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CCTC Annual Report 2012
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中國貨櫃運輸股份有限公司
一百零一年度年報
中華民國一百零二年五月二十四日刊印
查詢年報網址：http：//mops.twse.com.tw
本公司發言人姓名、職稱及聯絡電話
發言人姓名：陳守貽先生
代理發言人姓名、職稱及聯絡電話
代理人姓名：蔡德新先生
職 稱：稽核室主任
電 話：(02)2649-1214
電子郵件信箱：[email protected]
職 稱：副總經理
電 話：(02)2649-1201
電子郵件信箱：[email protected]
總公司地址：221 新北市汐止區大同路三段二七五號
電 話：(02)8648-2211 傳真機號碼：(02)2649-1291
電子郵件信箱：[email protected]
分公司
台中分公司：436 台中市清水區中橫十三路十五號
電話：(04)2657-3456 傳真機號碼：(04)2664-1299
電子郵件信箱：[email protected]
高雄分公司：804 高雄巿鼓山區臨海一路二十一號之七
電話：(07)551-9987 傳真機號碼：(07)532-2708
電子郵件信箱：[email protected]
基隆碼頭集散站
基隆碼頭集散站：203 基隆巿中山區中山三路五十六號
電話：(02)8643-0168 傳真機號碼：(02)8643-0169
電子郵件信箱：[email protected]
五堵貨櫃集散站：221 新北市汐止區大同路三段二七五號
電話：(02)8648-2211 傳真機號碼：(02)2649-1294~6
電子郵件信箱：[email protected]
台中港貨櫃碼頭集散站：436 台中市清水區中橫十三路十五號
電話：(04)2657-3456 傳真機號碼：(04)2664-1299
電子郵件信箱：[email protected]
高雄66號碼頭貨櫃集散站：806 高雄巿前鎮區漁港北三路六十六號碼頭
電話：(07)821-2131 傳真機號碼：(07)821-9189
電子郵件信箱：[email protected]
高雄69號碼頭貨櫃集散站：812 高雄巿小港區亞太路六十九號碼頭
電話：(07)811-8885 傳真機號碼：(07)812-4801
電子郵件信箱：[email protected]
高雄76號碼頭貨櫃集散站：812 高雄巿小港區東亞南路二之九號七十六號碼頭
電話：(07)841-4907 傳真機號碼：(07)841-4927
電子郵件信箱：[email protected]
辦理股票過戶機構之名稱、地址及電話：
名 稱：中國信託商業銀行代理部
地 址：100 台北巿重慶南路一段八十三號五樓
電 話：(02)2181-1911
網 址：http://www.chinatrust.com.tw
最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址及電話：
會計師姓名：阮呂曼玉、吳漢期
事務所名稱：資誠聯合會計師事務所
地 址：110 台北巿基隆路一段333號27樓
電 話：(02)2729-6666
網 址：http://www.pwc.com.tw
本公司網址：http://www.cctcorp.com.tw 本公司無海外有價證券交易掛牌買賣
目 錄
頁次
壹．致股東報告書 01
貳．公司簡介 05
一．設立日期 05
二．公司沿革 05
參．公司治理報告 09
一．組織系統 09
二．董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 11
三．公司治理運作情形 25
四．會計師公費資訊 38
五．更換會計師資訊 39
六．公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者 41
七．最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 41
八．持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人關係之資訊 42
九．公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數 43
肆．募資情形 44
一．公司資本及股份 44
二．公司債辦理情形 47
三．特別股辦理情形 47
四．海外存託憑證辦理情形 47
五．員工認股權憑證辦理情形 47
六．併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 47
七．資金運用計劃執行情形 47
伍．營運概況 48
一．業務內容 48
二．市場及產銷概況 50
三．從業員工 57
四．環保支出資訊 57
五．勞資關係 58
六．重要契約 60
陸．財務概況 63
一．最近五年度簡明資產負債表及損益表 63
二．最近五年度重要財務分析 65
三．最近年度財務報告之監察人審查報告 67
四．最近年度財務報表 68
五．最近年度經會計師查核簽證之母公司合併財務報表 103
六．公司及關係企業最近年度及截至年報刊印日止，財務週轉困難情形對本公司財務狀況之影響 146
柒．財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 147
一．財務狀況 147
二．經營結果 148
三．現金流量 149
四．最近年度重大資本支出對財務業務之影響 150
五．最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃
及未來一年投資計畫 150
六．風險管理之分析評估其他必要補充說明事項 150
七．其他重要事項 151
捌．特別記載事項 152
一．關係企業相關資料 152
二．最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形 158
三．最近年度截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情
形 159
四．其他必要補充說明事項 159
玖．證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 159
壹、致股東報告書
諸位股東先生：
一、民國101年度業務報告：
（一）民國101年度營業計劃實施成果：
2012年，全球經濟延續2011年下半年以來的低迷態勢，且整體成長力道較2011年更顯疲弱。主要係由於歐債危機持續、先進國家財政及就業問題嚴峻，造成國際金融動盪及需求疲軟，使得歐元區逐漸陷入經濟衰退、美國經濟復甦力道不穩、中國大陸成長降溫。101上半年受全球經濟走緩，加以我資通訊產品面臨國際大廠競爭壓力等因素影響，外貿表現不佳；9月起因全球景氣有回穩跡象，加以歐美聖誕與中國大陸農曆年節前備貨效應，外貿逐漸改善，惟全年外貿較上年衰退，出、進口值分別為3,011.1億美元及2,707.3億美元，較上年減少2.3%及3.8%。
本公司主要經營碼頭貨櫃裝卸及內陸貨櫃集散站業務，民國101年度中櫃全年營運量，在CFS部份，高雄地區進口衰退28.45%、出口衰退5.65%，基隆站進口衰退22.96%、出口成長3.43%、五堵站進出口分別成長3.03%及18.35%、台中站進口衰退0.07%、出口則為成長3.85%；另在CY部份，基隆19~21號碼頭站進口衰退12.93%，出口則成長15.36%、五堵站進出口分別衰退3.84%及2.44%、台中站進出口分別衰退1.28%及0.65%。
國內經濟方面，受國際景氣走緩影響，101年我國對外出口表現疲弱，民間消費及投資亦受波及，主計總處預測全年經濟成長率為1.25%。惟近來國內各重要經濟指標如出口、工業生產、商業營業額等已逐漸回穩，失業率亦逐漸回降，12月份景氣對策燈號已由黃藍燈轉呈綠燈，顯示國內景氣逐漸步入穩定。
（二）預算執行情形：
民國101年度預計營業收入為新台幣二十四億六千二百萬元，實際營業收入為新台幣二十三億五千萬元，達成率95.49%；預計稅前淨利為新台幣八千四百萬元，實際稅前淨利為新台幣五千三百萬元。
（三）財務收支及獲利能力分析：
整體而言，2012年10月之後，雖然美國與中國大陸經濟轉佳，希臘債務危機暫獲紓緩，全球經濟成長出現曙光。惟歐債危機短期難獲根本解決、美國財政問題尚待後續協商，日圓急貶引發國際經貿緊張情勢升高，以及中東地緣政治風險仍存等，使得國際經濟前景仍潛存高度不確定性，影響海運業獲利能力。因此，相對本公司101年度的預期獲利（營業收入新台幣二十四億六千二百萬元、營業淨利新台幣一億零三百萬元），實際稅後淨利則為新台幣四千八百萬元，101年度營業利益率為3.07%、純益率為2.05%、每股盈餘為0.53元。
（四）研究發展狀況：
基隆碼頭船邊作業之8 部橋式機，除了19號碼頭於100年6月新添置乙部可裝、卸巴拿馬極限級貨櫃輪之橋式起重機外，其餘7部橋式機為符合日益增加作業量的需求，維修廠同仁齊心協力妥善維修保養，使機具隨時保持最佳狀態；同時考量部份電控驅動系統升級更新，以提升車機操作的安全與穩定性。另在電腦軟體作業系統方面，也已建立了完整的網路即時通訊服務，大步提昇客戶與本公司雙方之工作效率與服務品質。而經營團隊並不因此而自滿，將持續全力以赴，尋求更高境界之服務願景與使命。
本公司台中碼頭集散站31號碼頭後線場地，已於101年六月底前組裝、試車完成新添購2台美國MI-JACK跨吊機，致使馬士基集團所屬的貨櫃進駐，且導引其他航商不斷的移入貨櫃，目前31號碼頭後線場地之作業量，已達到先期規劃的營運目標。而原10號和11號碼頭和後線場地之作業量也已接近滿載，為充分利用有限的土地空間，計劃將RT3區軌道再延伸318公尺，估計約可較原先跨吊機作業增加更多儲櫃空間，創造未來營運獲利成長契機。
台中站(原9、10、11W)目前使用之電話/網路線路,歷經天災(如921地震)、自然老化衰減、海邊較惡劣的環境侵蝕等影響，目前線路品質已出現問題，經審慎評估後,預計102年5月底前架設一條光纖線路，逐步將電話/網路/監視器線路整合在同ㄧ條光纖線路上，如此不但可以提升服務品質及作業效率，更可節省線路維護之人力成本。
二、102年度營業計劃概要：（請詳議事手冊）
（一）努力達成提供全方位服務並創造最佳利潤之既定『品質政策』及設定的102年『品質目標』。
（二）積極評估進駐高雄港之利基，期能同時經營北、中、南國際港埠貨櫃碼頭，建置完整之服務網絡。
（三）促請改制為公有民營之台灣港務公司，恪遵不與民間業者競爭碼頭櫃場相關業務之政策承諾，維持公平的業務環境。
（四）加強採購議價能力、節省零件物料消耗、降低零件物料庫存並評估研選自動化、高節能、環保、操作相對安全之現代化作業機具，以提昇核心競爭能力。
（五）積極配合提供所需的即時性碼頭裝卸作業，吸引航商開闢藍色公路轉運航線。
（六）掌握基隆地區其他內陸貨櫃場退出市場之機會，爭取釋出之櫃量。
（七）主要航商2012年第4季轉虧為盈，另台灣港務公司依據國內經濟成長率建立退還調升租金之機制，均有助本公司作業費率調整至合理價位及控制作業成本增漲，本公司未來經營成效自當樂觀預期。
三、營業方針：五化
（一）「全面e化」
（二）「流程簡化」
（三）「制度實化」
（四）「內控強化」
（五）「權責明化」
四、未來公司發展策略：本公司將發展同時經營北、中、南國際港埠貨櫃碼頭之完整服務網絡，提供航商優質經濟之碼頭櫃場作業服務，吸引航商利用藍色公路取代擁擠之陸路運輸，並採取垂直整合方式，結合船公司、理貨、報關、拖車..等業者，共同合作經營貨櫃碼頭業務。
五、受到外部競爭環境、法規環境及總體經濟環境之影響：
本公司是國內貨櫃集散站唯一股票上市之業者，憑藉著優越專業化的充沛人力資源，及數個全面電腦化作業的完善場站設備，在現今瞬息變化的市場環境及各類傳染病威脅下，必能提供客戶安心滿意的作業服務，亦因而深得長年合作航商的信賴。
早於民國85年，本公司即推動ISO品質保證系統，獲得英商勞氏檢驗股份有限公司認證，並定期接受換證審查確保該系統的有效性，絕對能提供客戶高水準的服務。
面對外部環境（諸如同業整合轉型、因應船舶大型化所需之配套機具）、法規環境（自由經濟示範區之規劃）及總體經濟環境（歐洲復甦緩慢、大陸經濟成長低於預期，日圓貶值的搶單效應等）之影響，本公司已研擬因應措施。
近期美國就業及房地產市場持續復甦、中國大陸工業生產、對外貿易等多項指標明顯回溫，帶動全球經濟逐步回穩。惟義大利政治僵局、塞浦勒斯紓困爭議，以及西班牙經濟情勢持續惡化，使國際間對歐債危機的憂慮重燃，加以美國財政問題尚待後續協商、日圓急貶引發國際經貿緊張情勢升高，以及中東地緣政治風險仍存等，致國際經濟不確定性仍高，制約全球經濟成長力道。
國內經濟方面，隨全球景氣趨穩，102年1-2月工業生產持續增加，外銷訂單微幅成長，1-3月出口力道和緩；另，消費者物價年增率溫和上漲，失業率微升。景氣信號方面，2月景氣對策信號燈號續呈黃藍燈，領先指標已連續7個月上升，惟同時指標仍貼近水平，顯示國內景氣在和緩復甦中仍面臨挑戰。
展望2013年，若歐債危機及美國財政問題妥善紓解，IMF預估全球經濟成長率可望由2012年之3.2%，小幅增至3.5%；GI則預測，2013年世界經濟成長率為2.6%，與2012年相同，顯示經濟回升動能仍屬和緩。
因此，行政院主計總處預測我國102年經濟成長率為3.59%，國內外各機構對我國102年經濟成長率預測值則介於2.8%~4.5%之間。本公司面對新的一年，雖然前景仍充滿變數，但我們仍擁有高度的信心，在全體員工孜孜矻矻、辛勤不懈的努力下，必將能為各位股東創造更多的投資利潤。
敬 祝
各位股東身體健康 萬事如意
董事長：林宏吉
總 經 理： 林 清 展
中 華 民 國 102 年 5 月 24 日
貳、公司簡介
- 設立日期：中華民國五十八年十一月二十七日
- 公司沿革：
民國58年 本公司應國際航業貨櫃化之需，奉交通部貨櫃化運輸促進小組督導設立組成，資本額新台幣50,000,000元，股東計有招商局、台灣航業公司、基隆港務局、中國航運公司、台灣鐵路管理局、益利輪船公司、大同通運公司、新台海運公司、中華開發信託公司及中華貿易開發公司。徐人壽先生當選董事長，並經董事會通過聘請胡景枌先生為總經理。
籌足股本新台幣14,000,000元，於台北市敦化北路240號317室成立，並取得經濟部執照。
民國59年 中國航運公司代理OOCL租用高雄港42號碼頭委由本公司承辦進出口倉業務，本公司並與Sea-Land、USL 兩輪船公司簽約，成立高雄42號碼頭貨櫃集散站。
成立五堵貨櫃集散站，並與OOCL、Matson、USL 等輪船公司簽訂作業合約。
民國60年 辦理現金增資新台幣24,640,000元，股本變更為新台幣38,640,000元。
民國61年 中國航運公司代理OOCL租用高雄港第二貨櫃中心66號碼頭，與Sea-Land合作經營，委由本公司作業管理，成立高雄66號碼頭貨櫃集散站。
民國62年 租用基隆港20號碼頭作業並與太古、藍亞及中國航運(代理OOCL)等船公司簽訂委託作業合約。
歐、日船公司聯營集團TRIO租用高雄港第一貨櫃中心39號碼頭作業委由本公司承辦。
民國63年 高雄63碼頭貨櫃集散站成立，本公司租用其倉庫作業，與ZIM、三陽、APL、MOL及USL等公司簽約。
民國65年 中國航運公司代理OOCL增加租用高雄港65號碼頭，並同時委由本公司作業管理。
本公司租用台中港3號碼頭，於該碼頭成立臨時貨櫃場。
民國66年 Sea-Land租用高雄港第三貨櫃中心68號碼頭，委由本公司承辦作業管理。本公司成立高雄68號碼頭貨櫃集散站。
民國67年 長榮海運公司租用高雄港42號碼頭，委由本公司承辦作業管理。
USL與Sea-Land於高雄港68號碼頭合作經營，仍委由本公司作業及管理。
民國68年 陽明海運公司租用基隆港20號碼頭，委由本公司作業，本公司成立基隆貨櫃集散站。
民國69年 APL 租用高雄港第三貨櫃中心69號碼頭與陽明海運公司合作經營。委由本公司作業管理，本公司成立高雄69號碼頭貨櫃集散站。
陽明海運公司租用高雄港第三貨櫃中心70號碼頭，委由本公司作業管理，本公司成立高雄70號碼頭貨櫃集散站。
民國71年 台中港 3號碼頭臨時貨櫃集散站遷至10號碼頭作業，成立台中港貨櫃碼頭集散站，承做各輪船公司該地區之貨櫃集散業務。
民國73年 徐董事長人壽病故，經董事會改選，由李連墀先生接任。
民國74年 USL租用高雄港第四貨櫃中心116號碼頭作業，委由本公司作業管理，本公司成立高雄116號碼頭貨櫃集散站。
民國76年 K.Line船公司租用高雄港第四貨櫃中心117號碼頭，並與MOL合作經營，委由本公司作業，本公司成立高雄117號碼頭貨櫃集散站。
長榮海運公司改租高雄港116號碼頭作業，仍委由本公司承辦。
萬海航運公司租用高雄港42號碼頭，委由本公司作業管理。
民國78年 Sea-Land移至高雄港第118、119號碼頭，仍委由本公司作業管理，本公司成立高雄118號碼頭貨櫃集散站。
APL增加租用高雄港第68號碼頭作業，仍委由本公司作業管理。
民國81年 MAERSK 輪船公司租用高雄港第120號碼頭，委由本公司作業管理，本公司成立高雄120號碼頭貨櫃集散站。
為配合公司業務之發展，多年來分階段經核准以部份盈餘及法定公積轉增資，至本年度資本總額已增為新台幣550,000,000元,分為伍仟伍佰萬股，每股面額新台幣壹拾元，全額公開發行。
李董事長連墀退休，經董事會改選由朱瑞慶先生接任。
辦理土地重估，重估增值新台幣3,090,341,158元。
民國82年 因業務上需要，經第八屆第六次董事暨監察人聯席會通過成立台中分公司及高雄分公司。
為擴充設備及改善資本結構。本公司經核准以盈餘新台幣121,000,000元(含員工紅利新台幣11,000,000元)及資本公積新台幣55,000,000元增資發行新股。資本總額增至新台幣726,000,000元。
民國83年 為擴充設備，本公司經核准以盈餘新台幣83,100,000元(含員工紅利新台幣10,500,000元)增資發行新股，資本總額增至新台幣809,100,000元。
萬海航運公司移至高雄港第63號碼頭作業，仍委由本公司C.F.S.作業管理，本公司成立高雄63號碼頭貨櫃集散站。
本公司申請已公開發行普通股80,910仟股上市,奉財政部證券管理委員會83年11月8日台財證(一)第47910號函及台灣證券交易所股份有限公司83年11月9日台證(83)上字第23025號函核准在案。
民國84年 普通股80,910仟股84年1月20日上巿掛牌買賣。
為擴充設備，本公司經核准以盈餘新台幣80,910,000元增資發行新股，資本總額增至新台幣890,010,000元。
民國85年 K.LINE及MOL 船公司於85年1月31日終止租用高雄港務局117號碼頭合約，本公司高雄117號碼頭貨櫃集散站結束營業。
現代輪船公司機具保養維修業務於85年2月1日起委由本公司承辦。
推動ISO 9002 品質保證系統，於85年4月30日獲英國勞氏驗船協會認證。
MAERSK 輪船公司於85年5月8日移至76/77號碼頭，仍委由本公司作業管理，本公司成立高雄76號碼頭貨櫃集散站。
民國86年 萬海航運公司於86年7月31日終止本公司63號碼頭倉棧作業合約，本公司高雄63號碼頭貨櫃集散站結束營業。
民國87年 政府開放商港棧埠作業民營化，本公司投資成立「中友船舶貨物裝卸承攬股份有限公司」承攬相關業務，並已取得高雄港及基隆港船舶貨物裝卸承攬業許可證。
民國88年 88年5月12日選出第十一屆董事十一人及監察人四人。李成祿先生當選董事長，並經董事會通過聘請王家駿先生為總經理。
陽明海運公司及APL輪船公司分別於88年11月30日及88年12月31日終止本公司高雄70號及69號碼頭倉棧作業合約，該兩站業務結東。
民國89年 長榮海運公司於89年3月15日終止本公司高雄79號及116號碼頭倉棧 作業合約，該兩站業務結束。
萬海航運公司關東線出口併櫃貨物於89年6月7日起在五堵站結關。
89年10月20日召開八十九年第一次股東臨時會，會中臨時動議提議通過解任萬眾投資股份有限公司及巨驊國際科技有限公司共六席董事。
89年12月27日與台中港務局正式簽約，取得台中港第九、十、十一號碼頭前、後線暨所含設施為期十年之承租權，經營貨櫃裝卸、儲轉及物流業務。
民國90年 90年2月24日召開股東臨時會，選出第十二屆董事九人及監察人三人，並於第十二屆第一次董事會選舉林進春先生為董事長，並經董事會通過聘請楊旭輝先生為總經理。其後楊旭輝先生因個人因素辭職，同年9月10日敦聘盧順鴻先生為總經理。
民國91年 現代海運公司於91年4月30日終止本公司75號碼頭機具保養維修作業合約，本公司高雄75號碼頭貨櫃集散站結束營業。
連海裝卸公司承租之高雄42號碼頭，機具保養維修業務於91年5月1日起委由本公司承辦。
