AI assistant
CD Projekt — Annual Report (ESEF) 2021
Apr 25, 2022
Preview isn't available for this file type.
Download source fileGrupa Kapitałowa CD PROJEKT - Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro
Odniesienie do publikowanych szacunków
Spis treści
- Skonsolidowany rachunek zysków i strat
- Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
- Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
- Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym
- Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Informacje ogólne
Zasady konsolidacji
Spółki objęte konsolidacją
Jednostki zależne
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Założenie kontynuowania działalności
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2021 r.
Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które jeszcze nie weszły w życie oraz ich wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania
- Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 r.) - prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zo...
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- Przychody i koszty działalności operacyjnej
- Przychody i koszty działalności finansowej
- Dotacje państwowe
- Podatek bieżący oraz podatek odroczony
- Podatek od towarów i usług
- Rzeczowe aktywa trwałe
- Aktywa niematerialne - Nakłady na prace rozwojowe
- Aktywa niematerialne - Pozostałe
- Wartość firmy
- Łączenie jednostek gospodarczych znajdujących się pod wspólną kontrolą
- Utrata wartości aktywów niefinansowych
- Nieruchomości inwestycyjne
- Prawo użytkowania wieczystego gruntu
- Leasing
- Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją
- Aktywa finansowe
- Zobowiązania finansowe
- Zapasy
- Należności handlowe i pozostałe
- Rozliczenia międzyokresowe
- Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
- Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana
- Kapitały własne
- Rezerwy na zobowiązania
- Świadczenia pracownicze
- Udzielone pożyczki
- Zobowiązania handlowe i pozostałe
- Licencje
- Wypłata dywidend
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
- Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
- Transakcje i salda
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
- Profesjonalny osąd
- Niepewność szacunków
- Utrata wartości aktywów
- Wycena rezerw
- Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
- Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
- Wartość godziwa instrumentów finansowych
- Stawki amortyzacyjne
Założenie porównywalności sprawozdań finansowych, zmiany polityk rachunkowości i wartości szacunkowych
Zmiana polityki rachunkowości
Zmiany prezentacyjne
Segmenty operacyjne
Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności
Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Segmenty operacyjne
- CD PROJEKT RED
- GOG.COM
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 r.
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 r.*
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2021 r.
| 2021-01-01 | 2021-12-31 | 2020-01-01 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | |
|---|---|---|---|---|---|
| ifrs-full:IssuedCapitalMember | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN |
| cdprojektsa:SupplementaryCapitalFromRetainedEarningsMember | |||||
| ifrs-full:SharePremiumMember | |||||
| ifrs-full:TreasurySharesMember | |||||
| ifrs-full:OtherReservesMember | |||||
| ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember | |||||
| cdprojektsa:RetainedEarningsNotMovedToSupplementaryCapitalMember | |||||
| cdprojektsa:NetProfitLossMember | |||||
| ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember | |||||
| xbrli:shares |
| 2021-01-01 | 2021-12-31 | 2020-01-01 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | |
|---|---|---|---|---|---|
| ifrs-full:IssuedCapitalMember | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN |
| cdprojektsa:SupplementaryCapitalFromRetainedEarningsMember | |||||
| ifrs-full:SharePremiumMember | |||||
| ifrs-full:TreasurySharesMember | |||||
| ifrs-full:OtherReservesMember | |||||
| ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember | |||||
| cdprojektsa:RetainedEarningsNotMovedToSupplementaryCapitalMember | |||||
| cdprojektsa:NetProfitLossMember | |||||
| ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember |
- Nota 1. Przychody ze sprzedaży
- Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna
- Przychody ze sprzedaży – podział na kategorie według rodzajów produkcji
- Przychody ze sprzedaży – podział na kategorie według kanałów dystrybucji
- Nota 2. Koszty działalności operacyjnej
- Nota 3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
- Pozostałe przychody operacyjne
- Pozostałe koszty operacyjne
- Nota 4. Przychody i koszty finansowe
- Przychody finansowe
- Koszty finansowe
- Nota 5. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy
- Bieżący podatek dochodowy
- Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego
- Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego
- Aktywa/Rezerwy netto z tytułu podatku odroczonego
- Nota 6. Działalność zaniechana
- Nota 7. Zysk przypadający na jedną akcję
- Zysk netto oraz ilość akcji będące podstawą wyliczenia zysku na jedną akcję
- Nota 8. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane
- Nota 9. Ujawnienie elementów pozostałych dochodów całkowitych oraz ich efekt podatkowy
- Nota 10. Rzeczowe aktywa trwałe
- Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych
- Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom
- Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych
- Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 r.
- Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 r.
- Rzeczowe aktywa trwałe w budowie
- Prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych
- Nota 11. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe
- Zmiany aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 r.
- Zmiany aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 r.
- Aktywa niematerialne – struktura własnościowa
- Aktywa niematerialne w budowie
- Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości aktywów niematerialnych
- Aktywa niematerialne – ograniczenie w dysponowaniu
- Nota 12. Wartość firmy
- Wartość firmy przyjęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych i nabycia przedsiębiorstwa
- Nota 13. Nieruchomości inwestycyjne
- Zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 r. oraz 01.01.2020 – 31.12.2020 r.
- Kwoty zobowiązań umownych z tytułu nabycia nieruchomości inwestycyjnych
- Nota 14. Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją
- Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia
- Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych
- Inwestycje w jednostkach zależnych na 31.12.2021 r.
- Inwestycje w jednostkach zależnych na 31.12.2020 r.
- Nota 15. Pozostałe aktywa finansowe
- Nota 16. Zapasy
- Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
- Zapasy stanowiące zabezpieczenie
- Nota 17. Należności handlowe
- Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych
- Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.12.2021 r.
- Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.12.2020 r.
- Należności handlowe – struktura walutowa
- Nota 18. Pozostałe należności
- Pozostałe należności dochodzone na drodze sądowej
- Pozostałe należności – struktura walutowa
- Należności handlowe i pozostałe od jednostek powiązanych
- Nota 19. Rozliczenia międzyokresowe
- Nota 20. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
- Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
- Nota 21. Kapitał zakładowy
- Kapitał zakładowy struktura na 31.12.2021 r.
- Zmiany kapitału zakładowego
- Nota 22. Pozostałe kapitały
- Zmiana stanu pozostałych kapitałów
- Nota 23. Niepodzielony wynik finansowy
- Zmiana stanu niepodzielonego wyniku finansowego
- Nota 24. Kapitał przypadający na akcjonariuszy niekontrolujących
- Nota 25. Kredyty i pożyczki
- Nota 26. Pozostałe zobowiązania finansowe
- Nota 27. Pozostałe zobowiązania długoterminowe
- Pozostałe zobowiązania długoterminowe – struktura zapadalności
- Pozostałe zobowiązania długoterminowe – struktura walutowa
- Nota 28. Zobowiązania handlowe
- Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania
- Zobowiązania handlowe – struktura walutowa
- Nota 29. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
- dane przekształcone
- Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania
- Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura walutowa
- Nota 30. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
- Nota 31. Zobowiązania warunkowe
- Zobowiązania wekslowe z tytułu otrzymanych pożyczek
- Nota 32. Umowy leasingu i subleasingu
- Zobowiązania z tytułu umów leasingu
- Wartość zobowiązań z tytułu leasingu brutto (przed odliczeniem kosztów finansowych)
- Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania
- Umowy leasingu i subleasingu na dzień 31.12.2021 r.
- Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz leasingu krótkoterminowego
- Nota 33. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
- Nota 34. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
- Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i rentowe
- Nota 35. Pozostałe rezerwy
- Zmiana stanu pozostałych rezerw
- Nota 36. Informacja o instrumentach finansowych
- Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
- Aktywa finansowe – klasyfikacja i wycena
- Zobowiązana finansowe – klasyfikacja i wycena
- Zyski i straty z aktywów i zobowiązań finansowych
- Nota 37. Zarządzanie kapitałem
- Nota 38. Programy świadczeń pracowniczych
- Program motywacyjny na lata 2016–2019
- Założenia przyjęte do wyceny programu motywacyjnego
- Dzień wyceny
- Klasyfikacja warunków wyceny
- Zmiany przyznanych uprawnień w ramach programu motywacyjnego funkcjonującego w latach 2016 - 2019
- Program motywacyjny na lata 2020–2025
- Założenia przyjęte do wyceny programu motywacyjnego
- Dzień wyceny
- Klasyfikacja warunków wyceny
- Liczba akcji na dzień przyznania
- Realizacja programu
- Zmiany przyznanych uprawnień w ramach programu motywacyjnego na lata 2020–2025
- Program motywacyjny na lata 2016–2019
- Nota 39. Transakcje z podmiotami powiązanymi
- Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
- Transakcje z podmiotami powiązanymi po wyłączeniach konsolidacyjnych
- Nota 40. Połączenia i zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej CD PROJEKT
- Połączenie spółek zależnych
- Powołanie nowej spółki zależnej
- Nota 41. Wynagrodzenia wyższej kadry kierowniczej i Rady Nadzorczej
- Świadczenia wypłacane członkom Zarządów Spółek Grupy Kapitałowej
- Świadczenia wypłacone pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej Grupy Kapitałowej
- Świadczenia wypłacone członkom Rady Nadzorczej
- Nota 42. Zatrudnienie
- Przeciętne zatrudnienie
- Rotacja zatrudnienia
- Nota 43. Aktywowane koszty finansowania zewnętrznego
- Nota 44. Przychody uzyskiwane sezonowo, cyklicznie lub sporadycznie
- Nota 45. Rozliczenia podatkowe
- Nota 46. Zdarzenia po dacie bilansu
- Nota 47. Informacje o transakcjach z podmiotami dokonującymi badania sprawozdań finansowych
- Nota 48. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
- Nota 49. Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań w działalności finansowej
Oświadczenie Zarządu jednostki dominującej
W sprawie rzetelności sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
W sprawie podmiotu uprawnionego do badania rzetelności sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
2 Grupa Kapitałowa CD PROJEKT - Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020* | 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020* | |
|---|---|---|---|---|
| PLN | PLN | EUR | EUR | |
| Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów | 888 172 | 2 138 875 | 194 030 | 478 046 |
| Koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | 250 234 | 491 364 | 54 666 | 109 822 |
| Zysk/(strata) na działalności operacyjnej | 232 903 | 1 157 077 | 50 880 | 258 611 |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | 219 108 | 1 164 949 | 47 866 | 260 370 |
| Zysk/(strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu | 208 908 | 1 150 148 | 45 638 | 257 062 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 967 825 | 711 708 | 211 431 | 159 069 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (613 795) | (106 386) | (134 090) | (23 778) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (505 779) | (91 393) | (110 492) | (20 426) |
| Przepływy pieniężne netto razem | (151 749) | 513 929 | (33 151) | 114 865 |
| Liczba akcji w tysiącach sztuk | 100 718 | 96 461 | 100 718 | 96 461 |
| Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) | 2,07 | 11,92 | 0,45 | 2,66 |
| Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję (w PLN/EUR) | 2,07 | 11,45 | 0,45 | 2,56 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) | 18,81 | 22,63 | 4,09 | 4,90 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) | 18,80 | 21,73 | 4,09 | 4,71 |
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w PLN/EUR) | 5,00 | - | 1,09 | - |
- dane przekształcone
| 31.12.2021 | 31.12.2020* | 31.12.2021 | 31.12.2020* | |
|---|---|---|---|---|
| PLN | PLN | EUR | EUR | |
| Aktywa razem | 2 158 735 | 2 890 299 | 469 351 | 626 311 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (bez rozliczeń międzyokresowych) | 226 407 | 658 401 | 49 225 | 142 672 |
| Zobowiązania długoterminowe | 36 112 | 166 153 | 7 851 | 36 004 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 228 267 | 540 969 | 49 630 | 117 225 |
| Kapitał własny | 1 894 356 | 2 183 177 | 411 870 | 473 082 |
| Kapitał zakładowy | 100 739 | 100 655 | 21 903 | 21 811 |
- dane przekształcone
Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
* Pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Kursy te wynosiły odpowiednio: od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. 4,5775 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. 4,4742 PLN/EUR.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Spis treści
Odniesienie do publikowanych szacunków ... 2
Podstawowe dane finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT ............................................................................................................................... 5
Skonsolidowany rachunek zysków i strat... 6
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów .................................................................................................................................... 6
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej ............................................................................................................................................. 7
Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym ......................................................................................................................... 9
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ................................................................................................................................. 11
Informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego ....................................................................................................... 13
Informacje ogólne ... 14
Zasady konsolidacji ... 14
Spółki objęte konsolidacją ... 14
Jednostki zależne ... 15
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości ... 15
Założenie kontynuowania działalności ... 15
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ........................................................................................... 16
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2021 r. .............................................................. 16
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ... 17
Przychody i koszty działalności operacyjnej ....................................................................................................................................................... 17
Przychody i koszty działalności finansowej .........................................................................................................................................................18
Dotacje państwowe...18
Podatek bieżący oraz podatek odroczony ..........................................................................................................................................................18
Podatek od towarów i usług ...18
Rzeczowe aktywa trwałe ... 19
Aktywa niematerialne - Nakłady na prace rozwojowe .................................................................................................................................... 19
Aktywa niematerialne - Pozostałe ... 19
Wartość firmy ... 20
Łączenie jednostek gospodarczych znajdujących się pod wspólną kontrolą ........................................................................................ 20
Utrata wartości aktywów niefinansowych .......................................................................................................................................................... 20
Nieruchomości inwestycyjne... 20
Prawo użytkowania wieczystego gruntu ............................................................................................................................................................. 21
Leasing ... 21
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją ..................................................................................... 21
Aktywa finansowe ... 22
Zobowiązania finansowe ... 22
Zapasy ... 22
Należności handlowe i pozostałe ...23
Rozliczenia międzyokresowe ...23
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych....................................................................................................................................23
Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana ...................................................................................................................23
Kapitały własne ...23
Rezerwy na zobowiązania...24
Świadczenia pracownicze ...24
Udzielone pożyczki ...24
Zobowiązania handlowe i pozostałe ...24
Licencje ...24
Wypłata dywidend ... 24
Pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. Kursy te wynosiły odpowiednio 4,5994 PLN/EUR na dzień 31 grudnia 2021 r. i 4,6148 PLN/EUR na dzień 31 grudnia 2020 r.
Odniesienie do publikowanych szacunków
Grupa nie publikowała danych szacunkowych dotyczących prezentowanego okresu.# Informacja dodatkowa
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Transakcje i salda
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Profesjonalny osąd
Niepewność szacunków
Założenie porównywalności sprawozdań finansowych, zmiany polityk rachunkowości i wartości szacunkowych
Zmiana polityki rachunkowości
Zmiany prezentacyjne
Informacja dodatkowa – segmenty operacyjne Grupy Kapitałowej CD PROJEKT
Segmenty operacyjne
Segmenty operacyjne
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych
Informacja dodatkowa – pozostałe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Nota 1. Przychody ze sprzedaży
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Nota 2. Koszty działalności operacyjnej
Nota 3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Nota 4. Przychody i koszty finansowe
Nota 5. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy
Nota 6. Działalność zaniechana
Nota 7. Zysk przypadający na jedną akcję
Nota 8. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane
Nota 9. Ujawnienie elementów pozostałych dochodów całkowitych oraz ich efekt podatkowy
Nota 10. Rzeczowe aktywa trwałe
Nota 11. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe
Nota 12. Wartość firmy
Nota 13. Nieruchomości inwestycyjne
Nota 14. Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją
Nota 15. Pozostałe aktywa finansowe
Nota 16. Zapasy
Nota 17. Należności handlowe
Nota 18. Pozostałe należności
Nota 19. Rozliczenia międzyokresowe
Nota 20. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Nota 21. Kapitał zakładowy
Nota 22. Pozostałe kapitały
Nota 23. Niepodzielony wynik finansowy
Nota 24. Kapitał przypadający na akcjonariuszy niekontrolujących
Nota 25. Kredyty i pożyczki
Nota 26. Pozostałe zobowiązania finansowe
Nota 27. Pozostałe zobowiązania długoterminowe
Nota 28. Zobowiązania handlowe
Nota 29. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Nota 30. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Nota 31. Zobowiązania warunkowe
Nota 32. Umowy leasingu i subleasingu
Nota 33. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Nota 34. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
Nota 35. Pozostałe rezerwy# Spis treści
- Nota 36. Informacja o instrumentach finansowych .......................................................................................................................................... 76
- Nota 37. Zarządzanie kapitałem ... 80
- Nota 38. Programy świadczeń pracowniczych ................................................................................................................................................. 80
- Nota 39. Transakcje z podmiotami powiązanymi ............................................................................................................................................ 82
- Nota 40. Połączenia i zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej CD PROJEKT .........................................................................................84
- Nota 41. Wynagrodzenia wyższej kadry kierowniczej i Rady Nadzorczej .................................................................................................84
- Nota 42. Zatrudnienie...84
- Nota 43. Aktywowane koszty finansowania zewnętrznego ......................................................................................................................... 85
- Nota 44. Przychody uzyskiwane sezonowo, cyklicznie lub sporadycznie ............................................................................................... 85
- Nota 45. Rozliczenia podatkowe ... 85
- Nota 46. Zdarzenia po dacie bilansu ... 85
- Nota 47. Informacje o transakcjach z podmiotami dokonującymi badania sprawozdań finansowych ............................................ 87
- Nota 48. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych ......................................................................................................... 88
- Nota 49. Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań w działalności finansowej ................ 90
Oświadczenie Zarządu jednostki dominującej ... 91
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ... 92
Podstawowe dane finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT
1 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
6 Skonsolidowany rachunek zysków i strat
| Nota | 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020* | |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 888 172 | 2 138 875 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 1 691 564 | 1 839 932 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 1 5 865 | 2 242 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 1 190 743 | 296 701 | |
| Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | 250 234 | 491 364 | |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 2 107 391 | 256 105 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 2 142 843 | 235 259 | |
| Zysk/(strata) brutto na sprzedaży | 637 938 | 1 647 511 | |
| Koszty sprzedaży | 2 299 225 | 408 016 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 2 71 949 | 66 435 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1,3 | 17 376 | 8 535 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 3 | 51 231 | 24 421 |
| (Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości instrumentów finansowych | (6) | (97) | |
| Zysk/(strata) na działalności operacyjnej | 232 903 | 1 157 077 | |
| Przychody finansowe | 1,4 | 9 523 | 17 081 |
| Koszty finansowe | 4 | 23 318 | 9 209 |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | 219 108 | 1 164 949 | |
| Podatek dochodowy | 5 | 10 200 | 14 801 |
| Zysk/(strata) netto | 208 908 | 1 150 148 | |
| Zysk/(strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu | 208 908 | 1 150 148 | |
| Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł) | |||
| Podstawowy za okres obrotowy | 7 | 2,07 | 11,92 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 7 | 2,07 | 11,45 |
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| Nota | 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020* | |
|---|---|---|---|
| Zysk/(strata) netto | 208 908 | 1 150 148 | |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków | 9 | 4 842 | 635 |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek zagranicznych | 500 | 193 | |
| Wycena instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody po uwzględnieniu efektu podatkowego | 4 342 | 442 | |
| Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty | 9 | - | - |
| Suma dochodów całkowitych | 213 750 | 1 150 783 | |
| Suma dochodów całkowitych przypisana udziałom niekontrolującym | - | - | |
| Suma dochodów całkowitych przypisanych właścicielom CD PROJEKT S.A. | 213 750 | 1 150 783 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
7 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Nota | 31.12.2021 | 31.12.2020* | |
|---|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | 905 846 | 759 999 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 10 | 115 234 | 105 349 |
| Aktywa niematerialne | 11 | 58 393 | 59 790 |
| Nakłady na prace rozwojowe | 11 | 350 195 | 406 798 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 13 | 48 988 | 48 841 |
| Wartość firmy | 11,12 | 56 438 | 56 438 |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją | 14 | 38 520 | 8 195 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 19 | 11 434 | 11 676 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 15,36 | 178 540 | 51 588 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 47 418 | 11 003 |
| Pozostałe należności | 18,36 | 686 | 321 |
| AKTYWA OBROTOWE | 1 252 889 | 2 130 300 | |
| Zapasy | 16 | 15 886 | 6 957 |
| Należności handlowe | 17,36 | 125 293 | 1 205 603 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 98 | - | |
| Pozostałe należności | 18 | 113 498 | 70 210 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 19 | 13 763 | 13 383 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 15,36 | 307 765 | 106 444 |
| Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy | 36 | 265 000 | 164 368 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 20,36 | 411 586 | 563 335 |
| AKTYWA RAZEM | 2 158 735 | 2 890 299 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
8
| Nota | 31.12.2021 | 31.12.2020* | |
|---|---|---|---|
| KAPITAŁ WŁASNY | 1 894 356 | 2 183 177 | |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 1 894 356 | 2 183 177 | |
| Kapitał zakładowy | 21 | 100 739 | 100 655 |
| Kapitał zapasowy | 22 | 1 425 647 | 774 851 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 22 | 115 909 | 113 844 |
| Pozostałe kapitały | 22 | 47 994 | 45 547 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 1 591 | 1 091 | |
| Niepodzielony wynik finansowy | 23 | (6 432) | (2 959) |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 208 908 | 1 150 148 | |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | 24 | - | - |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 36 112 | 153 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 26,32,36 | 21 080 | 16 006 |
| Pozostałe zobowiązania | 27 | 2 860 | 3 173 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 33 | 6 424 | 963 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 34 | 380 | 398 |
| Pozostałe rezerwy | 35 | 5 368 | 145 613 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 228 267 | 540 969 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 26,32,36 | 25 802 | 2 933 |
| Zobowiązania handlowe | 28,36 | 53 380 | 115 444 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 24 446 | 1 742 | |
| Pozostałe zobowiązania | 29 | 10 042 | 33 134 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 33 | 31 548 | 47 758 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 34 | 7 | 4 |
| Pozostałe rezerwy | 35 | 83 042 | 339 954 |
| PASYWA RAZEM | 2 158 735 | 2 890 299 |
9 Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym
| Kapitał zakładowy | Kapitał zapasowy | Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | Akcje własne | Pozostałe kapitały | Różnice kursowe z przeliczenia | Niepodzielony wynik finansowy | Wynik finansowy bieżącego okresu | Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej | Kapitał własny ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | ||||||||||
| Kapitał własny na 01.01.2021 | 100 655 | 774 851 | 113 844 | - | 45 547 | 1 091 | 1 151 368 | - | 2 187 356 | 2 187 356 |
| Korekty z tyt. błędów | - | - | - | - | - | - | (4 179) | - | (4 179) | (4 179) |
| Kapitał własny po korektach | 100 655 | 774 851 | 113 844 | - | 45 547 | 1 091 | 1 147 189 | - | 2 183 177 | 2 183 177 |
| Koszty programu motywacyjnego | - | - | - | - | (1 026) | - | - | - | (1 026) | (1 026) |
| Płatność w formie akcji własnych | 84 869 | 2 065 | - | (869) | - | - | - | 2 149 | 2 149 | |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | (503 694) | - | (503 694) | (503 694) |
| Podział zysku netto/pokrycie straty | - | 649 927 | - | - | - | - | (649 927) | - | - | - |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | - | 4 342 | 500 | - | 208 908 | 213 750 | 213 750 |
| Kapitał własny na 31.12.2021 | 100 739 | 1 425 647 | 115 909 | - | 47 994 | 1 591 | (6 432) | 208 908 | 1 894 356 | 1 894 356 |
Grupa skorygowała kalkulację aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2020 r., przekwalifikowując część ujemnych różnic przejściowych z kategorii opodatkowanej wg stawki 19% do kategorii opodatkowanej wg stawki 5%. W wyniku powyższej korekty zwartość Kapitału własnego zmniejszyła się o kwotę 4 179 tys. zł.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys.złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
10 Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał własny ogółem
| 01.01.2020 – 31.12.2020* | |
|---|---|
| Kapitał własny na 01.01.2020 | 96 120 777 090 |
| Koszty programu motywacyjnego | 3 861 |
| Rozwiązanie kapitału rezerwowego z lat ubiegłych utworzonego na poczet skupu akcji własnych | - |
| Utworzenie kapitału rezerwowego na zakup akcji własnych | 54 657 |
| Zakup akcji własnych w celu realizacji programu motywacyjnego | 898 173 |
| Płatność w formie akcji własnych | 025 |
| Podział zysku netto/pokrycie straty | 1 105 651 |
| Suma dochodów całkowitych | 1 105 651 |
| Kapitał własny na 31.12.2020 | 100 655 774 851 |
Grupa zmieniła prezentację rozliczenia programu motywacyjnego za lata 2012-2015. W efekcie zmniejszeniu uległa pozycja Kapitał zapasowy o kwotę 3 861 tys. zł i zwiększeniu o tę samą kwotę uległa pozycja Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
11 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Nota | 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020* |
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk/(strata) netto | 208 908 | 1 150 148 |
| Korekty razem: | 48 766 | (460 131) |
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych, nakładów na prace rozwojowe oraz nieruchomości inwestycyjnych | 17 764 | 13 559 |
| Amortyzacja prac rozwojowych ujęta jako koszt własny sprzedaży | 86 965 | 254 105 |
| Zysk/(strata) z tytułu różnic kursowych | (15 047) | 2 220 |
| Odsetki i udziały w zyskach | (228) | (7 188) |
| Zysk/(strata) z działalności inwestycyjnej | 55 282 | (5 440) |
| Zmiana stanu rezerw | (311 449) | 366 499 |
| Zmiana stanu zapasów | (8 929) | 5 905 |
| Zmiana stanu należności | 1 036 886 | (1 083 890) |
| Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów | (85 023) | 77 319 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów | (11 127) | (100 033) |
| Inne korekty | 1 656 | 16 813 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 975 658 | 690 017 |
| Podatek dochodowy od zysku/(straty) przed opodatkowaniem | 4 337 | 1 039 |
| Podatek u źródła zapłacony za granicą | 5 863 | 13 762 |
| Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony | (18 033) | 6 890 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 967 825 | 711 708 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 257 135 | 823 545 |
| Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 241 | 22 |
| Sprzedaż udziałów w spółce zależnej | 19 | - |
| Wygaśnięcie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy | 164 368 | 754 581 |
| Wykup obligacji | 82 715 | 59 426 |
| Odsetki od obligacji | 1 703 | 115 |
| Wpływy z realizacji kontraktów terminowych | 7 887 | 1 801 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 202 | 7 600 |
| Wydatki | 870 930 | 929 931 |
| Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 27 969 | 18 516 |
| Nakłady na prace rozwojowe | 155 401 | 203 076 |
| Nabycie nieruchomości inwestycyjnych oraz aktywowanie nakładów | 2 085 | 8 336 |
| Udzielone pożyczki | 4 340 | 4 500 |
| Zakup spółki zależnej | 19 306 | - |
| Zakup obligacji oraz koszty ich nabycia | 396 829 | 209 441 |
| Założenie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy | 265 000 | 486 054 |
| Inne wydatki inwestycyjne | - | 8 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (613 795) | (106 386) |
| 12 Nota | 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 |
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 2 189 | 126 124 |
| Wpływy netto ze sprzedaży akcji własnych oraz emisji akcji w wykonaniu uprawnień programu motywacyjnego | 2 149 | 126 124 |
| Płatności należności z tytułu umów leasingu finansowego | 40 | - |
| Wydatki | 507 968 | 217 517 |
| Zakup akcji własnych w celu realizacji uprawnień programu motywacyjnego | - | 214 259 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | 503 694 | - |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | 3 733 | 2 857 |
| Odsetki | 541 | 401 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (505 779) | (91 393) |
| Przepływy pieniężne netto razem | (151 749) | 513 929 |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | (151 749) | 513 929 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 563 335 | 49 406 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 411 586 | 563 335 |
Informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2
14 Informacje ogólne
- Nazwa: CD PROJEKT S.A. (w nazwie jednostki sprawozdawczej nie nastąpiły żadne zmiany od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego)
- Forma prawna: Spółka Akcyjna
- Siedziba: ul. Jagiellońska 74, Warszawa 03-301
- Kraj rejestracji: Polska
- Podstawowy przedmiot działalności: CD PROJEKT S.A. jest spółką holdingową Grupy Kapitałowej CD PROJEKT działającej w segmentach CD PROJEKT RED oraz GOG.COM
- Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
- Numer statystyczny REGON: 492707333
- Numer identyfikacji podatkowej NIP: 7342867148
- Numer rejestrowy BDO: 000141053
- Czas trwania Grupy: Nieoznaczony
- Nazwa jednostki dominującej: CD PROJEKT S.A.
- Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla Grupy: CD PROJEKT S.A.
Zasady konsolidacji
| Spółki objęte konsolidacją | udział w kapitale | udział w prawach głosu | metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|
| CD PROJEKT S.A. | - | - | jednostka dominująca |
| GOG sp. z o.o. | 100% | 100% | pełna |
| CD PROJEKT Inc. | 100% | 100% | pełna |
| CD PROJEKT Co., Ltd. | 100% | 100% | nie konsolidowana |
| Spokko sp. z o.o. | 74% | 74% | nie konsolidowana |
| CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. | 100% | 100% | pełna |
| CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. | 100% | 100% | nie konsolidowana |
| The Molasses Flood LLC | 60% | 60% | nie konsolidowana |
Cztery spółki nie zostały objęte konsolidacją ze względu na nieistotność danych. Zgodnie z przyjętą przez Grupę polityką rachunkowości jednostka dominująca może nie obejmować konsolidacją pełną spółek zależnych o ile:
* udział w sumie bilansowej jednostki dominującej nie przekracza 2%,
* udział w przychodach ze sprzedaży oraz operacji finansowych jednostki dominującej nie przekracza 1%, przy czym w ramach ustalania przekroczenia progów nie uwzględnia się transakcji między spółką zależną, a podmiotem dominującym, które podlegałyby wyłączeniu w ramach konsolidacji.
15
Łącznie dane finansowe spółek zależnych wyłączonych z konsolidacji nie mogą przekraczać:
* 5% udziału w sumie bilansowej jednostki dominującej,
* 2% udziału w przychodach ze sprzedaży oraz operacji finansowych jednostki dominującej, przy czym w ramach ustalania przekroczenia progów nie uwzględnia się transakcji między spółką zależną, a podmiotem dominującym, które podlegałyby wyłączeniu w ramach konsolidacji.
Jednostki zależne
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa sprawuje kontrolę, przejawiającą się w jednoczesnym:
* sprawowaniu władzy, polegającym na dysponowaniu aktualnymi prawami dającymi możliwość bieżącego kierowania istotnymi działaniami, tj. działaniami, które znacząco wpływają na wyniki finansowe jednostki,
* podleganiu ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiadaniu prawa do zmiennych wyników finansowych, polegającym na istnieniu możliwości zmiany wyników finansowych Grupy w zależności od wyników tej jednostki,
* posiadaniu możliwości wykorzystania sprawowanej władzy do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych, polegającym na korzystaniu ze swojej władzy w celu wywierania wpływu na przypisane Grupie wyniki finansowe związane z zaangażowaniem w tą jednostkę.
Jednostki zależne spełniające opisane powyżej kryterium istotności danych podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy dla potrzeb skonsolidowanego sprawozdania finansowego są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów.
Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione tam, gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Zastosowana w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane przez Zarząd Spółki dominującej istotne osądy w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za 2020 r., za wyjątkiem zmian polityki rachunkowości oraz zmian prezentacyjnych opisanych w rozdziale „Założenie porównywalności sprawozdań finansowych, zmiany polityk rachunkowości i wartości szacunkowych”.# Założenie kontynuowania działalności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę i Spółkę dominującą w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Zarząd Spółki dominującej nie powziął informacji o zdarzeniach, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie zostały ujęte istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
16
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 r.
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2021 r.
Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów oraz interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021 r.:
- Zmiana do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe odracza zastosowanie standardu MSSF 9 Instrumenty finansowe do dnia 1 stycznia 2023 r. do momentu rozpoczęcia obowiązywania MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe.
- Zmiany do MSSF 16 Leasing - obowiązuje od dnia 1 kwietnia 2021 r. w odniesieniu do lat obrotowych rozpoczynających się najpóźniej dnia 1 stycznia 2021 r. i później. Zmiana dotyczy uproszczenia zezwalającego na nieocenianie, czy zmienione przyszłe przepływy wynikające z ulg otrzymanych od leasingodawców, spełniających warunki określone w standardzie, są „zmianą leasingu” w myśl MSSF 16. Warunki, które musi spełniać otrzymana ulga, aby można było zastosować do niej uproszczenie:
- Łączne przyszłe wynagrodzenie za leasing po udzieleniu ulgi musi być zasadniczo takie samo lub niższe niż przed udzieleniem ulgi,
- Ulga musi dotyczyć płatności, które były wymagalne przed lub na dzień 30 czerwca 2021 r. (choć podwyższone opłaty mogą być płatne po tej dacie),
- Nie ma innych zasadniczych zmian w warunkach umowy.
- Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16 - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 r.
- W przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów wynikające bezpośrednio z reformy IBOR są traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy procentowej, a więc bez ujęcia w wyniku,
- Nie ma konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są skutki reformy IBOR, a pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są spełnione; zmiana reguluje, jak należy uwzględnić alternatywną stopę w powiązaniu zabezpieczającym,
- Jednostka jest zobligowana ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządza przejściem na alternatywne stopy referencyjne.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych.
Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które jeszcze nie weszły w życie oraz ich wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy
Zarząd przeanalizował wpływ zastosowania nowych standardów na przyszłe sprawozdanie finansowe. Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły jeszcze w życie:
- Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) - zatwierdzone 3 marca 2022 r., mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później,
- Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów - zatwierdzone 3 marca 2022 r., mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później,
- MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - zatwierdzone 23 listopada 2021 r., obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r,
17
- Zmiany do MSSF 3 Połączenie jednostek gospodarczych, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe, MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe oraz roczne poprawki do MSSF cykl 2018 - 2020 (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) - zatwierdzone 31 sierpnia 2021 r., mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 r. lub później.
Grupa nie spodziewa się istotnego wpływu wprowadzenia zmian na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r,
- Zmiany do MSR 12 Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji - mające zastosowanie do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później,
- MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 r.) - zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 r. lub później,
- Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące pierwszego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 - informacje porównawcze - mające zastosowanie do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później,
- Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 r.) - prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości na czas nieokreślony.
Grupa jest w trakcie analizy szacunków, jak istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy będą miały wymienione wyżej standardy i zmiany do standardów.
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Przychody i koszty działalności operacyjnej
Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku zwykłej działalności gospodarczej Grupy, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikające z wpłat akcjonariuszy. Grupa ujmuje przychody stosując tzw. Model Pięciu Kroków przewidziany w MSSF 15. Do przychodów zalicza się jedynie otrzymane lub należne kwoty równe cenom transakcyjnym, jakie przypadają Grupie po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług. W przypadku przychodów w postaci tantiem ze sprzedaży licencji na dystrybucję z gier, które stanowią główne źródło przychodów Grupy, mamy do czynienia z przychodami zależnymi od wielkości sprzedaży zrealizowanej przez dystrybutora w danym momencie przypadającym na okres sprawozdawczy. Tym samym przychód ze sprzedaży danego produktu jest ujmowany w okresie sprzedaży nie wcześniej niż po dostarczeniu materiałów umożliwiających rozpoczęcie faktycznej dystrybucji ukończonej gry, w oparciu o sukcesywnie dostarczane przez dystrybutora raporty sprzedaży.
Koszty zużytych materiałów, towarów i wyrobów gotowych oraz koszty usług Grupa ujmuje w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży tych składników lub przychody ze świadczenia usług, do których te składniki są wykorzystywane, zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów.
18 Przychody i koszty działalności finansowej
Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość rozwiązanych rezerw dotyczących działalności finansowej, przychody ze sprzedaży papierów wartościowych, dodatnie różnice kursowe, przywrócenie utraconej wartości inwestycji finansowych, wartość umorzonych kredytów i pożyczek, zyski z rozliczenia instrumentów pochodnych.
Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji, papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, odpisy aktualizujące należności odsetkowe oraz wartość inwestycji krótkoterminowych, dyskonto i różnice kursowe z działalności finansowej (per saldo) oraz w przypadku leasingu inne opłaty za wyjątkiem rat kapitałowych.
Dotacje państwowe
Dotacje nie są ujmowane do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że spółka z Grupy spełni konieczne warunki i otrzyma dotację. Dotacje państwowe, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez spółkę aktywów trwałych, ujmuje się w bilansie w pozycji rozliczeń międzyokresowych przychodów i odnosi w rachunek zysków i strat systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów.
Podatek bieżący oraz podatek odroczony
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się podatek bieżący, podatek u źródła zapłacony za granicą oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk/(strata) podatkowa różni się od księgowego zysku/(straty) brutto w związku z różnym momentem uznania przychodów i kosztów za zrealizowane dla celów podatkowych i rachunkowych, a także ze względu na trwałe różnice pomiędzy podatkowym i rachunkowym traktowaniem niektórych pozycji przychodów i kosztów. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Bieżący podatek dochodowy dotyczący pozycji rozpoznanych bezpośrednio w kapitale jest rozpoznawany bezpośrednio w kapitale, a nie w rachunku zysków i strat. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłacie lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy albo z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w Kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w Kapitały własne.
Podatek od towarów i usług
Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:
* sytuacji, gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych - wówczas jest on ujmowany odpowiednio jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub jako koszt,
* należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub wymagająca zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań.
19 Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków, a związane z powstawaniem środków trwałych, pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w okresie, w którym je poniesiono. Amortyzację wylicza się dla środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
| Grupa | Okres użytkowania |
|---|---|
| Budynki i budowle | 5 – 25 lat |
| Maszyny i urządzenia | 2 – 10 lat |
| Środki transportu | 5 lat |
| Pozostałe środki trwałe | 2 – 10 lat |
Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej nie przekraczającej 5 000 zł umarzane są w sposób uproszczony przez dokonanie jednorazowego odpisu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w Rachunku zysków i strat.
Aktywa niematerialne - Nakłady na prace rozwojowe
Grupa zalicza nakłady na tworzenie gier do pozycji Nakłady na prace rozwojowe w ramach Aktywów niematerialnych. Koszty tworzenia gier poniesione przed rozpoczęciem sprzedaży lub zastosowaniem nowych rozwiązań ujmowane są jako Nakłady na prace rozwojowe w toku. Nakłady te obejmują wydatki pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów z pozycji Nakłady na prace rozwojowe w toku na Nakłady na prace rozwojowe ukończone. W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących ilości i wartości budżetu sprzedaży Grupa amortyzuje wartość tych projektów zgodnie z konsumpcją korzyści ekonomicznych, które są związane z ilością sprzedanych egzemplarzy. W pozostałych przypadkach Grupa amortyzuje wartość projektów metodą liniową. Amortyzacja związana z Nakładami na prace rozwojowe prezentowana jest w pozycji Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług w Rachunku zysków i strat.
Aktywa niematerialne - Pozostałe
Aktywa niematerialne są przedstawione według historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową. Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu i są prezentowane w Rachunku zysków i strat jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup aktywów niematerialnych wynosi:
| Grupa | Okres użytkowania |
|---|---|
| Patenty i licencje | 2 – 15 lat |
| Oprogramowanie komputerowe | 2 – 10 lat |
Aktywa niematerialne o niskiej jednostkowej wartości początkowej nie przekraczającej 5 000 zł umarzane są w sposób uproszczony przez dokonanie jednorazowego odpisu. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej wykazana jest marka towarowa The Witcher (Wiedźmin) oraz marka korporacyjna CD PROJEKT. Marki zostały wycenione metodą kapitalizacji opłat licencyjnych (Relief from Royalty) reprezentującą podejście dochodowe, stanowiącą jedną z podstawowych metod wyceny marek oraz innych aktywów niematerialnych na potrzeby rozliczenia połączeń jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3 Połączenia jednostek. Obie marki nie mają określonego okresu użytkowania. Wartość marek podlega corocznym testom na utratę wartości.
20 Wartość firmy
Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:
* suma zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia,
* wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki.# Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy.
Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
W przypadku gdy ww. suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Łączenie jednostek gospodarczych znajdujących się pod wspólną kontrolą
Prawne połączenie Spółki dominującej z jej spółką zależną jest ujmowane przy użyciu wartości dotyczących jednostki zależnej wykazanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostki dominującej; kwoty te zawierają wartości rozpoznane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostki dominującej wynikające z nabycia jednostki zależnej. Wyniki i sprawozdanie z sytuacji finansowej jednostki zależnej ujmowane są prospektywnie od daty dokonania prawnego połączenia.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Na każdy dzień bilansowy spółki wchodzące w skład Grupy dokonują przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.
W przypadku aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach.
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne stanowią nieruchomości utrzymywane w posiadaniu ze względu na przychody z czynszów, przyrost ich wartości lub obie te korzyści. W związku z tym przepływy środków pieniężnych, uzyskiwane dzięki nieruchomości inwestycyjnej, są w dużej mierze niezależne od pozostałych aktywów będących w posiadaniu Spółki z Grupy. Nieruchomości inwestycyjne są wyceniane według modelu ceny nabycia.
21
Prawo użytkowania wieczystego gruntu
Grunty stanowiące własność Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub ich związków mogą być przedmiotem użytkowania wieczystego. Użytkowanie wieczyste jest szczególnym rodzajem prawa rzeczowego uprawniającym osoby fizyczne lub prawne do korzystania z nieruchomości gruntowej z wyłączeniem innych osób. Użytkownik wieczysty może również rozporządzać swoim prawem. Prawo wieczystego użytkowania gruntów przyznawane jest na okres 99 lat lub w wyjątkowych przypadkach – gdy cel gospodarczy użytkowania wieczystego nie wymaga oddania gruntu na taki okres czasu – na okres krótszy, co najmniej jednak na 40 lat.
Prawo wieczystego użytkowania gruntu
Grupa ujęła zgodnie z MSSF 16 jako leasing. Prawo do użytkowania aktywa leasingowego zostało zaprezentowane zgodnie z przeznaczeniem w pozycji bilansowej Nieruchomości inwestycyjne lub Rzeczowe aktywa trwałe.
Leasing
Grupa jako leasingobiorca klasyfikuje umowę jako leasing lub jako zawierającą leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
W przypadku gdy Grupa działa jako leasingodawca, umowa traktowana jest jako leasing finansowy jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. Jeżeli nie następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów umowa traktowana jest jako leasing operacyjny.
Prawo do kontroli nad użytkowaniem składnika aktywów używanych na podstawie umowy leasingu oznacza przede wszystkim prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów oraz prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. Na ryzyko składa się możliwość poniesienia strat z powodu niewykorzystania zdolności produkcyjnych, utraty przydatności technicznej lub zmian poziomu osiągniętego zwrotu, spowodowanych zmianami warunków ekonomicznych. Pożytkami może być oczekiwanie zyskownego funkcjonowania składnika aktywów przez ekonomiczny okres użytkowania oraz oczekiwanie na zysk wynikający ze wzrostu jego wartości lub realizacji wartości końcowej.
W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją
Na dzień powstania akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją wycenia się według ceny nabycia. Na dzień bilansowy inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
22
Aktywa finansowe
Grupa na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych do jednej z czterech kategorii aktywów finansowych, których rozróżnienia dokonuje się w zależności od modelu biznesowego Grupy w zakresie zarządzania aktywami oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych:
- aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie,
- aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
- aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat,
- instrumenty finansowe zabezpieczające.# Klasyfikacja aktywów finansowych i zobowiązań finansowych
Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Do zasadniczych modeli zarządzania aktywami finansowymi zalicza się model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży oraz model utrzymywania w innych celach niż cele wskazane w dwu poprzedzających modelach (co do zasady jest to model oznaczający utrzymywanie aktywów w celu ich zbycia). Grupa przyjmuje zasadę, iż sprzedaż aktywa finansowego tuż przed terminem jego zapadalności nie stanowi zmiany modelu biznesowego z utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy na model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży lub na model utrzymywania w innych celach.
Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają do niej zastosowania. Ryzyko kredytowe związane z aktywami stanowiącymi instrumenty finansowe Grupa ocenia w oparciu o model strat oczekiwanych. Podstawową metodą określania wysokości odpisów z tytułu utraty wartości w ramach modelu strat oczekiwanych jest metoda, zgodnie z założeniami której Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów finansowych w stosunku do początkowego jego ujęcia oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech stopni wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości: stopień 1 – aktywa finansowe obsługiwane na bieżąco (stosowany w odniesieniu do aktywów, których ryzyko kredytowe nie wzrosło istotnie od początkowego ujęcia); stopień 2 – aktywa finansowe z pogorszoną obsługą (stosowany w przypadku istotnego wzrostu ryzyka kredytowego w stosunku do początkowego ujęcia, przy jednoczesnym braku obiektywnych przesłanek utraty wartości); stopień 3 – aktywa finansowe nieobsługiwane (stosowany w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek utraty wartości).
Zobowiązania finansowe
Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:
* wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach,
* kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być zobowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki.
W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki.
Spółki z Grupy na moment początkowego ujęcia klasyfikują każdy składnik zobowiązań finansowych jako:
* składniki zobowiązań finansowych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
* pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej powiększonej, w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do zobowiązania finansowego.
Zapasy
Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszoną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia.
Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto możliwej do uzyskania w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto możliwa do uzyskania odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). W odniesieniu do zapasów koszt ustala się stosując metodę „średniej ważonej”.
