CD Projekt — Annual Report 2021

Apr 14, 2022

1 b Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 2 Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro PLN EUR 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów 692 196 1 883 645 151 217 421 002 Koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 111 002 338 760 24 249 75 714 Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 265 323 1 128 943 57 962 252 323 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 254 234 1 138 836 55 540 254 534 Zysk/(strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu 240 113 1 128 056 52 455 252 125 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 039 282 595 080 227 041 133 003 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (611 597) (95 911) (133 609) (21 437) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (504 804) (90 441) (110 279) (20 214) Przepływy pieniężne netto razem (77 119) 408 728 (16 847) 91 352 Liczba akcji w tysiącach sztuk 100 718 96 461 100 718 96 461 Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) 2,38 11,69 0,52 2,61 Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję (w PLN/EUR) 2,38 11,23 0,52 2,51 Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 18,56 22,05 4,03 4,78 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 18,55 21,17 4,03 4,59 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w PLN/EUR) 5,00 - 1,09 - * dane przekształcone PLN EUR 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa razem 2 061 164 2 745 083 448 138 594 843 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (bez rozliczeń międzyokresowych) 162 670 574 722 35 368 124 539 Zobowiązania długoterminowe 29 756 164 990 6 470 35 752 Zobowiązania krótkoterminowe 162 359 452 928 35 300 98 147 Kapitał własny 1 869 049 2 127 165 406 368 460 944 Kapitał zakładowy 100 739 100 655 21 903 21 811 * dane przekształcone Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:  Pozycje jednostkowego rachunku zysków i strat oraz jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Kursy te wynosiły odpowiednio: od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. 4,5775 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. 4,4742 PLN/EUR.  Pozycje aktywów i pasywów jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. Kursy te wynosiły odpowiednio 4,5994 PLN/EUR na dzień 31 grudnia 2021 r. i 4,6148 PLN/EUR na dzień 31 grudnia 2020 r. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 3 Spis treści Podstawowe dane finansowe jednostki CD PROJEKT S.A. ......................................................................................................................................... 5 Rachunek zysków i strat ................................................................................................................................................................................................... 6 Sprawozdanie z całkowitych dochodów ..................................................................................................................................................................... 6 Sprawozdanie z sytuacji finansowej ............................................................................................................................................................................. 7 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ............................................................................................................................................................. 9 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................................................................................................................. 11 Informacje objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego.............................................................................................................. 13 Dane jednostki .................................................................................................................................................................................................................... 14 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości ....................................................................................................................................................................... 14 Założenie kontynuowania działalności ....................................................................................................................................................................... 14 Notowania na rynku regulowanym .............................................................................................................................................................................. 15 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ........................................................................................... 15 Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Spółkę od 2021 r. ............................................................ 15 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ....................................................................................................................................................... 17 Przychody i koszty działalności operacyjnej ....................................................................................................................................................... 17 Przychody i koszty działalności finansowej ......................................................................................................................................................... 17 Dotacje państwowe..................................................................................................................................................................................................... 17 Podatek bieżący oraz podatek odroczony .......................................................................................................................................................... 17 Podatek od towarów i usług .....................................................................................................................................................................................18 Rzeczowe aktywa trwałe ...........................................................................................................................................................................................18 Aktywa niematerialne - Nakłady na prace rozwojowe .....................................................................................................................................18 Aktywa niematerialne - Pozostałe ......................................................................................................................................................................... 19 Wartość firmy ............................................................................................................................................................................................................... 19 Łączenie jednostek gospodarczych znajdujących się pod wspólną kontrolą ......................................................................................... 19 Utrata wartości aktywów niefinansowych ........................................................................................................................................................... 19 Nieruchomości inwestycyjne.................................................................................................................................................................................. 20 Prawo użytkowania wieczystego gruntu ............................................................................................................................................................ 20 Leasing .......................................................................................................................................................................................................................... 20 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych .............................................................................................................................................. 21 Aktywa finansowe ....................................................................................................................................................................................................... 21 Zobowiązania finansowe .......................................................................................................................................................................................... 21 Zapasy ........................................................................................................................................................................................................................... 22 Należności handlowe i pozostałe ......................................................................................................................................................................... 22 Rozliczenia międzyokresowe ................................................................................................................................................................................. 22 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych................................................................................................................................... 22 Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana .................................................................................................................. 22 Kapitały własne ...........................................................................................................................................................................................................23 Rezerwy na zobowiązania........................................................................................................................................................................................23 Świadczenia pracownicze ........................................................................................................................................................................................23 Udzielone pożyczki ....................................................................................................................................................................................................23 Zobowiązania handlowe i pozostałe ....................................................................................................................................................................23 Wypłata dywidend ......................................................................................................................................................................................................23 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji ..................................................................................................................................................................24 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji ............................................................................................................................................................24 Transakcje i salda .......................................................................................................................................................................................................24 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ....................................................................................................................24 Profesjonalny osąd .....................................................................................................................................................................................................24 Niepewność szacunków ...........................................................................................................................................................................................24 Założenie porównywalności sprawozdań finansowych, zmiany polityk rachunkowości i wartości szacunkowych ......................... 26 Zmiana polityki rachunkowości ............................................................................................................................................................................. 26 Zmiany prezentacyjne .............................................................................................................................................................................................. 26 Informacja dodatkowa – pozostałe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego .................................................... 27 Nota 1. Przychody ze sprzedaży ............................................................................................................................................................................ 28 Nota 2. Segmenty operacyjne ............................................................................................................................................................................... 29 Nota 3. Koszty działalności operacyjnej ............................................................................................................................................................. 29 Nota 4. Pozostałe przychody i koszty operacyjne........................................................................................................................................... 30 Nota 5. Przychody i koszty finansowe ................................................................................................................................................................... 31 Nota 6. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy .................................................................................................................32 Nota 7. Działalność zaniechana .............................................................................................................................................................................35 Nota 8. Zysk przypadający na jedną akcję .........................................................................................................................................................35 Nota 9. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane ..............................................................................................................35 Nota 10. Ujawnienie elementów pozostałych dochodów całkowitych oraz ich efekt podatkowy ....................................................35 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 4 Nota 11. Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................................................................................... 36 Nota 12. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe............................................................................................................ 40 Nota 13. Wartość firmy ............................................................................................................................................................................................... 43 Nota 14. Nieruchomości inwestycyjne .................................................................................................................................................................. 43 Nota 15. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych ............................................................................................................................ 45 Nota 16. Pozostałe aktywa finansowe .................................................................................................................................................................. 47 Nota 17. Wspólne działania ...................................................................................................................................................................................... 47 Nota 18. Zapasy ...........................................................................................................................................................................................................48 Nota 19. Należności handlowe................................................................................................................................................................................48 Nota 20. Pozostałe należności .............................................................................................................................................................................. 52 Nota 21. Rozliczenia międzyokresowe .................................................................................................................................................................53 Nota 22. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ................................................................................................................. 54 Nota 23. Kapitał zakładowy .................................................................................................................................................................................... 54 Nota 24. Akcje własne ............................................................................................................................................................................................. 55 Nota 25. Pozostałe kapitały ................................................................................................................................................................................... 55 Nota 26. Niepodzielony wynik finansowy .......................................................................................................................................................... 58 Nota 27. Kredyty i pożyczki .................................................................................................................................................................................... 58 Nota 28. Pozostałe zobowiązania finansowe ................................................................................................................................................... 58 Nota 29. Pozostałe zobowiązania długoterminowe ....................................................................................................................................... 59 Nota 30. Zobowiązania handlowe ........................................................................................................................................................................ 59 Nota 31. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ....................................................................................................................................... 60 Nota 32. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS ....................................................................................................................................... 61 Nota 33. Zobowiązania warunkowe...................................................................................................................................................................... 