Grupa Kapitałowa CD PROJEKT - Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro

	PLN		EUR
	01.01.2020 - 30.06.2020	01.01.2019 - 30.06.2019	01.01.2020 - 30.06.2020	01.01.2019 - 30.06.2019
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów	363 998	215 102	81 958	50 164
Koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	107 402	66 619	24 183	15 536
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej	156 084	59 885	35 144	13 966
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	160 849	64 240	36 217	14 981
Zysk/(strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu	146 757	51 540	33 044	12 020
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	285 876	45 441	64 368	10 597
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(168 968)	23 760	(38 045)	5 541
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(1 674)	(104 355)	(377)	(24 336)
Przepływy pieniężne netto razem	115 234	(35 154)	25 946	(8 198)
Liczba akcji w tysiącach sztuk	96 120	96 120	96 120	96 120
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR)	1,53	0,54	0,34	0,13
Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję (w PLN/EUR)	1,45	0,51	0,33	0,12
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)	13,12	10,15	2,94	2,39
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)	12,50	9,67	2,80	2,27
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w PLN/EUR)	-	1,05	-	0,24

	PLN		EUR
	30.06.2020	31.12.2019*	30.06.2020	31.12.2019*
Aktywa razem	1 597 103	1 404 108	357 614	329 719
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (bez rozliczeń międzyokresowych)	127 917	136 729	28 642	32 107
Zobowiązania długoterminowe	23 702	25 239	5 307	5 927
Zobowiązania krótkoterminowe	312 682	273 218	70 014	64 158
Kapitał własny	1 260 719	1 105 651	282 293	259 634
Kapitał zakładowy	96 120	96 120	21 523	22 571

* dane przekształcone

Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

Pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Kursy te wynosiły odpowiednio: od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r. 4,4413 EUR/PLN oraz od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 r. 4,2880 EUR/PLN,
Pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. Kursy te wynosiły odpowiednio 4,4660 EUR/PLN na dzień 30 czerwca 2020 r. i 4,2585 EUR/PLN na dzień 31 grudnia 2019 r.

Spis treści

Podstawowe dane finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT 5
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat 6
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 7
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 7
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym9
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 10

Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 12
Informacje ogólne 13
Zasady konsolidacji 13
Spółki objęte konsolidacją 13
Jednostki zależne 14
Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 14
Założenie kontynuowania działalności 14
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej 14
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania 15
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji 15
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji 15
Transakcje i salda 16
Założenie porównywalności sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości 16
Zmiana polityki rachunkowości 16
Zmiana składu spółek objętych konsolidacją 16
Zmiany prezentacyjne17
Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności 17
Badanie przez biegłego rewidenta 17
Informacja dodatkowa – segmenty operacyjne Grupy Kapitałowej CD PROJEKT 18

Segmenty operacyjne 19
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych 20
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2020 do 30.06.2020 r. 21
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 r 22
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 30.06.2020 r. 23 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2019 r.* 25

Informacja dodatkowa – pozostałe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego 27
Nota 1. Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków
pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość i wywierany wpływ 28
Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe 29
Nota 3. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe 31
Nota 4. Wartość firmy 32
Nota 5. Nieruchomości inwestycyjne 32
Nota 6. Zapasy33
Nota 7. Należności handlowe i pozostałe 33
Nota 8. Pozostałe aktywa finansowe 35
Nota 9. Rozliczenia międzyokresowe 36
Nota 10. Odroczony podatek dochodowy 36
Nota 11. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne37


Nota 12. Pozostałe rezerwy 38
Nota 13. Pozostałe zobowiązania 38
Nota 14. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 39
Nota 15. Informacja o instrumentach finansowych 39
Nota 16. Przychody ze sprzedaży 40 Nota 17. Koszty działalności operacyjnej 41
Nota 18. Pozostałe przychody i koszty operacyjne 42
Nota 19. Przychody i koszty finansowe 42
Nota 20. Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz leasingu krótkoterminowego 43
Nota 21. Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych43
Nota 22. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane43
Nota 23. Transakcje z podmiotami powiązanymi 44
Nota 24. Niespłacone pożyczki lub naruszenia postanowień umów pożyczkowych, w sprawach w których nie podjęto
żadnych działań naprawczych do dnia bilansowego 46

	Nota 25. Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia
	ostatniego roku obrotowego 47
	Nota 26. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład dokonane
	w ciągu okresu sprawozdawczego 49
	Nota 27. Umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach akcji posiadanych przez
	akcjonariuszy i obligatariuszy 49
	Nota 28. Rozliczenia podatkowe 49
	Nota 29. Objaśnienia do skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych 50
	Nota 30. Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań w działalności finansowej 51
	Nota 31. Zdarzenia po dacie bilansu 52
	Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A 53

	Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat 54
	Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 55
	Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 55
	Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym57
	Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 58
	Założenie porównywalności sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości 60
	Zmiana polityki rachunkowości 60
	Zmiany prezentacyjne 60
	Informacje dodatkowe dotyczące sprawozdania jednostkowego CD PROJEKT S.A. 61
A.	Podatek odroczony 61
B.	Wartość firmy 62
C.	Połączenia jednostek gospodarczych 62
D.	Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane 63
E.	Należności handlowe i pozostałe 63
F.	Informacja o instrumentach finansowych 65
G.	Transakcje z podmiotami powiązanymi 67
	Oświadczenie Zarządu jednostki dominującej 68
	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 68

Podstawowe dane finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT

Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat

	Nota	01.01.2020 – 30.06.2020	01.01.2019 – 30.06.2019
Przychody ze sprzedaży		363 998	215 102
Przychody ze sprzedaży produktów	16	237 665	109 775
Przychody ze sprzedaży usług	16	774	31 859
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	16	125 559	73 468
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów		107 402	66 619
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	17	14 980	15 064
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	17	92 422	51 555
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży		256 596	148 483
Koszty sprzedaży	17	72 147	55 171
Koszty ogólnego zarządu	17	25 860	34 390
Pozostałe przychody operacyjne	18	4 015	1 872
Pozostałe koszty operacyjne	18	6 445	930
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości instrumentów finansowych		(75)	21
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej		156 084	59 885
Przychody finansowe	19	9 530	5 201
Koszty finansowe	19	4 765	846
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem		160 849	64 240
Podatek dochodowy	10	14 092	12 700
Zysk/(strata) netto		146 757	51 540
Zysk/(strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu		146 757	51 540
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy		1,53	0,54
Rozwodniony za okres obrotowy		1,45	0,51

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

	01.01.2020 – 30.06.2020	01.01.2019 – 30.06.2019
Zysk/(strata) netto	146 757	51 540
Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków	381	(15)
Różnice kursowe z wyceny jednostek zagranicznych	290	(15)
Wycena instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody po uwzględnieniu efektu podatkowego	91	-
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty	-	-
Suma dochodów całkowitych	147 138	51 525
Suma dochodów całkowitych przypisana udziałom niekontrolującym	-	-
Suma dochodów całkowitych przypisanych właścicielom CD PROJEKT S.A.	147 138	51 525

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Nota	30.06.2020	31.12.2019*
AKTYWA TRWAŁE		825 268	679 389
Rzeczowe aktywa trwałe	2	105 954	105 267
Aktywa niematerialne	3	62 237	59 763
Nakłady na prace rozwojowe	3	483 143	385 848
Nieruchomości inwestycyjne	5	47 616	44 960
Wartość firmy	3,4	56 438	56 438
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją	15	8 168	8 025
Rozliczenia międzyokresowe	9	9 944	18 730
Pozostałe aktywa finansowe	8,15	51 456	-
Pozostałe należności	7,15	312	358
AKTYWA OBROTOWE		771 835	724 719
Zapasy	6	16 163	12 862
Należności handlowe	7,15	68 412	129 573
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		14 006	20 349
Pozostałe należności	7	52 172	60 078
Rozliczenia międzyokresowe	9	28 228	19 556
Pozostałe aktywa finansowe	8,15	113 668	-
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	15	164 640	49 406
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy	15	314 546	432 895
AKTYWA RAZEM		1 597 103	1 404 108

* dane przekształcone

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

	Nota	30.06.2020	31.12.2019*
KAPITAŁ WŁASNY		1 260 719	1 105 651
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej		1 260 719	1 105 651
Kapitał zakładowy	21	96 120	96 120
Kapitał zapasowy		784 110	780 951
Pozostałe kapitały		62 678	54 657
Różnice kursowe z przeliczenia		1 188	898
Niepodzielony wynik finansowy		169 866	(2 290)
Wynik finansowy bieżącego okresu		146 757	175 315
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących		-	-
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE		23 702	25 239
Pozostałe zobowiązania finansowe	15	17 209	17 751
Pozostałe zobowiązania	13	3 293	3 421
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	10	518	2 935
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	14	1 682	364
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	11	255	255
Pozostałe rezerwy	12	745	513
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE		312 682	273 218
Pozostałe zobowiązania finansowe	15	2 356	2 154
Zobowiązania handlowe	15	54 702	59 866
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		1 022	118
Pozostałe zobowiązania	13	17 724	11 041
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	14	206 785	161 364
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	11	2	2
Pozostałe rezerwy	12	30 091	38 673
PASYWA RAZEM		1 597 103	1 404 108

* dane przekształcone

Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały	Różnice kursowe z przeliczenia	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał własny ogółem
01.01.2020 – 30.06.2020
Kapitał własny na 01.01.2020	96 120	780 951	54 657	898	173 025	-	1 105 651	1 105 651
Koszty programu motywacyjnego	-	-	7 930	-	-	-	7 930	7 930
Podział zysku netto/pokrycie straty	-	3 159	-	-	(3 159)	-	-	-
Suma dochodów całkowitych	-	-	91	290	-	146 757	147 138	147 138
Kapitał własny na 30.06.2020	96 120	784 110	62 678	1 188	169 866	146 757	1 260 719	1 260 719
	Kapitał	Kapitał	Pozostałe	Różnice kursowe	Niepodzielony	Wynik finansowy	Kapitał własny akcjonariuszy	Kapitał własny

	zakładowy	zapasowy	kapitały	z przeliczenia	wynik finansowy	bieżącego okresu	jednostki dominującej	ogółem
01.01.2019 – 30.06.2019
Kapitał własny na 01.01.2019	96 120	739 724	26 145	1 012	139 863	-	1 002 864	1 002 864
Koszty programu motywacyjnego	-	-	21 727	-	-	-	21 727	21 727
Podział zysku netto/pokrycie straty	-	41 227	-	-	(41 227)	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	(100 926)	-	(100 926)	(100 926)
Suma dochodów całkowitych	-	-	-	(15)	-	51 540	51 525	51 525
Kapitał własny na 30.06.2019	96 120	780 951	47 872	997	(2 290)	51 540	975 190	975 190

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	Nota	01.01.2020 – 30.06.2020	01.01.2019 – 30.06.2019
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk/(strata) netto		146 757	51 540
Korekty razem:	29	134 315	(3 701)
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych, nakładów na prace rozwojowe oraz nieruchomości inwestycyjnych		4 032	3 964
Amortyzacja prac rozwojowych ujęta jako koszt własny sprzedaży		14 165	13 191
Zysk/(strata) z tytułu różnic kursowych		1 131	-
Odsetki i udziały w zyskach		(4 049)	(4 868)
Zysk/(strata) z działalności inwestycyjnej		(3 699)	(821)
Zmiana stanu rezerw		(6 412)	(10 111)
Zmiana stanu zapasów		(3 301)	(829)
Zmiana stanu należności		75 304	(72 228)
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów		1 597	(5 608)
Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów		46 714	52 560
Inne korekty		8 833	21 049
Gotówka z działalności operacyjnej		281 072	47 839
Podatek dochodowy od zysku/(straty) przed opodatkowaniem		14 092	12 700
Podatek dochodowy (zapłacony)/otrzymany		(9 288)	(15 098)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej		285 876	45 441

