AI assistant
CD Projekt — Interim / Quarterly Report 2022
Nov 28, 2022
5556_rns_2022-11-28_7a890339-6bd2-42e2-be5c-9551a04279f5.xhtml
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Grupa Kapitałowa CD PROJEKT - Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro
Spis treści
- Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat
- Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
- Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
- Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym
- Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Informacje ogólne
- Prezentacja Grupy Kapitałowej
- Spółki powiązane
- Zasady konsolidacji
- Spółki objęte konsolidacją
- Jednostki zależne
- Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
- Założenie kontynuowania działalności
- Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
- Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę, które weszły w życie od 1 stycznia 2022 r.
- Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które jeszcze nie weszły w życie oraz ich wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy
- Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania
- Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
- Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
- Transakcje i salda
- Założenie porównywalności sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości
- Zmiany prezentacyjne
- Badanie przez biegłego rewidenta
Segmenty operacyjne
- Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności
- Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
- Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych
- Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.07.2022 do 30.09.2022 r.
- Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022 r.
- Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.07.2021 do 30.09.2021 r.
- Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2021 do 30.09.2021 r.
- Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 30.09.2022 r.
- Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 30.06.2022 r.
- Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2021 r.*
- Segmenty operacyjne
- CD PROJEKT RED
- GOG.COM
- Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w trzecim kwartale 2022 r. w podziale na segmenty działalności
- CD PROJEKT RED
- GOG.COM
Pozostałe wydarzenia
- Czynniki mające wpływ na wyniki Grupy w przyszłości
- Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na sprzedaż w okresie sprawozdawczym
- Wpływ na sprzedaż
- Ryzyka związane z sytuacją polityczno-gospodarczą w Ukrainie
- Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności
- CD PROJEKT RED
- GOG.COM
- Informacja dotycząca głównych klientów
Nota 1. Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość i wywierany wpływ
Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe
- Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2022 – 30.09.2022 r.*
- Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych
- Prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych
Nota 3. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe
- Zmiany aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe za okres 01.01.2022 – 30.09.2022 r.
- Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości aktywów niematerialnych
Nota 4. Wartość firmy
Nota 5. Nieruchomości inwestycyjne
- Zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych za okres 01.01.2022 – 30.09.2022 r.*
- Kwoty zobowiązań umownych z tytułu nabycia nieruchomości inwestycyjnych
Nota 6. Zapasy
- Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
Nota 7. Należności handlowe i pozostałe
- Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności
- Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 30.09.2022 r.
- Pozostałe należności
Nota 8. Pozostałe aktywa finansowe
Nota 9. Rozliczenia międzyokresowe
Nota 10. Odroczony podatek dochodowy
- Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego
- Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego
- Aktywa/Rezerwy netto z tytułu podatku odroczonego
- Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat
Nota 11. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
Nota 12. Pozostałe rezerwy
- Zmiana stanu pozostałych rezerw
Nota 13. Pozostałe zobowiązania
Nota 14. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Nota 15. Informacja o instrumentach finansowych
- Wartości godziwe i hierarchia poszczególnych klas instrumentów finansowych
- Aktywa finansowe – klasyfikacja i wycena
- Zobowiązania finansowe – klasyfikacja i wycena
Nota 16. Przychody ze sprzedaży
- Przychody ze sprzedaży - struktura geograficzna 2022 r.**
- Przychody ze sprzedaży - struktura geograficzna 2021 r.**
- Przychody ze sprzedaży - podział na kategorie według rodzajów produkcji
- Przychody ze sprzedaży - podział na kategorie według kanałów dystrybucji
Nota 17. Koszty działalności operacyjnej
Nota 18. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
- Pozostałe przychody operacyjne
- Pozostałe koszty operacyjne
Nota 19. Przychody i koszty finansowe
- Przychody finansowe
- Koszty finansowe
Nota 20. Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz leasingu krótkoterminowego
Nota 21. Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
- Emisja dłużnych papierów wartościowych
- Emisja kapitałowych papierów wartościowych
Nota 22. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane
Nota 23. Transakcje z podmiotami powiązanymi
- Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
- Transakcje z podmiotami powiązanymi po wyłączeniach konsolidacyjnych
Nota 24. Niespłacone pożyczki, kredyty lub naruszenia postanowień umów pożyczkowych i kredytowych, w sprawach, w których nie podjęto żadnych działań naprawczych do dnia bilansowego
Nota 25. Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
- Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
Nota 26. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład dokonane w ciągu okresu sprawozdawczego
Nota 27. Umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach akcji posiadanych przez akcjonariuszy i obligatariuszy
Nota 28. Rozliczenia podatkowe
Nota 29. Objaśnienia do skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych
Nota 30. Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań w działalności finansowej
Nota 31. Zdarzenia po dacie bilansu
- Sprawy sądowe
Struktura akcjonariatu
- Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy jednostki dominującej na dzień publikacji raportu kwartalnego
- Zmiany w strukturze akcjonariatu jednostki dominującej
- Akcje Spółki dominującej w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej
- Zmiany w stanie posiadania akcji przez Członków Zarządu i Rady Nadzorczej*
Odniesienie do publikowanych szacunków
- Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat
- Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
- Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
- Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
- Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
- Objaśnienia do skróconego jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych
- Założenie porównywalności sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości
- Zmiana polityki rachunkowości
- Zmiany prezentacyjne
- Informacje dodatkowe dotyczące sprawozdania jednostkowego CD PROJEKT S.A.
- A. Podatek odroczony
- Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego
- Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego
- Aktywa/Rezerwy netto z tytułu podatku odroczonego
- Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat
- B. Pozostałe rezerwy
- Zmiana stanu pozostałych rezerw
- C. Wartość firmy
- D. Połączenia jednostek gospodarczych
- E. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane
- F. Należności handlowe i pozostałe
- Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności
- Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 30.09.2022 r.
- Pozostałe należności
- G. Informacja o instrumentach finansowych
- Wartości godziwe i hierarchia poszczególnych klas instrumentów finansowych
- Aktywa finansowe – klasyfikacja i wycena
- Zobowiązania finansowe – klasyfikacja i wycena
- H. Transakcje z podmiotami powiązanymi
- A. Podatek odroczony
Oświadczenie Zarządu jednostki dominującej
- W sprawie rzetelności sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
- W sprawie podmiotu uprawnionego do przeglądu rzetelności sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
- Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2019 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
1 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys.# Grupa Kapitałowa CD PROJEKT - Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro
| PLN | EUR |
|---|---|
| 01.01.2022 – 30.09.2022 | 01.01.2021 – 30.09.2021 |
| 01.01.2022 – 30.09.2022 | 01.01.2021 – 30.09.2021 |
| Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów | 623 507 615 |
| Koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | 180 561 215 |
| Zysk/(strata) na działalności operacyjnej | 234 565 138 |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | 265 641 132 |
| Zysk/(strata) netto przypisana właścicielom CD PROJEKT S.A. | 212 462 121 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 212 084 966 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (321 193) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (103 788) |
| Przepływy pieniężne netto razem | (212 897) |
| Liczba akcji w tysiącach sztuk | 100 739 |
| Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) | 2,11 |
| Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję (w PLN/EUR) | 2,11 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) | 19,84 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) | 19,83 |
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w PLN/EUR) | 1,00 |
| PLN | EUR |
| 30.09.2022 | 31.12.2021 |
| 30.09.2022 | 31.12.2021 |
| Aktywa razem | 2 230 805 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (bez rozliczeń międzyokresowych) | 207 515 |
| Zobowiązania długoterminowe | 35 584 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 196 698 |
| Kapitał własny | 1 998 523 |
| Kapitał zakładowy | 100 739 |
Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
* Pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Kursy te wynosiły odpowiednio: od 1 stycznia do 30 września 2022 r. 4,688 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 30 września 2021 r. 4,5585 PLN/EUR,
* Pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. Kursy te wynosiły odpowiednio 4,8698 PLN/EUR na dzień 30 września 2022 r. i 4,5994 PLN/EUR na dzień 31 grudnia 2021 r.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
3
Spis treści
Podstawowe dane finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT ............................................................................................................................... 5
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat .......................................................................................................................... 6
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów .......................................................................................... 8
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej .................................................................................................. 9
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.............................................................................. 11
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ..................................................................................... 13
Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego................................................... 16
Informacje ogólne ... 17
Prezentacja Grupy Kapitałowej ... 17
Zasady konsolidacji ... 18
Spółki objęte konsolidacją ... 18
Jednostki zależne ... 18
Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ................................................. 19
Założenie kontynuowania działalności ... 19
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ........................................................................................... 19
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę, które weszły w życie od 1 stycznia 2022 r. 19
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji ... 20
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji ........................................................................................................................................................... 20
Transakcje i salda ... 20
Założenie porównywalności sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości ......................................................................... 20
Zmiany prezentacyjne ... 21
Badanie przez biegłego rewidenta ... 21
Informacja dodatkowa – segmenty operacyjne Grupy Kapitałowej CD PROJEKT ............................................................................................22
Segmenty operacyjne... 23
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych ............................................................................................................................ 24
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.07.2022 do 30.09.2022 r. ...................... 25
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022 r. ....................... 26
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.07.2021 do 30.09.2021 r. ......................... 27
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2021 do 30.09.2021 r. ......................... 28
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 30.09.2022 r. ................................... 29
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 30.06.2022 r. .................................... 31
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2021 r.* ..................................... 33
Segmenty operacyjne ... 35
Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w trzecim kwartale 2022 r. w podziale na segmenty działalności ......... 36
Czynniki mające wpływ na wyniki Grupy w przyszłości ................................................................................................................................. 37
Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na sprzedaż w okresie sprawozdawczym ..................................................... 38
Wpływ na sprzedaż ... 38
Ryzyka związane z sytuacją polityczno-gospodarczą w Ukrainie .............................................................................................................. 38
Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności .............................................................................................................# Informacja dotycząca głównych klientów .......................................................................................................................................................... 40
Informacja dodatkowa – pozostałe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ... 41
Nota 1. Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość i wywierany wpływ ... 42
Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe ... 43
Nota 3. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe ............................................................................................................. 45
Nota 4. Wartość firmy ... 46
Nota 5. Nieruchomości inwestycyjne ... 46
Nota 6. Zapasy ... 47
Nota 7. Należności handlowe i pozostałe ... 47
Nota 8. Pozostałe aktywa finansowe ... 49
Nota 9. Rozliczenia międzyokresowe... 49
Nota 10. Odroczony podatek dochodowy ......................................................................................................................................................... 50
Nota 11. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne............................................................................................................................... 51
Nota 12. Pozostałe rezerwy ... 51
Nota 13. Pozostałe zobowiązania ... 52
Nota 14. Rozliczenia międzyokresowe przychodów ....................................................................................................................................... 52
Nota 15. Informacja o instrumentach finansowych .......................................................................................................................................... 53
Nota 16. Przychody ze sprzedaży ... 55
Nota 17. Koszty działalności operacyjnej ... 56
Nota 18. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ......................................................................................................................................... 57
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
4
Nota 19. Przychody i koszty finansowe ... 58
Nota 20. Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz leasingu krótkoterminowego................................................................ 58
Nota 21. Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych ............................................................................ 59
Nota 22. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane ........................................................................................................... 59
Nota 23. Transakcje z podmiotami powiązanymi ............................................................................................................................................ 59
Nota 24. Niespłacone pożyczki, kredyty lub naruszenia postanowień umów pożyczkowych i kredytowych, w sprawach, w których nie podjęto żadnych działań naprawczych do dnia bilansowego... 62
Nota 25. Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego ... 63
Nota 26. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład dokonane w ciągu okresu sprawozdawczego ... 65
Nota 27. Umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach akcji posiadanych przez akcjonariuszy i obligatariuszy ... 65
Nota 28. Rozliczenia podatkowe ... 66
Nota 29. Objaśnienia do skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych ........................................... 67
Nota 30. Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań w działalności finansowej ................ 69
Nota 31. Zdarzenia po dacie bilansu ... 71
Informacje dodatkowe ... 72
Sprawy sądowe ... 73
Struktura akcjonariatu... 74
Akcje Spółki dominującej w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej .................................................................................... 75
Odniesienie do publikowanych szacunków ... 75
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. ............................................................................................. 76
Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat ............................................................................................................................... 77
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów ...............................................................................................78
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej .......................................................................................................78
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ..................................................................................... 80
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych .......................................................................................... 82
Założenie porównywalności sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości ......................................................................... 84
Zmiana polityki rachunkowości ... 84
Zmiany prezentacyjne ... 84
Informacje dodatkowe dotyczące sprawozdania jednostkowego CD PROJEKT S.A. ............................................................................... 85
A.# Podatek odroczony
B. Pozostałe rezerwy
C. Wartość firmy
D. Połączenia jednostek gospodarczych
E. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane
F. Należności handlowe i pozostałe
G. Informacja o instrumentach finansowych
H. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Oświadczenie Zarządu jednostki dominującej
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Podstawowe dane finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat
| Nota | 01.07.2022 – 30.09.2022 | 01.01.2022 – 30.09.2022 | 01.07.2021 – 30.09.2021 | 01.01.2021 – 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 245 514 | 623 507 | 144 463 | 615 109 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 16 | 203 189 | 489 057 | 104 262 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 16 | 308 | 1 622 | 4 132 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 16 | 42 017 | 132 828 | 39 781 |
| Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | 79 | 200 | 180 561 | 52 927 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 17 | 48 602 | 85 640 | 23 217 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 17 | 30 598 | 94 921 | 29 710 |
| Zysk/(strata) brutto na sprzedaży | 166 314 | 442 946 | 91 536 | 399 986 |
| Koszty sprzedaży | 17 | 54 379 | 155 720 | 55 322 |
| Koszty ogólnego zarządu | 17 | 17 867 | 53 156 | 23 231 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 18 | 9 819 | 15 204 | 4 915 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 18 | 6 783 | 14 692 | 2 261 |
| (Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości instrumentów finansowych | (9) | (17) | (5) | |
| Zysk/(strata) na działalności operacyjnej | 97 095 | 234 565 | 15 632 | 138 250 |
| Przychody finansowe | 19 | 33 219 | 68 589 | 9 984 |
| Koszty finansowe | 19 | 18 276 | 37 513 | 9 216 |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | 112 038 | 265 641 | 16 400 | 132 267 |
| Podatek dochodowy | 10 | 13 334 | 53 179 | 58 |
| Zysk/(strata) netto | 98 704 | 212 462 | 16 342 | 121 390 |
| Zysk/(strata) netto przypisana właścicielom CD PROJEKT S.A. | 98 704 | 212 462 | 16 342 | 121 390 |
| Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł) | - | - | - | |
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,98 | 2,11 | 0,16 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,98 | 2,11 | 0,16 |
Znaczący względem okresu porównawczego wzrost wartości Przychodów ze sprzedaży Grupy w trzecim kwartale 2022 r. wynika głównie z dobrego odbioru udostępnionego we wrześniu Cyberpunk EDGERUNNERS update 1.6 poprzedzającego premierę w serwisie Netflix serialu anime CYBERPUNK EDGERUNNERS. Udostępniony update zawierał dodatkową zawartość do gry związaną z serialem (zadania poboczne, lokacje, przedmioty, grę arkadową) oraz szereg aktualizacji i ulepszeń technicznych gry. Wskazane wydarzenia wsparte kampanią marketingową i komunikacyjną przełożyły się na wzrost Przychodów ze sprzedaży produktów w segmencie CD PROJEKT RED, przede wszystkim z tytułu: a) tantiem wynikających ze sprzedaży gry Cyberpunk 2077; b) rozpoznania przychodów licencyjnych z tytułu wrześniowej premiery serialu CYBERPUNK: EDGERUNNERS; c) tantiem wynikających ze sprzedaży gry Wiedźmin 3: Dziki Gon wraz z dodatkami Serca z Kamienia oraz Krew i Wino; d) przychodów wygenerowanych w ramach projektu GWINT: Wiedźmińska Gra Karciana; e) przychodów licencyjnych związanych z grami Wiedźmin 2: Zabójcy Królów, Wiedźmin, Wojna Krwi: Wiedźmińskie Opowieści oraz przychodów licencyjnych z franczyz studia CD PROJEKT RED.
Wzrost sprzedaży Grupa odnotowała w omawianym okresie również w ramach pozycji Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów, na którą składały się głównie przychody z realizowanej za pośrednictwem platformy GOG.COM cyfrowej dystrybucji gier od zewnętrznych dostawców do ostatecznych klientów.
W ramach pozycji Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług Grupy ujmowane są głównie koszty amortyzacji nakładów na prace rozwojowe związane z grami wytwarzanymi przez CD PROJEKT RED. Wzrost wartości omawianej pozycji kosztów względem okresu porównawczego wynika jednak z jednorazowego rozpoznania w omawianym okresie całości kosztów produkcji serialu CYBERPUNK: EDGERUNNERS przy jednoczesnym braku kosztów amortyzacji związanych z grą GWINT ujętych w okresie porównawczym.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
7
Zgodnie z przyjętą przez Grupę polityką rachunkowości nakłady na prace rozwojowe projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących ilości i wartości budżetu sprzedaży, Grupa amortyzuje zgodnie ze spodziewaną konsumpcją korzyści ekonomicznych, które są związane z liczbą sprzedanych egzemplarzy. W pozostałych przypadkach Grupa amortyzuje wartość projektów metodą liniową.
Dla gier, których amortyzacja kosztów wytworzenia ujęta została w trzecim kwartale 2022 r., przyjęto poniższe zasady: a) nakłady na grę Cyberpunk 2077 ujęte zostały w wysokości 40% całości w kwartale premiery (czwarty kwartał 2020 r.), a pozostałe 60% nakładów ujmowane będzie przez kolejne 5 lat eksploatacji aktywa w wysokości 3% kwartalnie; b) nakłady na aktualizację gry Cyberpunk 2077 na konsole nowej generacji Xbox Series X|S oraz PlayStation 5 ujmowane są liniowo od okresu premiery do ostatniego okresu ujmowania nakładów na grę bazową; c) nakłady na grę Wiedźmin 3: Dziki Gon na Nintendo Switch (premiera październik 2019 r.) ujmowane były w kosztach w okresie 3 lat począwszy od ukończenia produkcji, w oparciu o spodziewany rozkład przyszłych przychodów estymowany na podstawie danych sprzedaży historycznych produktów.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów odpowiada głównie kosztowi własnemu sprzedaży towarów realizowanej w ramach platformy GOG.COM, kosztowi własnemu sprzedaży fizycznych elementów gier segmentu CD PROJKET RED oraz w mniejszym stopniu kosztom sprzedaży towarów do odbiorców końcowych realizowanej przez sklep firmowy CD PROJEKT RED GEAR.
W trzecim kwartale 2022 r. największą część Kosztów sprzedaży stanowiły wykazane w segmencie CD PROJEKT RED koszty związane z działalnością wydawniczą, bieżącą reklamą i promocją tytułów własnych, w tym wynagrodzenia (zarówno stałe, jak i uzależnione od wyniku) zespołów wewnętrznych działów wydawniczych, koszty zależnych od wyniku wynagrodzeń zarządów spółek oraz innych usług obcych związanych z aktywizacją sprzedaży. Drugą istotną grupą kosztów sprzedaży były koszty serwisu wydanych tytułów, których najistotniejszą częścią w okresie sprawozdawczym były koszty serwisu gry Cyberpunk 2077 oraz koszty utrzymania i rozwoju gry GWINT: Wiedźmińska Gra Karciana. W porównaniu do trzeciego kwartału 2021 r. wartość kosztów serwisu uległa istotnej redukcji, głównie ze względu na zmniejszenie kosztów związanych z pracą nad aktualizacjami gry Cyberpunk 2077. Ponadto w omawianej kategorii znajdują się ujęte w segmencie GOG.COM koszty związane z działaniami marketingowymi dotyczącymi serwisu GOG.COM, a także pracami związanymi z rozwojem i obsługą sprzedaży realizowanej za pośrednictwem serwisu.
W ramach pozycji Koszty ogólnego zarządu spółki Grupy CD PROJEKT wykazują: a) stałe oraz zależne od wyniku wynagrodzenia zespołów administracyjnych oraz sklasyfikowane w tej kategorii koszty usług obcych, wykazujące stały trend wzrostowy wraz z rozwojem Grupy; b) stałą część wynagrodzenia zarządów spółek; c) koszt wyceny uprawnień przyznanych w ramach programu motywacyjnego na lata 2020-2025, który w efekcie negatywnej oceny możliwości osiągnięcia wyznaczonych w programie celów wynikowych w pełnym okresie trwania programu i dokonanej przez Zarząd na koniec 2021 r. zmiany szacunków, uległ zmniejszeniu w stosunku do okresu porównawczego; d) koszty prac nad przyszłymi grami w początkowym okresie ich trwania (faza badawcza) przed przejściem do realizacji projektów (faza rozwojowa) i rozpoczęciem ich kapitalizacji w ramach Nakładów na prace rozwojowe będących częścią Aktywów trwałych, które ze względu na zakończenie faz badawczych i przejściem w fazę rozwojową dwóch projektów są istotnie niższe względem okresu porównawczego.# W zakresie Pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych głównie rozpoznano w analizowanym okresie generowane przez segment CD PROJEKT RED przychody z tytułu wynajmu powierzchni biurowych (oraz towarzyszące im koszty utrzymania) w kompleksie nieruchomości przy ulicy Jagiellońskiej 74 i 76 w Warszawie, wpływy z otrzymanych dotacji, a także, odpowiedzialne za wzrost wartości pozycji, przychody i koszty wynikające z wydarzeń jednorazowych, głównie organizacji wydarzenia Promised Land 2022 w Łodzi oraz marketingowych umów barterowych, a także przychody związane ze spisaniem historycznych zobowiązań segmentu GOG.COM.
W omawianym okresie Grupa wykazała nadwyżkę Przychodów finansowych nad Kosztami finansowymi, głównie ze względu na wzrost przychodów z tytułu odsetek związany z globalnym wzrostem stóp procentowych, ale również dzięki uzyskaniu nadwyżki dodatnich różnic kursowych oraz transakcji zabezpieczających ryzyko kursowe wynikające z utrzymywania obligacji skarbowych denominowanych w walutach obcych.
Podatek dochodowy ujęty w rachunku wyników za trzeci kwartał bieżącego roku oraz efektywna stopa podatkowa istotnie wzrosły względem trzeciego kwartału 2021 r. Głównym powodem wzrostu jest uwzględnienie w wartości podatku dochodowego części podatku pobieranego w innych jurysdykcjach z tytułu wypłacanych na rzecz Spółki dominującej należności licencyjnych (podatek u źródła). Po zgromadzeniu dokumentów potwierdzających kwoty oraz fakt zapłaty podatku u źródła za granicą, Spółka dominująca dokonała odliczenia zagranicznego podatku u źródła od kwoty krajowego podatku dochodowego, obliczonego w istotnej części przy zastosowaniu preferencyjnego opodatkowania IP Box (5%), a nadwyżką obciążyła rachunek zysków i strat.