Należności handlowe i pozostałe
Należności z tytułu dostaw i usług wyceniane są w księgach w wartości odpowiadającej cenom transakcyjnym skorygowanym o odpowiednie odpisy z tytułu utraty wartości w ramach modelu strat oczekiwanych. Wartość wierzytelności odpowiadająca przychodom ze sprzedaży produktów, które powstały i zostały ujęte w okresie sprawozdawczym, a zaraportowane zostały po zakończeniu tego okresu (zgodnie z zawartymi umowami), prezentowana jest w należnościach handlowych.
Rozliczenia międzyokresowe
Grupa rozpoznaje rozliczenia międzyokresowe przychodów w celu zaliczenia tych przychodów do przyszłych okresów sprawozdawczych, w momencie kiedy przychody te zostaną zrealizowane. W segmencie CD PROJEKT RED sprzedaż przyszłych okresów obejmuje otrzymane lub należne wpływy z tytułu tantiem od zamówień przedpremierowych w ramach cyfrowej dystrybucji gier lub zaliczki na poczet tantiem oraz zaliczki na towary otrzymane od dystrybutorów a także rozliczenia w czasie z tytułu dotacji. W segmencie GOG.COM pozycja rozliczeń między okresowych przychodów obejmuje przychody z tytułu sprzedaży przedpremierowej produktów, których data premiery przypada na przyszłe okresy oraz rozliczenia międzyokresowe z klientami sklepu internetowego w ramach tzw. Portfela GOG.
Bierne rozliczenia międzyokresowe są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą. Spółki Grupy w czynnych rozliczeniach międzyokresowych ujmują koszty, które zostały poniesione z góry, natomiast w całości lub części dotyczą kolejnych okresów. W segmencie GOG.COM Spółka GOG nabywa prawa licencyjne, które początkowo są traktowane jako Rozliczenia Międzyokresowe Czynne Kosztów. Owo początkowe ujęcie dotyczy opłat za tak zwane minimalne gwarancje - są to kwoty wynikające z kontraktu, wypłacane właścicielowi nabytych praw po zawarciu umowy. Minimalne gwarancje odnoszone są w koszty sprzedaży towarów wraz z rozpoczęciem ich sprzedaży. Tym samym koszty związane z minimalnymi gwarancjami są skorelowane z przychodami ze sprzedaży.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne składają się z gotówki w kasie, depozytów płatnych na żądanie oraz lokat bankowych o terminie realizacji do 3 miesięcy. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Niespłacone kredyty w rachunkach bieżących prezentowane są w przepływach z działalności finansowej w pozycji Kredyty i pożyczki.
Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana
Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto) klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa Spółki z Grupy do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Kapitały własne
Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutów i umów Spółek Grupy. Kapitał zakładowy (akcyjny) wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem Spółki dominującej oraz wpisem do rejestru sądowego. Kapitał zapasowy tworzony jest z wypracowanych zysków. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstawaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji.
W pozycji Pozostałe kapitały prezentowane są Koszty programu motywacyjnego, Kapitał rezerwowy utworzony na poczet skupu akcji własnych oraz Kapitał z aktualizacji wyceny.# Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Spółce z Grupy ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń i jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów ucieleśniających korzyści ekonomiczne Grupy oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Spółka z Grupy ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji.
Świadczenia pracownicze
Kwoty krótkoterminowych świadczeń na rzecz pracowników innych niż z tytułu rozwiązania stosunku pracy i świadczeń kapitałowych ujmuje się jako zobowiązanie, po uwzględnieniu wszelkich kwot już wypłaconych i jednocześnie jako koszt okresu, chyba że świadczenie należy uwzględnić w koszcie wytworzenia składnika aktywów. Grupa nie oferuje swoim pracownikom udziału w żadnych programach dotyczących świadczeń po okresie zatrudnienia. W dniu 28 lipca 2020 r. została podjęta przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki CD PROJEKT S.A. uchwała w sprawie wprowadzania w Spółce programu motywacyjnego na lata 2020-2025 dla wybranych osób w Spółce CD PROJEKT S.A. i w spółkach z jej Grupy kapitałowej. Zostały określone cele, w związku z realizacją których wybranym przez Zarząd oraz Radę Nadzorczą Spółki dominującej osobom, przyznane zostaną pod warunkiem realizacji założonych celów wynikowych i rynkowych, warranty subskrypcyjne uprawniające do objęcia akcji Spółki dominującej w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki dominującej. Program motywacyjny rozliczany jest zgodnie z zasadami MSSF 2 Płatności w formie akcji.
Udzielone pożyczki
Udzielone pożyczki wycenia się w zamortyzowanym koszcie za pomocą efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane są w bilansie w zamortyzowanym koszcie. Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do udziału w aktywach Grupy pomniejszonych o wszystkie zobowiązania.
Licencje
Wartość nabytych praw licencyjnych wykazywana jest na podstawie otrzymanych faktur jako saldo Rozliczeń międzyokresowych czynnych kosztów. Wartość ta podwyższona jest o kwotę niezafakturowanych części minimalnych gwarancji wynikających z zawartych kontraktów. Wartość nabytych praw licencyjnych rozliczana jest w koszty proporcjonalnie do sprzedaży, a po przekroczeniu salda Rozliczeń międzyokresowych czynnych kosztów odnoszona jest w Zobowiązania handlowe.
Wypłata dywidend
Dywidendy ujmuje się w momencie ustalenia praw akcjonariuszy Spółki dominującej do ich otrzymania.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność (waluta funkcjonalna). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy i Spółki.
Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w Rachunku zysków i strat.
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Profesjonalny osąd
Na koniec 2021 r. Zarząd Spółki dominującej dokonał oceny możliwości osiągnięcia wyznaczonych w programie motywacyjnym na lata 2020-2025 celów wynikowych w pełnym okresie trwania programu i dokonał zmiany szacunków, uznając za najbardziej prawdopodobne brak możliwości osiągnięcia celów wynikowych w żądanym okresie.
Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Utrata wartości aktywów
Testy na utratę wartości aktywów takich jak wartość firmy i wartość marek wymagają oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Oszacowanie wartości użytkowej polega na zaprognozowaniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Ostatni test marki korporacyjnej CD PROJEKT, marki produktowej The Witcher oraz wartości firmy przeprowadzono na dzień 31 grudnia 2021 r. Nie stwierdzono przesłanek utraty wartości marek ani wartości firmy. Testy na utratę wartości udziałów w spółkach zależnych przeprowadzono na dzień 31 grudnia 2021 r. i nie stwierdzono przesłanek utraty wartości udziałów.
Założenia przyjęte przy wycenie marki CD PROJEKT, znaku towarowego The Witcher oraz wartości firmy:
| Znaki towarowe | Wartość firmy | |
|---|---|---|
| Okres prognozy przepływów pieniężnych | 2022-2025 (4 lata) | 2022-2025 (4 lata) |
| Stopa dyskonta (WACC) | 11,92% | 8,52% |
| Stopa wzrostu (g) dla wartości rezydualnej | 4% | 3% |
Wycena rezerw
Rezerwy na świadczenia emerytalno-rentowe oraz program motywacyjny oparty o akcje własne zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Grupa tworzy rezerwy na wynagrodzenia uzależnione od wyniku oraz pozostałe premie. Rezerwy na wynagrodzenia uzależnione od wyniku tworzone są zbiorczo dla poszczególnych grup zatrudnionych. Co do zasady rezerwy kalkulowane są (w zależności od grupy zatrudnionych) w oparciu o wartość zysku netto Grupy kapitałowej, segmentu działalności lub mniejszego fragmentu działalności wydzielonego ekonomicznie na potrzeby kalkulacji wynagrodzenia uzależnionego od wyniku. Rezerwy na wynagrodzenia uzależnione od wyniku wyliczane są na zasadzie rekurencji - wartość rezerw odpowiednio pomniejsza wynik będący podstawą ich naliczenia. Grupa tworzy rezerwy na zwroty, spodziewane korekty raportów licencyjnych oraz koszty niezafakturowane przez dostawców do dnia sporządzenia bilansu.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółki z Grupy rozpoznają składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Spółki z Grupy rozpoznają rezerwę z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości powstanie obowiązek podatkowy z tytułu dodatnich różnic przejściowych, doprowadzający do jej wykorzystania.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółki z Grupy kierują się profesjonalnym osądem.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Spółki z Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Założenie porównywalności sprawozdań finansowych, zmiany polityk rachunkowości i wartości szacunkowych
Zmiana polityki rachunkowości
Zastosowana w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za 2020 r., za wyjątkiem opisanych zmian polityki rachunkowości i poniższych zmian w zakresie spółek objętych konsolidacją oraz zmian prezentacyjnych.
Zmiany prezentacyjne
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. wprowadzono zmiany w prezentacji oraz korekty błędów wybranych pozycji finansowych. W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych w okresie sprawozdawczym dokonano zmiany prezentacji danych na dzień 31 grudnia 2020 r. Dane prezentowane są po następujących korektach:
- Grupa skorygowała kalkulację aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2020 r., przekwalifikowując część ujemnych różnic przejściowych z kategorii opodatkowanej wg stawki 19% do kategorii opodatkowanej wg stawki 5%. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje:
- Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego – zmniejszenie o kwotę 4 179 tys. zł
- Wynik finansowy bieżącego okresu – zmniejszenie o kwotę 4 179 tys. zł.
- Wartość Kapitału własnego zmniejszyła się o kwotę 4 179 tys. zł.
Informacja dodatkowa – segmenty operacyjne Grupy Kapitałowej CD PROJEKT
3 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys.# Segmenty operacyjne
Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności. Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie określony jest w oparciu o wymogi MSSF 8. Wynik dla danego segmentu jest ustalany na poziomie zysku netto.
Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
W stosunku do sprawozdania za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. Grupa nie dokonała w niniejszym sprawozdaniu żadnych zmian w zakresie wyodrębniania segmentów i wyceny zysku lub straty segmentu. Nie występują żadne różnice pomiędzy wyceną aktywów, zobowiązań oraz zysków i strat segmentów sprawozdawczych a Grupy.
Segmenty operacyjne
W 2021 r. działalność Grupy Kapitałowej prowadzona była w dwóch segmentach biznesowych:
* CD PROJEKT RED,
* GOG.COM.
CD PROJEKT RED
Przedmiot i model prowadzonej działalności
Działalność studia CD PROJEKT RED realizowana jest w strukturach CD PROJEKT S.A. (krajowa spółka holdingowa Grupy CD PROJEKT), CD PROJEKT Inc. (USA), CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. (Kanada) oraz CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. (sklep internetowy). Działalność ta opiera się na posiadanych przez Spółkę markach: The Witcher (Wiedźmin) i Cyberpunk. Polega ona na tworzeniu i wydawaniu gier wideo, sprzedaży licencji na ich dystrybucję, koordynacji promocji sprzedaży, a także na produkcji, sprzedaży lub licencjonowaniu produktów towarzyszących wykorzystujących posiadane marki. Ponadto w ramach prowadzonej działalności wydawniczej Spółka odpowiada za kształt kampanii promujących własne produkty oraz samodzielnie realizuje bezpośrednią komunikację z graczami za pośrednictwem kanałów elektronicznych i mediów społecznościowych oraz poprzez udział w wydarzeniach branżowych. Od 2019 r. w Grupie funkcjonuje również internetowy sklep z produktami dla fanów gier CD PROJEKT RED dostępny pod adresem: gear.cdprojektred.com.
GOG.COM
Przedmiot i model prowadzonej działalności
Platforma GOG.COM została uruchomiona we wrześniu 2008 r. Jej pierwotną misją była rewitalizacja najbardziej kultowych gier PC i oferowanie ich klientom z całego świata, ze szczególnym naciskiem na kraje anglojęzyczne, tj. Stany Zjednoczone, Kanadę, Wielką Brytanię i Australię. W 2021 r. serwis dostępny był w wersji angielskiej, francuskiej, niemieckiej, rosyjskiej, chińskiej i polskiej, oferując klientom nie tylko w pełni zlokalizowaną stronę czy gry, ale także dedykowaną obsługę klienta, pomoc techniczną, bezpośrednią aktywność marketingową w danym języku i popularne, lokalne metody płatności (w trzynastu walutach). Na platformie GOG.COM dostępne są również gry na systemy operacyjne macOS i Linux. Realizowana w ramach segmentu GOG.COM działalność polega na cyfrowym dystrybuowaniu gier za pomocą własnego sklepu GOG.COM oraz aplikacji GOG GALAXY. Platforma umożliwia dokonanie zakupu gry, zapłatę za grę oraz jej pobranie na własny komputer, dodatkowo aplikacja GOG GALAXY umożliwia m.in. automatyczne aktualizacje, zapis gry w chmurze, grę sieciową, w tym również pomiędzy platformami, a także odpowiada za funkcjonalności sieciowe GWINTA, obsługę sprzedażową i obsługę płatności realizowanych w grze w wersji na komputery PC.
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych
Działalność kontynuowana
| CD PROJEKT RED | GOG.COM | Wyłączenia konsolidacyjne | Ogółem działalność kontynuowana | |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 701 739 | 199 983 | (13 550) | 888 172 |
| do zewnętrznych klientów | 688 485 | 199 687 | - | 888 172 |
| między segmentami | 13 254 | 296 | (13 550) | - |
| Zysk/(strata) netto segmentu | 238 678 | (29 791) | 21 208 | 908 |
| CD PROJEKT RED | GOG.COM | Wyłączenia konsolidacyjne | Ogółem działalność kontynuowana | |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2020 – 31.12.2020* | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 1 895 913 | 343 748 | (100 786) | 2 138 875 |
| do zewnętrznych klientów | 1 795 313 | 343 562 | - | 2 138 875 |
| między segmentami | 100 600 | 186 | (100 786) | - |
| Zysk/(strata) netto segmentu | 1 129 450 | 20 655 | 43 | 1 150 148 |
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 r.
| CD PROJEKT RED | GOG.COM | Wyłączenia konsolidacyjne | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 701 739 | 199 983 | (13 550) | 888 172 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 678 507 | 8 264 | 4 793 | 691 564 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 8 103 | 286 | (2 524) | 5 865 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 15 129 | 191 433 | (15 819) | 190 743 |
| Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | 118 547 | 144 458 | (12 771) | 250 234 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 104 933 | 4 236 | (1 778) | 107 391 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 13 614 | 140 222 | (10 993) | 142 843 |
| Zysk/(strata) brutto na sprzedaży | 583 192 | 55 525 | (779) | 637 938 |
| Koszty sprzedaży | 239 160 | 60 382 | (317) | 299 225 |
| Koszty ogólnego zarządu | 65 413 | 6 735 | (199) | 71 949 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 18 999 | 1 640 | (3 263) | 17 376 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 34 065 | 20 609 | (3 443) | 51 231 |
| (Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości instrumentów finansowych | (6) | - | - | (6) |
| Zys/(strata) na działalności operacyjnej | 263 547 | (30 561) | (83) | 232 903 |
| Przychody finansowe | 3 831 | 5 692 | - | 9 523 |
| Koszty finansowe | 15 036 | 8 380 | (98) | 23 318 |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | 252 342 | (33 249) | 15 219 | 108 |
| Podatek dochodowy | 13 664 | (3 458) | (6) | 10 200 |
| Zysk/(strata) netto | 238 678 | (29 791) | 21 208 | 908 |
| Zysk/(strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu | 238 678 | (29 791) | 21 208 | 908 |
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 r.*
| CD PROJEKT RED | GOG.COM | Wyłączenia konsolidacyjne | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 1 895 913 | 343 748 | (100 786) | 2 138 875 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 1 786 145 | 12 937 | 40 850 | 1 839 932 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 5 251 | 132 | (3 141) | 2 242 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 104 517 | 330 679 | (138 495) | 296 701 |
| Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | 347 436 | 243 653 | (99 725) | 491 364 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 252 340 | 5 963 | (2 198) | 256 105 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 95 096 | 237 690 | (97 527) | 235 259 |
| Zysk/(strata) brutto na sprzedaży | 1 548 477 | 100 095 | (1 061) | 1 647 511 |
| Koszty sprzedaży | 341 633 | 67 344 | (961) | 408 016 |
| Koszty ogólnego zarządu | 59 426 | 7 195 | (186) | 66 435 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 8 835 | 1 469 | (1 769) | 8 535 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 25 243 | 813 | (1 635) | 24 421 |
| (Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości instrumentów finansowych | (97) | - | - | (97) |
| Zys/(strata) na działalności operacyjnej | 1 130 913 | 26 212 | (48) | 1 157 077 |
| Przychody finansowe | 15 912 | 1 169 | - | 17 081 |
| Koszty finansowe | 6 278 | 3 032 | (101) | 9 209 |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | 1 140 547 | 24 349 | 53 | 1 164 949 |
| Podatek dochodowy | 11 097 | 3 694 | 10 | 14 801 |
| Zysk/(strata) netto | 1 129 450 | 20 655 | 43 | 1 150 148 |
| Zysk/(strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu | 1 129 450 | 20 655 | 43 | 1 150 148 |
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2021 r.
| CD PROJEKT RED | GOG.COM | Wyłączenia konsolidacyjne | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | 906 304 | 17 860 | (18 318) | 905 846 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 100 882 | 5 316 | 9 036 | 115 234 |
| Aktywa niematerialne | 58 382 | 11 | - | 58 393 |
| Nakłady na prace rozwojowe | 347 802 | 2 318 | 75 | 350 195 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 61 436 | - | (12 448) | 48 988 |
| Wartość firmy | 56 438 | - | - | 56 438 |
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych | 14 978 | - | (14 978) | - |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją | 38 520 | - | - | 38 520 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 4 741 | 6 693 | - | 11 434 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 178 540 | - | - | 178 540 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 43 899 | 3 522 | (3) | 47 418 |
| Pozostałe należności | 686 | - | - | 686 |
| AKTYWA OBROTOWE | 1 177 941 | 78 794 | (3 846) | 1 252 889 |
| Zapasy | 15 886 | - | - | 15 886 |
| Należności handlowe | 123 605 | 3 875 | (2 187) | 125 293 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 98 | - | - | 98 |
| Pozostałe należności | 113 724 | 1 433 | (1 659) | 113 498 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 4 154 | 9 609 | - | 13 763 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 307 765 | - | - | 307 765 |
| Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy | 265 000 | - | - | 265 000 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 347 709 | 63 877 | - | 411 586 |
| AKTYWA RAZEM | 2 084 245 | 96 654 | (22 164) | 2 158 735 |
33
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
KAPITAŁ WŁASNY
| 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|
| 1 875 936 | 33 352 | (14 932) | 1 894 356 | |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 1 875 936 | 33 352 | (14 932) | 1 894 356 |
| Kapitał zakładowy | 100 739 | 136 | (136) | 100 739 |
| Kapitał zapasowy | 1 368 366 | 62 796 | (5 515) | 1 425 647 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 115 909 | - | - | 115 909 |
| Pozostałe kapitały | 49 007 | 276 | (1 289) | 47 994 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 642 | (65) | 1 014 | 1 591 |
| Niepodzielony wynik finansowy | 2 595 | - | (9 027) | (6 432) |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 238 678 | (29 791) | 21 208 | 908 |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | - | - | - | - |
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
| 36 079 | 2 691 | (2 658) | 36 112 | |
|---|---|---|---|---|
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 21 080 | 2 658 | (2 658) | 21 080 |
| Pozostałe zobowiązania | 2 860 | - | - | 2 860 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 6 403 | 21 | - | 6 424 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 368 | 12 | - | 380 |
| Pozostałe rezerwy | 5 368 | - | - | 5 368 |
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
| 172 230 | 60 611 | (4 574) | 228 267 | |
|---|---|---|---|---|
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 25 661 | 869 | (728) | 25 802 |
| Zobowiązania handlowe | 15 703 | 39 787 | (2 110) | 53 380 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 24 445 | 1 | - | 24 446 |
| Pozostałe zobowiązania | 4 134 | 7 567 | (1 659) | 10 042 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 26 072 | 5 476 | - | 31 548 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 6 | 1 | - | 7 |
| Pozostałe rezerwy | 76 209 | 6 910 | (77) | 83 042 |
PASYWA RAZEM
| 2 084 245 | 96 654 | (22 164) | 2 158 735 |
34
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2020 r.*
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
AKTYWA TRWAŁE
| 744 444 | 32 750 | (17 195) | 759 999 | |
|---|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 102 971 | 4 185 | (1 807) | 105 349 |
| Aktywa niematerialne | 59 576 | 214 | - | 59 790 |
| Nakłady na prace rozwojowe | 384 601 | 22 210 | (13) | 406 798 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 48 841 | - | - | 48 841 |
| Wartość firmy | 56 438 | - | - | 56 438 |
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych | 15 079 | - | (15 079) | - |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją | 8 195 | - | - | 8 195 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 11 299 | - | (296) | 11 003 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 5 535 | 6 141 | - | 11 676 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 51 588 | - | - | 51 588 |
| Pozostałe należności | 321 | - | - | 321 |
AKTYWA OBROTOWE
| 2 012 477 | 179 990 | (62 167) | 2 130 300 | |
|---|---|---|---|---|
| Zapasy | 6 957 | - | - | 6 957 |
| Należności handlowe | 1 255 595 | 10 102 | (60 094) | 1 205 603 |
| Pozostałe należności | 50 135 | 22 148 | (2 073) | 70 210 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 3 478 | 9 905 | - | 13 383 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 106 365 | 79 | - | 106 444 |
| Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy | 164 368 | - | - | 164 368 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 425 579 | 137 756 | - | 563 335 |
AKTYWA RAZEM
| 2 756 921 | 212 740 | (79 362) | 2 890 299 |
35
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
KAPITAŁ WŁASNY
| 2 134 987 | 63 245 | (15 055) | 2 183 177 | |
|---|---|---|---|---|
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 2 134 987 | 63 245 | (15 055) | 2 183 177 |
| Kapitał zakładowy | 100 655 | 136 | (136) | 100 655 |
| Kapitał zapasowy | 738 225 | 42 141 | (5 515) | 774 851 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 113 844 | - | - | 113 844 |
| Pozostałe kapitały | 46 560 | 378 | (1 391) | 45 547 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 142 | (65) | 1 014 | 1 091 |
| Niepodzielony wynik finansowy | 6 111 | - | (9 070) | (2 959) |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 1 129 450 | 20 655 | 43 | 1 150 148 |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | - | - | - | - |
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
| 166 079 | 1 764 | (1 690) | 166 153 | |
|---|---|---|---|---|
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 16 006 | 1 403 | (1 403) | 16 006 |
| Pozostałe zobowiązania | 3 173 | - | - | 3 173 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | 287 | (287) | - |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 910 | 53 | - | 963 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 377 | 21 | - | 398 |
| Pozostałe rezerwy | 145 613 | - | - | 145 613 |
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
| 455 855 | 147 731 | (62 617) | 540 969 | |
|---|---|---|---|---|
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 2 875 | 508 | (450) | 2 933 |
| Zobowiązania handlowe | 73 633 | 101 888 | (60 077) | 115 444 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 1 384 | 358 | - | 1 742 |
| Pozostałe zobowiązania | 4 980 | 30 227 | (2 073) | 33 134 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 43 611 | 4 147 | - | 47 758 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 3 | 1 | - | 4 |
| Pozostałe rezerwy | 329 369 | 10 602 | (17) | 339 954 |
PASYWA RAZEM
| 2 756 921 | 212 740 | (79 362) | 2 890 299 |
Informacja dodatkowa – pozostałe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
4
37
Nota 1. Przychody ze sprzedaży
Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi.