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA

Wpływy	419 683	567 841
Zwrot zadatku na nieruchomości inwestycyjne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntu	-	1 667
Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	16	130
Wygaśnięcie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy	415 380	560 839
Odsetki od obligacji	33	-
Inne wpływy inwestycyjne	4 254	5 205
Wydatki	588 651	544 081
Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	12 292	5 824
Nakłady na prace rozwojowe	114 274	59 770
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych oraz aktywowanie późniejszych nakładów	4 093	9 054
Wpłaty na podwyższenie kapitału spółki zależnej	-	2 300
Udzielone pożyczki	2 000	-
Zakup obligacji oraz koszty ich nabycia	158 953	-
Założenie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy	297 031	467 133
Inne wydatki inwestycyjne	8	-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(168 968)	23 760

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA

Wpływy	-	14
Płatności należności z tytułu umów leasingu finansowego	-	13

Odsetki	-	1
Wydatki	1 674	104 369
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	-	100 926
Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu	1 469	3 113
Odsetki	205	330
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(1 674)	(104 355)
Przepływy pieniężne netto razem	115 234	(35 154)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	115 234	(35 154)
Środki pieniężne na początek okresu	49 406	104 378
Środki pieniężne na koniec okresu	164 640	69 224

Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Informacje ogólne

Nazwa:	CD PROJEKT S.A.
Forma prawna:	Spółka Akcyjna
Siedziba:	ul. Jagiellońska 74, Warszawa 03-301
Kraj rejestracji:	Polska
Podstawowy przedmiot działalności:	CD PROJEKT S.A. jest spółką holdingową Grupy Kapitałowej CD PROJEKT działającej w segmentach CD PROJEKT RED oraz GOG.com
Organ prowadzący rejestr:	Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Numer statystyczny REGON:	492707333
Numer rejestrowy BDO:	000141053
Czas trwania Grupy jest nieoznaczony.

Zasady konsolidacji

Spółki objęte konsolidacją

	udział w kapitale	udział w prawach głosu	metoda konsolidacji
CD PROJEKT S.A.	jednostka dominująca	-	-
GOG sp. z o.o.	100%	100%	pełna
CD PROJEKT Inc.	100%	100%	pełna
CD PROJEKT Co., Ltd.	100%	100%	nie konsolidowana
Spokko sp. z o.o.	75%	75%	nie konsolidowana
CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o.	100%	100%	pełna

Zgodnie z przyjętą przez Grupę polityką rachunkowości jednostka dominująca może nie obejmować konsolidacją pełną spółek zależnych o ile:

udział w sumie bilansowej jednostki dominującej nie przekracza 2%,
udział w przychodach ze sprzedaży oraz operacji finansowych jednostki dominującej nie przekracza 1%,

przy czym w ramach ustalania przekroczenia progów nie uwzględnia się transakcji między spółką zależną, a podmiotem dominującym, które podlegałyby wyłączeniu w ramach konsolidacji.

Łącznie dane finansowe spółek zależnych wyłączonych z konsolidacji nie mogą przekraczać:

udział w sumie bilansowej jednostki dominującej nie przekracza 5%,
udział w przychodach ze sprzedaży oraz operacji finansowych jednostki dominującej nie przekracza 2%,

przy czym w ramach ustalania przekroczenia progów nie uwzględnia się transakcji między spółką zależną, a podmiotem dominującym, które podlegałyby wyłączeniu w ramach konsolidacji.

Powyższe kryteria zostały spełnione w stosunku do podmiotów CD PROJEKT Co., Ltd. oraz Spokko sp. z o.o.

Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa sprawuje kontrolę, przejawiającą się w jednoczesnym:

sprawowaniu władzy, polegającym na dysponowaniu aktualnymi prawami dającymi możliwość bieżącego kierowania istotnymi działaniami, tj. działaniami, które znacząco wpływają na wyniki finansowe jednostki,
podleganiu ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiadaniu prawa do zmiennych wyników finansowych, polegającym na istnieniu możliwości zmiany wyników finansowych Grupy w zależności od wyników tej jednostki,
posiadaniu możliwości wykorzystania sprawowanej władzy do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych, polegającym na korzystaniu ze swojej władzy w celu wywierania wpływu na przypisane Grupie wyniki finansowe związane z zaangażowaniem w tą jednostkę.

Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli.

Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy dla potrzeb skonsolidowanego sprawozdania finansowego są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.

Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez UE ("MSR 34").

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2019 r. zatwierdzonym do publikacji w dniu 8 kwietnia 2020 r.

Założenie kontynuowania działalności

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę i Spółkę dominującą w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym.

Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r. Zarząd Spółki dominującej nie powziął informacji o zdarzeniach, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a także zgodnie z interpretacjami wydanymi przez RMSR zatwierdzonymi przez

Unię Europejską na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE", w kształcie obowiązującym na dzień 30 czerwca 2020 r.

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

W zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2019 r., poz. 351 z późn. zm.) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757).

Grupa zamierza zastosować opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Informacje dotyczące standardów i interpretacji stosowanych po raz pierwszy, wcześniejszego zastosowania standardów, standardów jakie weszły w życie w dniu lub po 1 stycznia 2020 r. oraz oszacowanie wpływu zmian w MSSF na przyszłe skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy, zostały przedstawione w części drugiej Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za rok 2019.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania

Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:

MSSF 14 Odroczone salda z regulowanej działalności obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie. Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji standardu.
Zmiany do MSSF 16 Leasing: ułatwienia w płatnościach czynszu związane z COVID-19 obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 czerwca 2020 r.
Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe: odroczenie stosowania MSSF 9 obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 r.
Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena, MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji, MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe i MSSF 16 Leasing: Reforma referencyjnych stóp procentowych faza 2 - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 r.
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 r. (z możliwością przesunięcia na 1 stycznia 2023 r.).
Zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe, MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe, Poprawek do MSSF (2018-2020) w ramach procedury wprowadzania corocznych poprawek do MSSF - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 r.
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r.

Grupa jest w trakcie analizy szacunków, jak istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy będą miały wymienione wyżej standardy i zmiany do standardów.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Walutą funkcjonalną Grupy i Spółki dominującej i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Wszystkie dane, o ile nie podano inaczej, zaprezentowano w tysiącach złotych (tys. zł).

Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w Rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w Kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

Założenie porównywalności sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości

Zastosowana w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za 2019 r., za wyjątkiem poniżej opisanych zmian polityki rachunkowości i zmian prezentacyjnych. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2019 r.

Zmiana polityki rachunkowości

Zmiany do MSSF 3 Definicja przedsięwzięcia - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 r.

Zmiany dotyczą nowej definicji przedsięwzięcia. Aby spełnić jej warunki nabywany zbiór działań i aktywów musi obejmować co najmniej pozycje wejściowe (wkład) oraz istotny proces, które razem znacząco przyczyniają się do wytwarzania pozycji wyjściowych (produkty). Ponadto zmiany wprowadzają dodatkowe wytyczne, mające pomóc w określeniu, czy transakcja obejmuje istotny proces, a także zawężają definicję pozycji wyjściowych. Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych.

Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 Reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 r.

Zmiany związane są z reformą IBOR. Przewidują one tymczasowe i wąskie odstępstwa od wymogów rachunkowości zabezpieczeń, dzięki którym to odstępstwom przedsiębiorstwa mogą nadal spełniać obowiązujące wymogi, przy założeniu, że istniejące wskaźniki referencyjne stopy procentowej nie ulegną zmianie w następstwie przeprowadzonej reformy oprocentowania depozytów międzybankowych. Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych.

Zmiany do MSR 1 i MSR 8 Definicja istotności - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 r.

Zmiana dotyczy definicji informacji istotnych, za jakie uważać się będzie takie informacje, co do których można racjonalnie oczekiwać, że ich pominięcie, zniekształcenie lub ich nieprzejrzystość może wpływać na decyzje głównych użytkowników sprawozdania finansowego podejmowane na podstawie takiego sprawozdania. Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych.

Zmiany w odwołaniach do Założeń Koncepcyjnych MSSF - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 r.

Zmiany dotyczą zastąpienia odniesień do poprzednich założeń, istniejących w szeregu standardów i interpretacji, odniesieniami do zmienionych założeń koncepcyjnych wydanych w 2018 r. Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych.

Zmiana składu spółek objętych konsolidacją

W sprawozdaniu finansowym za okres od 1 lipca do 30 września 2019 r. Grupa po raz pierwszy objęła konsolidacją Spółkę CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. W celu zachowania porównywalności danych finansowych prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu Grupa przekształciła także dane na dzień 30 czerwca 2019 r. tak, jakby spółka ta była objęta konsolidacją już w tym okresie.

Zmiany prezentacyjne

W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r. wprowadzono zmiany w prezentacji wybranych danych finansowych. W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych w okresie sprawozdawczym dokonano zmiany prezentacji danych na dzień 31 grudnia 2019 r. Dane prezentowane są po następujących korektach:

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2019 r. zmieniono prezentację kaucji otrzymanych. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:
- Pozostałe zobowiązania długoterminowe zwiększenie o kwotę 81 tys. zł
- Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe zmniejszenie o kwotę 81 tys. zł.

Zmiana nie wpłynęła na wartość Wyniku finansowego oraz Kapitału własnego.

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2019 r. zmieniono prezentację kaucji wpłaconych. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:
- Pozostałe należności długoterminowe zwiększenie o kwotę 292 tys. zł
- Pozostałe należności krótkoterminowe zmniejszenie o kwotę 292 tys. zł.

Zmiana nie wpłynęła na wartość Wyniku finansowego oraz Kapitału własnego.

Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności

Szczegółowy opis dotyczący sezonowości i cykliczności działalności został zaprezentowany w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r.

Badanie przez biegłego rewidenta

Dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2020 r. oraz dane finansowe prezentowane w rachunku zysków i strat, sprawozdaniu z przepływów pieniężnych, a także zestawieniu zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2020 r. do 30 czerwca 2020 r. jak i od 1 stycznia 2019 r. do 30 czerwca 2019 r., nie podlegały badaniu przez biegłego rewidenta. Dane za wskazane okresy podlegały przeglądowi biegłego rewidenta. Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2019 r. podlegało badaniu przez biegłego rewidenta.

Informacja dodatkowa – segmenty operacyjne Grupy Kapitałowej CD PROJEKT

Segmenty operacyjne

Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności

Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie określony jest w oparciu o wymogi MSSF 8. Wynik dla danego segmentu jest ustalany na poziomie zysku netto.

Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

W stosunku do sprawozdania za rok zakończony 31 grudnia 2019 Grupa nie dokonała w niniejszym sprawozdaniu żadnych zmian w zakresie wyodrębniania segmentów operacyjnych.

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych

		Działalność kontynuowana		Ogółem działalność
	CD PROJEKT RED	GOG.com	Wyłączenia konsolidacyjne	kontynuowana
01.01.2020 – 30.06.2020
Przychody ze sprzedaży	260 355	109 794	(6 151)	363 998
do zewnętrznych klientów	254 205	109 794	-	363 999
między segmentami	6 151	-	(6 151)	-
Zysk/(strata) netto segmentu	141 164	5 573	20	146 757

		Działalność kontynuowana		Ogółem działalność
	CD PROJEKT RED	GOG.com	Wyłączenia konsolidacyjne	kontynuowana
01.01.2019 – 30.06.2019
Przychody ze sprzedaży	139 420	81 108	(5 426)	215 102
do zewnętrznych klientów	136 870	81 108	-	217 978
między segmentami	2 550	-	(5 426)	(2 876)
Zysk/(strata) netto segmentu	50 897	643	-	51 540

Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2020 do 30.06.2020 r.