Skonsolidowany Zysk netto Grupy za trzeci kwartał 2022 r. wyniósł 98 704 tys. zł i był istotnie wyższy niż w analogicznym okresie ubiegłego roku, przede wszystkim ze względu na znaczący wzrost przychodów w segmencie CD PROJEKT RED.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| 01.07.2022 – 30.09.2022 | 01.01.2022 – 30.09.2022 | 01.07.2021 – 30.09.2021 | 01.01.2021 – 30.09.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Zysk/(strata) netto | 98 704 | 212 462 | 16 342 | 121 390 |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków | (4 402) | (10 841) | 1 876 | 3 680 |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek zagranicznych | 1 896 | 3 448 | 83 | 109 |
| Wycena instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody po uwzględnieniu efektu podatkowego | (6 298) | (14 289) | 1 793 | 3 571 |
| Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty | - | - | - | - |
| Suma dochodów całkowitych | 94 302 | 201 621 | 18 218 | 125 070 |
| Suma dochodów całkowitych przypisana udziałom niekontrolującym | - | - | - | - |
| Suma dochodów całkowitych przypisanych właścicielom CD PROJEKT S.A. | 94 302 | 201 621 | 18 218 | 125 070 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Nota | 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021* | |
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | 1 092 237 | 1 039 127 | 905 846 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 131 431 | 129 155 | 119 588 | |
| Aktywa niematerialne | 3 | 69 952 | 69 764 | 58 393 |
| Nakłady na prace rozwojowe | 3 | 449 468 | 434 055 | 350 195 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 5 | 42 961 | 43 655 | 44 634 |
| Wartość firmy | 3,4 | 56 438 | 56 438 | 56 438 |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją | 72 195 | 67 055 | 38 520 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 9 | 29 619 | 24 247 | 11 434 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 8,15 | 197 509 | 173 589 | 178 540 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 10 | 41 877 | 40 435 | 47 418 |
| Pozostałe należności | 7,15 | 787 | 734 | 686 |
| AKTYWA OBROTOWE | 1 138 568 | 1 157 539 | 1 252 889 | |
| Zapasy | 6 | 14 492 | 15 136 | 15 886 |
| Należności handlowe | 7,15 | 147 246 | 63 220 | 125 293 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 1 332 | 2 454 | 98 | |
| Pozostałe należności | 7 | 48 536 | 51 411 | 113 498 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 9 | 28 067 | 20 717 | 13 763 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 8,15 | 289 662 | 319 572 | 307 765 |
| Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy | 15 | 410 544 | - | 265 000 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 15 | 198 689 | 685 029 | 411 586 |
| AKTYWA RAZEM | 2 230 805 | 2 196 666 | 2 158 735 |
- dane przekształcone
Największy udział w wartości Aktywów trwałych Grupy na koniec trzeciego kwartału 2022 r., a także istotny wpływ na zwiększenie ich salda, miała pozycja Nakłady na prace rozwojowe, w której Grupa ujmuje poniesione i rozliczane w czasie nakłady na produkcję gier, nowych technologii i innych produktów o podobnym charakterze. Zwiększenie wartości omawianej pozycji w omawianym okresie jest efektem poniesionych przez segment CD PROJEKT RED nakładów na produkcję przyszłych gier w wartości wyższej niż amortyzacja produkcji ukończonych. Ponadto Grupa w ramach aktywów trwałych zanotowała w omawianym okresie wzrost salda Rzeczowych aktywów trwałych, związany z nakładami na prace budowlane na terenie kampusu CD PROJEKT w Warszawie (środki trwałe w budowie). Wzrost wartości pozycji Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją wynika głównie ze zwiększenia kapitałów spółki CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. oraz przeliczenia wartości udziałów spółek zależnych CD PROJEKT Inc. na walutę prezentacyjną Grupy CD Projekt S.A. Wzrost wartości pozycji Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe wynika z zamiany części inwestycji w zapadające w omawianym okresie obligacje skarbowe ujęte uprzednio jako Aktywa obrotowe krótkoterminowe na obligacje nowych emisji o terminie wykupu przekraczającym 12 miesięcy od 30 września 2022 r. Łączne saldo Pozostałych aktywów finansowych (długo- i krótkoterminowych) nie uległo istotnej zmianie. Na rozpoznany na koniec analizowanego okresu wzrost skonsolidowanej wartości Rozliczeń międzyokresowych czynnych krótkoterminowych oraz długoterminowych główny wpływ miało podpisanie w segmencie GOG.COM nowych umów dystrybucyjnych oraz ujęcie wynikających z nich tzw. minimalnych gwarancji, to jest zaliczek i przedpłat dokonanych przez GOG.COM na rzecz dostawców na poczet opłat związanych z dystrybucją gier oferowanych na platformie GOG.COM. Pozostałe należności Grupy na koniec września 2022 r. obejmują w szczególności należności z tytułu podatków oraz zaliczki wypłacone przez CD PROJEKT RED na poczet prac rozwojowych, towarów i usług. Skonsolidowane saldo Należności handlowych wzrosło względem 30 czerwca 2022 r. przede wszystkim w konsekwencji wzrostu sprzedaży w trakcie bieżącego kwartału naturalnie skutkującego wzrostem salda otwartych na dzień bilansowy należności licencyjnych w segmencie CD PROJEKT RED. Łączna wartość rezerw finansowych w postaci Środków pieniężnych i ekwiwalentów, Lokat bankowych powyżej 3 miesięcy oraz płynnych aktywów finansowych w formie nabytych obligacji skarbowych (łącznie ujętych w krótkoterminowych i długoterminowych Pozostałych aktywach finansowych) w posiadaniu Grupy na dzień 30.09.2022 r. wyniosła 1 095 722 tys. zł.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
| 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| KAPITAŁ WŁASNY | 1 998 523 | 1 903 244 | 1 894 356 |
| Kapitały własne akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. | 1 998 523 | 1 903 244 | 1 894 356 |
| Kapitał zakładowy | 21 100 | 739 100 | 739 100 |
| Kapitał zapasowy | 1 530 035 | 1 560 842 | 1 425 647 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 115 909 | 115 909 | 115 909 |
| Pozostałe kapitały | 36 990 | 42 323 | 47 994 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 5 039 | 3 143 | 1 591 |
| Niepodzielony wynik finansowy | (2 651) | (33 458) | (6 432) |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 212 462 | 113 746 | 208 908 |
| Udziały niekontrolujące | - | - | - |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 35 584 | 32 729 | 36 112 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 15 23 919 | 23 614 | 21 080 |
| Pozostałe zobowiązania | 13 2 680 | 2 740 | 2 860 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 14 4 135 | 5 504 | 6 424 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 11 380 | 380 | 380 |
| Pozostałe rezerwy | 12 4 470 | 491 | 5 368 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 196 698 | 260 693 | 228 267 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 15 38 591 | 29 724 | 25 802 |
| Zobowiązania handlowe | 15 67 726 | 64 042 | 53 380 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 6 468 | - | 24 446 |
| Pozostałe zobowiązania | 13 8 879 | 110 322 | 10 042 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 14 20 632 | 17 682 | 31 548 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 11 7 | 7 | 7 |
| Pozostałe rezerwy | 12 54 395 | 38 916 | 83 042 |
| ** atunci PASYWA RAZEM** | 2 230 805 | 2 196 666 | 2 158 735 |
Na koniec trzeciego kwartału 2022 r. wartość Kapitałów własnych Grupy CD PROJEKT wyniosła 1 998 523 tys. zł i była wyższa o 95 279 tys. zł w stosunku do stanu z 30 czerwca 2022 r., na co największy wpływ miał wypracowany w omawianym okresie Wynik finansowy bieżącego okresu. Wzrost wartości pozycji Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe i krótkoterminowe w omawianym okresie wynika przede wszystkim z aktualizacji z wyceny instrumentów zabezpieczających ryzyko kursowe związane z posiadaniem zagranicznych obligacji skarbowych denominowanych w walutach obcych. W omawianej pozycji Grupa ujmuje również zobowiązania tytułem wieczystego użytkowania gruntów w kompleksach Jagiellońska 74 i Jagiellońska 76 w Warszawie oraz zobowiązania z tytułu zapłaty części ceny nabycia udziałów w spółce The Molasses Flood o odroczonym terminie płatności. Wzrost salda skonsolidowanych Pozostałych rezerw długoterminowych i krótkoterminowych w trzecim kwartale 2022 r.# Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
11
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym
| Kapitał zakładowy | Kapitał zapasowy | Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | Pozostałe kapitały | Różnice kursowe z przeliczenia | Niepodzielony wynik finansowy | Wynik finansowy bieżącego okresu | Kapitały własne akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. | Udziały niekontrolujące | Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2022 – 30.09.2022 | |||||||||
| Kapitał własny na 01.01.2022 | 100 739 | 1 425 647 | 115 909 | 47 994 | 1 591 202 | 476 | - | 1 894 356 | - |
| Koszty programu motywacyjnego | - | - | - | 3 285 | - | - | - | 3 285 | - |
| Podział zysku netto/ pokrycie straty | - | 104 388 | - | - | - | (104 388) | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | (100 739) | - | (100 739) | - |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | (14 289) | 3 448 | - | 212 462 | 201 621 | - |
| Kapitał własny na 30.09.2022 | 100 739 | 1 530 035 | 115 909 | 36 990 | 5 039 | (2 651) | 212 462 | 1 998 523 | - |
01.01.2021 – 30.09.2021
| Kapitał zakładowy | Kapitał zapasowy | Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | Pozostałe kapitały | Różnice kursowe z przeliczenia | Niepodzielony wynik finansowy | Wynik finansowy bieżącego okresu | Kapitały własne akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. | Udziały niekontrolujące | Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na 01.01.2021 | 100 655 774 | 851 113 844 | 45 547 | 1 091 | 1 151 368 | - | 2 187 356 | - | 2 187 356 |
| Korekty z tyt. błędów | - | - | - | - | - | (4 179) | - | (4 179) | - |
| Kapitał własny po korektach | 100 655 774 | 851 113 844 | 45 547 | 1 091 | 1 147 189 | - | 2 183 177 | - | 2 183 177 |
| Koszty programu motywacyjnego | - | - | - | 26 820 | - | - | - | 26 820 | - |
| Podział zysku netto/ pokrycie straty | - | 649 927 | - | - | - | (649 927) | - | - | - |
| Płatność w formie akcji własnych | 84 869 | 2 065 | (869) | - | - | - | 2 149 | - | 2 149 |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | (503 694) | - | (503 694) | - |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | 3 571 | 109 | - | 121 390 | 125 070 | - |
| Kapitał własny na 30.09.2021 | 100 739 | 1 425 647 | 115 909 | 75 069 | 1 200 | (6 432) | 121 390 | 1 833 522 | - |
Grupa skorygowała kalkulację aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2020 r., przekwalifikowując część ujemnych różnic przejściowych z kategorii opodatkowanej wg stawki 19% do kategorii opodatkowanej wg stawki 5%. W wyniku powyższej korekty wartość Kapitału własnego zmniejszyła się o kwotę 4 179 tys. zł.
12
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
13
Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Nota | 01.07.2022 – 30.09.2022 | 01.01.2022 – 30.09.2022 | 01.07.2021 – 30.09.2021 | 01.01.2021 – 30.09.2021* |
|---|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||||
| Zysk/(strata) netto | 98 704 | 212 462 | 16 342 | 121 390 |
| Korekty razem: | 29 | (42 149) | (18 150) | 75 887 841 713 |
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych, nakładów na prace rozwojowe oraz nieruchomości inwestycyjnych | 3 425 | 10 771 | 4 396 | 13 284 |
| Amortyzacja prac rozwojowych ujęta jako koszt własny sprzedaży | 48 325 | 84 541 | 22 876 | 69 383 |
| Zysk/(strata) z tytułu różnic kursowych | (19 888) | (24 769) | (9 705) | (11 719) |
| Odsetki i udziały w zyskach | (9 168) | (26 719) | (17) | 332 |
| Zysk/(strata) z działalności inwestycyjnej | 13 796 | 15 282 | 9 460 | 14 111 |
| Zmiana stanu rezerw | 13 275 | (36 914) | (49 463) | (285 827) |
| Zmiana stanu zapasów | 644 | 1 394 | 339 | (9 607) |
| Zmiana stanu należności | (87 658) | (15 016) | 88 877 | 1 118 518 |
| Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 4 762 | 12 285 | 12 747 | (76 816) |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów | (11 201) | (45 874) | (12 971) | (18 152) |
| Inne korekty | 1 539 | 6 869 | 9 348 | 28 206 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 56 555 | 194 312 | 92 229 | 963 103 |
| Podatek dochodowy od zysku/(straty) przed opodatkowaniem | 6 612 | 21 823 | 375 | 11 191 |
| Podatek u źródła zapłacony za granicą | 6 722 | 31 356 | (317) | (314) |
| Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony | (454) | (35 407) | (6 456) | (7 689) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 69 435 | 212 084 | 85 831 | 966 291 |
14
| Nota | 01.07.2022 – 30.09.2022 | 01.01.2022 – 30.09.2022 | 01.07.2021 – 30.09.2021 | 01.01.2021 – 30.09.2021* |
|---|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||||
| Wpływy | 92 054 | 553 821 | 506 239 | 764 |
| Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 260 | 274 | 6 | 14 |
| Spłata udzielonych pożyczek | - | 12 202 | - | - |
| Sprzedaż udziałów w spółce zależnej | - | 76 | 19 | 19 |
| Wygaśnięcie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy | - | 265 000 | - | 164 368 |
| Wykup obligacji | 84 853 | 257 943 | - | 66 628 |
| Odsetki od obligacji | 1 147 | 3 250 | 445 | 725 |
| Wpływy z realizacji kontraktów terminowych | - | - | - | 7 887 |
| Odsetki od lokat | 5 794 | 14 811 | - | 41 |
| Inne wpływy inwestycyjne | - | 265 | 36 | 82 |
| Wydatki | 546 181 | 875 014 | 63 738 | 574 103 |
| Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 10 333 | 35 953 | 5 636 | 23 755 |
| Nakłady na prace rozwojowe | 55 831 | 145 542 | 26 530 | 135 557 |
| Nabycie nieruchomości inwestycyjnych oraz aktywowanie nakładów | - | 145 595 | 2 000 | - |
| Udzielone pożyczki | - | 3 400 | 600 | 4 340 |
| Nabycie spółki zależnej | - | - | 7 679 | 7 679 |
| Dokapitalizowanie spółki zależnej | 2 308 | 28 318 | - | - |
| Zakup obligacji oraz koszty ich nabycia | 57 380 | 225 500 | 22 623 | 350 699 |
| Wydatki z realizacji kontraktów terminowych | 9 785 | 25 548 | 75 | - |
| Inne wydatki inwestycyjne | - | 64 | - | - |
| Założenie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy | 410 544 | 410 544 | - | 50 073 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (454 127) | (321 193) | (63 232) | (334 339) |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | | | | |
| Wpływy | 10 | 30 | 10 | 2 179 |
| Wpływy netto ze sprzedaży akcji własnych oraz emisji akcji w wykonaniu uprawnień programu motywacyjnego | - | - | - | 2 149 |
| Płatności należności z tytułu umów leasingu finansowego | 10 | 30 | 10 | 30 |
| Wydatki | 101 658 | 103 818 | 1 028 | 506 785 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | 100 739 | 100 739 | - | 503 694 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | 782 | 2 675 | 927 | 2 650 |
| Odsetki | 137 | 404 | 101 | 441 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 30 | (101 648) | (103 788) | (1 018) | (504 606) |
| Przepływy pieniężne netto razem | (486 340) | (212 897) | 21 581 | 127 346 |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | (486 340) | (212 897) | 21 581 | 127 346 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 685 029 | 411 586 | 669 100 | 563 335 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 198 689 | 198 689 | 690 681 | 690 681 |
- dane przekształcone
15
W omawianym trzecim kwartale 2022 r. Grupa Kapitałowa CD PROJEKT wykazała 69 435 tys. zł dodatnich Przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej, to jest o 16 396 tys. zł mniej, niż w okresie porównawczym.
Skonsolidowany wynik netto, skorygowano o:
I. Pozycje niegotówkowe (łącznie zwiększenie):
Amortyzację - głównie Rzeczowych aktywów trwałych i Aktywów niematerialnych;
Amortyzację prac rozwojowych ujętą jako koszt własny sprzedaży, odpowiadającą głównie jednorazowemu ujęciu kosztów produkcji serialu anime Cyberpunk: EDGERUNNERS oraz amortyzacji nakładów na prace rozwojowe związane z grą Cyberpunk 2077 wraz z edycją na konsole nowych generacji Xbox Series X|S oraz PlayStation 5;
Zysk (stratę) z tytułu różnic kursowych, zmniejszenie wynikające z wyceny zagranicznych obligacji skarbowych;
Zysk (stratę) z działalności inwestycyjnej, zwiększenie wynikające z operacji na obligacjach i pochodnych instrumentach finansowych;
Zmianę stanu rezerw, zwiększenie wynikające głównie ze zmiany wysokości pozostałych rezerw;
Inne korekty, zwiększenie wynikające głównie z eliminacji rachunkowego rozliczenia kosztów programu motywacyjnego oraz korekt amortyzacji ujętej w koszcie własnym i kosztach operacyjnych;
II.# Pozycje związane ze zmianami majątku obrotowego i zobowiązań krótkoterminowych (łącznie zmniejszenie)
- Zmianę stanu zapasów, zwiększenie salda przepływów wynikające ze spadku zapasów;
- Zmianę stanu należności, zmniejszenie salda przepływów wynikające przede wszystkim ze zwiększenia w segmencie CD PROJEKT RED salda należności na koniec trzeciego kwartału 2022 r.;
- Zmianę stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów, zwiększenie salda przepływów;
- Zmianę stanu pozostałych aktywów i pasywów, zmniejszenie salda przepływów wynikające głównie ze zwiększenie salda tzw. minimalnych gwarancji zakontraktowanych w trakcie okresu sprawozdawczego przez GOG.COM z dostawcami;
III. Pozycję ujętą w innych częściach rachunku przepływów - Odsetki i udziały w zyskach, skutkujące zmniejszeniem przepływów wykazanych w ramach działalności operacyjnej;
IV. Różnicę między podatkiem dochodowym ujętym w rachunku wyników, a faktycznie zapłaconym w trakcie trzeciego kwartału 2022 r. z uwzględnieniem rozliczeń związanych z podatkiem u źródła (zwiększenie).
W omawianym okresie spółki Grupy wygenerowały ujemne saldo Przepływów pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej, gdzie inwestycje w aktywa (w tym finansowe) przewyższyły uzyskane bieżące wpływy z wykupu obligacji skarbowych i odsetek.
W analizowanym okresie miały miejsce następujące wypływy z tytułu działalności inwestycyjnej:
- Zwiększenie salda lokat bankowych powyżej 3 miesięcy oraz inwestycje w obligacje skarbowe i instrumenty zabezpieczające;
- Nakłady na prace rozwojowe, przede wszystkim związane z realizacją projektów segmentu CD PROJEKT RED;
- Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych;
- Dokapitalizowanie spółki zależnej CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd.
Największy wpływ na ujemne saldo Przepływów pieniężnych netto z działalności finansowej miała wypłata dywidendy na rzecz właścicieli CD PROJEKT S.A. Łącznie w trzecim kwartale 2022 Grupa CD PROJEKT wygenerowała ujemne Przepływy pieniężne netto w wysokości 486 340 tys. zł wynikające głównie ze zwiększania salda lokat bankowych o terminie zapadalności przekraczającym 3 miesiące o 410 544 tys. zł oraz wypłaty dywidendy w wysokości 100 739 tys. zł.
Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
2 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
17 Informacje ogólne
| Nazwa jednostki sprawozdawczej: | CD PROJEKT S.A. (w nazwie jednostki sprawozdawczej nie nastąpiły żadne zmiany od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego) |
| Forma prawna: | Spółka Akcyjna |
| Siedziba: | ul. Jagiellońska 74, Warszawa 03-301 |
| Kraj rejestracji: | Polska |
| Podstawowy przedmiot działalności: | CD PROJEKT S.A. jest spółką holdingową Grupy Kapitałowej CD PROJEKT działającej w segmentach CD PROJEKT RED oraz GOG.COM |
| Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: | Warszawa |
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego |
| Numer statystyczny REGON: | 492707333 |
| Numer identyfikacji podatkowej NIP: | 7342867148 |
| Numer rejestrowy BDO: | 000141053 |
| Czas trwania Grupy: | Nieoznaczony |
| Nazwa jednostki dominującej: | CD PROJEKT S.A. |
| Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla Grupy: | CD PROJEKT S.A. |
Prezentacja Grupy Kapitałowej
Spółki powiązane:
* CD PROJEKT S.A.
* GOG sp. z o.o.
* CD PROJEKT Inc.
* The Molasses Flood LLC
* CD PROJEKT SILVER Inc.
* Spokko sp. z o.o.
* CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o.
* CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
18 Zasady konsolidacji
| Udział w kapitale | Udział w prawach głosu | Metoda konsolidacji | |
|---|---|---|---|
| CD PROJEKT S.A. jednostka dominująca | - | - | - |
| GOG sp. z o.o. | 100% | 100% | pełna |
| CD PROJEKT Inc. | 100% | 100% | pełna |
| Spokko sp. z o.o. | 87,6% | 87,6% | niekonsolidowana |
| CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. | 100% | 100% | pełna |
| CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. | 100% | 100% | niekonsolidowana |
| The Molasses Flood LLC | 60% | 60% | niekonsolidowana |
| CD PROJEKT SILVER Inc. | 100% | 100% | niekonsolidowana |
Zgodnie z przyjętą przez Grupę polityką rachunkowości jednostka dominująca może nie obejmować konsolidacją pełną spółek zależnych o ile:
* udział w sumie bilansowej jednostki dominującej nie przekracza 2%,
* udział w przychodach ze sprzedaży oraz operacji finansowych jednostki dominującej nie przekracza 1%, przy czym w ramach ustalania przekroczenia progów nie uwzględnia się transakcji między spółką zależną, a podmiotem dominującym, które podlegałyby wyłączeniu w ramach konsolidacji.
Łącznie dane finansowe spółek zależnych wyłączonych z konsolidacji nie mogą przekraczać:
* 5% udziału w sumie bilansowej jednostki dominującej,
* 2% udziału w przychodach ze sprzedaży oraz operacji finansowych jednostki dominującej, przy czym w ramach ustalania przekroczenia progów nie uwzględnia się transakcji między spółką zależną, a podmiotem dominującym, które podlegałyby wyłączeniu w ramach konsolidacji.
Jednostki zależne
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa sprawuje kontrolę, przejawiającą się w jednoczesnym:
* sprawowaniu władzy, polegającym na dysponowaniu aktualnymi prawami dającymi możliwość bieżącego kierowania istotnymi działaniami, tj. działaniami, które znacząco wpływają na wyniki finansowe jednostki,
* podleganiu ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiadaniu prawa do zmiennych wyników finansowych, polegającym na istnieniu możliwości zmiany wyników finansowych Grupy w zależności od wyników tej jednostki,
* posiadaniu możliwości wykorzystania sprawowanej władzy do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych, polegającym na korzystaniu ze swojej władzy w celu wywierania wpływu na przypisane Grupie wyniki finansowe związane z zaangażowaniem w tą jednostkę.
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy dla potrzeb skonsolidowanego sprawozdania finansowego są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów.
Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
19 Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez UE („MSR 34”).
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2021 zatwierdzonym do publikacji w dniu 14 kwietnia 2022 r.
Założenie kontynuowania działalności
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę i Spółkę dominującą w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. Zarząd Spółki dominującej nie powziął informacji o zdarzeniach, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, w kształcie obowiązującym na dzień 30 września 2022 r.
Grupa zamierza zastosować opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Informacje dotyczące standardów i interpretacji stosowanych po raz pierwszy, wcześniejszego zastosowania standardów, standardów jakie weszły w życie w dniu lub po 1 stycznia 2022 r. oraz oszacowanie wpływu zmian w MSSF na przyszłe skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy, zostały przedstawione w części drugiej Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za rok 2021.# Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę, które weszły w życie od 1 stycznia 2022 r.
- Zmiany do MSSF 3 Połączenie jednostek gospodarczych, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe, MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe oraz roczne poprawki do MSSF cykl 2018 - 2020 (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) - zatwierdzone 28 czerwca 2021 r., mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 r. lub później.
Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które jeszcze nie weszły w życie oraz ich wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy
Zarząd przeanalizował wpływ zastosowania nowych standardów na przyszłe sprawozdanie finansowe. Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły jeszcze w życie:
- MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – zatwierdzone 19 listopada 2021 r., obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
20
- Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – zatwierdzone 2 marca 2022 r., mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później.
- Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – zatwierdzone 2 marca 2022 r., mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później.
- Zmiany do MSR 12 Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji – zatwierdzone 11 sierpnia 2022 r., mające zastosowanie do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później.
- Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące pierwszego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze – zatwierdzone 8 września 2022 r., mające zastosowanie do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później.
Grupa nie spodziewa się istotnego wpływu wprowadzenia zmian na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe – obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r.
- Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego – obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r.
Grupa jest w trakcie analizy szacunków, jak istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy będą miały wymienione wyżej standardy i zmiany do standardów.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną Grupy i Spółki dominującej i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Wszystkie dane, o ile nie podano inaczej, zaprezentowano w tysiącach złotych (tys. zł).
Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w Rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w Kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
Założenie porównywalności sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości
Zastosowana w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za 2021 r., za wyjątkiem poniżej opisanych zmian polityki rachunkowości i zmian prezentacyjnych.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2021.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
21
Zmiany prezentacyjne
W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. wprowadzono zmiany w prezentacji wybranych danych finansowych. W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych w okresie sprawozdawczym dokonano zmiany prezentacji danych na dzień 30 września 2021 r oraz 31 grudnia 2021 r. Dane prezentowane są po następujących korektach:
- W sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 r. zmieniono prezentację części posiadanych przez Grupę gruntów. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:
- Rzeczowe aktywa trwałe – zwiększenie o kwotę 4 354 tys. zł
- Nieruchomości inwestycyjne – zmniejszenie o kwotę 4 354 tys. zł.
Zamania nie wpłynęła na wartość Wyniku finansowego oraz Kapitału własnego.
- W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2021 do 30 września 2021 r. zmieniono prezentację otrzymanych odsetek od lokat. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:
- Inne wpływy inwestycyjne – zmniejszenie o kwotę 41 tys. zł
- Odsetki od lokat – zwiększenie o kwotę 41 tys. zł.
Badanie przez biegłego rewidenta
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe wraz z wybranymi elementami śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego nie podlegało badaniu i przeglądowi przez niezależnego biegłego rewidenta.
Informacja dodatkowa – segmenty operacyjne Grupy Kapitałowej CD PROJEKT
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
23
Segmenty operacyjne
Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności
Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie określony jest w oparciu o wymogi MSSF 8. Wynik dla danego segmentu jest ustalany na poziomie zysku netto.
Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
W stosunku do sprawozdania za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. Grupa nie dokonała w niniejszym sprawozdaniu żadnych zmian w zakresie wyodrębniania segmentów i wyceny zysku lub straty segmentu. Nie występują żadne różnice pomiędzy wyceną aktywów, zobowiązań oraz zysków i strat segmentów sprawozdawczych Grupy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
24
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych
| Działalność kontynuowana | Wyłączenia konsolidacyjne | Ogółem | |
|---|---|---|---|
| 01.07.2022 – 30.09.2022 | |||
| Przychody ze sprzedaży | |||
| do zewnętrznych klientów | 205 157 | 44 022 | (3 665) 245 514 |
| między segmentami | 201 560 | 43 954 | - 245 514 |
| Zysk/(strata) netto segmentu | 3 597 | 68 | (3 665) - |
| 97 377 | 1 306 | 21 98 704 | |
| 01.01.2022 – 30.09.2022 | |||
| Przychody ze sprzedaży | |||
| do zewnętrznych klientów | 500 722 | 132 773 | (9 988) 623 507 |
| między segmentami | 490 938 | 132 569 | - 623 507 |
| Zysk/(strata) netto segmentu | 9 784 | 204 | (9 988) - |
| 210 865 | 1 659 | (62) 212 462 | |
| 01.07.2021 – 30.09.2021 | |||
| Przychody ze sprzedaży | |||
| do zewnętrznych klientów | 104 770 | 41 784 | (2 091) 144 463 |
| między segmentami | 102 771 | 41 692 | - 144 463 |
| Zysk/(strata) netto segmentu | 1 999 | 92 | (2 091) - |
| 21 081 | (4 752) | 13 16 342 | |
| 01.01.2021 – 30.09.2021 | |||
| Przychody ze sprzedaży | |||
| do zewnętrznych klientów | 476 710 | 148 117 | (9 718) 615 109 |
| między segmentami | 467 220 | 147 889 | - 615 109 |
| Zysk/(strata) netto segmentu | 9 490 | 228 | (9 718) - |
| 130 676 | (9 210) | (76) 121 390 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
25
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.07.2022 do 30.09.2022 r.# Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022 r.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
| CD PROJEKT RED | GOG.COM | Wyłączenia konsolidacyjne | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 500 722 | 132 773 | (9 988) | 623 507 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 485 216 | - | 3 841 | 489 057 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 2 582 | 204 | (1 164) | 1 622 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 12 924 | 132 569 | (12 665) | 132 828 |
| Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | 94 733 | 94 880 | (9 052) | 180 561 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 85 821 | 47 | (228) | 85 640 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 8 912 | 94 833 | (8 824) | 94 921 |
| Zysk/(strata) brutto na sprzedaży | 405 989 | 37 893 | (936) | 442 946 |
| Koszty sprzedaży | 124 890 | 31 261 | (431) | 155 720 |
| Koszty ogólnego zarządu | 48 637 | 4 775 | (256) | 53 156 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 13 178 | 5 074 | (3 048) | 15 204 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 15 189 | 2 680 | (3 177) | 14 692 |
| (Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości instrumentów finansowych | (17) | - | - | (17) |
| Zysk/(strata) na działalności operacyjnej | 230 434 | 4 251 | (120) | 234 565 |
| Przychody finansowe | 70 316 | 8 007 | (9 734) | 68 589 |
| Koszty finansowe | 37 244 | 10 068 | (9 799) | 37 513 |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | 263 506 | 2 190 | (55) | 265 641 |
| Podatek dochodowy | 52 641 | 531 | 7 | 53 179 |
| Zysk/(strata) netto | 210 865 | 1 659 | (62) | 212 462 |
| Zysk/(strata) netto przypisana właścicielom CD PROJEKT S.A. | 210 865 | 1 659 | (62) | 212 462 |
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.07.2021 do 30.09.2021 r.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
| CD PROJEKT RED | GOG.COM | Wyłączenia konsolidacyjne | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 104 770 | 41 784 | (2 091) | 144 463 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 101 642 | - | 1 984 | 636 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 964 | 73 | (617) | 420 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 2 164 | 39 727 | (2 110) | 39 781 |
| Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | 24 023 | 30 546 | (1 642) | 52 927 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 22 051 | 1 357 | (191) | 23 217 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 972 | 29 189 | (1 451) | 29 710 |
| Zysk/(strata) brutto na sprzedaży | 80 747 | 11 238 | (449) | 91 536 |
| Koszty sprzedaży | 40 976 | 14 511 | (165) | 55 322 |
| Koszty ogólnego zarządu | 21 344 | 2 013 | (126) | 23 231 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 5 155 | 321 | (561) | 4 915 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 731 | 237 | (707) | 2 261 |
| (Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości instrumentów finansowych | (5) | - | - | (5) |
| Zysk/(strata) na działalności operacyjnej | 20 846 | (5 202) | (12) | 15 632 |
| Przychody finansowe | 10 782 | 1 966 | (2 764) | 9 984 |
| Koszty finansowe | 9 215 | 2 792 | (2 791) | 9 216 |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | 22 413 | (6 028) | 15 | 16 400 |
| Podatek dochodowy | 1 332 | (1 276) | 2 | 58 |
| Zysk/(strata) netto | 21 081 | (4 752) | 13 | 16 342 |
| Zysk/(strata) netto przypisana właścicielom CD PROJEKT S.A. | 21 081 | (4 752) | 13 | 16 342 |
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2021 do 30.09.2021 r.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
| CD PROJEKT RED | GOG.COM | Wyłączenia konsolidacyjne | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 476 710 | 148 117 | (9 718) | 615 109 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 461 580 | 6 330 | 3 338 | 471 248 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 5 946 | 212 | (2 026) | 4 132 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 9 184 | 141 575 | (11 030) | 139 729 |
| Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | 116 098 | 107 406 | (8 381) | 215 123 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 107 655 | 4 184 | (713) | 111 126 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 8 443 | 103 222 | (7 668) | 103 997 |
| Zysk/(strata) brutto na sprzedaży | 360 612 | 40 711 | (1 337) | 399 986 |
| Koszty sprzedaży | 142 624 | 44 841 | (960) | 186 505 |
| Koszty ogólnego zarządu | 71 546 | 6 098 | (226) | 77 418 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 10 214 | 1 193 | (2 639) | 8 768 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 8 359 | 852 | (2 636) | 6 575 |
| (Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości instrumentów finansowych | (6) | - | - | (6) |
| Zysk/(strata) na działalności operacyjnej | 148 291 | (9 887) | (154) | 138 250 |
| Przychody finansowe | 7 685 | 4 702 | - | 12 387 |
| Koszty finansowe | 12 444 | 5 998 | (72) | 18 370 |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | 143 532 | (11 183) | (82) | 132 267 |
| Podatek dochodowy | 12 856 | (1 973) | (6) | 10 877 |
| Zysk/(strata) netto | 130 676 | (9 210) | (76) | 121 390 |
| Zysk/(strata) netto przypisana właścicielom CD PROJEKT S.A. | 130 676 | (9 210) | (76) | 121 390 |
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 30.09.2022 r.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
| CD PROJEKT RED | GOG.COM | Wyłączenia konsolidacyjne | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | 1 075 120 | 34 197 | (17 080) | 1 092 237 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 129 858 | 3 558 | (1 985) | 131 431 |
| Aktywa niematerialne | 69 942 | 10 | - | 69 952 |
| Nakłady na prace rozwojowe | 447 993 | 1 487 | (12) | 449 468 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 42 961 | - | - | 42 961 |
| Wartość firmy | 56 438 | - | - | 56 438 |
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych | 15 073 | - | (15 073) | - |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją | 72 195 | - | - | 72 195 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 3 535 | 26 084 | - | 29 619 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 197 509 | - | - | 197 509 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 38 829 | 3 058 | (10) | 41 877 |
| Pozostałe należności | 787 | - | - | 787 |
| AKTYWA OBROTOWE | 1 080 000 | 62 252 | (3 684) | 1 138 568 |
| Zapasy | 14 492 | - | - | 14 492 |
| Należności handlowe | 146 628 | 4 302 | (3 684) | 147 246 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 122 | 1 210 | - | 1 332 |
| Pozostałe należności | 46 908 | 1 628 | - | 48 536 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 8 211 | 19 856 | - | 28 067 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 288 980 | 682 | - | 289 662 |
| Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy | 410 544 | - | - | 410 544 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 164 115 | 34 574 | - | 198 689 |
| AKTYWA RAZEM | 2 155 120 | 96 449 | (20 764) | 2 230 805 |
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 30.06.2022 r.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
| CD PROJEKT RED | GOG.COM | Wyłączenia konsolidacyjne | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| KAPITAŁ WŁASNY | 1 978 506 | 35 106 | (15 089) | 1 998 523 |
| Kapitały własne akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. | 1 978 506 | 35 106 | (15 089) | 1 998 523 |
| Kapitał zakładowy | 100 739 | 136 | (136) | 100 739 |
| Kapitał zapasowy | 1 502 549 | 33 001 | (5 515) | 1 530 035 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 115 909 | - | - | 115 909 |
| Pozostałe kapitały | 38 003 | 371 | (1 384) | 36 990 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 4 090 | (65) | 1 014 | 5 039 |
| Niepodzielony wynik finansowy | 6 351 | 4 | (9 006) | (2 651) |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 210 865 | 1 659 | (62) | 212 462 |
| Udziały niekontrolujące | - | - | - | - |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 35 565 | 1 362 | (1 343) | 35 584 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 23 919 | 1 343 | (1 343) | 23 919 |
| Pozostałe zobowiązania | 2 680 | - | - | 2 680 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 4 128 | 7 | - | 4 135 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 368 | 12 | - | 380 |
| Pozostałe rezerwy | 4 470 | - | - | 4 470 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 141 049 | 59 981 | (4 332) | 196 698 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 38 591 | 648 | (648) | 38 591 |
| Zobowiązania handlowe | 26 499 | 44 119 | (2 892) | 67 726 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 6 468 | - | - | 6 468 |
| Pozostałe zobowiązania | 4 406 | 4 473 | - | 8 879 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 14 774 | 5 858 | - | 20 632 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 6 | - | - | 7 |
| Pozostałe rezerwy | 50 305 | 4 882 | (792) | 54 395 |
| PASYWA RAZEM | 2 155 120 | 96 449 | (20 764) | 2 230 805 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
AKTYWA TRWAŁE
| CD PROJEKT RED | GOG.COM | Wyłączenia konsolidacyjne | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 115 255 | 4 921 | 8 979 | 129 155 |
| Aktywa niematerialne | 69 754 | 10 | - | 69 764 |
| Nakłady na prace rozwojowe | 432 371 | 1 697 | (13) | 434 055 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 55 830 | - | (12 175) | 43 655 |
| Wartość firmy | 56 438 | - | - | 56 438 |
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych | 15 095 | - | (15 095) | - |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją | 67 055 | - | - | 67 055 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 5 833 | 18 | 414 | 24 247 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 173 589 | - | - | 173 589 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 37 066 | 3 375 | (6) | 40 435 |
| Pozostałe należności | 734 | - | - | 734 |
| AKTYWA TRWAŁE | 1 029 020 | 28 417 | (18 310) | 1 039 127 |
AKTYWA OBROTOWE
| CD PROJEKT RED | GOG.COM | Wyłączenia konsolidacyjne | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Zapasy | 15 136 | - | - | 15 136 |
| Należności handlowe | 63 008 | 2 915 | (2 703) | 63 220 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 1 698 | 7 56 | - | 2 454 |
| Pozostałe należności | 49 779 | 1 632 | - | 51 411 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 5 630 | 15 087 | - | 20 717 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 319 572 | - | - | 319 572 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 629 684 | 55 345 | - | 685 029 |
| AKTYWA OBROTOWE | 1 084 507 | 75 735 | (2 703) | 1 157 539 |
AKTYWA RAZEM
| CD PROJEKT RED | GOG.COM | Wyłączenia konsolidacyjne | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA RAZEM | 2 113 527 | 104 152 | (21 013) | 2 196 666 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
32
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
KAPITAŁ WŁASNY
| CD PROJEKT RED | GOG.COM | Wyłączenia konsolidacyjne | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Kapitały własne akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. | 1 884 553 | 33 823 | (15 132) | 1 903 244 |
| Kapitał zakładowy | 100 739 | 136 | (136) | 100 739 |
| Kapitał zapasowy | 1 503 561 | 62 796 | (5 515) | 1 560 842 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 115 909 | - | - | 115 909 |
| Pozostałe kapitały | 43 336 | 394 | (1 407) | 42 323 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 2 194 | (65) | 1 014 | 3 143 |
| Niepodzielony wynik finansowy | 5 339 | (29 791) | (9 006) | (33 458) |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 113 475 | 353 | (82) | 113 746 |
| Udziały niekontrolujące | - | - | - | - |
| KAPITAŁ WŁASNY | 1 884 553 | 33 823 | (15 132) | 1 903 244 |
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
| CD PROJEKT RED | GOG.COM | Wyłączenia konsolidacyjne | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 23 614 | 2 402 | (2 402) | 23 614 |
| Pozostałe zobowiązania | 2 740 | - | - | 2 740 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 5 492 | 12 | - | 5 504 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 368 | 12 | - | 380 |
| Pozostałe rezerwy | 491 | - | - | 491 |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 32 705 | 2 426 | (2 402) | 32 729 |
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
| CD PROJEKT RED | GOG.COM | Wyłączenia konsolidacyjne | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 29 692 | 808 | (776) | 29 724 |
| Zobowiązania handlowe | 16 580 | 49 424 | (1 962) | 64 042 |
| Pozostałe zobowiązania | 105 477 | 4 845 | - | 110 322 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 12 037 | 5 645 | - | 17 682 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 5 | 2 | - | 7 |
| Pozostałe rezerwy | 32 478 | 7 179 | (741) | 38 916 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 196 269 | 67 903 | (3 479) | 260 693 |
PASYWA RAZEM
| CD PROJEKT RED | GOG.COM | Wyłączenia konsolidacyjne | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| PASYWA RAZEM | 2 113 527 | 104 152 | (21 013) | 2 196 666 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
33
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2021 r.*
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
AKTYWA TRWAŁE
| CD PROJEKT RED | GOG.COM | Wyłączenia konsolidacyjne | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 105 236 | 5 316 | 9 036 | 119 588 |
| Aktywa niematerialne | 58 382 | 11 | - | 58 393 |
| Nakłady na prace rozwojowe | 347 802 | 2 318 | 75 | 350 195 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 57 082 | - | (12 448) | 44 634 |
| Wartość firmy | 56 438 | - | - | 56 438 |
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych | 14 978 | - | (14 978) | - |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją | 38 520 | - | - | 38 520 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 4 741 | 6 693 | - | 11 434 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 178 540 | - | - | 178 540 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 43 899 | 3 522 | (3) | 47 418 |
| Pozostałe należności | 686 | - | - | 686 |
| AKTYWA TRWAŁE | 906 304 | 17 860 | (18 318) | 905 846 |
AKTYWA OBROTOWE
| CD PROJEKT RED | GOG.COM | Wyłączenia konsolidacyjne | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Zapasy | 15 886 | - | - | 15 886 |
| Należności handlowe | 123 605 | 3 875 | (2 187) | 125 293 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 98 | - | - | 98 |
| Pozostałe należności | 113 724 | 1 433 | (1 659) | 113 498 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 4 154 | 9 609 | - | 13 763 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 307 765 | - | - | 307 765 |
| Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy | 265 000 | - | - | 265 000 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 347 709 | 63 877 | - | 411 586 |
| AKTYWA OBROTOWE | 1 177 941 | 78 794 | (3 846) | 1 252 889 |
AKTYWA RAZEM
| CD PROJEKT RED | GOG.COM | Wyłączenia konsolidacyjne | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA RAZEM | 2 084 245 | 96 654 | (22 164) | 2 158 735 |
- dane przekształcone
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
34
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
KAPITAŁ WŁASNY
| CD PROJEKT RED | GOG.COM | Wyłączenia konsolidacyjne | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Kapitały własne akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. | 1 875 936 | 33 352 | (14 932) | 1 894 356 |
| Kapitał zakładowy | 100 739 | 136 | (136) | 100 739 |
| Kapitał zapasowy | 1 368 366 | 62 796 | (5 515) | 1 425 647 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 115 909 | - | - | 115 909 |
| Pozostałe kapitały | 49 007 | 276 | (1 289) | 47 994 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 642 | (65) | 1 014 | 1 591 |
| Niepodzielony wynik finansowy | 2 595 | - | (9 027) | (6 432) |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 238 678 | (29 791) | 21 208 | 908 |
| Udziały niekontrolujące | - | - | - | - |
| KAPITAŁ WŁASNY | 1 875 936 | 33 352 | (14 932) | 1 894 356 |
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
| CD PROJEKT RED | GOG.COM | Wyłączenia konsolidacyjne | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 21 080 | 2 658 | (2 658) | 21 080 |
| Pozostałe zobowiązania | 2 860 | - | - | 2 860 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 6 403 | 21 | - | 6 424 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 368 | 12 | - | 380 |
| Pozostałe rezerwy | 5 368 | - | - | 5 368 |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 36 079 | 2 691 | (2 658) | 36 112 |
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
| CD PROJEKT RED | GOG.COM | Wyłączenia konsolidacyjne | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 25 661 | 869 | (728) | 25 802 |
| Zobowiązania handlowe | 15 703 | 39 787 | (2 110) | 53 380 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 24 445 | 1 | - | 24 446 |
| Pozostałe zobowiązania | 4 134 | 7 567 | (1 659) | 10 042 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 26 072 | 5 476 | - | 31 548 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 6 | 1 | - | 7 |
| Pozostałe rezerwy | 76 209 | 6 910 | (77) | 83 042 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 172 230 | 60 611 | (4 574) | 228 267 |
PASYWA RAZEM
| CD PROJEKT RED | GOG.COM | Wyłączenia konsolidacyjne | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| PASYWA RAZEM | 2 084 245 | 96 654 | (22 164) | 2 158 735 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
35
Segmenty operacyjne
W trzecim kwartale 2022 r. działalność Grupy Kapitałowej prowadzona była w dwóch segmentach biznesowych:
* CD PROJEKT RED,
* GOG.COM.
CD PROJEKT RED
Przedmiot i model prowadzonej działalności
Działalność segmentu CD PROJEKT RED realizowana jest w strukturach CD PROJEKT S.A. (krajowa spółka holdingowa Grupy CD PROJEKT), CD PROJEKT Inc. (USA) oraz CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. (sklep internetowy). Działalność ta polega na tworzeniu i wydawaniu gier wideo, sprzedaży licencji na ich dystrybucję, koordynacji promocji sprzedaży, a także na produkcji, sprzedaży lub licencjonowaniu produktów towarzyszących wspierających i rozwijających posiadane marki. Produkcja i wydawanie gier komputerowych realizowane jest przez studio CD PROJEKT RED i opiera się na posiadanych przez Spółkę dominującą markach - Wiedźmin i Cyberpunk. Studio znane jest na całym świecie z gry Cyberpunk 2077 i serii gier Wiedźmin, flagowych marek CD PROJEKT RED. Poza rozwojem wspomnianych franczyz studio rozpoczęło wewnętrzne prace koncepcyjne nad trzecią franczyzą, w ramach której w przyszłości planowane jest stworzenie gry wideo o kryptonimie Hadar. W ramach prowadzonej działalności wydawniczej Spółka dominująca odpowiada za kształt kampanii promujących własne produkty oraz samodzielnie realizuje bezpośrednią komunikację z graczami za pośrednictwem kanałów elektronicznych i mediów społecznościowych oraz poprzez udział w wydarzeniach branżowych. W skład segmentu wchodziła także działalność sklepu wysyłkowego gear.cdprojektred.com oferującego produkty dla fanów gier CD PROJEKT RED.
Podstawowe produkty
Obecnie w portfolio głównych produktów studia znajdują się gry wideo stanowiące trylogię wiedźmińską: Wiedźmin, Wiedźmin 2: Zabójcy Królów, Wiedźmin 3: Dziki Gon wraz z dwoma dodatkami – Serca z Kamienia i Krew i Wino oraz Cyberpunk 2077 - pierwsza gra studia z uniwersum Cyberpunka, która miała swoją premierę 10 grudnia 2020 r. 15 lutego 2022 r. studio CD PROJEKT RED wydało Cyberpunka 2077 w edycji dedykowanej na konsole nowej generacji. Od 2018 r. dostępna jest gra sieciowa GWINT: Wiedźmińska Gra Karciana (PC, macOS, iOS, Android). Ponadto w ofercie Spółki dominującej znajduje się bazująca na jej mechanice Wojna Krwi: Wiedźmińskie Opowieści (PC, iOS, Nintendo Switch, Xbox One, PlayStation 4, Android). 7 lipca 2022 r. miał premierę GWINT: Mag Renegat - dodatek do GWINTA: Wiedźmińskiej Gry Karcianej dla jednego gracza (PC, iOS, Android).
GOG.COM
Przedmiot i model prowadzonej działalności
Serwis GOG.COM to obecnie jedna z najpopularniejszych na świecie niezależnych platform cyfrowej dystrybucji gier komputerowych, którą wyróżnia oferowanie produktów cyfrowych bez zabezpieczeń utrudniających użytkownikom korzystanie z zakupionych gier (DRM). Platforma dostępna jest w angielskiej, francuskiej, niemieckiej, chińskiej i polskiej wersji językowej, oferując klientom nie tylko w pełni zlokalizowaną stronę czy gry, ale także dedykowaną obsługę klienta, pomoc techniczną, bezpośrednią aktywność marketingową w danym języku i popularne, lokalne metody płatności. Na GOG.COM dostępne są gry na komputery PC z systemem Windows, a także na systemy operacyjne macOS i Linux. Realizowana w ramach segmentu GOG.COM działalność polega na cyfrowym dystrybuowaniu gier za pomocą własnego sklepu GOG.COM oraz aplikacji GOG GALAXY. Platforma umożliwia dokonanie zakupu gry, zapłatę za grę oraz jej pobranie na własny komputer, dodatkowo aplikacja GOG GALAXY umożliwia m.in.# Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
36 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w trzecim kwartale 2022 r. w podziale na segmenty działalności
CD PROJEKT RED
Wydarzenia związane z grą Cyberpunk 2077
- 4 września 2022 r., podczas wydarzenia PAX West w Seattle (USA), CD PROJEKT RED zorganizował przedpremierowe pokazy anime CYBERPUNK: EDGERUNNERS. Ponad 500 gości miało okazję obejrzeć pierwsze dwa odcinki serialu.
- 6 września odbyła się premiera specjalnego odcinka programu Night City Wire. Po segmencie dotyczącym CYBERPUNK: EDGERUNNERS, przedstawiciel CD PROJEKT RED opowiedział o planach studia na rozwój gry i marki. Zaprezentowano zapowiedź wideo nadchodzącego rozszerzenia do Cyberpunka 2077 pt. “Widmo Wolności”, a na koniec wyemitowano specjalne ogłoszenie od samego Keanu Reevesa, który potwierdził powrót do uniwersum Cyberpunka 2077. Następnie odbył się stream na żywo, podczas którego przedstawiciele studia zaprezentowali najważniejsze nowości, czekające na graczy Cyberpunka 2077 w aktualizacji 1.6 (EDGERUNNERS UPDATE), która trafiła do graczy tego samego dnia.
- Udostępniony update zawierał dodatkową zawartość do gry związaną z serialem anime (zadania poboczne, lokacje, przedmioty, grę arkadową) oraz szereg aktualizacji i ulepszeń technicznych gry.
- Wraz z aktualizacją, w sklepach z aplikacjami mobilnymi Google Play oraz Apple Store pojawiła się darmowa gra mobilna Roach Race, przeniesiona wprost z Cyberpunka 2077 na ekrany urządzeń mobilnych.
- 13 września na platformie Netflix zadebiutowało anime CYBERPUNK: EDGERUNNERS — 10-odcinkowa opowieść stworzona przez CD PROJEKT RED we współpracy z japońskim Studiem Trigger. Serial otrzymał pozytywne recenzje, zarówno ze strony krytyków, jak i widzów. Uzyskał ocenę 8.9 wśród użytkowników serwisu Metacritic oraz 100% rekomendacji wśród recenzentów na Rotten Tomatoes. W premierowym tygodniu anime zadebiutowało na 8. miejscu zestawienia “Netflix Top 10” (w kategorii non-English) — globalnego rankingu najpopularniejszych produkcji na platformie — gdzie utrzymywało się przez kolejne 4 tygodnie.
- 4 października br., w ramach Aktualizacji Strategii Grupy CD PROJEKT, studio potwierdziło dalszy rozwój franczyzy Cyberpunk ogłaszając m.in. projekt o kryptonimie Orion, będący sequelem Cyberpunka 2077.
Wydarzenia związane z grami z serii wiedźmińskiej
- 7 lipca 2022 r. odbyła się premiera gwintowego dodatku dla jednego gracza - GWINT: Mag Renegat. Rozgrywka tytułu łączy w sobie elementy gier roguelike, karcianek i strategii z elementami oraz mechanikami znanymi z GWINTA. Gra dostępna jest do kupienia jako samodzielny tytuł na PC (GOG.COM i Steam), a także na iOS oraz Androida.
- 4 października, podczas konferencji poświęconej Aktualizacji Strategii Grupy CD PROJEKT, studio poinformowało, że pracuje nad rozwojem wiedźmińskiej franczyzy ogłaszając m.in. nową trylogię wiedźmińską (którą rozpocznie gra o kryptonimie Polaris) oraz dwa inne projekty w świecie Wiedźmina (Syriusz i Canis Majoris).
- W dniach 6-8 października odbyła się konferencja Game Industry Conference, najważniejsze wydarzenie dla twórców gier wideo w Polsce, którego złotym sponsorem został CD PROJEKT RED.
- Podczas trwającej konferencji i towarzyszącym wydarzeniu targom Poznań Games Arena 2022, GWINT: Mag Renegat został uhonorowany przez kapitułę CEEGA (Central & Eastern European Game Awards) statuetką dla najlepszej gry mobilnej roku.
- 26 października br., z okazji 15. rocznicy premiery gry Wiedźmin, CD PROJEKT RED ogłosił, że trwają prace nad nową wersją (remake) pierwszej części przygód Geralta z Rivii (projekt Canis Majoris). Gra powstanie na silniku Unreal Engine 5, a za realizację projektu odpowiadać będzie studio Fool’s Theory, specjalizujące się w grach role-playing. CD PROJEKT RED sprawuje pełny nadzór kreatywny nad tworzeniem gry.
- 14 listopada CD PROJEKT RED ogłosił datę premiery aktualizacji do gry Wiedźmin 3: Dziki Gon, wykorzystującej możliwości konsol najnowszej generacji i PC na 14 grudnia 2022 r. Aktualizacja zawierać będzie szereg ulepszeń graficznych i technicznych, szeroki wybór modów stworzonych przez społeczność oraz dodatkową zawartość inspirowaną serialem Wiedźmin od Netflix.
GOG.COM
Cyfrowa dystrybucja gier
- Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania oferta produktowa w serwisie GOG.COM liczy ponad 7 000 pozycji.
- W trzecim kwartale 2022 r. katalog GOG.COM powiększył się o m.in. The Elder Scrolls V: Skyrim, Middle-Earth: Shadow of Mordor, Warhammer 40,000: Space Marine, The Cult of the Lamb, Mortal Kombat Trilogy, Baldur's Gate: Dark Alliance II, Mafia Trilogy, LEGO DC Super-Villains, Hard West 2, South of the Circle, Destroy All Humans! 2.