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 888 172 | 2 138 875 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 691 564 | 1 839 932 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 5 865 | 2 242 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 190 743 | 296 701 |
| Pozostałe przychody | 26 899 | 25 616 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 17 376 | 8 535 |
| Przychody finansowe | 9 523 | 17 081 |
| Razem | 915 071 | 2 164 491 |
Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna**
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020* | ||
|---|---|---|---|
| w PLN | w % | w PLN | |
| Kraj | 21 469 | 2,42% | 79 528 |
| Eksport, w tym: | 866 703 | 97,58% | 2 059 347 |
| Europa | 140 264 | 15,79% | 374 300 |
| Ameryka Północna | 650 090 | 73,19% | 1 500 985 |
| Ameryka Południowa | 2 894 | 0,33% | 7 028 |
| Azja | 66 090 | 7,44% | 137 826 |
| Australia | 6 837 | 0,77% | 35 965 |
| Afryka | 528 | 0,06% | 3 243 |
| Razem | 888 172 | 100% | 2 138 875 |
Przychody ze sprzedaży eksportowej wykazane z obszaru Europy zawierają przychody ze sprzedaży na rynku rosyjskim. We wcześniejszych sprawozdaniach finansowych rynek rosyjski wykazywany był na terytorium Azji.
** Prezentowane dane odnoszą się do miejsca siedziby klientów spółek z Grupy: dla CD PROJEKT S.A. – dystrybutorów, zaś dla sprzedaży detalicznej prowadzonej przez GOG sp. z o.o., CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o., CD PROJEKT Inc. - odbiorców końcowych.
Przychody ze sprzedaży – podział na kategorie według rodzajów produkcji
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Produkcje własne | 691 564 | 1 839 932 |
| Produkcje obce | 190 743 | 296 701 |
| Inne przychody | 5 865 | 2 242 |
| Razem | 888 172 | 2 138 875 |
38
Przychody ze sprzedaży – podział na kategorie według kanałów dystrybucji
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Gry dystrybucja pudełkowa | 87 222 | 163 645 |
| Gry dystrybucja cyfrowa | 768 202 | 1 943 240 |
| Inne przychody | 32 748 | 31 990 |
| Razem | 888 172 | 2 138 875 |
Nota 2. Koszty działalności operacyjnej
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych, nakładów na prace rozwojowe oraz nieruchomości inwestycyjnych, w tym: | 17 764 | 13 559 |
| amortyzacja leasingowanych budynków | 2 094 | 1 297 |
| amortyzacja leasingowanych środków transportu | 246 | 268 |
| Zużycie materiałów i energii | 3 260 | 3 443 |
| Usługi obce, w tym: | 184 887 | 213 558 |
| koszty leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości | 719 | 667 |
| Podatki i opłaty | 1 268 | 1 391 |
| Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 160 865 | 240 666 |
| Podróże służbowe | 570 | 424 |
| Koszty używania samochodów służbowych | 213 | 176 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 142 843 | 235 259 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 107 391 | 256 105 |
| Pozostałe koszty | 2 347 | 1 234 |
| Razem | 621 408 | 965 815 |
| Koszty sprzedaży | 299 225 | 408 016 |
| Koszty ogólnego zarządu | 71 949 | 66 435 |
| Koszt własny sprzedaży | 250 234 | 491 364 |
| Razem | 621 408 | 965 815 |
Nota 3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Dotacje | 7 995 | 816 |
| Przychody z najmu | 6 186 | 5 688 |
| Dochody z refakturowania | 1 309 | 992 |
| Sprzedaż pozostała | 515 | 270 |
| Otrzymane odszkodowania | 480 | 169 |
| Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw na koszty | 408 | 18 |
| Nieodpłatnie otrzymane środki trwałe oraz towary | 284 | 505 |
| Zysk na sprzedaży majątku trwałego | 61 | 19 |
| Inne pozostałe przychody operacyjne | 138 | 58 |
| Razem pozostałe przychody operacyjne | 17 376 | 8 535 |
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe | 35 820 | - |
| Zawiązanie rezerwy na potencjalne zobowiązanie podatkowe | 4 309 | - |
| Koszt własny najmu | 4 002 | 3 429 |
| Koszty amortyzacji nieruchomości inwestycyjnych | 1 788 | 1 462 |
| Rezerwa na nieobjętą ubezpieczeniem część kosztów ugody sądowej USA | 1 502 | - |
| Koszty dotyczące refakturowania | 1 311 | 991 |
| Koszty kasacji materiałów i towarów (zniszczenia) | 965 | 6 068 |
| Likwidacja środków trwałych i wartości niematerialnych | 774 | 52 |
| Darowizny | 445 | 2 300 |
| Likwidacja nieruchomości inwestycyjnych | 51 | 1 630 |
| Koszt własny sprzedaży pozostałej | 34 | - |
| Help Me Refund – środki do zwrotu | 33 | 8 238 |
| Rozliczenie niedoborów w inwentaryzacji | 9 | 24 |
| Inne pozostałe koszty operacyjne | 188 | 227 |
| Razem pozostałe koszty operacyjne | 51 231 | 24 421 |
CD PROJEKT S.A., w związku z decyzją o zmianie docelowej technologii i zawarciem z Epic Games International S.à r.l. umowy licencyjnej i partnerskiej, uzyskał dostęp do rozwiązań multiplayerowych zawartych w Unreal Engine 4 i 5, wobec czego Spółka zaprzestała dalszych prac rozwojowych związanych z rozbudową silnika REDEngine o technologię multiplayer, a koszt prac dotychczas ujmowanych w Aktywach trwałych ujęła w Pozostałych kosztach operacyjnych (20 806 tys. zł).
GOG.COM dokonał aktualizacji założeń jako rezultat zmiany przyszłych szacunków i niestanowiących korekty błędu, odnośnie wartości amortyzacji wytworzonej uprzednio technologii związanej z klientem sklepu i jego funkcjonalnościami, zweryfikowanymi jako niewspierające procesów sprzedażowych ujmując w Pozostałych kosztach operacyjnych kwotę w wysokości 13 775 tys. zł.
Nota 4. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 1 550 | 7 812 |
| od obligacji | 1 321 | 193 |
| od pożyczek | 161 | 37 |
| od krótkoterminowych depozytów bankowych | 68 | 7 582 |
| Pozostałe przychody finansowe | 7 973 | 9 269 |
| rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych | 7 962 | 9 265 |
| kontrakty terminowe Zarząd | 6 | - |
| inne pozostałe przychody finansowe | 5 | 4 |
| Razem przychody finansowe | 9 523 | 17 081 |
Koszty finansowe
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | 2 797 | 659 |
| od potencjalnych zobowiązań budżetowych | 1 437 | - |
| od obligacji | 787 | 224 |
| od umów leasingu | 535 | 400 |
| od zobowiązań budżetowych | 38 | 35 |
| Pozostałe koszty finansowe | 20 521 | 8 550 |
| nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 17 053 | 7 339 |
| odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe | 1 668 | - |
| strata z wykupu obligacji | 1 436 | 1 081 |
| prowizje i opłaty od nabycia obligacji | 364 | 128 |
| inne pozostałe koszty finansowe | - | 2 |
| Razem koszty finansowe | 23 318 | 9 209 |
Działalność finansowa netto (13 795) 7 872
Nota 5. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2021 r. i 31 grudnia 2020 r. przedstawiają się następująco:
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 46 500 | 28 842 |
| Dotyczący roku obrotowego | 40 291 | 15 088 |
| Podatek u źródła zapłacony za granicą | 5 864 | 13 762 |
| Korekty dotyczące lat ubiegłych | 345 | (8) |
| Odroczony podatek dochodowy | (36 300) | (14 041) |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | (36 300) | (14 041) |
| Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat | 10 200 | 14 801 |
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
Bieżący podatek dochodowy
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020* | |
|---|---|---|
| Dochody osiągane z innych źródeł przychodów | Dochody osiągane z zysków kapitałowych | |
| Zysk przed opodatkowaniem | 238 510 | (19 402) |
| Przychody zwiększające podstawę opodatkowania | 9 588 | 1 606 |
| Przychody dotyczące okresów następnych | 908 | 111 |
| Przychody wyłączone z opodatkowania | (18 357) | 5 530 |
| Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania | (14 486) | - |
| Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów | (76 918) | 19 983 |
| Zysk/strata uzyskana przez podmioty działające za granicą | 812 | - |
| Dochód do opodatkowania | 1 047 260 | 7 717 |
| Odliczenia od dochodu – strata | (226 106) | (7 717) |
| Odliczenia od dochodu – darowizna | - | - |
| Odliczenia od dochodu – ulga badawczo – rozwojowa | (31 741) | - |
| Odliczenia od dochodu – dochód wolny od podatku | (1 405) | - |
| Podstawa opodatkowania, w tym: | 788 008 | - |
| podstawa opodatkowania według stawki 5% (zysk) | 805 825 | - |
| podstawa opodatkowania według stawki 5% (strata) | - | - |
| podstawa opodatkowania według stawki 19% (zysk) | - | - |
| podstawa opodatkowania według stawki 19% (strata) | (17 817) | - |
| podstawa opodatkowania za granicą | - | - |
| Podatek dochodowy naliczony w Polsce przy zastosowaniu stawki 5% | 40 291 | - |
| Podatek dochodowy naliczony w Polsce przy zastosowaniu stawki 19% | - | - |
| Podatek dochodowy naliczony za granicą | - | - |
| Podatek dochodowy | 40 291 | - |
| Efektywna stawka podatku | 4,28% | - |
* dane przekształcone
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej 19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł oraz według stawki 5% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP BOX).
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego
| 31.12.2020* | Różnice wpływające na podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym | Różnice wpływające na podatek odroczony ujęty w innych całkowitych dochodach | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze | 402 | (17) | - | 385 |
| Rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyniku oraz pozostałych | 199 817 | (160 274) | - | 39 543 |
| Strata podatkowa | 227 028 | (211 895) | - | 15 133 |
| Ujemne różnice kursowe | 24 259 | (20 984) | - | 3 275 |
| Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na prace rozwojowe | 3 045 | 21 735 | - | 24 780 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | 25 | 36 | - | 61 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu zasileń wirtualnego portfela i programu dodatkowych korzyści | 2 820 | 581 | - | 3 401 |
| Pozostałe rezerwy | 221 280 | (172 439) | - | 48 841 |
| Ulga badawczo – rozwojowa | 309 826 | (5 935) | - | 303 891 |
| Zaliczki ujęte jako przychód podatkowy | 4 036 | (2 567) | - | 1 469 |
| Różnica między bilansową i podatkową wartością netto środków trwałych i aktywów niematerialnych | - | 12 | - | 12 |
| Wycena kontraktów forward | - | (142) | - | (142) |
| Pozostałe tytuły | - | (83) | - | (83) |
| Suma ujemnych różnic przejściowych, w tym: | 992 538 | (551 522) | - | 441 016 |
| podlegające stawce podatkowej 5% | 647 194 | (586 771) | - | 60 423 |
| podlegające stawce podatkowej 19% | 345 344 | 35 249 | - | 380 593 |
| podatek odroczony naliczony za granicą | - | 1 209 | - | 1 209 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 97 976 | (22 626) | - | 75 350 |
* dane przekształcone
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego
| 31.12.2020* | Różnice wpływające na podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym | Różnice wpływające na podatek odroczony ujęty w innych całkowitych dochodach | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Różnica między bilansową i podatkową wartością netto środków trwałych i aktywów niematerialnych | 13 314 | 1 117 | - | 14 431 |
| Przychody bieżącego okresu zafakturowane w okresie następnym/naliczone przychody | 1 200 377 | (1 071 120) | - | 129 257 |
| Dodatnie różnice kursowe | 22 117 | (7 154) | - | 14 963 |
| Wycena obligacji | 610 | (65) | (545) | - |
| Wycena kontraktów forward | 6 914 | (6 914) | - | - |
| Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na prace rozwojowe | 305 | 339 | (32 405) | - |
| Pozostałe tytuły | 136 | (50) | - | 86 |
| Suma dodatnich różnic przejściowych, w tym: | 1 548 807 | (1 116 591) | (545) | 431 671 |
| podlegające stawce podatkowej 5% | 1 480 720 | (1 094 396) | - | 386 324 |
| podlegające stawce podatkowej 19% | 68 087 | (22 195) | (545) | 45 347 |
| Rezerwy z tytułu podatku odroczonego | 86 973 | (58 937) | (104) | 27 932 |
Część odroczona podatku dochodowego ustalona została albo według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej 19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł albo według stawki 5% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP BOX). Określając właściwą stawkę podatku dla różnic przejściowych Grupa opierała się na prognozach dotyczących tego, w ramach jakiej podstawy opodatkowania w przyszłości dojdzie do realizacji wykazanych różnic przejściowych.# Aktywa/Rezerwy netto z tytułu podatku odroczonego
| 31.12.2021 | 31.12.2020* | |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 75 350 | 97 976 |
| Rezerwy z tytułu podatku odroczonego | 27 932 | 86 973 |
| Podatek odroczony netto – aktywa/(rezerwy) | 47 418 | 11 003 |
Nota 6. Działalność zaniechana
Ani w bieżącym, ani w poprzednim roku Grupa nie zaniechała żadnej działalności.
Nota 7. Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających lub warrantów oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). W okresie 12 miesięcy zakończonych dnia 31 grudnia 2021 r. instrumentami rozwadniającymi były uprawnienia oraz warranty subskrypcyjne przydzielone w ramach programów motywacyjnych, uprawniające do objęcia w przyszłości akcji Spółki dominującej. Informacje na temat ilości przyznanych uprawnień znajdują się w nocie 38.
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
44
Zysk netto oraz ilość akcji będące podstawą wyliczenia zysku na jedną akcję
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020* | |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. | 100 717 756 | 96 461 316 |
| Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. | 100 763 966 | 100 465 283 |
| Zysk/(strata) netto wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję | 208 908 | 1 150 148 |
| Podstawowy zysk/(strata) netto na jedną akcję | 2,07 | 11,92 |
| Rozwodniony zysk/(strata) netto na jedną akcję | 2,07 | 11,45 |
Nota 8. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane
W dniu 25 maja 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. podjęło decyzje o przeznaczeniu części wypracowanego zysku Spółki dominującej z roku 2020 do podziału między akcjonariuszy w formie dywidendy. Zgodnie z przyjętą treścią uchwały, w dniu 8 czerwca 2021 r., Spółka dominująca dokonała wypłaty łącznej kwoty 503 694 tys. zł, tj. 5 zł na jedną akcję. Do dywidendy uprawnionych było 100 738 800 akcji Spółki dominującej.
Nota 9. Ujawnienie elementów pozostałych dochodów całkowitych oraz ich efekt podatkowy
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020* | |
|---|---|---|
| Zysk/(strata) netto | 208 908 | 1 150 148 |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek zagranicznych | 500 | 193 |
| Wycena obligacji rządów państw obcych | 4 238 | 545 |
| Efekt podatkowy wyceny obligacji | 104 | (103) |
| Suma dochodów całkowitych | 213 750 | 1 150 783 |
| Suma dochodów całkowitych przypisana udziałom niekontrolującym | - | - |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący | 213 750 | 1 150 783 |
Nota 10. Rzeczowe aktywa trwałe
Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Własne | 98 525 | 86 487 |
| Użytkowane na podstawie umowy leasingu | 16 709 | 18 862 |
| Razem | 115 234 | 105 349 |
Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Użytkowane na podstawie umowy leasingu | 16 709 | 18 862 |
| Razem | 16 709 | 18 862 |
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Leasing samochodów osobowych | 429 | 195 |
| Razem | 429 | 195 |
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
45
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 r.
| Grunty | Budynki i budowle | Obiekty inżynierii lądowej i wodnej | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na 01.01.2021 | 35 986 | 67 795 | 1 834 | 39 741 | 2 961 | 3 145 | 1 671 | 153 133 |
| Zwiększenia, z tytułu: | - | 8 662 | 53 | 13 917 | 1 263 | 1 814 | 9 797 | 35 506 |
| nabycia | - | 540 | 53 | 13 614 | 17 | 1 583 | 9 797 | 25 604 |
| zawartych umów leasingu | - | 77 | - | 1 236 | - | - | - | 1 313 |
| przesunięcia ze środków trwałych w budowie | - | 7 955 | - | 286 | - | 231 | - | 8 472 |
| inne | - | 90 | - | 17 | - | 10 | - | 117 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | 596 | 11 | 1 531 | 981 | 29 | 9 | 2 157 |
| sprzedaży | - | - | - | 400 | 365 | 17 | - | 782 |
| likwidacji | - | 596 | 11 | 1 131 | 616 | 12 | - | 2 366 |
| przesunięcia ze środków trwałych w budowie | - | - | - | - | - | - | 9 141 | 9 141 |
| Wartość bilansowa brutto na 31.12.2021 | 35 986 | 75 861 | 1 876 | 52 127 | 3 243 | 4 930 | 2 327 | 176 350 |
| Umorzenie na 01.01.2021 | 588 | 14 311 | 275 | 28 876 | 1 710 | 2 024 | - | 47 784 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 567 | 5 926 | 286 | 7 621 | 502 | 674 | - | 15 576 |
| amortyzacji | 567 | 5 926 | 286 | 7 621 | 502 | 674 | - | 15 576 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | 440 | 3 | 1 352 | 420 | 29 | - | 2 244 |
| sprzedaży | - | - | - | 340 | 256 | 17 | - | 613 |
| likwidacji | - | 440 | 3 | 1 012 | 164 | 12 | - | 1 631 |
| Umorzenie na 31.12.2021 | 1 155 | 19 797 | 558 | 35 145 | 1 792 | 2 669 | - | 61 116 |
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa netto na 01.01.2021 | 35 398 | 53 484 | 1 559 | 10 865 | 1 251 | 1 121 | 1 671 | 105 349 |
| Wartość bilansowa netto na 31.12.2021 | 34 831 | 56 064 | 1 318 | 16 982 | 1 451 | 2 261 | 2 327 | 115 234 |
46
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 r.