民國92年 92年10月27-29日順利通過英商勞氏檢驗（股）公司換版驗證審查，11月15日獲頒ISO9001：2000新版證書。依據新版標準公司應集中心力在組織的主要流程，持續改善其執行成效，提升顧客滿意度。
民國93年 93年6月29日召開股東常會，選出第十三屆董事九人及監察人三人，並於同年7月7日第十三屆第一次董事會選舉林春木先生為董事長，繼續敦聘盧順鴻先生為總經理。
民國94年 本公司之子公司銘揚投資股份有限公司於94年4月辦理現金增資新台幣401,000,000，股本變更為新台幣600,000,000。銘揚投資股份有限公司復於94年10月18日決議以減資彌補虧損，按原持股比例減少其股份，每仟股減少755股，該減資案於94年11月16日完成法定登記手續，減資後股本變更為新台幣147,000,000。
94年11月17日台中港務局准予核發「倉儲」、「貨櫃（物）集散」等兩項經營業務之『台中港自由貿易港區事業營運許可證』。
民國95年 高雄42站與連海合約於95年6月30日正式結束。
高雄66站與東方海外物流公司CFS合約於95年7月26日正式結束。
原董事長林春木先生辭職董事長職務，於95.09.28舉行之第十三屆臨時常務董事會推舉林宏吉先生為董事長。
「基隆港西18、19號貨櫃碼頭延建工程及後線場地填建工程合資興建暨基隆港西19至21號貨櫃碼頭及後線租賃經營案」本公司於95.11.16順利得標。
民國96年 「基隆港西18、19號貨櫃碼頭延建工程及後線場地填建工程合資興建暨基隆港西19至21號貨櫃碼頭及後線租賃經營案」於96.06.12 完成簽約手續。
96.06.20召開股東常會，選出第十四屆董事九人及監察人三人，並於同年6月20日第十四屆常務董事會第一次臨時會推舉林宏吉先生為董事長，繼續敦聘盧順鴻先生為總經理。
「租賃台中港第31號貨櫃碼頭後線土地及設施經營貨櫃集散站業務招標案」本公司於96.09.05順利得標，並於97.01.31完成簽約手續。
民國97年 高雄118號貨櫃碼頭於97.10.20遷移至75號貨櫃碼頭，與原76、77號碼頭合併共同營運。
台中港第31號貨櫃碼頭於97.10.16正式展開營運。
「基隆港西18、19號貨櫃碼頭延建工程及後線場地填建工程案」於96.09.20正式開工，已於97.12.31竣工。
97.11.07召開第十四屆董事會第六次會議，敦聘林清展先生為總經理。
民國98年 基隆港西19至21號貨櫃碼頭於98.04.21正式展開營運，並於98.07.21舉行正式啟用典禮儀式暨開幕酒會。
高雄75號碼頭於98.07.19退租，75號CFS倉庫於98.07.19搬遷至76號CFS倉庫。
民國99年 台灣埃彼穆勒碼頭船舶貨物裝卸承攬公司於99.05.06終止租用高雄76/77號碼頭，本公司與繼任承租之韓商韓進汎太平洋公司台灣分公司簽定「高雄港第七十六號碼頭倉庫共同經營及租賃契約書」繼續提供倉庫作業服務。
99.6.14召開股東常會，選出第十五屆董事九人及監察人三人，並於同日召開第十五屆常務董事會第一次臨時會推舉林宏吉先生續任董事長，敦聘林清展先生為總經理。
叁、公司治理報告
股東大會
一、（一）組織系統圖
董 事 會
監 察 人
董 事 長
高雄
分公司
五堵站
基隆站
台中站
66站
69站
76站
台中
分公司
副總經理
副總經理
業務部
總 經 理
執行副總經理
副 總 經 理
（兼發言人）
稽核室
企劃部
資訊部
會計部
財務部
技術部
副 董 事 長
法務室
公關室
人事室
行政部
（二）‧主要部門所營業務：
稽核室：掌理本公司年度稽核計劃之擬訂與執行、稽核報告之繕製並協助各單位主管瞭解所屬員工處理業務之時效以及查證各項作業是否符合法令及公司內部規章之規定等事宜。
企劃部：掌理本公司年度總目標、中長程計劃之研擬，以及搜集研究國內外海運、貿易、經濟資料等事宜。
資訊部：掌理本公司電子計算機連線網路之規劃、建立與設備之租購管理，以及各項作業系統規劃評估與軟硬體之技術研究發展等事宜。
會計部：掌理本公司會計制度之編擬、財產登記、記帳憑證之審核與保管、營運成本計算分析以及會計統計事宜。
財務部：掌理本公司現金預算、出納保管及理財事宜。
技術部：協助並督導本公司各站作業機具、車輛、貨櫃、設備之維修，相關技術之研發，環保與勞工安全衛生等事宜，掌理技術性物料與財產之採購，營繕工程之規劃、設計與管理。
業務部：掌理本公司各項業務費率之擬訂、巿場調查、業務招攬、客戶徵信、營收款項之核算收取以及客訴理賠之處理等事宜。
人事室：掌理本公司人事、薪資、勞工保險、勞資事務等事宜。
行政部：掌理本公司財產管理、庶務性物料與財產之採購、文物供應、文件收發文書處理、檔案管理、印信管理，以及辦理公司業務會議與慶典活動等事宜。
分公司：掌理本公司該地區業務之開發以及支援本公司設於該地區之貨櫃集散站等事宜。
貨櫃集散站：掌理本公司所提供之各貨櫃集散以及貨櫃、作業機具、車輛與設備之維修服務以及執行有關環保工作等事宜。
二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及各分支機構主管資料：
（一）‧董事及監察資料、1
101年04月30日
| 職 稱 | 姓 名 | 選 任 日 期 | 任期 | 初次選 任日期 | 選任時持有股份 | 現在持有股數 | 配偶及未成年子女持有股份 | 利用他人名義持有股份 | 主要經（學）歷 | 目前兼任其他公司之職務 | 具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股 比率 | 股數 | 持股 比率 | 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 職 稱 | 姓 名 | 關 係 | |||||||
| 董 事 長 | 大同通運股份有限公司 法代 : 林宏吉 | 99.06.29 | 3年 | 99.06.29 | 24,759,855 | 27.82% | 24,759,855 | 27.82% | 0 | 0% | 0 | 0% | 學歷：逢甲大學 經歷：大同通運(股)公司董事 大統船務(股)公司董事 | 大統船務代理(股)公司董事 | 副董事長 監察人 董事 | 林宏年 林宏穎 林重文 | 兄弟 兄弟 父子 |
| 林宏吉 | 99.06.29 | 3年 | 99.06.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 同上 | 同上 | 同上 | 同上 | 同上 | |
| 副董事長 | 大同通運股份有限公司 法代 : 林宏年 | 99.06.29 | 3年 | 99.06.29 | 24,759,855 | 27.82% | 24,759,855 | 27.82% | 0 | 0 | 0 | 0% | 學歷：中原大學 經歷：大信船務代理(股)公司總經理 | 商船三井(股)公司董事長 | 董事長 監察人 | 林宏吉 林宏穎 | 兄弟 兄弟 |
| 林宏年 | 99.06.29 | 3年 | 99.06.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 25,000 | 0.03 | 0 | 0 | 同上 | 同上 | 同上 | 同上 | 同上 | |
| 常務董事 | 本源鐵路承攬運輸股份有限公司 法代：陳德沛 | 99.06.29 | 3年 | 99.06.29 | 1,689,000 | 1.90% | 1,689,000 | 1.90% | 0 | 0 | 0 | 0% | 學歷：成功大學交通管理系畢 經歷：台灣鐵路管理局前局長 | － | － | － | － |
| 陳德沛 | 99.06.29 | 3年 | 99.06.29 | 20,000 | 0.02 | 20,000 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 同上 | － | － | － | － | |
| 董 事 | 本源鐵路承攬運輸股份有限公司 法代：林重文 | 99.06.29 | 3年 | 99.06.29 | 1,689,000 | 1.90% | 1,689,000 | 1.90% | 471,000 | 0.53% | 0 | 0% | 學歷：美國南加州大學 經歷：商船三井(股)公司 | MOLCONSOLIDATION SERVICE LTD VP | 董事長 | 林宏吉 | 父子 |
| 林重文 | 99.06.29 | 3年 | 99.06.29 | 471,000 | 0.53 | 471,000 | 0.53 | 0 | 0 | 0 | 0 | 同上 | 同上 | 同上 | 同上 | 同上 | |
| 董 事 | 大統船務代理股份有限公司 法代：林清展 | 99.06.29 | 3年 | 99.06.29 | 5,238,000 | 5.89% | 5,238,000 | 5.89% | 0 | 0% | 0 | 0% | 學歷：基隆海洋學院畢業 經歷：美國總統輪船公司 高雄港區經理 北台灣區經理 | 中國貨櫃運輸股份有限公司： 總經理 | － | － | － |
| 林清展 | 99.06.29 | 3年 | 99.06.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 同上 | 同上 | － | － | － | |
| 董 事 | 大統船務代理股份有限公司 法代：張正忠 | 99.06.29 | 3年 | 99.06.29 | 5,238,000 | 5.89% | 5,238,000 | 5.89% | 0 | 0% | 0 | 0% | 學歷：台灣省海洋學院畢業 經歷：正利航業股份有限公司總經理 | － | － | － | － |
| 張正忠 | 99.06.29 | 3年 | 99.06.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 同上 | － | － | － | － | |
| 董 事 | 瑄造實業股份有限公司 法代：馬健健 | 99.06.29 | 3年 | 99.06.29 | 380,000 | 0.43% | 380,000 | 0.43% | 0 | 0% | 0 | 0% | 學歷：高中 經歷：瑄造實業股份有限公司 負責人 | － | － | － | － |
| 馬健健 | 99.06.29 | 3年 | 99.06.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 同上 | － | － | － | － | |
| 董 事 | 山明投資開發股份有限公司 法代：林益生 | 99.06.29 | 3年 | 99.06.29 | 513,000 | 0.58% | 513,000 | 0.58% | 0 | 0% | 0 | 0% | 學歷：彰化師範大學 企業高階管理碩士 經歷：山明投資開發(股)公司董事長 辰泰資訊科技(股)公司 董事長 | 辰泰資訊科技(股)公司董事長 聚隆纖維(股)公司 董事 | － | － | － |
| 林益生 | 99.06.29 | 3年 | 99.06.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 同上 | 同上 | － | － | － | |
| 董 事 | 山明投資開發股份有限公司 法代：林俊旭 | 99.06.29 | 3年 | 99.06.29 | 513,000 | 0.58% | 513,000 | 0.58% | 0 | 0% | 0 | 0% | 學歷：彰化師範大學 企業高階管理碩士 經歷：立法院陳秀卿委員辦公室主任 | 財團法人陳秀卿文教基金會董事 | － | － | － |
| 林俊旭 | 99.06.29 | 3年 | 99.06.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 同上 | 同上 | － | － | － | |
| 監察人 | 臺運實業股份有限公司 法代 : 林宏穎 | 99.06.29 | 3年 | 99.06.29 | 670,000 | 0.75% | 670,000 | 0.75% | 0 | 0% | 0 | 0% | 學歷：醒吾商專 經歷：大信船務代理(股)公司 副總經理 大同通運(股)公司董事 | 商船三井(股)公司:執行董事 大同通運(股) 公司:董事 | 董事長 副董事長 | 林宏吉 林宏年 | 兄弟 兄弟 |
| 林宏穎 | 99.06.29 | 3年 | 99.06.29 | 302,000 | 0.34 | 302,000 | 0.34 | 0 | 0 | 0 | 0 | 同上 | 同上 | 同上 | 同上 | 同上 | |
| 監察人 | 臺運實業股份有限公司 法代 : 林井玉 | 99.06.29 | 3年 | 99.06.29 | 670,000 | 0.75% | 670,000 | 0.75% | 0 | 0% | 0 | 0% | 學歷：建國中學 經歷：大信船務代理(股)公司 經理 | － | － | － | － |
| 林井玉 | 99.06.29 | 3年 | 99.06.29 | 3,000 | 0% | 3,000 | 0% | 0 | 0 | 0 | 0 | 同上 | － | － | － | － | |
| 監察人 | 台灣運輸股份有限公司 法代：張銀雪 | 99.06.29 | 3年 | 99.06.29 | 399,000 | 0.45% | 399,000 | 0.45% | 0 | 0 | 0 | 0% | 學歷：銘傳商專 經歷：商船三井(股)公司 秘書 | 商船三井(股)公司 秘書 | － | － | － |
| 張銀雪 | 99.06.29 | 3年 | 99.06.29 | 63,000 | 0.07 | 63,000 | 0.07 | 0 | 0 | 0 | 0 | 同上 | 同上 | － | － | － |
2‧法人股東之主要股東
102年04月30日
| 法 人 股 東 名 稱 | 法 人 股 東 之 主 要 股 東 |
| 大統船務代理股份有限公司 大同通運股份有限公司 台灣運輸股份有限公司 本源鐵路承攬運輸股份有限公司 臺運實業股份有限公司 瑄造實業股份有限公司 山明投資開發股份有限公司 | 大同通運股份有限公司(33.33%)、林宏吉(17.29%)、 林宏年(12.44%)、合同興股份有限公司(8.83%)、 林宏穎(12.28%)、林美君(2.43%)、林子傑［3.58%］、 蕭麗英［3.43%］、林美蓉［2.43%］、林美智［1.45%］ 林宏吉(9.72%)、林宏穎(10.23%)、林宏年(8.77%)、 林美君(5.67%)、吳坤榮(3.86%)、林美智(4.83%)、 林美蓉(4.53%)、潘義雄(3.64%)、林慶雲(2.19%) 李世雄(2.14%) 林美智(20%)、大信船務代理股份有限公司(15%)、 廖廣義(9.02%)、林子傑(5.14%)、林宏穎 (4.18%)、 大同通運股份有限公司(4.61%)、廖金英(3.99%)、 林宏年(3.88%)、黃劉審(3%)、楊宏昌(2.47%) 林宏穎(30.18%)、林宏吉 (11.46%)、吳坤榮(10%)、 楊旭輝(7.07%)、林宏年(5.18%)、李世雄(5.95%)、 潘義雄(4.92%)、林美智 (5.18%)、林美君(5.18%)、 林美蓉(5.18%) 株式會社商船三井 (35%)、馬健健(32.25%)、 台灣運輸股份有限公司(16.25%)、 英豐船務代理股份有限公司(12.96%)、 大信船務代理股份有限公司(3.04%) 林子傑(0.35%)、文梅(0.08%)、林宏吉(0.03%) 林宏穎(0.03%) 馬健健(40%)、台運實業股份有限公司(25%) 蕭麗英(12%)、馬士凱(5%)、馬一瑄(5%)、 林子傑(5%)、林貝珊(5%)、林貝郁(3%) 張偉東(5.33%)、廖真惠(4%)、陳春男(42.67%)、 林益生(37.33)、林靖維(10.67%) |
3‧主要股東為法人者其主要股東
102年4月30日
| 法 人 名 稱（註1） | 法 人 之 主 要 股 東（註2） |
| 大同通運股份有限公司 | 林宏吉(9.72%)、林宏穎(10.23%)、林宏年(8.77%)、 林美君(5.67%)、吳坤榮(3.86%)、林美智(4.83%)、 林美蓉(4.53%)、潘義雄(3.64%)、 林慶雲(2.19%) 、李世雄(2.14%) |
| 合同興股份有限公司 | 林惟興投資股份有限公司(14.04%) 百盈投資股份有限公司(12.28%) 浩暐投資股份有限公司(12.26%) 辰曜股份有限公司(12.26%) 林莉娜(0.79%) |
| 大信船務代理股份有限公司 | 合同興股份有限公司(26%) 林宏穎(9%)、江千代(6.75%)、林宏年(7%)、林美蓉(7%)、 大洋僑果股份有限公司(5.25%)、廖怡華(5%)、 廖碧滿(4.25%)、廖怡苓(4%)、翁啟喜(3%) |
| 英豐船務代理股份有限公司 | 大信船務代理股份有限公司(53.03%)、 台灣運輸股份有限公司(13.38%) 林宏年(7.05%)、林宏穎(6.78%)、何壽川(3.50%)、 林子傑(5.58%)、林重文(1.25%)、林貝郁(1%)、 林貝珊(2.03%) |
| 台灣運輸股份有限公司 | 林美智(20%)、大信船務代理股份有限公司(15%)、 廖廣義(9.02%)、林子傑(5.14%)、林宏穎 (4.18%)、 大同通運股份有限公司(4.61%)、廖金英(3.99%)、林宏年(3.88%)、黃劉審(3%)、楊宏昌(2.47%) |
| 臺運實業股份有限公司 | 株式會社商船三井(35%)、馬健健(32.25%)、 台灣運輸股份有限公司(16.25%)、 英豐船務代理股份有限公司(12.96%)、 大信船務代理股份有限公司(3.04%) 林子傑(0.35%)、文梅(0.08%)、林宏吉(0.03%) 林宏穎(0.03%) |
4‧董事及監察人是否符合獨立性標準之情形
| 條件 姓名 （註1） | 是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 | 符合獨立性情形（註2） | 兼任其他公開發行公司獨立董事家數 | |||||||||||
| 商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上 | 法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員 | 商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||
| 董事長 林宏吉 | V | V | V | V | V | V | ||||||||
| 副董事長 林宏年 | V | V | V | V | V | V | ||||||||
| 常務董事 陳德沛 | V | V | V | V | V | V | V | V | ||||||
| 董 事 林重文 | V | V | V | V | V | V | V | V | ||||||
| 董 事 林清展 | V | V | V | V | V | V | V | V | V | |||||
| 董 事 張正忠 | V | V | V | V | V | V | V | V | V | |||||
| 董 事 馬健健 | V | V | V | V | V | V | V | V | V | V | ||||
| 董 事 林益生 | V | V | V | V | V | V | V | V | V | V | V | |||
| 董 事 林俊旭 | V | V | V | V | V | V | V | V | V | V | V | |||
| 監察人 林宏穎 | V | V | V | V | V | V | ||||||||
| 監察人 林井玉 | V | V | V | V | V | V | V | V | V | V | V | |||
| 監察人 張銀雪 | V | V | V | V | V | V | V | V | V | V | V |
註1：欄位多寡視實際數調整。
註2：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。
- 非為公司或其關係企業之受僱人。
- 非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)。
- 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
- 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。