Aktywizacja sprzedaży
- Aktywizacja sprzedaży w cyfrowej dystrybucji gier polega głównie na dodawaniu nowych, interesujących dla użytkowników pozycji do katalogu i prowadzeniu sezonowych akcji promocyjnych.
- W omawianym okresie na GOG.COM poza cotygodniowymi promocjami odbyły się specjalne akcje promocyjne - były to m.in. GOG Sale, Find Your Indie Sale, Moon Festival Sale oraz wyprzedaż urodzinowa GOG.
- W lipcu, sierpniu i wrześniu GOG zorganizował serię akcji promocyjnych o tematyce narodowej. Były to odpowiednio Tydzień Francuski, Wyprzedaż Gier Ukraińskich i Wyprzedaż Made in DACH, które celebrowały i uznawały wspaniałe gry stworzone i wydane na tych konkretnych rynkach. W ramach każdego z wydarzeń dostępne były specjalne oferty i wydania od francuskich, ukraińskich oraz niemieckich, austriackich i szwajcarskich twórców gier, a także dedykowane artykuły redakcyjne przygotowane przez zespół GOG.COM.
- Z okazji 20-lecia CD PROJEKT RED, GOG.COM zorganizował specjalną akcję handlową obejmującą wszystkie gry z serii Wiedźmin i Cyberpunk 2077 oraz przeprowadził giveaway cyfrowych materiałów bonusowych gier studia.
Pozostałe wydarzenia
- 1 lipca 2022 r. rozpoczęto pierwszy w historii studia CD PROJEKT RED skoordynowany program wakacyjnych praktyk (Summer Internship Program). Spośród 3 571 aplikacji, które napłynęły od chętnych do podjęcia praktyk (i dodatkowo ponad 1 200 aplikacji z programu ukraińskiego), ostatecznie wybrano 31 stażystów, którzy rozpoczęli swoją przygodę z branżą gamingową w różnych działach studia w Warszawie, Krakowie i Wrocławiu. Po trzech miesiącach praktyk, 25 osób pozostało w studiu, by rozwijać swoje umiejętności i pracować przy tworzeniu kolejnych gier.
- We wrześniu 2022 r., po 4 latach przerwy, Spółka dominująca zorganizowała festiwal Promised Land w Łodzi. Jest on skierowany do profesjonalnych artystów, którzy chcą rozwijać swoje umiejętności i wymieniać się doświadczeniem z czołowymi specjalistami z branży filmowej i gamingowej z całego świata. W festiwalu organizowanym w partnerstwie z EC1 Łódź — Miasto Kultury wzięło udział blisko 900 uczestników, którzy uczestniczyli w ponad 30 godzinach warsztatów i mogli usłyszeć wykłady blisko 60 prelegentów.
- 5 września ruszyła druga edycja programu “Dziewczyny w Grze!”, organizowanego przez CD PROJEKT RED wraz z Fundacją Perspektywy projektu stypendialno-mentoringowego im. Karoliny Grochowskiej dla młodych dziewczyn z ostatnich klas szkół średnich, które chciałyby związać swoją karierę z branżą gier wideo. Nabór trwał do 30 października. Spośród około 1 000 aplikacji, zostało wybranych 20 uczestniczek, które będą miały możliwość rozwijać swoje umiejętności pod okiem ekspertów i ekspertek z CD PROJEKT RED, jak również otrzymają roczne stypendium naukowe.
Czynniki mające wpływ na wyniki Grupy w przyszłości
Dla dalszego rozwoju Spółki i Grupy krytyczna jest umiejętność utrzymania i rozwoju zespołu najlepszych twórców i specjalistów, a także przyciągania do pracy nad realizowanymi w Grupie projektami kolejnych ekspertów zarówno z kraju, jak i z zagranicy. Strategiczne kierunki związane z tematyką pozyskania talentu, rozwojem i wsparciem zespołu, oraz transformacją procesu tworzenia gier zostały przedstawione w Aktualizacji Strategii Grupy CD PROJEKT z 2021 r. (w tym w jej omówieniu w formie materiału wideo) oraz w Raporcie Zrównoważonego Rozwoju Grupy CD PROJEKT za 2021 r. Zidentyfikowane przez Zarząd specyficzne dla działalności Grupy istotne zewnętrzne oraz wewnętrzne czynniki mogące negatywnie wpłynąć na jej działalność i rozwój, jak również funkcjonujący w Spółce system zarządzania ryzykiem zostały opisane w sekcji ryzyk Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy CD PROJEKT za 2021 r.
Aktualizacja Strategii - Długofalowa perspektywa produktowa
4 października 2022 r. Grupa CD PROJEKT opublikowała Aktualizację Strategii rozszerzającą ubiegłoroczną aktualizację, skupiając się w niej na długoterminowym rozwoju kluczowych projektów. W nadchodzących latach studio zamierza wydać szereg produkcji w ramach franczyz wiedźmińskiej i cyberpunkowej oraz prowadzić wewnętrzne prace rozwojowe nad autorskim, trzecim IP, w ramach którego w przyszłości planowane jest stworzenie gry o kryptonimie Hadar. Grupa CD PROJEKT zapowiedziała otwarcie nowego hubu w Bostonie (odrębnego od studia The Molasses Flood), który wspólnie z rozwijanym zespołem z Vancouver stanie się studiem CD PROJEKT RED North America. Umożliwi to Grupie dostęp do puli talentów z Ameryki Północnej.# CD PROJEKT ogłoszenia i sprawozdanie finansowe
CD PROJEKT ogłosił również dodanie multiplayera do większości przyszłych projektów oraz kontynuację idei franchise flywheel, polegającej na rozbudowywaniu ekosystemu wzajemnie napędzających się produktów opartych na potencjale posiadanych franczyz. W związku z tym Grupa otworzyła się na współpracę z zewnętrznymi zespołami, aby zapewnić nowe, ekscytujące sposoby na kontakt z markami Grupy i jednocześnie ułatwić wewnętrznemu zespołowi skupienie się na tworzeniu rewolucyjnych gier fabularnych. W kolejnych latach kierunki strategicznego rozwoju Grupa upatruje w:
* dalszym zwiększaniu możliwości produkcyjnych, aby dostarczać graczom więcej treści przy zachowaniu ich najwyższej jakości;
* poszerzaniu doświadczeń płynących z gier studia CD PROJEKT RED o funkcjonalność multiplayer;
* dalszym rozbudowywaniu franczyz.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
38 CD PROJEKT RED
W ramach segmentu CD PROJEKT RED rozwój prowadzonej działalności jest związany bezpośrednio z kolejnymi realizowanymi projektami, skalą ich produkcji i popularnością wśród graczy. W tym kontekście największy wpływ na obecne wyniki Grupy Kapitałowej CD PROJEKT ma popularność wydanych już przez Spółkę gier z cyberpunkowego i wiedźmińskiego uniwersum, zaś w kolejnych okresach będzie miał postęp prac produkcyjnych i rynkowe przyjęcie kolejnych realizowanych przez Spółkę produkcji. W perspektywie najbliższych kwartałów szczególnie ważnymi działaniami dla studia CD PROJEKT RED będzie wydanie gry Wiedźmin 3: Dziki Gon wraz z dodatkami w wersji na konsole najnowszej generacji oraz premiera dużego rozszerzenia do Cyberpunka 2077, pod tytułem “Widmo Wolności”, planowanego na 2023 r. Wydarzenia te powinny pozytywnie przełożyć się na poziom przychodów ze sprzedaży oraz wynik Grupy w omawianych okresach.
Kolejnym ważnym procesem w kontekście rozwoju studia CD PROJEKT RED będzie kontynuacja integracji prac deweloperskich z nowym silnikiem Unreal Engine 5, po rozpoczętej strategicznej współpracy z Epic Games w marcu 2022 r. Wykorzystanie nowego silnika powinno wpłynąć na usprawnienie procesu tworzenia gier oraz umożliwić twórcom studia skupienie się na kreatywnych aspektach związanych z produkcją gier wideo. Strategiczne partnerstwo zakłada ulepszanie silnika UE5 w zakresie obsługi gier typu open world oraz adaptację i optymalizację jego elementów pod kątem założeń twórczych kolejnych projektów. Przewiduje również dedykowane wsparcie techniczne ze strony Epic Games dla wydawanych przez CD PROJEKT RED tytułów. Rozpoczęcie prac na silniku UE5 otwiera również szersze perspektywy rekrutacji do zespołów deweloperskich studia ze względu na dużą znajomość technologii Unreal Engine wśród twórców gier.
GOG.COM
W segmencie GOG.COM elementem wspierającym sprzedaż była rosnąca w ostatnich latach skłonność konsumentów do dokonywania zakupów gier w ramach tzw. cyfrowej dystrybucji, a także, w latach 2020-2021, wzrost popularności gier komputerowych w okresie obowiązywania ograniczeń związanych z pandemią COVID-19. Dla dalszego rozwoju platformy GOG.COM istotne jest pozyskiwanie kolejnych, premierowych produktów. GOG sp. z o.o. aktywnie prowadzi rozmowy z czołowymi międzynarodowymi producentami i wydawcami gier komputerowych, stale poszerzając grono dostawców oraz oferowanych produktów. Kolejne premiery nowych gier na GOG.COM każdorazowo wpływają na wzrost aktywności użytkowników i idący za tym wzrost sprzedaży.
Rozwój działalności GOG sp. z o.o. poza stałym powiększaniem katalogu oferowanych produktów, wymaga również zwiększania bazy użytkowników poprzez docieranie do nowych graczy na całym świecie, dotychczas nieposiadających konta na platformie GOG.COM. W tym zakresie w ostatnich latach zarówno dzięki intensywnym własnym działaniom PR, jak i synergii wynikającej ze współpracy z CD PROJEKT S.A., osiągany jest ciągły wzrost liczby użytkowników serwisu. Na wyniki i rozwój prowadzonej w ramach segmentu GOG.COM działalności, w tym zdobywanie unikatowej wiedzy i doświadczenia oraz wykorzystanie w pełni posiadanych rozwiązań technologicznych wpływ będą miały rozwój funkcjonalności wspierających sprzedaż gier na platformie, w tym także większa integracja mechanizmów monetyzacyjnych w aplikacji GOG GALAXY ze sklepem GOG.COM, jak i zwiększenie działań w celu poszerzania oferty gier klasycznych na platformie.
Inne
Na rozwój Grupy CD PROJEKT wpływ będą miały prace rozwojowe i działania podjęte przez spółkę zależną - The Molasses Flood, pracującą nad nową grą w ramach wiedźmińskiego uniwersum (kryptonim Syriusz) zaprojektowaną z myślą o obecnych fanach Wiedźmina, jak i o nowych odbiorcach.
Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na sprzedaż w okresie sprawozdawczym
Wpływ na sprzedaż
W odpowiedzi na inwazję sił zbrojnych Rosji na Ukrainę, 3 marca 2022 r. Zarząd CD PROJEKT podjął decyzję o wstrzymaniu sprzedaży produktów Grupy CD PROJEKT oraz gier dostępnych na platformie GOG.COM na terytorium Rosji i Białorusi. Spółka dominująca szacuje, że w okresie 12 miesięcy od marca 2021 r. do lutego 2022 r. łączny udział Rosji i Białorusi w przychodach ze sprzedaży produktów segmentu CD PROJEKT RED oraz w przychodach ze sprzedaży segmentu GOG.COM wyniósł odpowiednio ok. 5,4% i ok. 3,7%.
Ryzyka związane z sytuacją polityczno-gospodarczą w Ukrainie
Spółka dominująca na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie, Rosji i Białorusi na działalność Grupy CD PROJEKT. Spółka dominująca zakończyła współpracę z rosyjskimi oraz białoruskimi dostawcami i obecnie nie rozważa podjęcia nowej. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania działalność operacyjna Grupy prowadzona jest bez zakłóceń, a skutki rosyjskiej inwazji na Ukrainę nie mają istotnego negatywnego wpływu na funkcjonowanie Grupy.
W ocenie Zarządu Spółki, obecna sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie nie wpływa na wartości liczbowe zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym, nie spowodowała przesłanek mogących uzasadniać utratę wartości aktywów, nie powinna mieć znaczącego negatywnego wpływu na wyniki Grupy w kolejnym kwartale 2022 r. i nie zagraża kontynuacji działalności Spółki w okresie 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego.
Ze względu na bezprecedensowy charakter obecnej sytuacji i dużą niepewność z nią związaną, w tym między innymi nieznany czas trwania inwazji rosyjskiej na Ukrainę, na moment publikacji niniejszego sprawozdania nie ma możliwości wiarygodnego oszacowania wpływu inwazji sił zbrojnych Rosji na Ukrainę na wyniki i sytuację Spółki i Grupy w długim okresie. Wszelkie oceny i prognozy w tym zakresie są obarczone niepewnością i będą podlegały monitoringowi i analizie przez Grupę. Powyższa ocena została sporządzona zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania.
Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności CD PROJEKT RED
Duży wpływ na przychody i wyniki segmentu mają premiery nowych tytułów. Cykl produkcji gry komputerowej realizowanej przez segment CD PROJEKT RED wynosi zwykle od 2 do 5 lat. Standardowo pierwsze prace produkcyjne nad kolejną grą rozpoczynane są jeszcze przed zakończeniem produkcji i premierą rynkową poprzedniej gry. CD PROJEKT RED angażuje się również w mniejsze produkcje - np. dodatki do własnych gier lub adaptacje wydanych już produktów na nowe platformy. Projekty takie mogą być realizowane zarówno bezpośrednio przez Spółkę, jak i przez zewnętrznych partnerów, a czas ich realizacji wynosi zwykle od kilku do kilkunastu miesięcy.
W odniesieniu do wydanych już gier, na rozkład ich sprzedaży w ciągu roku wpływ ma udział w cyklicznie organizowanych akcjach promocyjnych. Zwykle najbardziej intensywnym okresem jest drugi i czwarty kwartał, zaś niższa sprzedaż generowana jest w pierwszym i wakacyjnym — trzecim kwartale roku. Poza działalnością stricte deweloperską Spółka aktywnie rozwija posiadane franczyzy na innych polach eksploatacji, chcąc stale poszerzać grono swoich odbiorców i eksplorując inne typy mediów i platformy – czego udanym przykładem jest serial anime CYBERPUNK: EDGERUNNERS wydany 13 września bieżącego roku.
Wykres 1
Kwartały premierowe segmentu CD PROJEKT RED – przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w latach 2011-2022 (w tys. zł)
0 200,000 400,000 600,000 800,000 1,000,000 1,200,000 1,400,000 1,600,000
GOG.COM
Branża cyfrowej dystrybucji gier, w której funkcjonuje GOG.COM, charakteryzuje się sezonowością przychodów. W skali roku zazwyczaj najwyższe przychody wykazywane są w drugim i czwartym kwartale, a niższe w pierwszym i trzecim kwartale. Sprzedaż w drugim i czwartym kwartale wzmacniana jest okresowo przez standardowo występujące w tych kwartałach akcje promocyjne. Znaczny wpływ na poziom sprzedaży może mieć również katalog produktów wprowadzonych do oferty serwisu w danym okresie – czego unikalnym przykładem jest zaprezentowany na poniższym wykresie poziom przychodów 4 kwartału 2020 roku związany z premierą gry Cyberpunk 2077.
Wykres 2
Rozkład kwartalny sprzedaży towarów i materiałów segmentu GOG.COM w latach 2018-2022 (w tys.
(Brak danych do przedstawienia wykresu w formacie tekstowym)
39
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego# Informacja dotycząca głównych klientów
Grupa Kapitałowa CD PROJEKT współpracuje z zewnętrznymi odbiorcami, których udział w przychodach przekracza 10% skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej. W ramach segmentu CD PROJEKT RED działalność handlowa realizowana przez CD PROJEKT S.A. we współpracy z trzema odbiorcami wygenerowała narastająco do końca trzeciego kwartału 2022 r. przychody ze sprzedaży przekraczające 10% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy, wynoszące 185 087 tys. zł, 102 394 tys. zł i 70 401 tys. zł, to jest odpowiednio 29,7%, 16,4% i 11,3% łącznych przychodów Grupy. Wskazani odbiorcy nie są podmiotami powiązanymi z CD PROJEKT S.A. ani z jej spółkami zależnymi. Żaden z pozostałych zewnętrznych odbiorców Grupy nie przekroczył progu 10% skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
41
Informacja dodatkowa – pozostałe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
4
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
42
Nota 1. Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość i wywierany wpływ
Nietypowymi zdarzeniami mającymi istotny i nie obserwowany w okresie porównawczym wpływ na wyniki, aktywa, pasywa oraz przepływy środków pieniężnych Grupy Kapitałowej CD PROJEKT w trzecim kwartale 2022 r. były zdarzenia związane segmentem CD PROJEKT RED:
- jednorazowe ujęcie przychodów i kosztów z tytułu ukończenia produkcji serialu anime CYBERPUNK: EDGERUNNERS, związane z jego premierą w serwisie Netflix;
- rozliczenie w rachunku wyników na pozycji podatku dochodowego części podatku pobieranego w innych jurysdykcjach z tytułu wypłacanych na rzecz Spółki dominującej należności licencyjnych (podatek u źródła), nie kwalifikującej się do odliczenia ze względu na zastosowanie preferencyjnej stawki podatku IP Box.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
43
Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2022 – 30.09.2022 r.*
| Grunty | Budynki i budowle | Obiekty inżynierii lądowej i wodnej | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na 01.01.2022 | 40 435 | 75 861 | 1 876 | 52 127 | 3 243 | 4 930 | 2 327 | 180 799 |
| Zwiększenia, z tytułu: | - | 4 659 | 277 | 7 341 | 609 | 687 | 13 221 | 26 794 |
| - nabycia | - | 154 | - | 6 920 | 609 | 648 | 13 101 | 21 432 |
| - zawartych umów leasingu | - | 4 154 | 4 | - | - | - | 4 158 | 4 158 |
| - przesunięcia z nieruchomości inwestycyjnych | - | 112 | 273 | - | - | - | 120 505 | 120 505 |
| - przesunięcia ze środków trwałych w budowie | - | 239 | - | 34 | - | 39 | - | 312 |
| - przekwalifikowania | - | - | - | 81 | - | - | - | 81 |
| - nieodpłatnego otrzymania | - | - | - | 306 | - | - | - | 306 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | 816 | 212 | 2 625 | 739 | 173 | 4 989 | 4 989 |
| - sprzedaży | - | - | - | 288 | 739 | - | - | 1 027 |
| - likwidacji | - | 816 | 212 | 2 104 | - | 92 | 24 | 3 248 |
| - przesunięcia ze środków trwałych w budowie | - | - | - | - | - | - | 312 | 312 |
| - przekwalifikowania | - | - | - | - | - | 81 | 88 | 169 |
| - inne | - | - | - | 233 | - | - | - | 233 |
| Wartość bilansowa brutto na 30.09.2022 | 40 435 | 79 704 | 1 941 | 56 843 | 3 113 | 5 444 | 15 124 | 202 604 |
| Umorzenie na 01.01.2022 | 1 250 | 19 797 | 558 | 35 145 | 1 792 | 2 669 | - | 61 211 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 425 | 5 079 | 187 | 7 696 | 400 | 711 | - | 14 498 |
| - amortyzacji | 425 | 5 072 | 158 | 7 645 | 400 | 711 | - | 14 411 |
| - przesunięcia z nieruchomości inwestycyjnych | - | 7 | 29 | - | - | - | - | 36 |
| - przekwalifikowania | - | - | - | 51 | - | - | - | 51 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | 964 | 76 | 2 621 | 753 | 122 | - | 4 536 |
| - sprzedaży | - | - | - | 279 | 739 | - | - | 1 018 |
| - likwidacji | - | 816 | 76 | 2 085 | - | 92 | 24 | 3 048 |
| - przekwalifikowania | - | - | - | - | - | 51 | - | 51 |
| - inne | - | 148 | - | 257 | 14 | - | - | 419 |
| Umorzenie na 30.09.2022 | 1 675 | 23 912 | 669 | 40 220 | 1 439 | 3 258 | - | 71 173 |
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2022 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na 30.09.2022 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa netto na 01.01.2022 | 39 185 | 56 064 | 1 318 | 16 982 | 1 451 | 2 261 | 2 327 | 119 588 |
| Wartość bilansowa netto na 30.09.2022 | 38 760 | 55 792 | 1 272 | 16 623 | 1 674 | 2 186 | 15 124 | 131 431 |
- dane przekształcone
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
44
| Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych | 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Leasing samochodów osobowych | 600 | 600 | 429 |
| Razem | 600 | 600 | 429 |
| Prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych | Wartość brutto | Umorzenie | Wartość netto |
|---|---|---|---|
| 30.09.2022 | |||
| Grunt | 14 540 | 617 | 13 923 |
| Nieruchomości | 12 106 | 7 932 | 4 174 |
| Obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 99 | 87 | 12 |
| Środki transportu | 2 173 | 602 | 1 571 |
| Razem | 28 918 | 9 238 | 19 680 |
| 30.06.2022 | |||
| Grunt | 14 540 | 566 | 13 974 |
| Nieruchomości | 10 988 | 6 978 | 4 010 |
| Obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 103 | 73 | 30 |
| Środki transportu | 2 142 | 458 | 1 684 |
| Razem | 27 773 | 8 075 | 19 698 |
| 31.12.2021 | |||
| Grunt | 14 540 | 464 | 14 076 |
| Nieruchomości | 8 037 | 6 698 | 1 339 |
| Obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 94 | 47 | 47 |
| Środki transportu | 1 504 | 257 | 1 247 |
| Razem | 24 175 | 7 466 | 16 709 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
45
Nota 3. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe
Zmiany aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe za okres 01.01.2022 – 30.09.2022 r.
| Nakłady na prace rozwojowe w toku | Nakłady na prace rozwojowe ukończone | Znaki towarowe | Patenty i licencje | Autorskie prawa majątkowe | Oprogramowanie komputerowe | Wartość firmy | Aktywa niematerialne w budowie | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na 01.01.2022 | 95 169 | 841 | 986 | 33 199 | 2 154 | 18 331 | 36 018 | 56 438 | 247 109 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 185 866 | 42 323 | - | 2 405 | 138 | 12 827 | - | 422 | 243 981 |
| - nabycia | - | - | - | 2 405 | 30 | 12 724 | - | 422 | 15 581 |
| - wytworzenia we własnym zakresie | 185 866 | - | - | - | - | - | - | - | 185 866 |
| - przesunięcia z nakładów na prace rozwojowe w toku | - | 42 323 | - | - | - | - | - | - | 42 323 |
| - przesunięcia z aktywów niematerialnych w budowie | - | - | - | - | 108 | - | - | - | 108 |
| - przekwalifikowania | - | - | - | - | - | 103 | - | - | 103 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 63 438 | - | - | 103 | - | - | - | 122 | 63 663 |
| - likwidacji | 283 | - | - | - | - | - | - | - | 283 |
| - wykorzystania odpisów aktualizujących | 20 806 | - | - | - | - | - | - | - | 20 806 |
| - przesunięcia z nakładów na prace rozwojowe w toku | 42 323 | - | - | - | - | - | - | - | 42 323 |
| - przesunięcia z aktywów niematerialnych w budowie | - | - | - | - | - | - | - | 108 | 108 |
| - przekwalifikowania | 26 | - | - | 103 | - | - | - | 14 | 143 |
| Wartość bilansowa brutto na 30.09.2022 | 217 597 | 884 | 309 | 33 199 | 4 456 | 18 469 | 48 845 | 56 438 | 380 297 |
| Umorzenie na 01.01.2022 | - | 552 | 378 | 1 928 | 173 | 29 227 | - | 583 | 32 841 |
| Zwiększenia, z tytułu: | - | 85 373 | - | 716 | 93 | 3 199 | - | - | 89 381 |
| - amortyzacji | - | 85 373 | - | 716 | 93 | 3 199 | - | - | 89 381 |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Umorzenie na 30.09.2022 | - | 637 | 751 | 2 644 | 266 | 32 426 | - | 673 | 36 797 |
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2022 | 20 806 | 13 776 | - | - | - | - | - | - | 34 582 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 911 | - | - | - | - | - | - | - | 911 |
| - utraty wartości | 911 | - | - | - | - | - | - | - | 911 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 20 806 | - | - | - | - | - | - | - | 20 806 |
| - rozwiązania odpisów aktualizujących (spisanie) | 20 806 | - | - | - | - | - | - | - | 20 806 |
| Odpisy aktualizujące na 30.09.2022 | 911 | 13 776 | - | - | - | - | - | - | 14 687 |
| Wartość bilansowa netto na 01.01.2022 | 74 363 | 275 | 832 | 33 199 | 226 | 18 158 | 6 791 | 56 438 | 190 000 |
| Wartość bilansowa netto na 30.09.2022 | 216 686 | 232 | 782 | 33 199 | 1 812 | 18 203 | 16 419 | 56 438 | 343 771 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
46
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości aktywów niematerialnych
Nie wystąpiły.
Nota 4. Wartość firmy
W okresie od 1 lipca do 30 września 2022 r. nie wystąpiły zmiany w zakresie wartości firmy.
Nota 5. Nieruchomości inwestycyjne
Spółka dominująca jest właścicielem kompleksu nieruchomości położonych przy ul. Jagiellońskiej 74 i 76 w Warszawie. Z uwagi na fakt, że część zakupionych nieruchomości wynajmowana jest innym podmiotom, w tym innym spółkom z Grupy CD PROJEKT, Grupa zdecydowała o ich częściowym zakwalifikowaniu do nieruchomości inwestycyjnych. Pozostała część nieruchomości wykorzystywana jest na potrzeby własne prowadzonej działalności. Grupa wycenia nabyte nieruchomości według kosztu nabycia pomniejszonego o umorzenie.# Zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych za okres 01.01.2022 – 30.09.2022 r.