	CD PROJEKT RED	GOG.com	Wyłączenia konsolidacyjne	Ogółem
Przychody ze sprzedaży	260 355	109 794	(6 151)	363 998
Przychody ze sprzedaży produktów	228 099	7 645	1 921	237 665
Przychody ze sprzedaży usług	2 504	1	(1 731)	774
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	29 752	102 148	(6 341)	125 559
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	36 815	75 596	(5 009)	107 402
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	12 600	2 969	(589)	14 980
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	24 215	72 627	(4 420)	92 422
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży	223 540	34 198	(1 142)	256 596
Koszty sprzedaży	49 432	23 818	(1 103)	72 147
Koszty ogólnego zarządu	22 930	3 029	(99)	25 860
Pozostałe przychody operacyjne	4 430	300	(715)	4 015
Pozostałe koszty operacyjne	6 819	254	(628)	6 445
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości instrumentów finansowych	(75)	-	-	(75)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej	148 714	7 397	(27)	156 084
Przychody finansowe	9 388	142	-	9 530
Koszty finansowe	4 246	572	(53)	4 765
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	153 856	6 967	26	160 849
Podatek dochodowy	12 692	1 394	6	14 092
Zysk/(strata) netto	141 164	5 573	20	146 757
Zysk/(strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu	141 164	5 573	20	146 757

Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 r.

	CD PROJEKT RED	GOG.com	Wyłączenia konsolidacyjne	Ogółem
Przychody ze sprzedaży	139 420	81 108	(5 426)	215 102
Przychody ze sprzedaży produktów	104 460	3 733	1 582	109 775
Przychody ze sprzedaży usług	33 688	1	(1 830)	31 859
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	1 272	77 374	(5 178)	73 468
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	13 989	57 413	(4 783)	66 619
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	13 014	3 236	(1 186)	15 064
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	975	54 177	(3 597)	51 555
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży	125 431	23 695	(643)	148 483
Koszty sprzedaży	36 108	19 611	(548)	55 171
Koszty ogólnego zarządu	31 263	3 222	(95)	34 390
Pozostałe przychody operacyjne	2 203	123	(454)	1 872
Pozostałe koszty operacyjne	1 276	108	(454)	930
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości instrumentów finansowych	3	18	-	21
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej	58 990	895	-	59 885
Przychody finansowe	4 959	294	(52)	5 201
Koszty finansowe	455	443	(52)	846
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	63 494	746	-	64 240
Podatek dochodowy	12 597	103	-	12 700
Zysk/(strata) netto	50 897	643	-	51 540
Zysk/(strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu	50 897	643	-	51 540

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 30.06.2020 r.

	CD PROJEKT RED	GOG.com	Wyłączenia konsolidacyjne	Ogółem
AKTYWA TRWAŁE	806 251	37 666	(18 649)	825 268
Rzeczowe aktywa trwałe	104 049	3 949	(2 044)	105 954
Aktywa niematerialne	61 904	333	-	62 237
Nakłady na prace rozwojowe	455 807	27 355	(19)	483 143
Nieruchomości inwestycyjne	47 616	-	-	47 616
Wartość firmy	56 438	-	-	56 438
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych	14 701	-	(14 701)	-
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją	8 168	-	-	8 168
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	1 885	(1 885)	-
Rozliczenia międzyokresowe	5 800	4 144	-	9 944
Pozostałe aktywa finansowe	51 456	-	-	51 456
Pozostałe należności	312	-	-	312
AKTYWA OBROTOWE	703 069	92 450	(23 684)	771 835
Zapasy	16 163	-	-	16 163
Należności handlowe	66 474	5 095	(3 157)	68 412
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	14 006	-	-	14 006
Pozostałe należności	53 425	2 167	(3 420)	52 172
Rozliczenia międzyokresowe	9 460	35 875	(17 107)	28 228
Pozostałe aktywa finansowe	113 668	-	-	113 668
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	115 327	49 313	-	164 640
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy	314 546	-	-	314 546
AKTYWA RAZEM	1 509 320	130 116	(42 333)	1 597 103

	CD PROJEKT RED	GOG.com	Wyłączenia konsolidacyjne	Ogółem
KAPITAŁ WŁASNY	1 227 634	47 785	(14 700)	1 260 719
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej	1 227 634	47 785	(14 700)	1 260 719
Kapitał zakładowy	96 120	136	(136)	96 120
Kapitał zapasowy	748 497	41 128	(5 515)	784 110
Pozostałe kapitały	62 678	1 013	(1 013)	62 678
Różnice kursowe z przeliczenia	239	(65)	1 014	1 188
Niepodzielony wynik finansowy	178 936	-	(9 070)	169 866
Wynik finansowy bieżącego okresu	141 164	5 573	20	146 757
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	-	-	-	-
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	24 014	3 198	(3 510)	23 702
Pozostałe zobowiązania finansowe	17 168	1 672	(1 631)	17 209
Pozostałe zobowiązania	3 293	-	-	3 293
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 397	-	(1 879)	518
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	910	772	-	1 682
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	246	9	-	255
Pozostałe rezerwy	-	745	-	745
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	257 672	79 133	(24 123)	312 682
Pozostałe zobowiązania finansowe	2 324	471	(439)	2 356
Zobowiązania handlowe	20 290	37 512	(3 100)	54 702
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	184	838	-	1 022
Pozostałe zobowiązania	11 155	9 989	(3 420)	17 724
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	195 633	28 259	(17 107)	206 785
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	2	-	-	2
Pozostałe rezerwy	28 084	2 064	(57)	30 091
PASYWA RAZEM	1 509 320	130 116	(42 333)	1 597 103

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2019 r.*

	CD PROJEKT RED	GOG.com	Wyłączenia konsolidacyjne	Ogółem
AKTYWA TRWAŁE	650 552	47 760	(18 923)	679 389
Rzeczowe aktywa trwałe	103 305	4 243	(2 281)	105 267
Aktywa niematerialne	59 270	493	-	59 763
Nakłady na prace rozwojowe	359 989	25 878	(19)	385 848
Nieruchomości inwestycyjne	44 960	-	-	44 960
Wartość firmy	56 438	-	-	56 438
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych	14 688	-	(14 688)	-
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją	8 025	-	-	8 025
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	1 935	(1 935)	-
Rozliczenia międzyokresowe	3 519	15 211	-	18 730
Pozostałe należności	358	-	-	358
AKTYWA OBROTOWE	675 526	69 275	(20 082)	724 719
Zapasy	12 862	-	-	12 862
Należności handlowe	124 040	8 924	(3 391)	129 573
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	19 298	1 051	-	20 349
Pozostałe należności	62 184	2 031	(4 137)	60 078
Rozliczenia międzyokresowe	7 485	24 625	(12 554)	19 556
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	16 762	32 644	-	49 406
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy	432 895	-	-	432 895
AKTYWA RAZEM	1 326 078	117 035	(39 005)	1 404 108

	CD PROJEKT RED	GOG.com	Wyłączenia konsolidacyjne	Ogółem
KAPITAŁ WŁASNY	1 078 159	42 198	(14 706)	1 105 651
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej	1 078 159	42 198	(14 706)	1 105 651
Kapitał zakładowy	96 120	136	(136)	96 120
Kapitał zapasowy	748 323	38 143	(5 515)	780 951
Pozostałe kapitały	54 657	999	(999)	54 657
Różnice kursowe z przeliczenia	(51)	(65)	1 014	898
Niepodzielony wynik finansowy	6 763	2	(9 055)	(2 290)
Wynik finansowy bieżącego okresu	172 347	2 983	(15)	175 315
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	-	-	-	-
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	26 237	2 790	(3 788)	25 239
Pozostałe zobowiązania finansowe	17 694	1 910	(1 853)	17 751
Pozostałe zobowiązania	3 421	-	-	3 421
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 870	-	(1 935)	2 935
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	6	358	-	364
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	246	9	-	255
Pozostałe rezerwy	-	513	-	513
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	221 682	72 047	(20 511)	273 218
Pozostałe zobowiązania finansowe	2 123	460	(429)	2 154
Zobowiązania handlowe	25 764	37 493	(3 391)	59 866
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	118	-	-	118
Pozostałe zobowiązania	5 071	10 107	(4 137)	11 041
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	152 750	21 168	(12 554)	161 364
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	2	-	-	2
Pozostałe rezerwy	35 854	2 819	-	38 673
PASYWA RAZEM	1 326 078	117 035	(39 005)	1 404 108

* dane przekształcone

Informacja dodatkowa – pozostałe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 ro (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

Nota 1. Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość i wywierany wpływ

Istotne zdarzenia

Największy wpływ na wyniki Grupy Kapitałowej CD PROJEKT w pierwszym półroczu 2020 r. miała sprzedaż gry Wiedźmin 3: Dziki Gon wraz z dodatkami Krew i Wino oraz Serca z Kamienia – sprzedawanych zarówno osobno, jak i w zestawie w ramach Edycji Gry Roku na platformach PC, Xbox One, PS4 oraz Nintendo Switch.

Od strony produkcyjnej najistotniejsze zrealizowane w okresie sprawozdawczym nakłady dotyczyły projektu Cyberpunk 2077.

Ponadto w drugim kwartale bieżącego roku Spółka CD PROJEKT w ramach dywersyfikacji inwestycji bieżących nadwyżek gotówkowych nabyła krajowe i zagraniczne (USA, Szwajcaria, Niemcy) obligacje skarbowe o łącznej wartości bilansowej 157 878 tys. zł. W odniesieniu do obligacji skarbowych denominowanych w walutach obcych w celu zabezpieczenia ryzyka kursowego zawarto odpowiednie transakcje typu forward. Operacja miała istotny wpływ na alokacje aktywów Grupy oraz przepływy środków pieniężnych prezentowane w niniejszym sprawozdaniu.

W obliczu narastającej pandemii COVID-19 w pierwszym półroczu 2020 r. Grupa podjęła szereg działań prewencyjnych mających na celu zapobieżenie możliwości pojawienia się i ewentualnego rozprzestrzenienia infekcji w strukturach Grupy Kapitałowej, wprowadziła zmiany w zakresie organizacji pracy oraz wsparła finansowo walkę z pandemią na poziomie krajowym za pośrednictwem Fundacji Wielka Orkiestra Świątecznej Pomocy. Opis działań podjętych w związku z tym zagrożeniem został zamieszczony w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej CD PROJEKT i CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r.

W pierwszym półroczu 2020 r. nie wystąpiły inne istotne zdarzenia nietypowe mające wpływ na wynik działalności Grupy.

Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2020 – 30.06.2020 r.