- 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
- 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
- 非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
- 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
- 未有公司法第30條各款情事之一。
（10）未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選。
（二）‧總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料
102 年 04 月 30 日
| 職 稱 | 姓 名 | 就任日期 | 持有股份 | 配偶、未成年子女持有股份 | 利用他人名義持有股份 | 主要經（學）歷 | 目前兼任其他公司之職務 | 具配偶或二親等以內關係之經理人 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 職 稱 | 姓 名 | 關 係 | |||||
| 總 經 理 | 林清展 | 97.11.07 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 學歷：基隆海洋學院畢業 經歷：美國總統輪船公司 高雄港區經理 北台灣區經理 | 無 | － | － | － |
| 副總經理 本公司發言人 | 陳守貽 | 89.01.01 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 學歷：左營海軍官校56年班 乙等交通行政人員考試及格 經歷：招商局修造船廠廠長 陽明海運公司秘書、高級工程師 | 無 | － | － | － |
| 副總經理 | 張國治 | 98.07.01 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 學歷：國立台灣海洋大學畢業 經歷：商船三井(股)公司副總經理 | 無 | － | － | － |
| 台中分公司 副總經理 | 林瑞欽 | 99.04.01 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 學歷：國立高雄海專 經歷：美國總統輪船公司 高雄港區經理 | 無 | － | － | － |
| 稽核室主任 | 蔡德新 | 89.03.01 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 學歷：逢甲工商學院交通管理系畢業 經歷：本公司稽核室副主任、主任 企劃部經理 | 無 | － | － | － |
| 協理兼任台中分公司經理人 | 張克難 | 87.01.01 | 292 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 學歷：淡水工商專校畢業 經歷：本公司協理 | 無 | － | － | － |
| 協理兼任高雄分公司經理人 | 劉永焯 | 89.05.01 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 學歷：基隆海洋學院畢業 經歷：大統海運公司船長 高雄英豐代理日本商船三井(股)公司協理 | 無 | － | － | － |
| 企劃部協理 | 吳玉璽 | 99.01.01 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 學歷：淡江大學畢業 | 無 | － | － | － |
| 高雄66站協理 | 王戡建 | 82.01.01 | 128 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 學歷：基隆海洋學院畢業 經歷：東方海外公司船長 | 無 | － | － | － |
| 技術部協理 | 葉錦新 | 100.11.01 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 學歷：國立中山大學(EMBA)畢業 經歷：快邁股份有限公司碼頭機具設備保養部資深經理 | 無 | － | － | － |
| 財會部協理 | 林慧珊 | 102.01.01 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 學歷：大學畢業 經歷：環隆貿易公司、 全歐汔車公司、 長城重工(股)公司財會主管 | 無 | － | － | － |
| 五堵站經理 | 施坤財 | 102.03.01 | 29 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 學歷：華夏工專畢業 經歷：中國貨櫃運輸股份有限公司五堵站 | 無 | － | － | － |
| 基隆站副協理 | 陳光耀 | 102.01.01 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 學歷：淡江大學畢業 | 無 | － | － | － |
| 行政部副理 | 戴錫銘 | 93.04.01 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 學歷：私立亞東工專畢業 經歷：東雲(股)公司專員 | 無 | － | － | － |
| 資訊部協理 | 陳明輝 | 102.01.01 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 學歷：淡江大學電子計算機系畢業 | 無 | － | － | － |
| 技術部經理 | 王興邦 | 98.06.01 | 13,010 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 學歷：華夏工專科學校 | 無 | － | － | － |
| 人事室主任 | 鄭釆玲 | 89.10.1 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 基隆商工畢。 | 無 | － | － | － |
| 台中站副協理 | 高昸洲 | 89.12.01 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 學歷：高中畢業 | 無 | － | － | － |
| 台中站經理 | 張文順 | 96.11.16 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 學歷：新民商工 | 無 | － | － | － |
| 台中站經理 | 黃大振 | 88.11.01 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 學歷：高中畢業 經歷；中櫃管理員、襄理、副理 | 無 | － | － | － |
| 高雄69站經理 | 吳義雄 | 100.04.01 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 學歷：基隆海洋學院畢業 經歷：和合船務公司大副，高雄64站經理快桅船務公司高雄分公司船務部經理 | 無 | － | － | － |
| 高雄76站經理 | 李皆得 | 94.09.08 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 學歷：國際商專 經歷：高雄117站經理，高雄120站經理，高雄76站經理 | 無 | － | － | － |
（三）‧最近年度支付董事監察人總經理及副總經理之報酬
1、董事之酬金 101年12月31日 單位：仟元
| 職稱 | 姓名 | 董事酬金 | A、B、 C及D等四項總額占稅後純益之比例(註11) | 兼任員工領取相關酬金 | A、B、C、D、E、F及G等七項總額占稅後純益之比例(註11) | 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金(註12) | ||||||||||||||||||||
| 報酬(A) (註2) | 退職退休金(B) | 盈餘分配之酬勞(C)(註3) | 業務執行費用(D)(註4) | 薪資、獎金及特支費等(E) (註5) | 退職退休金(F) | 盈餘分配員工紅利(G) (註6) | 員工認股權憑證得認購股數(H)(註7) | 取得限制員工權利新股股數 (I)(註13) | ||||||||||||||||||
| 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司(註8) | 本公司 | 財務報告內所有公司 (註8) | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司(註8) | 本公司 | 財務報告內所有公司 (註8) | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | |||||
| 現金紅利金額 | 股票紅利金額 | 現金紅利金額 | 股票紅利金額 | |||||||||||||||||||||||
| 董 事 長 | 林 宏 吉 | 555 | 555 | － | － | － | － | 8,996 | 8,996 | 20. 09 % | 20.09 % | 1,964 | 1,964 | 108 | 108 | － | － | － | － | － | － | － | － | 24.45 % | 24.45 % | － |
| 副 董 事 長 | 林 宏 年 | |||||||||||||||||||||||||
| 常 務 董 事 | 陳 德 沛 | |||||||||||||||||||||||||
| 董 事 | 林 清 展 | |||||||||||||||||||||||||
| 董 事 | 張 正 忠 | |||||||||||||||||||||||||
| 董 事 | 林 重 文 | |||||||||||||||||||||||||
| 董 事 | 馬 健 健 | |||||||||||||||||||||||||
| 董 事 | 林 益 生 | |||||||||||||||||||||||||
| 董 事 | 林 靖 維 |
| 給付本公司各個董事酬金級距 | 董事姓名 | |||
| 前四項酬金總額(A+B+C+D) | 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G) | |||
| 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | |
| 低於2,000,000元 | 林宏年、陳德沛、馬健健、林益生、林靖維、林清展、林重文、林俊旭 | 林宏年、陳德沛、馬健健、林益生、林靖維、林清展、林重文、林俊旭 | 林宏年、陳德沛、馬健健、林益生、林靖維、林重文、林俊旭 | 林宏年、陳德沛、馬健健、林益生、林靖維、林重文、林俊旭 |
| 2,000,000元（含）~5,000,000元 | 林宏吉、張正忠 | 林宏吉、張正忠 | 林宏吉、張正忠、林清展 | 林宏吉、張正忠、林清展 |
| 5,000,000元（含）~10,000,000元 | ||||
| 10,000,000元（含）~15,000,000元 | ||||
| 15,000,000元（含）~30,000,000元 | ||||
| 30,000,000元（含）~50,000,000元 | ||||
| 50,000,000元（含）~100,000,000元 | ||||
| 100,000,000元以上 | ||||
| 總 計 | 9,551 | 9,551 | 11,623 | 11,623 |
2、監察人之酬金 101年12月31日 單位：仟元
| 職稱 | 姓名 | 監察人酬金 | A、B及C等三項總額占稅後純益之比例 (註8) | 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註9) | ||||||
| 報酬(A) (註2) | 盈餘分配之酬勞(B)(註3) | 業務執行費用(C)(註4) | ||||||||
| 本公司 | 財務報告內所有公司(註5) | 本公司 | 財務報告內所有公司 (註5) | 本公司 | 財務報告內所有公司 (註5) | 本公司 | 財務報告內所有公司 (註5) | |||
| 監察人 | 林宏穎 | 1,986 | 1,986 | － | － | － | － | 4.1780 | 4.1778 | 無 |
| 監察人 | 林井玉 | |||||||||
| 監察人 | 張銀雪 |
| 給付本公司各個監察人酬金級距 | 監察人姓名 | |
| 前三項酬金總額（A＋B＋C+D） | ||
| 本公司 | 財務報告內所有公司 | |
| 低於2,000,000元 | 林宏穎、林井玉、張銀雪 | 林宏穎、林井玉、張銀雪 |
| 2,000,000元（含）~5,000,000元 | ||
| 5,000,000元（含）~10,000,000元 | ||
| 10,000,000元（含）~15,000,000元 | ||
| 15,000,000元（含）~30,000,000元 | ||
| 30,000,000元（含）~50,000,000元 | ||
| 50,000,000元（含）~100,000,000元 | ||
| 100,000,000元以上 | ||
| 總 計 | 1,986 | 1,986 |
3、總經理及副總經理之報酬 101年12月31日 單位：仟元
| 職稱 | 姓名 | 薪資(A) | 退職退休金(B) | 獎金及 特支費等等(C) | 盈餘分配之員工紅利金額(D) | A、B、 C及D等四項總額占稅後純益之比例（％） | 取得限制員工權利新股股數 | 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 | ||||||||
| 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | |||||
| 現金紅利金額 | 股票紅利金額 | 現金紅利金額 | 股票紅利金額 | |||||||||||||
| 總 經 理 | 林 清 展 |
| 副總經理 | 陳 守 貽 | 4,711 | 4,711 | 416 | 416 | 634 | 634 | － | － | － | － | 12.12% | 12.12% | － | － | 無 |
| 副總經理 | 張 國 治 | |||||||||||||||
| 副總經理 | 林 瑞 欽 |
| 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 | 總經理及副總經理姓名 | |
| 100年度 | ||
| 本公司 | 財務報告內所有公司 | |
| 低於2,000,000元 | 陳守貽、張國治、林瑞欽 | 陳守貽、張國治、林瑞欽 |
| 2,000,000元（含）~5,000,000元 | 林清展 | 林清展 |
| 5,000,000元（含）~10,000,000元 | ||
| 10,000,000元（含）~15,000,000元 | ||
| 15,000,000元（含）~30,000,000元 | ||
| 30,000,000元（含）~50,000,000元 | ||
| 50,000,000元（含）~100,000,000元 | ||
| 100,000,000元以上 | ||
| 總 計 | 5,762 | 5,762 |
4、配發員工紅利之經理人及配發情形：無
（四）‧分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性。
| 職稱 | 100年度 本公司及合併報表所有公司支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例。 | 101年度 本公司及合併報表所有公司支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例。 | 增（減）比例% （註） |
| 董事 | 9.0277% | 20.0919% | － |
| 監察人 | 1.8453% | 4.1778% | － |
| 總經理及副總經理 | 6.0005% | 12.0256% | － |
註：本公司101年度稅後純益較100年度下降，致比率提高，而上述人員101及100年度所支領均為定額酬金。
本公司給付酬金之政策：
董事長、董事及監察人之報酬、依其對本公司營運參與之程度及貢獻價值，並參酌業界水準，由董事會議定之。總經理報酬由董事長提經董事會過半數同意行之，副總經理之酬金由總經理提請董事會依同一方式辦理。
三、公司治理運作情形：
（一）董事會運作情形：
董事會運作情形資訊
101年度第15屆董事會開會 4 次，董事監察人出列席情形如下：
| 職稱 | 姓名 | 實際出(列)席次數Ｂ | 委託出席次數 | 實際出(列)席率(%)B/A(註2) | 備註 |
| 董事長（註1） | 林宏吉 | 4 | 100﹪ | ||
| 副董事長（註1） | 林宏年 | 4 | 100﹪ | ||
| 常務董事（註3） | 陳德沛 | 3 | 1 | 75﹪ | |
| 董事（註3） | 林重文 | 1 | 3 | 25﹪ | |
| 董事（註2） | 林清展 | 4 | 100﹪ | ||
| 董事（註2） | 張正忠 | 4 | 100﹪ | ||
| 董事（註4） | 馬健健 | 4 | 100﹪ | ||
| 董事（註5） | 林益生 | 2 | 2 | 50﹪ | |
| 董事（註5） | 林俊旭 | 1 | 25﹪ | ||
| 監察人（註6） | 林宏穎 | 4 | 100﹪ | ||
| 監察人（註6） | 林井玉 | 4 | 100﹪ | ||
| 監察人（註7） | 張銀雪 | 3 | 75﹪ | ||
| 其他應記載事項： 1. 證交法第14條之3所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：無 2. 董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無。 三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：設立審計委員會目前尚在研議中。 |
註1：為大同通運股份有限公司代表人。
註2：為大統船務代理股份有限公司代表人。
註3：為本源鐵路承攬運輸股份有限公司代表人。
註4：為瑄造實業股份有限公司代表人。
註5：為山明投資開發股份有限公司代表人。
註6：為臺運實業股份有限公司代表人。
註7：為台灣運輸股份有限公司代表人。
（二）審計委員運作情形：本公司目前並未設置審計會
監察人參與董事會運作情形
101年度第15屆董事會開會 4 次（A），列席情形如下：
| 職稱 | 姓名 | 實際列席次數（Ｂ） | 實際列席率(%)（Ｂ/Ａ）(註) | 備註 |
| 監察人 | 林宏穎 | 4 | 100% | |
| 監察人 | 林井玉 | 4 | 100% | |
| 監察人 | 張銀雪 | 3 | 75% | |
| 其他應記載事項： 一、監察人之組成及職責： 1. 監察人可以視需要列席公司會議，或監督公司運作情形，且適時陳述意見，以達到溝通之目的。 2. 監察人與內部稽核主管及會計師均有直接聯繫之管道。 二、監察人列席董事會，對董事會決議結果皆無異議。 |
註：
＊ 年度終了日前有監察人離職者，應於備註欄註明離職日期，實際列席率(%)則以其在職期間實際列席次數計算之。
＊ 年度終了日前，有監察人改選者，應將新、舊任監察人均予以填列，並於備註欄註明該監察人為舊任、新任或連任及改選日期。實際列席率(%)則以其在職期間實際列席次數計算之。
（三）、公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
| 項 目 | 運 作 情 形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 |
|---|---|---|