61 Nota 34. Umowy leasingu i subleasingu ............................................................................................................................................................ 63 Nota 35. Rozliczenia międzyokresowe przychodów ...................................................................................................................................... 65 Nota 36. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ........................................................................................................................... 66 Nota 37. Pozostałe rezerwy ..................................................................................................................................................................................... 67 Nota 38. Informacja o instrumentach finansowych ......................................................................................................................................... 68 Nota 39. Zarządzanie kapitałem ............................................................................................................................................................................ 72 Nota 40. Programy świadczeń pracowniczych .................................................................................................................................................. 72 Nota 41. Transakcje z podmiotami powiązanymi .............................................................................................................................................. 74 Nota 42. Wynagrodzenia wyższej kadry kierowniczej i Rady Nadzorczej ................................................................................................ 76 Nota 43. Zatrudnienie ................................................................................................................................................................................................ 76 Nota 44. Aktywowane koszty finansowania zewnętrznego .......................................................................................................................... 76 Nota 45. Rozliczenia podatkowe ........................................................................................................................................................................... 77 Nota 46. Zdarzenia po dacie bilansu .................................................................................................................................................................... 77 Nota 47. Informacje o transakcjach z podmiotami dokonującymi badania sprawozdań finansowych ............................................ 79 Nota 48. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych .......................................................................................................... 79 Nota 49. Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań w działalności finansowej ..................81 Nota 50. Nakłady na prowadzenie prac badawczo – rozwojowych ......................................................................................................... 82 Oświadczenie Zarządu ................................................................................................................................................................................................... 82 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ..............................................................................................................................................................83 Podstawowe dane finansowe jednostki CD PROJEKT S.A. 1 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 6 Rachunek zysków i strat Nota 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 692 196 1 883 645 Przychody ze sprzedaży produktów 1 678 566 1 786 270 Przychody ze sprzedaży usług 1 5 502 1 840 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 1 8 128 95 535 Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 111 002 338 760 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 3 102 946 249 476 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 3 8 056 89 284 Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 581 194 1 544 885 Koszty sprzedaży 3 241 785 344 565 Koszty ogólnego zarządu 3 59 030 54 875 Pozostałe przychody operacyjne 1,4 19 321 8 904 Pozostałe koszty operacyjne 4 34 371 25 309 (Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości instrumentów finansowych (6) (97) Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 265 323 1 128 943 Przychody finansowe 1,5 3 876 16 013 Koszty finansowe 5 14 965 6 120 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 254 234 1 138 836 Podatek dochodowy 6 14 121 10 780 Zysk/(strata) netto 240 113 1 128 056 Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 8 2,38 11,69 Rozwodniony za okres obrotowy 8 2,38 11,23 * dane przekształcone Sprawozdanie z całkowitych dochodów Nota 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Zysk/(strata) netto 240 113 1 128 056 Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków 10 4 342 442 Wycena instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody po uwzględnieniu efektu podatkowego 4 342 442 Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty 10 - - Suma dochodów całkowitych 244 455 1 128 498 * dane przekształcone Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 7 Sprawozdanie z sytuacji finansowej Nota 31.12.2021 31.12.2020 AKTYWA TRWAŁE 887 663 738 694 Rzeczowe aktywa trwałe 11 99 632 101 050 Aktywa niematerialne 12 59 086 60 125 Nakłady na prace rozwojowe 12 347 822 384 625 Nieruchomości inwestycyjne 14 61 436 48 841 Wartość firmy 12,13 49 168 49 168 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 15 43 447 24 567 Rozliczenia międzyokresowe 21 4 741 5 535 Pozostałe aktywa finansowe 16,38 178 540 53 465 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 43 418 11 286 Pozostałe należności 20,38 373 32 AKTYWA OBROTOWE 1 173 501 2 006 389 Zapasy 18 13 539 3 827 Należności handlowe 19,38 123 821 1 255 867 Pozostałe należności 20 113 163 48 922 Rozliczenia międzyokresowe 21 4 015 3 366 Pozostałe aktywa finansowe 16,38 308 168 107 125 Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 38 265 000 164 368 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 22,38 345 795 422 914 AKTYWA RAZEM 2 061 164 2 745 083 * dane przekształcone Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 8 Nota 31.12.2021 31.12.2020 KAPITAŁ WŁASNY 1 869 049 2 127 165 Kapitał zakładowy 23 100 739 100 655 Kapitał zapasowy 25 1 366 952 737 542 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 25 115 909 113 844 Pozostałe kapitały 25 49 515 47 068 Niepodzielony wynik finansowy 26 (4 179) - Wynik finansowy bieżącego okresu 240 113 1 128 056 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 29 756 164 990 Pozostałe zobowiązania finansowe 28,34,38 14 757 14 917 Pozostałe zobowiązania 29 2 860 3 173 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 35 6 403 910 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 36 368 377 Pozostałe rezerwy 37 5 368 145 613 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 162 359 452 928 Pozostałe zobowiązania finansowe 28,34,38 18 620 2 053 Zobowiązania handlowe 30,38 16 028 73 024 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 24 445 1 296 Pozostałe zobowiązania 31 4 059 4 933 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 35 23 042 42 286 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 36 5 3 Pozostałe rezerwy 37 76 160 329 333 PASYWA RAZEM 2 061 164 2 745 083 * dane przekształcone Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 9 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny ogółem 01.01.2021 – 31.12.2021 Kapitał własny na 01.01.2021 100 655 737 542 113 844 - 47 068 1 132 235 - 2 131 344 Korekty z tyt. błędów - - - - - (4 179) - (4 179) Kapitał własny po korektach 100 655 737 542 113 844 - 47 068 1 128 056 - 2 127 165 Koszty programu motywacyjnego - - - - (1 025) - - (1 025) Płatność w formie akcji własnych 84 869 2 065 - (869) - - 2 149 Wypłata dywidendy - - - - - (503 694) - (503 694) Podział zysku netto/pokrycie straty - 628 541 - - - (628 541) - - Suma dochodów całkowitych - - - - 4 341 - 240 113 244 454 Kapitał własny na 31.12.2021 100 739 1 366 952 115 909 - 49 515 (4 179) 240 113 1 869 049 Spółka skorygowała kalkulację aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2020 r., przekwalifikowując część ujemnych różnic przejściowych z kategorii opodatkowanej wg stawki 19% do kategorii opodatkowanej wg stawki 5%. W wyniku powyższej korekty zwartość Kapitału własnego zmniejszyła się o kwotę 4 179 tys. zł. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 10 Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny ogółem 01.01.2020 – 31.12.2020 Kapitał własny na 01.01.2020 96 120 744 463 3 861 - 54 655 172 826 - 1 071 925 Koszty programu motywacyjnego - - - - 14 877 - - 14 877 Rozwiązanie kapitału rezerwowego z lat ubiegłych utworzonego na poczet skupu akcji własnych - 549 - - (549) - - - Utworzenie kapitału rezerwowego na zakup akcji własnych - (250 000) - - 250 000 - - - Zakup akcji własnych w celu realizacji programu motywacyjnego - 214 259 - (214 259) (214 259) - - (214 259) Płatność w formie akcji własnych 4 535 (144 555) 109 983 214 259 (58 098) - - 126 124 Podział zysku netto/pokrycie straty - 172 826 - - - (172 826) - - Suma dochodów całkowitych - - - - 442 - 1 128 056 1 128 498 Kapitał własny na 31.12.2020 100 655 737 542 113 844 - 47 068 - 1 128 056 2 127 165 * dane przekształcone Spółka zmieniła prezentację rozliczenia programu motywacyjnego za lata 2012-2015. W efekcie zmniejszeniu uległa pozycja Kapitał zapasowy o kwotę 3 861 tys. zł i zwiększeniu o tę samą kwotę uległa pozycja Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 11 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Nota 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk/(strata) netto 240 113 1 128 056 Korekty razem: 48 802 191 (551 010) Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych, nakładów na prace rozwojowe oraz nieruchomości inwestycyjnych 12 658 5 647 Amortyzacja prac rozwojowych ujęta jako koszt własny sprzedaży 82 736 248 164 Zysk/(strata) z tytułu różnic kursowych (15 118) 2 223 Odsetki i udziały w zyskach (343) (7 246) Zysk/(strata) z działalności inwestycyjnej 41 323 (5 438) Zmiana stanu rezerw (307 704) 359 214 Zmiana stanu zapasów (9 712) 4 658 Zmiana stanu należności 1 067 693 (1 110 415) Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów (57 773) 47 553 Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów (13 846) (111 936) Inne korekty 2 277 16 566 Gotówka z działalności operacyjnej 1 042 304 577 046 Podatek dochodowy od zysku/(straty) przed opodatkowaniem 8 263 (2 982) Podatek u źródła zapłacony za granicą 5 858 13 762 Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony (17 143) 7 254 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 039 282 595 080 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy 263 407 824 849 Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 015 17 Nakłady na prace rozwojowe przekazane w ramach konsorcjum 152 312 Sprzedaż udziałów w spółce zależnej 19 - Spłata udzielonych pożyczek 5 301 1 049 Wygaśnięcie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 164 368 754 581 Wykup obligacji 82 715 59 426 Odsetki od obligacji 1 703 115 Wpływy z realizacji kontraktów terminowych 7 887 1 801 Inne wpływy inwestycyjne 247 7 548 Wydatki 875 004 920 760 Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 27 789 16 321 Nakłady na prace rozwojowe 155 265 196 100 Nabycie nieruchomości inwestycyjnych oraz aktywowanie nakładów 2 085 8 336 Udzielone pożyczki 7 339 4 500 Zakup spółki zależnej 7 679 - Zakup obligacji oraz koszty ich nabycia 396 829 209 441 Założenie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 265 000 486 054 Dokapitalizowanie spółki zależnej 13 018 - Inne wydatki inwestycyjne - 8 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (611 597) (95 911) * dane przekształcone Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 12 Nota 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy 2 189 126 124 Wpływy netto ze sprzedaży akcji własnych oraz emisji akcji w wykonaniu uprawnień programu motywacyjnego 2 149 126 124 Płatności należności z tytułu umów leasingu finansowego 40 - Wydatki 506 993 216 565 Zakup akcji własnych w celu realizacji uprawnień programu motywacyjnego - 214 259 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 503 694 - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 2 834 2 015 Odsetki 465 291 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (504 804) (90 441) Przepływy pieniężne netto razem (77 119) 408 728 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (77 119) 408 728 Środki pieniężne na początek okresu 422 914 14 186 Środki pieniężne na koniec okresu 345 795 422 914 Informacje objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego 2 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 14 Dane jednostki Nazwa: CD PROJEKT S.A. (w nazwie jednostki sprawozdawczej nie nastąpiły żadne zmiany od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego) Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba: ul. Jagiellońska 74, Warszawa 03-301 Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: Produkcja i wydawanie gier wideo oraz produktów towarzyszących Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer statystyczny REGON: 492707333 Numer identyfikacji podatkowej NIP: 7342867148 Numer rejestrowy BDO: 000141053 Czas trwania Spółki: Nieoznaczony Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Zastosowana w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego Spółki CD PROJEKT S.A. za 2020 r., za wyjątkiem zmian polityki rachunkowości oraz zmian prezentacyjnych opisanych w rozdziale „Założenie porównywalności sprawozdań finansowych, zmiany polityk rachunkowości i wartości szacunkowych”. Założenie kontynuowania działalności Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania jednostkowego sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Zarząd Spółki nie powziął informacji o zdarzeniach, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie zostały ujęte istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 15 Notowania na rynku regulowanym Informacje ogólne Giełda Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Symbol na GPW CDR System depozytowo - rozliczeniowy System depozytowo - rozliczeniowy Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Kontakty z inwestorami Relacje inwestorskie gielda@cdprojekt.com Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 r. Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Spółkę od 2021 r. Sporządzając jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2021 Spółka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów oraz interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021 r.:  Zmiana do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe odracza zastosowanie standardu MSSF 9 Instrumenty finansowe do dnia 1 stycznia 2023 r. do momentu rozpoczęcia obowiązywania MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe.  Zmiany do MSSF 16 Leasing - obowiązuje od dnia 1 kwietnia 2021 r. w odniesieniu do lat obrotowych rozpoczynających się najpóźniej dnia 1 stycznia 2021 r. i później. Zmiana dotyczy uproszczenia zezwalającego na nieocenianie, czy zmienione przyszłe przepływy wynikające z ulg otrzymanych od leasingodawców, spełniających warunki określone w standardzie, są „zmianą leasingu” w myśl MSSF 16. Warunki, które musi spełniać otrzymana ulga, aby można było zastosować do niej uproszczenie:  Łączne przyszłe wynagrodzenie za leasing po udzieleniu ulgi musi być zasadniczo takie samo lub niższe niż przed udzieleniem ulgi,  Ulga musi dotyczyć płatności, które były wymagalne przed lub na dzień 30 czerwca 2021 r. (choć podwyższone opłaty mogą być płatne po tej dacie),  Nie ma innych zasadniczych zmian w warunkach umowy.  Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16 - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 r. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 16  W przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów wynikające bezpośrednio z reformy IBOR są traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy procentowej, a więc bez ujęcia w wyniku,  Nie ma konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są skutki reformy IBOR, a pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są spełnione; zmiana reguluje, jak należy uwzględnić alternatywną stopę w powiązaniu zabezpieczającym,  Jednostka jest zobligowana ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządza przejściem na alternatywne stopy referencyjne. Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Spółki lub jej wyników finansowych. Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które jeszcze nie weszły w życie oraz ich wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki Zarząd przeanalizował wpływ zastosowania nowych standardów na przyszłe sprawozdanie finansowe. Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły jeszcze w życie:  Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) - zatwierdzone 3 marca 2022 r., mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później,  Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów - zatwierdzone 3 marca 2022 r., mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później,  MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - zatwierdzone 23 listopada 2021 r., obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r,  Zmiany do MSSF 3 Połączenie jednostek gospodarczych, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe, MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe oraz roczne poprawki do MSSF cykl 2018 - 2020 (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) - zatwierdzone 31 sierpnia 2021 r., mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 r. lub później. Spółka nie spodziewa się istotnego wpływu wprowadzenia zmian na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Spółki lub jej wyników finansowych. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:  Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r.,  Zmiany do MSR 12 Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji - mające zastosowanie do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później,  MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 r.) - zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 r. lub później,  Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące pierwszego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 - informacje porównawcze - mające zastosowanie do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później,  Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 r.) - prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości na czas nieokreślony. Spółka jest w trakcie analizy szacunków, jak istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki będą miały wymienione wyżej standardy i zmiany do standardów. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 17 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Przychody i koszty działalności operacyjnej Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku zwykłej działalności gospodarczej Spółki, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikające z wpłat akcjonariuszy. Spółka ujmuje przychody stosując tzw. Model Pięciu Kroków przewidziany w MSSF 15. Do przychodów zalicza się jedynie otrzymane lub należne kwoty równe cenom transakcyjnym, jakie przypadają Spółce po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług. W przypadku przychodów w postaci tantiem ze sprzedaży licencji na dystrybucję z gier, które stanowią główne źródło przychodów Spółki, mamy do czynienia z przychodami zależnymi od wielkości sprzedaży zrealizowanej przez dystrybutora w danym momencie przypadającym na okres sprawozdawczy. Tym samym przychód ze sprzedaży danego produktu jest ujmowany w okresie sprzedaży nie wcześniej niż po dostarczeniu materiałów umożliwiających rozpoczęcie faktycznej dystrybucji ukończonej gry, w oparciu o sukcesywnie dostarczane przez dystrybutora raporty sprzedaży. Koszty zużytych materiałów, towarów i wyrobów gotowych oraz koszty usług Spółka ujmuje w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży tych składników lub przychody ze świadczenia usług, do których te składniki są wykorzystywane, zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Przychody i koszty działalności finansowej Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość rozwiązanych rezerw dotyczących działalności finansowej, przychody ze sprzedaży papierów wartościowych, dodatnie różnice kursowe, przywrócenie utraconej wartości inwestycji finansowych, wartość umorzonych kredytów i pożyczek, zyski z rozliczenia instrumentów pochodnych. Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji, papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, odpisy aktualizujące należności odsetkowe oraz wartość inwestycji krótkoterminowych, dyskonto i różnice kursowe z działalności finansowej (per saldo) oraz w przypadku leasingu inne opłaty za wyjątkiem rat kapitałowych. Dotacje państwowe Dotacje nie są ujmowane do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Spółka spełni konieczne warunki i otrzyma dotację. Dotacje państwowe, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez spółkę aktywów trwałych, ujmuje się w bilansie w pozycji rozliczeń międzyokresowych przychodów i odnosi w rachunek zysków i strat systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. Podatek bieżący oraz podatek odroczony Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się podatek bieżący, podatek u źródła zapłacony za granicą oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk/(strata) podatkowa różni się od księgowego zysku/(straty) brutto w związku z różnym momentem uznania przychodów i kosztów za zrealizowane dla celów podatkowych i rachunkowych, a także ze względu na trwałe różnice pomiędzy podatkowym i rachunkowym traktowaniem niektórych pozycji przychodów i kosztów. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Bieżący podatek dochodowy dotyczący pozycji rozpoznanych bezpośrednio w kapitale jest rozpoznawany bezpośrednio w kapitale, a nie w rachunku zysków i strat. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłacie lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy albo z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że Spółka jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 18 Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w Kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w Kapitały własne. Podatek od towarów i usług Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:  sytuacji, gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych - wówczas jest on ujmowany odpowiednio jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub jako koszt,  należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub wymagająca zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków, a związane z powstawaniem środków trwałych, pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w okresie, w którym je poniesiono. Amortyzację wylicza się dla środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: Grupa Okres użytkowania Budynki i budowle 5 – 25 lat Maszyny i urządzenia 2 – 10 lat Środki transportu 5 lat Pozostałe środki trwałe 2 – 10 lat Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej nie przekraczającej 5 000 zł umarzane są w sposób uproszczony przez dokonanie jednorazowego odpisu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w Rachunku zysków i strat. Aktywa niematerialne - Nakłady na prace rozwojowe Spółka zalicza nakłady na tworzenie gier do pozycji Nakłady na prace rozwojowe. Koszty tworzenia gier poniesione przed rozpoczęciem sprzedaży lub zastosowaniem nowych rozwiązań ujmowane są jako Nakłady na prace rozwojowe w toku. Nakłady te obejmują wydatki pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów z pozycji Nakłady na prace rozwojowe w toku na Nakłady na prace rozwojowe ukończone. W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących ilości i wartości budżetu sprzedaży Spółka amortyzuje wartość tych projektów zgodnie z konsumpcją korzyści ekonomicznych, które są związane z ilością sprzedanych egzemplarzy. W pozostałych przypadkach Spółka amortyzuje wartość projektów metodą liniową. Amortyzacja związana z Nakładami na prace rozwojowe prezentowana jest w pozycji Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług w Rachunku zysków i strat. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 19 Aktywa niematerialne - Pozostałe Aktywa niematerialne są przedstawione według historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową. Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu i są prezentowane w Rachunku zysków i strat jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup aktywów niematerialnych wynosi: Grupa Okres użytkowania Patenty i licencje 2 – 15 lat Oprogramowanie komputerowe 2 – 10 lat Aktywa niematerialne o niskiej jednostkowej wartości początkowej nie przekraczającej 5 000 zł umarzane są w sposób uproszczony przez dokonanie jednorazowego odpisu. W sprawozdaniu finansowym Spółki wykazana jest marka towarowa The Witcher (Wiedźmin) oraz marka korporacyjna CD PROJEKT. Marki zostały wycenione metodą kapitalizacji opłat licencyjnych (Relief from Royalty) reprezentującą podejście dochodowe, stanowiącą jedną z podstawowych metod wyceny marek oraz innych aktywów niematerialnych na potrzeby rozliczenia połączeń jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3 Połączenia jednostek. Obie marki nie mają określonego okresu użytkowania. Wartość marek podlega corocznym testom na utratę wartości. Wartość firmy Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:  suma zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia,  wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki. Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku gdy ww. suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Spółka ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Łączenie jednostek gospodarczych znajdujących się pod wspólną kontrolą Prawne połączenie spółki dominującej z jej spółką zależną jest ujmowane przy użyciu wartości dotyczących jednostki zależnej wykazanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostki dominującej; kwoty te zawierają wartości rozpoznane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostki dominującej wynikające z nabycia jednostki zależnej. Wyniki i sprawozdanie z sytuacji finansowej jednostki zależnej ujmowane są prospektywnie od daty dokonania prawnego połączenia. Utrata wartości aktywów niefinansowych Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 20 za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne stanowią nieruchomości utrzymywane w posiadaniu ze względu na przychody z czynszów, przyrost ich wartości lub obie te korzyści. W związku z tym przepływy środków pieniężnych, uzyskiwane dzięki nieruchomości inwestycyjnej, są w dużej mierze niezależne od pozostałych aktywów będących w posiadaniu Spółki. Nieruchomości inwestycyjne są wyceniane według modelu ceny nabycia. Prawo użytkowania wieczystego gruntu Grunty stanowiące własność Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub ich związków mogą być przedmiotem użytkowania wieczystego. Użytkowanie wieczyste jest szczególnym rodzajem prawa rzeczowego uprawniającym osoby fizyczne lub prawne do korzystania z nieruchomości gruntowej z wyłączeniem innych osób. Użytkownik wieczysty może również rozporządzać swoim prawem. Prawo wieczystego użytkowania gruntów przyznawane jest na okres 99 lat lub w wyjątkowych przypadkach – gdy cel gospodarczy użytkowania wieczystego nie wymaga oddania gruntu na taki okres czasu – na okres krótszy, co najmniej jednak na 40 lat. Prawo wieczystego użytkowania gruntu Spółka ujęła zgodnie z MSSF 16 jako leasing. Prawo do użytkowania aktywa leasingowego zostało zaprezentowane zgodnie z przeznaczeniem w pozycji bilansowej Nieruchomości inwestycyjne lub Rzeczowe aktywa trwałe. Leasing Spółka jako leasingobiorca klasyfikuje umowę jako leasing lub jako zawierającą leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W przypadku gdy Spółka działa jako leasingodawca, umowa traktowana jest jako leasing finansowy jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. Jeżeli nie następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów umowa traktowana jest jako leasing operacyjny. Prawo do kontroli nad użytkowaniem składnika aktywów używanych na podstawie umowy leasingu oznacza przede wszystkim prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów oraz prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. Na ryzyko składa się możliwość poniesienia strat z powodu niewykorzystania zdolności produkcyjnych, utraty przydatności technicznej lub zmian poziomu osiągniętego zwrotu, spowodowanych zmianami warunków ekonomicznych. Pożytkami może być oczekiwanie zyskownego funkcjonowania składnika aktywów przez ekonomiczny okres użytkowania oraz oczekiwanie na zysk wynikający ze wzrostu jego wartości lub realizacji wartości końcowej. W dacie rozpoczęcia Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Na dzień rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 21 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych Na dzień powstania inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia. Na dzień bilansowy inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Aktywa finansowe Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych do jednej z czterech kategorii aktywów finansowych, których rozróżnienia dokonuje się w zależności od modelu biznesowego Spółki w zakresie zarządzania aktywami oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych:  aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie,  aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,  aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat,  instrumenty finansowe zabezpieczające. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Do zasadniczych modeli zarządzania aktywami finansowymi zalicza się model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży oraz model utrzymywania w innych celach niż cele wskazane w dwu poprzedzających modelach (co do zasady jest to model oznaczający utrzymywanie aktywów w celu ich zbycia). Spółka przyjmuje zasadę, iż sprzedaż aktywa finansowego tuż przed terminem jego zapadalności nie stanowi zmiany modelu biznesowego z utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy na model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży lub na model utrzymywania w innych celach. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają do niej zastosowania. Ryzyko kredytowe związane z aktywami stanowiącymi instrumenty finansowe Spółka ocenia w oparciu o model strat oczekiwanych. Podstawową metodą określania wysokości odpisów z tytułu utraty wartości w ramach modelu strat oczekiwanych jest metoda, zgodnie z założeniami której Spółka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów finansowych w stosunku do początkowego jego ujęcia oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech stopni wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości: stopień 1 – aktywa finansowe obsługiwane na bieżąco (stosowany w odniesieniu do aktywów, których ryzyko kredytowe nie wzrosło istotnie od początkowego ujęcia); stopień 2 – aktywa finansowe z pogorszoną obsługą (stosowany w przypadku istotnego wzrostu ryzyka kredytowego w stosunku do początkowego ujęcia, przy jednoczesnym braku obiektywnych przesłanek utraty wartości); stopień 3 – aktywa finansowe nieobsługiwane (stosowany w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek utraty wartości). Zobowiązania finansowe Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:  wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach,  kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być zobowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki. Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako:  składniki zobowiązań finansowych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,  pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej powiększonej, w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do zobowiązania finansowego. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 22 Zapasy Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszoną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto możliwej do uzyskania w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto możliwa do uzyskania odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). W odniesieniu do zapasów koszt ustala się stosując metodę „średniej ważonej”. Należności handlowe i pozostałe Należności z tytułu dostaw i usług wyceniane są w księgach w wartości odpowiadającej cenom transakcyjnym skorygowanym o odpowiednie odpisy z tytułu utraty wartości w ramach modelu strat oczekiwanych. Wartość wierzytelności odpowiadająca przychodom ze sprzedaży produktów, które powstały i zostały ujęte w okresie sprawozdawczym, a zaraportowane zostały po zakończeniu tego okresu (zgodnie z zawartymi umowami), prezentowana jest w należnościach handlowych. Rozliczenia międzyokresowe Spółka rozpoznaje rozliczenia międzyokresowe przychodów w celu zaliczenia tych przychodów do przyszłych okresów sprawozdawczych, w momencie kiedy przychody te zostaną zrealizowane. Sprzedaż przyszłych okresów obejmuje otrzymane lub należne wpływy z tytułu tantiem od zamówień przedpremierowych w ramach cyfrowej dystrybucji gier lub zaliczki na poczet tantiem oraz zaliczki na towary otrzymane od dystrybutorów a także rozliczenia w czasie z tytułu dotacji. Bierne rozliczenia międzyokresowe są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą. Spółka w czynnych rozliczeniach międzyokresowych ujmuje koszty, które zostały poniesione z góry, natomiast w całości lub części dotyczą kolejnych okresów. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne składają się z gotówki w kasie, depozytów płatnych na żądanie oraz lokat bankowych o terminie realizacji do 3 miesięcy. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Niespłacone kredyty w rachunkach bieżących prezentowane są w przepływach z działalności finansowej w pozycji Kredyty i pożyczki. Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto) klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa Spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 23 Kapitały własne Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu i umowy Spółki. Kapitał zakładowy (akcyjny) wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem Spółki oraz wpisem do rejestru sądowego. Kapitał zapasowy tworzony jest z wypracowanych zysków. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstawaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji. W pozycji Pozostałe kapitały prezentowane są Koszty programu motywacyjnego, Kapitał rezerwowy utworzony na poczet skupu akcji własnych oraz Kapitał z aktualizacji wyceny. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń i jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów ucieleśniających korzyści ekonomiczne Spółki oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Spółka ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji. Świadczenia pracownicze Kwoty krótkoterminowych świadczeń na rzecz pracowników innych niż z tytułu rozwiązania stosunku pracy i świadczeń kapitałowych ujmuje się jako zobowiązanie, po uwzględnieniu wszelkich kwot już wypłaconych i jednocześnie jako koszt okresu, chyba że świadczenie należy uwzględnić w koszcie wytworzenia składnika aktywów. Spółka nie oferuje swoim pracownikom udziału w żadnych programach dotyczących świadczeń po okresie zatrudnienia. W dniu 28 lipca 2020 r. została podjęta przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki CD PROJEKT S.A. uchwała w sprawie wprowadzania w Spółce programu motywacyjnego na lata 2020-2025 dla wybranych osób w Spółce CD PROJEKT S.A. i w spółkach z jej Grupy kapitałowej. Zostały określone cele, w związku z realizacją których wybranym przez Zarząd oraz Radę Nadzorczą Spółki osobom, przyznane zostaną pod warunkiem realizacji założonych celów wynikowych i rynkowych, warranty subskrypcyjne uprawniające do objęcia akcji Spółki w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki. Program motywacyjny rozliczany jest zgodnie z zasadami MSSF 2 Płatności w formie akcji. Udzielone pożyczki Udzielone pożyczki wycenia się w zamortyzowanym koszcie za pomocą efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane są w bilansie w zamortyzowanym koszcie. Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do udziału w aktywach Spółki pomniejszonych o wszystkie zobowiązania. Wypłata dywidend Dywidendy ujmuje się w momencie ustalenia praw akcjonariuszy Spółki do ich otrzymania. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 24 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność (waluta funkcjonalna). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w Rachunku zysków i strat. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd Na koniec 2021 r. Zarząd dokonał oceny możliwości osiągnięcia wyznaczonych w programie motywacyjnym na lata 2020-2025 celów wynikowych w pełnym okresie trwania programu i dokonał zmiany szacunków, uznając za najbardziej prawdopodobne brak możliwości osiągniecia celów wynikowych w żądanym okresie. Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości aktywów Testy na utratę wartości aktywów takich jak wartość firmy i wartość marek wymagają oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Oszacowanie wartości użytkowej polega na zaprognozowaniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Ostatni test marki korporacyjnej CD PROJEKT, marki produktowej The Witcher oraz wartości firmy przeprowadzono na dzień 31 grudnia 2021 r. Nie stwierdzono przesłanek utraty wartości marek ani wartości firmy. Testy na utratę wartości udziałów w spółkach zależnych przeprowadzono na dzień 31 grudnia 2021 r. i nie stwierdzono przesłanek utraty wartości udziałów. Założenia przyjęte przy wycenie marki CD PROJEKT, znaku towarowego The Witcher oraz wartości firmy: Znaki towarowe Wartość firmy Okres prognozy przepływów pieniężnych 2022-2025 (4 lata) 2022-2025 (4 lata) Stopa dyskonta (WACC) 11,92% 8,52% Stopa wzrostu (g) dla wartości rezydualnej 4% 3% Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 25 Wycena rezerw Rezerwy na świadczenia emerytalno-rentowe oraz program motywacyjny oparty o akcje własne zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Spółka tworzy rezerwy na wynagrodzenia uzależnione od wyniku oraz pozostałe premie. Rezerwy na wynagrodzenia uzależnione od wyniku tworzone są zbiorczo dla poszczególnych grup zatrudnionych. Co do zasady rezerwy kalkulowane są (w zależności od grupy zatrudnionych) w oparciu o wartość zysku netto Grupy kapitałowej, segmentu działalności lub mniejszego fragmentu działalności wydzielonego ekonomicznie na potrzeby kalkulacji wynagrodzenia uzależnionego od wyniku. Rezerwy na wynagrodzenia uzależnione od wyniku wyliczane są na zasadzie rekurencji - wartość rezerw odpowiednio pomniejsza wynik będący podstawą ich naliczenia. Spółka tworzy rezerwy na zwroty, spodziewane korekty raportów licencyjnych oraz koszty niezafakturowane przez dostawców do dnia sporządzenia bilansu. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje rezerwę z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości powstanie obowiązek podatkowy z tytułu dodatnich różnic przejściowych, doprowadzający do jej wykorzystania. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 26 Założenie porównywalności sprawozdań finansowych, zmiany polityk rachunkowości i wartości szacunkowych Zmiana polityki rachunkowości Zastosowana w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego Spółki CD PROJEKT S.A. za 2020 r., za wyjątkiem opisanych zmian polityki rachunkowości i poniższych zmian prezentacyjnych. Zmiany prezentacyjne W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. wprowadzono zmiany w prezentacji oraz korekty błędów wybranych pozycji finansowych. W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych w okresie sprawozdawczym dokonano zmiany prezentacji danych na dzień 31 grudnia 2020 r. Dane prezentowane są po następujących korektach:  Spółka skorygowała kalkulację aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2020 r., przekwalifikowując część ujemnych różnic przejściowych z kategorii opodatkowanej wg stawki 19% do kategorii opodatkowanej wg stawki 5%. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje: - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego – zmniejszenie o kwotę 4 179 tys. zł - Wynik finansowy bieżącego okresu – zmniejszenie o kwotę 4 179 tys. zł. Wartość Kapitału własnego zmniejszyła się o kwotę 4 179 tys. zł.  W sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2020 r. zmieniono prezentację Wartości firmy w celu zapewnienia spójności prezentacji ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje: - Wartość firmy – zwiększenie o kwotę 49 168 tys. zł - Aktywa niematerialne – zmniejszenie o kwotę 49 168 tys. zł. Zmiana nie wpłynęła na wartość Wyniku finansowego oraz Kapitału własnego. Informacja dodatkowa – pozostałe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego 3 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 28 Nota 1. Przychody ze sprzedaży Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 692 196 1 883 645 w tym przychody z prac badawczo – rozwojowych 281 564 911 222 Przychody ze sprzedaży produktów 678 566 1 786 270 Przychody ze sprzedaży usług 5 502 1 840 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 8 128 95 535 Pozostałe przychody 23 197 24 917 Pozostałe przychody operacyjne 19 321 8 904 Przychody finansowe 3 876 16 013 Razem 715 393 1 908 562 Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 w PLN w % w PLN w % Kraj 23 468 3,39% 157 785 8,38% Eksport, w tym: 668 728 96,61% 1 725 860 91,62% Europa 42 566 6,15% 217 283 11,53% Ameryka Północna 568 645 82,15% 1 369 724 72,72% Ameryka Południowa 144 0,02% 989 0,05% Azja 58 066 8,39% 112 211 5,96% Australia (693) (0,10)% 23 423 1,24% Afryka - - 2 230 0,12% Razem 692 196 100% 1 883 645 100% * dane przekształcone Przychody ze sprzedaży eksportowej wykazane z obszaru Europy zawierają przychody ze sprzedaży na rynku rosyjskim. We wcześniejszych sprawozdaniach finansowych rynek rosyjski wykazywany był na terytorium Azji. ** Prezentowane dane odnoszą się do miejsca siedziby klientów Spółki (dystrybutorów), a nie odbiorców końcowych. Przychody ze sprzedaży – podział na kategorie według rodzajów produkcji 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Produkcje własne 678 566 1 786 270 Produkcje obce 8 128 95 535 Inne przychody 5 502 1 840 Razem 692 196 1 883 645 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 29 Przychody ze sprzedaży – podział na kategorie według kanałów dystrybucji 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Gry dystrybucja pudełkowa 87 141 163 303 Gry dystrybucja cyfrowa 581 016 1 699 283 Inne przychody 24 039 21 059 Razem 692 196 1 883 645 Nota 2. Segmenty operacyjne Informacje dotyczące segmentów działalności zostały zamieszczone w Rozdziale 3 „Informacja dodatkowa – segmenty operacyjne” Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Nota 3. Koszty działalności operacyjnej 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych, nakładów na prace rozwojowe oraz nieruchomości inwestycyjnych, w tym: 12 658 5 647 amortyzacja leasingowanych budynków 1 323 609 amortyzacja leasingowanych środków transportu 147 158 Zużycie materiałów i energii 2 735 2 820 Usługi obce, w tym: 155 407 180 113 koszty leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości 719 665 Podatki i opłaty 1 081 1 191 Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 126 840 208 632 Podróże służbowe 519 262 Koszty używania samochodów służbowych 206 147 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 8 056 89 284 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 102 946 249 476 Pozostałe koszty 1 369 628 Razem 411 817 738 200 Koszty sprzedaży 241 785 344 565 Koszty ogólnego zarządu 59 030 54 875 Koszt własny sprzedaży 111 002 338 760 Razem 411 817 738 200 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 30 Koszty amortyzacji i odpisów aktualizujących ujęte w rachunku zysków i strat 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 905 791 Amortyzacja środków trwałych 795 603 Amortyzacja aktywów niematerialnych 110 188 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 9 565 3 452 Amortyzacja środków trwałych 7 565 2 488 Amortyzacja aktywów niematerialnych 2 000 964 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 3 093 2 195 Amortyzacja środków trwałych 2 363 1 583 Amortyzacja aktywów niematerialnych 730 612 Pozycje ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych 22 911 1 462 Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 2 105 1 462 Utrata wartości nakładów na prace rozwojowe 20 806 - Razem 36 474 7 900 Koszty świadczeń pracowniczych 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Wynagrodzenia 112 956 201 859 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 9 819 4 600 Pozostałe świadczenia pracownicze 4 065 2 173 Suma kosztów świadczeń pracowniczych 126 840 208 632 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 94 810 166 663 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 32 030 41 969 Nota 4. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Dotacje 7 929 128 Przychody z najmu 7 122 6 416 Dochody z refakturowania 2 886 1 471 Otrzymane odszkodowania 468 168 Nieodpłatnie otrzymane środki trwałe oraz towary 283 503 Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw na koszty 271 - Sprzedaż pozostała 161 156 Zysk na sprzedaży majątku trwałego 136 17 Inne pozostałe przychody operacyjne 65 45 Razem pozostałe przychody operacyjne 19 321 8 904 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 31 Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe 20 806 - Koszt własny najmu 4 908 4 040 Koszty dotyczące refakturowania 2 887 1 470 Koszty amortyzacji nieruchomości inwestycyjnych 2 105 1 462 Rezerwa na nieobjętą ubezpieczeniem część kosztów ugody sądowej USA 1 502 - Koszty kasacji materiałów i towarów (zniszczenia) 963 6 063 Likwidacja środków trwałych i wartości niematerialnych 668 52 Darowizny 415 2 300 Likwidacja nieruchomości inwestycyjnych 51 1 630 Help Me Refund – środki do zwrotu 33 8 238 Rozliczenie niedoborów w inwentaryzacji - 22 Inne pozostałe koszty operacyjne 33 32 Razem pozostałe koszty operacyjne 34 371 25 309 CD PROJEKT S.A., w związku z decyzją o zmianie docelowej technologii i zawarciem z Epic Games International S.à r.l. umowy licencyjnej i partnerskiej, uzyskał dostęp do rozwiązań multiplayerowych zawartych w Unreal Engine 4 i 5, wobec czego Spółka zaprzestała dalszych prac rozwojowych związanych z rozbudową silnika REDEngine o technologię multiplayer, a koszt prac dotychczas ujmowanych w Aktywach trwałych ujęła w Pozostałych kosztach operacyjnych (20 806 tys. zł). Nota 5. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Przychody z tytułu odsetek 1 594 7 761 od obligacji 1 321 193 od pożyczek 205 142 od krótkoterminowych depozytów bankowych 68 7 426 Pozostałe przychody finansowe 2 282 8 252 rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych 2 271 8 250 kontrakty terminowe Zarząd 6 - inne pozostałe przychody finansowe 5 2 Razem przychody finansowe 3 876 16 013 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 32 Koszty finansowe 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Koszty z tytułu odsetek 1 288 539 od obligacji 787 224 od umów leasingu 464 291 od zobowiązań budżetowych 37 24 Pozostałe koszty finansowe 13 677 5 581 nadwyżka ujemnych różnic kursowych 10 207 4 372 odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe 1 668 - strata z wykupu obligacji 1 436 1 081 prowizje i opłaty od nabycia obligacji 364 128 inne pozostałe koszty finansowe 2 - Razem koszty finansowe 14 965 6 120 Działalność finansowa netto (11 089) 9 893 Nota 6. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2021 r. i 31 grudnia 2020 r. przedstawiają się następująco: 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy 46 149 27 039 Dotyczący roku obrotowego 40 291 13 277 Podatek u źródła zapłacony za granicą 5 858 13 762 Odroczony podatek dochodowy (32 028) (16 259) Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (32 028) (16 259) Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 14 121 10 780 * dane przekształcone Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 33 Bieżący podatek dochodowy 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Dochody osiągane z innych źródeł przychodów Dochody osiągane z zysków kapitałowych Dochody osiągane z innych źródeł przychodów Dochody osiągane z zysków kapitałowych Zysk przed opodatkowaniem 273 636 (19 402) 1 131 826 7 010 Przychody zwiększające podstawę opodatkowania 2 377 1 606 5 744 11 722 Przychody dotyczące okresów następnych 908 111 - (972 621) - Przychody wyłączone z opodatkowania (9 009) 5 530 (1 061) (7 024) Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania (14 100) - (494 253) (214 259) Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów (95 940) 19 983 453 385 580 Dochód do opodatkowania 1 065 075 7 717 123 020 (201 971) Odliczenia od dochodu – strata (226 106) (7 717) - - Odliczenia od dochodu – darowizna - - (2 200) - Odliczenia od dochodu – ulga badawczo – rozwojowa (31 741) - (79 686) - Odliczenia od dochodu – dochód wolny od podatku (1 403) - (1 707) - Podstawa opodatkowania, w tym: 805 825 - 39 427 (201 971) podstawa opodatkowania według stawki 5% (zysk) 805 825 - 265 533 - podstawa opodatkowania według stawki 5% (strata) - - (226 106) - podstawa opodatkowania według stawki 19% (strata) - - - (201 971) Podatek dochodowy naliczony w Polsce przy zastosowaniu stawki 5% 40 291 - 13 277 - Podatek dochodowy 40 291 - 13 277 - Efektywna stawka podatku 5,16% - 0,95% - * dane przekształcone Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej 19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł oraz według stawki 5% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP BOX). Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 34 Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego 31.12.2020 Różnice wpływające na podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym Różnice wpływające na podatek odroczony ujęty w innych całkowitych dochodach 31.12.2021 Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze 380 (8) - 372 Rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyniku oraz pozostałych 190 040 (150 640) - 39 400 Strata podatkowa 226 106 (226 106) - - Ujemne różnice kursowe 23 810 (21 524) - 2 286 Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na prace rozwojowe 3 043 21 749 - 24 792 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach 23 38 - 61 Pozostałe rezerwy 220 327 (172 826) - 47 501 Ulga badawczo – rozwojowa 309 826 (7 872) - 301 954 Zaliczki ujęte jako przychód podatkowy 4 036 (2 567) - 1 469 Suma ujemnych różnic przejściowych, w tym: 977 591 (559 756) - 417 835 podlegające stawce podatkowej 5% 647 098 (586 681) - 60 417 podlegające stawce podatkowej 19% 330 493 26 925 - 357 418 Aktywa z tytułu odroczonego podatku 95 149 (24 218) - 70 931 * dane przekształcone Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego 31.12.2020 Różnice wpływające na podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym Różnice wpływające na podatek odroczony ujęty w innych całkowitych dochodach 31.12.2021 Różnica między bilansową i podatkową wartością netto środków trwałych i aktywów niematerialnych 13 216 913 - 14 129 Przychody bieżącego okresu zafakturowane w okresie następnym/naliczone przychody 1 201 112 (1 072 323) - 128 789 Dodatnie różnice kursowe 21 577 (6 791) - 14 786 Wycena obligacji 610 (65) (545) - Wycena kontraktów forward 6 835 (6 835) - - Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na prace rozwojowe 289 019 (17 347) - 271 672 Pozostałe tytuły 71 20 - 91 Suma dodatnich różnic przejściowych, w tym: 1 532 440 (1 102 428) (545) 429 467 podlegające stawce podatkowej 5% 1 480 719 (1 094 396) - 386 323 podlegające stawce podatkowej 19% 51 721 (8 032) (545) 43 144 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 83 863 (56 246) (104) 27 513 * dane przekształcone Część odroczona podatku dochodowego ustalona została albo według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej 19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł albo według stawki 5% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP BOX). Określając właściwą stawkę podatku dla różnic przejściowych Spółka opierała się na prognozach dotyczących tego, w ramach jakiej podstawy opodatkowania w przyszłości dojdzie do realizacji wykazanych różnic przejściowych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 35 Aktywa/Rezerwy netto z tytułu podatku odroczonego 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 70 931 95 149 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 27 513 83 863 Podatek odroczony netto – aktywa/(rezerwy) 43 418 11 286 * dane przekształcone Nota 7. Działalność zaniechana Ani w bieżącym, ani w poprzednim roku Spółka nie zaniechała żadnej działalności. Nota 8. Zysk przypadający na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających lub warrantów oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). W okresie 12 miesięcy zakończonych dnia 31 grudnia 2021 r. instrumentami rozwadniającymi były uprawnienia oraz warranty subskrypcyjne przydzielone w ramach programów motywacyjnych, uprawniające do objęcia w przyszłości akcji Spółki. Informacje na temat ilości przyznanych uprawnień znajdują się w nocie 40. Zysk netto oraz ilość akcji będące podstawą wyliczenia zysku na jedną akcję 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 100 717 756 96 461 316 Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 100 763 966 100 465 283 Zysk/(strata) netto wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 240 113 1 128 056 Podstawowy zysk/(strata) netto na jedną akcję 2,38 11,69 Rozwodniony zysk/(strata) netto na jedną akcję 2,38 11,23 * dane przekształcone Nota 9. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane W dniu 25 maja 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. podjęło decyzje o przeznaczeniu części wypracowanego zysku Spółki z roku 2020 do podziału między akcjonariuszy w formie dywidendy. Zgodnie z przyjętą treścią uchwały, w dniu 8 czerwca 2021 r., Spółka dokonała wypłaty łącznej kwoty 503 694 tys. zł, tj. 5 zł na jedną akcję. Do dywidendy uprawnionych było 100 738 800 akcji Spółki. Nota 10. Ujawnienie elementów pozostałych dochodów całkowitych oraz ich efekt podatkowy 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Zysk/(strata) netto 240 113 1 128 056 Wycena obligacji rządów państw obcych 4 238 545 Efekt podatkowy wyceny obligacji 104 (103) Suma dochodów całkowitych 244 455 1 128 498 * dane przekształcone Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 36 Nota 11. Rzeczowe aktywa trwałe Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych 31.12.2021 31.12.2020 Własne 83 996 84 115 Użytkowane na podstawie umowy leasingu 15 636 16 935 Razem 99 632 101 050 Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom 31.12.2021 31.12.2020 Użytkowane na podstawie umowy leasingu 15 636 16 935 Razem 15 636 16 935 Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych 31.12.2021 31.12.2020 Leasing samochodów osobowych 429 165 Razem 429 165 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 37 Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 r. Grunty Budynki i budowle Obiekty inżynierii lądowej i wodnej Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2021 35 986 62 145 1 834 31 863 2 538 3 083 1 651 139 100 Zwiększenia, z tytułu: - 9 231 53 13 164 1 253 1 765 9 429 34 895 nabycia - 1 199 53 13 164 17 1 534 9 429 25 396 zawartych umów leasingu - 77 - - 1 236 - - 1 313 przesunięcia ze środków trwałych w budowie - 7 955 - - - 231 - 8 186 Zmniejszenia, z tytułu: - 14 343 11 1 299 805 4 8 855 25 317 sprzedaży - 815 - 328 189 - - 1 332 likwidacji - 186 11 971 616 4 - 1 788 przesunięcia ze środków trwałych w budowie - - - - - - 8 855 8 855 przesunięcia do nieruchomości inwestycyjnych - 13 342 - - - - - 13 342 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2021 35 986 57 033 1 876 43 728 2 986 4 844 2 225 148 678 Umorzenie na 01.01.2021 588 11 181 275 22 454 1 588 1 964 - 38 050 Zwiększenia, z tytułu: 567 4 733 286 6 582 386 654 - 13 208 amortyzacji 567 4 733 286 6 582 386 654 - 13 208 Zmniejszenia, z tytułu: - 714 3 1 148 344 3 - 2 212 przesunięcia do nieruchomości inwestycyjnych - 638 - - - - - 638 sprzedaży - - - 274 180 - - 454 likwidacji - 76 3 874 164 3 - 1 120 Umorzenie na 31.12.2021 1 155 15 200 558 27 888 1 630 2 615 - 49 046 Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 - - - - - - - - Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 - - - - - - - - Wartość bilansowa netto na 01.01.2021 35 398 50 964 1 559 9 409 950 1 119 1 651 101 050 Wartość bilansowa netto na 31.12.2021 34 831 41 833 1 318 15 840 1 356 2 229 2 225 99 632 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 38 Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 r. Grunty Budynki i budowle Obiekty inżynierii lądowej i wodnej Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2020 35 986 60 305 1 587 24 687 2 059 2 563 131 127 318 Zwiększenia, z tytułu: - 2 343 251 7 301 616 530 2 057 13 098 nabycia - 265 27 7 239 - 277 2 057 9 865 zawartych umów leasingu - 927 94 - 616 - - 1 637 przesunięcia ze środków trwałych w budowie - - 130 - - 253 - 383 przesunięcia z nieruchomości inwestycyjnych - 1 151 - - - - - 1 151 nieodpłatnego otrzymania - - - 62 - - - 62 Zmniejszenia, z tytułu: - 503 4 125 137 10 537 1 316 sprzedaży - - - 119 137 - - 256 likwidacji - 503 4 6 - 10 41 564 przesunięcia ze środków trwałych w budowie - - - - - - 496 496 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2020 35 986 62 145 1 834 31 863 2 538 3 083 1 651 139 100 Umorzenie na 01.01.2020 84 7 179 53 16 493 1 316 1 509 - 26 634 Zwiększenia, z tytułu: 504 4 505 223 6 080 409 460 - 12 181 amortyzacji 504 4 480 223 6 080 409 460 - 12 156 przesunięcia z nieruchomości inwestycyjnych - 25 - - - - - 25 Zmniejszenia, z tytułu: - 503 1 119 137 5 - 765 sprzedaży - - - 119 137 - - 256 likwidacji - 503 1 - - 5 - 509 Umorzenie na 31.12.2020 588 11 181 275 22 454 1 588 1 964 - 38 050 Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 - - - - - - - - Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 - - - - - - - - Wartość bilansowa netto na 01.01.2020 35 902 53 126 1 534 8 194 743 1 054 131 100 684 Wartość bilansowa netto na 31.12.2020 35 398 50 964 1 559 9 409 950 1 119 1 651 101 050 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 39 Rzeczowe aktywa trwałe w budowie 01.01.2021 Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów 31.12.2021 Rewitalizacja nieruchomości Jagiellońska 74 1 612 9 254 8 855 2 011 Pozostałe 39 175 - 214 Razem 1 651 9 429 8 855 2 225 01.01.2020 Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów 31.12.2020 Rewitalizacja nieruchomości Jagiellońska 74 54 2 054 496 1 612 Pozostałe 77 3 41 39 Razem 131 2 057 537 1 651 Prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych 31.12.2021 31.12.2020 Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Grunt 14 540 464 14 076 14 540 260 14 280 Nieruchomości 4 718 4 357 361 4 641 2 595 2 046 Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 94 47 47 94 - 94 Środki transportu 1 236 84 1 152 616 103 513 Razem 20 588 4 952 15 636 19 891 2 958 16 933 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 40 Nota 12. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe Zmiany wartości aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 r. Nakłady na prace rozwojowe w toku Nakłady na prace rozwojowe ukończone Znaki towarowe Patenty i licencje Autorskie prawa majątkowe Oprogramowanie komputerowe Wartość firmy Aktywa niematerialne w budowie Inne Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2021 28 890 798 035 34 467 1 435 18 331 26 277 49 168 1 129 - 957 732 Zwiększenia, z tytułu: 66 891 457 - 153 - 3 855 - 209 - 71 565 nabycia - - - 153 - 2 526 - 209 - 2 888 przesunięcia z aktywów niematerialnych w budowie - - - - - 1 329 - - - 1 329 przesunięcia z nakładów na prace rozwojowe w toku - 457 - - - - - - - 457 wytworzenia we własnym zakresie 66 891 - - - - - - - - 66 891 Zmniejszenia, z tytułu: 609 - - 91 - - - 1 329 - 2 029 likwidacji - - - 91 - - - - - 91 przesunięcia z aktywów niematerialnych w budowie - - - - - - - 1 329 - 1 329 przesunięcia z nakładów na prace rozwojowe w toku 457 - - - - - - - - 457 przekazanie nakładów na prace rozwojowe w ramach konsorcjum 152 - - - - - - - - 152 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2021 95 172 798 492 34 467 1 497 18 331 30 132 49 168 9 - 1 027 268 Umorzenie na 01.01.2021 - 442 300 - 1 043 48 20 423 - - - 463 814 Zwiększenia, z tytułu: - 82 736 - 321 125 3 481 - - - 86 663 amortyzacji - 82 736 - 321 125 3 481 - - - 86 663 Zmniejszenia, z tytułu: - - - 91 - - - - - 91 likwidacji - - - 91 - - - - - 91 Umorzenie na 31.12.2021 - 525 036 - 1 273 173 23 904 - - - 550 386 Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 - - - - - - - - - - Zwiększenia, z tytułu: 20 806 - - - - - - - - 20 806 utraty wartości 20 806 - - - - - - - - 20 806 Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 20 806 - - - - - - - - 20 806 Wartość bilansowa netto na 01.01.2021 28 890 355 735 34 467 392 18 283 5 854 49 168 1 129 - 493 918 Wartość bilansowa netto na 31.12.2021 74 366 273 456 34 467 224 18 158 6 228 49 168 9 - 456 076 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 41 Zmiany wartości aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 r. Nakłady na prace rozwojowe w toku Nakłady na prace rozwojowe ukończone Znaki towarowe Patenty i licencje Autorskie prawa majątkowe Oprogramowanie komputerowe Wartość firmy Aktywa niematerialne w budowie Inne Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2020 324 532 229 634 34 467 2 668 17 718 25 001 49 168 1 055 1 684 244 Zwiększenia, z tytułu: 273 071 568 401 - 1 992 613 4 628 - 676 - 849 381 nabycia - - - 1 789 613 4 229 - 676 - 7 307 przesunięcia z aktywów niematerialnych w budowie - - - 203 - 399 - - - 602 przesunięcia z nakładów na prace rozwojowe w toku - 568 401 - - - - - - - 568 401 wytworzenia we własnym zakresie 273 071 - - - - - - - - 273 071 Zmniejszenia, z tytułu: 568 713 - - 3 225 - 3 352 - 602 1 575 893 likwidacji - - - 3 225 - 3 352 - - 1 6 578 przesunięcia z aktywów niematerialnych w budowie - - - - - - - 602 - 602 przesunięcia z nakładów na prace rozwojowe w toku 568 401 - - - - - - - - 568 401 przekazanie nakładów na prace rozwojowe w ramach konsorcjum 312 - - - - - - - - 312 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2020 28 890 798 035 34 467 1 435 18 331 26 277 49 168 1 129 - 957 732 Umorzenie na 01.01.2020 - 194 136 - 1 225 - 19 279 - - 1 214 641 Zwiększenia, z tytułu: - 248 164 - 3 043 48 4 493 - - - 255 748 amortyzacji - 248 164 - 3 043 48 4 493 - - - 255 748 Zmniejszenia, z tytułu: - - - 3 225 - 3 349 - - 1 6 575 likwidacji - - - 3 225 - 3 349 - - 1 6 575 Umorzenie na 31.12.2020 - 442 300 - 1 043 48 20 423 - - - 463 814 Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 - - - - - - - - - - Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 - - - - - - - - - - Wartość bilansowa netto na 01.01.2020 324 532 35 498 34 467 1 443 17 718 5 722 49 168 1 055 - 469 603 Wartość bilansowa netto na 31.12.2020 28 890 355 735 34 467 392 18 283 5 854 49 168 1 129 - 493 918 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 42 Aktywa niematerialne – struktura własnościowa 31.12.2021 31.12.2020 Własne 59 086 60 125 Razem 59 086 60 125 * dane przekształcone Aktywa niematerialne w budowie 01.01.2021 Nakłady poniesione w roku obrotowym Rozliczenie nakładów 31.12.2021 System wspomagający zarządzanie HR 1 129 200 1 329 - System obiegu dokumentów - 9 - 9 Razem 1 129 209 1 329 9 01.01.2020 Nakłady poniesione w roku obrotowym Rozliczenie nakładów 31.12.2020 System wspomagający zarządzanie HR 655 474 - 1 129 Utwór muzyczny 77 126 203 - System obiegu dokumentów 323 76 399 - Razem 1 055 676 602 1 129 Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości aktywów niematerialnych Nie wystąpiły. Aktywa niematerialne – ograniczenie w dysponowaniu Nie wystąpiły. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 43 Nota 13. Wartość firmy Wartość firmy przyjęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych i nabycia przedsiębiorstwa CD Projekt Red sp. z o.o. Przedsiębiorstwo Strange New Things Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2021 39 147 10 021 49 168 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2021 39 147 10 021 49 168 Odpisy z tytułu utraty wartości na 01.01.2021 - - - Odpisy z tytułu utraty wartości na 31.12.2021 - - - Wartość bilansowa netto na 01.01.2021 39 147 10 021 49 168 Wartość bilansowa netto na 31.12.2021 39 147 10 021 49 168 Testy na utratę wartości firmy wymagają oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Spółka szacując wartość użytkową, przygotowała prognozy przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne, a także ustaliła stopę dyskontową do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Ostatni test wartości firmy Spółka przeprowadziła na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka nie stwierdziła przesłanek utraty wartości firmy. Połączenie jednostek gospodarczych Nie wystąpiło. Nota 14. Nieruchomości inwestycyjne Spółka jest właścicielem kompleksów nieruchomości położonych przy ul. Jagiellońskiej 74 i ul. Jagiellońskiej 76 w Warszawie. Z uwagi na fakt, że część zakupionych nieruchomości wynajmowana jest innym podmiotom, w tym innym spółkom z Grupy CD PROJEKT, Spółka zdecydowała o ich częściowym zakwalifikowaniu do nieruchomości inwestycyjnych. Pozostała część obydwu nieruchomości wykorzystywana jest na potrzeby własne prowadzonej działalności. Spółka wycenia nabyte nieruchomości według kosztu nabycia pomniejszonego o umorzenie. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 44 Zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 r. oraz 01.01.2020 – 31.12.2020 r. 31.12.2021 31.12.2020 Wartość bilansowa brutto na początek okresu 50 650 45 296 Zwiększenia, z tytułu: 15 428 8 179 aktywowanych nakładów 2 086 8 179 zmiana kwalifikacji nakładów z rzeczowych aktywów trwałych po oddaniu nieruchomości inwestycyjnej 13 342 - Zmniejszenia, z tytułu: 56 2 825 likwidacji 56 1 674 reklasyfikacji do innej kategorii aktywów - 1 151 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 66 022 50 650 Umorzenie na początek okresu 1 809 336 Zwiększenia, z tytułu: 2 782 1 541 amortyzacji 2 144 1 541 przekwalifikowania z pozycji prawo wieczystego użytkowania gruntu oraz z rzeczowych aktywów trwałych 638 - Zmniejszenia, z tytułu: 5 68 likwidacji 5 43 reklasyfikacji do innej kategorii aktywów - 25 Umorzenie na koniec okresu 4 586 1 809 Odpisy aktualizujące na początek okresu - - Zwiększenia - - Zmniejszenia - - Odpisy aktualizujące na koniec okresu - - Wartość bilansowa netto na koniec okresu 61 436 48 841 Kwoty zobowiązań umownych z tytułu nabycia nieruchomości inwestycyjnych Nie wystąpiły. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 45 Nota 15. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia 31.12.2021 31.12.2020 Udziały w jednostkach podporządkowanych – zależnych 43 447 24 567 Razem 43 447 24 567 Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Stan na początek okresu 24 567 23 830 Zwiększenia, z tytułu: 23 585 737 zakupu/utworzenia jednostki 7 679 - elementu kapitałowego programu motywacyjnego 2 888 737 wpłat na podwyższenie kapitału spółki zależnej 13 018 - Zmniejszenia, z tytułu: 4 705 - sprzedaży jednostki zależnej/udziałów jednostki zależnej 19 - dokonania odpisów aktualizujących 1 668 - elementu kapitałowego programu motywacyjnego 3 018 - Stan na koniec okresu 43 447 24 567 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 46 Inwestycje w jednostkach zależnych na 31.12.2021 r. GOG sp. z o.o. CD PROJEKT Inc. CD PROJEKT Co., Ltd. (w likwidacji) Spokko sp. z o.o. CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. Siedziba spółki Warszawa Los Angeles, Venice Szanghaj Warszawa Warszawa Vancouver Procent posiadanych udziałów na 31.12.2021 100% 100% 100% 74% 100% 100% Procent posiadanych głosów na 31.12.2021 100% 100% 100% 74% 100% 100% Inwestycja kapitałowa 14 978 13 810 - 6 481 500 7 678 Inwestycje w jednostkach zależnych na 31.12.2020 r. GOG sp. z o.o. CD PROJEKT Inc. CD PROJEKT Co., Ltd. Spokko sp. z o.o. CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. Siedziba spółki Warszawa Los Angeles, Venice Szanghaj Warszawa Warszawa Procent posiadanych udziałów na 31.12.2020 100% 100% 100% 75% 100% Procent posiadanych głosów na 31.12.2020 100% 100% 100% 75% 100% Inwestycja kapitałowa 15 078 794 1 695 6 500 500 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 47 Nota 16. Pozostałe aktywa finansowe 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki udzielone 9 292 7 156 Obligacje 477 416 146 985 Pochodne instrumenty finansowe - 6 449 Pozostałe aktywa finansowe, w tym: 486 708 160 590 krótkoterminowe 308 168 107 125 długoterminowe 178 540 53 465 W 2021 r. CD PROJEKT S.A. udzielała pożyczek podmiotom powiązanym CD PROJEKT Inc. oraz Spokko sp. z o.o. Pożyczki udzielone CD PROJEKT Inc. w ramach umów zawartych 18 czerwca 2019 r. oraz 12 września 2019 r. zostały spłacone w lutym 2021 r. Pożyczka udzielona 23 grudnia 2019 r. podlega spłacie do końca grudnia 2022 r. Jej oprocentowanie jest zmienne i podlega aktualizacji kwartalnie. 7 października 2021 r. została udzielona pożyczka krótkoterminowa zgodnie z umową z dnia 7 października 2021 r., która została spłacona 23 listopada 2021 r. Pożyczka udzielona CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. w ramach umowy z dnia 25 października 2019 r. została spłacona 27 października 2021 r., zaś pożyczka udzielona w ramach umowy z dnia 20 grudnia 2019 r. została spłacona 8 grudnia 2021 r. Jednocześnie w ramach nowej umowy pożyczki z dnia 10 lutego 2022 r. podmiotowi została udzielona nowa pożyczka. Wypłata pierwszej z trzech przewidzianych umową transz nastąpiła 14 lutego 2022 r. Spłata pożyczki powinna nastąpić do 31 stycznia 2023 r. Oprocentowanie pożyczki jest zmienne i podlega kwartalnej aktualizacji. W 2021 r. w ramach umowy pożyczki z dnia 12 listopada 2020 r. podmiotowi Spokko Sp. z o.o. zostały wypłacone dwie (z trzech przewidzianych umową) transz pożyczki – wypłaty nastąpiły odpowiednio 25 lutego i 30 marca 2021 r. (pierwsza transza została wypłacona 27 listopada 2020 r.). Termin spłaty pożyczki został przedłużony i zgodnie z aneksem z dnia 18 października 2021 r. spłata powinna nastąpić do 30 czerwca 2022 r. Jednocześnie wydłużeniu uległ termin spłaty pożyczki udzielonej w ramach umowy z dnia 25 maja 2020 r. Zgodnie z aneksem z dnia 21 grudnia 2021 r. pożyczka powinna zostać spłacona do 30 czerwca 2022 r. Dodatkowo, w 2021 r. podmiotowi została udzielona nowa pożyczka zgodnie z umową z dnia 5 maja 2021 r. W ramach tej umowy dotychczas zostały wypłacone pięć z siedmiu przewidzianych umową transz (odpowiednio: 28 maja, 29 czerwca, 29 lipca 2021 r. oraz 25 lutego i 30 marca 2022 r.). Spłata pożyczki powinna nastąpić do 30 czerwca 2022 r. Oprocentowanie każdej z udzielonych pożyczek jest zmienne i podlega kwartalnej aktualizacji. Nota 17. Wspólne działania Spółka brała udział w następujących jednostkowo istotnych wspólnych działaniach: Nazwa wspólnego działania Miejsce prowadzenia działalności Data zawarcia umowy Zakres działalności Podmioty zaangażowane we wspólne działania Główne funkcje pełnione w ramach wspólnego działania Konsorcjum Warszawa 2016 r. Współpraca w zakresie tworzenia, wprowadzenia do obrotu, rozpowszechniania i utrzymywania gry wideo GWINT oraz Wojna Krwi CD PROJEKT S.A. Opracowanie koncepcji i reguł gry, oprawa graficzna, oprogramowanie front- end, lokalizacje, marketing i komunikacja. GOG sp. z o.o. (poprzednio GOG Poland sp. z o.o.) Oprogramowanie back- end, procesy sprzedażowe w ramach gry, zarządzenie infrastrukturą serwerową. Wspólne działania realizowane przez CD PROJEKT S.A. oraz GOG sp. z o.o. w ramach konsorcjum, dotyczące tworzenia i rozwoju gry GWINT oraz związanej z nią gry Wojna Krwi, zostały zakończone 31 grudnia 2021 r. Do końca 2021 r., działalność w ramach konsorcjum, rozliczana były pomiędzy podmiotami w cyklach miesięcznych. Podstawą rozliczenia, według uzgodnionej proporcji, był łączny zysk lub strata na projekcie obu podmiotów wypracowana w danym miesiącu z uwzględnieniem przychodów oraz kosztów bezpośrednio związanych z grą GWINT i grą Wojna Krwi. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 48 Nota 18. Zapasy 31.12.2021 31.12.2020 Towary 13 535 3 816 Pozostałe materiały 4 11 Zapasy brutto 13 539 3 827 Odpis aktualizujący wartość zapasów - - Zapasy netto 13 539 3 827 W pozycji Pozostałe materiały ujmuje się materiały marketingowe. Zapasy w okresie 01.01.2021 – 31.12.2021 r. Towary Razem Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 8 056 8 056 Razem 8 056 8 056 Zapasy w okresie 01.01.2020 – 31.12.2020 r. Towary Razem Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 89 284 89 284 Razem 89 284 89 284 Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy Nie wystąpiły. Zapasy stanowiące zabezpieczenie Nie dotyczy. Nota 19. Należności handlowe 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe brutto 123 900 1 255 993 Odpisy aktualizujące 79 126 Należności handlowe 123 821 1 255 867 od jednostek powiązanych 3 507 60 289 od jednostek pozostałych 120 314 1 195 578 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 49 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 JEDNOSTKI POWIĄZANE Stan odpisów aktualizujących na początek okresu - - Zwiększenia - - Zmniejszenia - - Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu - - JEDNOSTKI POZOSTAŁE Stan odpisów aktualizujących na początek okresu 126 29 Zwiększenia, w tym: 12 107 dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 12 107 Zmniejszenia, w tym: 59 10 wykorzystanie odpisów aktualizujących 53 - rozwiązanie odpisów aktualizujących 6 8 rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności - 2 Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu 79 126 Stan odpisów aktualizujących ogółem na koniec okresu (jednostki powiązane i pozostałe) 79 126 Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.12.2021 r. Razem Nie- przeterminowane Przeterminowane w dniach 1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360 JEDNOSTKI POWIĄZANE należności brutto 3 507 2 496 1 010 1 - - - wskaźnik niewypełnienia zobowiązania 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% odpis aktualizujący wynikający ze wskaźnika - - - - - - - odpis ustalony indywidualnie - - - - - - - razem oczekiwane straty kredytowe - - - - - - - Należności netto 3 507 2 496 1 010 1 - - - Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 50 Razem Nie- przeterminowane Przeterminowane w dniach 1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360 JEDNOSTKI POZOSTAŁE należności brutto 120 393 120 103 162 - 8 - 120 wskaźnik niewypełnienia zobowiązania 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% odpis aktualizujący wynikający ze wskaźnika - - - - - - - odpis ustalony indywidualnie 79 - - - - - 79 razem oczekiwane straty kredytowe 79 - - - - - 79 Należności netto 120 314 120 103 162 - 8 - 41 Ogółem należności brutto 123 900 122 599 1 172 1 8 - 120 odpisy aktualizujące 79 - - - - - 79 Należności netto 123 821 122 599 1 172 1 8 - 41 Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.12.2020 r. Razem Nie- przeterminowane Przeterminowane w dniach 1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360 JEDNOSTKI POWIĄZANE należności brutto 60 289 60 283 6 - - - - wskaźnik niewypełnienia zobowiązania 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% odpis aktualizujący wynikający ze wskaźnika - - - - - - - odpis ustalony indywidualnie - - - - - - - razem oczekiwane straty kredytowe - - - - - - - Należności netto 60 289 60 283 6 - - - - Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 51 Razem Nie- przeterminowane Przeterminowane w dniach 1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360 JEDNOSTKI POZOSTAŁE należności brutto 1 195 704 1 195 470 64 - 38 - 132 wskaźnik niewypełnienia zobowiązania 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% odpis aktualizujący wynikający ze wskaźnika - - - - - - - odpis ustalony indywidualnie 126 - - - - - 126 razem oczekiwane straty kredytowe 126 - - - - - 126 Należności netto 1 195 578 1 195 470 64 - 38 - 6 Ogółem należności brutto 1 255 993 1 255 753 70 - 38 - 132 odpisy aktualizujące 126 - - - - - 126 Należności netto 1 255 867 1 255 753 70 - 38 - 6 Należności handlowe – struktura walutowa 31.12.2021 31.12.2020 wartość w walucie wartość w PLN wartość w walucie wartość w PLN PLN 117 545 117 545 1 202 771 1 202 771 EUR 1 056 4 855 2 973 13 721 CAD 316 1 008 - - USD 102 413 10 477 39 375 Razem 0 123 821 0 1 255 867 * W pozycji należności w PLN Spółka ujmuje również kwoty należności z tytułu otrzymanych raportów licencyjnych za bieżący okres wyrażonych w walutach obcych, a zafakturowanych w okresach następnych i odnoszonych do okresu bieżącego bezpośrednio w PLN. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 52 Nota 20. Pozostałe należności 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe należności brutto, w tym: 114 268 49 686 z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 75 562 18 139 zaliczki na nakłady na prace rozwojowe 30 435 24 353 zaliczki na dostawy 5 076 3 962 rozliczenie konsorcjum 1 659 2 073 z tytułu kaucji 650 296 zaliczki na poczet nabycia środków trwałych oraz wartości niematerialnych 34 38 zaliczki na nieruchomości inwestycyjne 79 70 z tytułu rozliczeń pracowniczych 3 5 z tytułu rozrachunków z członkami zarządu 7 7 inne 31 11 Odpisy aktualizujące 732 732 Pozostałe należności, w tym: 113 536 48 954 krótkoterminowe 113 163 48 922 długoterminowe 373 32 W pozycji Pozostałe należności z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych wykazywany jest również podatek u źródła w kwocie 70 887 tys. zł do odliczenia przez Spółkę w rocznej deklaracji CIT po uzyskaniu od kontrahentów zagranicznych certyfikatów potwierdzających zapłatę przez nich podatku za granicą. 