*dane przekształcone
| Wartość bilansowa brutto | 01.01.2022 | Zwiększenia, z tytułu: | 30.09.2022 |
|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto | 48 170 | aktywowanych nakładów | 214 |
| Wartość bilansowa brutto | Zmniejszenia, z tytułu: | 505 | |
| Wartość bilansowa brutto | reklasyfikacji do innej kategorii aktywów | 505 | |
| Wartość bilansowa brutto | 47 879 |
| Umorzenie | 01.01.2022 | Zwiększenia, z tytułu: | 30.09.2022 |
|---|---|---|---|
| Umorzenie | 3 536 | amortyzacji | 1 418 |
| Umorzenie | Zmniejszenia, z tytułu: | 36 | |
| Umorzenie | reklasyfikacji do innej kategorii aktywów | 36 | |
| Umorzenie | 4 918 |
| Odpisy aktualizujące | 01.01.2022 | Zwiększenia | 30.09.2022 |
|---|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące | - | - | - |
| Wartość bilansowa netto na 30.09.2022 | 42 961 | | |
Kwoty zobowiązań umownych z tytułu nabycia nieruchomości inwestycyjnych Nie wystąpiły.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
47
Nota 6. Zapasy
| 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Towary | 14 488 | 15 121 | 15 843 |
| Pozostałe materiały | 4 | 15 | 43 |
| Zapasy brutto | 14 492 | 15 136 | 15 886 |
| Odpis aktualizujący wartość zapasów | - | - | - |
| Zapasy netto | 14 492 | 15 136 | 15 886 |
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy Nie wystąpiły.
Nota 7. Należności handlowe i pozostałe
| 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Należności handlowe i pozostałe brutto | 197 397 | 116 184 | 240 288 |
| Odpisy aktualizujące | 828 | 819 | 811 |
| Należności handlowe i pozostałe | 196 569 | 115 365 | 239 477 |
| od jednostek powiązanych | 1 383 | 1 556 | 1 238 |
| od jednostek pozostałych | 195 186 | 113 809 | 238 239 |
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności
| Należności handlowe | Pozostałe należności | Razem | |
|---|---|---|---|
| Stan odpisów aktualizujących na 01.01.2022 | 79 | 732 | 811 |
| Zwiększenia, w tym: | 17 | - | 17 |
| dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | 17 | - | 17 |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Stan odpisów aktualizujących na 30.09.2022 | 96 | 732 | 828 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
48
Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 30.09.2022 r.
| Razem | Nie- przeterminowane | Przeterminowane w dniach | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 – 60 | 61 – 90 | 91 – 180 | 181 – 360 | >360 | |||
| JEDNOSTKI POWIĄZANE | |||||||
| należności brutto | 1 382 238 | - | - | - | 1 144 | - | - |
| wskaźnik niewypełnienia zobowiązania | - | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
| odpis aktualizujący wynikający ze wskaźnika | - | - | - | - | - | - | - |
| odpis ustalony indywidualnie | - | - | - | - | - | - | - |
| razem oczekiwane straty kredytowe | - | - | - | - | - | - | - |
| Należności netto | 1 382 238 | - | - | - | 1 144 | - | - |
| JEDNOSTKI POZOSTAŁE | |||||||
| należności brutto | 145 960 | 145 397 | 413 | - | 11 | 43 | 96 |
| wskaźnik niewypełnienia zobowiązania | - | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
| odpis aktualizujący wynikający ze wskaźnika | - | - | - | - | - | - | - |
| odpis ustalony indywidualnie | 96 | - | - | - | - | - | 96 |
| razem oczekiwane straty kredytowe | 96 | - | - | - | - | - | 96 |
| Należności netto | 145 864 | 145 397 | 413 | - | 11 | 43 | - |
| Ogółem | |||||||
| należności brutto | 147 342 | 145 635 | 413 | - | 11 | 1 187 | 96 |
| odpisy aktualizujące | 96 | - | - | - | - | - | 96 |
| Należności netto | 147 246 | 145 635 | 413 | - | 11 | 1 187 | - |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
49
Nota 7. Pozostałe należności
| 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021* | |
|---|---|---|---|
| Pozostałe należności brutto, w tym: | 50 055 | 52 877 | 114 916 |
| z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych | 36 816 | 40 163 | 77 067 |
| zaliczki na dostawy | 7 095 | 6 892 | 5 391 |
| zaliczki na nakłady na prace rozwojowe | 3 860 | 3 649 | 30 435 |
| z tytułu kaucji | 1 108 | 1 050 | 998 |
| zaliczki na poczet nabycia środków trwałych oraz wartości niematerialnych | 141 | 75 | 34 |
| rezerwy na przychody ze sprzedaży – zaliczki | 41 | 121 | 67 |
| z tytułu rozliczeń pracowniczych | 13 | 7 | 5 |
| z tytułu rozrachunków z członkami zarządu spółek Grupy Kapitałowej | 1 | 7 | 7 |
| zaliczki na nieruchomości inwestycyjne | - | - | 79 |
| inne | 980 | 913 | 833 |
| Odpisy aktualizujące | 732 | 732 | 732 |
| Pozostałe należności, w tym: | 49 323 | 52 145 | 114 184 |
| krótkoterminowe | 48 536 | 51 411 | 113 498 |
| długoterminowe | 787 | 734 | 686 |
*dane przekształcone
Nota 8. Pozostałe aktywa finansowe
| 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Pożyczki udzielone | - | - | 8 890 |
| Obligacje | 486 | 489 | 493 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 161 | 477 | 415 |
| Pozostałe aktywa finansowe, w tym: | 682 | - | - |
| krótkoterminowe | 487 | 171 | 493 |
| długoterminowe | 289 | 662 | 319 |
| 197 | 509 | 173 |
Nota 9. Rozliczenia międzyokresowe
| 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Minimalne gwarancje, zaliczki i przedpłaty GOG.COM | 45 218 | 32 604 | 15 230 |
| Oprogramowanie, licencje | 6 381 | 6 323 | 3 905 |
| Koszty przyszłych usług marketingowych | 1 642 | 1 686 | 1 734 |
| Opłaty z tytułu prawa pierwokupu | 1 298 | 1 324 | 1 378 |
| Koszty napraw i remontów | 1 222 | 1 304 | 1 470 |
| Ubezpieczenia majątkowe i osobowe | 769 | 146 | 525 |
| Koszty zasobów ochrony informatycznej | 409 | 543 | 421 |
| Podróże służbowe (bilety, hotele, ubezpieczenia) | 278 | 360 | 64 |
| Opłaty z tytułu użytkowania wieczystego gruntu | 71 | 142 | - |
| Udział w targach | 13 | 124 | 7 |
| Kampanie marketingowe | - | - | 19 |
| Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 385 | 408 | 444 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 57 686 | 44 964 | 25 197 |
| krótkoterminowe | 28 067 | 20 717 | 13 763 |
| długoterminowe | 29 619 | 24 247 | 11 434 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
50
Nota 10. Odroczony podatek dochodowy
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego
| 31.12.2021* | Różnice wpływające na podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym | 30.09.2022 | |
|---|---|---|---|
| Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze | 387 | - | 387 |
| Rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyniku oraz pozostałych | 39 543 | (9 873) | 29 670 |
| Strata podatkowa | 15 133 | (7 877) | 7 256 |
| Ujemne różnice kursowe | 3 275 | 3 273 | 6 548 |
| Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na prace rozwojowe | 24 780 | (22 640) | 2 140 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | 61 | (15) | 46 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu zasileń wirtualnego portfela i programu dodatkowych korzyści | 3 401 | 488 | 3 889 |
| Pozostałe rezerwy | 48 839 | (24 017) | 24 822 |
| Ulga badawczo – rozwojowa | 303 891 | - | 303 891 |
| Zaliczki ujęte jako przychód podatkowy | 1 469 | 4 284 | 5 753 |
| Różnica między bilansową i podatkową wartością netto środków trwałych i aktywów niematerialnych | 12 | - | 12 |
| Wycena kontraktów forward | 142 | (142) | - |
| Pozostałe tytuły | 83 | 289 | 372 |
| Suma ujemnych różnic przejściowych, w tym: | 441 016 | (56 230) | 384 786 |
| podlegające stawce podatkowej 5% | 60 423 | (22 929) | 37 494 |
| podlegające stawce podatkowej 19% | 379 384 | (33 601) | 345 783 |
| podatek odroczony naliczony za granicą | 1 209 | 300 | 1 509 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 75 350 | (7 477) | 67 873 |
*dane przekształcone
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego
| 31.12.2021* | Różnice wpływające na podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym | 30.09.2022 | |
|---|---|---|---|
| Różnica między bilansową i podatkową wartością netto środków trwałych i aktywów niematerialnych | 14 431 | 876 | 15 307 |
| Przychody bieżącego okresu zafakturowane w okresie następnym/naliczone przychody | 129 257 | 8 171 | 137 428 |
| Dodatnie różnice kursowe | 14 963 | (13 111) | 1 852 |
| Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na prace rozwojowe | 272 934 | (45 005) | 227 929 |
| Wycena kontraktów forward | - | 682 | 682 |
| Pozostałe tytuły | 86 | 182 | 268 |
| Suma dodatnich różnic przejściowych, w tym: | 431 671 | (48 205) | 383 466 |
| podlegające stawce podatkowej 5% | 386 324 | (51 593) | 334 731 |
| podlegające stawce podatkowej 19% | 45 347 | 3 388 | 48 735 |
| Rezerwy z tytułu podatku odroczonego | 27 932 | (1 936) | 25 996 |
*dane przekształcone
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
51
Część odroczona podatku dochodowego ustalona została albo według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej 19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł, albo według stawki 5% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP BOX). Określając właściwą stawkę podatku dla różnic przejściowych Grupa opierała się na prognozach dotyczących tego, w ramach jakiej podstawy opodatkowania w przyszłości dojdzie do realizacji wykazanych różnic przejściowych.
Aktywa/Rezerwy netto z tytułu podatku odroczonego
| 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 67 873 | 69 929 | 75 350 |
| Rezerwy z tytułu podatku odroczonego | 25 996 | 29 494 | 27 932 |
| Podatek odroczony netto – aktywa/(rezerwy) | 41 877 | 40 435 | 47 418 |
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat
| 01.07.2022 – 30.09.2022 | 01.01.2022 – 30.09.2022 | 01.07.2021 – 30.09.2021 | 01.01.2021 – 30.09.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy, w tym: | 14 776 | 47 638 | 6 634 | 60 566 |
| podatek u źródła zapłacony za granicą | 6 722 | 31 356 | (317) | (314) |
| Zmiana stanu podatku odroczonego | (1 442) | 5 541 | (6 576) | (49 689) |
| Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat | 13 334 | 53 179 | 58 | 10 877 |
Nota 11. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
| 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 387 | 387 | 387 |
| Razem, w tym: | 387 | 387 | 387 |
| krótkoterminowe | 7 | 7 | 7 |
| długoterminowe | 380 | 380 | 380 |
W okresie od 1 lipca do 30 września 2022 r. nie wystąpiły zmiany w zakresie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne.
Nota 12.# Pozostałe rezerwy
| 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Rezerwa na zobowiązania, w tym: | 58 865 | 39 407 | 88 410 |
| rezerwa na koszty badania i przeglądu sprawozdań finansowych | 68 | 69 | 160 |
| rezerwa na koszty usług obcych | 1 232 | 1 360 | 1 042 |
| rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyników oraz pozostałych | 41 402 | 22 128 | 44 856 |
| rezerwa na pozostałe koszty | 16 163 | 15 850 | 42 352 |
| Razem, w tym: | 58 865 | 39 407 | 88 410 |
| krótkoterminowe | 54 395 | 38 916 | 83 042 |
| długoterminowe | 4 470 | 491 | 5 368 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
52
Zmiana stanu pozostałych rezerw
| Rezerwa na koszty wynagrodzeń zależnych od wyników oraz pozostałych | Inne rezerwy | Razem | |
|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2022 | 44 856 | 43 554 | 88 410 |
| Utworzone rezerwy w ciągu roku obrotowego | 41 407 | 29 825 | 71 232 |
| Wykorzystane rezerwy | 44 561 | 55 759 | 100 320 |
| Rozwiązane rezerwy | 300 | 157 | 457 |
| Stan na 30.09.2022, w tym: | 41 402 | 17 463 | 58 865 |
| krótkoterminowe | 41 402 | 12 993 | 54 395 |
| długoterminowe | - | 4 470 | 4 470 |
Nota 13. Pozostałe zobowiązania
| 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych | 8 451 | 9 131 | 9 536 |
| Podatek VAT | 3 909 | 4 324 | 5 515 |
| Podatek zryczałtowany u źródła | 767 | 785 | 905 |
| Podatek dochodowy od osób fizycznych | 1 488 | 1 442 | 1 835 |
| Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) | 2 143 | 2 463 | 1 164 |
| PFRON | 66 | 68 | 56 |
| Rozrachunki z tytułu PIT-8AR | 78 | 49 | 61 |
| Pozostałe zobowiązania | 3 108 | 103 931 | 3 366 |
| Zobowiązania z tytułu prawa pierwokupu oraz kosztów przyszłych usług marketingowych | 2 680 | 2 740 | 2 860 |
| Pozostałe rozrachunki z pracownikami | 102 | 136 | 125 |
| Pozostałe rozrachunki z członkami zarządu | 6 | - | 36 |
| Rozrachunki z tytułu dywidendy | - | 100 739 | - |
| Zaliczki otrzymane od odbiorców zagranicznych | - | - | 13 |
| Inne zobowiązania | 320 | 316 | 332 |
| Razem pozostałe zobowiązania | 11 559 | 113 062 | 12 902 |
| krótkoterminowe | 8 879 | 110 322 | 10 042 |
| długoterminowe | 2 680 | 2 740 | 2 860 |
Nota 14. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
| 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Dotacje | 5 976 | 7 347 | 8 277 |
| Sprzedaż przyszłych okresów | 14 483 | 11 628 | 25 715 |
| Portfel GOG | 4 268 | 4 166 | 3 947 |
| Wypożyczenie telefonów służbowych i pozostałe | 40 | 45 | 33 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: | 24 767 | 23 186 | 37 972 |
| krótkoterminowe | 20 632 | 17 682 | 31 548 |
| długoterminowe | 4 135 | 5 504 | 6 424 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
53
Nota 15. Informacja o instrumentach finansowych
Wartości godziwe i hierarchia poszczególnych klas instrumentów finansowych
Zarząd Grupy dokonał analizy poszczególnych klas instrumentów finansowych, na podstawie której stwierdzono, że wartość bilansowa instrumentów nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej zarówno na dzień 30 września 2022 r., 30 czerwca 2022 r., jak i 31 grudnia 2021 r.
| 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021* | |
|---|---|---|---|
| POZIOM 1 | |||
| Aktywa wycenione w wartości godziwej | |||
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez inne dochody całkowite | 269 169 | 249 800 | 228 661 |
| obligacje rządów państw obcych - EUR | 26 164 | 25 318 | 24 517 |
| obligacje rządów państw obcych - USD | 243 005 | 224 482 | 204 144 |
| POZIOM 2 | |||
| Aktywa wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy | |||
| Instrumenty pochodne | 682 | - | - |
| kontrakty walutowe forward - EUR | 46 | - | - |
| kontrakty walutowe forward - USD | 636 | - | - |
| Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy | |||
| Instrumenty pochodne | 28 701 | 20 528 | 18 047 |
| kontrakty walutowe forward - EUR | 471 | 147 | 486 |
| kontrakty walutowe forward - USD | 28 230 | 20 381 | 17 561 |
- dane przekształcone
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej klasyfikowane są według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej: Poziom 1 – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów i zobowiązań. Poziom 2 – wartość godziwa oparta o możliwe do zaobserwowania dane rynkowe. Poziom 3 – wartość godziwa oparta o dane rynkowe, które nie są możliwe do zaobserwowania na rynku.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
54
Aktywa finansowe – klasyfikacja i wycena
| 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 974 586 | 992 344 | 1 060 209 |
| Pozostałe należności długoterminowe | 787 | 734 | 686 |
| Należności handlowe | 147 246 | 63 220 | 125 293 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 198 689 | 685 029 | 411 586 |
| Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy | 410 544 | - | 265 000 |
| Obligacje Skarbu Państwa oraz obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa | 217 320 | 243 361 | 248 754 |
| Pożyczki udzielone | - | - | 8 890 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 682 | - | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | 682 | - | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne dochody całkowite | 269 169 | 249 800 | 228 661 |
| Obligacje rządów państw obcych | 269 169 | 249 800 | 228 661 |
| Razem aktywa finansowe | 1 244 437 | 1 242 144 | 1 288 870 |
Zobowiązania finansowe – klasyfikacja i wycena
| 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021* | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 101 535 | 96 852 | 82 215 |
| Zobowiązania handlowe | 67 726 | 64 042 | 53 380 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 33 809 | 32 810 | 28 835 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 28 701 | 20 528 | 18 047 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 28 701 | 20 528 | 18 047 |
| Razem zobowiązania finansowe | 130 236 | 117 380 | 100 262 |
- dane przekształcone
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty Finansowe Spółka dominująca dokonała analizy modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz zbadała charakterystykę wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla każdego składnika portfela obligacji, stwierdzając, że:
* celem zrealizowanych inwestycji w krajowe i zagraniczne obligacje skarbowe oraz krajowe obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa RP jest ich utrzymanie do dnia zapadalności i otrzymanie umownych przepływów;
* mandaty inwestycyjne, w ramach których zarządzany jest portfel obligacji zagranicznych, dopuszczają sprzedaż obligacji przed terminem wykupu w ramach przyjętej strategii;
* wszystkie zakupione obligacje spełniają test SPPI.
W następstwie przeprowadzonej analizy zakwalifikowano nabyte obligacje do dwóch modeli zarządzania aktywami finansowymi, które rozróżnia podmiot zarządzający portfelem obligacji. Obligacje Skarbu Państwa RP oraz obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa RP, ze względu na docelowe utrzymanie ich do realizacji umownych przepływów, wyceniane są w zamortyzowanym koszcie. Obligacje skarbowe zagraniczne, ze względu na mandat inwestycyjny dopuszczający możliwość zarządzania portfelem przez Asset Managera, wyceniane są w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
55
Nota 16. Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży - struktura geograficzna 2022 r.**
| 01.07.2022 – 30.09.2022 (w PLN) | 01.07.2022 – 30.09.2022 (%) | 01.01.2022 – 30.09.2022 (w PLN) | 01.01.2022 – 30.09.2022 (%) | |
|---|---|---|---|---|
| Kraj | 7 474 | 3,04% | 22 337 | 3,58% |
| Eksport, w tym: | 238 040 | 96,96% | 601 170 | 96,42% |
| Europa | 35 513 | 14,46% | 111 951 | 17,96% |
| Ameryka Północna | 185 753 | 75,67% | 433 794 | 69,57% |
| Ameryka Południowa | 881 | 0,36% | 2 411 | 0,39% |
| Azja | 14 055 | 5,72% | 47 029 | 7,54% |
| Australia | 1 788 | 0,73% | 5 735 | 0,92% |
| Afryka | 50 | 0,02% | 250 | 0,04% |
| Razem | 245 514 | 100% | 623 507 | 100% |
Przychody ze sprzedaży - struktura geograficzna 2021 r.**
| 01.07.2021 – 30.09.2021* (w PLN) | 01.07.2021 – 30.09.2021* (%) | 01.01.2021 – 30.09.2021* (w PLN) | 01.01.2021 – 30.09.2021* (%) | |
|---|---|---|---|---|
| Kraj | 9 280 | 6,42% | 18 992 | 3,09% |
| Eksport, w tym: | 135 183 | 93,58% | 596 117 | 96,91% |
| Europa | 33 546 | 23,22% | 85 580 | 13,91% |
| Ameryka Północna | 87 073 | 60,28% | 453 838 | 73,77% |
| Ameryka Południowa | 599 | 0,41% | 2 071 | 0,34% |
| Azja | 11 840 | 8,20% | 48 416 | 7,88% |
| Australia | 1 991 | 1,38% | 5 823 | 0,95% |
| Afryka | 134 | 0,09% | 389 | 0,06% |
| Razem | 144 463 | 100% | 615 109 | 100% |
- dane przekształcone
** Prezentowane dane odnoszą się do miejsca siedziby klientów spółek z Grupy: dla CD PROJEKT S.A. - dystrybutorów, zaś dla sprzedaży detalicznej prowadzonej przez GOG sp. z o.o., CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o., CD PROJEKT Inc. - odbiorców końcowych.
Przychody ze sprzedaży eksportowej wykazane z obszaru Europy zawierają przychody ze sprzedaży na rynku rosyjskim. We wcześniejszych sprawozdaniach finansowych rynek rosyjski wykazywany był na terytorium Azji.
Przychody ze sprzedaży - podział na kategorie według rodzajów produkcji
| 01.07.2022 – 30.09.2022 | 01.01.2022 – 30.09.2022 | 01.07.2021 – 30.09.2021 | 01.01.2021 – 30.09.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Produkcje własne | 203 189 | 489 057 | 104 262 | 471 248 |
| Produkcje obce | 42 017 | 132 828 | 39 781 | 139 729 |
| Inne przychody | 308 | 1 622 | 420 | 4 132 |
| Razem | 245 514 | 623 507 | 144 463 | 615 109 |
Przychody ze sprzedaży - podział na kategorie według kanałów dystrybucji
| 01.07.2022 – 30.09.2022 | 01.01.2022 – 30.09.2022 | 01.07.2021 – 30.09.2021 | 01.01.2021 – 30.09.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Gry dystrybucja pudełkowa | 1 640 | 19 076 | 4 082 | 57 111 |
| Gry dystrybucja cyfrowa | 194 033 | 540 872 | 130 794 | 533 806 |
| Inne przychody | 49 841 | 63 559 | 9 587 | 24 192 |
| Razem | 245 514 | 623 507 | 144 463 | 615 109 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
56
Nota 17.# Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Koszty działalności operacyjnej
| 01.07.2022 – 30.09.2022 | 01.01.2022 – 30.09.2022 | 01.07.2021 – 30.09.2021 | 01.01.2021 – 30.09.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych, nakładów na prace rozwojowe oraz nieruchomości inwestycyjnych, w tym: | 3 425 | 10 771 | 4 396 | 13 284 |
| amortyzacja leasingowanych budynków | 394 | 1 291 | 505 | 1 615 |
| amortyzacja leasingowanych środków transportu | 115 | 288 | 55 | 187 |
| Zużycie materiałów i energii | 964 | 2 181 | 443 | 2 081 |
| Usługi obce, w tym: | 28 345 | 84 019 | 31 497 | 100 235 |
| koszty leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości | 175 | 518 | 116 | 348 |
| Podatki i opłaty | 533 | 1 086 | 292 | 872 |
| Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 36 932 | 106 596 | 41 344 | 145 336 |
| Podróże służbowe | 1 078 | 1 640 | 266 | 334 |
| Koszty używania samochodów służbowych | 55 | 172 | 65 | 161 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 30 598 | 94 921 | 29 710 | 103 997 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 48 602 | 85 640 | 23 217 | 111 126 |
| Pozostałe koszty | 914 | 2 411 | 250 | 1 620 |
| Razem | 151 446 | 389 437 | 131 480 | 479 046 |
| Koszty sprzedaży | 54 379 | 155 720 | 55 322 | 186 505 |
| Koszty ogólnego zarządu, w tym: | 17 867 | 53 156 | 23 231 | 77 418 |
| koszty prac badawczych | 404 | 4 308 | 1 718 | 16 170 |
| Koszt własny sprzedaży | 79 200 | 180 561 | 52 927 | 215 123 |
| Razem | 151 446 | 389 437 | 131 480 | 479 046 |
Nota 18. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
| 01.07.2022 – 30.09.2022 | 01.01.2022 – 30.09.2022 | 01.07.2021 – 30.09.2021 | 01.01.2021 – 30.09.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż pozostała | 3 296 | 3 337 | 52 | 118 |
| Spisanie historycznych zobowiązań segmentu GOG.COM | 2 230 | 2 230 | - | - |
| Dotacje | 1 823 | 2 754 | 1 898 | 1 934 |
| Przychody z najmu | 1 696 | 5 046 | 1 577 | 4 602 |
| Rozwiązanie odpisu na minimalne gwarancje | - | 376 | - | - |
| Nieodpłatnie otrzymane środki trwałe oraz towary | 306 | 306 | 283 | 284 |
| Zysk na sprzedaży majątku trwałego | 256 | 265 | 3 | 4 |
| Dochody z refakturowania | 197 | 595 | 303 | 861 |
| Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw na koszty | - | 232 | 274 | 408 |
| Rozliczenie zobowiązania finansowego z tytułu leasingu | - | - | 18 | 18 |
| Otrzymane odszkodowania | - | 2 454 | 457 | - |
| Inne pozostałe przychody operacyjne | 15 | 61 | 53 | 82 |
| Razem pozostałe przychody operacyjne | 9 819 | 15 204 | 4 915 | 8 768 |
Pozostałe koszty operacyjne
| 01.07.2022 – 30.09.2022 | 01.01.2022 – 30.09.2022 | 01.07.2021 – 30.09.2021 | 01.01.2021 – 30.09.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Koszt własny sprzedaży pozostałej | 3 925 | 3 957 | 35 | 35 |
| Koszt własny najmu | 994 | 2 825 | 804 | 2 948 |
| Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe | 911 | 911 | - | - |
| Koszty amortyzacji nieruchomości inwestycyjnych | 462 | 1 391 | 454 | 1 330 |
| Koszty dotyczące refakturowania | 197 | 595 | 303 | 862 |
| Darowizny | 89 | 1 312 | 50 | 67 |
| Koszty kasacji materiałów i towarów (zniszczenia) | 12 | 2 771 | 1 482 | - |
| Likwidacja środków trwałych i wartości niematerialnych | - | 483 | 593 | 693 |
| Likwidacja nieruchomości inwestycyjnych | - | - | - | 51 |
| Help Me Refund – środki do zwrotu | - | - | - | 33 |
| Rozliczenie niedoborów w inwentaryzacji | - | - | - | 7 |
| Spisanie VAT | - | - | 4 | 8 |
| Inne pozostałe koszty operacyjne | 193 | 447 | 17 | 59 |
| Razem pozostałe koszty operacyjne | 6 783 | 14 692 | 2 261 | 6 575 |
Nota 19. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
| 01.07.2022 – 30.09.2022 | 01.01.2022 – 30.09.2022 | 01.07.2021 – 30.09.2021 | 01.01.2021 – 30.09.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 9 344 | 27 363 | 322 | 729 |
| od krótkoterminowych depozytów bankowych | 5 794 | 14 811 | - | 41 |
| od obligacji | 3 550 | 12 337 | 274 | 578 |
| od pożyczek | - | 215 | 48 | 110 |
| Pozostałe przychody finansowe | 23 875 | 41 226 | 9 662 | 11 658 |
| nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 15 890 | 11 907 | 7 696 | - |
| zysk na wykupie obligacji | 4 929 | 22 437 | - | - |
| rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych | 3 056 | 6 880 | 1 966 | 11 648 |
| kontrakty terminowe | - | 2 | - | 7 |
| inne pozostałe przychody finansowe | - | - | - | 3 |
| Razem przychody finansowe | 33 219 | 68 589 | 9 984 | 12 387 |
Koszty finansowe
| 01.07.2022 – 30.09.2022 | 01.01.2022 – 30.09.2022 | 01.07.2021 – 30.09.2021 | 01.01.2021 – 30.09.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | 206 | 923 | 346 | 1 153 |
| od obligacji | 39 | 240 | 204 | 620 |
| od umów leasingu | 137 | 404 | 101 | 441 |
| od zobowiązań budżetowych | 30 | 278 | 40 | 91 |
| od rozrachunków handlowych | - | 1 | 1 | 1 |
| Pozostałe koszty finansowe | 18 070 | 36 590 | 8 870 | 17 217 |
| nadwyżka ujemnych różnic kursowych | - | - | - | 15 637 |
| rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych | 17 990 | 36 343 | 8 787 | - |
| strata z wykupu obligacji | - | - | - | 1 305 |
| prowizje i opłaty od nabycia obligacji | 80 | 247 | 83 | 275 |
| Razem koszty finansowe | 18 276 | 37 513 | 9 216 | 18 370 |
Działalność finansowa netto: 14 943 | 31 076 | 768 | (5 983)
Nota 20. Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz leasingu krótkoterminowego
Grupa zawarła umowy najmu sprzętu biurowego (wielofunkcyjne kserokopiarki, urządzenia kuchenne) oraz lokali mieszkalnych, które potencjalnie spełniają kryteria uznania ich za leasing zgodnie z regulacjami nowego MSSF 16. Grupa uznała jednak te umowy za leasing krótkoterminowy oraz leasing aktywów o niskiej wartości bazowej i zdecydowała nie stosować w odniesieniu do nich nowych wymogów dotyczących leasingu, zgodnie z możliwością przewidzianą w paragrafie 5 standardu. Opłaty leasingowe w tych przypadkach ujmuje się jako koszty w okresie którego dotyczą, metodą liniową lub w inny systematyczny sposób, który odzwierciedla rozkład kosztów w czasie trwania umowy (informacje o kosztach z tytułu tych leasingów poniesionych w okresie od 1 lipca do 30 września 2022 r. zawarte są w nocie 17).