| Grunty | Budynki i budowle | Obiekty inżynierii lądowej i wodnej | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na 01.01.2020 | 35 986 | 65 937 | 1 587 | 31 043 | 2 234 | 2 623 | 151 | 139 561 |
| Zwiększenia, z tytułu: | - | 2 401 | 251 | 8 836 | 874 | 532 | 2 103 | 14 997 |
| nabycia | - | 323 | 27 | 8 726 | - | 279 | 2 103 | 11 458 |
| zawartych umów leasingu | - | 927 | 94 | - | 874 | - | - | 1 895 |
| przesunięcia ze środków trwałych w budowie | - | - | 130 | 48 | - | 253 | - | 431 |
| przesunięcia z nieruchomości inwestycyjnych | - | 1 151 | - | - | - | - | - | 1 151 |
| nieodpłatnego otrzymania | - | - | - | 62 | - | - | - | 62 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | 543 | 4 | 138 | 147 | 10 | 583 | 1 425 |
| sprzedaży | - | - | - | 129 | 137 | - | - | 266 |
| likwidacji | - | 503 | 4 | 6 | 10 | 41 | - | 564 |
| przesunięcia ze środków trwałych w budowie | - | - | - | - | - | - | 542 | 542 |
| inne | - | 40 | - | 3 | - | 3 | - | 53 |
| Wartość bilansowa brutto na 31.12.2020 | 35 986 | 67 795 | 1 834 | 39 741 | 2 961 | 3 145 | 1 671 | 153 133 |
| Umorzenie na 01.01.2020 | 84 | 9 322 | 53 | 21 945 | 1 327 | 1 563 | - | 34 294 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 504 | 5 538 | 223 | 7 061 | 523 | 466 | - | 14 315 |
| amortyzacji | 504 | 5 513 | 223 | 7 061 | 523 | 466 | - | 14 290 |
| przesunięcia z nieruchomości inwestycyjnych | - | 25 | - | - | - | - | - | 25 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | 549 | 1 | 130 | 140 | 5 | - | 825 |
| sprzedaży | - | - | - | 127 | 137 | - | - | 264 |
| likwidacji | - | 503 | 1 | - | 5 | - | - | 509 |
| inne | - | 46 | - | 3 | - | - | - | 52 |
| Umorzenie na 31.12.2020 | 588 | 14 311 | 275 | 28 876 | 1 710 | 2 024 | - | 47 784 |
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa netto na 01.01.2020 | 35 902 | 56 615 | 1 534 | 9 098 | 907 | 1 060 | 151 | 105 267 |
| Wartość bilansowa netto na 31.12.2020 | 35 398 | 53 484 | 1 559 | 10 865 | 1 251 | 1 121 | 1 671 | 105 349 |
47
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie
| 01.01.2021 | Poniesione nakłady w roku obrotowym | Rozliczenie nakładów | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Rewitalizacja nieruchomości Jagiellońska | 1 614 | 9 253 | 8 855 | 2 012 |
| Pozostałe | 57 | 544 | 286 | 315 |
| Razem | 1 671 | 9 797 | 9 141 | 2 327 |
| 01.01.2020 | Poniesione nakłady w roku obrotowym | Rozliczenie nakładów | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Rewitalizacja nieruchomości Jagiellońska | 74 | 2 054 | 494 | 1 614 |
| Pozostałe | 57 | 49 | 89 | 57 |
| Razem | 151 | 2 103 | 583 | 1 671 |
Prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych
| Wartość brutto | Umorzenie | Wartość netto | Wartość brutto | Umorzenie | Wartość netto | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunt | 14 540 | 464 | 14 076 | 14 540 | 260 | 14 280 |
| Nieruchomości | 8 037 | 6 698 | 1 339 | 7 635 | 3 962 | 3 673 |
| Obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 94 | 47 | 47 | 94 | - | 94 |
| Środki transportu | 1 504 | 257 | 1 247 | 1 029 | 214 | 815 |
| Razem | 24 175 | 7 466 | 16 709 | 23 298 | 4 436 | 18 862 |
48
Nota 11. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe
Zmiany aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 r.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
49
Zmiany aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 r.*
| Nakłady na prace rozwojowe w toku | Nakłady na prace rozwojowe ukończone | Znaki towarowe | Patenty i licencje | Autorskie prawa majątkowe | Oprogramowanie komputerowe | Wartość firmy | Aktywa niematerialne w budowie | Inne | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na 01.01.2021 | 28 887 | 841 | 377 | 33 199 | 2 | 154 | 18 331 | 32 294 | 56 438 | 1 158 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 66 891 | 609 | - | 157 | - | 3 860 | - | 209 | - | 71 726 |
| nabycia | - | - | - | 157 | - | 2 531 | - | 209 | - | 2 897 |
| przesunięcia z aktywów niematerialnych w budowie | - | - | - | - | - | 1 329 | - | - | - | 1 329 |
| przesunięcia z nakładów na prace rozwojowe w toku | - | 457 | - | - | - | - | - | - | - | 457 |
| przekazanie nakładów na prace rozwojowe w ramach konsorcjum | - | 152 | - | - | - | - | - | - | - | 152 |
| wytworzenia we własnym zakresie | 66 891 | - | - | - | - | - | - | - | - | 66 891 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 609 | - | - | 157 | - | 136 | - | 1 348 | - | 2 250 |
| sprzedaży | - | - | - | 66 | - | - | - | 19 | - | 85 |
| likwidacji | - | - | - | 91 | - | 136 | - | - | - | 227 |
| przesunięcia z aktywów niematerialnych w budowie | - | - | - | - | - | - | - | 1 329 | - | 1 329 |
| przesunięcia z nakładów na prace rozwojowe w toku | 457 | - | - | - | - | - | - | - | - | 457 |
| przekazanie nakładów na prace rozwojowe w ramach konsorcjum | 152 | - | - | - | - | - | - | - | - | 152 |
| Wartość bilansowa brutto na 31.12.2021 | 95 169 | 841 | 986 | 33 199 | 2 | 154 | 18 331 | 36 018 | 56 438 | 19 |
| Umorzenie na 01.01.2021 | - | 463 | 466 | - | 1 626 | 48 | 25 672 | - | - | 490 812 |
| Zwiększenia, z tytułu: | - | 88 | 912 | - | 459 | 125 | 3 652 | - | - | 93 148 |
| amortyzacji | - | 88 | 912 | - | 459 | 125 | 3 652 | - | - | 93 148 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | 157 | - | 97 | - | - | - | 254 |
| sprzedaży | - | - | - | 66 | - | - | - | - | - | 66 |
| likwidacji | - | - | - | 91 | - | 97 | - | - | - | 188 |
| Umorzenie na 31.12.2021 | - | 552 | 378 | - | 1 928 | 173 | 29 227 | - | - | 583 706 |
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia, z tytułu: | 20 806 | 13 776 | - | - | - | - | - | - | - | 34 582 |
| utraty wartości | 20 806 | 13 776 | - | - | - | - | - | - | - | 34 582 |
| Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 | 20 806 | 13 776 | - | - | - | - | - | - | - | 34 582 |
| Wartość bilansowa netto na 01.01.2021 | 28 887 | 377 | 911 | 33 199 | 528 | 18 283 | 6 622 | 56 438 | 1 158 | - |
| Wartość bilansowa netto na 31.12.2021 | 74 363 | 275 | 832 | 33 199 | 226 | 18 158 | 6 791 | 56 438 | 19 | - |
50
Zmiany aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 r.*
| Nakłady na prace rozwojowe w toku | Nakłady na prace rozwojowe ukończone | Znaki towarowe | Patenty i licencje | Autorskie prawa majątkowe | Oprogramowanie komputerowe | Wartość firmy | Aktywa niematerialne w budowie | Inne | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na 01.01.2020 | 337 | 578 | 252 | 238 | 33 199 | 3 293 | 17 718 | 30 299 | 56 438 | 1 228 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 280 448 | 589 | 139 | - | 2 086 | 613 | 5 347 | - | - | 1 330 |
| nabycia | - | - | - | 1 803 | 613 | 4 229 | - | 1 330 | - | 7 975 |
| przesunięcia z aktywów niematerialnych w budowie | - | - | - | 283 | - | 1 118 | - | - | - | 1 401 |
| przesunięcia z nakładów na prace rozwojowe w toku | - | 589 | 139 | - | - | - | - | - | - | 589 139 |
| wytworzenia we własnym zakresie | 280 448 | - | - | - | - | - | - | - | - | 280 448 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 589 | 139 | - | 3 225 | - | 3 352 | - | 1 400 | 1 597 | 117 |
| likwidacji | - | - | - | 3 225 | - | 3 352 | - | - | 1 657 | 8 |
| przesunięcia z aktywów niematerialnych w budowie | - | - | - | - | - | - | - | 1 400 | - | 1 400 |
| przesunięcia z nakładów na prace rozwojowe w toku | 589 | 139 | - | - | - | - | - | - | - | 589 139 |
| Wartość bilansowa brutto na 31.12.2020 | 28 887 | 841 | 377 | 33 199 | 2 | 154 | 18 331 | 32 294 | 56 438 | 1 158 |
| Umorzenie na 01.01.2020 | - | 203 | 968 | - | 1 610 | - | 24 364 | - | - | 1 229 943 |
| Zwiększenia, z tytułu: | - | 259 | 498 | - | 3 241 | 48 | 4 657 | - | - | 267 444 |
| amortyzacji | - | 259 | 498 | - | 3 241 | 48 | 4 657 | - | - | 267 444 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | 3 225 | - | 3 349 | - | - | - | 1 6575 |
| likwidacji | - | - | - | 3 225 | - | 3 349 | - | - | - | 1 6575 |
| Umorzenie na 31.12.2020 | - | 463 | 466 | - | 1 626 | 48 | 25 672 | - | - | 490 812 |
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa netto na 01.01.2020 | 337 | 578 | 488 | 270 | 33 199 | 1 683 | 17 718 | 5 935 | 56 438 | 1 228 |
| Wartość bilansowa netto na 31.12.2020 | 28 887 | 377 | 911 | 33 199 | 528 | 18 283 | 6 622 | 56 438 | 1 158 | - |
51
Aktywa niematerialne – struktura własnościowa
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Własne | 57 830 | 59 072 |
| Użytkowane na podstawie umowy leasingu | 563 | 718 |
| Razem | 58 393 | 59 790 |
Aktywa niematerialne w budowie
| 01.01.2021 | Nakłady poniesione w roku obrotowym | Rozliczenie nakładów | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| System do analizy finansowej | 11 | - | - | 11 |
| System wspomagający zarządzanie HR | 1 129 | 201 | 1 330 | - |
| System obiegu dokumentów | - | 8 | - | 8 |
| Licencje do gier, GOG | 18 | - | 18 | - |
| Razem | 1 158 | 209 | 1 348 | 19 |
| 01.01.2020 | Nakłady poniesione w roku obrotowym | Rozliczenie nakładów | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|---|
| System do analizy finansowej | 61 | 29 | 79 | 11 |
| System wspomagający zarządzanie HR | 655 | 474 | - | 1 129 |
| Utwór muzyczny | 77 | 126 | 203 | - |
| System obiegu dokumentów | 323 | 76 | 399 | - |
| Licencje do gier, GOG | 18 | - | - | 18 |
| Platforma e-commerce | 94 | 625 | 719 | - |
| Razem | 1 228 | 1 330 | 1 400 | 1 158 |
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości aktywów niematerialnych
Nie wystąpiły.
Aktywa niematerialne – ograniczenie w dysponowaniu
Nie wystąpiły.
52
Nota 12. Wartość firmy
| Przedsiębiorstwo CD Projekt Red sp. z o.o. | Przedsiębiorstwo Strange New Things | Razem | |
|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na 01.01.2021 | 46 417 | 10 021 | 56 438 |
| Wartość bilansowa brutto na 31.12.2021 | 46 417 | 10 021 | 56 438 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na 01.01.2021 | - | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na 31.12.2021 | - | - | - |
| Wartość bilansowa netto na 01.01.2021 | 46 417 | 10 021 | 56 438 |
| Wartość bilansowa netto na 31.12.2021 | 46 417 | 10 021 | 56 438 |
Testy na utratę wartości firmy wymagają oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Spółka dominująca szacując wartość użytkową, przygotowała prognozy przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne, a także ustaliła stopę dyskontową do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Ostatni test wartości firmy Spółka dominująca przeprowadziła na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka nie stwierdziła przesłanek utraty wartości firmy.
Nota 13. Nieruchomości inwestycyjne
Spółka dominująca jest właścicielem kompleksów nieruchomości położonych przy ul. Jagiellońskiej 74 i ul. Jagiellońskiej 76 w Warszawie. Z uwagi na fakt, że część zakupionych nieruchomości wynajmowana jest innym podmiotom, w tym innym spółkom z Grupy CD PROJEKT, Grupa zdecydowała o ich częściowym zakwalifikowaniu do nieruchomości inwestycyjnych. Pozostała część obydwu nieruchomości wykorzystywana jest na potrzeby własne prowadzonej działalności. Grupa wycenia nabyte nieruchomości według kosztu nabycia pomniejszonego o umorzenie.
53
Zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 r. oraz 01.01.2020 – 31.12.2020 r.
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 50 650 | 45 296 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 2 024 | 8 179 |
| aktywowanych nakładów | 2 024 | 8 179 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 56 | 2 825 |
| likwidacji | 56 | 1 674 |
| reklasyfikacji do innej kategorii aktywów | - | 1 151 |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 52 618 | 50 650 |
| Umorzenie na początek okresu | 1 809 | 336 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 1 826 | 1 541 |
| amortyzacji | 1 826 | 1 541 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 5 | 68 |
| likwidacji | 5 | 43 |
| reklasyfikacji do innej kategorii aktywów | - | 25 |
| Umorzenie na koniec okresu | 3 630 | 1 809 |
| Odpisy aktualizujące na początek okresu | - | - |
| Zwiększenia | - | - |
| Zmniejszenia | - | - |
| Odpisy aktualizujące na koniec okresu | - | - |
| Wartość bilansowa netto na koniec okresu | 48 988 | 48 841 |
Kwoty zobowiązań umownych z tytułu nabycia nieruchomości inwestycyjnych
Nie wystąpiły.
Nota 14. Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia | ||
| Udziały w jednostkach podporządkowanych – zależnych | 38 520 | 8 195 |
| Razem | 38 520 | 8 195 |
54
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 8 195 | 8 025 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 32 203 | 170 |
| zakupu/utworzenia jednostki | 32 039 | - |
| elementu kapitałowego programu motywacyjnego | 164 | 170 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 1 878 | - |
| sprzedaży jednostki zależnej/udziałów jednostki zależnej | 19 | - |
| dokonania odpisów aktualizujących | 1 668 | - |
| elementu kapitałowego programu motywacyjnego | 191 | - |
| Stan na koniec okresu | 38 520 | 8 195 |
Inwestycje w jednostkach zależnych na 31.12.2021 r.
CD PROJEKT Co., Ltd. (w likwidacji)
Spokko sp. z o.o.
CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd.# The Molasses Flood LLC
Siedziba spółki
| Szanghaj | Warszawa | Vancouver | Boston |
|---|---|---|---|
| Procent posiadanych udziałów na 31.12.2021 | 100% | 74% | 100% |
| Procent posiadanych głosów na 31.12.2021 | 100% | 74% | 100% |
| Inwestycja kapitałowa | - | 6 481 | 7 679 |
Inwestycje w jednostkach zależnych na 31.12.2020 r.
| CD PROJEKT Co., Ltd. | Spokko sp. z o.o. |
|---|---|
| Siedziba spółki | Szanghaj |
| Procent posiadanych udziałów na 31.12.2020 | 100% |
| Procent posiadanych głosów na 31.12.2020 | 100% |
| Inwestycja kapitałowa | 1 695 |
Nota 15. Pozostałe aktywa finansowe
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone | 8 890 | 4 520 |
| Obligacje | 477 415 | 146 985 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | 6 527 |
| Pozostałe aktywa finansowe, w tym: | 486 305 | 158 032 |
| krótkoterminowe | 307 765 | 106 444 |
| długoterminowe | 178 540 | 51 588 |
W 2021 r. w ramach umowy pożyczki z dnia 12 listopada 2020 r. udzielonej podmiotowi Spokko Sp. z o.o. przez CD PROJEKT S.A. zostały wypłacone dwie (z trzech przewidzianych umową) transz pożyczki – wypłaty nastąpiły odpowiednio 25 lutego i 30 marca 2021 r. (pierwsza transza została wypłacona 27 listopada 2020 r.). Termin spłaty pożyczki został przedłużony i zgodnie z aneksem z dnia 18 października 2021 r. spłata powinna nastąpić do 30 czerwca 2022 r. Jednocześnie wydłużeniu uległ termin spłaty pożyczki udzielonej w ramach umowy z dnia 25 maja 2020 r. Zgodnie z aneksem z dnia 21 grudnia 2021 r. pożyczka powinna zostać spłacona do 30 czerwca 2022 r. Dodatkowo, w 2021 r. CD PROJEKT S.A. udzielił podmiotowi nową pożyczkę zgodnie z umową z dnia 5 maja 2021 r. W ramach tej umowy dotychczas zostało wypłaconych pięć z siedmiu przewidzianych umową transz (odpowiednio: 28 maja, 29 czerwca i 29 lipca 2021 r. oraz 25 lutego i 30 marca 2022 r.). Spłata pożyczki powinna nastąpić do 30 czerwca 2022 r. Oprocentowanie każdej z udzielonych pożyczek jest zmienne i podlega kwartalnej aktualizacji.
Nota 16. Zapasy
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Towary | 15 843 | 6 875 |
| Pozostałe materiały | 43 | 82 |
| Zapasy brutto | 15 886 | 6 957 |
| Odpis aktualizujący wartość zapasów | - | - |
| Zapasy netto | 15 886 | 6 957 |
W pozycji Pozostałe materiały ujmuje się materiały marketingowe. Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy Nie wystąpiły. Zapasy stanowiące zabezpieczenie Nie dotyczy.
Nota 17. Należności handlowe
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Należności handlowe brutto | 125 372 | 1 205 729 |
| Odpisy aktualizujące | 79 | 126 |
| Należności handlowe | 125 293 | 1 205 603 |
| od jednostek powiązanych | 1 231 | 81 |
| od jednostek pozostałych | 124 062 | 1 205 522 |
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| JEDNOSTKI POWIĄZANE | ||
| Stan odpisów aktualizujących na początek okresu | - | - |
| Zwiększenia | - | - |
| Zmniejszenia | - | - |
| Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu | - | - |
| JEDNOSTKI POZOSTAŁE | ||
| Stan odpisów aktualizujących na początek okresu | 126 | 29 |
| Zwiększenia, w tym: | 12 | 107 |
| dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | 12 | 107 |
| Zmniejszenia, w tym: | 59 | 10 |
| wykorzystanie odpisów aktualizujących | 53 | - |
| rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności | - | 2 |
| rozwiązanie odpisów aktualizujących | 6 | 8 |
| Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu | 79 | 126 |
| Stan odpisów aktualizujących ogółem na koniec okresu (jednostki powiązane i pozostałe) | 79 | 126 |
Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.12.2021 r.
| Razem | Nie- przeterminowane | Przeterminowane w dniach | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 – 60 | 61 – 90 | 91 – 180 | 181 – 360 | >360 | |||
| JEDNOSTKI POWIĄZANE | |||||||
| należności brutto | 1 231 | 223 | 1 008 | - | - | - | - |
| wskaźnik niewypełnienia zobowiązania | - | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
| odpis aktualizujący wynikający ze wskaźnika | - | - | - | - | - | - | - |
| odpis ustalony indywidualnie | - | - | - | - | - | - | - |
| razem oczekiwane straty kredytowe | - | - | - | - | - | - | - |
| Należności netto | 1 231 | 223 | 1 008 | - | - | - | - |
| Razem | Nie- przeterminowane | Przeterminowane w dniach | |||||
| 1 – 60 | 61 – 90 | 91 – 180 | 181 – 360 | >360 | |||
| JEDNOSTKI POZOSTAŁE | |||||||
| należności brutto | 124 141 | 123 851 | 162 | - | 8 | - | 120 |
| wskaźnik niewypełnienia zobowiązania | - | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
| odpis aktualizujący wynikający ze wskaźnika | - | - | - | - | - | - | - |
| odpis ustalony indywidualnie | 79 | - | - | - | - | - | 79 |
| razem oczekiwane straty kredytowe | 79 | - | - | - | - | - | 79 |
| Należności netto | 124 062 | 123 851 | 162 | - | 8 | - | 41 |
| Ogółem | |||||||
| należności brutto | 125 372 | 124 074 | 1 170 | - | 8 | - | 120 |
| odpisy aktualizujące | 79 | - | - | - | - | - | 79 |
| Należności netto | 125 293 | 124 074 | 1 170 | - | 8 | - | 41 |
Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.12.2020 r.
| Razem | Nie- przeterminowane | Przeterminowane w dniach | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 – 60 | 61 – 90 | 91 – 180 | 181 – 360 | >360 | |||
| JEDNOSTKI POWIĄZANE | |||||||
| należności brutto | 81 | 81 | - | - | - | - | - |
| wskaźnik niewypełnienia zobowiązania | - | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
| odpis aktualizujący wynikający ze wskaźnika | - | - | - | - | - | - | - |
| odpis ustalony indywidualnie | - | - | - | - | - | - | - |
| razem oczekiwane straty kredytowe | - | - | - | - | - | - | - |
| Należności netto | 81 | 81 | - | - | - | - | - |
| Razem | Nie- przeterminowane | Przeterminowane w dniach | |||||
| 1 – 60 | 61 – 90 | 91 – 180 | 181 – 360 | >360 | |||
| JEDNOSTKI POZOSTAŁE | |||||||
| należności brutto | 1 205 648 | 1 205 333 | 144 | 2 | 36 | 1 | 132 |
| wskaźnik niewypełnienia zobowiązania | - | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
| odpis aktualizujący wynikający ze wskaźnika | - | - | - | - | - | - | - |
| odpis ustalony indywidualnie | 126 | - | - | - | - | - | 126 |
| razem oczekiwane straty kredytowe | 126 | - | - | - | - | - | 126 |
| Należności netto | 1 205 522 | 1 205 333 | 144 | 2 | 36 | 1 | 6 |
| Ogółem | |||||||
| należności brutto | 1 205 729 | 1 205 414 | 144 | 2 | 36 | 1 | 132 |
| odpisy aktualizujące | 126 | - | - | - | - | - | 126 |
| Należności netto | 1 205 603 | 1 205 414 | 144 | 2 | 36 | 1 | 6 |
Należności handlowe – struktura walutowa
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| wartość w walucie | wartość w PLN | wartość w walucie | wartość w PLN | |
| PLN* | 115 457 | 115 457 | 1 144 283 | 1 144 283 |
| EUR | 1 317 | 6 060 | 3 621 | 16 708 |
| USD | 449 | 1 821 | 11 115 | 41 775 |
| CAD | 348 | 1 109 | 129 | 382 |
| RUB | 4 033 | 219 | 13 550 | 679 |
| GBP | 30 | 166 | 91 | 465 |
| AUD | 55 | 163 | 92 | 266 |
| BRL | 158 | 115 | 670 | 485 |
| CNY | 81 | 52 | 132 | 76 |
| SEK | 104 | 47 | 411 | 189 |
| CHF | 9 | 41 | 29 | 125 |
| DKK | 47 | 29 | 169 | 105 |
| NOK | 30 | 14 | 148 | 65 |
| Razem | 0 | 125 293 | 0 | 1 205 603 |
- W pozycji należności w PLN Grupa Kapitałowa ujmuje również kwoty należności z tytułu otrzymanych raportów licencyjnych za bieżący okres wyrażonych w walutach obcych, a zafakturowanych w okresach następnych i odnoszonych do okresu bieżącego bezpośrednio w PLN.
Nota 18. Pozostałe należności
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Pozostałe należności brutto, w tym: | 114 916 | 71 263 |
| z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych | 77 067 | 36 342 |
| zaliczki na nakłady na prace rozwojowe | 30 435 | 24 353 |
| zaliczki na dostawy | 5 391 | 4 643 |
| z tytułu kaucji | 998 | 619 |
| zaliczki na nieruchomości inwestycyjne | 79 | 70 |
| zaliczki na poczet nabycia środków trwałych oraz wartości niematerialnych | 34 | 38 |
| rezerwy na przychody ze sprzedaży – zaliczki | 67 | 119 |
| z tytułu rozrachunków z członkami zarządu spółek Grupy Kapitałowej | 7 | 7 |
| z tytułu rozliczeń pracowniczych | 5 | 26 |
| z tytułu rozliczeń z operatorami płatności | - | 4 173 |
| przedpłaty na zobowiązania licencyjne | - | 86 |
| inne | 101 | 55 |
| Odpisy aktualizujące | 732 | 732 |
| Pozostałe należności, w tym: | 114 184 | 70 531 |
| krótkoterminowe | 113 498 | 70 210 |
| długoterminowe | 686 | 321 |
W pozycji Pozostałe należności z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych wykazywany jest również podatek u źródła w kwocie 70 887 tys. zł do odliczenia przez Spółkę dominującą w rocznej deklaracji CIT po uzyskaniu od kontrahentów zagranicznych certyfikatów potwierdzających zapłatę przez nich podatku za granicą.
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Pozostałe należności brutto | 114 916 | 71 263 |
| Odpisy aktualizujące | 732 | 732 |
| Pozostałe należności | 114 184 | 70 531 |
| od jednostek powiązanych | 7 | 7 |
| od jednostek pozostałych | 114 177 | 70 524 |
Pozostałe należności dochodzone na drodze sądowej
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Pozostałe należności skierowane na drogę postępowania sądowego | 732 | 732 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności spornych | 732 | 732 |
| Wartość netto pozostałych należności dochodzonych na drodze sądowej | - | - |
Pozostałe należności – struktura walutowa
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| wartość w walucie | wartość w PLN | wartość w walucie | wartość w PLN | |
| PLN* | 77 977 | 77 977 | 37 363 | 37 363 |
| USD | 4 660 | 17 680 | 4 093 | 15 344 |
| JPY | 496 | 092 | 17 214 | 496 |
| EUR | 189 | 871 | 104 | 464 |
| CNY | 336 | 201 | 3 | 2 |
| GBP | 40 | 200 | 22 | 110 |
| CHF | 8 | 36 | 7 | 32 |
| BRL | 3 | 3 | - | - |
| SEK | 4 | 2 | - | - |
| DKK | - | - | 2 | 1 |
| Razem | 0 | 114 184 | 0 | 70 531 |
- W pozycji należności w PLN Grupa ujmuje m.in. kwoty należności z tytułu podatku u źródła potrąconego przez kontrahentów zagranicznych w walutach obcych, a pozostających do rozliczenia z krajowym Urzędem Skarbowym w rocznej deklaracji na podatek dochodowy od osób prawnych.