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe należności brutto 114 268 49 686 Odpisy aktualizujące 732 732 Pozostałe należności 113 536 48 954 od jednostek powiązanych 1 672 2 080 od jednostek pozostałych 111 864 46 874 Pozostałe należności dochodzone na drodze sądowej 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe należności skierowane na drogę postępowania sądowego 732 732 Odpisy aktualizujące wartość należności spornych 732 732 Wartość netto pozostałych należności dochodzonych na drodze sądowej - - Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 53 Pozostałe należności – struktura walutowa 31.12.2021 31.12.2020 wartość w walucie wartość w PLN wartość w walucie wartość w PLN PLN 77 909 77 909 20 666 20 666 JPY 496 092 17 214 496 092 17 215 USD 4 545 17 214 2 778 10 491 EUR 182 837 106 472 CNY 336 201 - - GBP 33 161 22 110 Razem - 113 536 - 48 954 * W pozycji należności w PLN Spółka ujmuje m.in. kwoty należności z tytułu podatku u źródła potrąconego przez kontrahentów zagranicznych w walucie, a pozostających do rozliczenia z krajowym Urzędem Skarbowym w rocznej deklaracji na podatek dochodowy od osób prawnych. Należności handlowe i pozostałe od jednostek powiązanych 31.12.2021 31.12.2020 Należności od jednostek powiązanych brutto 5 179 62 369 handlowe 3 507 60 289 pozostałe 1 672 2 080 Odpisy aktualizujące - - Należności od jednostek powiązanych netto 5 179 62 369 Nota 21. Rozliczenia międzyokresowe 31.12.2021 31.12.2020 Oprogramowanie, licencje 3 545 3 554 Koszty przyszłych usług marketingowych 1 722 1 856 Koszty napraw i remontów 1 470 1 651 Opłaty z tytułu prawa pierwokupu 1 378 1 484 Ubezpieczenia majątkowe i osobowe 344 148 Podróże służbowe (bilety, hotele, ubezpieczenia) 34 6 Kampanie marketingowe 7 54 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 256 148 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 8 756 8 901 krótkoterminowe 4 015 3 366 długoterminowe 4 741 5 535 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 54 Nota 22. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: 68 187 406 951 rachunki bankowe bieżące 68 187 406 951 Inne środki pieniężne: 277 608 15 963 środki pieniężne w drodze - 10 000 lokaty krótkoterminowe o terminie realizacji do 3 miesięcy 239 586 940 środki pieniężne na rachunkach inwestycyjnych 38 022 5 023 Razem 345 795 422 914 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania Nie dotyczy. Nota 23. Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy struktura na 31.12.2021 r. Seria Liczba akcji w szt. Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału A 500 000 500 000 Wkład pieniężny B 2 000 000 2 000 000 Wkład pieniężny C 6 884 108 6 884 108 Wkład pieniężny C1 18 768 216 18 768 216 Wkład pieniężny D 35 000 000 35 000 000 Wkład niepieniężny E 6 847 676 6 847 676 Wkład pieniężny F 3 500 000 3 500 000 Wkład pieniężny G 887 200 887 200 Wkład pieniężny H 3 450 000 3 450 000 Wkład pieniężny I 7 112 800 7 112 800 Wkład pieniężny J 5 000 000 5 000 000 Wkład pieniężny K 5 000 000 5 000 000 Wkład pieniężny L 1 170 000 1 170 000 Wkład pieniężny M 4 618 800 4 618 800 Wkład pieniężny Razem 100 738 800 100 738 800 - W marcu 2021 r., w wyniku realizacji 84 176 szt. warrantów subskrypcyjnych serii B wyemitowanych w ramach Programu Motywacyjnego funkcjonującego w latach 2016–2019, osoby uprawnione objęły nowo wyemitowane akcje serii M w warunkowo podwyższonym kapitale zakładowym Spółki. Akcje te zostały wprowadzone do obrotu giełdowego z dniem 31 marca 2021 r., w wyniku czego nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę 84 176 zł. Po podwyższeniu, kapitał zakładowy Spółki wynosi 100 738 800 zł i dzieli się na 100 738 800 akcji o wartości nominalnej 1 zł każda. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich ww. akcji Spółki na dzień 31 grudnia 2021 r. wynosi 100 738 800. Po dniu bilansowym nie doszło do zmian w wysokości kapitału zakładowego Spółki. Na dzień 31 grudnia 2021 r. niezrealizowanych pozostało 32 000 warrantów subskrypcyjnych serii B uprawniających do objęcia takiej samej ilości akcji serii M. Warranty te mogą zostać zrealizowane do dnia 31 października 2022 r. Po dniu bilansowym nie doszło do zmian w zakresie realizacji ww. warrantów. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 55 Zmiany kapitału zakładowego 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Kapitał na początek okresu 100 655 96 120 Zwiększenia, z tytułu: 84 4 535 emisji akcji opłaconych gotówką – program motywacyjny 84 4 535 Zmniejszenia - - Stan na koniec okresu 100 739 100 655 Nota 24. Akcje własne W okresie sprawozdawczym nie miało miejsca nabycie akcji własnych. Nota 25. Pozostałe kapitały 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał zapasowy 1 366 952 737 542 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 115 909 113 844 Kapitał z aktualizacji wyceny 4 783 442 Pozostały kapitał rezerwowy 35 741 35 741 Pozostałe kapitały – program motywacyjny 8 991 10 885 Razem 1 532 376 898 454 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 56 Zmiana stanu pozostałych kapitałów Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Akcje własne Pozostałe kapitały – program motywacyjny Razem Stan na 01.01.2021 737 542 113 844 442 35 741 - 10 885 898 454 Zwiększenia, z tytułu: 629 410 2 065 4 341 - - 41 249 677 065 płatności w formie akcji własnych 869 2 065 - - - - 2 934 podziału zysku netto/pokrycia straty 628 541 - - - - - 628 541 elementu kapitałowego programu motywacyjnego - - - - - 41 249 41 249 sumy dochodów całkowitych - - 4 341 - - - 4 341 Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - 43 143 43 143 płatności w formie akcji własnych - - - - - 869 869 elementu kapitałowego programu motywacyjnego - - - - - 42 274 42 274 Stan na 31.12.2021 1 366 952 115 909 4 783 35 741 - 8 991 1 532 376 * dane przekształcone Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 57 Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Akcje własne Pozostałe kapitały – program motywacyjny Razem Stan na 01.01.2020 744 463 3 861 - 549 - 54 106 802 979 Zwiększenia, z tytułu: 387 634 109 983 442 250 000 214 259 14 944 977 262 utworzenia kapitału rezerwowego na zakup akcji własnych - - - 250 000 - - 250 000 podziału zysku netto/pokrycia straty 172 826 - - - - - 172 826 rozwiązania kapitału rezerwowego z lat ubiegłych utworzonego na poczet skupu akcji własnych 549 - - - - - 549 płatności w formie akcji własnych - 109 983 - - 214 259 - 324 242 elementu kapitałowego programu motywacyjnego - - - - - 14 944 14 944 zakupu akcji własnych w celu realizacji programu motywacyjnego 214 259 - - - - - 214 259 sumy dochodów całkowitych - - 442 - - - 442 Zmniejszenia, z tytułu: 394 555 - - 214 808 214 259 58 165 881 787 utworzenia kapitału rezerwowego na zakup akcji własnych 250 000 - - - - - 250 000 rozwiązania kapitału rezerwowego z lat ubiegłych utworzonego na poczet skupu akcji własnych - - - 549 - - 549 płatności w formie akcji własnych 144 555 - - - - 58 098 202 653 elementu kapitałowego programu motywacyjnego - - - - - 67 67 zakupu akcji własnych w celu realizacji programu motywacyjnego - - - 214 259 214 259 - 428 518 Stan na 31.12.2020 737 542 113 844 442 35 741 - 10 885 898 454 * dane przekształcone Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 58 Nota 26. Niepodzielony wynik finansowy Zmiana stanu niepodzielonego wyniku finansowego 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Stan na początek okresu - - Korekty z tyt. błędów (4 179) - Kapitał po korektach (4 179) - Zwiększenia, z tytułu: 1 132 235 172 826 rozliczenia wyniku z lat ubiegłych 1 132 235 172 826 Zmniejszenia, z tytułu: 1 132 235 172 826 wypłaty dywidendy 503 694 - przeniesienia na kapitał zapasowy 628 541 172 826 Stan na koniec okresu (4 179) - Nota 27. Kredyty i pożyczki Nie wystąpiły. Nota 28. Pozostałe zobowiązania finansowe 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania leasingowe 15 471 16 970 Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne 17 906 - Razem zobowiązania finansowe 33 377 16 970 Krótkoterminowe 18 620 2 053 Długoterminowe, w tym: 14 757 14 917 od roku do pięciu lat 938 992 powyżej pięciu lat 13 819 13 925 Spółka jako leasingobiorca jest potencjalnie narażona na przyszłe wypływy pieniężne, które nie są uwzględnione w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu, obejmujące:  odnośnie wskazanych w nocie 34 umów, których przedmiotem są działki położone przy ul. Jagiellońskiej 74 i 76, stanowiących w istocie prawa wieczystego użytkowania gruntu – zmienne opłaty leasingowe wynikające z aktualizacji wysokości opłaty rocznej za użytkowanie wieczyste gruntu, oznaczającej zmianę dotychczasowej wysokości opłaty w celu dostosowania jej do bieżącej wartości nieruchomości lub w celu ustalenia właściwej stawki, według której oblicza się opłatę,  odnośnie wskazanej w nocie 34 umowy, której przedmiotem jest lokal biurowy w budynku w Krakowie, stanowiącej w istocie umowę najmu – zmienne opłaty leasingowe wynikające z przysługującego właścicielowi budynku prawa indeksacji wysokości opłat za użytkowanie lokalu o wskaźnik wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych,  odnośnie wskazanej w nocie 34 umowy, której przedmiotem jest lokal biurowy w budynku we Wrocławiu, stanowiącej w istocie umowę najmu – zmienne opłaty leasingowe wynikające z przysługującego właścicielowi budynku prawa indeksacji wysokości opłat za użytkowanie lokalu o wskaźnik wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 59 Nota 29. Pozostałe zobowiązania długoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe zobowiązania długoterminowe, w tym: 2 860 3 173 zobowiązania z tytułu kosztów marketingu 1 589 1 722 zobowiązania z tytułu prawa pierwokupu 1 271 1 378 kaucje otrzymane - 73 Pozostałe zobowiązania długoterminowe – struktura zapadalności 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe zobowiązania długoterminowe, w tym: 2 860 3 173 płatne powyżej roku do trzech lat 720 553 płatne od trzech do pięciu lat 480 480 płatne powyżej pięciu lat 1 660 2 140 Pozostałe zobowiązania długoterminowe – struktura walutowa 31.12.2021 31.12.2020 wartość w walucie wartość w PLN wartość w walucie wartość w PLN PLN 2 860 2 860 3 173 3 173 Razem 0 2 860 0 3 173 Nota 30. Zobowiązania handlowe 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania handlowe, w tym: 16 028 73 024 wobec jednostek powiązanych 2 407 1 498 wobec jednostek pozostałych 13 621 71 526 Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania Razem Nie- przeterminowane Przeterminowane w dniach 1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360 Stan na 31.12.2021 16 028 12 257 1 578 10 43 2 083 57 wobec jednostek powiązanych 2 407 2 252 155 - - - - wobec jednostek pozostałych 13 621 10 005 1 423 10 43 2 083 57 Razem Nie- przeterminowane Przeterminowane w dniach 1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360 Stan na 31.12.2020 73 024 69 974 2 928 43 40 23 16 wobec jednostek powiązanych 1 498 1 498 - - - - - wobec jednostek pozostałych 71 526 68 476 2 928 43 40 23 16 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 60 Zobowiązania handlowe – struktura walutowa 31.12.2021 31.12.2020 wartość w walucie wartość w PLN wartość w walucie wartość w PLN PLN 7 024 7 024 10 337 10 337 USD 1 638 6 652 6 309 23 712 EUR 322 1 483 7 455 34 404 CNY 1 015 648 3 847 2 209 CAD 51 164 59 172 GBP 5 29 21 108 JPY 707 25 4 043 148 RUB 52 3 32 902 1 648 SEK - - 546 251 AUD - - 12 35 Razem 0 16 028 0 73 024 Nota 31. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 3 584 4 603 Podatek zryczałtowany u źródła 905 976 Podatek dochodowy od osób fizycznych 1 704 2 220 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 876 1 329 PFRON 45 35 Rozrachunki z tytułu PIT-8AR 54 43 Pozostałe zobowiązania 475 330 Pozostałe rozrachunki z pracownikami 125 14 Pozostałe rozrachunki z członkami zarządu 37 1 Zaliczki otrzymane od odbiorców zagranicznych - 166 Inne zobowiązania 313 149 Razem pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 4 059 4 933 * dane przekształcone Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 61 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania Razem Nie- przeterminowane Przeterminowane w dniach 1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360 Stan na 31.12.2021 4 059 3 935 123 - 1 - - wobec jednostek powiązanych 162 38 123 - 1 - - wobec jednostek pozostałych 3 897 3 897 - - - - - Razem Nie- przeterminowane Przeterminowane w dniach 1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360 Stan na 31.12.2020 4 933 4 921 12 - - - - wobec jednostek powiązanych 1 - 1 - - - - wobec jednostek pozostałych 4 932 4 921 11 - - - - Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura walutowa 31.12.2021 31.12.2020 wartość w walucie wartość w PLN wartość w walucie wartość w PLN PLN 3 978 3 978 4 930 4 930 USD 17 70 - - EUR 2 11 1 3 Razem 0 4 059 0 4 933 Nota 32. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Nie dotyczy. Nota 33. Zobowiązania warunkowe Zobowiązania wekslowe z tytułu otrzymanych pożyczek Nie dotyczy. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 62 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń i zabezpieczenia umów Tytułem Waluta 31.12.2021 31.12.2020 mBank S.A. Dobrowolne poddanie się egzekucji Umowa dot. kart płatniczych PLN 920 920 Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 50 000 50 000 Deklaracja wekslowa Gwarancja bankowa zabezpieczająca umowę najmu PLN 667 667 Ingenico Group S.A. (poprzednio: Global Collect Services BV) Poręczenie umowne Poręczenie zobowiązań GOG sp. z o.o. EUR 155 155 Mazowiecka Jednostka Wdrażania Programów Unijnych Zobowiązanie umowne Zobowiązanie do poniesienia nakładów eksploatacyjno - remontowych na wynajmowane powierzchnie PLN 58 115 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0105/16 PLN 7 711 7 934 Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0110/16 PLN 3 846 5 114 Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0112/16 PLN 3 692 3 857 Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0118/16 PLN 5 324 5 324 Pekao Leasing Sp. z o.o. Deklaracja wekslowa Umowa leasingu 37/1991/21 PLN 442 - Santander Bank Polska S.A. (poprzednio: BZ WBK S.A.) Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 23 500 13 000 Bank Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 35 000 20 000 BNP Paribas Bank Polska S.A. Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 26 600 75 000 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 63 Nota 34. Umowy leasingu i subleasingu Informacje dotyczące amortyzacji leasingowanych aktywów zostały zaprezentowane w nocie 3. Koszt odsetek od umów leasingu został wyszczególniony w nocie 5. Informacje na temat zwiększeń aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz wartości bilansowej aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu sprawozdawczego w podziale na klasy bazowego składnika aktywów zostały pokazane w nocie 11. W nocie 49 zawarto informację o całkowitym wypływie środków pieniężnych z tytułu leasingu. Zobowiązania z tytułu umów leasingu Wartość bieżąca opłat 31.12.2021 31.12.2020 W okresie roku 714 2 053 W okresie od roku do pięciu lat 938 992 Powyżej pięciu lat 13 819 13 925 Wartość bieżąca opłat leasingowych, w tym: 15 471 16 970 krótkoterminowe 714 2 053 długoterminowe 14 757 14 917 Wartość zobowiązań z tytułu leasingu brutto (przed odliczeniem kosztów finansowych) 31.12.2021 31.12.2020 W okresie roku 1 058 2 425 W okresie od roku do pięciu lat 2 071 2 126 Powyżej pięciu lat 24 387 24 769 Razem 27 516 29 320 krótkoterminowe 1 058 2 425 długoterminowe 26 458 26 895 Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Przychody 40 - Koszty 40 - Dochód - - Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 64 Umowy leasingu i subleasingu na dzień 31.12.2021 r. Przedmiot leasingu Finansujący Numer umowy Wartość początkowa Wartość początkowa waluta Waluta Termin zakończenia umowy Wartość zobowiązań na koniec okresu bilansowego Warunki przedłużenia umowy lub możliwość zakupu Umowy leasingu Samochód osobowy Pekao Leasing Sp. z o.o. 37/1991/21 614 614 PLN 14.12.2023 r. 377 Korzystający ma prawo wykupu przedmiotu leasingu - zg z um. wartość resztowa netto wynosi 135 tys. PLN Samochód osobowy BMW Financial Services Polska Sp. z.o.o. LO/40953/0421 377 377 PLN 08.04.2023 r. 201 Korzystający ma prawo wykupu przedmiotu leasingu - zg z um. wartość resztowa netto wynosi 135 tys. PLN Samochód osobowy Carefleet S.A. UG20002163 118 118 PLN 06.08.2023 r. 123 Korzystający ma prawo wykupu przedmiotu leasingu - zg z um. wartość resztowa netto wynosi 80 tys. PLN Jagiellońska 74 - działka 12 i 13 Skarb Państwa Akt notarialny z dnia 31.10.2019 r. 8 623 8 623 PLN 05.12.2089 r. 8 499 Korzystający nie ma prawa wykupu przedmiotu leasingu Jagiellońska 74 - działka 14 Miasto St. Warszawa Akt notarialny z dnia 31.10.2019 r. 1 468 1 468 PLN 12.04.2100 r. 1 452 Korzystający nie ma prawa wykupu przedmiotu leasingu Jagiellońska 76 Skarb Państwa Akt notarialny z dnia 31.12.2018 r. 4 449 4 449 PLN 05.12.2089 r. 4 376 Korzystający nie ma prawa wykupu przedmiotu leasingu Biuro Kraków Prestige Property Group Sp. z o.o. Umowa najmu z dnia 20.07.2016 r. 3 715 864 EUR 31.03.2022 r. 351 Korzystający nie ma prawa wykupu przedmiotu leasingu Biuro Wrocław Wisher Enterprise Sp. z o.o. Umowa najmu z dnia 24.10.2019 r. 806 180 EUR 31.01.2022 r. 45 Korzystający nie ma prawa wykupu przedmiotu leasingu Parking przy ul. Jagiellońskiej 78 Sokołowo Sp. z o.o. Umowa najmu z dnia 01.01.2020 r. 174 174 PLN 31.12.2022 r. 87 Korzystający nie ma prawa wykupu przedmiotu leasingu Umowy subleasingu Parking przy ul. Jagiellońskiej 78 CD Projekt S.A. Umowa nr WPA 469/17 z dnia 31.07.2017 r. 79 79 PLN 31.12.2022 r. 40 Korzystający nie ma prawa wykupu przedmiotu leasingu Razem - - 20 265 16 788 - - 15 471 - Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 65 Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz leasingu krótkoterminowego Spółka zawarła umowy najmu sprzętu biurowego (wielofunkcyjne kserokopiarki, urządzenia kuchenne) oraz lokali mieszkalnych, które potencjalnie spełniają kryteria uznania ich za leasing zgodnie z regulacjami nowego MSSF 16. Spółka uznała jednak te umowy za leasing krótkoterminowy oraz leasing aktywów o niskiej wartości bazowej i zdecydowała nie stosować w odniesieniu do nich nowych wymogów dotyczących leasingu, zgodnie z możliwością przewidzianą w paragrafie 5 standardu. Opłaty leasingowe w tych przypadkach ujmuje się jako koszty w okresie którego dotyczą, metodą liniową lub w inny systematyczny sposób, który odzwierciedla rozkład kosztów w czasie trwania umowy (informacje o kosztach z tytułu tych leasingów poniesionych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. zawarte są w nocie 3). Na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz 31 grudnia 2020 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu krótkoterminowego oraz leasingu aktywów o niskiej wartości bazowej przedstawiają się następująco: 31.12.2021 31.12.2020 Do roku 118 176 Od roku do pięciu lat 149 170 Powyżej pięciu lat - - Razem 267 346 Nota 35. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 31.12.2021 31.12.2020 Dotacje 8 224 14 749 Animation Excellence (GameINN) 1 846 3 730 City Creation (GameINN) 3 701 6 977 Seamless Multiplayer (GameINN) 905 905 Cinematic Feel (GameINN) 1 772 3 137 Przychody przyszłych okresów 21 221 28 447 Sprzedaż przyszłych okresów 21 186 28 427 Wypożyczenie telefonów służbowych 35 20 Razem rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 29 445 43 196 krótkoterminowe 23 042 42 286 długoterminowe 6 403 910 Sprzedaż przyszłych okresów obejmuje otrzymane lub należne wpływy z tytułu tantiem od zrealizowanych przez graczy zamówień przedpremierowych w ramach cyfrowej dystrybucji gier PC, których data premiery przypada na przyszłe okresy, otrzymane lub należne od wydawców i partnerów dystrybucyjnych zaliczki na poczet tantiem oraz zaliczki na towary otrzymane od odbiorców. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 66 Nota 36. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 373 380 Razem, w tym: 373 380 krótkoterminowe 5 3 długoterminowe 368 377 Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia wartości rezerwy są następujące: 31.12.2021 31.12.2020 Stopa dyskontowa (%) 3,41 1,59 Przewidywany wskaźnik inflacji (%) 3,41 1,59 Wskaźnik rotacji pracowników (%) – Średnio dla wieku 11,6% - 34 lata 9,2% - 33 lata Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) 10% - lata 2022-2023; 6% - kolejne lata 8% - lata 2021-2022; 5% - kolejne lata Tablice śmiertelności GUS z roku 2020 2019 Prawdopodobieństwo inwalidztwa w ciągu roku 0,1% 0,1% Przy użyciu metod statystycznych aktuariusz zbudował i skalibrował model mobilności pracowników Spółki typu Multiple Decrement. Do kalibracji modelu użyto danych historycznych dostarczonych przez Spółkę. Bazując na ogólnie dostępnych danych statystycznych i opracowaniach aktuariusza przyjęto, że wskaźnik mobilności maleje wraz z wiekiem. Model wyceny wykazuje istotną wrażliwość na zmiany parametrów mobilności, dlatego powinien być stale weryfikowany i aktualizowany przy kolejnych oszacowaniach. Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i podobne Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Razem Stan na 01.01.2021 380 380 Rozwiązanie rezerwy 7 7 Stan na 31.12.2021, w tym: 373 373 krótkoterminowe 5 5 długoterminowe 368 368 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Razem Stan na 01.01.2020 248 248 Utworzenie rezerwy 132 132 Stan na 31.12.2020, w tym: 380 380 krótkoterminowe 3 3 długoterminowe 377 377 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 67 Nota 37. Pozostałe rezerwy 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwa na zwroty - 194 537 Rezerwa na zobowiązania, w tym: 81 528 280 409 rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyników oraz pozostałych 44 714 246 278 rezerwa na koszty badania i przeglądu sprawozdań finansowych 102 45 rezerwa na pozostałe koszty 36 712 34 086 Razem, w tym: 81 528 474 946 krótkoterminowe 76 160 329 333 długoterminowe 5 368 145 613 Zmiana stanu pozostałych rezerw Rezerwa na zwroty Rezerwa na koszty wynagrodzeń zależnych od wyników i pozostałych Inne rezerwy Razem Stan na 01.01.2021 194 537 246 278 34 131 474 946 Utworzone rezerwy w ciągu roku obrotowego 42 635 46 880 94 956 184 471 Wykorzystane rezerwy 136 236 246 937 74 435 457 608 Rozwiązane rezerwy 100 936 1 507 17 838 120 281 Stan na 31.12.2021, w tym: - 44 714 36 814 81 528 krótkoterminowe - 44 714 31 446 76 160 długoterminowe - - 5 368 5 368 Rezerwa na zwroty Rezerwa na koszty wynagrodzeń zależnych od wyników i pozostałych Inne rezerwy Razem Stan na 01.01.2020 - 33 310 2 527 35 837 Utworzone rezerwy w ciągu roku obrotowego 194 537 246 278 36 191 477 006 Wykorzystane rezerwy - 33 310 4 587 37 897 Stan na 31.12.2020, w tym: 194 537 246 278 34 131 474 946 krótkoterminowe 48 924 246 278 34 131 329 333 długoterminowe 145 613 - - 145 613 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 68 Nota 38. Informacja o instrumentach finansowych Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Zarząd Spółki dokonał analizy poszczególnych klas instrumentów finansowych, na podstawie której stwierdzono, że wartość bilansowa instrumentów nie odbiega od ich wartości godziwej zarówno na dzień 31 grudnia 2021 r. jak i 31 grudnia 2020 r. 31.12.2021 31.12.2020 POZIOM 1 Aktywa wycenione w wartości godziwej Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez inne dochody całkowite 228 661 97 397 obligacje rządów państw obcych - CHF - 32 023 obligacje rządów państw obcych - EUR 24 517 20 829 obligacje rządów państw obcych - USD 204 144 44 545 POZIOM 2 Aktywa wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Instrumenty pochodne - 6 449 kontrakty walutowe forward - CHF - 1 232 kontrakty walutowe forward - EUR - (387) kontrakty walutowe forward - USD - 5 604 Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Instrumenty pochodne (17 906) - kontrakty walutowe forward - EUR (455) - kontrakty walutowe forward - USD (17 451) - Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej klasyfikowane są według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej: Poziom 1 – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów i zobowiązań. Poziom 2 – wartość godziwa oparta o możliwe do zaobserwowania dane rynkowe. Poziom 3 – wartość godziwa oparta o dane rynkowe, które nie są możliwe do zaobserwowania na rynku. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 69 Aktywa finansowe – klasyfikacja i wycena 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 993 036 1 899 925 Pozostałe należności długoterminowe 373 32 Należności handlowe 123 821 1 255 867 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 345 795 422 914 Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 265 000 164 368 Obligacje Skarbu Państwa oraz obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa 248 755 49 588 Pożyczki udzielone 9 292 7 156 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne dochody całkowite 228 661 97 397 Obligacje rządów państw obcych 228 661 97 397 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - 6 449 Pochodne instrumenty finansowe - 6 449 Razem aktywa finansowe 1 221 697 2 003 771 Zobowiązana finansowe – klasyfikacja i wycena 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 49 405 89 994 Zobowiązania handlowe 16 028 73 024 Pozostałe zobowiązania finansowe 33 377 16 970 Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty Finansowe Spółka dokonała analizy modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz zbadała charakterystykę wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla każdego składnika portfela obligacji, stwierdzając, że:  celem zrealizowanych inwestycji w krajowe i zagraniczne obligacje skarbowe oraz krajowe obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa RP jest ich utrzymanie do dnia zapadalności otrzymanie umownych przepływów;  mandaty inwestycyjne, w ramach, których zarządzany jest portfel obligacji zagranicznych, dopuszczają sprzedaż obligacji przed terminem wykupu w ramach przyjętej strategii;  wszystkie zakupione obligacje spełniają test SPPI. W następstwie przeprowadzonej analizy zakwalifikowano nabyte obligacje do dwóch modeli zarządzania aktywami finansowymi, które rozróżnia podmiot zarządzający portfelem obligacji. Obligacje Skarbu Państwa RP oraz obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa RP, ze względu na docelowe utrzymanie ich do realizacji umownych przepływów, wyceniane są w zamortyzowanym koszcie. Obligacje skarbowe zagraniczne, ze względu na mandat inwestycyjny dopuszczający możliwość zarządzania portfelem przez Asset Managera, wyceniane są w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 70 Zyski i straty z aktywów i zobowiązań finansowych 01.01.2021 – 31.12.2021 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Razem Należności handlowe Obligacje Skarbu Państwa, obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa oraz rządów państw obcych Pożyczki udzielone Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych oraz lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe zobowiązania finansowe Przychody/(koszty) z tytułu odsetek - 534 205 68 - (464) 343 Utworzenie odpisów aktualizujących (12) - - - - - (12) Rozwiązanie odpisów aktualizujących 6 - - - - - 6 Zyski/(straty) ze zbycia instrumentów dłużnych - (1 436) - - - - (1 436) Prowizje i opłaty od nabycia instrumentów dłużnych - (364) - - - - (364) Wycena kontraktu forward - - - - 2 271 - 2 271 Razem zyski/(straty) (6) (1 266) 205 68 2 271 (464) 808 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 71 01.01.2020 – 31.12.2020 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Razem Należności handlowe Obligacje Skarbu Państwa, obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa oraz rządów państw obcych Pożyczki udzielone Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych oraz lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe zobowiązania finansowe Przychody/(koszty) z tytułu odsetek - (31) 142 7 426 - (291) 7 246 Utworzenie odpisów aktualizujących (107) - - - - - (107) Rozwiązanie odpisów aktualizujących 10 - - - - - 10 Zyski/(straty) ze zbycia instrumentów dłużnych - (1 081) - - - - (1 081) Prowizje i opłaty od nabycia instrumentów dłużnych - (128) - - - - (128) Wycena kontraktu forward - - - - 8 250 - 8 250 Razem zyski/(straty) (97) (1 240) 142 7 426 8 250 (291) 14 190 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 72 Nota 39. Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej Spółka może dokonać wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Na dzień 31 grudnia 2021 r. wartość posiadanych przez Spółkę środków pieniężnych była wyższa od wartości zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań, tym samym spółka posiadała dodatnie saldo gotówki netto. Nota 40. Programy świadczeń pracowniczych Program motywacyjny na lata 2016–2019 W dniu 24 maja 2016 r. Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o wprowadzeniu programu motywacyjnego na lata 2016-2021 dla osób kluczowych dla działalności Grupy. W wyniku pozytywnie zweryfikowanej, w roku 2020, realizacji celów programu za okres 2016–2019 r., łącznie 5 167 500 uprawnień podlegało realizacji na rzecz uprawnionych. W ramach rozliczenia programu, w roku 2020, Spółka zbyła na rzecz uprawnionych 516 700 akcji własnych skupionych w tym celu z rynku. Pozostała część uprawnień została zrealizowana w formie emisji 4 650 800 warrantów subskrypcyjnych. Do dnia 31 grudnia 2020 r. zrealizowanych zostało 4 534 624 wyemitowanych warrantów. W marcu 2021 r., w wyniku realizacji kolejnych 84 176 sztuk warrantów osoby uprawnione objęły nowo wyemitowane akcje serii M w warunkowo podwyższonym kapitale zakładowym Spółki. Akcje te zostały wprowadzone do obrotu giełdowego z dniem 31 marca 2021 r., w wyniku czego nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę 84 176 zł. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania uczestnicy programu motywacyjnego funkcjonującego w latach 2016-2019 posiadają 32 000 warrantów subskrypcyjnych serii B uprawniających do objęcia takiej samej liczby akcji Spółki. Wspomniane warranty mogą zostać zrealizowane do dnia 31 października 2022 r. Założenia przyjęte do wyceny programu motywacyjnego Data przyznania uprawnień Wskaźnik zmienności CDR Wskaźnik zmienności WIG Wskaźnik korelacji z WIG Stopa wolna od ryzyka Uprawnienia przyznane 29.06.2020 41% 19% 51% 0,2% Uprawnienia przyznane 17.06.2019 38% 14% 41% 1,8% Uprawnienia przyznane 08.01.2019 38% 15% 41% 2,1% Uprawnienia przyznane 11.06.2018 34% 14% 38% 2,3% Uprawnienia przyznane 04.12.2017 32% 14% 37% 2,6% Uprawnienia przyznane 06.09.2017 32% 14% 37% 2,5% Uprawnienia przyznane 29.08.2017 32% 14% 37% 2,6% Uprawnienia przyznane 18.05.2017 32% 15% 38% 2,8% Uprawnienia przyznane 05.01.2017 32% 16% 37% 3,0% Uprawnienia przyznane 17.11.2016 32% 16% 37% 2,4% Uprawnienia przyznane 05.07.2016 32% 16% 39% 2,5% Dzień wyceny W trakcie trwania programu Spółka przyznała uprawnienia do uczestniczenia w programie w 11 transzach. Wartość godziwa uprawnień została każdorazowo wyceniona na datę ich przyznania przy użyciu nowoczesnych metod inżynierii finansowej oraz nowoczesnych metod numerycznych (będących rozwinięciem tzw. modelu Blacka-Scholesa-Mertona) przez licencjonowanego aktuariusza wpisanego do rejestru aktuariuszy prowadzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego zgodnie z informacjami zawartymi w tabeli powyżej. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 73 Klasyfikacja warunków wyceny Warunek dotyczący zmiany ceny kursu akcji Spółki w relacji do zmiany wartości indeksu WIG oraz warunek, że cena rynkowa w dniu wykonania uprawnienia będzie powyżej ceny wykonania, zostały potraktowane jako warunki rynkowe. Warunki dotyczące wzrostu zysków netto zostały potraktowane jako nierynkowe. Warunki związane z wypełnieniem formalności (m.in. prawidłowe wypełnienie dokumentów w określonym czasie), warunki lojalnościowe i inne niezwiązane z kursem akcji zostały potraktowane jako warunki nierynkowe. Analogicznie został potraktowany warunek dożycia do okresu realizacji praw z uprawnień i inne podobne. Zmiany przyznanych uprawnień w ramach programu motywacyjnego funkcjonującego w latach 2016 - 2019 Wyszczególnienie 01.01.2020 – 31.12.2020 Liczba uprawnień w szt. Cena realizacji w zł Niezrealizowane na początek okresu 6 000 000 25,7 lub 22,35 Przyznane niezrealizowane na początek okresu 5 535 000 25,7 lub 22,35 Przyznane w ciągu okresu 500 25,7 lub 22,35 Utracone w ciągu okresu 368 000 25,7 lub 22,35 Zrealizowane w ciągu okresu 5 167 500 25,7 lub 22,35 Niezrealizowane na koniec okresu - - Przyznane niezrealizowane na koniec okresu - - Program motywacyjny na lata 2020–2025 Na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28 lipca 2020 r. oraz 22 września 2020 r. wprowadzono kolejną, trzecią edycję programu motywacyjnego na lata 2020-2025. Zgodnie z przyjętymi założeniami, w ramach realizacji programu przyznanych może zostać maksymalnie 4 000 000 uprawnień, rozumianych jako warunkowe prawo do objęcia warrantów subskrypcyjnych, uprawniających do objęcia odrębnie emitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego akcji Spółki lub alternatywnie do nabycia na preferencyjnych warunkach przez osoby uprawnione akcji własnych Spółki. Warunkiem objęcia oraz wykonania praw z warrantów subskrypcyjnych lub odpowiednio nabycia przez osoby uprawnione od Spółki jej akcji własnych, będzie stwierdzenie przez Spółkę spełnienia celów i kryteriów programu. Program przewiduje cele wynikowe (80% uprawnień), rynkowe (20% uprawnień), w wybranych przypadkach dodatkowe cele indywidualne oraz w każdym przypadku zastosowanie kryterium lojalnościowego obowiązującego do dnia stwierdzenia spełnienia celów i kryteriów programu. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w programie motywacyjnym na lata 2020-2025 pozostało 2 275 000 przyznanych uprawnień. Założenia przyjęte do wyceny programu motywacyjnego Data przyznania uprawnień Wskaźnik zmienności CDR Wskaźnik zmienności WIG Wskaźnik korelacji z WIG Stopa wolna od ryzyka Uprawnienia przyznane 30.10.2020 38% 17% 44% 0,7% Uprawnienia przyznane 10.11.2020 38% 17% 44% 0,7% Uprawnienia przyznane 12.08.2021 42% 17% 42% 1,3% Dzień wyceny W trakcie roku 2020 Spółka przyznała uprawnienia do uczestniczenia w programie w dwóch transzach. W roku 2021 dodatkowe uprawnienia przyznane zostały jednokrotnie, zgodnie z treścią uchwały Zarządu z dnia 10 sierpnia 2021 r. Wartość godziwa uprawnień została każdorazowo wyceniona na datę ich przyznania przy użyciu nowoczesnych metod inżynierii finansowej oraz nowoczesnych metod numerycznych (będących rozwinięciem tzw. modelu Blacka-Scholesa-Mertona) przez licencjonowanego aktuariusza wpisanego do rejestru aktuariuszy prowadzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego zgodnie z informacjami zawartymi w tabeli powyżej. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 74 Klasyfikacja warunków wyceny Warunek dotyczący zmiany ceny kursu akcji Spółki w relacji do zmiany wartości indeksu WIG oraz warunek, że cena rynkowa w dniu wykonania uprawnienia będzie powyżej ceny wykonania, zostały potraktowane jako warunki rynkowe. Warunki dotyczące wzrostu zysków netto zostały potraktowane jako nierynkowe. Warunki związane z wypełnieniem formalności (m.in. prawidłowe wypełnienie dokumentów w określonym czasie), warunki lojalnościowe i inne niezwiązane z kursem akcji zostały potraktowane jako warunki nierynkowe. Analogicznie został potraktowany warunek dożycia do okresu realizacji praw z uprawnień i inne podobne. Liczba akcji na dzień przyznania Na daty przyznania uprawnień w roku 2020 Spółka posiadała wyemitowanych 96 120 000 akcji. Na dzień przyznania dodatkowych uprawnień w roku 2021 Spółka posiadała wyemitowanych 100 738 800 akcji. Realizacja programu Na podstawie wyników osiągniętych w latach 2020 i 2021 oraz założeń na kolejne lata trwania programu, Zarząd dokonał oceny możliwości osiągnięcia wyznaczonych w programie celów wynikowych w pełnym okresie trwania programu i dokonał zmiany szacunków, uznając za najbardziej prawdopodobny brak możliwości osiągnięcia celów wynikowych w okresie trwania programu. Zmiany przyznanych uprawnień w ramach programu motywacyjnego na lata 2020–2025 Wyszczególnienie 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Liczba uprawnień w szt. Cena realizacji w zł Liczba uprawnień w szt. Cena realizacji w zł Niezrealizowane na początek okresu 4 000 000 390,59 lub 371,06 - - Przyznane niezrealizowane na początek okresu 2 592 000 390,59 lub 371,06 - - Przyznane w ciągu okresu 30 000 390,59 lub 371,06 2 617 000 390,59 lub 371,06 Utracone w ciągu okresu 347 000 390,59 lub 371,06 25 000 390,59 lub 371,06 Niezrealizowane na koniec okresu 4 000 000 390,59 lub 371,06 4 000 000 390,59 lub 371,06 Przyznane niezrealizowane na koniec okresu 2 275 000 390,59 lub 371,06 2 592 000 390,59 lub 371,06 Nota 41. Transakcje z podmiotami powiązanymi Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Warunki transakcji wewnątrzgrupowych zostały ustalone w oparciu o zasadę ceny rynkowej, tzw. arm’s length principle. Istota tej zasady opiera się na założeniu, że warunki ustalone w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi nie powinny odbiegać od warunków, jakie ustaliłyby między sobą niezależne podmioty w porównywalnej sytuacji. W procesie ustalania cen w ramach transakcji kontrolowanych Spółka odwołuje się do metod przewidzianych w Wytycznych OECD, jak i w ustawodawstwie krajowym, w tym przepisów o tzw. safe harbour. Wybór odpowiedniej metody weryfikacji ceny transferowej poprzedzony jest szczegółową analizą każdej transakcji, w ramach której uwzględnia się m.in. rozkład funkcji pomiędzy strony transakcji, zaangażowane przez nie aktywa oraz podział ryzyk. Ceny ustalane są metodą najbardziej właściwą dla danego typu transakcji, w taki sposób, aby warunki ustalone w transakcjach pomiędzy spółkami Grupy Kapitałowej CD PROJEKT odpowiadały warunkom, jakie zgodziłyby się przyjąć niezależne podmioty w porównywalnych sytuacjach. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 75 Transakcje z podmiotami powiązanymi Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 JEDNOSTKI ZALEŻNE GOG sp. z o.o. 14 048 100 054 1 978 571 3 411 61 660 232 181 CD PROJEKT Inc. 515 764 12 203 14 921 511 1 834 948 558 CD PROJEKT Co., Ltd. (w likwidacji) - - 6 629 3 701 - - - 557 Spokko sp. z o.o. 1 417 495 - - 9 113 4 601 - - CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. 