	Grunty	budowle Budynki i	inżynierii i wodnej lądowej Obiekty	urządzenia Maszyny i	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe budowie w	Razem
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2020	35 986	65 937	1 587	31 043	2 234	2 623	151	139 561
Zwiększenia, z tytułu:	-	416	134	5 977	882	92	395	7 896
nabycia	-	104	4	5 934	-	92	395	6 529
zawartych umów leasingu	-	126	-	-	882	-	-	1 008
przesunięcia ze środków trwałych w budowie	-	-	130	31	-	-	-	161
inne	-	186	-	12	-	-	-	198
Zmniejszenia, z tytułu:	-	503	-	86	140	-	161	890
zbycia	-	-	-	86	137	-	-	223
likwidacji	-	503	-	-	-	-	-	503
przesunięcia ze środków trwałych w budowie	-	-	-	-	-	-	161	161
inne	-	-	-	-	3	-	-	3
Wartość bilansowa brutto na 30.06.2020	35 986	65 850	1 721	36 934	2 976	2 715	385	146 567
Umorzenie na 01.01.2020	84	9 322	53	21 945	1 327	1 563	-	34 294
Zwiększenia, z tytułu:	252	2 735	89	3 510	249	207	-	7 042
amortyzacji	252	2 675	89	3 504	249	207	-	6 976
inne	-	60	-	6	-	-	-	66
Zmniejszenia, z tytułu:	-	503	-	83	137	-	-	723
zbycia	-	-	-	83	137	-	-	220
likwidacji	-	503	-	-	-	-	-	503
Umorzenie na 30.06.2020	336	11 554	142	25 372	1 439	1 770	-	40 613
Odpisy aktualizujące na 01.01.2020	-	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na 30.06.2020	-	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na 01.01.2020	35 902	56 615	1 534	9 098	907	1 060	151	105 267
Wartość bilansowa netto na 30.06.2020	35 650	54 296	1 579	11 562	1 537	945	385	105 954

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 29

Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych

	30.06.2020	31.12.2019
Leasing samochodów osobowych	310	144
Razem	310	144

Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu

	30.06.2020
	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto
Grunt	14 540	157	14 383
Nieruchomości	7 015	2 809	4 206
Środki transportu	1 590	305	1 285
Razem	23 145	3 271	19 874

	31.12.2019
	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto
Grunt	14 540	55	14 485
Nieruchomości	7 322	2 337	4 985
Środki transportu	723	167	556
Razem	22 585	2 559	20 026

Nota 3. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe

Zmiany aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe za okres 01.01.2020 – 30.06.2020 r.

	Nakłady na prace rozwojowe w toku	rozwojowe ukończone Nakłady na prace	Znaki towarowe	Patenty i licencje	Autorskie prawa majątkowe	Oprogramowanie komputerowe	Wartość firmy	Aktywa niematerialne budowie w	Inne	Razem
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2020		337 578 252 469	33 199	3 293	17 718	30 299	56 438	1 228	1	732 223
Zwiększenia, z tytułu:	111 681	746	-	468	261	4 345	-	611	-	118 112
nabycia	-	-	-	389	261	3 946	-	611	-	5 207
przesunięcia z aktywów niematerialnych w budowie	-	-	-	79	-	399	-	-	-	478
przesunięcia z nakładów na prace rozwojowe w toku	-	746	-	-	-	-	-	-	-	746
wytworzenia we własnym zakresie	111 681	-	-	-	-	-	-	-	-	111 681
Zmniejszenia, z tytułu:	746	-	-	-	-	2 317	-	478	-	3 541
likwidacji	-	-	-	-	-	2 317	-	-	-	2 317
przesunięcia z aktywów niematerialnych w budowie	-	-	-	-	-	-	-	478	-	478
przesunięcia z nakładów na prace rozwojowe w toku	746	-	-	-	-	-	-	-	-	746
Wartość bilansowa brutto na 30.06.2020	448 513	253 215	33 199	3 761	17 979	32 327	56 438	1 361	1	846 794
Umorzenie na 01.01.2020	-	204 199	-	1 610	-	24 364	-	-	1	230 174
Zwiększenia, z tytułu:	-	14 386	-	486	3	2 241	-	-	-	17 116
amortyzacji	-	14 386	-	486	3	2 241	-	-	-	17 116
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	2 314	-	-	-	2 314
likwidacji	-	-	-	-	-	2 314	-	-	-	2 314
Umorzenie na 30.06.2020	-	218 585	-	2 096	3	24 291	-	-	1	244 976
Odpisy aktualizujące na 01.01.2020	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na 30.06.2020	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na 01.01.2020	337 578	48 270	33 199	1 683	17 718	5 935	56 438	1 228	-	502 049
Wartość bilansowa netto na 30.06.2020	448 513	34 630	33 199	1 665	17 976	8 036	56 438	1 361	-	601 818

Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości aktywów niematerialnych

Nie wystąpiły.

Nota 4. Wartość firmy

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r. nie wystąpiły zmiany w zakresie wartości firmy.

Nota 5. Nieruchomości inwestycyjne

Spółka dominująca jest właścicielem (jednej z dwóch) nieruchomości położonej przy ul. Jagiellońskiej 76 w Warszawie. Ponieważ zakupiona nieruchomość wynajmowana jest innym podmiotom, Grupa zdecydowała o jej zakwalifikowaniu do nieruchomości inwestycyjnych.

Spółka dominująca jest także właścicielem kompleksu nieruchomości położonych przy ul. Jagiellońskiej 74 w Warszawie. Ponieważ część zakupionej nieruchomości wynajmowana jest innym podmiotom, w tym innym spółkom z Grupy CD PROJEKT, Grupa zdecydowała o jej częściowym zakwalifikowaniu do nieruchomości inwestycyjnych.

Grupa wycenia nabyte nieruchomości według kosztu nabycia pomniejszonego o umorzenie.

	30.06.2020	31.12.2019
Nieruchomości inwestycyjne w Warszawie przy ul. Jagiellońskiej	43 359	44 923
Aktywowane nakłady związane z nieruchomością	5 251	373
Nieruchomości inwestycyjne brutto	48 610	45 296
Umorzenie	994	336
Odpis aktualizujący wartość nieruchomości inwestycyjnych	-	-
Nieruchomości inwestycyjne netto	47 616	44 960

Wartość bilansowa brutto na 01.01.2020	45 296
Zwiększenia, z tytułu:	4 878
aktywowanych późniejszych nakładów	4 878
Zmniejszenia, z tytułu:	1 564
likwidacji	1 564
Wartość bilansowa brutto na 30.06.2020	48 610
Umorzenie na 01.01.2020	336
Zwiększenia, z tytułu:	688
amortyzacji	688
Zmniejszenia, z tytułu:	30
likwidacji	30
Umorzenie na 30.06.2020	994
Wartość bilansowa netto na 30.06.2020	47 616

Kwoty zobowiązań umownych z tytułu nabycia nieruchomości inwestycyjnych

Nie wystąpiły.

	30.06.2020	31.12.2019
Towary	16 066	12 668
Pozostałe materiały	97	194
Zapasy brutto	16 163	12 862
Odpis aktualizujący wartość zapasów	-	-
Zapasy netto	16 163	12 862

Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy

Nie wystąpiły.

Nota 7. Należności handlowe i pozostałe

	30.06.2020	31.12.2019
Należności handlowe i pozostałe brutto	121 732	190 770
Odpisy aktualizujące	836	761
Należności handlowe i pozostałe	120 896	190 009
od jednostek powiązanych	43	52
od pozostałych jednostek	120 853	189 957

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności

	Należności handlowe	Pozostałe należności	Razem
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
Stan odpisów aktualizujących na 01.01.2020	29	732	761
Zwiększenia, w tym:	81	-	81
dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	81	-	81
Zmniejszenia, w tym:	6	-	6
rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	2	-	2
pozostałe rozwiązania odpisów aktualizujących	4	-	4
Stan odpisów aktualizujących na 30.06.2020	104	732	836

Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 30.06.2020 r.

		Nie	Przeterminowane w dniach
	Razem	przeterminowane	1 – 60	61 – 90	91 – 180	181 – 360	>360
JEDNOSTKI POWIĄZANE
należności brutto	43	42	-	-	-	1	-
wskaźnik niewypełnienia zobowiązania		0%	0%	0%	0%	0%	0%
odpis aktualizujący wynikający ze wskaźnika	-	-	-	-	-	-	-
odpis ustalony indywidualnie	-	-	-	-	-	-	-
razem oczekiwane straty kredytowe	-	-	-	-	-	-	-
Należności netto	43	42	-	-	-	1	-

	Razem	Nie przeterminowane	Przeterminowane w dniach
			1 – 60	61 – 90	91 – 180	181 – 360	>360
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
należności brutto	68 473	52 645	15 676	10	4	24	114
wskaźnik niewypełnienia zobowiązania		0%	0%	0%	0%	0%	0%
odpis aktualizujący wynikający ze wskaźnika	-	-	-	-	-	-	-
odpis ustalony indywidualnie	104	-	-	-	-	-	104
razem oczekiwane straty kredytowe	104	-	-	-	-	-	104
Należności netto	68 369	52 645	15 676	10	4	24	10
Ogółem
należności brutto	68 516	52 687	15 676	10	4	25	114
odpisy aktualizujące	104	-	-	-	-	-	104
Należności netto	68 412	52 687	15 676	10	4	25	10

	30.06.2020	31.12.2019*
Pozostałe należności brutto, w tym:	53 216	61 168
z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	32 269	40 047
zaliczki na nakłady na prace rozwojowe	14 565	8 087
zaliczki na dostawy	4 328	10 882
z tytułu kaucji	636	518
zaliczki na poczet nabycia środków trwałych oraz wartości niematerialnych	-	377
przedpłaty na zobowiązania licencyjne	487	487
zaliczki na nieruchomości inwestycyjne	90	-
z tytułu rozliczeń pracowniczych	26	24
z tytułu rozrachunków z członkami zarządu spółek Grupy Kapitałowej	-	3
inne	83	11
Odpisy aktualizujące	732	732
Pozostałe należności, w tym:	52 484	60 436
krótkoterminowe	52 172	60 078
długoterminowe	312	358
* dane przekształcone

Nota 8. Pozostałe aktywa finansowe

	30.06.2020	31.12.2019
Pożyczki udzielone	2 003	-
Obligacje	157 878	-
Pochodne instrumenty finansowe	5 243	-
Pozostałe aktywa finansowe, w tym:	165 124	-
krótkoterminowe	113 668	-
długoterminowe	51 456	-

Nota 9. Rozliczenia międzyokresowe

	30.06.2020	31.12.2019*
Minimalne gwarancje, zaliczki i przedpłaty GOG.com	21 291	25 857
Kampanie marketingowe	5 967	5 327
Oprogramowanie, licencje	3 854	1 726
Koszty przyszłych usług marketingowych	1 922	2 000
Opłaty z tytułu prawa pierwokupu	1 538	1 600
Koszty napraw i remontów	1 376	-
Koszty transakcyjne	960	672
Koszty zasobów ochrony informatycznej	353	291
Ubezpieczenia majątkowe i osobowe	299	258
Koszty platform marketingowych	123	227
Opłaty z tytułu użytkowania wieczystego gruntu	85	-
Podróże służbowe (bilety, hotele, ubezpieczenia)	54	82
Udział w targach	48	-
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe	302	246
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	38 172	38 286
krótkoterminowe	28 228	19 556
długoterminowe	9 944	18 730
* dane przekształcone

Nota 10. Odroczony podatek dochodowy

Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego

	31.12.2019	Różnice wpływające na podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym	Różnice wpływające na podatek odroczony ujęty w innych całkowitych dochodach	30.06.2020
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze	258	-	-	258
Rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyniku	24 983	(4 161)	-	20 822
Strata podatkowa	863	(863)	-	-
Ujemne różnice kursowe	705	10 774	-	11 479
Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na prace rozwojowe	6 958	276	-	7 234
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	42	(23)	-	19
Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu zasileń wirtualnego portfela i programu dodatkowych korzyści	1 746	578	-	2 324
Pozostałe rezerwy	2 999	(2 366)	-	633
Ulga badawczo–rozwojowa	17 389	-	-	17 389
Zaliczki ujęte jako przychód podatkowy	11 107	6 463	-	17 570
Pozostałe tytuły	-	4	-	4
Suma ujemnych różnic przejściowych, w tym:	67 050	10 682	-	77 732
podlegające stawce podatkowej 5%	37 561	3 409	-	40 970
podlegające stawce podatkowej 19%	29 489	7 273	-	36 762
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	7 481	1 552	-	9 033

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego

	31.12.2019*	Różnice wpływające na podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym	Różnice wpływające na podatek odroczony ujęty w innych całkowitych dochodach	30.06.2020
Przychody przeszłych okresów – dotacja	-	32	-	32
Różnica między bilansową i podatkową wartością netto środków trwałych i aktywów niematerialnych	12 925	578	-	13 503
Przychody bieżącego okresu zafakturowane w okresie następnym/naliczone przychody	86 968	(46 996)	-	39 972
Dodatnie różnice kursowe	738	8 465	-	9 203
Wycena obligacji	-	(2)	113	111
Wycena kontraktu forward	-	5 248	-	5 248
Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na prace rozwojowe	9 328	(3 471)	-	5 857
Pozostałe tytuły	216	204	-	420
Suma dodatnich różnic przejściowych, w tym:	110 175	(35 942)	113	74 346
podlegające stawce podatkowej 5%	75 122	(42 448)	-	32 674
podlegające stawce podatkowej 19%	35 053	6 506	113	41 672
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego	10 416	(886)	21	9 551

* dane przekształcone

Część odroczona podatku dochodowego ustalona została albo według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej 19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł albo według stawki 5% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP BOX). Określając właściwą stawkę podatku dla różnic przejściowych Grupa opierała się na prognozach dotyczących tego, w ramach jakiej podstawy opodatkowania w przyszłości dojdzie do realizacji wykazanych różnic przejściowych.