| 一、公司股權結構及股東權益 （一）公司處理股東建議或糾紛等問題之方式 （二）公司掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單之情形 （三）公司建立與關係企業風險控管機制及防火牆之方式 | 由公司股務單位或發言人負責股東建議或糾紛等問題。 由本公司股務單位確實掌握主要股東股權異動情形。 公司與關係企業均個別獨立運作，並依內部控制制度規定控管風險。 | 與上市公上櫃公司治理實務守則第13條規定並無重大差異。 與上市上櫃公司治理實務守則第19條規定並無重大差異。 與上市上櫃公司治理實務守則第14條規定並無重大差異。 |
| 二、董事會之組成及職責 （一）公司設置獨立董事之情形 （二）定期評估簽證會計師獨立性之情形 | 本公司尚未設置獨立董事，尚在研議中。 本公司於每年簽訂委任書前評估聘任會計師獨立性。 | 本公司配合法令規定，由董事會研議中。 符合上市上櫃公司治理實務守則第29條規定。 |
| 三、建立與利害關係人溝通管道之情形 | 利害關係人如有需求可隨時聯絡公司。 | 與上市上櫃公司治理實務守則第51~54條規定並無重大差異。 |
| 項 目 | 運 作 情 形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 |
| 四、資訊公開 （一）公司架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊之情形 （二）公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等） | 已設置公司網站（http://www.cctcorp.com.tw），並將相關財務資訊揭露於網站上。 本公司已指定專人負責資訊之蒐集及揭露工作，而且對外公告資訊統一透過本公司發言人體系。 | 與上市上櫃公司治理實務守則第55~58條規定並無重大差異。 與上市上櫃公司治理實務守則第55~58條規定並無重大差異。 |
| 五、公司設置提名或其他各類功能性委員會之運作情形 | 公司目前未有提名或其他各類委員會之設置。 | 公司配合法令規定，由董事會研議中。 |
| 六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形： 「公司治理實務守則」由董事會研議中。 | ||
| 七、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）： （一）董事會依照「章程」定期或不定期召集會議，並請監察人列席，以隨時掌握公司經營狀況。 （二）公司除成立職工福利委員會推動及負責執行各項職工福利事項外，並依公司發展及員工屬性辦理教育訓練，且依法提撥退休金，使員工在職時能安心工作，並保障員工退休後生活。 （三）有關風險管理政策及風險衡量標準，本公司業已制定相關作業辦法及內控制度並據以執行。 | ||
| 八、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敍明其自評（或委外評鑑）結果、主要缺失（或建議）事項及改善情形：無 | ||
| 註一：董事及監察人進修之情形，參考臺灣證券交易所股份有限公司所發布之「上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點參考範例」之規定。 註二：如為證券商、證券投資信託事業、證券投資顧問事業及期貨商者，應敘明風險管理政策、風險衡量標準及保護消費者或客戶政策之執行情形。 註三：所稱公司治理自評報告，係指依據公司治理自評項目，由公司自行評估並說明，各自評項目中目前公司運作及執行情形之報告。 |
（四）公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：
1、薪資報酬委員會成員資料
| 身份別 （註1） | 條件 姓名 | 是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 | 符合獨立性情形（註2） | 兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數 | 備註 （註3） 全文完 | |||||||||
| 商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上 | 法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格 領有證書之專門職業及技術人員 | 具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||||
| 其 他 | 魯憶萱 | V | V | V | V | V | V | V | V | V | ||||
| 其 他 | 林雅英 | V | V | V | V | V | V | V | V | V | ||||
| 董 事 | 張正忠 | V | V | V | V | V | V | V | 符 合 |
註1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。
註2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。
- 非為公司或其關係企業之受僱人。
- 非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限。
- 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
- 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
- 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
- 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
- 非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
- 未有公司法第30條各款情事之一。
註3：若成員身分別係為董事，請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法」第6條第5項之規定
2、薪資報酬委員會運作情形資訊：
(1)本公司之薪資報酬委員會委員計三人。
(2)本屆委員任期：100年12月29日至102年6月19日，最近年度薪資報酬委員會開會二次(Ａ)，委員資格及出席情形如下：
| 職稱 | 姓名 | 實際出席次數(Ｂ) | 委託出席次數 | 實際出席率(%) (Ｂ/Ａ) (註) | 備註 |
| 召集人 | 魯憶萱 | 2 | 0 | 100% | |
| 委員 | 林雅英 | 2 | 0 | 100% | |
| 委員 | 張正忠 | 2 | 0 | 100% | |
| 其他應記載事項： 1. 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無此情況 二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無此情況 |
（五）履行社會責任情形：
| 項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 |
|---|---|---|
| 一、落實推動公司治理 （一）公司訂定企業社會責任政策或制度，以及檢討實施成效之情形。 （二）公司設置推動企業社會責任專（兼）職單位之運作情形。 （三）公司定期舉辦董事、監察人與員工之企業倫理教育訓練及宣導事項，並將其與員工績效考核系統結合，設立明確有效之獎勵及懲戒制度之情形。 | 研議中。 研議中。 公司定期或不定期舉辦教育訓練並依「工作規則」辦理獎懲。 | 無重大差異。 |
| 二、發展永續環境 （一）公司致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料之情形。 （二）公司依其產業特性建立合適之環境管理制度之情形。 （三）設立環境管理專責單位或人員，以維護環境之情形。 （四）公司注意氣候變遷對營運活動之影響，制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略之情形。 | (一)公司一向竭誠推動並落實政府環保政策，設有專責單位。 (二)對於事業體一般生活垃圾與公告指定須回收之事業廢棄物如廢輪胎、廢機油、廢照明燈管、廢電瓶等均與合法清運廠商簽訂清運契約。 (三)在環境保護上一向遵守法令規定，未曾受到環保單位之糾正或處分，亦無任何污染糾紛等情事發生。 (四)研議中。 | 無重大差異。 無重大差異。 無重大差異。 |
| 三、維護社會公益 （一）公司遵守相關勞動法規及尊重國際公認基本勞動人權原則，保障員工之合法權益及雇用政策無差別待遇等，建立適當之管理方法、程序及落實之情形。 （二）公司提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育之情形。 （三）公司建立員工定期溝通之機制，以及以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動之情形。 （四）公司制定並公開其消費者權益政策，以及對其產品與服務提供透明且有效之消費者申訴程序之情形。 （五）公司與供應商合作，共同致力提升企業社會責任之情形。 （六）公司藉由商業活動、實物捐贈、企業志工服務或其他免費專業服務，參與社區發展及慈善公益團體相關活動之情形。 | 請參閱營運概況篇勞資關係章節。 依法令規定提供員工健康檢查，另請參閱營運概況篇勞資關係章節 公司制訂有工作規則，並據以執行 公司制訂有「客訴或意外事故處理辦法」並據以執行。 依相關法令及規定執行。 依相關法令及規定執行。 | 無重大差異。 無重大差異。 無重大差異。 無重大差異。 無重大差異。 無重大差異。 |
| 四、加強資訊揭露 （一）公司揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊之方式。 （二）公司編製企業社會責任報告書，揭露推動企業社會責任之情形。 | 公司依規定建立網站揭露相關資訊。 研議中。 | 無重大差異。 |
| 五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形： 公司目前研議制訂「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」。 | ||
| 六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊（如公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形）：無 | ||
| 七、公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明： 民國八十五年，本公司即推動ISO品質保證系統不遺餘力，並榮獲英商勞氏檢驗股份有限公司認證，此後每三年接受換證合格審查，以迄於今日。 |
（六）、公司履行誠信經營情形及採行措施：
落實誠信經營情形
| 項 目 | 運 作 情 形 | 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 |
|---|---|---|
| 一、訂定誠信經營政策及方案 （一）公司於規章及對外文件中明示誠信經營之政策，以及董事會與管理階層承諾積極落實之情形。 （二）公司訂定防範不誠信行為方案之情形，以及方案內之作業程序、行為指南及教育訓練等運作情形。 （三）公司訂定防範不誠信行為方案時，對營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範行賄及收賄、提供非法政治獻金等措施之情形。 | (一)依相關法令規定執行。 (二)依相關法令規定執行。 (三)依相關法令規定執行。 | 無重大差異。 無重大差異。 無重大差異。 |
| 二、落實誠信經營 （一）公司商業活動應避免與有不誠信行為紀錄者進行交易，並於商業契約中明訂誠信行為條款之情形。 （二）公司設置推動企業誠信經營專（兼）職單位之運作情形，以及董事會督導情形。 （三）公司制定防止利益衝突政策及提供適當陳述管道運作情形。 （四）公司為落實誠信經營所建立之有效會計制度、內部控制制度之運作情形，以及內部稽核人員查核之情形。 | (一)研議中。 (二)研議中。 (三)依相關法令規定執行。 (四)本公司之內部控制制度運作良好，並由內部稽核單位依據規定施行定期或不定期查核。 | 無重大差異。 無重大差異。 |
| 三、公司建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴制度之運作情形。 | 本公司制訂有「員工申訴標準作業程序」。 | 無重大差異。 |
| 四、加強資訊揭露 （一）公司架設網站，揭露誠信經營相關資訊情形。 （二）公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露放置公司網站等）。 | (一)研議中。 (二)研議中。 | |
| 五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：研議中 | ||
| 六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊（如公司對商業往來廠商宣導公司誠信經營決心、政策及邀請其參與教育訓練、檢討修正公司訂定之誠信經營守則等情形）：研議中 |
（七）、公司如有訂定公司治理守則及相關規章者：無
（八）、其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：無
（九）、內部控制制度執行狀況
1、內部控制聲明書
2、委託會計師審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無
（十）內部人員依法被處罰及違反內部控制制度之處罰改善情形：無
（十一）101年度股東會及第十五屆董事會之重要決議：
| 日 期 | 會 別 | 決 議 內 容 |
| 101.03.26 | 董事會 | 1.同意通過本公司民國100年度財務報表及合併財務報表。 2.同意通過本公司民國100年度虧損撥補案。 3.同意通過召開本公司民國101年股東常會。 4.修訂本公司「公司章程」。 5.修訂本公司「取得或處分資產處理程序」。 6.修訂本公司『內部控制制度』暨『內部稽核實施細則』。 7.同意通過本公司已完成民國100年度內部控制制度自行檢查，並依據規定作成「內部控制制度聲明書」。 8.修訂本公司「薪資管理辦法」。 |
| 101.05.08 | 董事會 | 1.同意通過續向華南銀行申請貸款額度新台幣壹億陸仟萬元。 2.同意通過續向國泰世華銀行辦理抵押貸款。 |
| 101.06.20 | 股東常會 | 1.承認民國100年度決算表冊。 2.承認民國100年度虧損撥補案。 3.修訂本公司「公司章程」。 4.修訂本公司「取得或處分資產處理程序」。 |
| 101.08.27 | 董事會 | 1.同意通過本公司民國101年度上半年財務報表及合併財務報表。 |
| 101.12.21 | 董事會 | 1.修正本公司「董事會議事規範」。 2.同意通過擬訂民國102年度稽核計畫。 |
（十二）最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議
有不同意見者：無
（十三）最近年度及截至年報刊印日止，與財務報告有關人士辭職解任情形：無
四、會計公費資訊：
| 會計師事務所名稱 | 會計師姓名 | 查核期間 | 備 註 | |
| 資誠聯合會計師事務所 | 阮呂曼玉 | 吳漢期 | 101/1/1 ~101/12/31 |
金額單位：新臺幣千元
| 公費項目 金額級距 | 審計公費 | 非審計公費 | 合 計 | |
| 1 | 低於2,000千元 | |||
| 2 | 2,000千元（含）～4,000千元 | 2,120 | 788 | 2,908 |
| 3 | 4,000千元（含）～6,000千元 | |||
| 4 | 6,000千元（含）～8,000千元 | |||
| 5 | 8,000千元（含）～10,000千元 | |||
| 6 | 10,000千元（含）以上 |
金額單位：新臺幣千元
| 會計師事務所名 稱 | 會計師姓 名 | 審計公費 | 非審計公費 | 會計師查核期間 | 備 註 | ||||
| 制度設計 | 工商登記 | 人力資源 | 其他（註2） | 小 計 | |||||
| 資誠聯合會計師事務所 | 阮呂曼玉 | 2,120 | 788 | 1010101 | |||||
| 吳漢期 | 1011231 | ||||||||
-
- 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費佔審計公費之比例達四分之ㄧ以上或非審計公費達新台幣五十萬元以上者：詳【註2】。
- 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者：無。
- 審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者：無
【註2】IFRS財報諮詢服務費及IFRS重訊覆核費650千元，行政訴訟二審公費100千元、查帳車資38千元。
五、更換會計師資訊：
一﹑關於前任會計師
| 更 換 日 期 | 99年12月27日 | ||||
| 更換原因及說明 | 資誠聯合會計師事務所內部組織調整 | ||||
| 說明係委任人或會計師終止或不接受委任 | 當事人 情 況 | 會計師 | 委任人 | ||
| 主動終止委任 | － | － | |||
| 不再接受(繼續)委任 | － | － | |||
| 最新兩年內簽發無保留意見以外之查核報告書意見及原因 | 無 | ||||
| 與發行人有無不同意見 | 有 | 會計原則或實務 | |||
| 財務報告之揭露 | |||||
| 查核範圍或步驟 | |||||
| 其 他 | |||||
| 無 | V | ||||
| 說明 | |||||
| 其他揭露事項 (本準則第十條第五款第一目第四點應加以揭露者) | 無 |
二﹑ 關於繼任會計師
| 事務所名稱 | 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 |
| 會計師姓名 | 阮呂曼玉 、 吳 漢 期 |
| 委任之日期 | 99 年 12 月 27 日 |
| 委任前就特定交易之會計 處理方法或會計原則及對 財務報告可能簽發之意見 諮詢事項及結果 | 無 |
| 繼任會計師對前任會計師 不同意見事項之書面意見 | 無 |
| 三﹑前任會計師對本準則第10條第5款第1目及第2目之3事項之復函：無 |
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間：無
七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形：
董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形
| 職 稱 | 姓 名 | 101 年 度 | 當年度截至5月25日止 | ||||||
| 持有股數增（減）數 | 質押股數增（減）數 | 持有股數增（減）數 | 質押股數增（減）數 | ||||||
| 董事 | 山明投資開發股份有限公司 | 513,000 (513,000) | 513,000 (513,000) | ||||||
| 董事 | 大同通運股份有限公司 | － | － | － | － | ||||
| 董事 | 本源鐵路承攬運輸股份有限公司 | － | － | － | － | ||||
| 董事 | 大統船務代理股份有限公司 | － | － | － | － | ||||
| 董事 | 瑄造實業股份有限公司 | － | － | － | － | ||||
| 監察人 | 臺運實業股份有限公司 | － | － | － | － | ||||
| 監察人 | 台灣運輸股份有限公司 | － | － | － | － | ||||
| 總經理 | 林清展 | － | － | － | － | ||||
| 大股東 | 銘揚投資股份有限公司 | － | － | － | － |
股權移轉資訊：無符合條件的資料。
股權質押資訊：
| 姓 名 （註1） | 質押變動原因（註2） | 變動日期 | 交易相對人 | 交易相對人與公司、董事、監察人及持股比例超過百分之十股東之關係 | 股 數 | 持股 比率 | 質押 比率 | 質借 （贖回）金額 |
| 山明投資開發股份有限公司 | 贖回 質押 | 101.02.03 101.02.16 | 陳秋霞 帝豪貿易股份有限公司 | 513,000 513,000 | 0.58% 0.58% | 100.00% 100.00% |