1 222 1 909 243 818 421 1 423 158 202 CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. - - 2 889 - 1 008 - 164 - The Molasses Flood LLC - - 2 616 - - - 1 018 - ZARZĄD SPÓŁKI Marcin Iwiński 18 10 - - - 5 20 - Adam Kiciński 4 4 - - - - 5 - Piotr Nielubowicz 5 7 - - - 2 - - Michał Nowakowski 22 10 - - - - 7 1 Adam Badowski 9 4 - - 7 - 5 - Piotr Karwowski 1 - - - - - - - Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 76 Nota 42. Wynagrodzenia wyższej kadry kierowniczej i Rady Nadzorczej Świadczenia wypłacane członkom Zarządu 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Wynagrodzenia podstawowe ze stosunku pracy 62 21 Wynagrodzenia z tytułu pełnionych funkcji 1 985 1 942 Premie i wynagrodzenia uzależnione od wyniku roku poprzedniego 106 198 16 129 Razem 108 245 18 092 Świadczenia wypłacone pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Wynagrodzenia podstawowe ze stosunku pracy 24 600 11 423 Wynagrodzenia z tytułu pełnionych funkcji 547 228 Premie i wynagrodzenia uzależnione od wyniku roku poprzedniego 36 898 4 574 Razem 62 045 16 225 Świadczenia wypłacone członkom Rady Nadzorczej 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Wynagrodzenia z tytułu pełnionych funkcji 481 408 Razem 481 408 Nota 43. Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Przeciętne zatrudnienie 384 320 Razem 384 320 Rotacja zatrudnienia 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Liczba pracowników przyjętych 106 122 Liczba pracowników zwolnionych 65 26 Razem 41 96 Zatrudnienie w działalności badawczo – rozwojowej 31.12.2021 31.12.2020 Liczba pracowników 195 166 Razem 195 166 Nota 44. Aktywowane koszty finansowania zewnętrznego Nie dotyczy. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 77 Nota 45. Rozliczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom prawa podatkowego mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Zgodnie z ogólną zasadą, rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku kalendarzowego, w którym upłynął termin płatności podatku. Ulga badawczo – rozwojowa i status centrum badawczo – rozwojowego, preferencja IP Box Po spełnieniu przesłanek zawartych w art. 19 ustawy z dnia 30 maja 2008 r. o niektórych formach wspierania działalności innowacyjnej (jedn. tekst Dz.U. z 2021 r., poz. 706), Minister Rozwoju decyzją nr DNP-V.4241.11.2021 z dnia 11 sierpnia 2021 r. utrzymał nadany Spółce decyzją 4/CBR/18 z dnia 19 czerwca 2018 r. status centrum badawczo–rozwojowego. Status ten pozwala Spółce na szersze korzystanie z ulgi badawczo–rozwojowej przewidzianej w ustawie z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (jedn. tekst Dz. U. z 2021 r., poz. 1800). Z dniem 1 stycznia 2019 r. do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych wprowadzone zostały przepisy przyznające preferencyjne opodatkowanie 5% stawką podatkową dla kwalifikowanych dochodów uzyskiwanych przez podatnika z kwalifikowanych praw własności intelektualnej. Po spełnieniu przesłanek i warunków formalnych zawartych w tych przepisach, Spółka rozlicza dochody (w zakresie wybranych źródeł dochodów) z uwzględnieniem tej preferencji podatkowej. Nota 46. Zdarzenia po dacie bilansu  powołanie nowych członków Zarządu, o którym Spółka informowała raportem bieżącym nr 4/2022 Spółka w dniu 26 stycznia 2022 r. poinformowała, że Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie powołania Pana Jeremiaha Cohna oraz Pana Pawła Zawodnego na stanowisko Członków Zarządu Spółki z dniem 1 lutego 2022 r.  aktualizacja kwestii dotyczących postępowań sądowych w USA - zawarcie formalnego dokumentu ugody, o którym Spółka informowała raportem bieżącym nr 5/2022 W raporcie bieżącym nr 5/2022, w dniu 28 stycznia 2022 r., aktualizując informację o czynnościach podejmowanych przed Sądem Okręgowym Stanów Zjednoczonych dla okręgu Centralnej Kalifornii, Spółka poinformowała, że w dniu 27 stycznia 2022 r. otrzymała od kancelarii reprezentującej Spółkę, w sprawie pozwu zbiorowego w USA informację o zawarciu formalnego dokumentu ugody tzw. Stipulation and Agreement of Settlement wraz z załącznikami. Postanowienia dokumentu ugody stanowią doprecyzowanie i są zgodne z postanowieniami zawartego wcześniej Settlement Term Sheet, o którym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 45/2021 w dniu 16 grudnia 2021 r. Ponadto zawarto, standardowe przy tego typu sprawach, porozumienie precyzujące okoliczności, w których Spółka będzie miała prawo odstąpienia od ugody. Dokument ten (podobnie jak wcześniejszy Settlement Term Sheet) zawiera oświadczenie o braku przyznania się do jakiejkolwiek winy Spółki czy pozostałych osób pozwanych. Formalny dokument ugody został również złożony do Sądu w dniu 27 stycznia 2022 r. z wnioskiem o wstępne zatwierdzenie ugody przez Sąd.  wstrzymanie sprzedaży produktów grupy kapitałowej Spółki oraz sprzedaży gier dostępnych na platformie GOG.COM na terytorium Rosji oraz Białorusi, o którym Spółka informowała raportem bieżącym nr 6/2022 W dniu 3 marca 2022 r. Spółka poinformowała o podjętych decyzjach dotyczących wstrzymania sprzedaży produktów grupy kapitałowej oraz sprzedaży gier dostępnych na platformie GOG.COM na terytorium Rosji i Białorusi. Spółka szacowała, że łączny udział Rosji i Białorusi w przychodach ze sprzedaży produktów segmentu CD PROJEKT RED oraz w przychodach ze sprzedaży segmentu GOG.COM w ostatnich 12 miesiącach wyniósł odpowiednio ok. 5,4% i ok. 3,7%.  ujawnianie informacji poufnej dotyczącej podjętych negocjacji oraz zawarcie umowy z Epic Games International S.à r.l., o którym Spółka informowała raportem bieżącym nr 7/2022 W dniu 21 marca 2022 r. Spółka przekazała do publicznej wiadomości informację poufną, której przekazanie zostało opóźnione w dniu 20 grudnia 2021 r., zgodnie z art. 17 ust. 4 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku) oraz uchylające dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE, o następującej treści: „W dniu 20 grudnia 2021 r. Zarząd CD PROJEKT S.A. podjął decyzję o rozpoczęciu negocjacji z Epic Games”. Spółka poinformowała, że w związku z zakończeniem procesu negocjacyjnego, w dniu 21 marca 2022 r., Spółka podpisała z Epic Games International S.à r.l. umowę licencyjną i partnerską. Umowa określa zasady korzystania przez Spółkę z silnika do gier Unreal Engine oraz współpracy stron celem rozwijania i ulepszania silnika, aby dostosować go do potrzeb tworzenia gier z otwartym światem, takich jak te, które produkuje Spółka i ma ona strategiczne znaczenie dla obu stron. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 78 Zgodnie z umową, Spółka ma prawo tworzenia i wydawania gier opartych na silniku Unreal Engine 4, 5 oraz jego kolejnych wersjach. Umowa została zawarta na okres 15 lat z możliwością jej dalszego przedłużania i nie ogranicza liczby gier tworzonych z wykorzystaniem silnika Unreal Engine. Umowa przewiduje dedykowane wsparcie techniczne ze strony Epic dla tytułów wydawanych przez Spółkę.  aktualizacja decyzji dotyczącej dywersyfikacji inwestycji bieżących nadwyżek gotówkowych, o którym Spółka informowała raportem bieżącym nr 8/2022 W dniu 25 marca 2022 r., Spółka przekazała do publicznej wiadomości informację o podjętej decyzji dotyczącej zmiany obowiązującej dotychczas polityki dywersyfikacji inwestycji bieżących nadwyżek gotówkowych. W ramach zmienionych założeń, Spółka zakłada możliwość utrzymywania w dłużnych papierach wartościowych nie więcej niż 80% wartości bieżącej środków finansowych zdefiniowanych jako suma łącznej wartości: środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, lokat bankowych powyżej 3 miesięcy, obligacji Skarbu Państwa RP, obligacji zabezpieczonych gwarancją Skarbu Państwa RP, obligacji rządów państw obcych oraz obligacji zabezpieczonych gwarancją rządów państw obcych wraz z zawartymi transakcjami zabezpieczającymi typu forward. Środki finansowe mogą być inwestowane w następujące rodzaje obligacji: a) krajowe obligacje Skarbu Państwa RP, b) krajowe obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa RP, c) zagraniczne obligacje skarbowe emitowane przez kraje o ratingu nie niższym niż Aa3 według agencji ratingowej Moody’s, d) zagraniczne obligacje zabezpieczone gwarancją państw o ratingu nie niższym niż Aa3 według agencji ratingowej Moody’s. Utrzymana została również przez Spółkę decyzja o ograniczeniu ryzyka kursowego związanego z obligacjami denominowanymi w walutach obcych poprzez zawieranie transakcji zabezpieczających w postaci symetrycznych transakcji zakupu instrumentów pochodnych, w szczególności kontraktów sprzedaży waluty typu forward, z zastrzeżeniem postanowienia o możliwości utrzymywaniu do 15% Środków finansowych w niezabezpieczonych pozycjach w walutach USD lub EUR.  wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Grupy CD PROJEKT Wpływ na sprzedaż W odpowiedzi na inwazję sił zbrojnych Rosji na Ukrainę, 3 marca 2022 r. Zarząd CD PROJEKT podjął decyzję o wstrzymaniu sprzedaży produktów Grupy CD PROJEKT oraz sprzedaży gier dostępnych na platformie GOG.COM na terytorium Rosji i Białorusi. Spółka szacuje, że w okresie 12 miesięcy od marca 2021 r. do lutego 2022 r. łączny udział Rosji i Białorusi w przychodach ze sprzedaży produktów segmentu CD PROJEKT RED oraz w przychodach ze sprzedaży segmentu GOG.COM wyniósł odpowiednio ok. 5,4% i ok. 3,7%. W początkowym okresie inwazji sił zbrojnych Rosji na Ukrainę waluta PLN (w której Grupa realizuje większość wydatków) uległa istotnemu osłabieniu w stosunku do USD i EUR, tj. głównych walut, w których Grupa uzyskuje przychody ze sprzedaży. Dla Grupy uzyskującej większość wpływów z eksportu umocnienie walut, w których uzyskiwane są przychody w stosunku do waluty lokalnej jest zjawiskiem korzystnym. Ryzyka związane z sytuacją polityczno-gospodarczą w Ukrainie Spółka na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie, Rosji i Białorusi na działalność Grupy CD PROJEKT. Spółka zakończyła lub jest w trakcie finalizacji współpracy z rosyjskimi dostawcami. Obecnie Spółka nie rozważa podjęcia nowej współpracy z rosyjskimi i białoruskimi podmiotami. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania działalność operacyjna Grupy prowadzona jest bez zakłóceń, a skutki rosyjskiej inwazji na Ukrainę nie mają istotnego negatywnego wpływu na funkcjonowanie Grupy. W ocenie Zarządu Spółki, obecna sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie nie wpływa na wartości liczbowe zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym, nie spowodowała przesłanek mogących uzasadniać utratę wartości aktywów, nie powinna mieć znaczącego negatywnego wpływu na wyniki Grupy w 2022 r. i nie zagraża kontynuacji działalności Spółki w okresie 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. Ze względu na bezprecedensowy charakter obecnej sytuacji i dużą niepewność z nią związaną, w tym między innymi nieznany czas trwania inwazji rosyjskiej na Ukrainę, na moment publikacji niniejszego sprawozdania nie ma możliwości wiarygodnego oszacowania wpływu inwazji sił zbrojnych Rosji na Ukrainę na wyniki i sytuację Spółki i Grupy w długim okresie. Wszelkie oceny i prognozy w tym zakresie są obarczone niepewnością i będą podlegały monitoringowi i analizie przez Grupę. Powyższa ocena została sporządzona zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania. Pozostałe informacje o zdarzeniach po dacie bilansu zostały zamieszczone w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej CD PROJEKT i CD PROJEKT S.A. za 2021 rok. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 79 Nota 47. Informacje o transakcjach z podmiotami dokonującymi badania sprawozdań finansowych Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 100 100 za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 60 60 Razem 160 160 Nota 48. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 345 795 422 914 Środki pieniężne w bilansie 345 795 422 914 Amortyzacja: 12 658 5 647 Amortyzacja aktywów niematerialnych 2 730 1 576 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 9 889 3 992 Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 39 79 Zysk/(strata) z tytułu różnic kursowych wynika z następujących pozycji: (15 118) 2 223 Różnice kursowe z wyceny obligacji (15 047) 2 220 Różnice kursowe z wyceny udzielonych pożyczek na dzień bilansowy (71) 3 Odsetki i udziały w zyskach składają się z: (343) (7 246) Odsetki od depozytów bankowych (68) (7 426) Odsetki od obligacji (534) 31 Odsetki naliczone od udzielonych pożyczek (205) (142) Odsetki od umów leasingu 464 291 Zysk/(strata) z działalności inwestycyjnej wynika z następujących pozycji: 41 323 (5 438) Przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (1 014) (17) Wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych 878 - Wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych 668 49 Wartość netto zlikwidowanych aktywów niematerialnych - 3 Wartość netto zlikwidowanych nieruchomości inwestycyjnych 51 1 630 Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe 20 806 - Odpisy udziałów w spółkach zależnych 1 668 - Nieodpłatnie otrzymane środki trwałe - (62) Rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych 16 466 (8 250) Prowizje i opłaty od nabycia obligacji 364 128 Przychody z wykupu obligacji (82 718) (59 429) Wartość wykupionych obligacji 84 154 60 510 Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: (307 704) 359 214 Zmiana stanu rezerw na zobowiązania (393 418) 439 109 Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze (7) 132 Zmiana stanu rezerw na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyniku oraz pozostałych ujętych w pozycji nakłady na prace rozwojowe 85 721 (80 027) Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: (9 712) 4 658 Zmiana stanu zapasów (9 712) 4 658 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 80 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Zmiana stanu należności wynika z następujących pozycji: 1 067 693 (1 110 415) Zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu 1 067 805 (1 093 448) Zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu (341) 34 Zmiana stanu zaliczek na poczet nabycia nieruchomości inwestycyjnych 9 70 Podatek dochodowy rozliczony z podatkiem u źródła 8 197 3 878 Podatek u źródła zapłacony za granicą (5 858) (13 762) Korekta o bieżący podatek dochodowy (8 197) (23 114) Zmiana stanu zaliczek na nakłady na prace rozwojowe 6 082 16 266 Zmiana stanu zaliczek na poczet nabycia środków trwałych oraz wartości niematerialnych (4) (339) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: (57 773) 47 553 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu (18 154) 49 756 Korekta o bieżący podatek dochodowy (23 149) (1 296) Zmiana stanu zobowiązań finansowych (16 567) (621) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych 118 (1 138) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów niematerialnych 62 745 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia nieruchomości inwestycyjnych (10) 87 Korekta o zobowiązania wykazane drugostronnie w pozycji rozliczeń międzyokresowych (73) 20 Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów wynika z następujących pozycji: (13 846) (111 936) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu 145 (3 270) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów wynikająca z bilansu (13 751) (108 406) Korekta o rozliczenia międzyokresowe wykazane drugostronnie w pozycji zobowiązań (240) (260) Na wartość pozycji „inne korekty" składają się: 2 277 16 566 Koszty programu motywacyjnego (895) 14 140 Amortyzacja ujęta w koszcie własnym sprzedaży, rozliczeniu konsorcjum i pozostałych kosztach operacyjnych 3 190 2 426 Inne korekty (18) - Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 81 Nota 49. Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań w działalności finansowej 01.01.2021 Przepływy pieniężne Zmiany niepieniężne 31.12.2021 Przejęcie środków trwałych w leasingu Rozwiązanie umowy leasingu Zmiany różnic kursowych Naliczenie odsetek Przekazanie akcji własnych Podjęcie uchwały w sprawie nabycia akcji własnych Podjęcie uchwały o wypłacie dywidendy Zobowiązania z tytułu leasingu 16 970 (3 259) 1 236 (18) 78 464 - - - 15 471 Zobowiązania w stosunku do akcjonariuszy z tytułu wypłaty dywidendy - (503 694) - - - - - - 503 694 - Należności od osób uprawnionych w programie motywacyjnym - 2 149 - - - - (2 149) - - - Razem 16 970 (504 804) 1 236 (18) 78 464 (2 149) - 503 694 15 471 01.01.2020 Przepływy pieniężne Zmiany niepieniężne 31.12.2020 Przejęcie środków trwałych w leasingu Rozwiązanie umowy leasingu Zmiany różnic kursowych Naliczenie odsetek Przekazanie akcji własnych Podjęcie uchwały w sprawie nabycia akcji własnych Podjęcie uchwały o wypłacie dywidendy Zobowiązania z tytułu leasingu 17 347 (2 306) 1 517 - 121 291 - - - 16 970 Zobowiązania z tytułu zakupu akcji własnych - (214 259) - - - - - 214 259 - - Należności od osób uprawnionych w programie motywacyjnym - 126 124 - - - - (126 124) - - - Razem 17 347 (90 441) 1 517 - 121 291 (126 124) 214 259 - 16 970 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 82 Nota 50. Nakłady na prowadzenie prac badawczo – rozwojowych 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Wynagrodzenia pracowników 17 614 43 628 Wynagrodzenia współpracowników 27 020 84 615 Nakłady inwestycyjne, w tym na: 6 762 9 999 maszyny i urządzenia 4 750 3 093 oprogramowanie komputerowe 1 859 4 953 wartości niematerialne 153 1 953 Usługi obce 31 225 73 769 Razem nakłady na prowadzenie prac badawczo - rozwojowych 82 621 212 011 Informacje zawarte w nocie dotyczą prac badawczych, jak również prac rozwojowych, prezentowanych w nocie 11 w pozycjach Nakłady na prace rozwojowe w toku oraz Nakłady na prace rozwojowe ukończone. Więcej informacji o prowadzonych przez Spółkę pracach badawczo-rozwojowych zostało zamieszczonych w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej CD PROJEKT i CD PROJEKT S.A. za 2021 rok. Oświadczenie Zarządu W sprawie rzetelności sporządzenia rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Zgodnie z wymogami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi CD PROJEKT S.A. zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, które zostały opublikowane i weszły w życie na 31 grudnia 2021 r., a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. W sprawie podmiotu uprawnionego do badania rzetelności sporządzenia rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego W dniu 14 maja 2020 r. Rada Nadzorcza Spółki dokonała wyboru rekomendowanej przez Komitet Audytu firmy Grant Thornton Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Poznaniu na audytora dokonującego przeglądu półrocznych oraz badającego roczne sprawozdania finansowe Spółki i jej Grupy Kapitałowej za 2020 i 2021 r. Grant Thornton Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa wpisana jest na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod poz. 4055. Zgodnie z oświadczeniem Rady Nadzorczej Spółki: - firma audytorska Grant Thornton Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Poznaniu oraz członkowie zespołu wykonującego badanie, spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego CD PROJEKT S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej CD PROJEKT S.A. za rok obrotowy kończący się w dniu 31 grudnia 2021 r., zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej, - w Grupie Kapitałowej CD PROJEKT przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji, - CD PROJEKT S.A. posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz świadczenia na rzecz CD PROJEKT S.A. przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki CD PROJEKT S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 83 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. zostało podpisane i zatwierdzone do publikacji przez Zarząd CD PROJEKT S.A. w dniu 14 kwietnia 2022 r. i będzie podlegało zatwierdzeniu przez Walne Zgromadzenie CD PROJEKT S.A. Warszawa, 14 kwietnia 2022 r. Adam Kiciński Marcin Iwiński Piotr Nielubowicz Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Adam Badowski Michał Nowakowski Piotr Karwowski Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Paweł Zawodny Jeremiah Cohn Krystyna Cybulska Członek Zarządu Członek Zarządu Główna Księgowa 84