Należności handlowe i pozostałe od jednostek powiązanych
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Należności od jednostek powiązanych brutto | 1 238 | 88 |
| handlowe | 1 231 | 81 |
| pozostałe | 7 | 7 |
| Odpisy aktualizujące | - | - |
| Należności od jednostek powiązanych netto | 1 238 | 88 |
60
Nota 19. Rozliczenia międzyokresowe
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Minimalne gwarancje, zaliczki i przedpłaty | ||
| GOG.com | 15 230 | 14 630 |
| Oprogramowanie, licencje | 3 905 | 4 183 |
| Koszty przyszłych usług marketingowych | 1 734 | 1 861 |
| Koszty napraw i remontów | 1 470 | 1 651 |
| Opłaty z tytułu prawa pierwokupu | 1 378 | 1 484 |
| Ubezpieczenia majątkowe i osobowe | 525 | 289 |
| Koszty zasobów ochrony informatycznej | 421 | 653 |
| Podróże służbowe (bilety, hotele, ubezpieczenia) | 64 | 7 |
| Udział w targach | 7 | - |
| Kampanie marketingowe | 19 | 54 |
| Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 444 | 247 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 25 197 | 25 059 |
| krótkoterminowe | 13 763 | 13 383 |
| długoterminowe | 11 434 | 11 676 |
Nota 20. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: | 74 372 543 | 249 |
| rachunki bankowe bieżące | 74 372 543 | 249 |
| Inne środki pieniężne: | 337 214 | 20 086 |
| środki pieniężne w drodze | 70 | 12 051 |
| lokaty overnight | 36 | 2 071 |
| lokaty krótkoterminowe o terminie realizacji do 3 miesięcy | 262 980 | 940 |
| środki pieniężne na rachunkach inwestycyjnych | 38 022 | 5 024 |
| Razem | 411 586 | 563 335 |
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania: Nie dotyczy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
61
Nota 21. Kapitał zakładowy
Struktura kapitału zakładowego na 31.12.2021 r.
| Seria | Liczba akcji w szt. | Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej | Sposób pokrycia kapitału |
|---|---|---|---|
| A | 500 000 | 500 000 | Wkład pieniężny |
| B | 2 000 000 | 2 000 000 | Wkład pieniężny |
| C | 6 884 108 | 6 884 108 | Wkład pieniężny |
| C1 | 18 768 216 | 18 768 216 | Wkład pieniężny |
| D | 35 000 000 | 35 000 000 | Wkład niepieniężny |
| E | 6 847 676 | 6 847 676 | Wkład pieniężny |
| F | 3 500 000 | 3 500 000 | Wkład pieniężny |
| G | 887 200 | 887 200 | Wkład pieniężny |
| H | 3 450 000 | 3 450 000 | Wkład pieniężny |
| I | 7 112 800 | 7 112 800 | Wkład pieniężny |
| J | 5 000 000 | 5 000 000 | Wkład pieniężny |
| K | 5 000 000 | 5 000 000 | Wkład pieniężny |
| L | 1 170 000 | 1 170 000 | Wkład pieniężny |
| M | 4 618 800 | 4 618 800 | Wkład pieniężny |
| Razem | 100 738 800 | 100 738 800 | - |
W marcu 2021 r., w wyniku realizacji 84 176 szt. warrantów subskrypcyjnych serii B wyemitowanych w ramach Programu Motywacyjnego funkcjonującego w latach 2016-2019, osoby uprawnione objęły nowo wyemitowane akcje serii M w warunkowo podwyższonym kapitale zakładowym Spółki dominującej. Akcje te zostały wprowadzone do obrotu giełdowego z dniem 31 marca 2021 r., w wyniku czego nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Spółki dominującej o kwotę 84 176 zł. Po podwyższeniu, kapitał zakładowy Spółki dominującej wynosi 100 738 800 zł i dzieli się na 100 738 800 akcji o wartości nominalnej 1 zł każda. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich ww. akcji Spółki dominującej na dzień 31 grudnia 2021 r. wynosi 100 738 800. Po dniu bilansowym nie doszło do zmian w wysokości kapitału zakładowego Spółki dominującej. Na dzień 31 grudnia 2021 r. niezrealizowanych pozostało 32 000 warrantów subskrypcyjnych serii B uprawniających do objęcia takiej samej ilości akcji serii M. Warranty te mogą zostać zrealizowane do dnia 31 października 2022 r. Po dniu bilansowym nie doszło do zmian w zakresie realizacji ww. warrantów.
Zmiany kapitału zakładowego
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Kapitał na początek okresu | 100 655 | 96 120 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 84 | 4 535 |
| emisji akcji opłaconych gotówką – program motywacyjny | 84 | 4 535 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - |
| Stan na koniec okresu | 100 739 | 100 655 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
62
Nota 22. Pozostałe kapitały
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Kapitał zapasowy | 1 425 647 | 774 851 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 115 909 | 113 844 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 4 783 | 442 |
| Pozostały kapitał rezerwowy | 35 741 | 35 741 |
| Pozostałe kapitały – program motywacyjny | 7 470 | 9 364 |
| Razem | 1 589 550 | 934 242 |
Zmiana stanu pozostałych kapitałów
| Kapitał zapasowy | Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | Kapitał z aktualizacji wyceny | Kapitał rezerwowy | Akcje własne | Pozostałe kapitały – program motywacyjny | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2021* | 774 851 | 113 844 | 442 | 35 741 | - | 9 364 | 934 242 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 650 796 | 2 065 | 4 341 | - | - | 41 249 | 698 451 |
| płatności w formie akcji własnych | 869 | 2 065 | - | - | - | 2 934 | 3 868 |
| podziału zysku netto/pokrycia straty | 649 927 | - | - | - | - | - | 649 927 |
| elementu kapitałowego programu motywacyjnego | - | - | - | - | - | 41 249 | 41 249 |
| sumy dochodów całkowitych | - | - | 4 341 | - | - | - | 4 341 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | - | - | 43 143 | 43 143 |
| płatności w formie akcji własnych | - | - | - | - | - | 869 | 869 |
| elementu kapitałowego programu motywacyjnego | - | - | - | - | - | 42 274 | 42 274 |
| Stan na 31.12.2021 | 1 425 647 | 115 909 | 4 783 | 35 741 | - | 7 470 | 1 589 550 |
| * dane przekształcone |
64
| Kapitał zapasowy | Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | Kapitał z aktualizacji wyceny | Kapitał rezerwowy | Akcje własne | Pozostałe kapitały – program motywacyjny | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2020* | 777 090 | 3 861 | - | 549 | - | 54 108 | 835 608 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 392 314 | 109 983 | 442 | 250 000 | 214 259 | 14 936 | 981 934 |
| utworzenia kapitału rezerwowego na zakup akcji własnych | - | - | - | 250 000 | - | - | 250 000 |
| podziału zysku netto/pokrycia straty | 175 984 | - | - | - | - | - | 175 984 |
| rozwiązania kapitału rezerwowego z lat ubiegłych utworzonego na poczet skupu akcji własnych | 549 | - | - | - | - | - | 549 |
| płatności w formie akcji własnych | 1 522 | 109 983 | - | - | 214 259 | - | 325 764 |
| elementu kapitałowego programu motywacyjnego | - | - | - | - | - | 14 936 | 14 936 |
| zakupu akcji własnych w celu realizacji programu motywacyjnego | - | - | - | - | 214 259 | - | 214 259 |
| sumy dochodów całkowitych | - | - | 442 | - | - | - | 442 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 394 553 | - | - | 214 808 | 214 259 | 59 680 | 883 300 |
| utworzenia kapitału rezerwowego na zakup akcji własnych | 250 000 | - | - | - | - | - | 250 000 |
| rozwiązania kapitału rezerwowego z lat ubiegłych utworzonego na poczet skupu akcji własnych | - | - | - | 549 | - | - | 549 |
| płatności w formie akcji własnych | 144 553 | - | - | - | - | 59 621 | 204 174 |
| elementu kapitałowego programu motywacyjnego | - | - | - | - | - | - | - |
| zakupu akcji własnych w celu realizacji programu motywacyjnego | - | - | - | 214 259 | - | - | 428 518 |
| Stan na 31.12.2020 | 774 851 | 113 844 | 442 | 35 741 | - | 9 364 | 934 242 |
| * dane przekształcone |
65
Nota 23. Niepodzielony wynik finansowy
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych | (6 432) | (2 959) |
| Razem | (6 432) | (2 959) |
Zmiana stanu niepodzielonego wyniku finansowego
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | (2 959) | (2 290) |
| Korekty z tyt. błędów | (4 179) | - |
| Kapitał po korektach | (7 138) | (2 290) |
| Zwiększenia, z tytułu: | 1 153 508 | 175 315 |
| rozliczenia wyniku z lat ubiegłych | 1 153 508 | 175 315 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 1 152 802 | 175 984 |
| wypłaty dywidendy | 503 694 | - |
| przeniesienia na kapitał zapasowy | 649 196 | 175 984 |
| rozliczenie wyniku z lat ubiegłych | (88) | - |
| Stan na koniec okresu | (6 432) | (2 959) |
Nota 24. Kapitał przypadający na akcjonariuszy niekontrolujących
Nie wystąpił.
Nota 25. Kredyty i pożyczki
Nie wystąpiły.
Nota 26. Pozostałe zobowiązania finansowe
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania leasingowe | 16 654 | 18 939 |
| Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 142 | - |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | 17 906 | - |
| Zobowiązania na odroczoną część płatności z tytułu zakupu udziałów w spółce zależnej | 12 180 | - |
| Razem zobowiązania finansowe | 46 882 | 18 939 |
| Krótkoterminowe | 25 802 | 2 933 |
| Długoterminowe, w tym: | 21 080 | 16 006 |
| od roku do pięciu lat | 7 261 | 2 081 |
| powyżej pięciu lat | 13 819 | 13 925 |
Grupa jako leasingobiorca jest potencjalnie narażona na przyszłe wypływy pieniężne, które nie są uwzględnione w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu, obejmujące:
* odnośnie wskazanych w nocie 32 umów, których przedmiotem są działki położone przy ul. Jagiellońskiej 74 i 76, stanowiących w istocie prawa wieczystego użytkowania gruntu – zmienne opłaty leasingowe wynikające z aktualizacji wysokości opłaty rocznej za użytkowanie wieczyste gruntu, oznaczającej zmianę dotychczasowej wysokości opłaty w celu dostosowania jej do bieżącej wartości nieruchomości lub w celu ustalenia właściwej stawki, według której oblicza się opłatę,
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe, w tym: | 2 860 | 3 173 |
| zobowiązania z tytułu kosztów marketingu | 1 589 | 1 722 |
| zobowiązania z tytułu prawa pierwokupu | 1 271 | 1 378 |
| kaucje otrzymane | - | 73 |
Pozostałe zobowiązania długoterminowe – struktura zapadalności
Pozostałe zobowiązania długoterminowe – struktura walutowa
| wartość w walucie | wartość w PLN | wartość w walucie | wartość w PLN | |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2020 | |
| Razem | 0 | 2 860 | 0 | 3 173 |
Nota 28. Zobowiązania handlowe
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe, w tym: | 53 380 | 115 444 |
| wobec jednostek powiązanych | 1 183 | 557 |
| wobec jednostek pozostałych | 52 197 | 114 887 |
Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania
Stan na 31.12.2021
| Razem | Nie-przeterminowane | Przeterminowane w dniach | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 – 60 | 61–90 | 91–180 | 181–360 | >360 | |||
| Razem | 53 380 | 48 958 | 1 572 | 556 | 59 | 2 172 | 63 |
| wobec jednostek powiązanych | 1 183 | 1 135 | 48 | - | - | - | - |
| wobec jednostek pozostałych | 52 197 | 47 823 | 1 524 | 556 | 59 | 2 172 | 63 |
Stan na 31.12.2020
| Razem | Nie-przeterminowane | Przeterminowane w dniach | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 – 60 | 61–90 | 91–180 | 181–360 | >360 | |||
| Razem | 115 444 | 111 982 | 3 075 | 114 | 153 | 27 | 93 |
| wobec jednostek powiązanych | 557 | 557 | - | - | - | - | - |
| wobec jednostek pozostałych | 114 887 | 111 425 | 3 075 | 114 | 153 | 27 | 93 |
Zobowiązania handlowe – struktura walutowa
| wartość w walucie | wartość w PLN | wartość w walucie | wartość w PLN | |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2020 | |
| USD | 10 523 | 42 748 | 15 699 | 59 005 |
| PLN | 7 967 | 7 967 | 16 843 | 16 843 |
| EUR | 380 | 1 746 | 7 583 | 34 993 |
| CNY | 1 015 | 648 | 3 847 | 2 209 |
| CAD | 51 | 164 | 59 | 172 |
| JPY | 1 804 | 65 | 4 043 | 148 |
| GBP | 7 | 39 | 22 | 111 |
| RUB | 52 | 3 | 32 | 902 |
| SEK | - | - | 546 | 251 |
| AUD | - | - | 12 | 35 |
| BRL | - | - | 40 | 29 |
| Razem | 0 | 53 380 | 0 | 115 444 |
Nota 29. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
| 31.12.2021 | 31.12.2020* | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych | 9 536 | 32 789 |
| Podatek VAT | 5 515 | 27 790 |
| Podatek zryczałtowany u źródła | 905 | 982 |
| Podatek dochodowy od osób fizycznych | 1 835 | 2 370 |
| Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) | 1 164 | 1 557 |
| PFRON | 56 | 45 |
| Rozrachunki z tytułu PIT-8AR | 61 | 45 |
| Pozostałe zobowiązania | 506 | 345 |
| Kaucje | - | 149 |
| Pozostałe rozrachunki z pracownikami | 125 | 15 |
| Pozostałe rozrachunki z członkami zarządu | 36 | 1 |
| Zaliczki otrzymane od odbiorców zagranicznych | 13 | - |
| Inne zobowiązania | 332 | 180 |
| Razem pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 10 042 | 33 134 |
| * dane przekształcone |
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura walutowa
| wartość w walucie | wartość w PLN | wartość w walucie | wartość w PLN | |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2020 | |
| PLN | 4 804 | 4 804 | 19 779 | 19 779 |
| EUR | 663 | 3 068 | 1 890 | 8 480 |
| USD | 165 | 663 | 367 | 1 377 |
| GBP | 104 | 567 | 303 | 1 506 |
| RUB | 5 | 915 | 330 | 1 932 |
| AUD | 65 | 190 | 201 | 551 |
| SEK | 347 | 158 | 1 141 | 499 |
| DKK | 161 | 100 | 524 | 316 |
| NOK | 165 | 76 | 598 | 251 |
| CAD | 15 | 47 | 47 | 135 |
| CHF | 9 | 39 | 34 | 141 |
| BRL | - | - | 1 | 2 |
| Razem | - | 10 042 | - | 33 134 |
Nota 30. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne | 23 | 23 |
| Zobowiązania z tytułu ZFŚS | 23 | 23 |
| Saldo po skompensowaniu | - | - |
| Odpisy na ZFŚS w okresie obrotowym | - | - |
Nota 31. Zobowiązania warunkowe
Zobowiązania wekslowe z tytułu otrzymanych pożyczek
Nie dotyczy.
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń i zabezpieczenia umów
| Tytułem | Waluta | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| mBank S.A. | |||
| Dobrowolne poddanie się egzekucji - Umowa dot. kart płatniczych | PLN | 920 | 920 |
| Deklaracja wekslowa - Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego | PLN | 50 000 | 50 000 |
| Deklaracja wekslowa - Gwarancja bankowa zabezpieczająca umowę najmu | PLN | 667 | 667 |
| Ingenico Group S.A. (poprzednio: Global Collect Services BV) | |||
| Poręczenie umowne - Poręczenie zobowiązań GOG sp. z o.o. | EUR | 155 | 155 |
| Mazowiecka Jednostka Wdrażania Programów Unijnych | |||
| Zobowiązanie umowne - Zobowiązanie do poniesienia nakładów eksploatacyjno - remontowych na wynajmowane powierzchnie | PLN | 58 | 115 |
| Narodowe Centrum Badań i Rozwoju | |||
| Deklaracja wekslowa - Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0105/16 | PLN | 7 711 | 7 934 |
| Deklaracja wekslowa - Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0110/16 | PLN | 3 846 | 5 114 |
| Deklaracja wekslowa - Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0112/16 | PLN | 3 692 | 3 857 |
| Deklaracja wekslowa - Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0118/16 | PLN | 5 324 | 5 324 |
| Deklaracja wekslowa - Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0120/16 | PLN | 1 204 | 1 204 |
| Pekao Leasing Sp. z o.o. | |||
| Deklaracja wekslowa - Umowa leasingu 37/1991/21 | PLN | 442 | - |
| Santander Bank Polska S.A. (poprzednio: BZ WBK S.A.) | |||
| Deklaracja wekslowa - Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego | PLN | 23 500 | 13 000 |
| Bank Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna | |||
| Deklaracja wekslowa - Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego | PLN | 35 000 | 20 000 |
| BNP Paribas Bank Polska S.A. | |||
| Deklaracja wekslowa - Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego | PLN | 26 600 | 75 000 |
Nota 32. Umowy leasingu i subleasingu
Informacje dotyczące amortyzacji leasingowanych aktywów zostały zaprezentowane w nocie 2. Koszt odsetek od umów leasingu został wyszczególniony w nocie 4. Informacje na temat zwiększeń aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz wartości bilansowej aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu sprawozdawczego w podziale na klasy bazowego składnika aktywów zostały pokazane w nocie 10. W nocie 49 zawarto informację o całkowitym wypływie środków pieniężnych z tytułu leasingu.
Zobowiązania z tytułu umów leasingu
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Wartość bieżąca opłat | ||
| W okresie roku | 1 664 | 2 933 |
| W okresie od roku do pięciu lat | 1 171 | 2 081 |
| Powyżej pięciu lat | 13 819 | 13 925 |
| Wartość bieżąca opłat leasingowych, w tym: | 16 654 | 18 939 |
| krótkoterminowe | 1 664 | 2 933 |
| długoterminowe | 14 990 | 16 006 |
Wartość zobowiązań z tytułu leasingu brutto (przed odliczeniem kosztów finansowych)
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| W okresie roku | 1 901 | 3 375 |
| W okresie od roku do pięciu lat | 3 125 | 3 266 |
| Powyżej pięciu lat | 24 388 | 24 770 |
| Razem | 29 414 | 31 411 |
| krótkoterminowe | 1 901 | 3 375 |
| długoterminowe | 27 513 | 28 036 |
Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Przychody | 40 | - |
| Koszty | 40 | - |
| Dochód | - | - |
Umowy leasingu i subleasingu na dzień 31.12.2021 r.
| Przedmiot leasingu | Finansujący | Numer umowy | Wartość początkowa | Wartość początkowa waluta | Waluta | Termin zakończenia umowy | Wartość zobowiązań na koniec okresu bilansowego | Warunki przedłużenia umowy lub możliwość zakupu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Umowy leasingu | ||||||||
| Samochód osobowy | Pekao Leasing Sp. z o.o. | 37/1991/21 | 614 | 614 | PLN | 14.12.2023 r. | 377 | Korzystający ma prawo wykupu przedmiotu leasingu - zg. z um. wartość resztowa netto wynosi 135 tys. PLN |
| Samochód osobowy | BMW Financial Services Polska Sp. z.o.o. | LO/40953/0421 | 377 | 377 | PLN | 08.04.2023 r. | 201 | Korzystający ma prawo wykupu przedmiotu leasingu - zg. z um. wartość resztowa netto wynosi 135 tys. PLN |
| Samochód osobowy | Carefleet S.A. | UG20002163 | 118 | 118 | PLN | 06.08.2023 r. | 123 | Korzystający ma prawo wykupu przedmiotu leasingu - zg. z um. wartość resztowa netto wynosi 80 tys. PLN |
| Samochód osobowy | Tesla Financial | RN111270740-1581877310 | 490 | 121 | USD | 18.02.2023 r. |
| Opis | Właściciel | Podstawa prawna | Wartość wykupu (tys. PLN/USD/EUR) | Termin wygaśnięcia | Wartość (tys. PLN/USD/EUR) |
|---|---|---|---|---|---|
| Jagiellońska 74 - działka 12 i 13 | Skarb Państwa | Akt notarialny z dnia 31.10.2019 r. | 8 623 | 05.12.2089 r. | 8 499 |
| Korzystający nie ma prawa wykupu przedmiotu leasingu | |||||
| Jagiellońska 74 - działka 14 | Miasto St. Warszawa | Akt notarialny z dnia 31.10.2019 r. | 1 468 | 12.04.2100 r. | 1 452 |
| Korzystający nie ma prawa wykupu przedmiotu leasingu | |||||
| Jagiellońska 76 | Skarb Państwa | Akt notarialny z dnia 31.12.2018 r. | 4 449 | 05.12.2089 r. | 4 376 |
| Korzystający nie ma prawa wykupu przedmiotu leasingu | |||||
| Biuro Kraków | Prestige Property Group Sp. z o.o. | Umowa najmu z dnia 20.07.2016 r. | 3 715 EUR | 31.03.2022 r. | 351 |
| Korzystający nie ma prawa wykupu przedmiotu leasingu | |||||
| Biuro Wrocław | Wisher Enterprise Sp. z o.o. | Umowa najmu z dnia 24.10.2019 r. | 806 EUR | 31.01.2022 r. | 45 |
| Korzystający nie ma prawa wykupu przedmiotu leasingu | |||||
| Biuro Los Angeles | 1011 OFW Owner LLC | Umowa najmu z dnia 01.04.2018 r. | 3 319 USD | 31.03.2023 r. | 1 097 |
| Korzystający nie ma prawa wykupu przedmiotu leasingu | |||||
| Parking przy ul. Jagiellońskiej 78 | Sokołowo Sp. z o.o. | Umowa najmu z dnia 01.01.2020 r. | 174 | 31.12.2022 r. | 87 |
| Korzystający nie ma prawa wykupu przedmiotu leasingu | |||||
| Umowy subleasingu | |||||
| Parking przy ul. Jagiellońskiej 78 | CD Projekt S.A. | Umowa nr WPA 469/17 z dnia 31.07.2017 r. | 79 | 31.12.2022 r. | 40 |
| Korzystający nie ma prawa wykupu przedmiotu leasingu | |||||
| Razem | 0 | 16 654 |
73
Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz leasingu krótkoterminowego
Grupa zawarła umowy najmu sprzętu biurowego (wielofunkcyjne kserokopiarki, urządzenia kuchenne) oraz lokali mieszkalnych, które potencjalnie spełniają kryteria uznania ich za leasing zgodnie z regulacjami nowego MSSF 16. Grupa uznała jednak te umowy za leasing krótkoterminowy oraz leasing aktywów o niskiej wartości bazowej i zdecydowała nie stosować w odniesieniu do nich nowych wymogów dotyczących leasingu, zgodnie z możliwością przewidzianą w paragrafie 5 standardu. Opłaty leasingowe w tych przypadkach ujmuje się jako koszty w okresie którego dotyczą, metodą liniową lub w inny systematyczny sposób, który odzwierciedla rozkład kosztów w czasie trwania umowy (informacje o kosztach z tytułu tych leasingów poniesionych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. zawarte są w nocie 2).