八、持股比例佔前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人關係之資訊
持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料
| 姓名（註1） | 本人 持有股份 | 配偶、未成年子女持有股份 | 利用他人名義合計持有股份 | 前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。 | 備註 | ||||
| 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 名稱 (或姓名) | 關係 | ||
| 大同通運股份有限公司 代表人：林宏年 | 24,759,855 | 27.82% | 25,000 | 0.03 | － | － | 銘揚投資(股) 大統船務代理(股) 中櫃投資(股) 中友船舶貨物裝卸承攬(股) 臺運實業(股) | 董事 董事長 董事 董事 董事長 | |
| 銘揚投資股份有限公司 代表人：林宏吉 | 12,044,000 | 13.53% | － | － | － | － | 大同通運(股) 大統船務代理(股) 中櫃投資(股) 本源鐵路承攬運輸(股) 中友船舶貨物裝卸承攬(股) | 董事 董事 董事長 董事 董事長 | |
| 大統船務代理股份有限公司 代表人：林宏年 | 5,238,000 | 5.89% | － | － | － | － | 大同通運(股) 銘揚投資(股) 中櫃投資(股) 中友船舶貨物裝卸承攬(股) 臺運實業(股) | 董事長董事 董事 董事 董事長 | |
| 中櫃投資股份有限公司 代表人：林宏吉 | 4,344,000 | 4.88% | － | － | － | － | 大同通運(股) 銘揚投資(股) 大統船務代理(股) 本源鐵路承攬運輸(股) 中友船舶貨物裝卸承攬(股) | 董事 董事長 董事 董事 董事長 | |
| 本源鐵路承攬運輸股份有限公司 代表人：林宏穎 | 1,689,000 | 1.90% | － | － | － | － | 大同通運(股) 銘揚投資(股) 大統船務代理(股) 中櫃投資(股) 中友船舶貨物裝卸承攬(股) 臺運實業(股) | 董事 監察人 董事 董事 監察人 董事 | |
| 中友船舶貨物裝卸承攬股份有限公司 代表人：林宏吉 | 1,441,000 | 1.62% | － | － | － | － | 大同通運(股) 銘揚投資(股) 大統船務代理(股) 中櫃投資(股) 本源鐵路承攬運輸(股) | 董事 董事長 董事 董事長 董事 | |
| 臺運實業股份有限公司 代表人：林宏年 | 670,000 | 0.75% | － | － | － | － | 大同通運(股) 銘揚投資(股) 大統船務代理(股) 中櫃投資(股) 中友船舶貨物裝卸承攬(股) | 董事長 董事 董事長 董事 董事 | |
| 陳富雄 | 661,000 | 0.74% | － | － | － | － | 無 | 無 | |
| 楊健佑 | 632,000 | 0.71% | － | － | － | － | 無 | 無 | |
| 葉文堯 | 592,000 | 0.67% | － | － | － | － | 無 | 無 |
註1：應將前十名股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。
註2：持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。
註3：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應揭露彼此間之關係。
九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例： 單位：股；％
| 轉 投 資 事 業 （註） | 本 公 司 投 資 | 董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資 | 綜 合 投 資 | |||
| 股 數 | 持 股 比 例 | 股 數 | 持 股 比 例 | 股 數 | 持 股 比 例 | |
| 中櫃投資（股）公司 | 44,940,000 | 92.15% | 10,000 | 0.02% | 44,950,000 | 92.17% |
| 中友船舶貨物裝卸承攬（股）公司 | 14,970,500 | 99.80% | 10,000 | 0.07% | 14,980,500 | 99.87 |
| 銘揚投資（股）公司 | 14,641,200 | 99.60% | － | － | 14,641,200 | 99.60% |
註：係公司之長期投資。
肆、募資情形
一、資本及股份
- 股 本 來 源
單位：仟股/新台幣仟元
| 年 月 | 發行價格 | 核定股本 | 實收股本 | 備註 | ||||
| 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股本來源 | 以現金以外之財產抵充股款者 | 其 他 | ||
| 58.11 | － | 5,000 | 50,000 | 1,400 | 14,000 | 設立股本 | 無 | － |
| 60 | － | 5,000 | 50,000 | 3,864 | 38,640 | 現金增資24,640仟元 | 無 | － |
| 81 | 10 | 55,000 | 550,000 | 55,000 | 550,000 | 法定公積及盈餘轉增資 511,360仟元 | 無 | － |
| 82 | 10 | 72,600 | 726,000 | 72,600 | 726,000 | 資本公積轉增資55,000仟元 盈餘轉增資110,000仟元 員工紅利轉增資11,000仟元 | 無 | － － |
| 83.11 | 10 | 80,910 | 809,100 | 80,910 | 809,100 | 盈餘轉增資72,600仟元 員工紅利轉增資10,500仟元 | 無 | 註1 |
| 84 | 10 | 89,001 | 890,010 | 89,001 | 890,010 | 盈餘轉增資80,910仟元 | 無 | － |
註1：83.11.8 證期會台財證（一）第47910號函。
股份種類
| 股 份 種 類 | 核 定 股 本 | 備註 | ||
| 流通在外股份(註) | 未 發 行 股 份 | 合 計 | ||
| 普通股 | 89,001,000 | 0 | 89,001,000 |
註：本公司股票於84年1月20日上市掛牌買賣
（二）股 東 結 構
102年06月20日
| 股東結構 | 政府機構 | 金融機構 | 其他法人 | 個 人 | 外國機構 及外國人 | 庫藏股 | 合 計 |
| 人 數 | 0 | 1 | 28 | 8,494 | 9 | 0 | 8,532 |
| 持有股數 | 0 | 5,000 | 52,678,731 | 36,175,268 | 142,001 | 0 | 89,001,000 |
| 持股比例 | 0.00% | 0.01% | 59.18% | 40.65% | 0.16% | 0.00% | 100.00% |
（三）股權分散情形
每股面額十元 102 年 06 月 20 日
| 持 股 分 級 | 股 東 人 數 | 持 有 股 數 | 持 股 比 例 |
| 1至 999 | 3,987 | 154,311 | 0.17% |
| 1,000至 5,000 | 3,420 | 7,428,895 | 8.35% |
| 5,001至 10,000 | 605 | 5,295,168 | 5.95% |
| 10,001至 15,000 | 140 | 1,869,001 | 2.10% |
| 15,001至 20,000 | 130 | 2,485,000 | 2.79% |
| 20,001至 30,000 | 86 | 2,282,010 | 2.56% |
| 30,001至 40,000 | 38 | 1,366,510 | 1.54% |
| 40,001至 50,000 | 28 | 1,366,000 | 1.53% |
| 50,001至 100,000 | 44 | 3,204,000 | 3.60% |
| 100,001至 200,000 | 19 | 2,661,000 | 2.99% |
| 200,001至 400,000 | 20 | 6,292,250 | 7.07% |
| 400,001至 600,000 | 6 | 3,118,000 | 3.50% |
| 600,001至 800,000 | 3 | 1,963,000 | 2.21% |
| 800,001至1,000,000 | 0 | 0 | 0.00% |
| 1,000,001以上 | 6 | 49,515,855 | 55.64% |
| 合 計 | 8,532 | 89,001,000 | 100.00% |
（四）主要股東名單
| 股份 主要 股東名稱 | 持 有 股 數 | 持 股 比 例 |
| 大同通運股份有限公司 銘揚投資股份有限公司 大統船務代理股份有限公司 中櫃投資股份有限公司 本源鐵路承攬運輸股份有限公司 中友船舶貨物裝卸承攬股份有限公司 臺運實業股份有限公司 陳富雄 楊健佑 葉文堯 | 24,759,855 12,044,000 5,238,000 4,344,000 1,689,000 1,441,000 670,000 661,000 632,000 592,000 | 27.82% 13.53% 5.89% 4.88% 1.90% 1.62% 0.75% 0.74% 0.71% 0.67% |
(五)每股市價、淨值、盈餘及股利資料
| 年 項 度 目 | 100年 | 101年 | 當年度截至 102年3月31日 | ||
| 每股 市價 | 最 高 | 29.90 | 22.60 | 21.45 | |
| 最 低 | 12.40 | 12.45 | 19.55 | ||
| 平 均 | 19.51 | 16.26 | |||
| 每股淨值 | 分 配 前 | 27.41 | 27.89 | 26.56 | |
| 分 配 後 | 27.41 | - | |||
| 每股盈餘 | 加權平均股數 | 89,001,000 | 89,001,000 | 89,001,000 | |
| 每 股 盈 餘 | 1.21 | 0.53 | 0.01 | ||
| 每股 股利 | 現 金 股 利 | 0.00 | 0.00 | ||
| 無償配股 | 盈餘配股 | 0.00 | 0.00 | ||
| 資本公積配股 | 0.00 | 0.00 | |||
| 累積未付股利 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 投資報酬分析 | 本益比（註1） | 16.12 | 30.68 | － | |
| 本利比（註2） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 現金股利殖利率（註3） | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
註 1：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。
註 2：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。
註 3：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。
（六）公司股利政策及執行狀況：
1﹒股利政策：本公司章程規定，每年度決算如有盈餘，除依法繳付所得稅外，應彌補以往年度虧損後，就當年度可分配盈餘依法提列法定盈餘公積、特別盈餘公積後，如尚有盈餘，提撥董監事酬勞佔百分之五、員工紅利佔百分之五、股東股息及紅利佔百分之三十至八十(其中最少百分之二十以現金股利方式發放)，其餘為未分配盈餘。股利分配比例則由董事會擬具分配議案報請股東會同意後分配之。
上述股利政策已修訂於公司章程內，於民國八十九年四月二十八日經董事會同意，並於民國八十九年十月二十日經臨時股東會通過。
2﹒本次股東會擬議股利分配之情形：本公司目前並無累積盈餘可供分配，是以本年度無法分配股利。
（七）本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：
本公司無”無償配股”之情形（不適用）。
（八）員工分紅及董事、監察人酬勞：
1﹒公司章程所載員工分紅及董事監察人酬勞之成數或範圍：請參閱前揭（六）之股利政策。
2.本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數計算基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理：本年度無配發紅利及董監酬勞。
3﹒董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊：
- 配發員工現金紅利、股票股利及董事、監察人酬勞金額：無
- 擬議配發員工股票紅利股數及其佔盈餘轉增資之比例：無
- 考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘：無
4﹒上年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞情形：無
（九）公司買回本公司股份情形：無
二、公司債辦理情形：無
三、特別股辦理情形：無
四、海外存託憑證辦理情形：無
五、員工認股權憑證辦理情形：無
六、併購辦理情形：無
七、資金運用計劃及執行情形
（一）計劃內容（前各次發行或私募有價証券尚未完成或最近三年內已完成且計劃效益尚未顯現者）：無
（二）執行情形：不適用
伍、營運概況
- 業務內容
(一)業務範圍：
1．G404011貨櫃集散站經營業。
2．G409020工業專用港或工業專用碼頭棧埠業。
3．G409050工業專用港或工業專用碼頭船舶貨物裝卸承攬業。
4．G702010船舶勞務承攬業。
5．E604010機械安裝業。
6．JA02990其他修理業。
7．G801010倉儲業。
8．IZ06010理貨包裝業。
9．F113010機械批發業。
10．F401010國際貿易業。
11．I301010資訊軟體服務業。
12．G406061商港區船舶貨物裝卸承攬業務。
13．H703100不動產租賃業。
14．JE01010租賃業。
15．H701010住宅及大樓開發租售業。
16．H701020工業廠房開發租售業。
17．H701040特定專業區開發業。
18．H701050投資興建公共建設業。
19．H701060新市鎮、新市區開發業。
20．A102020農產品加工業。
21．CD01071商港區船舶小修業。
（二）產業概況：
2012年，在外部經濟環境惡化與內部需求持續萎縮之下，台灣經濟形勢惡化，外貿出口衰退，投資不足，消費不旺，經濟增長下滑。經濟改革推進艱難，刺激經濟增長的措施收效不大。
產業營運在歐洲金融危機並未徹底解決及國內油電雙漲的雙重影響下，各項進出口指數持續探底，經營成本增加，經濟成長率更由2011年的4.6%下滑至1.05%，進出口貿易額亦呈現成長衰退情況，2012年全年對外貿易總額為5,718.4億美元，較上一年減少3%，其中出口3,011.1億美元，縮減2.3％，進口2,707.3億美元，減少3.8％。
觀察2012年以來之出口表現，雖受國際經濟情勢拖累，整體呈現下滑趨勢，但我國2月（成長10.3％）、9月（成長10.4％）、11月成長0.9％）及12月（成長9.0%）仍為正成長，且自7月我出口衰減11.5％達到最差之情況後，我國出口情勢有逐步回溫跡象，故經濟部國貿局亦表示2013年將會至谷底回升並預估出口成長目標為5.5％。
2012年全球運力持續增長，據統計，截至2012年底，全球運力達1680萬TEU，較2011年的1590萬TEU增幅為5.66%，新增近90萬TEU。雖整體景氣狀況仍在緩步恢復中，但因各家船公司運力持續增長，本公司營運主力之基隆碼頭櫃場，台中碼頭櫃場及五堵內陸櫃場可直接受惠，在預期櫃量增長的趨勢下，相信本公司的盈利應有提高的空間。
（三）技術及研發概況：
基隆碼頭集散站自98年上半年開始營運以來，經中櫃經營團隊努力不懈，不斷改善軟、硬體設備。除了於100年6月裝置在19號碼頭，新購壹座可裝、卸巴拿馬極限級貨櫃輪之橋式起重機，大量提昇對洲際航線母船之裝、卸能力與效率。近期並評估於碼頭新設冷凍櫃工作架之可行性(預計可增加100個冷凍櫃用插座)，以因應各家公司碼頭冷凍櫃儲放需求。另在電腦軟體作業系統方面，也已全面E化，可與多家客戶進行雙向電子資料交換(EDI)，建立了完整的網路即時通訊服務，大步提昇客戶與公司雙方之工作效率與服務品質。並於公司對外網站上新設貨櫃動態查詢系統，以利貨主與船公司直接上網監看貨櫃動態。以上業經各部門同仁之種種努力，深得客戶信賴與肯定，故於101年度基隆碼頭集散站裝、卸船之進、出口貨櫃量再度成長，超越年度營運目標。而經營團隊並不因此而自滿，將持續全力以赴，尋求更高境界之服務願景與使命。
本公司台中碼頭集散站，更不惶多讓，極力爭取、開發客源，原9號、10號和11號碼頭後線之作業量已近滿載，先前籌備31號碼頭之軟、硬體設施， 大多已建設完成，且已正式展開營運。除添購2台美國廠牌MI-JACK跨吊機，已於四月底完成組裝試車，並於五月份正式加入後線場地營運行列，並計畫將場內 RT3 軌道延伸318公尺，且正洽談購買16噸空櫃堆高機，以加強場內運轉效率，符合多樣化客戶服務需求。
（四）長、短期業務發展計劃：
1.短期計劃：
- 積極爭取新客戶，努力拓展基隆港船邊裝卸業務。
- 積極開發客源增加基隆港西19至21號碼頭業務營收。
（3）開發客源及拓展五堵站業務。
（4）配合自由貿易港區之設置，積極擴充台中站業務。
（5）積極爭取新客戶進駐台中港第31號貨櫃碼頭。
（6）台中站積極爭取中部科學園區相關業務。
（7）因應高雄港自由貿易港區之設置，配合承租貨櫃專用碼頭船公司需求，進而爭取承攬新增業務。
2.長期計劃：
（1）因應兩岸直航帶來之龐大商機，台中站機具安排汰舊換新，積極爭取新客戶進駐。
（2）租賃經營基隆港西19至21號貨櫃碼頭，說服原客戶繼續靠泊並積極爭取其他船公司支持，藉以增加公司營收並創造合理利潤。
（3）積極了解港務公司未來方向及走勢，建構雙方策略聯盟之業務環境。
（4）因應高雄港第六貨櫃中心之設置，積極爭取承租閒置之貨櫃碼頭自主經營。
二、巿場及產銷概況
- 市場分析
1、基本情勢
（1）民國101年七港總貨物裝卸量為6億6960萬3262噸，與上一年比較增加1.7％，其中以台北港成長37％最高，其次為安平港成長5％，再其次為台中港成長3.2％，第四則為高雄港成長0.6%，其他為負成長，其中以花蓮港負成長15％最高，其次為蘇澳港負成長8.7％、再其次為基隆港負成長7.9%。
民國101年各港貨物裝卸量占七港總貨物裝卸量比例，依序為高雄港占63.47％、台中港占16.09％、基隆港占10.05％、台北港占7.6％、花蓮港占1.63％、蘇澳港占0.72％、安平港占0.17％；與上一年比較，台北港增加1.85個百分點、安平港增加0.01個百分點、蘇澳港減少0.09個百分點、高雄港減少0.71個百分點、花蓮港減少 0.33個百分點、台中港減少0.23個百分點、基隆港減少1.06個百分點。
（2）雖然歐債危機至今尚未完全解除，但相對於2012年市場的混亂情況及無法預測，各家船東對於2013年市場景氣的預測可說是相對穩定與樂觀，尤其是自2012年第四季開始有許多船公司開始轉虧為盈，雖不敢說是獲利倍增，但各家航商均表示至少自2012年第四季開始穩健成長是可預期的。
（3）政府預計2012年第一季的油電雙漲，雖延後到第二季始開始實施，但實已造成中櫃的營運成本壓力增加，原應將此成本轉嫁至客戶身上，但因2012年全球航運情況太差，各配合航商在巨額虧損壓力下紛紛要求中櫃共體時艱，但猶如之前所述，市場情況自2012第四季開始趨於穩健，中櫃將於2013年起，開始研擬漲價方案，待與客戶協商後，予以調整。
（4）台北港於民國101年貨量亦有成長，裝卸量由100年的65萬TEU 增加到101年的109萬TEU，其成長亦為現有港口中最高者(67.9％)。相較於台北港的持續高成長，基隆港的貨量則是由100年的174萬9千 TEU下降到160萬7千TEU，下降程度達8%左右。雖自2013年起基隆港的貨量有逐步回升，且就現中櫃客戶來說雖無明顯影響，但若台北港貨量成長率持續創新高，則中櫃需注意其對於全台灣貨櫃量分布所造成之影響。