Aktywa/Rezerwy netto z tytułu podatku odroczonego

	30.06.2020	31.12.2019
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	9 033	7 481
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego	9 551	10 416
Podatek odroczony netto – aktywa/(rezerwy)	(518)	(2 935)

Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat

	01.01.2020 – 30.06.2020	01.01.2019 – 30.06.2019
Bieżący podatek dochodowy	16 530	12 951
Zmiana stanu podatku odroczonego	(2 438)	(251)
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat	14 092	12 700

Nota 11. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

	30.06.2020	31.12.2019
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	257	257
Razem, w tym:	257	257
krótkoterminowe	2	2
długoterminowe	255	255

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r. nie wystąpiły zmiany w zakresie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne.

Nota 12. Pozostałe rezerwy

	30.06.2020	31.12.2019
Rezerwa na zobowiązania, w tym:	30 836	39 186
rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyników i pozostałych	29 941	36 038
rezerwa na koszty usług obcych	428	541
rezerwa na koszty badania i przeglądu sprawozdań finansowych	60	100
rezerwa na pozostałe koszty	407	2 507
Razem, w tym:	30 836	39 186
krótkoterminowe	30 091	38 673
długoterminowe	745	513

Zmiana stanu pozostałych rezerw

	Rezerwa na koszty wynagrodzeń zależnych od wyników	Inne rezerwy	Razem
Stan na 01.01.2020	36 038	3 148	39 186
Utworzone rezerwy w ciągu roku obrotowego	29 419	2 338	31 757
Wykorzystane rezerwy	35 499	4 591	40 090
Rozwiązane rezerwy	17	-	17
Stan na 30.06.2020, w tym:	29 941	895	30 836
krótkoterminowe	29 196	895	30 091
długoterminowe	745	-	745

Nota 13. Pozostałe zobowiązania

	30.06.2020	31.12.2019*
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	17 165	10 439
Podatek VAT	5 886	5 459
Podatek zryczałtowany u źródła	45	348
Podatek dochodowy od osób fizycznych	6 163	3 715
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)	4 993	860
PFRON	46	31
Rozrachunki z tytułu PIT-8AR	32	26
Pozostałe zobowiązania	3 852	4 023
Zobowiązania z tytułu prawa pierwokupu oraz kosztów przyszłych usług marketingowych	3 220	3 340
Pozostałe rozrachunki z pracownikami	7	9
Pozostałe rozrachunki z członkami zarządu spółek Grupy Kapitałowej	-	4
Zaliczki otrzymane od odbiorców zagranicznych	277	262
Inne zobowiązania, w tym ZFŚS	348	408
Razem pozostałe zobowiązania, w tym:	21 017	14 462
krótkoterminowe	17 724	11 041
długoterminowe	3 293	3 421

* dane przekształcone

Nota 14. Rozliczenia międzyokresowe przychodów

	30.06.2020	31.12.2019*
Dotacje	15 564	13 527
Sprzedaż przyszłych okresów	192 881	148 179
Wypożyczenie telefonów służbowych i pozostałe	22	22
Razem, w tym:	208 467	161 728
krótkoterminowe	206 785	161 364
długoterminowe	1 682	364

* dane przekształcone

Nota 15. Informacja o instrumentach finansowych

Wartości godziwe i hierarchia poszczególnych klas instrumentów finansowych

Zarządy spółek Grupy dokonały analizy poszczególnych klas instrumentów finansowych, na podstawie której stwierdzono, że wartość bilansowa instrumentów nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej zarówno na dzień 30 czerwca 2020 r. jak i 31 grudnia 2019 r.

	30.06.2020	31.12.2019
POZIOM 1
Aktywa wycenione w wartości godziwej
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez inne dochody całkowite	108 422	-
obligacje rządów państw obcych - CHF	41 458	-
obligacje rządów państw obcych - EUR	20 157	-
obligacje rządów państw obcych - USD	46 807	-
POZIOM 2

Aktywa wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne:	5 243	-
kontrakt walutowy forward - CHF	1 980	-
kontrakt walutowy forward - EUR	478	-
Kontrakt walutowy forward - USD	2 785	-

Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej klasyfikowane są według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej:

Poziom 1 – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów i zobowiązań.

Poziom 2 – wartość godziwa oparta o możliwe do zaobserwowania dane rynkowe.

Poziom 3 – wartość godziwa oparta o dane rynkowe, które nie są możliwe do zaobserwowania na rynku.

Aktywa finansowe – klasyfikacja i wycena

	30.06.2020	31.12.2019*
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	599 369	612 232
Pozostałe należności długoterminowe	312	358
Należności handlowe	68 412	129 573
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	164 640	49 406
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy	314 546	432 895
Obligacje Skarbu Państwa	49 456	-
Pożyczki udzielone	2 003	-
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne dochody całkowite	108 422	-
Obligacje rządów państw obcych	108 422	-
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	5 243	-
Pochodne instrumenty finansowe	5 243	-
Instrumenty kapitałowe wyceniane w cenie nabycia	8 168	8 025
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją	8 168	8 025
Razem aktywa finansowe	721 202	620 257

* dane przekształcone

Zobowiązania finansowe – klasyfikacja i wycena

	30.06.2020	31.12.2019
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	74 267	79 771
Zobowiązania handlowe	54 702	59 866
Pozostałe zobowiązania finansowe	19 565	19 905

Nota 16. Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży - struktura geograficzna*

	01.01.2020 – 30.06.2020		01.01.2019 – 30.06.2019
	w PLN	w %	w PLN	w %
Kraj	13 034	3,58%	7 837	3,64%
Eksport, w tym:	350 964	96,42%	207 265	96,36%
Europa	108 559	29,82%	52 160	24,25%
Ameryka Północna	189 181	51,98%	140 716	65,43%
Ameryka Południowa	2 323	0,64%	1 485	0,69%
Azja	44 995	12,36%	9 213	4,28%
Australia	5 539	1,52%	3 364	1,56%
Afryka	367	0,10%	327	0,15%
Razem	363 998	100%	215 102	100%

* Prezentowane dane odnoszą się do miejsca siedziby klientów spółek z Grupy (dystrybutorów), a nie odbiorców końcowych.

Przychody ze sprzedaży - podział na kategorie według rodzajów produkcji

	01.01.2020 – 30.06.2020	01.01.2019 – 30.06.2019
Produkcje własne	237 665	109 775
Produkcje obce	125 559	73 468
Inne przychody	774	31 859
Razem	363 998	215 102

Przychody ze sprzedaży - podział na kategorie według kanałów dystrybucji

	01.01.2020 – 30.06.2020	01.01.2019 – 30.06.2019
Gry dystrybucja pudełkowa	50 383	7 743
Gry dystrybucja cyfrowa	304 311	173 032
Inne przychody	9 304	34 327
Razem	363 998	215 102

Nota 17. Koszty działalności operacyjnej

	01.01.2020 – 30.06.2020	01.01.2019 – 30.06.2019
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych, nakładów na prace rozwojowe oraz nieruchomości inwestycyjnych, w tym:	4 032	3 964
- amortyzacja leasingowanych budynków	558	1 478
- amortyzacja leasingowanych środków transportu	148	100
Zużycie materiałów i energii	925	1 159
Usługi obce, w tym:	36 577	34 024
- koszty leasingu krótkoterminowego i aktywów o niskiej wartości	280	266
Podatki i opłaty	418	473
Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	54 980	48 205
Podróże służbowe	357	1 615
Koszty używania samochodów służbowych	86	58
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	92 422	51 555
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	14 980	15 064
Pozostałe koszty	632	63
Razem	205 409	156 180
Koszty sprzedaży	72 147	55 171
Koszty ogólnego zarządu	25 860	34 390
Koszt własny sprzedaży	107 402	66 619
Razem	205 409	156 180

Nota 18. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne

	01.01.2020 – 30.06.2020	01.01.2019 – 30.06.2019*
Przychody z najmu	2 896	-
Dochody z refakturowania	456	868
Nieodpłatnie otrzymane środki trwałe oraz towary	409	740
Dotacje	117	98
Otrzymane odszkodowania	54	-
Sprzedaż pozostała	31	45
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw na koszty	18	2
Zysk na sprzedaży majątku trwałego	14	81
Wpłaty od komorników	3	2
Inne pozostałe przychody operacyjne	17	36
Razem przychody operacyjne	4 015	1 872

* dane przekształcone

Pozostałe koszty operacyjne

	01.01.20120 – 30.06.2020	01.01.2019 – 30.06.2019
Darowizny	2 100	6
Koszt własny najmu	1 651	-
Likwidacja nieruchomości inwestycyjnych	1 534	-
Koszty amortyzacji nieruchomości inwestycyjnych	634	-
Koszty dotyczące refakturowania	456	870
Podatek u źródła nie do odzyskania	27	13
Likwidacja środków trwałych i wartości niematerialnych	3	-
Koszt własny sprzedaży pozostałej	6	34
Inne pozostałe koszty operacyjne	34	7
Razem koszty operacyjne	6 445	930

Nota 19. Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe

	01.01.2020 – 30.06.2020	01.01.2019 – 30.06.2019
Przychody z tytułu odsetek:	4 287	5 201
od krótkoterminowych depozytów bankowych	4 253	5 197
od bonów i obligacji	31	-
od pożyczek	3	-
od rozrachunków handlowych	-	4
Pozostałe przychody finansowe:	5 243	-
walutowe transakcje terminowe	5 243	-
Razem przychody finansowe	9 530	5 201

Koszty finansowe

	01.01.2020 – 30.06.2020	01.01.2019 – 30.06.2019
Koszty z tytułu odsetek:	257	350
od umów leasingu	205	329
od bonów i obligacji	33	-
od zobowiązań budżetowych	19	21
Pozostałe koszty finansowe:	4 508	496
nadwyżka ujemnych różnic kursowych	4 487	496
prowizje i opłaty od nabycia obligacji	21	-
Razem koszty finansowe	4 765	846
Działalność finansowa netto	4 765	4 355

Nota 20. Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz leasingu krótkoterminowego

Grupa zawarła umowy najmu sprzętu biurowego (wielofunkcyjne kserokopiarki, urządzenia kuchenne) oraz lokali mieszkalnych, które potencjalnie spełniają kryteria uznania ich za leasing zgodnie z regulacjami nowego MSSF 16. Grupa uznała jednak te umowy za leasing krótkoterminowy oraz leasing aktywów o niskiej wartości bazowej i zdecydowała nie stosować w odniesieniu do nich nowych wymogów dotyczących leasingu, zgodnie z możliwością przewidzianą w paragrafie 5 standardu. Opłaty leasingowe w tych przypadkach ujmuje się jako koszty w okresie którego dotyczą, metodą liniową lub w inny systematyczny sposób, który odzwierciedla rozkład kosztów w czasie trwania umowy (informacje o kosztach z tytułu tych leasingów poniesionych w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r. zawarte są w nocie 17).