Na dzień 30 września 2022 r., 30 czerwca 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu krótkoterminowego oraz leasingu aktywów o niskiej wartości bazowej przedstawiają się następująco:
| 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Do roku | 138 | 226 | 121 |
| Od roku do pięciu lat | 140 | 131 | 149 |
| Razem | 278 | 357 | 270 |
Nota 21. Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Nie dotyczy.
Emisja kapitałowych papierów wartościowych
| Wyszczególnienie | 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Liczba akcji w tys. | 100 739 | 100 739 | 100 739 |
| Wartość nominalna akcji w zł | 1 | 1 | 1 |
| Kapitał zakładowy | 100 739 | 100 739 | 100 739 |
Nota 22. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane
W dniu 28 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. podjęło decyzję o przeznaczeniu części wypracowanego zysku Spółki dominującej z roku 2021 do podziału między akcjonariuszy w formie dywidendy. Zgodnie z przyjętą treścią uchwały, w dniu 12 lipca 2022 r., Spółka dominująca dokonała wypłaty łącznej kwoty 100 739 tys. zł, tj. 1 zł na jedną akcję. Do dywidendy uprawnionych było 100 738 800 akcji Spółki dominującej.
Nota 23. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Warunki transakcji wewnątrzgrupowych zostały ustalone w oparciu o zasadę ceny rynkowej, tzw. arm’s length principle. Istota tej zasady opiera się na założeniu, że warunki ustalone w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi nie powinny odbiegać od warunków, jakie ustaliłyby między sobą niezależne podmioty w porównywalnej sytuacji. W procesie ustalania cen w ramach transakcji kontrolowanych podmioty powiązane należące do Grupy Kapitałowej CD PROJEKT odwołują się do metod przewidzianych w Wytycznych OECD, jak i w ustawodawstwie krajowym, w tym przepisów o tzw. safe harbour. Wybór odpowiedniej metody weryfikacji ceny transferowej poprzedzony jest szczegółową analizą każdej transakcji, w ramach której uwzględnia się m.in. rozkład funkcji pomiędzy strony transakcji, zaangażowane przez nie aktywa oraz podział ryzyk. Ceny ustalane są metodą najbardziej właściwą dla danego typu transakcji, w taki sposób, aby warunki ustalone w transakcjach pomiędzy spółkami Grupy Kapitałowej CD PROJEKT odpowiadały warunkom jakie, zgodziłyby się przyjąć niezależne podmioty w porównywalnych sytuacjach.
Transakcje z podmiotami powiązanymi po wyłączeniach konsolidacyjnych
| Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych | Zakupy od podmiotów powiązanych | Zakupy od podmiotów powiązanych | Zakupy od podmiotów powiązanych | Zakupy od podmiotów powiązanych | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.07.2022 – 30.09.2022 | 01.01.2022 – 30.09.2022 | 01.07.2021 – 30.09.2021 | 01.01.2021 – 30.09.2021 | 01.07.2022 – 30.09.2022 | 01.01.2022 – 30.09.2022 | 01.07.2021 – 30.09.2021 | 01.01.2021 – 30.09.2021 | |
| JEDNOSTKI ZALEŻNE | ||||||||
| CD PROJEKT Co., Ltd. (zlikwidowana) | - | - | - | - | - | - | 1 016 | 4 171 |
| Spokko sp. z o.o. | 324 | 1 061 | 684 | 1 071 | - | - | - | - |
| CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. | 4 | 33 | - | - | 4 342 | 12 124 | 1 648 | 1 648 |
| The Molasses Flood LLC | 2 | 2 | - | - | 9 737 | 20 048 | - | - |
| CZŁONKOWIE ZARZĄDÓW SPÓŁEK Z GRUPY | ||||||||
| Marcin Iwiński | - | 1 | 2 | 18 | - | - | - | - |
| Adam Kiciński | - | - | - | 4 | - | - | - | - |
| Piotr Nielubowicz | - | 2 | 2 | 7 | - | - | - | - |
| Michał Nowakowski | 2 | 5 | 1 | 11 | - | - | - | - |
| Adam Badowski | 1 | 6 | - | 1 | - | - | - | - |
| Piotr Karwowski | 2 | 6 | 1 | 3 | - | - | - | - |
| Urszula Jach - Jaki | - | 1 | - | 1 | - | - | - | - |
| Maciej Gołębiewski | - | 1 | - | - | - | - | - | - |
| Paweł Zawodny | - | 7 | - | - | - | - | - | - |
| Jeremiah Cohn | - | 1 | - | - | - | - | - | - |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Należności od podmiotów powiązanych i Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
| 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Należności od podmiotów powiązanych | |||
| JEDNOSTKI ZALEŻNE | |||
| Spokko sp. z o.o. | 238 | 445 | 9 |
| CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. | 1 | 144 | 1 |
| The Molasses Flood LLC | - | - | - |
| CZŁONKOWIE ZARZĄDÓW SPÓŁEK Z GRUPY | |||
| Marcin Iwiński | - | - | - |
| Adam Kiciński | - | - | - |
| Michał Nowakowski | - | - | - |
| Adam Badowski | 1 | 1 | 7 |
| Urszula Jach - Jaki | - | - | - |
| Paweł Zawodny | - | 6 | - |
| Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych | |||
| JEDNOSTKI ZALEŻNE | |||
| Spokko sp. z o.o. | 113 | - | - |
| CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. | 1 008 | 465 | 419 |
| The Molasses Flood LLC | 2 530 | 995 | 1 019 |
| CZŁONKOWIE ZARZĄDÓW SPÓŁEK Z GRUPY | |||
| Marcin Iwiński | - | - | 19 |
| Adam Kiciński | - | - | 5 |
| Michał Nowakowski | 1 | - | 7 |
| Adam Badowski | - | - | 5 |
| Urszula Jach - Jaki | 5 | - | - |
| Paweł Zawodny | - | - | - |
62
Nota 24. Niespłacone pożyczki, kredyty lub naruszenia postanowień umów pożyczkowych i kredytowych, w sprawach, w których nie podjęto żadnych działań naprawczych do dnia bilansowego
Nie dotyczy.
Nota 25. Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
| Tytułem | Waluta | 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| mBank S.A. | ||||
| Dobrowolne poddanie się egzekucji | Umowa dot. kart płatniczych | PLN | 920 | 920 |
| Deklaracja wekslowa | Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego | PLN | 50 000 | 50 000 |
| Deklaracja wekslowa | Gwarancja bankowa zabezpieczająca umowę najmu | PLN | - | - |
| Deklaracja wekslowa | Gwarancja bankowa zabezpieczająca umowę najmu | PLN | 427 | 427 |
| Ingenico Group S.A. (poprzednio: Global Collect Services BV) | ||||
| Poręczenie umowne | Poręczenie zobowiązań GOG sp. z o.o. | EUR | - | - |
| Mazowiecka Jednostka Wdrażania Programów Unijnych | ||||
| Zobowiązanie umowne | Zobowiązanie do poniesienia nakładów eksploatacyjno – remontowych na wynajmowane powierzchnie | PLN | 21 | 23 |
| Narodowe Centrum Badań i Rozwoju | ||||
| Deklaracja wekslowa | Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0105/16 | PLN | 7 711 | 7 711 |
| Deklaracja wekslowa | Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0110/16 | PLN | 3 846 | 3 846 |
| Deklaracja wekslowa | Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0112/16 | PLN | 3 692 | 3 692 |
| Deklaracja wekslowa | Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0118/16 | PLN | 1 358 | 5 324 |
| Deklaracja wekslowa | Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0120/16 | PLN | 1 204 | 1 204 |
| Pekao Leasing Sp. z o.o. | ||||
| Deklaracja wekslowa | Umowa leasingu 37/1991/21 | PLN | 352 | 388 |
| Santander Bank Polska S.A. (poprzednio: BZ WBK S.A.) | ||||
| Deklaracja wekslowa | Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego | PLN | 23 500 | 23 500 |
| Bank Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna | ||||
| Deklaracja wekslowa | Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego | PLN | 50 000 | 50 000 |
| BNP Paribas Bank Polska S.A. | ||||
| Deklaracja wekslowa | Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego | PLN | 26 600 | 26 600 |
64
Nota 26. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład dokonane w ciągu okresu sprawozdawczego
W dniu 20 lipca 2022 r. do rejestru przedsiębiorców KRS wpisane zostało podwyższenie kapitału zakładowego spółki Spokko sp. z o.o., do którego doszło w rezultacie podjęcia, w dniu 24 maja 2022 r., przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników tej spółki, uchwały w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego. Kapitał zakładowy Spokko sp. z o.o. podwyższony został poprzez utworzenie 589 nowych udziałów o wartości nominalnej 50,00 złotych każdy, tj. z kwoty 25.000,00 zł do kwoty 54.450,00 zł. 584 nowoutworzone udziały w podwyższonym kapitale zakładowym zostały objęte przez CD PROJEKT S.A., a pozostałe 5 udziałów - przez jednego z dotychczasowych wspólników spółki - Macieja Weissa. W wyniku opisanych transakcji udział CD PROJEKT S.A. w prawach głosu i kapitale Spokko sp. z o.o. uległ zwiększeniu z dotychczasowych 74,0% do 87,6%.
W dniu 8 sierpnia 2022 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego spółki poprzez utworzenie 100 nowych udziałów o wartości nominalnej 50,00 zł każdy, tj. z kwoty 24.000,00 zł do kwoty 29.000,00 zł. Całość nowoutworzonych udziałów objęła spółka CD PROJEKT S.A. - jedyny wspólnik. Nowoutworzone udziały pokryte zostały w całości wkładem pieniężnym w wysokości 500.000,00 złotych. Nadwyżka w stosunku do wartości nominalnej nowoutworzonych udziałów została przekazana na kapitał zapasowy spółki. Podwyższenie kapitału zakładowego zostało wpisane do rejestru przedsiębiorców KRS w dniu 17 sierpnia 2022 r.
W dniu 17 września 2022 r. Spółka dominująca otrzymała potwierdzenie zakończenia procesu likwidacji spółki zależnej CD PROJEKT Co., Ltd. Jako dzień skutecznego zakończenia likwidacji tej spółki wskazany został dzień 7 czerwca 2022 r.
W dniu 26 września 2022 r. doszło do podwyższenia kapitału zakładowego spółki CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. W ramach dokonanego podwyższenia utworzonych zostało 640 000 akcji tej spółki. Całość nowoutworzonych akcji objęła CD PROJEKT S.A. - jedyny wspólnik. Nowoutworzone udziały pokryte zostały w całości wkładem pieniężnym w wysokości CAD 640.000,00. Celem dokapitalizowania CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. była rozbudowa infrastruktury IT oraz biura spółki.
Nota 27. Umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach akcji posiadanych przez akcjonariuszy i obligatariuszy
W dniu 24 maja 2016 r. Walne Zgromadzenie Spółki dominującej podjęło uchwałę o wprowadzeniu programu motywacyjnego na lata 2016-2019. W wyniku dokonania w 2020 r. pozytywnej weryfikacji realizacji celów programu łącznie 5 167 500 uprawnień podlegało realizacji na rzecz uprawnionych. W ramach rozliczenia programu Spółka dominująca zbyła na rzecz osób uprawnionych łącznie 516 700 akcji własnych skupionych w tym celu z rynku. Pozostała część uprawnień została zrealizowana w formie emisji 4 650 800 warrantów subskrypcyjnych. Na koniec okresu sprawozdawczego wykonane pozostawały prawa z 4 618 800 spośród objętych ogółem 4 650 800 warrantów subskrypcyjnych uprawniających do objęcia akcji Spółki dominującej w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego.
W dniu 17 października 2022 r., w drodze raportu bieżącego nr 43/2022, Zarząd Spółki dominującej poinformował, że w tym samym dniu uprawniony uczestnik programu złożył oświadczenie o objęciu 32 000 akcji zwykłych na okaziciela serii M Spółki dominującej w wykonaniu praw z uprzednio objętych warrantów subskrypcyjnych serii B, z których każdy uprawniał do objęcia 1 akcji po cenie emisyjnej wynoszącej 25,70 zł. Prawa z objętych akcji powstaną z dniem zapisania akcji na rachunku papierów wartościowych uczestnika poprzez rejestrację w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez KDPW. Akcje objęte są rocznym zakazem zbywalności. Tym samym wykonanych zostało 100% praw wynikających z warrantów przyznanych przez Spółkę dominującą w ramach realizacji programu motywacyjnego 2016-2019.
Na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28 lipca 2020 r. oraz 22 września 2020 r. wprowadzono kolejną, trzecią edycję programu motywacyjnego na lata 2020-2025. Zgodnie z przyjętymi założeniami, w ramach realizacji programu przyznanych może zostać maksymalnie 4 000 000 uprawnień. Program motywacyjny realizowany może być alternatywnie poprzez emisje i przydział osobom uprawnionym warrantów subskrypcyjnych, uprawniających do objęcia odrębnie emitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego akcji Spółki dominującej lub poprzez zaoferowanie osobom uprawnionym akcji nabytych przez Spółkę dominującą w ramach przeprowadzonego w tym celu skupu akcji własnych. Warunkiem objęcia oraz wykonania praw z warrantów subskrypcyjnych lub odpowiednio nabycia przez osoby uprawnione od Spółki dominującej jej akcji własnych, będzie stwierdzenie przez Spółkę dominującą spełnienia celów i kryteriów programu. Program przewiduje cele wynikowe (80% uprawnień), rynkowe (20% uprawnień), w wybranych przypadkach cele indywidualne oraz w każdym przypadku zastosowanie kryterium lojalnościowego obowiązującego do dnia stwierdzenia spełnienia celów i kryteriów programu.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w programie motywacyjnym na lata 2020-2025 pozostało 2 132 000 przyznanych uprawnień. Na podstawie wyników osiągniętych w latach 2020 i 2021 oraz założeń na kolejne lata trwania programu, Zarząd Spółki dominującej dokonał oceny możliwości osiągnięcia wyznaczonych w programie celów wynikowych w pełnym okresie trwania programu i dokonał zmiany szacunków, uznając za najbardziej prawdopodobny brak możliwości osiągnięcia celów wynikowych w okresie trwania programu motywacyjnego na lata 2020-2025.
66
Nota 28.# Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom prawa podatkowego mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Zgodnie z ogólną zasadą, rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku kalendarzowego, w którym upłynął termin płatności podatku.
Po spełnieniu przesłanek zawartych w art. 19 ustawy z dnia 30 maja 2008 r. o niektórych formach wspierania działalności innowacyjnej (jedn. tekst Dz.U. z 2021 r., poz. 706), Minister Rozwoju i Technologii decyzją nr DNP-V.4241.16.2022 z dnia 11 sierpnia 2022 r. utrzymał nadany Spółce dominującej decyzją 4/CBR/18 z dnia 19 czerwca 2018 r. status centrum badawczo– rozwojowego. Status ten pozwala Spółce dominującej na szersze korzystanie z ulgi badawczo–rozwojowej przewidzianej w ustawie z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (jedn. tekst Dz. U. z 2021 r., poz. 1800).
Z dniem 1 stycznia 2019 r. do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych wprowadzone zostały przepisy przyznające preferencyjne opodatkowanie 5% stawką podatkową dla kwalifikowanych dochodów uzyskiwanych przez podatnika z kwalifikowanych praw własności intelektualnej. Po spełnieniu przesłanek i warunków formalnych zawartych w tych przepisach, Grupa rozlicza dochody (w zakresie wybranych źródeł dochodów) z uwzględnieniem tej preferencji podatkowej.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
67
Nota 29. Objaśnienia do skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych
| 01.07.2022 – 30.09.2022 | 01.01.2022 – 30.09.2022 | 01.07.2021 – 30.09.2021 | 01.01.2021 – 30.09.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 198 689 | 198 689 | 690 681 | 690 681 |
| Środki pieniężne w bilansie | 198 689 | 198 689 | 690 681 | 690 681 |
| Amortyzacja: | 3 425 | 10 771 | 4 396 | 13 284 |
| Amortyzacja aktywów niematerialnych | 535 | 1 615 | 767 | 2 386 |
| Amortyzacja nakładów na prace rozwojowe | 211 | 833 | 522 | 1 501 |
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 2 672 | 8 297 | 3 097 | 9 368 |
| Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych | 7 | 26 | 10 | 29 |
| Zysk/(strata) z tytułu różnic kursowych wynika z następujących pozycji: | (19 888) | (24 769) | (9 705) | (11 719) |
| Różnice kursowe z wyceny obligacji | (19 888) | (24 769) | (9 705) | (11 719) |
| Odsetki i udziały w zyskach składają się z: | (9 168) | (26 719) | (17) | 332 |
| Odsetki od depozytów bankowych | (5 794) | (14 811) | - | (41) |
| Odsetki od obligacji | (3 511) | (12 097) | (70) | 42 |
| Odsetki naliczone od udzielonych pożyczek | - | (215) | (48) | (110) |
| Odsetki od umów leasingu | 137 | 404 | 101 | 441 |
| Zysk/(strata) z działalności inwestycyjnej wynika z następujących pozycji: | 13 796 | 15 282 | 9 460 | 14 111 |
| Przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | (260) | (274) | (6) | (14) |
| Wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych | 4 | 9 | 3 | 10 |
| Wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych | - | 200 | 593 | 690 |
| Wartość netto zlikwidowanych aktywów niematerialnych | - | 283 | - | 3 |
| Wartość netto zlikwidowanych nieruchomości inwestycyjnych | - | - | - | 51 |
| Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe | 911 | 911 | - | - |
| Rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych | 17 990 | 36 343 | 8 787 | 11 791 |
| Prowizje i opłaty od nabycia obligacji | 80 | 247 | 83 | 275 |
| Przychody z wykupu obligacji | (34 672) | (192 373) | - | (66 631) |
| Wartość wykupionych obligacji | 29 743 | 169 936 | - | 67 936 |
| Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: | 13 275 | (36 914) | (49 463) | (285 827) |
| Zmiana stanu rezerw na zobowiązania | 19 458 | (29 545) | (49 246) | (373 920) |
| Zmiana stanu rezerw na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyniku oraz pozostałych ujętych w pozycji nakłady na prace rozwojowe | (6 183) | (7 369) | (217) | 88 093 |
| Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: | 644 | 1 394 | 339 | (9 607) |
| Zmiana stanu zapasów | 644 | 1 394 | 339 | (9 607) |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
68
| 01.07.2022 – 30.09.2022 | 01.01.2022 – 30.09.2022 | 01.07.2021 – 30.09.2021 | 01.01.2021 – 30.09.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Zmiana stanu należności wynika z następujących pozycji: | (87 658) | (15 016) | 88 877 | 1 118 518 |
| Zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu | (80 029) | 41 775 | 81 968 | 1 109 741 |
| Zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu | (53) | (101) | (16) | (25) |
| Zmiana stanu zaliczek na poczet nabycia nieruchomości inwestycyjnych | - | (79) | - | - |
| Podatek u źródła zapłacony za granicą | (6 720) | (31 353) | 317 | 315 |
| Podatek dochodowy rozliczony z podatkiem u źródła | - | 27 961 | - | - |
| Korekta o bieżący podatek dochodowy | (1 133) | (26 751) | - | - |
| Zmiana stanu zaliczek na nakłady na prace rozwojowe | 211 | (26 575) | 6 722 | 8 456 |
| Zmiana stanu zaliczek na poczet nabycia środków trwałych oraz wartości niematerialnych | 66 | 107 | (114) | 31 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: | 4 762 | 12 285 | 12 747 | (76 816) |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu | (82 424) | 7 994 | 21 601 | (11 783) |
| Korekta o bieżący podatek dochodowy | (6 468) | 17 978 | (495) | (53 192) |
| Zmiana stanu zobowiązań finansowych | (8 867) | (12 789) | (8 313) | (12 285) |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu kaucji | - | - | - | (73) |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych | 1 788 | (933) | (199) | 334 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów niematerialnych | (6) | 25 | 153 | 183 |
| Zmiany stanu zobowiązań z tytułu dywidend z zysku z lat ubiegłych | 100 739 | - | - | - |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia nieruchomości inwestycyjnych | - | 10 | - | - |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów wynika z następujących pozycji: | (11 201) | (45 874) | (12 971) | (18 152) |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu | (12 722) | (32 489) | (14 425) | (12 359) |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów wynikająca z bilansu | 1 581 | (13 205) | 1 517 | (5 613) |
| Korekta o rozliczenia międzyokresowe wykazane drugostronnie w pozycji zobowiązań | (60) | (180) | (60) | (180) |
| Inne | - | - | (3) | - |
| Na wartość pozycji „inne korekty" składają się: | 1 539 | 6 869 | 9 348 | 28 206 |
| Koszty programu motywacyjnego | 967 | 3 285 | 8 901 | 26 703 |
| Wycena pochodnych instrumentów finansowych | (714) | (651) | (260) | (438) |
| Spisana amortyzacja ujęta w koszcie własnym sprzedaży, rozliczeniu konsorcjum i pozostałych kosztach operacyjnych | - | 1 046 | - | - |
| Amortyzacja ujęta w koszcie własnym sprzedaży, rozliczeniu konsorcjum i pozostałych kosztach operacyjnych | 806 | 2 470 | 644 | 1 853 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 480 | 781 | 81 | 106 |
| Inne korekty | - | (62) | (18) | (18) |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
69
Nota 30. Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań w działalności finansowej
01.07.2022
| Przepływy pieniężne | Zmiany niepieniężne | 30.09.2022 | |
|---|---|---|---|
| Przejęcie środków trwałych w leasingu | 19 362 | (909) | 194 |
| Rozwiązanie umowy leasingu | - | 167 | 137 |
| Różnice kursowe | - | - | - |
| Naliczenie odsetek | - | - | - |
| Podjęcie uchwały o wypłacie dywidendy | - | - | - |
| Przekazanie akcji własnych | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | - | 18 951 |
| Zobowiązania w stosunku do akcjonariuszy z tytułu wypłaty dywidendy | 100 739 | (100 739) | - |
| Razem | 120 101 | (101 648) | 18 951 |
01.01.2022
| Przepływy pieniężne | Zmiany niepieniężne | 30.09.2022 | |
|---|---|---|---|
| Przejęcie środków trwałych w leasingu | 16 655 | (3 049) | 4 775 |
| Rozwiązanie umowy leasingu | - | 168 | 404 |
| Różnice kursowe | - | - | - |
| Naliczenie odsetek | - | - | - |
| Podjęcie uchwały o wypłacie dywidendy | - | - | - |
| Przekazanie akcji własnych | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | - | 18 953 |
| Zobowiązania w stosunku do akcjonariuszy z tytułu wypłaty dywidendy | - | (100 739) | - |
| Razem | 16 655 | (103 788) | 18 953 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 202022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
70
01.07.2021
| Przepływy pieniężne | Zmiany niepieniężne | 30.09.2021 | |
|---|---|---|---|
| Przejęcie środków trwałych w leasingu | 17 719 | (1 018) | 143 |
| Rozwiązanie umowy leasingu | - | 72 | 101 |
| Różnice kursowe | - | - | - |
| Naliczenie odsetek | - | (18) | - |
| Podjęcie uchwały o wypłacie dywidendy | - | - | - |
| Przekazanie akcji własnych | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | - | 16 999 |
| Razem | 17 719 | (1 018) | 16 999 |
01.01.2021
| Przepływy pieniężne | Zmiany niepieniężne | 30.09.2021 | |
|---|---|---|---|
| Przejęcie środków trwałych w leasingu | 18 939 | (3 061) | 551 |
| Rozwiązanie umowy leasingu | - | 147 | 441 |
| Różnice kursowe | - | (18) | - |
| Naliczenie odsetek | - | - | - |
| Podjęcie uchwały o wypłacie dywidendy | - | - | - |
| Przekazanie akcji własnych | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | - | 16 999 |
| Zobowiązania w stosunku do akcjonariuszy z tytułu wypłaty dywidendy | - | (503 694) | - |
| Należności od osób uprawnionych w programie motywacyjnym | - | 2 149 | - |
| Razem | 18 939 | (504 606) | 16 999 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30# Nota 31. Zdarzenia po dacie bilansu
W dniu 4 października 2022 r, w raporcie bieżącym nr 37/2022, Zarząd Spółki dominującej poinformował o przyjęciu Strategicznych Kierunków Rozwoju w Perspektywie Długofalowej dla Grupy CD PROJEKT. Jako kierunki strategicznego rozwoju Grupy w kolejnych latach wskazane zostało dalsze zwiększanie możliwości produkcyjnych, poszerzanie doświadczeń płynących z gier o funkcjonalność multiplayer oraz dalsze rozbudowywanie franczyz. Pełna treść dokumentu dołączona została do opublikowanego raportu.