（5）基隆港務公司於民國101年3月1日成立，並延續去年基隆港以轉型為主的發展主軸，除在現有的基礎上持續發展之外，並加強港區碼頭整建工程與東岸聯外道路興建，其目的在於提昇自營櫃場競爭力與節省行車時間及成本。並計畫加速基隆港港區轉型開發，發展觀光及遊憩，休閒等娛樂事業。
2、未來之需求與供給
（1）需求方面
今(102)年第一季世界貿易形勢有所好轉，航運市場在第二季將續緩慢復甦。世界主要經濟體的數據顯示，盡管今年第一季世界經濟較去年第四季有所好轉，但經濟下行風險壓力依然較大。尤其近日世貿組織公布2013年全球經濟成長預測為3.3%，遠低於2012年的5.3%。今年第一季，美國得益于連續的貨幣寬鬆政策CPI、零售銷售額增長率、ISM製造業指數均有所好轉；中國推行強有力的宏觀調控，使得經濟趨穩回升的態勢得到加強，投資有所回升，PMI指數已經連續6個月保持在50點以上，經濟運行呈現穩中趨升走勢，出口也較去年同期大幅增長，已近連續3個月保持兩位數增長；歐元區在經歷了去年第四季經濟大幅下滑後，失業率又創新高，製造業產出也呈現萎縮之勢，3月份的PMI為46.8點，連續20個月低于50點，歐元區經濟復甦前景依然堪憂。報告預計，隨著主要經濟體如美國和中國處于復甦和回升階段，航運市場有望在第二季緩慢復甦。
國際貨櫃運輸市場方面，由于第二季是傳統旺季，預計市場貨量將快速走高。太平洋航線因良好的經濟走勢，海運量將優于亞歐航線。次幹航線和區域內航線貨量恢復將呈現快速回暖趨勢。
上海國際航運研究中心並預測2013年全球海運量為1.68億TEU，同比增 6.65%，泛太平洋航線增幅較大，貨櫃市場總運力料達1,769萬櫃，同比增長7.45%，運力規模平穩擴張。此外，明年全球船舶拆解量將繼續維持高位。運價saas推廣報告預測，2013年三大主幹航線運力增幅較今年均將有所收縮，受世界經濟緩慢復甦、供需失衡擴大趨勢有所抑制、班輪公司運力控制計畫更有效，以及班輪公司漲價更頻繁的影響，預計中國出口貨櫃運價指數（CCFI）均值維持1,100點左右。運量方面，據倫敦克拉克森資料顯示，今年全球貨櫃海運量為1.57億TEU，增幅有所放緩，僅為4.8%（2012年為7.1%）。主幹航線海運量低迷，僅增長1%，次幹航線受世界經濟影響較小，海運量增幅較大。運力方面，全球貨櫃運力規模繼續擴張，總運力增幅基本與2011年持平。一方面，新簽造船訂單大幅減少，僅為去年兩成左右；另一方面，今年的船舶拆解量卻達到第二歷史高位，同比增長261%。
回顧今年班輪運輸市場，諸多因素將影響市場未來發展，包括世界經濟增長繼續放緩，需求支撐較脆弱；貨櫃市場集中度高，班輪公司分化嚴重，主要航線班輪聯盟壟斷增強；貨櫃單位運力周轉次數，繼續保持歷史低位；運力供給趨緩，供需增幅區域平衡；班輪公司運力調整更為頻繁等。
（2）供給方面
目前本公司碼頭貨櫃船停靠密集，含蓋航線由近洋亞洲大陸、香港、日韓航線到遠洋歐洲南美、非洲航線均有。現配合使用中櫃碼頭航商超過二十家。因配合船隻眾多，因而不時會有船席不足或碼頭擁擠情況發生。特別是亞洲線許多船舶在上一港塞港導致需在基隆港趕船期時情況最為嚴重。遇此情況，本公司將提供最好的服務精神與各航商協調，並以最靈活的船席安排以確保各航商不耽誤船期。
去年目標為建立港口物流及港口供應鏈並進一步將與航商合作範圍由碼頭擴展至五堵內陸集散站。此項目標已有明顯成效。現中櫃五堵站可說是基隆碼頭的內陸延伸櫃場。所服務的客戶業以現有在中櫃碼頭排船之航商為主。除原有客戶外，也有許多原先未使用五堵站航商接受中櫃的一貫服務，將進出口的結關櫃場由原先分散於基隆地區的其他櫃場集中到中櫃五堵站。也有許多船公司將進口拆櫃客戶領貨地點改到五堵中櫃。除櫃量增加收入外，進口拆櫃及出口併櫃數量亦增加許多。
今年，本公司將持續發展以港口為核心的供應鏈服務體系。加強與航運、物流相關企業的合作推廣，促進散貨、倉儲等業務的開展，依據客戶需求提供有針對性的供應鏈服務網。打造成熟的港口供應鏈，促進港口發展方式轉變，提昇港口競爭力。同時加強碼頭行政與現場人員管理，加強教育訓練，強化作業監督和監管，減少工安事件發生。加快文件作業效率，強化績效評價，認真貫徹執行關於改進和加強裝卸管理工作精神，加強現場監督和對外市場服務，充分發揮港口、並推動港區交通運輸和社會經濟發展中的功能。
3、影響本公司未來發展之有利與不利因素
（1）有利因素
a、本公司2012年櫃量持續增長，基隆碼頭站平均每月停靠船舶航次已達到到100艘左右，除過年期間外每月櫃量均超過30,000 個貨櫃，此一情況亦延續到2013年。
在此裝卸量的支持之下，中櫃雖面對各內陸櫃場的嚴厲價格的競爭，但在中櫃港口與內陸櫃場一體的經營方式下，並向靠泊中櫃碼頭之船公司大力推薦我司內陸櫃場，故我司內陸櫃場仍保有相當的貨量，惟在各家內陸櫃場的強力競爭下，中櫃仍需在現有的基礎與合作模式下，繼續開拓貨量。
b、基隆站在現場人員的全力支持下，現場作業操作也已進入軌道，受到各方肯定，服務態度佳，許多新客戶也表達願意與中櫃合作。
c、2012年台中港貨量持續成長，雖世界景氣並不理想，各航商亦受損失，但該港貨櫃量在2012年亦有成長而達到139.4萬TEU。本公司為現今台中港除航商外唯一租用碼頭之民間業者，隨著台中港的持續發展，本公司的業務亦發展可期。
（2）不利因素
基隆港土地租金偏高（高於台中港8倍、高雄港6倍），影響業者競爭力，雖已向港務公司協商，但尚未獲正面回應，不利基隆港自由貿易港區事業的發展。
（二）主要產品之重要用途及產製過程：無
（三）主要原料之供應狀況：無
（四）最近二年度主要服務客戶名單
| 100年 | 101年 | 102年度截至前一季止 | ||||||||||
| 項目 | 名稱 | 金額 | 占全年度銷貨淨額比率〔%〕 | 與發行人之關係 | 名稱 | 金額 | 占全年度銷貨淨額比率〔%〕 | 與發行人之關係 | 名稱 | 金額 | 占當年度截至前一季止銷貨淨額比率〔%〕 | 與發行人之關係 |
| 1 | 陽明海運 | 331,011 | 13.86 | 無 | 陽明海運 | 324,203 | 14.00 | 無 | 台灣東方海外 | 81,513 | 14.34 | 無 |
| 2 | 台灣東方海外 | 282,106 | 11.81 | 無 | 台灣東方海外 | 290,660 | 12.56 | 無 | 陽明海運 | 79,537 | 13.99 | 無 |
| 3 | 德翔船務 | 173,102 | 7.25 | 無 | 德翔船務 | 155,813 | 6.73 | 無 | 華浩船務 | 36,199 | 6.37 | 無 |
| 4 | 華浩船務 | 155,256 | 6.50 | 無 | 華浩船務 | 151,812 | 6.56 | 無 | 台灣快桅 | 33,715 | 5.93 | 無 |
| 5 | 日商日本郵船 | 129,578 | 5.42 | 無 | 台灣快桅 | 139,216 | 6.01 | 無 | 德翔船務 | 30,589 | 5.38 | 無 |
| 6 | 台灣快桅 | 120,278 | 5.03 | 無 | 日商日本郵船 | 120,995 | 5.23 | 無 | 日商日本郵船 | 27,656 | 4.87 | 無 |
| 7 | 正利航業 | 82,810 | 3.47 | 無 | 正利航業 | 75,062 | 3.24 | 無 | 中國遠洋 | 19,847 | 3.49 | 無 |
| 8 | 台塑海運 | 81,125 | 3.40 | 無 | 中國遠洋 | 74,175 | 3.20 | 無 | 正利航業 | 19,196 | 3.38 | 無 |
| 9 | 中國遠洋 | 80,388 | 3.37 | 無 | 韓進船務 | 66,163 | 2.86 | 無 | 韓進船務 | 16,793 | 2.95 | 無 |
| 10 | 漢堡南美 | 65,078 | 2.72 | 無 | 漢堡南美 | 64,960 | 2.81 | 無 | 漢堡南美 | 16,517 | 2.91 | 無 |
| 其他 | 887,690 | 37.17 | 其他 | 851,951 | 36.80 | 其他 | 206,850 | 36.39 | ||||
| 銷貨淨額 | 2,388,421 | 100.00 | 銷貨淨額 | 2,315,011 | 100.00 | 銷貨淨額 | 568,414 | 100.00 |
（五）最近二年度作業量值表
| 年 作 業 量 值 度 作 業 項 目 | 100年度 | 101年度 | ||
| 作業量 | 作業收入 （仟元） | 作業量 | 作業收入 （仟元） | |
| 1.船舶裝卸作業 | 963,977TEU | 1,609,549 | 976,911TEU | 1,578,885 |
| 2.櫃場作業 | 1,218,613TEU | 610,449 | 1,212,579TEU | 576,108 |
| 3.倉棧作業 | 1,122,180噸 | 202,128 | 1,147,666噸 | 194,768 |
| 4.其他 | － | 3,400 | － | 956 |
| 銷貨退回及折讓 | － | （37,105） | － | （35,706） |
| 合計 | － | 2,388,421 | － | 2,315,011 |
註一：作業項目「4.其他」係屬提供航商專用碼頭勞務服務
(六)最近二年營業收入淨額比率
| 主要營業內容 | 營業收入及比率(NT$仟元) | |||
| 100年度 | 101年度 | |||
| 收 入 | 比率 | 收 入 | 比率 | |
| 貨櫃集散站作業 | 2,388,421 | 100% | 2,315,011 | 100% |
三、從業員工
最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料
| 年 度 | 100年度 | 101年度 | 截至102年5月24日 | |
| 員 工 人 數 | 569 | 571 | 595 | |
| 平 均 年 歲 | 46 | 46 | 45.7 | |
| 平 均 服 務 年 資 | 15.5 | 15.4 | 14.9 | |
| 學 歷 分 布 比 率 | 博 士 | 0 | 0 | 0 |
| 碩 士 | 2 | 3 | 3 | |
| 大 專 | 190 | 194 | 211 | |
| 高 中 | 300 | 299 | 204 | |
| 高中以下 | 77 | 75 | 177 |
四、環保支出資訊
本公司為貨櫃集散站行業，已於民國92年10月依水污染防治法規定，取得台北縣環保局核發「北縣環排許字第01701-00號」廢(污)水處理及排放許可證。並於97年7月20日換證為「北縣環水許字第03187-00號」水污染防制許可證。同時於民國91年依石油法向台北縣建設局報備核准，設置貨櫃作業機具用油之加儲油設施。
(一)最近二年度因污染環境所受損失：無
(二)因應對策：
1.擬採行改善措施部分
(1)改善計劃
本公司竭誠擁護政府環保政策，除依規定將事業一般生活垃圾簽訂合法清運廠商外，對於公告指定須回收之事業廢棄物如廢輪胎、廢機油、廢照明燈管、廢電瓶等，均已與合法之回收廠商簽訂定期清運合約。
本公司依法無須繳納廢(污)水污染防治費用或設立廢(污)水環保專責單位人員，惟本公司願為無污染環境略盡棉薄之力，仍設有專責人員負責水污染防治工作。
(2)未來三年預計環保資本支出：
a.為不斷改善工作環境，積極主動提高環保標準；本年度四月份於五堵貨櫃集散站維修廠前道路，增設雨水截流水溝及油水分離裝置，以確保"零"排放含油量之雨水；總工程款約新台幣53萬元。
b.為善盡企業社會責任，響應節能減碳、愛護地球之理念；本公司已著手進行評估，逐步汰換老舊、高耗能之照明設備，採用可節省電力50%以上之LED節能、綠色環保燈具。近程計劃；將先以總公司辦公大樓為實驗推行場所，待評估效益後，再推廣至基隆站、五堵站以及台中站。遠程計劃；則待市場產品成熟後，逐步汰換各廠、站400瓦以上高耗能之投射燈組。
(3)改善後對淨利及競爭地位之影響：
本公司在環境保護上，一向遵守法規，並致力於改善工作環境。截至目前為止未曾受到環保單位之糾正或處分，亦無任何污染糾紛之發生，對本公司之淨利及競爭地位皆有正面助益。
2.未採取因應對策部分：無。
五、勞資關係
（一）公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形：
1.員工福利措施：
(1)設立職工福利委員會，每三個月開會一次，檢討員工福利事宜，每年定期辦理自強旅遊活動及慰問等。
(2)依法辦理勞工安全衛生事宜，維護職工身心健康。
(3)每年視業績狀況發放員工年終獎金。
(4)每位員工除享有勞保、全民健康保險外，自八十一年起並與人壽保險公司簽訂「團體定期壽險」、「團體意外傷害保險」及「住院醫療團體保險」契約，使每一位員工多一層生活保障。
(5)公司章程規定每年決算如有盈餘，除依法繳納所得稅、彌補虧損及提撥法定公積百分之十後，就其餘額提百分之五為員工紅利。
2.員工進修訓練計劃：
本公司為增進經營效率，建立正確品質觀念並提高人力素質與增強同仁知識與技能，每年訂有教育訓練計劃以達成經營目標與永續經營之根基，本公司教育訓練體系分為內部訓練、外部訓練。
3.退休制度實行情形：
(1)民國六十年本公司即訂有退休辦法，依該辦法規定，員工退休金之支付係根據服務年資退休前六個月之平均經常性薪資為計算之基數，並提撥退休金準備金存儲於政府指定之專戶。
(2)民國八十七年元月起，每月按薪資總額8％之提撥率提撥退休金，同年五月份起提高退休金提撥比率至15％。
(3)截至民國101年12月31日存儲於中央信託局之退休金餘額為新台幣18,583,804元。
(4)配合勞工退休金條例自民國九十四年七月一日起施行，實施後選擇勞退新制員工（約佔員工比率18.7%至目前），係每月按其薪資總額6％之提撥率提撥退休準備金，存儲於政府指定之勞工保險局帳戶。
4.勞資協議情形：
本公司於五堵、台中及高雄貨櫃集散站均成立產業工會，成員對該會務及工作規則權利義務均有理性之瞭解，一切皆以保障勞工權益，增進勞工知能，改善勞工生活，促進勞資和諧為宗旨。
（二）近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施：無
六、重要契約締結情形
| 契 約 性 質 | 當 事 人 | 契約起訖 日 期 | 主 要 內 容 | 限制條款 |
| 貨櫃集散站服務 | 陽明海運股份有限公司 | 自102.3.1起/訂期一年除合約期滿60天前通知終止合約外,本合約繼續有效 | 基隆19、20、21碼頭貨櫃集散站作業契約 | 無 |
| 自98.8.1起/訂期一年除合約期滿60天前通知終止合約外,本合約繼續有效 | 五堵站貨櫃貨物集散業務. | 無 | ||
| 自101.1.1起迄除合約期滿30天前通知終止合約外,本合約繼續有效 | 台中站貨櫃貨物集散、貨櫃維修及船邊裝卸業務 | 無 | ||
| 貨櫃集散站服務 | ORIENT OVERSEAS CONTAINER LINE/ 台灣代理:台灣東方海 外股份有限公司 | 自98.1.1-98.12.31，合約得應需要於30天前以書面通知終止,本合約繼續有效 | 高雄65.66碼頭貨櫃作業管理、機具維修保養、船舶貨物裝卸. | 無 |
| 自95.4.15.起合約得應需要於90天前以書面通知終止,本合約繼續有效 | 台中站貨櫃貨物集散及船邊裝卸業務. | 無 | ||
| 98.7.9-99.7.9 | 基隆站貨櫃貨物集散及船邊裝卸業務 | 無 | ||
| 貨櫃集散站服務 | 大華海通股份有限公司 | 自97.1.1-97.12.31訂期一年除合約得於90天前以書面通知終止外,本合約繼續有效。 | 五堵站貨櫃貨物集散業務 | 無 |
| 自101.2.1-101.12.31，合約期滿90天前通知終止合約外,本合約繼續有效 | 台中站貨櫃貨物集散及船邊裝卸業務 | 無 | ||
| 自99.9.1-100.12.31，合約期滿60天前通知終止合約外,本合約繼續有效 | 基隆站貨櫃貨物集散及船邊裝卸業務. | 無 | ||
| 貨櫃集散站服務 | 正利航業股份有限公司 | 自96.1.1-96.12.31訂期一年除合約期滿90天前通知終止合約外,本合約繼續有效 | 五堵站貨櫃貨物集散業務及貨櫃維修。 | 無 |
| 自96.1.1-96.12.31訂期一年除合約期滿90天前通知終止合約外,本合約繼續有效 | 台中站貨櫃貨物集散、貨櫃維修及船邊裝卸業務. | 無 | ||
| 自98.4.23-99.12.31.起迄除合約期滿60天前通知終止合約外,本合約繼續有效 | 基隆站貨櫃貨物集散及船邊裝卸業務. | 無 | ||
| 貨櫃集散站服務 | 德翔船務代理股份有限公司 | 102.1.1起除合約期滿30天前通知終止外,本合約繼續有效 | 五堵站貨櫃貨物集散業務及貨櫃維修。 | 無 |
| 101.1.1-101.12.31訂期一年除合約期滿60天前通知終止合約外,本合約繼續有效 | 台中站貨櫃貨物集散、貨櫃維修及船邊裝卸業務. | 無 | ||
| 101.1.1-101.12.31訂期一年除合約期滿60天前通知終止合約外,本合約繼續有效 | 基隆站貨櫃貨物集散及船邊裝卸業務. | 無 | ||
| 貨櫃集散站服務 | 丹麥麥斯克輪船公司/台灣代理:台灣快桅船務代理股份有限公司 | 自96.3.起合約得於90天前以書面通知終止 | 台中站貨櫃貨物集散、貨櫃維修業務 | 無 |
| 98.4.1-99.12.31合約得於90天前以書面通知終止 | 基隆站貨櫃貨物集散及船邊裝卸業務. | 無 | ||
| 貨櫃集散站服務 | 台塑海運股份有限公司 | 101.6.1-104.5.31 | 基隆站貨櫃貨物集散及船邊裝卸業務. | 無 |
| 貨櫃集散站服務 | 中國遠洋企業股份有限公司 | 97.2.1 -97.12.31除合約期滿30天前通知終止合約外,本合約繼續有效 | 台中站貨櫃貨物集散、貨櫃維修及船邊裝卸業務. | 無 |
| 貨櫃集散站服務 | 台灣川崎汽船股份有限公司 | 自98.3.20-98.12.31合約期滿,本合約繼續有效 | 基隆站貨櫃貨物集散及船邊裝卸業務. | 無 |
| 自95.1.1起迄今/除於90天前通知終止外,本合約繼續有效 | 台中站貨櫃貨物集散業務及貨櫃維修. | |||
| 貨櫃集散站服務 | MITSUI OSK LINE/ 台灣代理:商船三井船務代理(股)公司 | 自100.10.06起迄今/除於90天前通知終止外,本合約繼續有效。 | 五堵站貨櫃貨物集散業務及貨櫃維修。 | 無 |
| 自100.10.06起迄今/除於90天前通知終止外,本合約繼續有效 | 台中站貨櫃貨物集散、貨櫃維修及船邊裝卸業務 | 無 | ||
| 自98.4.20-99.4.19起除於90天前通知終止外,本合約繼續有效 | 基隆站貨櫃貨物集散及船邊裝卸業務. | 無 | ||
| 貨櫃集散站服務 | 華浩船務股份有限公司 | 自95.1.1起生效除於60天前通知終止外,本合約繼續有效。 | 五堵站貨櫃貨物集散業務及貨櫃維修。 | 無 |
| 自97.1.1.起生效-97.12.31合約期滿90天前通知終止外,本合約繼續有效。 | 台中站貨櫃貨物集散、貨櫃維修及船邊裝卸業務. | 無 | ||
| 99.6.4-100.12.31合約得於90天前以書面通知終止 | 基隆站貨櫃貨物集散及船邊裝卸業務. | 無 | ||
| 貨櫃集散站服務 | 好好國際物流股份有限公司 | 100.01.01-100.12.31除合約期滿30天前通知終止合約外,本合約繼續有效 | 基隆港20號碼頭陽明貨櫃集散站倉棧作業服務. | 無 |
| 租 賃 | 台中港務局 | 90.01.01-99.12.31 | 本公司租用台中港9.10.11貨櫃碼頭，吊杆及後線貨櫃場及貨棧。(註) | 無 |
| 基隆港務局 | 98.04.21-133.5.20 | 本公司租用基隆港19.20.21貨櫃碼頭，後線貨櫃場 | 無 |
註:台中港貨櫃儲場站租賃契約如有下列情形之一時，得隨時終止：
1.政府實施國家政策或港灣建設必須收回者。
2.本公司未盡善良管理人之責任，經台中港務局通知兩個月後仍未改善者。
3.其他合於民法或其他法令規定，得予終止契約者。
陸、財務概況
一、簡明資產負債表及損益表資料
（一）簡明資產負債表-我國財務會計準則
單位：新台幣仟元
| 年 項 度 目 | 最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1） | |||||
| 97 年 | 98 年 | 99 年 | 100 年 | 101 年 | ||
| 流動資產 | 353,741 | 500,489 | 634,482 | 569,618 | 640,450 | |