Na dzień 30 czerwca 2020 r. i 31 grudnia 2019 r. przyszłe opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu krótkoterminowego oraz leasingu aktywów o niskiej wartości bazowej przedstawiają się następująco:

	30.06.2020	31.12.2019
do 1 roku	441	549
od 1 roku do 5 lat	125	273
powyżej 5 lat	-	-
Razem	566	822

Nota 21. Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

Emisja dłużnych papierów wartościowych

Nie dotyczy.

Emisja kapitałowych papierów wartościowych

Wyszczególnienie	30.06.2020	31.12.2019
Liczba akcji w tys.	96 120	96 120
Wartość nominalna akcji w zł	1	1
Kapitał zakładowy	96 120	96 120

Nota 22. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r. Spółki Grupy nie wypłacały ani nie otrzymały dywidendy.

Nota 23. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Warunki transakcji wewnątrzgrupowych zostały ustalone w oparciu o zasadę ceny rynkowej, tzw. arm's length principle. Istota tej zasady opiera się na założeniu, że warunki ustalone w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi nie powinny odbiegać od warunków, jakie ustaliłyby między sobą niezależne podmioty w porównywalnej sytuacji.

W procesie ustalania cen w ramach transakcji kontrolowanych podmioty powiązane należące do Grupy Kapitałowej CD PROJEKT odwołują się do metod przewidzianych w Wytycznych OECD, jak i w ustawodawstwie krajowym, w tym przepisów o tzw. safe harbour. Wybór odpowiedniej metody weryfikacji ceny transferowej poprzedzony jest szczegółową analizą każdej transakcji, w ramach której uwzględnia się m.in. rozkład funkcji pomiędzy strony transakcji, zaangażowane przez nie aktywa oraz podział ryzyk. Ceny ustalane są zatem metodą najbardziej właściwą dla danego typu transakcji, w taki sposób, aby warunki ustalone w transakcjach pomiędzy spółkami Grupy Kapitałowej CD PROJEKT odpowiadały warunkom, jakie ustaliłyby niezależne podmioty.

Transakcje z podmiotami powiązanymi po wyłączeniach konsolidacyjnych

Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych			Zakupy od podmiotów powiązanych		Należności od podmiotów powiązanych		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
01.01.2020 – 30.06.2020	01.01.2019 – 30.06.2019	01.01.2020 – 30.06.2020	01.01.2019 – 30.06.2019	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2020	31.12.2019

JEDNOSTKI ZALEŻNE

CD PROJEKT Co., Ltd.	-	-	1 828	1 654	-	-	409	247
Spokko sp. z o.o.	131	145	-	-	2 045	49	-	-

CZŁONKOWIE ZARZĄDÓW SPÓŁEK Z GRUPY

Marcin Iwiński	3	10	-	-	-	-	-	3
Adam Kiciński	2	5	-	-	-	1	-	1
Piotr Nielubowicz	5	2	-	-	-	-	-	-
Michał Nowakowski	6	5	-	-	-	1	-	-
Adam Badowski	3	2	-	-	1	1	-	-
Oleg Klapovskiy	1	1	-	-	-	-	-	-

Nota 24. Niespłacone pożyczki lub naruszenia postanowień umów pożyczkowych, w sprawach w których nie podjęto żadnych działań naprawczych do dnia bilansowego

Nie dotyczy.

Nota 25. Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

	Tytułem	Waluta	30.06.2020	31.12.2019
mBank S.A.
Dobrowolne poddanie się egzekucji	Umowa dot. kart płatniczych	PLN	920	920
Deklaracja wekslowa	Umowa ramowa o współpracy w zakresie transakcji terminowych i pochodnych	PLN	50 000	7 710
Deklaracja wekslowa	Gwarancja bankowa zabezpieczająca umowę najmu	PLN	667	667
Ingenico Group S.A. (poprzednio: Global Collect Services BV)
Poręczenie umowne	Poręczenie zobowiązań GOG sp. z o.o.	EUR	155	155
Mazowiecka Jednostka Wdrażania Programów Unijnych
Zobowiązanie umowne	Zobowiązanie do poniesienia nakładów eksploatacyjno – remontowych na wynajmowane powierzchnie	PLN	1 960	1 998
Narodowe Centrum Badań i Rozwoju
Deklaracja wekslowa	Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0105/16	PLN	7 934	7 934
Deklaracja wekslowa	Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0110/16	PLN	5 114	5 114
Deklaracja wekslowa	Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0112/16	PLN	3 857	3 857
Deklaracja wekslowa	Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0118/16	PLN	5 324	5 324
Deklaracja wekslowa	Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0120/16	PLN	1 204	1 204

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

Santander Leasing S.A. (poprzednio: BZ WBK Leasing S.A.)

Deklaracja wekslowa	Umowa leasingu CR1/01390/2018	PLN	124	182
Santander Bank Polska S.A. (poprzednio: BZ WBK S.A.)
Deklaracja wekslowa	Umowa ramowa w zakresie transakcji skarbowych	PLN	13 000	6 500
Bank Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna
Deklaracja wekslowa	Umowa ramowa w zakresie transakcji skarbowych	PLN	20 000	-

Nota 26. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład dokonane w ciągu okresu sprawozdawczego

Nie wystąpiły.

Nota 27. Umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach akcji posiadanych przez akcjonariuszy i obligatariuszy

W dniu 24 maja 2016 r. Walne Zgromadzenie Spółki dominującej podjęło uchwałę o wprowadzeniu programu motywacyjnego na lata 2016-2021.

Cele wynikowe i rynkowe programu motywacyjnego na poziomie Grupy Kapitałowej zostały zrealizowane na dzień 31 grudnia 2019 r., natomiast w segmencie GOG.com – posiadającym własny sub-cel wynikowy – zrealizowany został na ten dzień tylko cel rynkowy. Więcej informacji na temat realizacji celów programu znajduje się w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej CD PROJEKT i CD PROJEKT S.A. za 2019 rok.

Na dzień publikacji Zarząd Spółki (a w odniesieniu do członków Zarządu – Rada Nadzorcza) pozytywnie zweryfikował realizację celów w zakresie o jakim mowa powyżej, i złożył osobom uprawnionym oferty nabycia 516 700 akcji własnych skupionych w tym celu z rynku oraz objęcia 4 650 800 warrantów subskrypcyjnych uprawniających do objęcia akcji Spółki nowej emisji w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego.

Nota 28. Rozliczenia podatkowe

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom prawa podatkowego mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

Zgodnie z ogólną zasadą, rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku kalendarzowego, w którym upłynął termin płatności podatku.

Preferencja IP Box

Z dniem 1 stycznia 2019 r. do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych wprowadzone zostały przepisy przyznające preferencyjne opodatkowanie 5% stawką podatkową dla kwalifikowanych dochodów uzyskiwanych przez podatnika z kwalifikowanych praw własności intelektualnej. Po spełnieniu przesłanek i warunków formalnych zawartych w tych przepisach, Grupa rozlicza dochody (w zakresie wybranych źródeł dochodów) z uwzględnieniem tej preferencji podatkowej.

Nota 29. Objaśnienia do skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych

	01.01.2020 – 30.06.2020	01.01.2019 – 30.06.2019*
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	164 640	69 224
Środki pieniężne w bilansie	164 640	69 224
Amortyzacja	4 032	3 964
Amortyzacja aktywów niematerialnych	984	716
Amortyzacja nakładów na prace rozwojowe	149	149
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	2 845	3 099
Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych	54	-
Zysk/(strata) z tytułu różnic kursowych wynika z następujących pozycji:	1 131	-
Różnice kursowe z wyceny obligacji	1 131	-
Odsetki i udziały w zyskach składają się z:	(4 049)	(4 868)
Odsetki od depozytów bankowych	(4 253)	(5 197)
Odsetki od bonów i obligacji	2	-
Odsetki naliczone od udzielonych pożyczek	(3)	-
Odsetki od umów leasingu	205	329
Zysk/(strata) z działalności inwestycyjnej wynika z następujących pozycji:	(3 699)	(821)
Przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	(17)	(130)
Wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych	3	49
Wartość netto zlikwidowanych aktywów niematerialnych	3	-
Wartość netto zlikwidowanych nieruchomości inwestycyjnych	1 534	-
Nieodpłatnie otrzymane środki trwałe	-	(740)
Aktualizacja wyceny walutowych transakcji terminowych	(5 243)	-
Prowizje i opłaty od nabycia obligacji	21	-
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:	(6 412)	(10 111)
Zmiana stanu rezerw na zobowiązania	(8 350)	(12 379)
Zmiana stanu rezerw na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyniku ujętych w pozycji nakłady na prace rozwojowe	1 938	2 268
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:	(3 301)	(829)
Zmiana stanu zapasów wynikająca z bilansu	(3 301)	(829)
Zmiana stanu należności wynika z następujących pozycji:	75 304	(72 228)
Zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu	75 410	(72 717)
Zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu	46	(4)
Zadatek na poczet nabycia nieruchomości inwestycyjnych	90	(1 667)
Podatek dochodowy rozliczony z podatkiem u źródła	8	8 249
Korekta o bieżący podatek dochodowy	(6 351)	(6 081)
Zmiana stanu zaliczek na nakłady na prace rozwojowe	6 478	-
Zmiana stanu zaliczek na poczet nabycia środków trwałych oraz wartości niematerialnych	(377)	-
Zmiana stanu należności wynikających z odstąpienia od umowy nabycia środków trwałych	-	(8)

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: ¹ ⁵⁹⁷ (5 608) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu 2 625 (7 430) Korekta o bieżący podatek dochodowy (904) (19) Zmiana stanu zobowiązań finansowych (202) (5 216) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych 148 126 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów niematerialnych 785 (2 036) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia nieruchomości inwestycyjnych (875) 8 967 Korekta o zobowiązania wykazane drugostronnie w pozycji rozliczeń międzyokresowych ²⁰ - Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów wynika z następujących pozycji: 46 714 52 560 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu 114 299 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów wynikająca z bilansu 46 739 52 261 Korekta o rozliczenia międzyokresowe wykazane drugostronnie w pozycji zobowiązań (140) - Inne 1 - Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: 8 833 21 049 Koszty programu motywacyjnego 7 787 20 953 Amortyzacja ujęta w koszcie własnym sprzedaży i rozliczeniu konsorcjum 760 113 Różnice kursowe z przeliczenia 286 (17)

* dane przekształcone

Nota 30. Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań w działalności finansowej

			Zmiany niepieniężne
	01.01.2020	Przepływy pieniężne	Przyjęcie środków trwałych w leasingu	Zmiany różnic kursowych	Naliczenie odsetek	Podjęcie uchwały o wypłacie dywidendy	30.06.2020
Zobowiązania z tytułu leasingu	19 905	(1 674)	742	387	205	-	19 565
Razem	19 905	(1 674)	742	387	205	-	19 565

	01.01.2019	Przepływy pieniężne	Przyjęcie środków trwałych w leasingu	Zmiany różnic kursowych	Naliczenie odsetek	Podjęcie uchwały o wypłacie dywidendy	30.06.2019
Zobowiązania z tytułu leasingu	409	(3 429)	14 476	(61)	329	-	11 724
Zobowiązania w stosunku do akcjonariuszy z tytułu wypłaty dywidendy	-	(100 926)	-	-	-	100 926	-
Razem	409	(104 355)	14 476	(61)	329	100 926	11 724

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 51

Nota 31. Zdarzenia po dacie bilansu

Zdarzenia nie mające wpływu na sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r.