W dniu 4 października 2022 r, w raporcie bieżącym nr 38/2022, Zarząd Spółki dominującej poinformował o otrzymaniu przez Spółkę rezygnacji Pana Marcina Iwińskiego z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu do Spraw Międzynarodowych i Członka Zarządu Spółki dominującej ze skutkiem na koniec dnia 31 grudnia 2022 r. wraz z informacją o zamiarze kandydowania do pełnienia przez niego funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki dominującej od dnia następnego po dniu wygaśnięcia mandatu Członka Zarządu.
W dniu 4 października 2022 r, w raporcie bieżącym nr 39/2022, Zarząd Spółki dominującej poinformował o otrzymaniu przez Spółkę rezygnacji Pana Piotra Pągowskiego z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej oraz Członka Komitetu Audytu Spółki dominującej ze skutkiem na koniec dnia 31 grudnia 2022 r.
W dniu 4 października 2022 r, w raporcie bieżącym nr 40/2022 (skorygowanym raportem bieżącym nr 40/2022K), Zarząd Spółki dominującej poinformował o podjęciu, na podstawie uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 29 listopada 2016 r., decyzji w sprawie warunków i trybu przeprowadzenia skupu akcji własnych Spółki dominującej w celu ich dobrowolnego umorzenia. W wyniku przeprowadzonego w rezultacie tej decyzji skupu, w dniach od 5 października do 24 października 2022 r., Spółka dominująca nabyła łącznie 860 290 akcji własnych, stanowiących 0,854% jej kapitału zakładowego. Skup przeprowadzony został przy założeniu, że Spółka dominująca nabędzie nie więcej, niż 2 mln akcji własnych za łączną kwotę nie wyższą, niż 100 mln zł. Zarząd Spółki dominującej informował szczegółowo o przebiegu skupu w raportach bieżących nr 42/2022, 44/2022 i 45/2022.
W dniu 17 października 2022 r., w raporcie bieżącym nr 43/2022, Zarząd Spółki dominującej poinformował, że w tym samym dniu uprawniony uczestnik programu motywacyjnego realizowanego w latach 2016-2019 złożył oświadczenie o objęciu 32 000 akcji zwykłych na okaziciela serii M Spółki dominującej w wykonaniu praw z uprzednio objętych warrantów subskrypcyjnych serii B, z których każdy uprawniał do objęcia 1 akcji po cenie emisyjnej wynoszącej 25,70 zł. Prawa z objętych akcji powstaną z dniem zapisania akcji na rachunku papierów wartościowych uczestnika poprzez rejestrację w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez KDPW. Akcje objęte są rocznym zakazem zbywalności. Tym samym wykonanych zostało 100% praw wynikających z warrantów przyznanych przez Spółkę dominującą w ramach realizacji programu motywacyjnego 2016-2019.
W dniu 18 października 2022 r., w rezultacie decyzji podjętych przez Radę Dyrektorów CD PROJEKT Inc. oraz Zarząd CD PROJEKT S.A. - jedynego wspólnika, kapitał zakładowy spółki CD PROJEKT Inc. został podniesiony z kwoty 3 mln 500 tys. USD do kwoty 5 mln USD, tj. o kwotę 1 mln 500 tys. USD, poprzez podwyższenie wartości istniejących 10 tys. udziałów o 150 USD każdy. Podwyższona wartość istniejących udziałów została pokryta w całości wniesionym przez CD PROJEKT S.A. wkładem pieniężnym w łącznej kwocie 1 mln 500 tys. USD. Celem dokapitalizowania było umożliwienie sfinalizowania realizacji pierwszego etapu procesu nabycia udziałów spółki The Molasses Flood LLC (płatność drugiej transzy z tytułu nabycia 60% udziałów tej spółki).
W dniu 16 listopada 2022 r., w raporcie bieżącym nr 46/2022, Zarząd Spółki dominującej poinformował o złożeniu, przez Pana Marcina Iwińskiego, jako uprawnionego akcjonariusza reprezentującego ponad 1/20 kapitału zakładowego Spółki, wniosku w przedmiocie zwołania przez Zarząd Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia oraz uwzględnienia w porządku jego obrad głosowania nad powołaniem Marcina Iwińskiego do Rady Nadzorczej Spółki. Jednocześnie ze złożonym wnioskiem Pan Marcin Iwiński przedstawił oficjalnie swoją kandydaturę, w tym wymagane prawem oświadczenia.
W dniu 17 listopada 2022 r., w raporcie bieżącym nr 47/2022, Zarząd Spółki dominującej poinformował o uzgodnieniu i podpisaniu w tym dniu planu połączenia Spółki dominującej, jako spółki przejmującej, ze spółką zależną CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o., w której Spółka dominująca jest jedynym wspólnikiem, jako spółką przejmowaną. Planowane połączenie nastąpić ma przez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej na Spółkę dominującą w trybie art. 492 § 1 pkt 1 Ksh (łączenie się przez przejęcie) w związku z art. 516 § 6 Ksh, bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki dominującej oraz bez wymiany udziałów Spółki przejmowanej na akcje Spółki dominującej. Połączenie ma na celu uproszczenie struktury Grupy Kapitałowej w związku z planami kontynuacji dotychczasowej działalności Spółki przejmowanej we współpracy z wyspecjalizowanym podmiotem zewnętrznym – zgodnie z założeniami Strategicznych Kierunków Rozwoju w Perspektywie Długofalowej dla Grupy CD PROJEKT. Treść planu połączenia dołączona została do raportu.
W dniu 22 listopada 2022 r. Zarząd Spółki dominującej ogłosił zwołanie, na dzień 20 grudnia 2022 r., Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki dominującej. W porządku obrad Walnego Zgromadzenia znajdą się przede wszystkim uchwały w sprawie powołania Marcina Iwińskiego do Rady Nadzorczej, zmiany wynagrodzeń Członków Rady Nadzorczej, zaniechania realizacji Programu Motywacyjnego na lata obrotowe 2020–2025, wprowadzenia Programu Motywacyjnego na lata obrotowe 2023-2027 oraz związanej z tym emisji warrantów subskrypcyjnych oraz warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego, a także połączenia Spółki dominującej z CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. Pełna agenda wraz z dodatkowymi informacjami w tym zakresie przedstawiona została w raporcie bieżącym nr 49/2022. W raporcie nr 50/2022 dostępne są również projekty uchwał.
Informacje dodatkowe
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Sprawy sądowe
W okresie objętym sprawozdaniem toczyły się następujące postępowania (stan na dzień publikacji sprawozdania):
Sprawy karne, w których CD PROJEKT S.A. ma status pokrzywdzonego
Sprawa przeciwko osobom fizycznym (w tym byłym członkom Zarządu Optimus S.A.) o działania na szkodę Spółki
W dniu 27 października 2016 r. Sąd Okręgowy w Warszawie, w sprawie sygn. akt XVIII K 126/09 na skutek aktu oskarżenia Prokuratora Prokuratury Okręgowej w Warszawie do Sądu Okręgowego wydał wyrok skazujący Michała L., Piotra L. oraz Michała D., przypisując im popełnienie czynów z art. 296 § 1 k.k. i art. 296 § 3 k.k. i innych. Spółka dominująca działała w I instancji w charakterze oskarżyciela posiłkowego (status ten zachowuje do końca postępowania). Zakres orzeczonych na podstawie art. 46 kodeksu karnego odszkodowań wyniósł łącznie 210 tys. zł, przy czym stwierdzona przez sąd szkoda wyniosła wg sentencji wyroku co najmniej 16 mln zł (ten sposób ustalania szkody wynika z zasad orzekania w postępowaniu karnym). Spółka złożyła apelację od przedmiotowego wyroku, wnosząc o jego zmianę, w tym m.in. w części odnoszącej się do wysokości orzeczonych odszkodowań na rzecz Spółki. Apelacje złożyli również obrońcy oskarżonych – od całości rozstrzygnięcia.
W dniu 26 października 2017 r. Sąd Apelacyjny uchylił w całości wyrok Sądu I instancji w przedmiotowej sprawie i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania w całości. Spółka dominująca występuje w sprawie w charakterze oskarżyciela posiłkowego.
Sprawy, w których CD PROJEKT S.A. ma status pozwanego
Pozew zbiorowy przeciwko CD PROJEKT S.A. dotyczący amerykańskich papierów wartościowych
W dniach 25 grudnia 2020 r. oraz 15 stycznia 2021 r. Zarząd Spółki dominującej otrzymał od współpracującej ze Spółką kancelarii prawnej potwierdzenie złożenia przed Sądem Okręgowym Stanów Zjednoczonych dla okręgu Centralnej Kalifornii cywilnych pozwów zbiorowych, przez kancelarie działające w imieniu grup posiadaczy amerykańskich instrumentów finansowych notowanych pod symbolami “OTGLY” oraz “OTGLF” i opartych na akcjach Spółki. Pozywający domagają się ustalenia na drodze sądowej czy działania Spółki i jej Członków Zarządu związane z premierą gry Cyberpunk 2077 stanowiły naruszenie przepisów federalnych, poprzez między innymi wprowadzenie inwestorów w błąd, doprowadzając tym samym do powstania strat po ich stronie. W kolejnych miesiącach Spółka uzyskała wiedzę o dwóch innych pozwach złożonych również w tamtejszym sądzie, tożsamych w zakresie przedmiotowym i skierowanych przeciwko CD PROJEKT. Treść wszystkich wymienionych pozwów nie określała wartości roszczenia.
18 maja 2021 r. Spółka otrzymała informację, zgodnie z którą sąd dokonał konsolidacji złożonych pozwów i dokonał wyboru wiodącego powoda. Po konsolidacji, wszystkie cztery złożone pozwy rozpatrywane są w ramach jednego postępowania.
29 czerwca 2021 r.# Spółka otrzymała odpis pozwu złożonego przeciwko Spółce
Spółka otrzymała odpis pozwu złożonego przeciwko Spółce, jak i członkom jej Zarządu przez kancelarię reprezentującą wiodącego powoda oraz pozostałych kwalifikujących się posiadaczy amerykańskich papierów wartościowych notowanych pod symbolami “OTGLY” oraz “OTGLF”. Treść złożonego pozwu nie odbiegała przedmiotowo od wcześniej złożonych nieskonsolidowanych pozwów w tym zakresie, jak również nie precyzowała wartości roszczeń.
W dniu 12 sierpnia 2021 r. Spółka złożyła odpowiedź na pozew domagając się oddalenia powództwa. Następnie, w dniu 5 października 2021 r. Spółka otrzymała pismo procesowe od powodów, kwestionujące wniosek o oddalenie powództwa, na które to pismo procesowe Spółka odpowiedziała w dniu 17 listopada 2021 r., ponownie domagając się oddalenia powództwa.
W dniu 7 grudnia 2021 r. Spółka rozpoczęła negocjacje ugodowe z powodami, na skutek których w dniu 16 grudnia 2021 r. podpisany został tzw. Settlement Term Sheet, na mocy którego Spółka zobowiązała się do wypłaty na rzecz powodów kwoty 1 850 tys. USD w zamian za rezygnację z wszelkich roszczeń w stosunku do Spółki. Uzyskano również zgodę na zawarcie ugody z ubezpieczycielem Spółki, tj. Colonnade Insurance S.A. oddział w Polsce.
W dniu 27 stycznia 2022 r. Spółka zawarła formalny dokument ugody, tzw. Stipulation Agreement, potwierdzający ustalenia tzw. Settlement Term Sheet. Dokument ugody, tak jak zawarte wcześniej porozumienie, zawiera oświadczenie o braku przyznania się do jakiejkolwiek winy Spółki czy pozostałych osób pozwanych.
Spółka spodziewa się, że zakończenie procedury uzyskania ugody nastąpi w ciągu najbliższych miesięcy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
74 Struktura akcjonariatu
Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy jednostki dominującej na dzień publikacji raportu kwartalnego
Kapitał zakładowy Spółki dominującej wynosi 100.738.800 zł i dzieli się na 100.738.800 akcji o wartości nominalnej 1 zł każda. Struktura akcjonariatu, w tym udział procentowy w kapitale zakładowym oraz na Walnym Zgromadzeniu Spółki dominującej, uaktualniana jest na podstawie formalnych zawiadomień otrzymywanych przez Spółkę dominującą od akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki dominującej.
| Liczba głosów na WZ | % udział głosów na WZ |
|---|---|
| Marcin Iwiński 12 873 520 | 12,78% |
| Michał Kiciński 1 10 433 719 | 10,36% |
| Piotr Nielubowicz 6 858 717 | 6,81% |
| The Goldman Sachs Group, Inc. 2 6 827 314 | 6,78% |
1 Stan zgodny z raportem bieżącym nr 33/2021 z dnia 26 maja 2021 r.
2 Zgodnie z raportem bieżącym nr 41/2022 z dnia 6 października 2022 r. łączny procentowy udział głosów The Goldman Sachs Group, Inc. wynikający z akcji (1,76%) oraz innych instrumentów finansowych (5,02%) wyniósł na dzień 3 października 2022 r. 6,78%. Według otrzymanego przez Spółkę dominującą zawiadomienia w tym zakresie, The Goldman Sachs Group, Inc. posiada pośrednio 1 775 065 praw głosu przypisanych do akcji, 1 850 802 głosy, które mogą zostać uzyskane w wyniku wykonania lub przekształcenia instrumentu finansowego, jaki stanowią papiery wartościowe będące przedmiotem pożyczki oraz 3 201 447 głosów wynikających z innego rodzaju instrumentów finansowych.
Zmiany w strukturze akcjonariatu jednostki dominującej
W prezentowanym okresie Spółka dominująca otrzymała zawiadomienia dotyczące kwalifikowanych zmian w liczbie głosów lub posiadanych akcji Spółki wyłącznie w przedmiocie procentowego udziału głosów The Goldman Sachs Group, Inc. W sekcji powyżej przedstawione zostały najbardziej aktualne dane, jakie w tym zakresie otrzymała Spółka dominująca.
Po dniu bilansowym przeprowadzony został skup akcji własnych Spółki dominującej. O decyzji podjętej w tym zakresie Zarząd Spółki dominującej poinformował w raporcie bieżącym nr 40/2022 (skorygowanym raportem bieżącym nr 40/2022K ). W wyniku przeprowadzonego w rezultacie tej decyzji skupu, w dniach od 5 października do 24 października 2022 r., Spółka dominująca nabyła łącznie 860 290 akcji własnych, stanowiących 0,854% jej kapitału zakładowego. Zarząd Spółki dominującej informował szczegółowo o przebiegu skupu w raportach bieżących nr 42/2022, 44/2022 i 45/2022.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
75 Akcje Spółki dominującej w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej
Zmiany w stanie posiadania akcji przez Członków Zarządu i Rady Nadzorczej*
| Imię i nazwisko | Stanowisko | Stan na 01.01.2022 | Stan na 30.09.2022 | Stan na 28.11.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Adam Kiciński | Prezes Zarządu | 4 046 001 | 4 046 001 | 4 046 001 |
| Marcin Iwiński | Wiceprezes Zarządu | 12 873 520 | 12 873 520 | 12 873 520 |
| Piotr Nielubowicz | Wiceprezes Zarządu | 6 858 717 | 6 858 717 | 6 858 717 |
| Adam Badowski | Członek Zarządu | 692 640 | 692 640 | 692 640 |
| Michał Nowakowski | Członek Zarządu | 580 290 | 580 290 | 580 290 |
| Piotr Karwowski | Członek Zarządu | 108 728 | 108 728 | 108 728 |
| Paweł Zawodny | Członek Zarządu | nd. | 18 508 | 18 508 |
| Katarzyna Szwarc | Przewodnicząca Rady Nadzorczej | 10 | 10 | 10 |
| Piotr Pągowski | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | - | - | 33 |
| Maciej Nielubowicz | Członek Rady Nadzorczej | 51 | 51 | 51 |
- Na podstawie oświadczeń i zawiadomień składanych Spółce.
Odniesienie do publikowanych szacunków
Grupa nie publikowała danych szacunkowych dotyczących prezentowanego okresu.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A.
6
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
77 Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat
| 01.07.2022 – 30.09.2022 | 01.01.2022 – 30.09.2022 | 01.07.2021 – 30.09.2021 | 01.01.2021 – 30.09.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 203 081 | 494 049 | 103 206 | 470 379 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 201 452 | 485 205 | 101 643 | 461 621 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 359 | 1 495 | 509 | 4 137 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 1 270 | 7 349 | 1 054 | 4 621 |
| Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | 49 835 | 90 842 | 23 017 | 111 571 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 48 617 | 85 397 | 21 871 | 106 873 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 218 | 5 445 | 1 146 | 4 698 |
| Zysk/(strata) brutto na sprzedaży | 153 246 | 403 207 | 80 189 | 358 808 |
| Koszty sprzedaży | 44 650 | 125 992 | 41 455 | 144 423 |
| Koszty ogólnego zarządu | 14 906 | 44 223 | 19 657 | 66 606 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 7 881 | 13 499 | 5 238 | 10 371 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 6 874 | 15 467 | 2 804 | 8 497 |
| (Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości instrumentów finansowych | (9) | (17) | (5) | (6) |
| Zysk/(strata) na działalności operacyjnej | 94 688 | 231 007 | 21 506 | 149 647 |
| Przychody finansowe | 33 955 | 70 305 | 10 783 | 7 717 |
| Koszty finansowe | 18 740 | 40 114 | 9 199 | 12 393 |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | 109 903 | 261 198 | 23 090 | 144 971 |
| Podatek dochodowy | 13 030 | 52 465 | 1 403 | 12 919 |
| Zysk/(strata) netto | 96 873 | 208 733 | 21 687 | 132 052 |
| Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,96 | 2,07 | 0,22 | 1,31 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,96 | 2,07 | 0,22 | 1,31 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
78 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
| 01.07.2022 – 30.09.2022 | 01.01.2022 – 30.09.2022 | 01.07.2021 – 30.09.2021 | 01.01.2021 – 30.09.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Zysk/(strata) netto | 96 873 | 208 733 | 21 687 | 132 052 |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków | (6 298) | (14 289) | 1 793 | 3 571 |
| Wycena instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody po uwzględnieniu efektu podatkowego | (6 298) | (14 289) | 1 793 | 3 571 |
| Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty | - | - | - | - |
| Suma dochodów całkowitych | 90 575 | 194 444 | 23 480 | 135 623 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
| 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021* | |
|---|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | 1 053 387 | 1 009 939 | 887 663 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 129 180 | 114 400 | 103 986 |
| Aktywa niematerialne | 70 754 | 70 530 | 59 086 |
| Nakłady na prace rozwojowe | 448 004 | 432 382 | 347 822 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 42 961 | 55 831 | 57 082 |
| Wartość firmy C | 49 168 | 49 168 | 49 168 |
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych | 73 364 | 71 052 | 43 447 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 3 535 | 5 834 | 4 741 |
| Pozostałe aktywa finansowe G | 197 509 | 173 589 | 178 540 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego A | 38 515 | 36 771 | 43 418 |
| Pozostałe należności F,G | 397 | 382 | 373 |
| AKTYWA OBROTOWE | 1 073 205 | 1 077 337 | 1 173 501 |
| Zapasy | 10 807 | 10 747 | 13 539 |
| Należności handlowe F,G | 147 332 | 63 394 | 123 821 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | 1 587 | - |
| Pozostałe należności F | 46 475 | 49 081 | 113 163 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 8 093 | 5 386 | 4 015 |
| Pozostałe aktywa finansowe G | 288 980 | 319 572 | 308 168 |
| Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy G | 410 544 | - | 265 000 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych G | 160 974 | 627 570 | 345 795 |
| AKTYWA RAZEM | 2 126 592 | 2 087 276 | 2 061 164 |
- dane przekształcone
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys.# Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
79
Nota
| 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| KAPITAŁ WŁASNY | 1 966 039 | 1 874 497 | 1 869 049 |
| Kapitał zakładowy | 100 739 | 100 739 | 100 739 |
| Kapitał zapasowy | 1 502 147 | 1 502 147 | 1 366 952 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 115 909 | 115 909 | 115 909 |
| Pozostałe kapitały | 38 511 | 43 842 | 49 515 |
| Niepodzielony wynik finansowy | - | - | (4 179) |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 208 733 | 111 860 | 240 113 |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 28 134 | 25 984 | 29 756 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe G | 16 489 | 16 890 | 14 757 |
| Pozostałe zobowiązania | 2 680 | 2 740 | 2 860 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 4 127 | 5 495 | 6 403 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 368 | 368 | 368 |
| Pozostałe rezerwy B | 4 470 | 491 | 5 368 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 132 419 | 186 795 | 162 359 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe G | 30 579 | 22 177 | 18 620 |
| Zobowiązania handlowe G | 27 015 | 16 611 | 16 028 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 6 468 | - | 24 445 |
| Pozostałe zobowiązania | 4 545 | 105 553 | 4 059 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 13 509 | 9 957 | 23 042 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 5 | 5 | 5 |
| Pozostałe rezerwy B | 50 298 | 32 492 | 76 160 |
| PASYWA RAZEM | 2 126 592 | 2 087 276 | 2 061 164 |
* Szczegółowe informacje dotyczące zmian w pozycji zostały przedstawione w odpowiednich notach do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
80
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitał zakładowy | Kapitał zapasowy | Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | Pozostałe kapitały | Niepodzielony wynik finansowy | Wynik finansowy bieżącego okresu | Kapitał własny ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2022 – 30.09.2022 | |||||||
| Kapitał własny na 01.01.2022 | 100 739 | 1 366 952 | 115 909 | 49 515 | 235 934 | - | 1 869 049 |
| Koszty programu motywacyjnego | - | - | - | 3 285 | - | - | 3 285 |
| Podział zysku netto/pokrycie straty | - | 135 195 | - | - | (135 195) | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | (100 739) | - | (100 739) |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | (14 289) | - | 208 733 | 194 444 |
| Kapitał własny na 30.09.2022 | 100 739 | 1 502 147 | 115 909 | 38 511 | - | 208 733 | 1 966 039 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
81
| Kapitał zakładowy | Kapitał zapasowy | Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | Pozostałe kapitały | Niepodzielony wynik finansowy | Wynik finansowy bieżącego okresu | Kapitał własny ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2021 – 30.09.2021 | |||||||
| Kapitał własny na 01.01.2021 | 100 655 | 737 542 | 113 844 | 47 068 | 1 132 235 | - | 2 131 344 |
| Korekty z tyt. błędów | - | - | - | - | (4 179) | - | (4 179) |
| Kapitał własny po korektach | 100 655 | 737 542 | 113 844 | 47 068 | 1 128 056 | - | 2 127 165 |
| Koszty programu motywacyjnego | - | - | - | 26 820 | - | - | 26 820 |
| Podział zysku netto/pokrycie straty | - | 628 541 | - | - | (628 541) | - | - |
| Płatność w formie akcji własnych | 84 869 | 2 065 | (869) | - | - | - | 2 149 |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | (503 694) | - | (503 694) |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | 3 571 | - | 132 052 | 135 623 |
| Kapitał własny na 30.09.2021 | 100 739 | 1 366 952 | 115 909 | 76 590 | (4 179) | 132 052 | 1 788 063 |
Spółka skorygowała kalkulację aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2020 r., przekwalifikowując część ujemnych różnic przejściowych z kategorii opodatkowanej wg stawki 19% do kategorii opodatkowanej wg stawki 5%. W wyniku powyższej korekty wartość Kapitału własnego zmniejszyła się o kwotę 4 179 tys. zł.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
82
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.07.2022 – 30.09.2022 | 01.01.2022 – 30.09.2022 | 01.07.2021 – 30.09.2021 | 01.01.2021 – 30.09.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||||
| Zysk/(strata) netto | 96 873 | 208 733 | 21 687 | 132 052 |
| Korekty razem: | (20 126) | 16 816 | 72 617 | 899 472 |
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych, nakładów na prace rozwojowe oraz nieruchomości inwestycyjnych | 2 650 | 8 150 | 3 092 | 9 588 |
| Amortyzacja prac rozwojowych ujęta jako koszt własny sprzedaży | 48 327 | 84 464 | 21 521 | 65 205 |
| Zysk/(strata) z tytułu różnic kursowych | (19 888) | (24 747) | (9 729) | (11 787) |
| Odsetki i udziały w zyskach | (8 663) | (25 629) | (43) | 245 |
| Zysk/(strata) z działalności inwestycyjnej | 14 299 | 18 182 | 9 461 | 14 032 |
| Zmiana stanu rezerw | 15 602 | (34 126) | (49 399) | (276 146) |
| Zmiana stanu zapasów | (60) | 2 732 | 73 | (9 887) |
| Zmiana stanu należności | (87 792) | (14 747) | 88 651 | 1 148 644 |
| Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 11 849 | 10 526 | 982 | (57 601) |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów | 1 718 | (14 863) | (1 293) | (10 137) |
| Inne korekty | 1 832 | 6 874 | 9 301 | 27 316 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 76 747 | 225 549 | 94 304 | 1 031 524 |
| Podatek dochodowy od zysku/(straty) przed opodatkowaniem | 6 310 | 21 112 | 1 720 | 13 233 |
| Podatek u źródła zapłacony za granicą | 6 720 | 31 353 | (317) | (314) |
| Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony | - | (34 188) | (6 456) | (6 806) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 89 777 | 243 826 | 89 251 | 1 037 637 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
83
| 01.07.2022 – 30.09.2022 | 01.01.2022 – 30.09.2022 | 01.07.2021 – 30.09.2021 | 01.01.2021 – 30.09.2021* | |
|---|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||||
| Wpływy | 91 538 | 553 707 | 808 241 | 241 867 |
| Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 256 | 2 625 | 54 829 | - |
| Nakłady na prace rozwojowe przekazane w ramach konsorcjum | - | - | 152 | 152 |
| Spłata udzielonych pożyczek | - | 13 220 | 93 | 1 105 |
| Sprzedaż udziałów w spółce zależnej | - | 76 | 19 | 19 |
| Wygaśnięcie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy | - | 265 000 | - | 164 368 |
| Wykup obligacji | 84 853 | 257 943 | - | 66 628 |
| Odsetki od obligacji | 1 147 | 3 250 | 445 | 725 |
| Odsetki od lokat | 5 282 | 13 679 | - | 41 |
| Wpływy z realizacji kontraktów terminowych | - | - | - | 7 887 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 277 | 45 | 113 | - |
| Wydatki | 546 554 | 879 370 | 63 654 | 573 997 |
| Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 10 206 | 35 371 | 5 554 | 23 741 |
| Nakłady na prace rozwojowe | 55 831 | 145 542 | 26 506 | 135 443 |
| Nabycie nieruchomości inwestycyjnych oraz aktywowanie nakładów | - | 145 617 | 2 022 | - |
| Udzielone pożyczki | - | 4 000 | 600 | 4 340 |
| Nabycie spółki zależnej | - | - | 7 679 | 7 679 |
| Dokapitalizowanie spółki zależnej | 2 808 | 32 720 | - | - |
| Zakup obligacji oraz koszty ich nabycia | 57 380 | 225 500 | 22 623 | 350 699 |
| Wydatki z realizacji kontraktów terminowych | 9 785 | 25 548 | 75 | - |
| Założenie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy | 410 | 544 | 410 | 50 073 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (455 016) | (325 663) | (62 846) | (332 130) |
| 01.07.2022 – 30.09.2022 | 01.01.2022 – 30.09.2022 | 01.07.2021 – 30.09.2021 | 01.01.2021 – 30.09.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||||
| Wpływy | 10 | 30 | 10 | 2 179 |
| Wpływy netto ze sprzedaży akcji własnych oraz emisji akcji w wykonaniu uprawnień programu motywacyjnego | - | - | - | 2 149 |
| Płatności należności z tytułu umów leasingu finansowego | 10 | 30 | 10 | 30 |
| Wydatki | 101 367 | 103 014 | 788 506 | 506 088 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | 100 739 | 100 739 | - | 503 694 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | 499 | 1 901 | 704 | 2 009 |
| Odsetki | 129 | 374 | 84 385 | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (101 357) | (102 984) | (778) | (503 909) |
| Przepływy pieniężne netto razem | (466 596) | (184 821) | 25 627 | 201 598 |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | (466 596) | (184 821) | 25 627 | 201 598 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 627 570 | 345 795 | 598 885 | 422 914 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 160 974 | 160 974 | 624 512 | 624 512 |
* dane przekształcone
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
84
Objaśnienia do skróconego jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych
| 01.07.2022 – 30.09.2022 | 01.01.2022 – 30.09.2022 | 01.07.2021 – 30.09.2021 | 01.01.2021 – 30.09.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Na wartość pozycji „inne korekty" składają się: | 1 832 | 6 874 | 9 301 | 27 316 |
| Koszty programu motywacyjnego | 963 | 3 112 | 8 458 | 25 017 |
| Spisana amortyzacja ujęta w koszcie własnym sprzedaży, rozliczeniu konsorcjum i pozostałych kosztach operacyjnych | - | 1 046 | 861 | 2 317 |
| Amortyzacja ujęta w koszcie własnym sprzedaży, rozliczeniu konsorcjum i pozostałych kosztach operacyjnych | 869 | 2 716 | - | - |
| Inne korekty | - | - | (18) | (18) |
Założenie porównywalności sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości
Zastosowana w niniejszym śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Spółki CD PROJEKT S.A. za 2021 r., za wyjątkiem poniżej opisanych zmian polityki rachunkowości i zmian prezentacyjnych. Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2021.