| 基金及長期投資 | 48,260 | 45,065 | 5,464 | 3,160 | 9,533 | |
| 固定資產 | 3,404,841 | 3,961,983 | 3,993,227 | 4,053,089 | 4,010,245 | |
| 無形資產 | 19,459 | 430,492 | 417,973 | 405,455 | 392,937 | |
| 其他資產 | 352,266 | 451,798 | 451,535 | 448,064 | 431,629 | |
| 資產總額 | 4,178,567 | 5,389,827 | 5,502,681 | 5,479,386 | 5,484,794 | |
| 流動負債 | 分配前 | 427,964 | 441,815 | 555,802 | 555,909 | 639,250 |
| 分配後 | 427,964 | 441,815 | 555,802 | 555,909 | － | |
| 長期負債 | 0 | 1,269,200 | 1,155,997 | 1,054,263 | 937,967 | |
| 其他負債 | 451,345 | 1,414,359 | 1,439,884 | 1,429,570 | 1,425,243 | |
| 負債總額 | 分配前 | 1,832,412 | 3,125,374 | 3,151,683 | 3,039,742 | 3,002,460 |
| 分配後 | 1,832,412 | 3,125,374 | 3,151,683 | 3,039,742 | － | |
| 股 本 | 890,010 | 890,010 | 890,010 | 890,010 | 890,010 | |
| 資本公積 | 21,720 | 14,231 | 14,231 | 14,514 | 14,514 | |
| 特別盈餘公積 | － | － | － | － | － | |
| 保留盈餘 | 分配前 | （180,036） | （264,748） | (184,816) | （77,216） | (29,681) |
| 分配後 | （180,036） | （264,748） | （184,816） | （77,216） | － | |
| 未認列為退休金成本之淨損失 | － | － | － | （14,512） | (19,977) | |
| 金融商品未實現 損 益 | （6,157） | 4,342 | 10,955 | 6,156 | 6,776 | |
| 庫藏股票 | － | － | － | (75,697) | (75,697) | |
| 累積換算調整數 | － | － | － | － | － | |
| 未實現重估增值 | － | － | － | 1,696,389 | 1,696,389 | |
| 股東權益 總 額 | 分配前 | 2,346,155 | 2,264,453 | 2,350,998 | 2,439,644 | 2,482,334 |
| 分配後 | 2,346,155 | 2,264,453 | 2,350,998 | 2,439,644 | － |
註1：97~101年度之財務資料均經會計師查核簽證。
簡明資產負債表
單位：新台幣仟元
| 年 項 度 目 | 最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1） | 當年度截至 102年3月31日 財務資料（註3） | |||||
| 年 | 年 | 年 | 年 | 年 | |||
| 流動資產 | 726,156 | ||||||
| 不動產、廠房及設備（註2） | 3,987,864 | ||||||
| 無形資產 | 389,807 | ||||||
| 其他資產（註2） | 482,439 | ||||||
| 資產總額 | 5,586,266 | ||||||
| 流動負債 | 分配前 | 582,946 | |||||
| 分配後 | － | ||||||
| 非流動負債 | 2,639,200 | ||||||
| 負債總額 | 分配前 | 3,222,146 | |||||
| 分配後 | － | ||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | 2,364,198 | ||||||
| 股 本 | 890,010 | ||||||
| 資本公積 | － | ||||||
| 保留盈餘【註】 | 分配前 | 2,349,937 | |||||
| 分配後 | － | ||||||
| 其他權益 | 7,168 | ||||||
| 庫藏股票 | （882,917） | ||||||
| 非控制權益 | （78） | ||||||
| 權益 總 額 | 分配前 | 2,364,120 | |||||
| 分配後 | － |
【註】：保留盈餘含（1）特別盈餘公積1,696,389仟元。（2）未分配盈餘653,548仟元。
(二) 簡明損益表-我國財務會計準則
單位：新台幣仟元
| 年 度 項 目 | 最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1） | ||||
| 97年 | 98年 | 99年 | 100年 | 101年 | |
| 營業收入 | 1,451,687 | 1,650,471 | 2,394,162 | 2,388,421 | 2,315,010 |
| 營業毛利 | 278,625 | 22,196 | 255,380 | 218,133 | 166,292 |
| 營業損益 | 193,248 | （69,560） | 150,907 | 120,555 | 71,153 |
| 營業外收入 | 10,646 | 5,244 | 9,145 | 20,467 | 12,582 |
| 營業外支出 | 7,058 | 22,970 | 70,089 | 29,095 | 30,435 |
| 繼續營業部門 稅前損益 | 196,836 | （87,286） | 89,963 | 111,927 | 53,300 |
| 繼續營業部門 損益 | 214,886 | （92,201） | 79,932 | 107,600 | 47,535 |
| 停業部門損益 | － | － | － | － | － |
| 非常損益 | － | － | － | － | － |
| 會計原則變動 之累積影響數 | － | － | － | － | － |
| 本期損益 | 214,886 | （92,201） | 79,932 | 107,600 | 47,535 |
| 每股盈餘 | 2.41 | （1.04） | 0.90 | 1.21 | 0.53 |
註1：97~101年度之財務資料均經會計師查核簽證。
簡明綜合損益表
| 年 度 項 目 | 最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1） | 當年度截至 102年03月31日 財務資料（註2） | ||||
| 年 | 年 | 年 | 年 | 年 | ||
| 營業收入 | 608,397 | |||||
| 營業毛利 | 29,582 | |||||
| 營業損益 | 5,049 | |||||
| 營業外收入及支出 | （3,487） | |||||
| 稅前淨利 | 1,571 | |||||
| 繼續營業單位 本期淨利 | 971 | |||||
| 停業單位損失 | － | |||||
| 本期淨利（損） | － | |||||
| 本期其他綜合損益 （稅後淨額） | 392 | |||||
| 本期綜合損益總額 | 1,363 | |||||
| 淨利歸屬於 母公司業主 | 970 | |||||
| 淨利歸屬於非控制權益 | 1 | |||||
| 綜合損益總額歸屬於母公司業主 | 1,362 | |||||
| 綜合損益總額歸屬於非控制權益 | 1 | |||||
| 每股盈餘 | 0.01 |
(三)最近五年度簽證會計師之查核意見
97年度：修正式無保留意見
98年度：修正式無保留意見
99年度：無保留意見
100年度：無保留意見
101年度：無保留意見
(四)最近五年度簽證會計師姓名
| 簽證會計師／年度 | 97年度 | 98年度 | 99年度 | 100年度 | 101年度 |
| 資誠聯合會計師事務所 | 吳漢期 林兆民 | 蕭金木 吳漢期 | 阮呂曼玉 吳漢期 | 阮呂曼玉 吳漢期 | 阮呂曼玉 吳漢期 |
二、財務分析-我國財務會計準則
| 年 度 分析項目 | 最 近 五 年 度 財 務 分 析 | ||||||
| 97年 | 98年 | 99年 | 100年 | 101年 | |||
| 財務結構（％） | 負債占資產比率 | 43.85 | 57.99 | 57.28 | 55.48 | 54.74 | |
| 長期資金占不動產、廠房及設備比率 | 110.16 | 124.89 | 123.88 | 121.47 | 120.83 | ||
| 償債能力％ | 流動比率 | 82.66 | 113.28 | 114.16 | 102.47 | 100.19 | |
| 速動比率 | 81.16 | 112.05 | 113.39 | 102.41 | 99.67 | ||
| 利息保障倍數 | 47.41 | （4.30） | 4.01 | 4.89 | 2.96 | ||
| 經營能力 | 應收款項週轉率（次） | 8.18 | 7.49 | 8.00 | 7.56 | 6.82 | |
| 平均收現日數 | 44.62 | 48.73 | 45.6 | 48.29 | 53.48 | ||
| 存貨週轉率（次） | － | － | － | － | － | ||
| 應付款項週轉率（次） | － | － | － | － | － | ||
| 平均銷貨日數 | － | － | － | － | － | ||
| 不動產、廠房及設備週轉率（次） | 0.43 | 0.42 | 0.60 | 0.59 | 0.58 | ||
| 總資產週轉率（次） | 0.35 | 0.31 | 0.44 | 0.44 | 0.42 | ||
| 獲利能力 | 資產報酬率（％） | 5.25 | （1.70） | 1.91 | 2.38 | 1.36 | |
| 權益報酬率（％） | 11.01 | （4.00） | 3.46 | 4.49 | 1.93 | ||
| 占實收 資本％ 比率 | 營業利益 | 21.71 | （7.82） | 16.96 | 13.55 | 7.99 | |
| 稅前純益 | 22.12 | （9.81） | 10.11 | 12.58 | 5.99 | ||
| 純益率（％） | 14.80 | （5.59） | 3.34 | 4.51 | 2.05 | ||
| 每股盈餘（元） | 2.41 | （1.04） | 0.90 | 1.21 | 0.53 | ||
| 現金流量 | 現金流量比率（％） | 69.92 | （13.14） | 48.29 | 30.59 | 21.11 | |
| 現金流量允當比率（％） | 156.96 | 85.16 | 80.79 | 69.58 | 58.40 | ||
| 現金再投資比率（％） | 5.91 | （0.92） | 4.29 | 2.65 | 2.12 | ||
| 槓桿度 | 營運槓桿度 | － | － | － | － | － | |
| 財務槓桿度 | 1.00 | 0.83 | 1.24 | 1.30 | 1.61 |
註:1.每股盈餘係按追溯調整後之加權平均股數計算。
2.本公司為一貨櫃集散站經營業，為勞務性質之行業，基於行業特性，營運槓桿度之分析較不具意義，故予省略。
說明：1.財務結構
(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／ 固定資產淨額。
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
3.經營能力
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／ 平均資產總額。
(2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註3）
5.現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金)。(註4)
6.槓桿度：
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益(註5)。
(2)財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)。
財務分析
| 年 度（註1） 分析項目（註3） | 最 近 五 年 度 財 務 分 析 | 當年度截至 102年3月31日 （註2） | ||||||
| 年 | 年 | 年 | 年 | 年 | ||||
| 財務結構（％） | 負債占資產比率 | 57.68 | ||||||
| 長期資金占不動產、廠房及設備比率 | 125.46 | |||||||
| 償債能力％ | 流動比率 | 124.57 | ||||||
| 速動比率 | 122.34 | |||||||
| 利息保障倍數 | 1.17 | |||||||
| 經營能力 | 應收款項週轉率（次） | 7.02 | ||||||
| 平均收現日數 | 51.98 | |||||||
| 存貨週轉率（次） | － | |||||||
| 應付款項週轉率（次） | － | |||||||
| 平均銷貨日數 | － | |||||||
| 不動產、廠房及設備週轉率（次） | 0.61 | |||||||
| 總資產週轉率（次） | 0.44 | |||||||
| 獲利能力 | 資產報酬率（％） | 0.12 | ||||||
| 權益報酬率（％） | 0.57 | |||||||
| 占實收 資本比率（％） | 營業利益 | 0.26 | ||||||
| 稅前純益 | 0.12 | |||||||
| 純益率（％） | 0.16 | |||||||
| 每股盈餘（元） | 0.01 | |||||||
| 現金流量 | 現金流量比率（％） | 1.77 | ||||||
| 現金流量允當比率（％） | 32.45 | |||||||
| 現金再投資比率（％） | 0.16 | |||||||
| 槓桿度 | 營運槓桿度 | － | ||||||
| 財務槓桿度 | -3.57 | |||||||
| 請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析） |
- 公司若有編製個體財務報告者，應另編製公司個體財務比率分析。
＊ 採用國際財務報導準則之財務資料不滿5個年度者，應另編製下表（2）採用我國財務會計準則之財務資料。
註1：未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
註2：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應將截至年報刊印日之前一季止之當年度財務資料併入分析。
註3：年報本表末端，應列示如下之計算公式：
1.財務結構
(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／ 不動產、廠房及設備淨額。
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
3.經營能力
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／ 平均資產總額。
(2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註4）
5.現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金)。(註5)
6.槓桿度：
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益(註6)。
(2)財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)。
註4：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
2.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
4.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。
註5：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
- 不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。
註6：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。
註7：外國公司前開有關占實收資本比率，則改以占淨值比率計算之。
三、最近年度財務報告之監察人審查報告
中國貨櫃運輸股份有限公司
監察人審查報告書
本公司民國101年度財務報表及合併財務報表，經委託資誠聯合會計師事務所阮呂曼玉、吳漢期會計師查核竣事，並提出查核報告書；上項財務報表連同營業報告書及盈虧撥補議案，經董事會決議通過，造送本監察人審查。經本監察人審查完竣，認為尚無不合，爰依照公司法第二百十九條暨本公司章程第二十二條之規定備具報告，報請 鑒察。
監察人：林 宏 穎
監察人：林 井 玉
監察人：張 銀 雪
中 華 民 國 1 0 2 年 3 月 2 8 日
| 四、最近年度財務報表 |
| 會計師查核報告 (102)財審報字第12004285號 |
中國貨櫃運輸股份有限公司 公鑒：
中國貨櫃運輸股份有限公司民國101年及100年12月31日之資產負債表，暨民國101年及100年1月1日至12月31日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達中國貨櫃運輸股份有限公司民國101年及100年12月31日之財務狀況，暨民國101年及100年1月1日至12月31日之經營成果與現金流量。
中國貨櫃運輸股份有限公司已編製民國101年度及100年度之合併財務報表，並經本會計師分別出具修正式無保留意見及標準式無保留意見之查核報告在案，備供參考。
| 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 阮呂曼玉 會計師 吳漢期 |
| 前行政院金融監督管理委員會 核准簽證文號：金管證審字第0990058257號 前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號：(90)台財證(六)字第157088號 中華民國102年3月28日 |
| 流動資產 | |||||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 四(一) | $ | 201,215 | 4 | $ | 171,321 | 3 | |||||||||
| 1320 | 備供出售金融資產–流動 | 四(二) | 23,036 | 1 | 22,416 | 1 | |||||||||||
| 1120 | 應收票據淨額 | 四(三) | 20,336 | - | 16,179 | 1 | |||||||||||
| 1140 | 應收帳款淨額 | 四(四) | 328,390 | 6 | 290,307 | 5 | |||||||||||
| 1150 | 應收帳款–關係人淨額 | 五 | 8,499 | - | 14,705 | - | |||||||||||
| 1160 | 其他應收款 | 五 | 311 | - | 437 | - | |||||||||||
| 1260 | 預付款項 | 3,296 | - | 301 | - | ||||||||||||
| 1298 | 其他流動資產–其他 | 55,367 | 1 | 53,952 | 1 | ||||||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 640,450 | 12 | 569,618 | 11 | ||||||||||||
| 基金及投資 | |||||||||||||||||
| 1421 | 採權益法之長期股權投資 | 四(五) | 9,533 | - | 3,160 | - | |||||||||||