W dniu 28 lipca 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. podjęło decyzję dotyczącą przeprowadzenia skupu akcji własnych Spółki w celu zaoferowania ich osobom uprawnionym w programie motywacyjnym. Na mocy otrzymanego upoważnienia, zarząd Spółki rozpoczął jego realizację w dniu 30 lipca 2020 r., a w wyniku jego realizacji Spółka nabyła 516.700 akcji własnych. Wszystkie z nabytych w ten sposób akcji, zaoferowane zostały osobom uczestniczącym w programie motywacyjnym, po zatwierdzeniu przez Zarząd (a w stosunku do Zarządu przez Radę Nadzorczą) osiągnięcia jego celów w dniu 11 sierpnia 2020 r. Przeprowadzony proces miał na celu ograniczenie rozwodnienia akcji Spółki związanego z realizacją programu motywacyjnego oraz ułatwienie osobom uprawnionym sfinansowania realizacji uprawnień w programie motywacyjnym, w sposób umożliwiający im dołączenie do długoterminowego akcjonariatu Spółki. Ponadto podjęto m.in. uchwałę w sprawie przyjęcia polityki wynagrodzeń członków Zarządu i członków Rady Nadzorczej Spółki, a także uchwałę w sprawie wprowadzenia nowego Programu Motywacyjnego na lata 2020-2025.

W dniu 27 sierpnia 2020 r. raportem bieżącym nr 26/2020 Zarząd zwołał Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, którego celem ma być podjęcie uchwały w przedmiocie zmian w programie motywacyjnym na lata 2020-2025, a także uchwały w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego i emisji warrantów subskrypcyjnych z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy w celu realizacji tego programu.

Pozostałymi zdarzeniami, które zaistniały po dacie bilansu, a które pozostają bez wpływu na sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r. są:

premiera dnia 9 lipca 2020 r. gry Wojna Krwi: Wiedźmińskie Opowieści na urządzenia z systemem iOS,
ogłoszenie dnia 26 sierpnia 2020 r. gry The Witcher: Monster Slayer realizowanej przez spółkę zależną Spokko.

Szczegółowe informacje o zdarzeniach po dacie bilansu zostały zamieszczone w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej CD PROJEKT i CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A.

Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat

	Nota	01.01.2020 – 30.06.2020	01.01.2019 – 30.06.2019
Przychody ze sprzedaży		255 758	137 680
Przychody ze sprzedaży produktów		228 100	104 460
Przychody ze sprzedaży usług		951	32 539
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów		26 707	681
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów		33 958	12 981
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług		11 965	12 319
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		21 993	662
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży		221 800	124 699
Koszty sprzedaży		50 027	36 961
Koszty ogólnego zarządu		20 726	29 435
Pozostałe przychody operacyjne		4 452	2 297
Pozostałe koszty operacyjne		6 836	1 369
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości instrumentów finansowych		(75)	3
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej		148 588	59 234
Przychody finansowe		9 449	4 964
Koszty finansowe		4 127	353
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem		153 910	63 845
Podatek dochodowy	A	12 636	12 299
Zysk/(strata) netto		141 274	51 546
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy		1,47	0,54
Rozwodniony za okres obrotowy		1,40	0,51

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

	01.01.2020 – 30.06.2020	01.01.2019 – 30.06.2019
Zysk/(strata) netto	141 274	51 546
Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków	91	-
Wycena instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody po uwzględnieniu efektu podatkowego	91	-
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty	-	-
Suma dochodów całkowitych	141 365	51 546

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Nota	30.06.2020	31.12.2019
AKTYWA TRWAŁE		800 583	645 312
Rzeczowe aktywa trwałe		101 551	100 684
Aktywa niematerialne		111 939	109 573
Nakłady na prace rozwojowe		455 848	360 030
Nieruchomości inwestycyjne		47 616	44 960
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych	F	24 039	23 830
Rozliczenia międzyokresowe		5 800	3 519
Pozostałe aktywa finansowe	F	53 784	2 650
Pozostałe należności	E,F	6	66
AKTYWA OBROTOWE		698 075	670 056
Zapasy		12 122	8 485
Należności handlowe	E,F	67 265	124 853
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		13 926	19 236
Pozostałe należności	E	58 464	67 252
Rozliczenia międzyokresowe		3 722	2 112
Pozostałe aktywa finansowe	F	114 561	1 037
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	F	113 469	14 186
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy	F	314 546	432 895
AKTYWA RAZEM		1 498 658	1 315 368

	Nota	30.06.2020	31.12.2019*
KAPITAŁ WŁASNY		1 221 221	1 071 925
Kapitał zakładowy	21**	96 120	96 120
Kapitał zapasowy		748 324	748 324
Pozostałe kapitały		62 677	54 655
Niepodzielony wynik finansowy		172 826	-
Wynik finansowy bieżącego okresu		141 274	172 826
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE		22 416	24 459
Pozostałe zobowiązania finansowe	F	15 547	15 915
Pozostałe zobowiązania		3 293	3 421
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	A	2 420	4 870
Rozliczenia międzyokresowe przychodów		910	7
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne		246	246
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE		255 021	218 984
Pozostałe zobowiązania finansowe	F	1 510	1 432
Zobowiązania handlowe	F	20 214	25 067
Pozostałe zobowiązania		11 111	5 051
Rozliczenia międzyokresowe przychodów		194 116	151 595
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne		2	2
Pozostałe rezerwy		28 068	35 837
PASYWA RAZEM		1 498 658	1 315 368

* dane przekształcone

** Szczegółowe informacje dotyczące zmian w pozycji zostały przedstawione w odpowiednich notach do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny ogółem
01.01.2020 – 30.06.2020
Kapitał własny na 01.01.2020	96 120	748 324	54 655	172 826	-	1 071 925
Koszty programu motywacyjnego	-	-	7 931	-	-	7 931
Suma dochodów całkowitych	-	-	91	-	141 274	141 365
Kapitał własny na 30.06.2020	96 120	748 324	62 677	172 826	141 274	1 221 221

	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny ogółem
01.01.2019 – 30.06.2019
Kapitał własny na 01.01.2019	96 120	739 799	26 145	109 451	-	971 515
Koszty programu motywacyjnego	-	-	21 726	-	-	21 726
Podział zysku netto/pokrycie straty	-	8 525	-	(8 525)	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	(100 926)	-	(100 926)
Suma dochodów całkowitych	-	-	-	-	51 546	51 546
Kapitał własny na 30.06.2019	96 120	748 324	47 871	-	51 546	943 861

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01.2020 – 30.06.2020	01.01.2019 – 30.06.2019
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk/(strata) netto	141 274	51 546
Korekty razem:	119 655	(9 111)
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych, nakładów na prace rozwojowe oraz nieruchomości inwestycyjnych	2 523	2 414
Amortyzacja prac rozwojowych ujęta jako koszt własny sprzedaży	11 197	9 955
Zysk/(strata) z tytułu różnic kursowych	1 028	11
Odsetki i udziały w zyskach	(4 028)	(4 721)
Zysk/(strata) z działalności inwestycyjnej	(3 699)	(820)
Zmiana stanu rezerw	(5 847)	(9 231)
Zmiana stanu zapasów	(3 637)	(90)
Zmiana stanu należności	72 627	(70 870)
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów	1 286	(3 012)
Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów	39 393	46 695
Inne korekty	8 812	20 558
Gotówka z działalności operacyjnej	260 929	42 435
Podatek dochodowy od zysku/(straty) przed opodatkowaniem	12 636	12 299
Podatek dochodowy (zapłacony)/otrzymany	(9 797)	(14 680)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	263 768	40 054

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA

Wpływy	420 354	593 596
Nakłady na prace rozwojowe przekazane w ramach konsorcjum	185	16 122
Zwrot zadatku na nieruchomości inwestycyjne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntu	-	1 667
Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	14	130
Spłata udzielonych pożyczek	573	9 869
Wygaśnięcie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy	415 380	560 839
Odsetki od obligacji	33	-
Inne wpływy inwestycyjne	4 169	4 969
Wydatki	583 663	549 798
Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	11 449	5 547
Nakłady na prace rozwojowe	110 129	55 723
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych oraz aktywowanie późniejszych nakładów	4 093	9 054
Wpłaty na podwyższenie kapitału spółki zależnej	-	2 300
Udzielone pożyczki	2 000	10 041
Zakup obligacji oraz koszty ich nabycia	158 953	-
Założenie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy	297 031	467 133
Inne wydatki inwestycyjne	8	-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(163 309)	43 798

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA

Wpływy	-	290
Płatności należności z tytułu umów leasingu finansowego	-	272
Odsetki	-	18
Wydatki	1 176	103 985
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	-	100 926
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	1 032	2 802
Odsetki	144	257
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(1 176)	(103 695)
Przepływy pieniężne netto razem	99 283	(19 843)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	99 283	(19 843)
Środki pieniężne na początek okresu	14 186	41 149
Środki pieniężne na koniec okresu	113 469	21 306

Objaśnienia do skróconego jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych

	01.01.2020 – 30.06.2020	01.01.2019 – 30.06.2019
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:	8 812	20 558
Koszty programu motywacyjnego	7 722	20 273
Amortyzacja ujęta w koszcie własnym sprzedaży i rozliczeniu konsorcjum	1 090	285

Założenie porównywalności sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości

Zastosowana w niniejszym śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Spółki CD PROJEKT S.A. za 2019 r., za wyjątkiem poniżej opisanych zmian polityki rachunkowości i zmian prezentacyjnych. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2019.

Zmiana polityki rachunkowości

Zmiany polityki rachunkowości odnoszące się do Spółki są analogiczne jak zmiany opisane w części Założenie porównywalności sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r.

Zmiany prezentacyjne

W niniejszym śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r. wprowadzono zmiany w prezentacji wybranych danych finansowych. W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych w okresie sprawozdawczym dokonano zmiany prezentacji danych na dzień 31 grudnia 2019 r. Dane prezentowane są po następujących korektach:

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2019 r. zmieniono prezentację kaucji otrzymanych. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:
- Pozostałe zobowiązania długoterminowe zwiększenie o kwotę 81 tys. zł
- Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe zmniejszenie o kwotę 81 tys. zł.

Zmiana nie wpłynęła na wartość Wyniku finansowego oraz Kapitału własnego.

Informacje dodatkowe dotyczące sprawozdania jednostkowego CD PROJEKT S.A.

Zmiany odpisów i rezerw w śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym CD PROJEKT S.A. w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r. przedstawiały się następująco:

81 tys. zł dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne,
2 tys. zł rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności,
4 tys. zł rozwiązanie odpisów aktualizujących,
27 619 tys. zł utworzenie rezerw na koszty wynagrodzeń zależnych od wyników,
33 310 tys. zł zmniejszenie rezerw na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyniku w związku z ich wykorzystaniem,
1 708 tys. zł utworzenie innych rezerw,
3 786 tys. zł zmniejszenie innych rezerw w związku z ich wykorzystaniem.

