Zjednoczonych. Nota 27. Umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach akcji posiadanych przez akcjonariuszy i obligatariuszy W dniu 24 maja 2016 r. Walne Zgromadzenie Spółki dominującej podjęło uchwałę o wprowadzeniu programu motywacyjnego na lata 2016-2019. W wyniku dokonania w 2020 r. pozytywnej weryfikacji realizacji celów programu łącznie 5 167 500 uprawnień podlegało realizacji na rzecz uprawnionych. W ramach rozliczenia programu Spółka dominująca zbyła na rzecz osób uprawnionych łącznie 516 700 akcji własnych skupionych w tym celu z rynku. Pozostała część uprawnień została zrealizowana w formie emisji 4 650 800 warrantów subskrypcyjnych. Osoby uprawnione wykonały prawa z 4 618 800 spośród objętych ogółem 4 650 800 warrantów subskrypcyjnych uprawniających do objęcia akcji Spółki dominującej nowej emisji w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki dominującej. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania niezrealizowanych pozostaje 32 000 warrantów subskrypcyjnych serii B (uprawniających do objęcia takiej samej liczby akcji serii M) a termin ich ważności upływa 31 października 2022 r. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 52 Na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia Spółki dominującej z dnia 28 lipca 2020 r. oraz 22 września 2020 r. wprowadzono kolejną, trzecią edycję programu motywacyjnego na lata 2020-2025. Zgodnie z przyjętymi założeniami, w ramach realizacji programu przyznanych może zostać maksymalnie 4 000 000 uprawnień. Program motywacyjny realizowany będzie alternatywnie poprzez emisje i przydział osobom uprawnionym warrantów subskrypcyjnych, uprawniających do objęcia odrębnie emitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego akcji Spółki dominującej lub poprzez zaoferowanie osobom uprawnionym akcji nabytych przez Spółkę w ramach przeprowadzonego w tym celu skupu akcji własnych. Warunkiem objęcia oraz wykonania praw z warrantów subskrypcyjnych lub odpowiednio nabycia przez osoby uprawnione od Spółki dominującej jej akcji własnych, będzie stwierdzenie przez Spółkę dominującą spełnienia celów i kryteriów programu. Program przewiduje cele wynikowe (80% uprawnień), rynkowe (20% uprawnień), w wybranych przypadkach cele indywidualne oraz w każdym przypadku zastosowanie kryterium lojalnościowego obowiązującego do dnia stwierdzenia spełnienia celów i kryteriów programu. W odniesieniu do przyznanych dotychczas uprawnień bazowa cena realizacji wynosi 390,59 zł, zaś cena z dyskontem 371,06 zł. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w programie motywacyjnym na lata 2020-2025 pozostało 2 217 000 przyznanych uprawnień. Na podstawie wyników osiągniętych w latach 2020 i 2021 oraz założeń na kolejne lata trwania programu, Zarząd Spółki dominującej dokonał oceny możliwości osiągnięcia wyznaczonych w programie celów wynikowych w pełnym okresie trwania programu i dokonał zmiany szacunków, uznając za najbardziej prawdopodobny brak możliwości osiągnięcia celów wynikowych w okresie trwania programu. Nota 28. Rozliczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom prawa podatkowego mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Zgodnie z ogólną zasadą, rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku kalendarzowego, w którym upłynął termin płatności podatku. Po spełnieniu przesłanek zawartych w art. 19 ustawy z dnia 30 maja 2008 r. o niektórych formach wspierania działalności innowacyjnej (jedn. tekst Dz.U. z 2021 r., poz. 706), Minister Rozwoju i Technologii decyzją nr DNP-V.4241.16.2022 z dnia 11 sierpnia 2022 r. utrzymał nadany Spółce dominującej decyzją 4/CBR/18 z dnia 19 czerwca 2018 r. status centrum badawczo– rozwojowego. Status ten pozwala Spółce dominującej na szersze korzystanie z ulgi badawczo–rozwojowej przewidzianej w ustawie z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (jedn. tekst Dz. U. z 2021 r., poz. 1800). Z dniem 1 stycznia 2019 r. do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych wprowadzone zostały przepisy przyznające preferencyjne opodatkowanie 5% stawką podatkową dla kwalifikowanych dochodów uzyskiwanych przez podatnika z kwalifikowanych praw własności intelektualnej. Po spełnieniu przesłanek i warunków formalnych zawartych w tych przepisach, Grupa rozlicza dochody (w zakresie wybranych źródeł dochodów) z uwzględnieniem tej preferencji podatkowej. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 53 Nota 29. Objaśnienia do skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 685 029 669 100 Środki pieniężne w bilansie 685 029 669 100 Amortyzacja: 7 346 8 889 Amortyzacja aktywów niematerialnych 1 080 1 545 Amortyzacja nakładów na prace rozwojowe 622 980 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 5 625 6 344 Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 19 20 Zysk/(strata) z tytułu różnic kursowych wynika z następujących pozycji: (4 855) (2 015) Różnice kursowe z wyceny udzielonych pożyczek na dzień bilansowy 26 - Różnice kursowe z wyceny obligacji (4 881) (2 015) Odsetki i udziały w zyskach składają się z: (17 553) 350 Odsetki od depozytów bankowych (9 018) (41) Odsetki od obligacji (8 587) 112 Odsetki naliczone od udzielonych pożyczek (215) (62) Odsetki od umów leasingu 267 341 Zysk/(strata) z działalności inwestycyjnej wynika z następujących pozycji: 1 486 4 651 Przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (14) (7) Wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych 5 7 Wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych 199 96 Wartość netto zlikwidowanych aktywów niematerialnych 283 4 Wartość netto zlikwidowanych nieruchomości inwestycyjnych - 51 Rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych 18 353 3 004 Prowizje i opłaty od nabycia obligacji 167 191 Przychody z wykupu obligacji (157 700) (66 631) Wartość wykupionych obligacji 140 193 67 936 Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: (50 187) (236 364) Zmiana stanu rezerw na zobowiązania (49 003) (324 674) Zmiana stanu rezerw na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyniku oraz pozostałych ujętych w pozycji nakłady na prace rozwojowe (1 184) 88 310 Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: 750 (9 946) Zmiana stanu zapasów 750 (9 946) Zmiana stanu należności wynika z następujących pozycji: 72 643 1 029 641 Zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu 121 804 1 027 773 Zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu (48) (9) Zmiana stanu zaliczek na poczet nabycia nieruchomości inwestycyjnych (79) - Podatek u źródła zapłacony za granicą (24 632) (3) Podatek dochodowy rozliczony z podatkiem u źródła 29 548 - Korekta o bieżący podatek dochodowy (27 205) - Zmiana stanu zaliczek na nakłady na prace rozwojowe (26 786) 1 735 Zmiana stanu zaliczek na poczet nabycia środków trwałych oraz wartości niematerialnych 41 145 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 54 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: 7 523 (89 563) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu 90 418 (33 384) Korekta o bieżący podatek dochodowy 24 446 (52 697) Zmiana stanu zobowiązań finansowych (3 922) (3 972) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu kaucji - (73) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych (2 722) 533 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów niematerialnych 32 30 Zmiany stanu zobowiązań z tytułu dywidend z zysku z lat ubiegłych (100 739) - Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia nieruchomości inwestycyjnych 10 - Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów wynika z następujących pozycji: (34 673) (5 179) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu (19 767) 2 066 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów wynikająca z bilansu (14 786) (7 130) Korekta o rozliczenia międzyokresowe wykazane drugostronnie w pozycji zobowiązań (120) (120) Inne - 5 Na wartość pozycji „inne korekty" składają się: 5 297 18 857 Koszty programu motywacyjnego 2 318 17 801 Wycena pochodnych instrumentów finansowych 63 (179) Spisana amortyzacja ujęta w koszcie własnym sprzedaży, rozliczeniu konsorcjum i pozostałych kosztach operacyjnych 1 046 - Amortyzacja ujęta w koszcie własnym sprzedaży, rozliczeniu konsorcjum i pozostałych kosztach operacyjnych 1 664 1 209 Różnice kursowe z przeliczenia 271 26 Inne korekty (65) - Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 55 Nota 30. Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań w działalności finansowej 01.01.2022 Przepływy pieniężne Zmiany niepieniężne 30.06.2022 Przejęcie środków trwałych w leasingu Różnice kursowe Naliczenie odsetek Podjęcie uchwały o wypłacie dywidendy Przekazanie akcji własnych Zobowiązania z tytułu leasingu 16 655 (2 141) 4 581 1 267 - - 19 363 Zobowiązania w stosunku do akcjonariuszy z tytułu wypłaty dywidendy - - - - - 100 739 - 100 739 Razem 16 655 (2 141) 4 581 1 267 100 739 - 120 102 01.01.2021 Przepływy pieniężne Zmiany niepieniężne 30.06.2021 Przejęcie środków trwałych w leasingu Różnice kursowe Naliczenie odsetek Podjęcie uchwały o wypłacie dywidendy Przekazanie akcji własnych Zobowiązania z tytułu leasingu 18 939 (2 045) 408 76 341 - - 17 719 Zobowiązania w stosunku do akcjonariuszy z tytułu wypłaty dywidendy - (503 694) - - - 503 694 - - Należności od osób uprawnionych w programie motywacyjnym - 2 149 - - - - (2 149) - Razem 18 939 (503 590) 408 76 341 503 694 (2 149) 17 719 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 56 Nota 31. Zdarzenia po dacie bilansu Zdarzenia nie mające wpływu na sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. W dniu 20 lipca 2022 r. w rejestrze przedsiębiorców KRS zarejestrowane zostało podwyższenie kapitału zakładowego spółki Spokko Sp. z o. o. oparte o uchwałę podjętą w dniu 24 maja 2022 r. przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki Spokko sp. z o.o. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego poprzez utworzenie 589 nowych udziałów o wartości nominalnej 50,00 złotych każdy. 584 nowoutworzone udziały w podwyższonym kapitale zakładowym zostały objęte przez CD PROJEKT S.A. w zamian za wkład pieniężny w kwocie 26 010 tys. złotych. Nadwyżka w stosunku do wartości nominalnej nowoutworzonych udziałów została wniesiona na kapitał zapasowy spółki. Dodatkowo, 5 nowoutworzonych udziałów objętych zostało na analogicznych warunkach, to jest w zamian za wkład pieniężny w wysokości 223 tys. zł, przez jednego z dotychczasowych wspólników spółki - Macieja Weissa. W konsekwencji udział CD PROJEKT S.A. w prawach głosu i w kapitale Spokko Sp. z o.o. zwiększył się z dotychczasowych 74,0% do 87,6%. Podniesienie kapitału umożliwiło spółce spłatę pożyczki zaciągniętej uprzednio z CD PROJEKT S.A. W dniu 8 sierpnia 2022 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego spółki poprzez utworzenie 100 nowych udziałów za wkład pieniężny w kwocie 500 tys. zł, które zostały objęte przez CD PROJEKT S.A. Podwyższenie zostało zarejestrowane w rejestrze przedsiębiorców KRS w dniu 17 sierpnia 2022 r. W dniu 19 sierpnia 2022 r. Naczelnik Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie wydał wobec GOG sp. z o.o. decyzję określającą zobowiązanie podatkowe w podatku dochodowym od osób prawnych za 2016 rok. Wysokość potencjalnego zobowiązania z tego tytułu wraz z odsetkami do końca 2021 roku w łącznej wysokości 2 503 tys. zł została ujęta przez segment GOG.COM w wyniku finansowym za 2021 rok, a w części odpowiadającej za 2022 rok w wyniku finansowym bieżącego roku. Zarząd GOG sp. z o.o. nie zgadza się z oceną organu podatkowego i w dniu 5 września 2022 r. złożył odwołanie od jego decyzji. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. 5 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 58 Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat Nota 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 Przychody ze sprzedaży 290 969 367 173 Przychody ze sprzedaży produktów 283 752 359 978 Przychody ze sprzedaży usług 1 137 3 628 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 6 080 3 567 Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 41 007 88 553 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 36 780 85 002 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 4 227 3 551 Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 249 962 278 620 Koszty sprzedaży 81 343 102 968 Koszty ogólnego zarządu 29 318 46 949 Pozostałe przychody operacyjne 5 618 5 133 Pozostałe koszty operacyjne 8 592 5 694 (Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości instrumentów finansowych (8) (1) Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 136 319 128 141 Przychody finansowe 36 350 16 172 Koszty finansowe 21 374 22 432 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 151 295 121 881 Podatek dochodowy A 39 435 11 516 Zysk/(strata) netto 111 860 110 365 Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł) - - Podstawowy za okres obrotowy 1,11 1,10 Rozwodniony za okres obrotowy 1,11 1,10 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 Zysk/(strata) netto 111 860 110 365 Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków (7 991) 1 778 Wycena instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody po uwzględnieniu efektu podatkowego (7 991) 1 778 Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty - - Suma dochodów całkowitych 103 869 112 143 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 59 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Nota 30.06.2022 31.12.2021 AKTYWA TRWAŁE 1 009 939 887 663 Rzeczowe aktywa trwałe 114 400 103 986 Aktywa niematerialne 70 530 59 086 Nakłady na prace rozwojowe 432 382 347 822 Nieruchomości inwestycyjne 55 831 57 082 Wartość firmy C 49 168 49 168 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 71 052 43 447 Rozliczenia międzyokresowe 5 834 4 741 Pozostałe aktywa finansowe G 173 589 178 540 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego A 36 771 43 418 Pozostałe należności F,G 382 373 AKTYWA OBROTOWE 1 077 337 1 173 501 Zapasy 10 747 13 539 Należności handlowe F,G 63 394 123 821 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 587 - Pozostałe należności F 49 081 113 163 Rozliczenia międzyokresowe 5 386 4 015 Pozostałe aktywa finansowe G 319 572 308 168 Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy G - 265 000 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych G 627 570 345 795 AKTYWA RAZEM 2 087 276 2 061 164 * dane przekształcone Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 60 Nota 30.06.2022 31.12.2021 KAPITAŁ WŁASNY 1 874 497 1 869 049 Kapitał zakładowy 21 100 739 100 739 Kapitał zapasowy 1 502 147 1 366 952 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 115 909 115 909 Pozostałe kapitały 43 842 49 515 Niepodzielony wynik finansowy - (4 179) Wynik finansowy bieżącego okresu 111 860 240 113 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 25 984 29 756 Pozostałe zobowiązania finansowe G 16 890 14 757 Pozostałe zobowiązania 2 740 2 860 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 5 495 6 403 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 368 368 Pozostałe rezerwy B 491 5 368 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 186 795 162 359 Pozostałe zobowiązania finansowe G 22 177 18 620 Zobowiązania handlowe G 16 611 16 028 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - 24 445 Pozostałe zobowiązania 105 553 4 059 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 9 957 23 042 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 5 5 Pozostałe rezerwy B 32 492 76 160 PASYWA RAZEM 2 087 276 2 061 164 * Szczegółowe informacje dotyczące zmian w pozycji zostały przedstawione w odpowiednich notach do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 61 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny ogółem 01.01.2022 – 30.06.2022 Kapitał własny na 01.01.2022 100 739 1 366 952 115 909 49 515 235 934 - 1 869 049 Koszty programu motywacyjnego - - - 2 318 - - 2 318 Podział zysku netto/pokrycie straty - 135 195 - - (135 195) - - Wypłata dywidendy - - - - (100 739) - (100 739) Suma dochodów całkowitych - - - (7 991) - 111 860 103 869 Kapitał własny na 30.06.2022 100 739 1 502 147 115 909 43 842 - 111 860 1 874 497 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 62 Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny ogółem 01.01.2021 – 30.06.2021 Kapitał własny na 01.01.2021 100 655 737 542 113 844 47 068 1 132 235 - 2 131 344 Korekty z tyt. błędów - - - - (4 179) - (4 179) Kapitał własny po korektach 100 655 737 542 113 844 47 068 1 128 056 - 2 127 165 Koszty programu motywacyjnego - - - 17 879 - - 17 879 Podział zysku netto/pokrycie straty - 628 541 - - (628 541) - - Płatność w formie akcji własnych 84 869 2 065 (869) - - 2 149 Wypłata dywidendy - - - - (503 694) - (503 694) Suma dochodów całkowitych - - - 1 778 - 110 365 112 143 Kapitał własny na 30.06.2021 100 739 1 366 952 115 909 65 856 (4 179) 110 365 1 755 642 Spółka skorygowała kalkulację aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2020 r., przekwalifikowując część ujemnych różnic przejściowych z kategorii opodatkowanej wg stawki 19% do kategorii opodatkowanej wg stawki 5%. W wyniku powyższej korekty wartość Kapitału własnego zmniejszyła się o kwotę 4 179 tys. zł. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 63 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk/(strata) netto 111 860 110 365 Korekty razem: 36 941 826 853 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych, nakładów na prace rozwojowe oraz nieruchomości inwestycyjnych 5 501 6 496 Amortyzacja prac rozwojowych ujęta jako koszt własny sprzedaży 36 138 43 684 Zysk/(strata) z tytułu różnic kursowych (4 859) (2 059) Odsetki i udziały w zyskach (16 966) 288 Zysk/(strata) z działalności inwestycyjnej 3 883 4 571 Zmiana stanu rezerw (49 728) (226 747) Zmiana stanu zapasów 2 792 (9 960) Zmiana stanu należności 73 045 1 059 993 Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów (1 323) (58 581) Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów (16 581) (8 844) Inne korekty 5 039 18 012 Gotówka z działalności operacyjnej 148 801 937 218 Podatek dochodowy od zysku/(straty) przed opodatkowaniem 14 803 11 513 Podatek u źródła zapłacony za granicą 24 632 3 Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony (34 188) (349) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 154 048 948 385 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy 462 168 241 135 Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 6 775 Spłata udzielonych pożyczek 12 934 1 012 Wygaśnięcie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 265 000 164 368 Wykup obligacji 173 090 66 628 Odsetki od obligacji 2 102 281 Odsetki od lokat 8 397 41 Wpływy z realizacji kontraktów terminowych - 7 962 Inne wpływy inwestycyjne 639 68 Wydatki 332 815 510 419 Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 25 165 18 187 Nakłady na prace rozwojowe 89 710 108 937 Nabycie nieruchomości inwestycyjnych oraz aktywowanie nakładów 145 1 405 Udzielone pożyczki 4 000 3 740 Dokapitalizowanie spółki zależnej 29 912 - Zakup obligacji oraz koszty ich nabycia 168 120 328 077 Wydatki z realizacji kontraktów terminowych 15 763 - Założenie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy - 50 073 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 129 353 (269 284) * dane przekształcone Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 64 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy 20 2 169 Wpływy netto ze sprzedaży akcji własnych oraz emisji akcji w wykonaniu uprawnień programu motywacyjnego - 2 149 Płatności należności z tytułu umów leasingu finansowego 20 20 Wydatki 1 646 505 299 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli - 503 694 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 1 402 1 304 Odsetki 244 301 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 626) (503 130) Przepływy pieniężne netto razem 281 775 175 971 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 281 775 175 971 Środki pieniężne na początek okresu 345 795 422 914 Środki pieniężne na koniec okresu 627 570 598 885 Objaśnienia do skróconego jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 Na wartość pozycji „inne korekty" składają się: 5 039 18 012 Koszty programu motywacyjnego 2 149 16 558 Spisana amortyzacja ujęta w koszcie własnym sprzedaży, rozliczeniu konsorcjum i pozostałych kosztach operacyjnych 1 046 - Amortyzacja ujęta w koszcie własnym sprzedaży, rozliczeniu konsorcjum i pozostałych kosztach operacyjnych 1 844 1 454 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 65 Założenie porównywalności sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości Zastosowana w niniejszym śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Spółki CD PROJEKT S.A. za 2021 r., za wyjątkiem poniżej opisanych zmian polityki rachunkowości i zmian prezentacyjnych. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. Zmiana polityki rachunkowości Zmiany polityki rachunkowości odnoszące się do Spółki są analogiczne jak zmiany opisane w części Założenie porównywalności sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. Zmiany prezentacyjne W niniejszym śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. wprowadzono zmiany w prezentacji wybranych danych finansowych. W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych w okresie sprawozdawczym dokonano zmiany prezentacji danych na dzień 30 czerwca 2021 oraz 31 grudnia 2021 r. Dane prezentowane są po następujących korektach:  W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2021 do 30 czerwca 2021 r. zmieniono prezentację otrzymanych odsetek od lokat. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje: - Inne wpływy inwestycyjne – zmniejszenie o kwotę 41 tys. zł - Odsetki od lokat – zwiększenie o kwotę 41 tys. zł.  W sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2021 r. oraz 31 grudnia 2021 r. zmieniono prezentację części posiadanych przez Spółkę gruntów. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje: - Rzeczowe aktywa trwałe – zwiększenie o kwotę 4 354 tys. zł - Nieruchomości inwestycyjne – zmniejszenie o kwotę 4 354 tys. zł. Zmiana nie wpłynęła na wartość Wyniku finansowego oraz Kapitału własnego. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 66 Informacje dodatkowe dotyczące sprawozdania jednostkowego CD PROJEKT S.A. A. Podatek odroczony Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego 31.12.2021 Różnice wpływające na podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym 30.06.2022 Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze 372 - 372 Rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyniku oraz pozostałych 39 400 (23 307) 16 093 Ujemne różnice kursowe 2 286 36 770 39 056 Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na prace rozwojowe 24 792 (19 917) 4 875 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach 61 (32) 29 Pozostałe rezerwy 47 501 (25 522) 21 979 Ulga badawczo – rozwojowa 301 954 - 301 954 Zaliczki ujęte jako przychód podatkowy 1 469 140 1 609 Suma ujemnych różnic przejściowych, w tym: 417 835 (31 868) 385 967 podlegające stawce podatkowej 5% 60 417 (8 023) 52 394 podlegające stawce podatkowej 19% 357 418 (23 845) 333 573 Aktywa z tytułu odroczonego podatku 70 931 (4 932) 65 999 Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego 31.12.2021 Różnice wpływające na podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym 30.06.2022 Różnica między bilansową i podatkową wartością netto środków trwałych i aktywów niematerialnych 14 129 656 14 785 Przychody bieżącego okresu zafakturowane w okresie następnym/naliczone przychody 128 789 (68 015) 60 774 Dodatnie różnice kursowe 14 786 42 657 57 443 Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na prace rozwojowe 271 672 (26 830) 244 842 Pozostałe tytuły 91 97 188 Suma dodatnich różnic przejściowych, w tym: 429 467 (51 435) 378 032 podlegające stawce podatkowej 5% 386 323 (82 055) 304 268 podlegające stawce podatkowej 19% 43 144 30 620 73 764 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 27 513 1 715 29 228 Część odroczona podatku dochodowego ustalona została albo według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej 19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł, albo według stawki 5% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP BOX). Określając właściwą stawkę podatku dla różnic przejściowych Spółka opierała się na prognozach dotyczących tego, w ramach jakiej podstawy opodatkowania w przyszłości dojdzie do realizacji wykazanych różnic przejściowych. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 67 Aktywa/Rezerwy netto z tytułu podatku odroczonego 30.06.2022 31.12.2021 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 65 999 70 931 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 29 228 27 513 Podatek odroczony netto – aktywa/(rezerwy) 36 771 43 418 Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 Bieżący podatek dochodowy, w tym: 32 788 53 464 podatek u źródła zapłacony za granicą 24 632 3 Zmiana stanu podatku odroczonego 6 647 (41 948) Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat 39 435 11 516 B. Pozostałe rezerwy 30.06.2022 31.12.2021 Rezerwa na zobowiązania, w tym: 32 983 81 528 rezerwa na koszty badania i przeglądu sprawozdań finansowych 69 102 rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyników oraz pozostałych 22 066 44 714 rezerwa na pozostałe koszty 10 848 36 712 Razem, w tym: 32 983 81 528 krótkoterminowe 32 492 76 160 długoterminowe 491 5 368 Zmiana stanu pozostałych rezerw Rezerwa na koszty wynagrodzeń zależnych od wyników oraz pozostałych Inne rezerwy Razem Stan na 01.01.2022 44 714 36 814 81 528 Utworzone rezerwy w ciągu roku obrotowego 22 066 18 502 40 568 Wykorzystane rezerwy 44 506 36 666 81 172 Rozwiązane rezerwy 208 7 733 7 941 Stan na 30.06.2022, w tym: 22 066 10 917 32 983 krótkoterminowe 22 066 10 426 32 492 długoterminowe - 491 491 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 68 C. Wartość firmy W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. nie wystąpiły zmiany w zakresie wartości firmy. D. Połączenia jednostek gospodarczych W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. nie nastąpiło połączenie Spółki z żadnym innym podmiotem. E. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane W dniu 28 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. podjęło decyzję o przeznaczeniu części wypracowanego zysku Spółki z roku 2021 do podziału między akcjonariuszy w formie dywidendy. Zgodnie z przyjętą treścią uchwały, w dniu 12 lipca 2022 r., Spółka dokonała wypłaty łącznej kwoty 100 739 tys. zł, tj. 1 zł na jedną akcję. Do dywidendy uprawnionych było 100 738 800 akcji Spółki. F. Należności handlowe i pozostałe 30.06.2022 31.12.2021 Należności handlowe i pozostałe brutto 113 676 238 168 Odpisy aktualizujące 819 811 Należności handlowe i pozostałe 112 857 237 357 od jednostek powiązanych 4 088 5 179 od jednostek pozostałych 108 769 232 178 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności Należności handlowe Pozostałe należności Razem JEDNOSTKI POZOSTAŁE Stan odpisów aktualizujących na 01.01.2022 79 732 811 Zwiększenia, w tym: 8 - 8 dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 8 - 8 Zmniejszenia - - - Stan odpisów aktualizujących na 30.06.2022 87 732 819 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 69 Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 30.06.2022 r. Razem Nie- przeterminowane Przeterminowane w dniach 1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360 JEDNOSTKI POWIĄZANE należności brutto 4 081 2 966 19 - - 1 096 - wskaźnik niewypełnienia zobowiązania - 0% 0% 0% 0% 0% 0% odpis aktualizujący wynikający ze wskaźnika - - - - - - - odpis ustalony indywidualnie - - - - - - - razem oczekiwane straty kredytowe - - - - - - - Należności netto 4 081 2 966 19 - - 1 096 - Razem Nie- przeterminowane Przeterminowane w dniach 1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360 JEDNOSTKI POZOSTAŁE należności brutto 59 400 58 477 445 342 4 - 132 wskaźnik niewypełnienia zobowiązania - 0% 0% 0% 0% 0% 0% odpis aktualizujący wynikający ze wskaźnika - - - - - - - odpis ustalony indywidualnie 87 - - - - - 87 razem oczekiwane straty kredytowe 87 - - - - - 87 Należności netto 59 313 58 477 445 342 4 - 45 Ogółem należności brutto 63 481 61 443 464 342 4 1 096 132 odpisy aktualizujące 87 - - - - - 87 Należności netto 63 394 61 443 464 342 4 1 096 45 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 70 Pozostałe należności 30.06.2022 31.12.2021 Pozostałe należności brutto, w tym: 50 195 114 268 z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 38 182 75 562 zaliczki na dostawy 6 842 5 076 zaliczki na nakłady na prace rozwojowe 3 649 30 435 z tytułu kaucji 660 650 zaliczki na poczet nabycia środków trwałych oraz wartości niematerialnych 75 34 z tytułu rozliczeń pracowniczych 7 3 z tytułu rozrachunków z członkami zarządu 7 7 rozliczenie konsorcjum - 1 659 zaliczki na nieruchomości inwestycyjne - 79 inne 773 763 Odpisy aktualizujące 732 732 Pozostałe należności, w tym: 49 463 113 536 krótkoterminowe 49 081 113 163 długoterminowe 382 373 * dane przekształcone G. Informacja o instrumentach finansowych Wartości godziwe i hierarchia poszczególnych klas instrumentów finansowych Zarząd Spółki dokonał analizy poszczególnych klas instrumentów finansowych, na podstawie której stwierdzono, że wartość bilansowa instrumentów nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej zarówno na dzień 30 czerwca 2022 r., jak i 31 grudnia 2021 r. 30.06.2022 31.12.2021 POZIOM 1 Aktywa wycenione w wartości godziwej Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez inne dochody całkowite 249 800 228 661 obligacje rządów państw obcych - EUR 25 318 24 517 obligacje rządów państw obcych - USD 224 482 204 144 POZIOM 2 Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Instrumenty pochodne 20 496 17 906 kontrakty walutowe forward - EUR 100 455 kontrakty walutowe forward - USD 20 396 17 451 * dane przekształcone Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej klasyfikowane są według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej: Poziom 1 – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów i zobowiązań. Poziom 2 – wartość godziwa oparta o możliwe do zaobserwowania dane rynkowe. Poziom 3 – wartość godziwa oparta o dane rynkowe, które nie są możliwe do zaobserwowania na rynku. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 71 Aktywa finansowe – klasyfikacja i wycena 30.06.2022 31.12.2021 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 934 707 993 036 Pozostałe należności długoterminowe 382 373 Należności handlowe 63 394 123 821 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 627 570 345 795 Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy - 265 000 Obligacje Skarbu Państwa oraz obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa 243 361 248 755 Pożyczki udzielone - 9 292 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne dochody całkowite 249 800 228 661 Obligacje rządów państw obcych 249 800 228 661 Razem aktywa finansowe 1 184 507 1 221 697 Zobowiązania finansowe – klasyfikacja i wycena 30.06.2022 31.12.2021 Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 35 182 31 499 Zobowiązania handlowe 16 611 16 028 Pozostałe zobowiązania finansowe 18 571 15 471 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 20 496 17 906 Pochodne instrumenty finansowe 20 496 17 906 Razem zobowiązania finansowe 55 678 49 405 * dane przekształcone Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty Finansowe Spółka dokonała analizy modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz zbadała charakterystykę wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla każdego składnika portfela obligacji, stwierdzając, że:  celem zrealizowanych inwestycji w krajowe i zagraniczne obligacje skarbowe oraz krajowe obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa RP jest ich utrzymanie do dnia zapadalności i otrzymanie umownych przepływów;  mandaty inwestycyjne, w ramach których zarządzany jest portfel obligacji zagranicznych, dopuszczają sprzedaż obligacji przed terminem wykupu w ramach przyjętej strategii;  wszystkie zakupione obligacje spełniają test SPPI. W następstwie przeprowadzonej analizy zakwalifikowano nabyte obligacje do dwóch modeli zarządzania aktywami finansowymi, które rozróżnia podmiot zarządzający portfelem obligacji. Obligacje Skarbu Państwa RP oraz obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa RP, ze względu na docelowe utrzymanie ich do realizacji umownych przepływów, wyceniane są w zamortyzowanym koszcie. Obligacje skarbowe zagraniczne, ze względu na mandat inwestycyjny dopuszczający możliwość zarządzania portfelem przez Asset Managera, wyceniane są w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 72 H. Transakcje z podmiotami powiązanymi Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakup od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 01.01.2022 – 30.06.2022 01.01.2021 – 30.06.2021 30.06.2022 31.12.2021 30.06.2022 31.12.2021 JEDNOSTKI ZALEŻNE GOG sp. z o.o. 6 455 8 216 1 502 1 398 1 977 3 411 545 232 CD PROJEKT Inc. 170 284 8 224 7 085 108 511 1 267 948 CD PROJEKT Co., Ltd. (w likwidacji) - - - 3 155 - - - - Spokko sp. z o.o. 737 347 - - 445 9 113 - - CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. 735 585 69 87 449 421 73 158 CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. 29 - 7 781 - 1 102 1 008 419 164 The Molasses Flood LLC - - 10 311 - - - 995 1 018 ZARZĄD SPÓŁKI Marcin Iwiński 1 15 - - - - - 20 Adam Kiciński - 3 - - - - - 5 Piotr Nielubowicz - 4 - - - - - - Michał Nowakowski 1 10 - - - - - 7 Adam Badowski 6 1 - - 1 7 - 5 Piotr Karwowski - 1 - - - - - - Paweł Zawodny 7 - - - 6 - - - Jeremiah Cohn 1 - - - - - - - Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 73 Oświadczenie Zarządu jednostki dominującej W sprawie rzetelności sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zgodnie z wymogami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę Kapitałową CD PROJEKT zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, które zostały opublikowane i weszły w życie na 1 stycznia 2022 r., a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. W sprawie podmiotu uprawnionego do przeglądu rzetelności sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego W dniu 9 marca 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki dominującej dokonała wyboru rekomendowanej przez Komitet Audytu firmy Grant Thornton Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Poznaniu na audytora dokonującego przeglądu półrocznych oraz badającego roczne sprawozdania finansowe Spółki i jej Grupy Kapitałowej za 2022 i 2023 rok. Grant Thornton Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa wpisana jest na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod poz. 4055. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 74 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejszy raport półroczny został podpisany i zatwierdzony do publikacji przez Zarząd CD PROJEKT S.A. w dniu 7 września 2022 r. Warszawa, 7 września 2022 r. Adam Kiciński Marcin Iwiński Piotr Nielubowicz Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Adam Badowski Michał Nowakowski Piotr Karwowski Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Paweł Zawodny Jeremiah Cohn Krystyna Cybulska Członek Zarządu Członek Zarządu Główna Księgowa 75 76