Na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz 31 grudnia 2020 r. przyszłe opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu krótkoterminowego oraz leasingu aktywów o niskiej wartości bazowej przedstawiają się następująco:
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Do roku | 121 | 179 |
| Od roku do pięciu lat | 149 | 170 |
| Powyżej pięciu lat | - | - |
| Razem | 270 | 349 |
Nota 33. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Dotacje | 8 277 | 14 867 |
| Cross Platform SDK (GameINN) | 53 | 118 |
| Animation Excellence (GameINN) | 1 846 | 3 730 |
| City Creation (GameINN) | 3 701 | 6 977 |
| Seamless Multiplayer (GameINN) | 905 | 905 |
| Cinematic Feel (GameINN) | 1 772 | 3 137 |
| Przychody przyszłych okresów | 29 695 | 33 854 |
| Sprzedaż przyszłych okresów | 25 715 | 30 985 |
| Portfel GOG | 3 947 | 2 847 |
| Wypożyczenie telefonów służbowych | 33 | 22 |
| Razem rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: | 37 972 | 48 721 |
| krótkoterminowe | 31 548 | 47 758 |
| długoterminowe | 6 424 | 963 |
W segmencie CD PROJEKT RED sprzedaż przyszłych okresów obejmuje otrzymane lub należne wpływy z tytułu tantiem od zrealizowanych przez graczy zamówień przedpremierowych w ramach cyfrowej dystrybucji gier PC, których data premiery przypada na przyszłe okresy, otrzymane lub należne od wydawców i partnerów dystrybucyjnych zaliczki na poczet tantiem oraz zaliczki na towary otrzymane od odbiorców. W segmencie GOG.COM sprzedaż przyszłych okresów obejmuje wartość złożonych przez klientów zamówień przedpremierowych na gry, których data premiery przypada na przyszłe okresy.
74
Nota 34. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 387 | 402 |
| Razem, w tym: | 387 | 402 |
| krótkoterminowe | 7 | 4 |
| długoterminowe | 380 | 398 |
Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia wartości rezerwy są następujące:
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Stopa dyskontowa (%) | 3,41 | 1,59 |
| Przewidywany wskaźnik inflacji (%) | 3,41 | 1,59 |
| Wskaźnik rotacji pracowników (%) - Średnio dla wieku (CD PROJEKT S.A.) | 11,6% - 34 lata | 9,2% - 33 lata |
| Wskaźnik rotacji pracowników (%) - Średnio dla wieku (GOG sp. z o.o.) | 16,8% - 33 lata | 14,7% - 32 lata |
| Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) (CD PROJEKT S.A.) | 10% - lata 2022 - 2023; 6% - kolejne lata | 8% - lata 2021 - 2022; 5% - kolejne lata |
| Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) (GOG sp. z o.o.) | 0% - lata 2022 - 2023; 2,5% - kolejne lata | 8,1% - lata 2021 - 2022; 5% - kolejne lata |
| Tablice śmiertelności GUS z roku | 2020 | 2019 |
| Prawdopodobieństwo inwalidztwa w ciągu roku | 0,1% | 0,1% |
Przy użyciu metod statystycznych aktuariusz zbudował i skalibrował model mobilności pracowników spółek Grupy typu Multiple Decrement. Do kalibracji modelu użyto danych historycznych dostarczonych przez spółki z Grupy. Bazując na ogólnie dostępnych danych statystycznych i opracowaniach aktuariusza przyjęto, że wskaźnik mobilności maleje wraz z wiekiem. Model wyceny wykazuje istotną wrażliwość na zmiany parametrów mobilności, dlatego powinien być stale weryfikowany i aktualizowany przy kolejnych oszacowaniach.
Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i rentowe
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | Razem | |
|---|---|---|
| Stan na 01.01.2021 | 402 | 402 |
| Rozwiązanie rezerwy | 15 | 15 |
| Stan na 31.12.2021, w tym: | 387 | 387 |
| krótkoterminowe | 7 | 7 |
| długoterminowe | 380 | 380 |
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | Razem | |
|---|---|---|
| Stan na 01.01.2020 | 257 | 257 |
| Utworzenie rezerwy | 145 | 145 |
| Stan na 31.12.2020, w tym: | 402 | 402 |
| krótkoterminowe | 4 | 4 |
| długoterminowe | 398 | 398 |
75
Nota 35. Pozostałe rezerwy
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Rezerwa na zwroty | - | 194 537 |
| Rezerwa na zobowiązania, w tym: | 88 410 | 291 030 |
| rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyników oraz pozostałych | 44 856 | 256 130 |
| rezerwa na koszty badania i przeglądu sprawozdań finansowych | 160 | 73 |
| rezerwa na koszty usług obcych | 1 042 | 740 |
| rezerwa na pozostałe koszty | 42 352 | 34 087 |
| Razem, w tym: | 88 410 | 485 567 |
| krótkoterminowe | 83 042 | 339 954 |
| długoterminowe | 5 368 | 145 613 |
Zmiana stanu pozostałych rezerw
| Rezerwa na zwroty | Rezerwa na koszty wynagrodzeń zależnych od wyników i pozostałych | Inne rezerwy | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2021 | 194 537 | 256 130 | 34 900 | 485 567 |
| Utworzone rezerwy w ciągu roku obrotowego | 42 635 | 47 021 | 104 586 | 194 242 |
| Wykorzystane rezerwy | 136 236 | 256 726 | 78 020 | 470 982 |
| Rozwiązane rezerwy | 100 936 | 1 569 | 17 912 | 120 417 |
| Stan na 31.12.2021, w tym: | - | 44 856 | 43 554 | 88 410 |
| krótkoterminowe | - | 44 856 | 38 186 | 83 042 |
| długoterminowe | - | - | 5 368 | 5 368 |
| Rezerwa na zwroty | Rezerwa na koszty wynagrodzeń zależnych od wyników i pozostałych | Inne rezerwy | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2020 | - | 36 038 | 3 148 | 39 186 |
| Utworzone rezerwy w ciągu roku obrotowego | 194 537 | 255 923 | 37 977 | 488 437 |
| Wykorzystane rezerwy | - | 35 526 | 6 225 | 41 751 |
| Rozwiązane rezerwy | - | 305 | - | 305 |
| Stan na 31.12.2020, w tym: | 194 537 | 256 130 | 34 900 | 485 567 |
| krótkoterminowe | 48 924 | 256 130 | 34 900 | 339 954 |
| długoterminowe | 145 613 | - | - | 145 613 |
76
Nota 36. Informacja o instrumentach finansowych
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
Zarząd Spółki dominującej dokonał analizy poszczególnych klas instrumentów finansowych, na podstawie której stwierdzono, że wartość bilansowa instrumentów nie odbiega od ich wartości godziwej zarówno na dzień 31 grudnia 2021 r. jak i 31 grudnia 2020 r.
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| POZIOM 1 | ||
| Aktywa wycenione w wartości godziwej | ||
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez inne dochody całkowite | 228 661 | 97 397 |
| obligacje rządów państw obcych - CHF | - | 32 023 |
| obligacje rządów państw obcych - EUR | 24 517 | 20 829 |
| obligacje rządów państw obcych - USD | 204 144 | 44 545 |
| POZIOM 2 | ||
| Aktywa wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy | ||
| Instrumenty pochodne | - | 6 527 |
| kontrakty walutowe forward - CHF | - | 1 231 |
| kontrakty walutowe forward - EUR | - | (202) |
| kontrakty walutowe forward - USD | - | 5 498 |
| Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy | ||
| Instrumenty pochodne | (18 047) | - |
| kontrakty walutowe forward - EUR | (486) | - |
| kontrakty walutowe forward - USD | (17 561) | - |
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej klasyfikowane są według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej: Poziom 1 – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów i zobowiązań. Poziom 2 – wartość godziwa oparta o możliwe do zaobserwowania dane rynkowe. Poziom 3 – wartość godziwa oparta o dane rynkowe, które nie są możliwe do zaobserwowania na rynku.
77
Aktywa finansowe – klasyfikacja i wycena
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 1 060 209 | 1 987 735 |
| Pozostałe należności długoterminowe | 686 321 | |
| Należności handlowe | 125 293 | 1 205 603 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 411 586 | 563 335 |
| Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy | 265 000 | 164 368 |
| Obligacje Skarbu Państwa oraz obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa | 248 754 | 49 588 |
| Pożyczki udzielone | 8 890 | 4 520 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne dochody całkowite | 228 661 | 97 397 |
| Obligacje rządów państw obcych | 228 661 | 97 397 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | - | 6 527 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | 6 527 |
| Razem aktywa finansowe | 1 288 870 | 2 091 659 |
Zobowiązana finansowe – klasyfikacja i wycena
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 100 120 | 134 383 |
| Zobowiązania handlowe | 53 380 | 115 444 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 46 740 | 18 939 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 142 | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | 142 | - |
| Razem zobowiązania finansowe | 100 262 | 134 383 |
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty Finansowe Spółka dominująca dokonała analizy modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz zbadała charakterystykę wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla każdego składnika portfela obligacji, stwierdzając, że:
* celem zrealizowanych inwestycji w krajowe i zagraniczne obligacje skarbowe oraz krajowe obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa RP jest ich utrzymanie do dnia zapadalności otrzymanie umownych przepływów;
* mandaty inwestycyjne, w ramach, których zarządzany jest portfel obligacji zagranicznych, dopuszczają sprzedaż obligacji przed terminem wykupu w ramach przyjętej strategii;
* wszystkie zakupione obligacje spełniają test SPPI.
W następstwie przeprowadzonej analizy zakwalifikowano nabyte obligacje do dwóch modeli zarządzania aktywami finansowymi, które rozróżnia podmiot zarządzający portfelem obligacji. Obligacje Skarbu Państwa RP oraz obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa RP, ze względu na docelowe utrzymanie ich do realizacji umownych przepływów, wyceniane są w zamortyzowanym koszcie. Obligacje skarbowe zagraniczne, ze względu na mandat inwestycyjny dopuszczający możliwość zarządzania portfelem przez Asset Managera, wyceniane są w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
78
Zyski i straty z aktywów i zobowiązań finansowych
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | |
| Należności handlowe | ||
| Obligacje Skarbu Państwa, obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa oraz rządów państw obcych | ||
| Pożyczki udzielone | ||
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych oraz lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy | ||
| Pochodne instrumenty finansowe | ||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | ||
| Przychody/(koszty) z tytułu odsetek | - 534 | 161 |
| Utworzenie odpisów aktualizujących | (12) | - |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | 6 | - |
| Zyski/(straty) ze zbycia instrumentów dłużnych | - (1 436) | - |
| Prowizje i opłaty od nabycia instrumentów dłużnych | - (364) | - |
| Wycena kontraktu forward | - | - |
| Razem zyski/(straty) | (6) | (1 266) |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
79
Zyski i straty z aktywów i zobowiązań finansowych (ciąg dalszy)
| 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | |
| Należności handlowe | |
| Obligacje Skarbu Państwa, obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa oraz rządów państw obcych | |
| Pożyczki udzielone | |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych oraz lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy | |
| Pochodne instrumenty finansowe | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | |
| Przychody/(koszty) z tytułu odsetek | - (31) |
| Utworzenie odpisów aktualizujących | (107) |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | 10 |
| Zyski/(straty) ze zbycia instrumentów dłużnych | - (1 081) |
| Prowizje i opłaty od nabycia instrumentów dłużnych | - (128) |
| Wycena kontraktu forward | - |
| Razem zyski/(straty) | (97) |
80
Nota 37. Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej jednostka dominująca może dokonać wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Na dzień 31 grudnia 2021 r. wartość posiadanych przez Grupę środków pieniężnych była wyższa od wartości zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań, tym samym Grupa posiadała dodatnie saldo gotówki netto.
Nota 38. Programy świadczeń pracowniczych
Program motywacyjny na lata 2016–2019
W dniu 24 maja 2016 r. Walne Zgromadzenie Spółki dominującej podjęło uchwałę o wprowadzeniu programu motywacyjnego na lata 2016-2021 dla osób kluczowych dla działalności Grupy. W wyniku pozytywnie zweryfikowanej, w roku 2020, realizacji celów programu za okres 2016–2019 r., łącznie 5 167 500 uprawnień podlegało realizacji na rzecz uprawnionych. W ramach rozliczenia programu, w roku 2020, Spółka dominująca zbyła na rzecz uprawnionych 516 700 akcji własnych skupionych w tym celu z rynku. Pozostała część uprawnień została zrealizowana w formie emisji 4 650 800 warrantów subskrypcyjnych. Do dnia 31 grudnia 2020 r. zrealizowanych zostało 4 534 624 wyemitowanych warrantów.
W marcu 2021 r., w wyniku realizacji kolejnych 84 176 sztuk warrantów osoby uprawnione objęły nowo wyemitowane akcje serii M w warunkowo podwyższonym kapitale zakładowym Spółki dominującej. Akcje te zostały wprowadzone do obrotu giełdowego z dniem 31 marca 2021 r., w wyniku czego nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Spółki dominującej o kwotę 84 176 zł.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania uczestnicy programu motywacyjnego funkcjonującego w latach 2016-2019 posiadają 32 000 warrantów subskrypcyjnych serii B uprawniających do objęcia takiej samej liczby akcji Spółki dominującej. Wspomniane warranty mogą zostać zrealizowane do dnia 31 października 2022 r.
Założenia przyjęte do wyceny programu motywacyjnego
| Data przyznania uprawnień | Wskaźnik zmienności CDR | Wskaźnik zmienności WIG | Wskaźnik korelacji z WIG | Stopa wolna od ryzyka |
|---|---|---|---|---|
| Uprawnienia przyznane 29.06.2020 | 41% | 19% | 51% | 0,2% |
| Uprawnienia przyznane 17.06.2019 | 38% | 14% | 41% | 1,8% |
| Uprawnienia przyznane 08.01.2019 | 38% | 15% | 41% | 2,1% |
| Uprawnienia przyznane 11.06.2018 | 34% | 14% | 38% | 2,3% |
| Uprawnienia przyznane 04.12.2017 | 32% | 14% | 37% | 2,6% |
| Uprawnienia przyznane 06.09.2017 | 32% | 14% | 37% | 2,5% |
| Uprawnienia przyznane 29.08.2017 | 32% | 14% | 37% | 2,6% |
| Uprawnienia przyznane 18.05.2017 | 32% | 15% | 38% | 2,8% |
| Uprawnienia przyznane 05.01.2017 | 32% | 16% | 37% | 3,0% |
| Uprawnienia przyznane 17.11.2016 | 32% | 16% | 37% | 2,4% |
| Uprawnienia przyznane 05.07.2016 | 32% | 16% | 39% | 2,5% |
Dzień wyceny
W trakcie trwania programu Spółka dominująca przyznała uprawnienia do uczestniczenia w programie w 11 transzach. Wartość godziwa uprawnień została każdorazowo wyceniona na datę ich przyznania przy użyciu nowoczesnych metod inżynierii finansowej oraz nowoczesnych metod numerycznych (będących rozwinięciem tzw. modelu Blacka-Scholesa-Mertona) przez licencjonowanego aktuariusza wpisanego do rejestru aktuariuszy prowadzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego zgodnie z informacjami zawartymi w tabeli powyżej.
81
Klasyfikacja warunków wyceny
Warunek dotyczący zmiany ceny kursu akcji Spółki dominującej w relacji do zmiany wartości indeksu WIG oraz warunek, że cena rynkowa w dniu wykonania uprawnienia będzie powyżej ceny wykonania, zostały potraktowane jako warunki rynkowe. Warunki dotyczące wzrostu zysków netto zostały potraktowane jako nierynkowe. Warunki związane z wypełnieniem formalności (m.in. prawidłowe wypełnienie dokumentów w określonym czasie), warunki lojalnościowe i inne niezwiązane z kursem akcji zostały potraktowane jako warunki nierynkowe. Analogicznie został potraktowany warunek dożycia do okresu realizacji praw z uprawnień i inne podobne.
Zmiany przyznanych uprawnień w ramach programu motywacyjnego funkcjonującego w latach 2016 - 2019
| Wyszczególnienie | 01.01.2020 – 31.12.2020 |
|---|---|
| Liczba uprawnień w szt. | |
| (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) | |
| Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego |
82
Program motywacyjny na lata 2020–2025
Na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia Spółki dominującej z dnia 28 lipca 2020 r. oraz 22 września 2020 r. wprowadzono kolejną, trzecią edycję programu motywacyjnego na lata 2020-2025. Zgodnie z przyjętymi założeniami, w ramach realizacji programu przyznanych może zostać maksymalnie 4 000 000 uprawnień, rozumianych jako warunkowe prawo do objęcia warrantów subskrypcyjnych, uprawniających do objęcia odrębnie emitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego akcji Spółki dominującej lub alternatywnie do nabycia na preferencyjnych warunkach przez osoby uprawnione akcji własnych Spółki dominującej.
Warunkiem objęcia oraz wykonania praw z warrantów subskrypcyjnych lub odpowiednio nabycia przez osoby uprawnione od Spółki dominującej jej akcji własnych, będzie stwierdzenie przez Spółkę dominującą spełnienia celów i kryteriów programu. Program przewiduje cele wynikowe (80% uprawnień), rynkowe (20% uprawnień), w wybranych przypadkach dodatkowe cele indywidualne oraz w każdym przypadku zastosowanie kryterium lojalnościowego obowiązującego do dnia stwierdzenia spełnienia celów i kryteriów programu.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w programie motywacyjnym na lata 2020-2025 pozostało 2 275 000 przyznanych uprawnień.
Założenia przyjęte do wyceny programu motywacyjnego
| Data przyznania uprawnień | Wskaźnik zmienności CDR | Wskaźnik zmienności WIG | Wskaźnik korelacji z WIG | Stopa wolna od ryzyka |
|---|---|---|---|---|
| Uprawnienia przyznane 30.10.2020 | 38% | 17% | 44% | 0,7% |
| Uprawnienia przyznane 10.11.2020 | 38% | 17% | 44% | 0,7% |
| Uprawnienia przyznane 12.08.2021 | 42% | 17% | 42% | 1,3% |
Dzień wyceny: W trakcie roku 2020 Spółka dominująca przyznała uprawnienia do uczestniczenia w programie w dwóch transzach. W roku 2021 dodatkowe uprawnienia przyznane zostały jednokrotnie, zgodnie z treścią uchwały Zarządu z dnia 10 sierpnia 2021 r. Wartość godziwa uprawnień została każdorazowo wyceniona na datę ich przyznania przy użyciu nowoczesnych metod inżynierii finansowej oraz nowoczesnych metod numerycznych (będących rozwinięciem tzw. modelu Blacka-Scholesa-Mertona) przez licencjonowanego aktuariusza wpisanego do rejestru aktuariuszy prowadzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego zgodnie z informacjami zawartymi w tabeli powyżej.
Klasyfikacja warunków wyceny
Warunek dotyczący zmiany ceny kursu akcji Spółki dominującej w relacji do zmiany wartości indeksu WIG oraz warunek, że cena rynkowa w dniu wykonania uprawnienia będzie powyżej ceny wykonania, zostały potraktowane jako warunki rynkowe.
Warunki dotyczące wzrostu zysków netto zostały potraktowane jako nierynkowe. Warunki związane z wypełnieniem formalności (m.in. prawidłowe wypełnienie dokumentów w określonym czasie), warunki lojalnościowe i inne niezwiązane z kursem akcji zostały potraktowane jako warunki nierynkowe. Analogicznie został potraktowany warunek dożycia do okresu realizacji praw z uprawnień i inne podobne.
Liczba akcji na dzień przyznania
Na daty przyznania uprawnień w roku 2020 Spółka dominująca posiadała wyemitowanych 96 120 000 akcji. Na dzień przyznania dodatkowych uprawnień w roku 2021 Spółka dominująca posiadała wyemitowanych 100 738 800 akcji.
Realizacja programu
Na podstawie wyników osiągniętych w latach 2020 i 2021 oraz założeń na kolejne lata trwania programu, Zarząd Spółki dominującej dokonał oceny możliwości osiągnięcia wyznaczonych w programie celów wynikowych w pełnym okresie trwania programu i dokonał zmiany szacunków, uznając za najbardziej prawdopodobny brak możliwości osiągnięcia celów wynikowych w okresie trwania programu.
Zmiany przyznanych uprawnień w ramach programu motywacyjnego na lata 2020–2025
| Wyszczególnienie | 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Liczba uprawnień w szt. | Cena realizacji w zł | |
| Niezrealizowane na początek okresu | 4 000 000 | 390,59 lub 371,06 |
| Przyznane niezrealizowane na początek okresu | 2 592 000 | 390,59 lub 371,06 |
| Przyznane w ciągu okresu | 30 000 | 390,59 lub 371,06 |
| Utracone w ciągu okresu | 347 000 | 390,59 lub 371,06 |
| Niezrealizowane na koniec okresu | 4 000 000 | 390,59 lub 371,06 |
| Przyznane niezrealizowane na koniec okresu | 2 275 000 | 390,59 lub 371,06 |
Nota 39. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Warunki transakcji wewnątrzgrupowych zostały ustalone w oparciu o zasadę ceny rynkowej, tzw. arm’s length principle. Istota tej zasady opiera się na założeniu, że warunki ustalone w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi nie powinny odbiegać od warunków, jakie ustaliłyby między sobą niezależne podmioty w porównywalnej sytuacji.
W procesie ustalania cen w ramach transakcji kontrolowanych podmioty powiązane należące do Grupy Kapitałowej CD PROJEKT odwołują się do metod przewidzianych w Wytycznych OECD, jak i w ustawodawstwie krajowym, w tym przepisów o tzw. safe harbour. Wybór odpowiedniej metody weryfikacji ceny transferowej poprzedzony jest szczegółową analizą każdej transakcji, w ramach której uwzględnia się m.in. rozkład funkcji pomiędzy strony transakcji, zaangażowane przez nie aktywa oraz podział ryzyk. Ceny ustalane są metodą najbardziej właściwą dla danego typu transakcji, w taki sposób, aby warunki ustalone w transakcjach pomiędzy spółkami Grupy Kapitałowej CD PROJEKT odpowiadały warunkom, jakie zgodziłyby się przyjąć niezależne podmioty w porównywalnych sytuacjach.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
83
Transakcje z podmiotami powiązanymi po wyłączeniach konsolidacyjnych
| 01.01.2021 – 31.12.2021 (Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych) | 01.01.2020 – 31.12.2020 (Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych) | 01.01.2021 – 31.12.2021 (Zakupy od podmiotów powiązanych) | 01.01.2020 – 31.12.2020 (Zakupy od podmiotów powiązanych) | 31.12.2021 (Należności od podmiotów powiązanych) | 31.12.2020 (Należności od podmiotów powiązanych) | 31.12.2021 (Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych) | 31.12.2020 (Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| JEDNOSTKI ZALEŻNE | ||||||||
| CD PROJEKT Co., Ltd. (w likwidacji) | - | - | 6 629 | 3 707 | - | - | 557 | - |
| Spokko sp. z o.o. | 1 460 | 495 | - | - | 9 113 | 4 601 | - | - |
| CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. | - | - | 2 889 | - | 1 008 | - | 164 | - |
| The Molasses Flood LLC | - | - | 2 616 | - | - | - | 1 019 | - |
| CZŁONKOWIE ZARZĄDÓW SPÓŁEK Z GRUPY | ||||||||
| Marcin Iwiński | 18 | 10 | - | - | - | 5 | 19 | - |
| Adam Kiciński | 4 | 4 | - | - | - | - | 5 | - |
| Piotr Nielubowicz | 7 | 10 | - | - | - | 2 | - | - |
| Michał Nowakowski | 24 | 11 | - | - | - | - | 7 | 1 |
| Adam Badowski | 9 | 4 | - | - | 7 | - | 5 | - |
| Piotr Karwowski | 4 | - | - | - | - | - | - | - |
| Oleg Klapovskiy | - | 2 | - | - | - | - | - | - |
| Urszula Jach - Jaki | 1 | 4 | - | - | - | - | - | - |
84
Nota 40. Połączenia i zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej CD PROJEKT
Połączenie spółek zależnych
Nie wystąpiły.