A. Podatek odroczony

Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego

	31.12.2019	Różnice wpływające na podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym	Różnice wpływające na podatek odroczony ujęty w innych całkowitych dochodach	30.06.2020
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze	248	-	-	248
Rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyniku	22 297	(3 772)	-	18 525
Ujemne różnice kursowe	391	10 802	-	11 193
Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na prace rozwojowe	6 958	276	-	7 234
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	42	(25)	-	17
Pozostałe rezerwy	2 528	(2 401)	-	127
Ulga badawczo–rozwojowa	9 963	-	-	9 963
Zaliczki ujęte jako przychód podatkowy	11 107	6 463	-	17 570
Suma ujemnych różnic przejściowych, w tym:	53 534	11 343	-	64 877
podlegające stawce podatkowej 5%	37 561	3 409	-	40 970
podlegające stawce podatkowej 19%	15 973	7 934	-	23 907
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	4 913	1 677	-	6 590

Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego

	31.12.2019*	Różnice wpływające na podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym	Różnice wpływające na podatek odroczony ujęty w innych całkowitych dochodach	30.06.2020
Różnica między bilansową i podatkową wartością netto środków trwałych i aktywów niematerialnych	12 762	527	-	13 289
Przychody bieżącego okresu zafakturowane w okresie następnym/naliczone przychody	86 042	(47 298)	-	38 744
Dodatnie różnice kursowe	174	8 841	-	9 015
Wycena obligacji	-	(2)	113	111
Wycena kontraktu forward	-	5 248	-	5 248
Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na prace rozwojowe	7 721	(2 978)	-	4 743
Pozostałe tytuły	145	205	-	350
Suma dodatnich różnic przejściowych, w tym:	106 844	(35 457)	113	71 500
podlegające stawce podatkowej 5%	75 122	(42 448)	-	32 674
podlegające stawce podatkowej 19%	31 722	6 991	113	38 826
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego	9 783	(794)	21	9 010

* dane przekształcone

Część odroczona podatku dochodowego ustalona została albo według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej 19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł albo według stawki 5% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP BOX). Określając właściwą stawkę podatku dla różnic przejściowych Spółka opierała się na prognozach dotyczących tego, w ramach jakiej podstawy opodatkowania w przyszłości dojdzie do realizacji wykazanych różnic przejściowych.

Aktywa/Rezerwy netto z tytułu podatku odroczonego

	30.06.2020	31.12.2019
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	6 590	4 913
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego	9 010	9 783
Podatek odroczony netto – aktywa/(rezerwy)	(2 420)	(4 870)

Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat

	01.01.2020 – 30.06.2020	01.01.2019 – 30.06.2019
Bieżący podatek dochodowy	15 107	12 890
Zmiana stanu podatku odroczonego	(2 471)	(591)
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat	12 636	12 299

B. Wartość firmy

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r. nie wystąpiły zmiany w zakresie wartości firmy.

C. Połączenia jednostek gospodarczych

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r. nie nastąpiło połączenie Spółki z żadnym innym podmiotem.

D. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r. Spółka nie wypłaciła ani nie otrzymała dywidendy.

E. Należności handlowe i pozostałe

Zmiana wartości należności

	30.06.2020	31.12.2019*
Należności handlowe i pozostałe brutto	126 571	192 866
Odpisy aktualizujące	836	761
Należności handlowe i pozostałe	125 735	192 105
od jednostek powiązanych	13 442	13 662
od pozostałych jednostek	112 293	178 443

* dane przekształcone

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności

	Należności handlowe	Pozostałe należności
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
Stan odpisów aktualizujących na 01.01.2020	29	732
Zwiększenia, w tym:	81	-
dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	81	-
Zmniejszenia, w tym:	6	-
rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	2	-
pozostałe rozwiązania odpisów aktualizujących	4	-
Stan odpisów aktualizujących na 30.06.2020	104	732

Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 30.06.2020 r.

	Razem	Nie	Przeterminowane w dniach
		przeterminowane	1 – 60	61 – 90	91 – 180	181 – 360	>360
JEDNOSTKI POWIĄZANE
należności brutto	3 994	3 299	490	-	205	-	-
wskaźnik niewypełnienia zobowiązania		0%	0%	0%	0%	0%	0%
odpis aktualizujący wynikający ze wskaźnika	-	-	-	-	-	-	-
odpis ustalony indywidualnie	-	-	-	-	-	-	-
razem oczekiwane straty kredytowe	-	-	-	-	-	-	-
Należności netto	3 994	3 299	490	-	205	-	-

	Razem			Przeterminowane w dniach
		Nie przeterminowane	1 – 60	61 – 90	91 – 180	181 – 360	>360
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
należności brutto	63 375	47 564	15 662	10	2	23	114
wskaźnik niewypełnienia zobowiązania		0%	0%	0%	0%	0%	0%
odpis aktualizujący wynikający ze wskaźnika	-	-	-	-	-	-	-
odpis aktualizujący ustalony indywidualnie	104	-	-	-	-	-	104
razem oczekiwane straty kredytowe	104	-	-	-	-	-	104
Należności netto	63 271	47 564	15 662	10	2	23	10
Ogółem
należności brutto	67 369	50 863	16 152	10	207	23	114
odpisy aktualizujące	104	-	-	-	-	-	104
Należności netto	67 265	50 863	16 152	10	207	23	10

Pozostałe należności

	30.06.2020	31.12.2019*
Pozostałe należności brutto, w tym:	59 202	68 050
z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	30 035	38 170
zaliczki na nakłady na prace rozwojowe	14 565	8 087
zaliczki na dostawy	10 048	16 323
rozliczenie konsorcjum	3 420	4 137
z tytułu kaucji	297	195
zaliczki na nieruchomości inwestycyjne	90	-
zaliczki na poczet nabycia środków trwałych oraz wartości niematerialnych	-	377
z tytułu rozliczeń pracowniczych	-	7
z tytułu rozrachunków z członkami zarządu	-	2
inne	15	20
Odpisy aktualizujące	732	732
Pozostałe należności, w tym:	58 470	67 318
krótkoterminowe	58 464	67 252
długoterminowe	6	66

* dane przekształcone

F. Informacja o instrumentach finansowych

Wartości godziwe i hierarchia poszczególnych klas instrumentów finansowych

Zarząd Spółki dokonał analizy poszczególnych klas instrumentów finansowych, na podstawie której stwierdzono, że wartość bilansowa instrumentów nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej zarówno na dzień 30 czerwca 2020 r., jak i 31 grudnia 2019 r.

	30.06.2020	31.12.2019

POZIOM 1
Aktywa wycenione w wartości godziwej
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez inne dochody całkowite	108 422	-
obligacje rządów państw obcych - CHF	41 458	-
obligacje rządów państw obcych - EUR	20 157	-
obligacje rządów państw obcych - USD	46 807	-

POZIOM 2
Aktywa wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne:	5 243	-
kontrakt walutowy forward - CHF	1 980	-
kontrakt walutowy forward - EUR	478	-

Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej klasyfikowane są według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej:

Kontrakt walutowy forward - USD 2 785 -

Poziom 1 – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów i zobowiązań.

Poziom 2 – wartość godziwa oparta o możliwe do zaobserwowania dane rynkowe.

Poziom 3 – wartość godziwa oparta o dane rynkowe, które nie są możliwe do zaobserwowania na rynku.

Aktywa finansowe – klasyfikacja i wycena

	30.06.2020	31.12.2019*
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	549 966	575 687
Pozostałe należności długoterminowe	6	66
Należności handlowe	67 265	124 853
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	113 469	14 186
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy	314 546	432 895
Obligacje Skarbu Państwa	49 456	-
Pożyczki udzielone	5 224	3 687
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne dochody całkowite	108 422	-
Obligacje rządów państw obcych	108 422	-
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	5 243	-
Pochodne instrumenty finansowe	5 243	-
Instrumenty kapitałowe wyceniane w cenie nabycia	24 039	23 830
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych	24 039	23 830
Razem aktywa finansowe	687 670	599 517

* dane przekształcone

Zobowiązania finansowe – klasyfikacja i wycena

	30.06.2020	31.12.2019
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	37 271	42 414
Zobowiązania handlowe	20 214	25 067
Pozostałe zobowiązania finansowe	17 057	17 347

G. Transakcje z podmiotami powiązanymi

	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych		Zakupy od podmiotów powiązanych		Należności od podmiotów powiązanych		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
	01.01.2020 – 30.06.2020	01.01.2019 – 30.06.2019	01.01.2020 – 30.06.2020	01.01.2019 – 30.06.2019	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2020	31.12.2019
JEDNOSTKI ZALEŻNE
GOG sp. z o.o.	5 696	4 779	175	40	6 389	6 970	17 171	12 917
CD PROJEKT Inc.	287	-	3 291	2 109	8 608	8 471	352	594
CD PROJEKT Co., Ltd.	-	-	1 828	1 634	-	-	409	246
Spokko sp. z o.o.	131	145	-	-	2 045	48	-	-
CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o.	656	258	43	-	1 624	1 858	51	21

Marcin Iwiński	3	10	-	-	-	-	-	3
Adam Kiciński	2	5	-	-	-	1	-	1
Piotr Nielubowicz	3	2	-	-	-	-	-	-
Michał Nowakowski	6	5	-	-	-	1	-	-
Adam Badowski	3	2	-	-	-	-	-	-

Oświadczenie Zarządu jednostki dominującej

W sprawie rzetelności sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Zgodnie z wymogami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757), Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę Kapitałową CD PROJEKT zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, które zostały opublikowane i weszły w życie na 1 stycznia 2020 r., a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (jedn. tekst Dz. U. z 2019 r. poz. 351 z późn. zm.) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).

W sprawie podmiotu uprawnionego do przeglądu rzetelności sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

W dniu 14 maja 2020 r. Rada Nadzorcza Spółki dominującej dokonała wyboru rekomendowanej przez Komitet Audytu firmy Grant Thornton Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Poznaniu na audytora dokonującego przeglądu półrocznych oraz badającego roczne sprawozdania finansowego Spółki i jej Grupy Kapitałowej za 2020 i 2021 rok. Grant Thornton Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa wpisana jest na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod poz. 4055.

Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejszy raport półroczny został podpisany i zatwierdzony do publikacji przez Zarząd CD PROJEKT S.A. w dniu 3 września 2020 r.

Warszawa, 3 września 2020 r.

AI assistant

CD Projekt — Interim / Quarterly Report 2020

5556_rns_2020-09-03_aa097452-515e-428b-a318-2fce5812ae79.pdf

Grupa Kapitałowa CD PROJEKT - Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro

Spis treści

Podstawowe dane finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT

Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA

Informacje ogólne

Zasady konsolidacji

Spółki objęte konsolidacją

Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Założenie kontynuowania działalności

Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Transakcje i salda

Założenie porównywalności sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości

Zmiana polityki rachunkowości

Zmiana składu spółek objętych konsolidacją

Zmiany prezentacyjne

Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności

Badanie przez biegłego rewidenta

Informacja dodatkowa – segmenty operacyjne Grupy Kapitałowej CD PROJEKT

Segmenty operacyjne

Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych

Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2020 do 30.06.2020 r.

Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 r.

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 30.06.2020 r.

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2019 r.*

Nota 1. Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość i wywierany wpływ

Istotne zdarzenia

Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe

Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych

Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu

Nota 3. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe

Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości aktywów niematerialnych

Nota 4. Wartość firmy

Nota 5. Nieruchomości inwestycyjne

Kwoty zobowiązań umownych z tytułu nabycia nieruchomości inwestycyjnych

Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy

Nota 7. Należności handlowe i pozostałe

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności

Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 30.06.2020 r.

Nota 8. Pozostałe aktywa finansowe

Nota 9. Rozliczenia międzyokresowe

Nota 10. Odroczony podatek dochodowy

Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego

Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego

Aktywa/Rezerwy netto z tytułu podatku odroczonego

Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat

Nota 11. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Nota 12. Pozostałe rezerwy

Zmiana stanu pozostałych rezerw

Nota 13. Pozostałe zobowiązania

Nota 14. Rozliczenia międzyokresowe przychodów

Nota 15. Informacja o instrumentach finansowych

Wartości godziwe i hierarchia poszczególnych klas instrumentów finansowych

Aktywa finansowe – klasyfikacja i wycena

Zobowiązania finansowe – klasyfikacja i wycena

Nota 16. Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży - struktura geograficzna*

Przychody ze sprzedaży - podział na kategorie według rodzajów produkcji

Przychody ze sprzedaży - podział na kategorie według kanałów dystrybucji

Nota 17. Koszty działalności operacyjnej

Nota 18. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne

Nota 19. Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe

Koszty finansowe

Nota 20. Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz leasingu krótkoterminowego

Nota 21. Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

CD Projekt Interim / Quarterly Report 2020