Zmiana polityki rachunkowości
Zmiany polityki rachunkowości odnoszące się do Spółki są analogiczne jak zmiany opisane w części Założenie porównywalności sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r.
Zmiany prezentacyjne
W niniejszym śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. wprowadzono zmiany w prezentacji wybranych danych finansowych.W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych w okresie sprawozdawczym dokonano zmiany prezentacji danych na dzień 30 września 2021 oraz 31 grudnia 2021 r. Dane prezentowane są po następujących korektach:
- W sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 r. zmieniono prezentację części posiadanych przez Spółkę gruntów. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:
- Rzeczowe aktywa trwałe – zwiększenie o kwotę 4 354 tys. zł
- Nieruchomości inwestycyjne – zmniejszenie o kwotę 4 354 tys. zł
Zmiana nie wpłynęła na wartość Wyniku finansowego oraz Kapitału własnego.
- W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2021 do 30 września 2021 r. zmieniono prezentację otrzymanych odsetek od lokat. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:
- Inne wpływy inwestycyjne – zmniejszenie o kwotę 41 tys. zł
- Odsetki od lokat – zwiększenie o kwotę 41 tys. zł.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
85
Informacje dodatkowe dotyczące sprawozdania jednostkowego CD PROJEKT S.A.
A. Podatek odroczony
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego
| 31.12.2021 | Różnice wpływające na podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym | 30.09.2022 | |
|---|---|---|---|
| Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze | 372 | - 372 | - |
| Rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyniku oraz pozostałych | 39 400 | (10 001) | 29 399 |
| Ujemne różnice kursowe | 2 286 | (268) | 2 018 |
| Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na prace rozwojowe | 24 792 | (22 640) | 2 152 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | 61 | (18) | 43 |
| Pozostałe rezerwy | 47 501 | (24 278) | 23 223 |
| Ulga badawczo – rozwojowa | 301 954 | - | 301 954 |
| Zaliczki ujęte jako przychód podatkowy | 1 469 | 4 284 | 5 753 |
| Suma ujemnych różnic przejściowych, w tym: | 417 835 | (52 921) | 364 914 |
| podlegające stawce podatkowej 5% | 60 417 | (22 929) | 37 488 |
| podlegające stawce podatkowej 19% | 357 418 | (29 992) | 327 426 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 70 931 | (6 845) | 64 086 |
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego
| 31.12.2021 | Różnice wpływające na podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym | 30.09.2022 | |
|---|---|---|---|
| Różnica między bilansową i podatkową wartością netto środków trwałych i aktywów niematerialnych | 14 129 | 1 170 | 15 299 |
| Przychody bieżącego okresu zafakturowane w okresie następnym/naliczone przychody | 128 789 | 8 638 | 137 427 |
| Dodatnie różnice kursowe | 14 786 | (13 619) | 1 167 |
| Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na prace rozwojowe | 271 672 | (44 488) | 227 184 |
| Pozostałe tytuły | 91 | 58 | 149 |
| Suma dodatnich różnic przejściowych, w tym: | 429 467 | (48 241) | 381 226 |
| podlegające stawce podatkowej 5% | 386 323 | (51 591) | 334 732 |
| podlegające stawce podatkowej 19% | 43 144 | 3 350 | 46 494 |
| Rezerwy z tytułu podatku odroczonego | 27 513 | (1 943) | 25 571 |
Część odroczona podatku dochodowego ustalona została albo według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej 19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł, albo według stawki 5% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP BOX). Określając właściwą stawkę podatku dla różnic przejściowych Spółka opierała się na prognozach dotyczących tego, w ramach jakiej podstawy opodatkowania w przyszłości dojdzie do realizacji wykazanych różnic przejściowych.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
86
Aktywa/Rezerwy netto z tytułu podatku odroczonego
| 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 64 086 | 65 999 | 70 931 |
| Rezerwy z tytułu podatku odroczonego | 25 571 | 29 228 | 27 513 |
| Podatek odroczony netto – aktywa/(rezerwy) | 38 515 | 36 771 | 43 418 |
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat
| 01.07.2022 – 30.09.2022 | 01.01.2022 – 30.09.2022 | 01.07.2021 – 30.09.2021 | 01.01.2021 – 30.09.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy, w tym: | 14 775 | 47 563 | 6 654 | 60 119 |
| podatek u źródła zapłacony za granicą | 6 720 | 31 353 | (317) | (314) |
| Zmiana stanu podatku odroczonego | (1 745) | 4 902 | (5 251) | (47 200) |
| Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat | 13 030 | 52 465 | 1 403 | 12 919 |
B. Pozostałe rezerwy
| 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Rezerwa na zobowiązania, w tym: | 54 768 | 32 983 | 81 528 |
| rezerwa na koszty badania i przeglądu sprawozdań finansowych | 68 | 69 | 102 |
| rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyników oraz pozostałych | 41 131 | 22 066 | 44 714 |
| rezerwa na pozostałe koszty | 13 569 | 10 848 | 36 712 |
| Razem, w tym: | 54 768 | 32 983 | 81 528 |
| krótkoterminowe | 50 298 | 32 492 | 76 160 |
| długoterminowe | 4 470 | 491 | 5 368 |
Zmiana stanu pozostałych rezerw
| Stan na 01.01.2022 | Utworzone rezerwy w ciągu roku obrotowego | Wykorzystane rezerwy | Rozwiązane rezerwy | Stan na 30.09.2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na koszty wynagrodzeń zależnych od wyników oraz pozostałych | 44 714 | 41 131 | 44 506 | 208 | 41 131 |
| Inne rezerwy | 36 814 | 28 143 | 51 185 | 135 | 13 637 |
| Razem | 81 528 | 69 274 | 95 691 | 343 | 54 768 |
Stan na 30.09.2022, w tym:
| 41 131 | 13 637 | 54 768 | |
|---|---|---|---|
| krótkoterminowe | 41 131 | 9 167 | 50 298 |
| długoterminowe | - | 4 470 | 4 470 |
C. Wartość firmy
W okresie od 1 lipca do 30 września 2022 r. nie wystąpiły zmiany w zakresie wartości firmy.
D. Połączenia jednostek gospodarczych
W okresie od 1 lipca do 30 września 2022 r. nie nastąpiło połączenie Spółki z żadnym innym podmiotem.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
87
E. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane
W dniu 28 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. podjęło decyzję o przeznaczeniu części wypracowanego zysku Spółki z roku 2021 do podziału między akcjonariuszy w formie dywidendy. Zgodnie z przyjętą treścią uchwały, w dniu 12 lipca 2022 r., Spółka dokonała wypłaty łącznej kwoty 100 739 tys. zł, tj. 1 zł na jedną akcję. Do dywidendy uprawnionych było 100 738 800 akcji Spółki.
F. Należności handlowe i pozostałe
| 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Należności handlowe i pozostałe brutto | 195 032 | 113 676 | 238 168 |
| Odpisy aktualizujące | 828 | 819 | 811 |
| Należności handlowe i pozostałe | 194 204 | 112 857 | 237 357 |
| od jednostek powiązanych | 5 178 | 4 088 | 5 179 |
| od jednostek pozostałych | 189 026 | 108 769 | 232 178 |
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności
| Należności handlowe | Pozostałe należności | Razem | |
|---|---|---|---|
| Stan odpisów aktualizujących na 01.01.2022 | 79 | 732 | 811 |
| Zwiększenia, w tym: | 17 | - | 17 |
| dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | 17 | - | 17 |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Stan odpisów aktualizujących na 30.09.2022 | 96 | 732 | 828 |
Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 30.09.2022 r.
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
| Razem | Nie- przeterminowane | Przeterminowane w dniach | |
|---|---|---|---|
| należności brutto | 142 250 | 141 980 | 1 – 60 (159) 61 – 90 (11) 91 – 180 (3) 181 – 360 (97) |
| wskaźnik niewypełnienia zobowiązania | - | 0% | 0% 0% 0% 0% 0% |
| odpis aktualizujący wynikający ze wskaźnika | - | - | - - - - - |
| odpis ustalony indywidualnie | 96 | - | - - - - - |
| razem oczekiwane straty kredytowe | 96 | - | - - - - - |
| Należności netto | 142 154 | 141 980 | 1 – 60 (159) 61 – 90 (11) 91 – 180 (3) 181 – 360 (97) |
JEDNOSTKI POWIĄZANE
| Razem | Nie- przeterminowane | Przeterminowane w dniach | |
|---|---|---|---|
| należności brutto | 5 178 | 3 135 | 1 – 60 (885) 61 – 90 (14) - 1 (144) |
| wskaźnik niewypełnienia zobowiązania | - | 0% | 0% 0% 0% 0% 0% |
| odpis aktualizujący wynikający ze wskaźnika | - | - | - - - - - |
| odpis ustalony indywidualnie | - | - | - - - - - |
| razem oczekiwane straty kredytowe | - | - | - - - - - |
| Należności netto | 5 178 | 3 135 | 1 – 60 (885) 61 – 90 (14) - 1 (144) |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
88
| Razem | Nie- przeterminowane | Przeterminowane w dniach | |
|---|---|---|---|
| Ogółem należności brutto | 147 428 | 145 115 | 1 – 60 (1 044) 61 – 90 (14) 91 – 180 (11) 181 – 360 (1) >360 (147) |
| odpisy aktualizujące | 96 | - | - - - - - |
| Należności netto | 147 332 | 145 115 | 1 – 60 (1 044) 61 – 90 (14) 91 – 180 (11) 181 – 360 (1) >360 (147) |
Pozostałe należności
| 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021* | |
|---|---|---|---|
| Pozostałe należności brutto, w tym: | 47 604 | 50 195 | 114 268 |
| z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych | 35 077 | 38 182 | 75 562 |
| zaliczki na dostawy | 7 043 | 6 842 | 5 076 |
| zaliczki na nakłady na prace rozwojowe | 3 860 | 3 649 | 30 435 |
| z tytułu kaucji | 678 | 660 | 650 |
| zaliczki na poczet nabycia środków trwałych oraz wartości niematerialnych | 141 | 75 | 34 |
| z tytułu rozliczeń pracowniczych | 12 | 7 | 3 |
| z tytułu rozrachunków z członkami zarządu | 1 | 7 | 7 |
| rozliczenie konsorcjum | - | - | 1 659 |
| zaliczki na nieruchomości inwestycyjne | - | - | 79 |
| inne | 792 | 773 | 763 |
| Odpisy aktualizujące | 732 | 732 | 732 |
| Pozostałe należności, w tym: | 46 872 | 49 463 | 113 536 |
| krótkoterminowe | 46 475 | 49 081 | 113 163 |
| długoterminowe | 397 | 382 | 373 |
- dane przekształcone
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
89
G. Informacja o instrumentach finansowych
Wartości godziwe i hierarchia poszczególnych klas instrumentów finansowych
Zarząd Spółki dokonał analizy poszczególnych klas instrumentów finansowych, na podstawie której stwierdzono, że wartość bilansowa instrumentów nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej zarówno na dzień 30 września 2022 r., 30 czerwca 2022 r., jak i 31 grudnia 2021 r.# Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej
| POZIOM 1 | 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021* |
|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez inne dochody całkowite | 269 169 | 249 800 | 228 661 |
| obligacje rządów państw obcych - EUR | 26 164 | 25 318 | 24 517 |
| obligacje rządów państw obcych - USD | 243 005 | 224 482 | 204 144 |
| POZIOM 2 | 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy | 28 701 | 20 496 | 17 906 |
| Instrumenty pochodne | 28 701 | 20 496 | 17 906 |
| kontrakty walutowe forward - EUR | 472 | 100 455 | |
| kontrakty walutowe forward - USD | 28 229 | 20 396 | 17 451 |
- dane przekształcone
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej klasyfikowane są według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej:
- Poziom 1 – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów i zobowiązań.
- Poziom 2 – wartość godziwa oparta o możliwe do zaobserwowania dane rynkowe.
- Poziom 3 – wartość godziwa oparta o dane rynkowe, które nie są możliwe do zaobserwowania na rynku.
Aktywa finansowe – klasyfikacja i wycena
| 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 936 567 | 934 707 | 993 036 |
| Pozostałe należności długoterminowe | 397 382 | 373 | |
| Należności handlowe | 147 332 | 63 394 | 123 821 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 160 974 | 627 570 | 345 795 |
| Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy | 410 544 | - | 265 000 |
| Obligacje Skarbu Państwa oraz obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa | 217 320 | 243 361 | 248 755 |
| Pożyczki udzielone | - | - | 9 292 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne dochody całkowite | 269 169 | 249 800 | 228 661 |
| Obligacje rządów państw obcych | 269 169 | 249 800 | 228 661 |
| Razem aktywa finansowe | 1 205 736 | 1 184 507 | 1 221 697 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
90
Zobowiązania finansowe – klasyfikacja i wycena
| 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021* | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 45 382 | 35 182 | 31 499 |
| Zobowiązania handlowe | 27 015 | 16 611 | 16 028 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 18 367 | 18 571 | 15 471 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 28 701 | 20 496 | 17 906 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 28 701 | 20 496 | 17 906 |
| Razem zobowiązania finansowe | 74 083 | 55 678 | 49 405 |
- dane przekształcone
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty Finansowe Spółka dokonała analizy modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz zbadała charakterystykę wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla każdego składnika portfela obligacji, stwierdzając, że:
- celem zrealizowanych inwestycji w krajowe i zagraniczne obligacje skarbowe oraz krajowe obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa RP jest ich utrzymanie do dnia zapadalności i otrzymanie umownych przepływów;
- mandaty inwestycyjne, w ramach których zarządzany jest portfel obligacji zagranicznych, dopuszczają sprzedaż obligacji przed terminem wykupu w ramach przyjętej strategii;
- wszystkie zakupione obligacje spełniają test SPPI.
W następstwie przeprowadzonej analizy zakwalifikowano nabyte obligacje do dwóch modeli zarządzania aktywami finansowymi, które rozróżnia podmiot zarządzający portfelem obligacji. Obligacje Skarbu Państwa RP oraz obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa RP, ze względu na docelowe utrzymanie ich do realizacji umownych przepływów, wyceniane są w zamortyzowanym koszcie. Obligacje skarbowe zagraniczne, ze względu na mandat inwestycyjny dopuszczający możliwość zarządzania portfelem przez Asset Managera, wyceniane są w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
91
H. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych
| 01.07.2022 – 30.09.2022 | 01.01.2022 – 30.09.2022 | 01.07.2021 – 30.09.2021 | 01.01.2021 – 30.09.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| JEDNOSTKI ZALEŻNE | ||||
| GOG sp. z o.o. | 3 692 | 10 148 | 2 073 | 10 289 |
| CD PROJEKT Inc. | 731 | 2 234 | 293 | 1 691 |
| CD PROJEKT Co., Ltd. (zlikwidowana) | - | - | - | - |
| Spokko sp. z o.o. | 324 | 1 061 | 684 | 1 031 |
| CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. | 268 | 1 003 | 155 | 740 |
| CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. | 4 | 33 | - | - |
| The Molasses Flood LLC | 2 | 2 | - | - |
| ZARZĄD SPÓŁKI | ||||
| Marcin Iwiński | - | 1 | 2 | 18 |
| Adam Kiciński | - | - | - | 4 |
| Piotr Nielubowicz | - | 1 | 1 | 5 |
| Michał Nowakowski | 2 | 3 | 1 | 11 |
| Adam Badowski | 1 | 6 | - | 1 |
| Piotr Karwowski | - | - | - | 1 |
| Paweł Zawodny | - | 7 | - | - |
| Jeremiah Cohn | - | 1 | - | - |
Zakupy od podmiotów powiązanych
| 01.07.2022 – 30.09.2022 | 01.01.2022 – 30.09.2022 | 01.07.2021 – 30.09.2021 | 01.01.2021 – 30.09.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| JEDNOSTKI ZALEŻNE | ||||
| GOG sp. z o.o. | 731 | 2 234 | 293 | 1 691 |
| CD PROJEKT Inc. | 3 538 | 11 762 | 2 427 | 9 512 |
| CD PROJEKT Co., Ltd. (zlikwidowana) | - | - | 1 016 | 4 171 |
| Spokko sp. z o.o. | - | - | - | - |
| CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. | 43 | 113 | 20 | 108 |
| CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. | 4 | 342 | 12 124 | 1 648 |
| The Molasses Flood LLC | 9 | 737 | 20 048 | - |
| ZARZĄD SPÓŁKI | ||||
| Marcin Iwiński | - | - | - | 20 |
| Adam Kiciński | - | - | - | 5 |
| Piotr Nielubowicz | - | - | - | 7 |
| Michał Nowakowski | 1 | - | 7 | 5 |
| Adam Badowski | - | - | 5 | 5 |
| Piotr Karwowski | - | - | - | - |
| Paweł Zawodny | - | - | - | - |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
92
| Należności od podmiotów powiązanych | 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych | 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| JEDNOSTKI ZALEŻNE | JEDNOSTKI ZALEŻNE | ||||||
| GOG sp. z o.o. | 2 885 | 1 977 | 3 411 | GOG sp. z o.o. | 665 | 545 | 232 |
| CD PROJEKT Inc. | 100 | 108 | 511 | CD PROJEKT Inc. | 1 221 | 1 267 | 948 |
| Spokko sp. z o.o. | 238 | 445 | 9 | Spokko sp. z o.o. | 113 | - | - |
| CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. | 810 | 449 | 421 | CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. | 3 | 73 | 158 |
| CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. | 1 144 | 1 102 | 1 008 | CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. | 465 | 419 | 164 |
| The Molasses Flood LLC | - | - | - | The Molasses Flood LLC | 2 530 | 995 | 1 018 |
| ZARZĄD SPÓŁKI | ZARZĄD SPÓŁKI | ||||||
| Marcin Iwiński | - | - | - | Marcin Iwiński | - | - | 20 |
| Adam Kiciński | - | - | - | Adam Kiciński | - | - | 5 |
| Michał Nowakowski | - | - | - | Michał Nowakowski | 1 | - | 7 |
| Adam Badowski | 1 | 1 | 7 | Adam Badowski | - | - | 5 |
| Paweł Zawodny | - | 6 | - | Paweł Zawodny | - | - | - |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
93
93
Oświadczenie Zarządu jednostki dominującej
W sprawie rzetelności sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Zgodnie z wymogami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę Kapitałową CD PROJEKT zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, które zostały opublikowane i weszły w życie na 1 stycznia 2022 r., a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
W sprawie podmiotu uprawnionego do przeglądu rzetelności sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
W dniu 9 marca 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki dominującej dokonała wyboru rekomendowanej przez Komitet Audytu firmy Grant Thornton Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Poznaniu na audytora dokonującego przeglądu półrocznych oraz badającego roczne sprawozdania finansowe Spółki i jej Grupy Kapitałowej za 2022 i 2023 rok. Grant Thornton Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa wpisana jest na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod poz. 4055.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
94
94
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejszy raport za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. został podpisany i zatwierdzony do publikacji przez Zarząd CD PROJEKT S.A. w dniu 28 listopada 2022 r.
Warszawa, 28 listopada 2022 r.
Adam Kiciński
Prezes Zarządu
Marcin Iwiński
Wiceprezes Zarządu
Piotr Nielubowicz
Wiceprezes Zarządu
Adam Badowski
Członek Zarządu
Michał Nowakowski
Członek Zarządu
Piotr Karwowski
Członek Zarządu
Paweł Zawodny
Członek Zarządu
Jeremiah Cohn
Członek Zarządu
Krystyna Cybulska
Główna Księgowa
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
95
95
96
96