Powołanie nowej spółki zależnej
8 lipca 2021 r. Spółka dominująca nabyła 100% udziałów kanadyjskiego studia Digital Scapes (obecnie CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd.). Studio składa się z pełnoprawnego zespołu deweloperskiego, który to będzie wspierał Spółkę dominującą przy tworzeniu kolejnych gier wideo.
22 października 2021 r. spółka CD PROJEKT Inc. nabyła 60% udziałów w spółce The Molasses Flood LLC. The Molasses Flood będzie blisko współpracować ze Spółką, ale zachowa pełną autonomię. Studio prowadzi obecnie prace nad własnym projektem opartym o jedno z IP CD PROJEKT.
2 lipca 2021 r. Spółka dominująca sprzedała cztery udziały w Spokko Sp. z o.o., wskutek czego procentowy udział Spółki dominującej zmniejszył się o 1%, do 74%.
Nota 41. Wynagrodzenia wyższej kadry kierowniczej i Rady Nadzorczej
Świadczenia wypłacane członkom Zarządów Spółek Grupy Kapitałowej
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia podstawowe ze stosunku pracy | 79 | 86 |
| Wynagrodzenia z tytułu pełnionych funkcji | 2 586 | 2 826 |
| Premie i wynagrodzenia uzależnione od wyniku roku poprzedniego | 112 479 | 17 374 |
| Razem | 115 144 | 20 286 |
Świadczenia wypłacone pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej Grupy Kapitałowej
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia podstawowe ze stosunku pracy | 29 406 | 15 490 |
| Wynagrodzenia z tytułu pełnionych funkcji | 733 | 353 |
| Premie i wynagrodzenia uzależnione od wyniku roku poprzedniego | 39 752 | 5 299 |
| Razem | 69 891 | 21 142 |
Świadczenia wypłacone członkom Rady Nadzorczej
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia z tytułu pełnionych funkcji | 481 | 408 |
| Razem | 481 | 408 |
Nota 42. Zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Przeciętne zatrudnienie | 493 | 406 |
| Razem | 493 | 406 |
85
Rotacja zatrudnienia
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Liczba pracowników przyjętych | 146 | 165 |
| Liczba pracowników zwolnionych | 108 | 41 |
| Razem | 38 | 124 |
Nota 43. Aktywowane koszty finansowania zewnętrznego
Nie dotyczy.
Nota 44. Przychody uzyskiwane sezonowo, cyklicznie lub sporadycznie
Nota 45.# Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom prawa podatkowego mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Zgodnie z ogólną zasadą, rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku kalendarzowego, w którym upłynął termin płatności podatku.
Ulga badawczo – rozwojowa i status centrum badawczo – rozwojowego, preferencja IP Box
Po spełnieniu przesłanek zawartych w art. 19 ustawy z dnia 30 maja 2008 r. o niektórych formach wspierania działalności innowacyjnej (jedn. tekst Dz.U. z 2021 r., poz. 706), Minister Rozwoju decyzją nr DNP-V.4241.11.2021 z dnia 11 sierpnia 2021 r. utrzymał nadany Spółce dominującej decyzją 4/CBR/18 z dnia 19 czerwca 2018 r. status centrum badawczo–rozwojowego. Status ten pozwala Spółce dominującej na szersze korzystanie z ulgi badawczo–rozwojowej przewidzianej w ustawie z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (jedn. tekst Dz. U. z 2021 r., poz. 1800). Z dniem 1 stycznia 2019 r. do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych wprowadzone zostały przepisy przyznające preferencyjne opodatkowanie 5% stawką podatkową dla kwalifikowanych dochodów uzyskiwanych przez podatnika z kwalifikowanych praw własności intelektualnej. Po spełnieniu przesłanek i warunków formalnych zawartych w tych przepisach, Spółka dominująca rozlicza dochody (w zakresie wybranych źródeł dochodów) z uwzględnieniem tej preferencji podatkowej.
Nota 46. Zdarzenia po dacie bilansu
-
powołanie nowych członków Zarządu, o którym Spółka dominująca informowała raportem bieżącym nr 4/2022
Spółka dominująca w dniu 26 stycznia 2022 r. poinformowała, że Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie powołania Pana Jeremiaha Cohna oraz Pana Pawła Zawodnego na stanowisko Członków Zarządu Spółki z dniem 1 lutego 2022 r. -
aktualizacja kwestii dotyczących postępowań sądowych w USA - zawarcie formalnego dokumentu ugody, o którym Spółka dominująca informowała raportem bieżącym nr 5/2022
W raporcie bieżącym nr 5/2022, w dniu 28 stycznia 2022 r., aktualizując informację o czynnościach podejmowanych przed Sądem Okręgowym Stanów Zjednoczonych dla okręgu Centralnej Kalifornii, Spółka dominująca poinformowała, że w dniu 27 stycznia 2022 r. otrzymała od kancelarii reprezentującej Spółkę, w sprawie pozwu zbiorowego w USA informację o zawarciu formalnego dokumentu ugody tzw. Stipulation and Agreement of Settlement wraz z załącznikami. Postanowienia dokumentu ugody stanowią doprecyzowanie i są zgodne z postanowieniami zawartego wcześniej Settlement Term Sheet, o którym Spółka dominująca informowała w raporcie bieżącym nr 45/2021 w dniu 16 grudnia 2021 r. Ponadto zawarto, standardowe przy tego typu sprawach, porozumienie precyzujące okoliczności, w których Spółka dominująca będzie miała prawo odstąpienia od ugody. Dokument ten (podobnie jak wcześniejszy Settlement Term Sheet) zawiera oświadczenie o braku przyznania się do jakiejkolwiek winy Spółki czy pozostałych osób pozwanych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
86
Formalny dokument ugody został również złożony do Sądu w dniu 27 stycznia 2022 r. z wnioskiem o wstępne zatwierdzenie ugody przez Sąd. -
wstrzymanie sprzedaży produktów grupy kapitałowej Spółki oraz sprzedaży gier dostępnych na platformie GOG.COM na terytorium Rosji oraz Białorusi, o którym Spółka dominująca informowała raportem bieżącym nr 6/2022
W dniu 3 marca 2022 r. Spółka dominująca poinformowała o podjętych decyzjach dotyczących wstrzymania sprzedaży produktów grupy kapitałowej oraz sprzedaży gier dostępnych na platformie GOG.COM na terytorium Rosji i Białorusi. Spółka dominująca szacowała, że łączny udział Rosji i Białorusi w przychodach ze sprzedaży produktów segmentu CD PROJEKT RED oraz w przychodach ze sprzedaży segmentu GOG.COM w ostatnich 12 miesiącach wyniósł odpowiednio ok. 5,4% i ok. 3,7%. -
ujawnianie informacji poufnej dotyczącej podjętych negocjacji oraz zawarcie umowy z Epic Games International S.à r.l., o którym Spółka informowała raportem bieżącym nr 7/2022
W dniu 21 marca 2022 r. Spółka dominująca przekazała do publicznej wiadomości informację poufną, której przekazanie zostało opóźnione w dniu 20 grudnia 2021 r., zgodnie z art. 17 ust. 4 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku) oraz uchylające dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE, o następującej treści: „W dniu 20 grudnia 2021 r. Zarząd CD PROJEKT S.A. podjął decyzję o rozpoczęciu negocjacji z Epic Games”. Spółka dominująca poinformowała, że w związku z zakończeniem procesu negocjacyjnego, w dniu 21 marca 2022 r., Spółka podpisała z Epic Games International S.à r.l. umowę licencyjną i partnerską. Umowa określa zasady korzystania przez Spółkę dominującą z silnika do gier Unreal Engine oraz współpracy stron celem rozwijania i ulepszania silnika, aby dostosować go do potrzeb tworzenia gier z otwartym światem, takich jak te, które produkuje Spółka i ma ona strategiczne znaczenie dla obu stron. Zgodnie z umową, Spółka dominująca ma prawo tworzenia i wydawania gier opartych na silniku Unreal Engine 4, 5 oraz jego kolejnych wersjach. Umowa została zawarta na okres 15 lat z możliwością jej dalszego przedłużania i nie ogranicza liczby gier tworzonych z wykorzystaniem silnika Unreal Engine. Umowa przewiduje dedykowane wsparcie techniczne ze strony Epic dla tytułów wydawanych przez Spółkę. -
aktualizacja decyzji dotyczącej dywersyfikacji inwestycji bieżących nadwyżek gotówkowych, o którym Spółka dominująca informowała raportem bieżącym nr 8/2022
W dniu 25 marca 2022 r., Spółka dominująca przekazała do publicznej wiadomości informację o podjętej decyzji dotyczącej zmiany obowiązującej dotychczas polityki dywersyfikacji inwestycji bieżących nadwyżek gotówkowych. W ramach zmienionych założeń, Spółka dominująca zakłada możliwość utrzymywania w dłużnych papierach wartościowych nie więcej niż 80% wartości bieżącej środków finansowych zdefiniowanych jako suma łącznej wartości: środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, lokat bankowych powyżej 3 miesięcy, obligacji Skarbu Państwa RP, obligacji zabezpieczonych gwarancją Skarbu Państwa RP, obligacji rządów państw obcych oraz obligacji zabezpieczonych gwarancją rządów państw obcych wraz z zawartymi transakcjami zabezpieczającymi typu forward. Środki finansowe mogą być inwestowane w następujące rodzaje obligacji: a) krajowe obligacje Skarbu Państwa RP, b) krajowe obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa RP, c) zagraniczne obligacje skarbowe emitowane przez kraje o ratingu nie niższym niż Aa3 według agencji ratingowej Moody’s, d) zagraniczne obligacje zabezpieczone gwarancją państw o ratingu nie niższym niż Aa3 według agencji ratingowej Moody’s. Utrzymana została również przez Spółkę dominującą decyzja o ograniczeniu ryzyka kursowego związane z obligacjami denominowanymi w walutach obcych poprzez zawieranie transakcji zabezpieczających w postaci symetrycznych transakcji zakupu instrumentów pochodnych, w szczególności kontraktów sprzedaży waluty typu forward, z zastrzeżeniem postanowienia o możliwości utrzymywaniu do 15% Środków finansowych w niezabezpieczonych pozycjach w walutach USD lub EUR. -
wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Grupy CD PROJEKT
- Wpływ na sprzedaż
W odpowiedzi na inwazję sił zbrojnych Rosji na Ukrainę, 3 marca 2022 r. Zarząd CD PROJEKT podjął decyzję o wstrzymaniu sprzedaży produktów Grupy CD PROJEKT oraz sprzedaży gier dostępnych na platformie GOG.COM na terytorium Rosji i Białorusi. Spółka dominująca szacuje, że w okresie 12 miesięcy od marca 2021 r. do lutego 2022 r. łączny udział Rosji i Białorusi w przychodach ze sprzedaży produktów segmentu CD PROJEKT RED oraz w przychodach ze sprzedaży segmentu GOG.COM wyniósł odpowiednio ok. 5,4% i ok. 3,7%. W początkowym okresie inwazji sił zbrojnych Rosji na Ukrainę waluta PLN (w której Grupa realizuje większość wydatków) uległa istotnemu osłabieniu w stosunku do USD i EUR, tj. głównych walut, w których Grupa uzyskuje przychody ze sprzedaży. Dla Grupy uzyskującej większość wpływów z eksportu umocnienie walut, w których uzyskiwane są przychody w stosunku do waluty lokalnej jest zjawiskiem korzystnym. - Ryzyka związane z sytuacją polityczno-gospodarczą w Ukrainie
Spółka dominująca na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie, Rosji i Białorusi na działalność Grupy CD PROJEKT. Spółka dominująca zakończyła lub jest w trakcie finalizacji współpracy z rosyjskimi dostawcami. Obecnie Spółka dominująca nie rozważa podjęcia nowej współpracy z rosyjskimi i białoruskimi podmiotami.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys.złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
- Wpływ na sprzedaż
87
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania działalność operacyjna Grupy prowadzona jest bez zakłóceń, a skutki rosyjskiej inwazji na Ukrainę nie mają istotnego negatywnego wpływu na funkcjonowanie Grupy. W ocenie Zarządu Spółki dominującej, obecna sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie nie wpływa na wartości liczbowe zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym, nie spowodowała przesłanek mogących uzasadniać utratę wartości aktywów, nie powinna mieć znaczącego negatywnego wpływu na wyniki Grupy w 2022 r. i nie zagraża kontynuacji działalności Spółki dominującej w okresie 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego.
Ze względu na bezprecedensowy charakter obecnej sytuacji i dużą niepewność z nią związaną, w tym między innymi nieznany czas trwania inwazji rosyjskiej na Ukrainę, na moment publikacji niniejszego sprawozdania nie ma możliwości wiarygodnego oszacowania wpływu inwazji sił zbrojnych Rosji na Ukrainę na wyniki i sytuację Spółki dominującej i Grupy w długim okresie. Wszelkie oceny i prognozy w tym zakresie są obarczone niepewnością i będą podlegały monitoringowi i analizie przez Grupę. Powyższa ocena została sporządzona zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki dominującej na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania.
Pozostałe informacje o zdarzeniach po dacie bilansu zostały zamieszczone w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej CD PROJEKT i CD PROJEKT S.A. za 2021 rok.
Nota 47. Informacje o transakcjach z podmiotami dokonującymi badania sprawozdań finansowych
Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 165 | 148 |
| za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 60 | 60 |
| Razem | 225 | 208 |
88
Nota 48. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 411 586 | 563 335 |
| Środki pieniężne w bilansie | 411 586 | 563 335 |
| Amortyzacja: | 17 764 | 13 559 |
| Amortyzacja aktywów niematerialnych | 3 063 | 1 963 |
| Amortyzacja nakładów na prace rozwojowe | 2 084 | 5 418 |
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 12 578 | 6 099 |
| Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych | 39 | 79 |
| Zysk/(strata) z tytułu różnic kursowych wynika z następujących pozycji: | (15 047) | 2 220 |
| Różnice kursowe z wyceny obligacji | (15 047) | 2 220 |
| Odsetki i udziały w zyskach składają się z: | (228) | (7 188) |
| Odsetki od depozytów bankowych | (68) | (7 582) |
| Odsetki od obligacji | (534) | 31 |
| Odsetki naliczone od udzielonych pożyczek | (161) | (37) |
| Odsetki od umów leasingu | 535 | 400 |
| Zysk/(strata) z działalności inwestycyjnej wynika z następujących pozycji: | 55 282 | (5 440) |
| Przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | (249) | (21) |
| Wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych | 169 | 2 |
| Wartość netto sprzedanych aktywów niematerialnych | 19 | - |
| Wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych | 735 | 49 |
| Wartość netto zlikwidowanych aktywów niematerialnych | 39 | 3 |
| Wartość netto zlikwidowanych nieruchomości inwestycyjnych | 51 | 1 630 |
| Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe | 34 582 | - |
| Odpisy udziałów w spółkach zależnych | 1 668 | - |
| Nieodpłatnie otrzymane środki trwałe | - | (62) |
| Rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych | 16 468 | (8 250) |
| Prowizje i opłaty od nabycia obligacji | 364 | 128 |
| Przychody z wykupu obligacji | (82 718) | (59 429) |
| Wartość wykupionych obligacji | 84 154 | 60 510 |
| Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: | (311 449) | 366 499 |
| Zmiana stanu rezerw na zobowiązania | (397 157) | 446 381 |
| Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze | (15) | 145 |
| Zmiana stanu rezerw na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyniku oraz pozostałych ujętych w pozycji nakłady na prace rozwojowe | 85 723 | (80 027) |
| Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: | (8 929) | 5 905 |
| Zmiana stanu zapasów | (8 929) | 5 905 |
89
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Zmiana stanu należności wynika z następujących pozycji: | 1 036 886 | (1 083 890) |
| Zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu | 1 036 924 | (1 065 813) |
| Zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu | (365) | 37 |
| Zmiana stanu zaliczek na poczet nabycia nieruchomości inwestycyjnych | 9 | 70 |
| Podatek dochodowy rozliczony z podatkiem u źródła | 8 196 | 3 878 |
| Podatek u źródła zapłacony za granicą | (5 858) | (13 762) |
| Korekta o bieżący podatek dochodowy | (8 098) | (24 227) |
| Zmiana stanu zaliczek na nakłady na prace rozwojowe | 6 082 | 16 266 |
| Zmiana stanu zaliczek na poczet nabycia środków trwałych oraz wartości niematerialnych | (4) | (339) |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: | (85 023) | 77 319 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu | (39 583) | 80 074 |
| Korekta o bieżący podatek dochodowy | (22 704) | (1 624) |
| Zmiana stanu zobowiązań finansowych | (22 869) | (779) |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych | 77 | (1 137) |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów niematerialnych | 139 | 678 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia nieruchomości inwestycyjnych | (10) | 87 |
| Korekta o zobowiązania wykazane drugostronnie w pozycji rozliczeń międzyokresowych | (73) | 20 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów wynika z następujących pozycji: | (11 127) | (100 033) |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu | (138) | 13 227 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów wynikająca z bilansu | (10 749) | (113 007) |
| Korekta o rozliczenia międzyokresowe wykazane drugostronnie w pozycji zobowiązań | (240) | (260) |
| Korekta o amortyzację ujętą w rozliczeniach międzyokresowych | - | 7 |
| Na wartość pozycji „inne korekty" składają się: | 1 656 | 16 813 |
| Koszty programu motywacyjnego | (999) | 14 707 |
| Wycena pochodnych instrumentów finansowych | 220 | (79) |
| Amortyzacja ujęta w koszcie własnym sprzedaży, rozliczeniu konsorcjum i pozostałych kosztach operacyjnych | 2 529 | 1 991 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | (76) | 194 |
| Inne korekty | (18) | - |
90
Nota 49. Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań w działalności finansowej
01.01.2021
| Przepływy pieniężne | Zmiany niepieniężne | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Przejęcie środków trwałych w leasingu | 18 939 | (4 234) | 1 236 |
| Rozwiązanie umowy leasingu | (18) | 196 535 | - |
| Zmiany różnic kursowych | - | - | 16 654 |
| Naliczenie odsetek | - | - | - |
| Przekazanie akcji własnych | - | - | - |
| Podjęcie uchwały w sprawie nabycia akcji własnych | - | - | - |
| Podjęcie uchwały o wypłacie dywidendy | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | - | - |
| Zobowiązania w stosunku do akcjonariuszy z tytułu wypłaty dywidendy | - | (503 694) | - |
| Należności od osób uprawnionych w programie motywacyjnym | - | 2 149 | - |
| Razem | 18 939 | (505 779) | 1 236 |
| 196 535 | (2 149) | - | 503 694 | 16 654 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 16 654 | ||||
| Zobowiązania w stosunku do akcjonariuszy z tytułu wypłaty dywidendy | 503 694 | ||||
| Należności od osób uprawnionych w programie motywacyjnym | - | - | - | - | - |
01.01.2020
| Przepływy pieniężne | Zmiany niepieniężne | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Przejęcie środków trwałych w leasingu | 19 905 | (3 258) | 1 775 |
| Rozwiązanie umowy leasingu | - | 116 401 | - |
| Zmiany różnic kursowych | - | - | 18 939 |
| Naliczenie odsetek | - | - | - |
| Przekazanie akcji własnych | - | - | - |
| Podjęcie uchwały w sprawie nabycia akcji własnych | - | - | 214 259 |
| Podjęcie uchwały o wypłacie dywidendy | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu zakupu akcji własnych | - | (214 259) | - |
| Należności od osób uprawnionych w programie motywacyjnym | - | 126 124 | - |
| Razem | 19 905 | (91 393) | 1 775 |
| 116 401 | (126 124) | 214 259 | - | 18 939 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 18 939 | ||||
| Zobowiązania z tytułu zakupu akcji własnych | - | - | 214 259 | - | - |
| Należności od osób uprawnionych w programie motywacyjnym | - | - | - | - | - |
91
Oświadczenie Zarządu jednostki dominującej w sprawie rzetelności sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Zgodnie z wymogami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę Kapitałową CD PROJEKT zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, które zostały opublikowane i weszły w życie na 31 grudnia 2021 r., a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r.# W sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
W sprawie podmiotu uprawnionego do badania rzetelności sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
W dniu 14 maja 2020 r. Rada Nadzorcza Spółki dominującej dokonała wyboru rekomendowanej przez Komitet Audytu firmy Grant Thornton Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Poznaniu na audytora dokonującego przeglądu półrocznych oraz badającego roczne sprawozdania finansowe Spółki i jej Grupy Kapitałowej za 2020 i 2021 r. Grant Thornton Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa wpisana jest na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod poz. 4055.
Zgodnie z oświadczeniem Rady Nadzorczej Spółki:
- firma audytorska Grant Thornton Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Poznaniu oraz członkowie zespołu wykonującego badanie, spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego CD PROJEKT S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej CD PROJEKT S.A. za rok obrotowy kończący się w dniu 31 grudnia 2021 r., zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej,
- w Grupie Kapitałowej CD PROJEKT przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji,
- CD PROJEKT S.A. posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz świadczenia na rzecz CD PROJEKT S.A. przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
92 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT zostało podpisane i zatwierdzone do publikacji przez Zarząd CD PROJEKT S.A. w dniu 14 kwietnia 2022 r. i będzie podlegało zatwierdzeniu przez Walne Zgromadzenie CD PROJEKT S.A.
Warszawa, 14 kwietnia 2022 r.
| Adam Kiciński | Marcin Iwiński | Piotr Nielubowicz |
| Prezes Zarządu | Wiceprezes Zarządu | Wiceprezes Zarządu |
| Adam Badowski | Michał Nowakowski | Piotr Karwowski |
| Członek Zarządu | Członek Zarządu | Członek Zarządu |
| Paweł Zawodny | Jeremiah Cohn | Krystyna Cybulska |
| Członek Zarządu | Członek Zarządu | Główna Księgowa |