| 14XX | 基金及投資合計 | 9,533 | - | 3,160 | - | ||||||||||||
| 固定資產 | 四(六)(十一)、 六及七(三) | ||||||||||||||||
| 固定資產原始成本 | |||||||||||||||||
| 1501 | 土地 | 30,101 | 1 | 30,101 | 1 | ||||||||||||
| 1521 | 房屋及建築 | 168,723 | 3 | 168,723 | 3 | ||||||||||||
| 1531 | 機器設備 | 2,219,482 | 40 | 2,216,363 | 40 | ||||||||||||
| 1551 | 運輸設備 | 1,695 | - | 1,648 | - | ||||||||||||
| 1631 | 租賃改良 | 158,983 | 3 | 154,283 | 3 | ||||||||||||
| 1681 | 其他設備 | 76,700 | 1 | 80,933 | 1 | ||||||||||||
| 15X8 | 重估增值 | 2,889,413 | 53 | 2,889,413 | 53 | ||||||||||||
| 15XY | 成本及重估增值 | 5,545,097 | 101 | 5,541,464 | 101 | ||||||||||||
| 15X9 | 減：累計折舊 | ( | 1,379,941 | ) | ( | 25 | ) | ( | 1,333,527 | ) | ( | 24 | ) | ||||
| 1599 | 減：累計減損 | ( | 154,911 | ) | ( | 3 | ) | ( | 154,911 | ) | ( | 3 | ) | ||||
| 1670 | 未完工程及預付設備款 | - | - | 63 | - | ||||||||||||
| 15XX | 固定資產淨額 | 4,010,245 | 73 | 4,053,089 | 74 | ||||||||||||
| 無形資產 | |||||||||||||||||
| 1730 | 特許權 | 四(七) | 392,937 | 7 | 405,455 | 7 | |||||||||||
| 17XX | 無形資產合計 | 392,937 | 7 | 405,455 | 7 | ||||||||||||
| 其他資產 | |||||||||||||||||
| 1810 | 閒置資產 | 四(八)及六 | 52,226 | 1 | 52,226 | 1 | |||||||||||
| 1820 | 存出保證金 | 57 | - | 57 | - | ||||||||||||
| 1830 | 遞延費用 | 14,918 | - | 29,344 | 1 | ||||||||||||
| 1860 | 遞延所得稅資產–非流動 | 四(十七) | 81,415 | 2 | 83,424 | 1 | |||||||||||
| 1887 | 受限制資產 | 六 | 283,013 | 5 | 283,013 | 5 | |||||||||||
| 18XX | 其他資產合計 | 431,629 | 8 | 448,064 | 8 | ||||||||||||
| 1XXX | 資產總計 | $ | 5,484,794 | 100 | $ | 5,479,386 | 100 |
(續 次 頁)
| 流動負債 | |||||||||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 四(九)及六 | $ | 285,000 | 6 | $ | 215,000 | 4 | |||||||||
| 2140 | 應付帳款 | 64,131 | 1 | 64,899 | 1 | ||||||||||||
| 2150 | 應付帳款–關係人 | 五 | 104,169 | 2 | 96,435 | 2 | |||||||||||
| 2160 | 應付所得稅 | 四(十七) | 812 | - | 2,341 | - | |||||||||||
| 2170 | 應付費用 | 54,617 | 1 | 58,168 | 1 | ||||||||||||
| 2228 | 其他應付款–其他 | 11,221 | - | 1,780 | - | ||||||||||||
| 2270 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 四(十)(十一) | 116,296 | 2 | 114,734 | 2 | |||||||||||
| 2280 | 其他流動負債 | 3,004 | - | 2,552 | - | ||||||||||||
| 21XX | 流動負債合計 | 639,250 | 12 | 555,909 | 10 | ||||||||||||
| 長期負債 | |||||||||||||||||
| 2420 | 長期借款 | 四(十)及六 | 500,000 | 9 | 538,000 | 10 | |||||||||||
| 2443 | 長期應付款 | 四(十一)及七 (三) | 437,967 | 8 | 516,263 | 9 | |||||||||||
| 24XX | 長期負債合計 | 937,967 | 17 | 1,054,263 | 19 | ||||||||||||
| 各項準備 | |||||||||||||||||
| 2510 | 土地增值稅準備 | 四(六) | 953,103 | 17 | 953,103 | 17 | |||||||||||
| 其他負債 | |||||||||||||||||
| 2810 | 應計退休金負債 | 四(十二) | 458,862 | 9 | 463,193 | 9 | |||||||||||
| 2820 | 存入保證金 | 810 | - | 810 | - | ||||||||||||
| 2888 | 其他負債–其他 | 四(五) | 12,468 | - | 12,464 | - | |||||||||||
| 28XX | 其他負債合計 | 472,140 | 9 | 476,467 | 9 | ||||||||||||
| 2XXX | 負債總計 | 3,002,460 | 55 | 3,039,742 | 55 | ||||||||||||
| 股東權益 | |||||||||||||||||
| 股本 | 四(十三) | ||||||||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 890,010 | 16 | 890,010 | 16 | ||||||||||||
| 資本公積 | 四(十四) | ||||||||||||||||
| 3220 | 庫藏股票交易 | 283 | - | 283 | - | ||||||||||||
| 3260 | 長期投資 | 14,231 | - | 14,231 | - | ||||||||||||
| 保留盈餘 | 四(十五) | ||||||||||||||||
| 3350 | 待彌補虧損 | ( | 29,681 | ) | ( | 1 | ) | ( | 77,216 | ) | ( | 1 | ) | ||||
| 股東權益其他調整項目 | |||||||||||||||||
| 3430 | 未認列為退休金成本之淨損失 | ( | 19,977 | ) | - | ( | 14,512 | ) | - | ||||||||
| 3450 | 金融商品之未實現損益 | 四(二) | 6,776 | - | 6,156 | - | |||||||||||
| 3460 | 未實現重估增值 | 四(六) | 1,696,389 | 31 | 1,696,389 | 31 | |||||||||||
| 3480 | 庫藏股票 | 四(五)(十六) | ( | 75,697 | ) | ( | 1 | ) | ( | 75,697 | ) | ( | 1 | ) | |||
| 3XXX | 股東權益總計 | 2,482,334 | 45 | 2,439,644 | 45 | ||||||||||||
| 重大承諾及或有事項 | 七 | ||||||||||||||||
| 負債及股東權益總計 | $ | 5,484,794 | 100 | $ | 5,479,386 | 100 |
| 營業收入 | 五 | |||||||||||||||||||||||||
| 4610 | 勞務收入 | $ | 2,240,765 | 97 | $ | 2,300,387 | 96 | |||||||||||||||||||
| 4670 | 維修收入 | 74,245 | 3 | 88,034 | 4 | |||||||||||||||||||||
| 4600 | 勞務收入合計 | 2,315,010 | 100 | 2,388,421 | 100 | |||||||||||||||||||||
| 營業成本 | 四(十九)及五 | |||||||||||||||||||||||||
| 5610 | 勞務成本 | ( | 2,056,283 | ) | ( | 89 | ) | ( | 2,067,704 | ) | ( | 87 | ) | |||||||||||||
| 5670 | 維修成本 | ( | 92,435 | ) | ( | 4 | ) | ( | 102,584 | ) | ( | 4 | ) | |||||||||||||
| 5600 | 勞務成本合計 | ( | 2,148,718 | ) | ( | 93 | ) | ( | 2,170,288 | ) | ( | 91 | ) | |||||||||||||
| 營業毛利淨額 | 166,292 | 7 | 218,133 | 9 | ||||||||||||||||||||||
| 營業費用 | 四(十九) | |||||||||||||||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 50,877 | ) | ( | 2 | ) | ( | 53,025 | ) | ( | 2 | ) | |||||||||||||
| 6200 | 管理及總務費用 | ( | 44,262 | ) | ( | 2 | ) | ( | 44,553 | ) | ( | 2 | ) | |||||||||||||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 95,139 | ) | ( | 4 | ) | ( | 97,578 | ) | ( | 4 | ) | |||||||||||||
| 6900 | 營業淨利 | 71,153 | 3 | 120,555 | 5 | |||||||||||||||||||||
| 營業外收入及利益 | ||||||||||||||||||||||||||
| 7110 | 利息收入 | 3,742 | - | 2,431 | - | |||||||||||||||||||||
| 7121 | 權益法認列之投資收益 | 四(五) | 4,214 | - | 12,184 | 1 | ||||||||||||||||||||
| 7122 | 股利收入 | 666 | - | 844 | - | |||||||||||||||||||||
| 7160 | 兌換利益 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 7480 | 什項收入 | 3,960 | - | 5,008 | - | |||||||||||||||||||||
| 7100 | 營業外收入及利益合計 | 12,582 | - | 20,467 | 1 | |||||||||||||||||||||
| 營業外費用及損失 | ||||||||||||||||||||||||||
| 7510 | 利息費用 | 四(六) | ( | 26,929 | ) | ( | 1 | ) | ( | 27,497 | ) | ( | 1 | ) | ||||||||||||
| 7530 | 處分固定資產損失 | ( | 27 | ) | - | ( | 1,573 | ) | - | |||||||||||||||||
| 7880 | 什項支出 | ( | 3,479 | ) | - | ( | 25 | ) | - | |||||||||||||||||
| 7500 | 營業外費用及損失合計 | ( | 30,435 | ) | ( | 1 | ) | ( | 29,095 | ) | ( | 1 | ) | |||||||||||||
| 7900 | 繼續營業單位稅前淨利 | 53,300 | 2 | 111,927 | 5 | |||||||||||||||||||||
| 8110 | 所得稅費用 | 四(十七) | ( | 5,765 | ) | - | ( | 4,327 | ) | - | ||||||||||||||||
| 9600 | 本期淨利 | $ | 47,535 | 2 | $ | 107,600 | 5 | |||||||||||||||||||
| 稅前 | 稅後 | 稅前 | 稅後 | |||||||||||||||||||||||
| 基本每股盈餘 | 四(十八) | |||||||||||||||||||||||||
| 9750 | 本期淨利 | $ | 0.75 | $ | 0.67 | $ | 1.57 | $ | 1.51 | |||||||||||||||||
| 假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料: | ||||||||||||||||||||||||||
| 本期淨利 | $ | 53,300 | $ | 47,535 | $ | 111,927 | $ | 107,600 | ||||||||||||||||||
| 基本每股盈餘 | ||||||||||||||||||||||||||
| 本期淨利 | $ | 0.60 | $ | 0.53 | $ | 1.26 | $ | 1.21 |
| 100 年 度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 100年1月1日餘額 | $ 890,010 | $ - | $ 14,231 | ( | $ 184,816 | ) | $ - | $ 10,955 | $ 1,696,389 | ( | $ 75,771 | ) | $ 2,350,998 | |||||||||||||||||||||||
| 認列子公司出售母公司之股票交易 | - | 283 | - | - | - | - | - | 74 | 357 | |||||||||||||||||||||||||||
| 金融商品未實現損益之變動 | - | - | - | - | - | ( | 4,799 | ) | - | - | ( | 4,799 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 未認列為退休金成本之淨損失 | - | - | - | - | ( | 14,512 | ) | - | - | - | ( | 14,512 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 100年度淨利 | - | - | - | 107,600 | - | - | - | - | 107,600 | |||||||||||||||||||||||||||
| 100年12月31日餘額 | $ 890,010 | $ 283 | $ 14,231 | ( | $ 77,216 | ) | ( | $ 14,512 | ) | $ 6,156 | $ 1,696,389 | ( | $ 75,697 | ) | $ 2,439,644 | |||||||||||||||||||||
| 100 年 度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 101年1月1日餘額 | $ 890,010 | $ 283 | $ 14,231 | ( | $ 77,216 | ) | ( | $ 14,512 | ) | $ 6,156 | $ 1,696,389 | ( | $ 75,697 | ) | $ 2,439,644 | |||||||||||||||||||||
| 金融商品未實現損益之變動 | - | - | - | - | - | 620 | - | - | 620 | |||||||||||||||||||||||||||
| 採權益法評價之被投資公司調整相關科目 | - | - | - | - | 2,022 | - | - | - | 2,022 | |||||||||||||||||||||||||||
| 未認列為退休金成本之淨(損)益 | - | - | - | - | ( | 7,487 | ) | - | - | - | ( | 7,487 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 101年度淨利 | - | - | - | 47,535 | - | - | - | - | 47,535 | |||||||||||||||||||||||||||
| 101年12月31日餘額 | $ 890,010 | $ 283 | $ 14,231 | ( | $ 29,681 | ) | ( | $ 19,977 | ) | $ 6,776 | $ 1,696,389 | ( | $ 75,697 | ) | $ 2,482,334 |
| 營業活動之現金流量 | |||||||||
| 本期淨利 | $ | 47,535 | $ | 107,600 | |||||
| 調整項目 | |||||||||
| 呆帳損失 | 448 | - | |||||||
| 採權益法認列投資利益 | ( | 4,214 | ) | ( | 12,184 | ) | |||
| 折舊 | 99,492 | 87,262 | |||||||
| 各項攤提 | 27,561 | 26,954 | |||||||
| 報廢及處分固定資產損失 | 27 | 1,573 | |||||||
| 資產及負債科目之變動 | |||||||||
| 應收票據淨額 | ( | 4,138 | ) | ( | 917 | ) | |||
| 應收帳款淨額 | ( | 38,544 | ) | ( | 16,018 | ) | |||
| 應收關係人淨額 | 6,200 | 6,497 | |||||||
| 其他應收款淨額 | 126 | 2,416 | |||||||
| 預付款項 | ( | 76 | ) | 3,956 | |||||
| 其他流動資產-其他 | ( | 1,415 | ) | ( | 6,891 | ) | |||
| 遞延所得稅資產 | 2,009 | 1,591 | |||||||
| 應付帳款 | ( | 768 | ) | ( | 12,108 | ) | |||
| 應付帳款–關係人 | 7,734 | 98 | |||||||
| 應付費用 | ( | 3,551 | ) | ( | 1,217 | ) | |||
| 其他流動負債 | 452 | 266 | |||||||
| 應計退休金負債 | ( | 11,818 | ) | ( | 9,355 | ) | |||
| 應付所得稅增加 | ( | 1,529 | ) | 2,341 | |||||
| 其他應付款(減少)增加 | 9,441 | ( | 11,803 | ) | |||||
| 營業活動之淨現金流入 | 134,972 | 170,061 | |||||||
| 投資活動之現金流量 | |||||||||
| 購置固定資產價款 | ( | 133,409 | ) | ( | 223,962 | ) | |||
| 處分固定資產價款 | - | 61 | |||||||
| 購置長期股權投資價款 | ( | 133 | ) | - | |||||
| 遞延費用增加 | ( | 3,536 | ) | ( | 12,556 | ) | |||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 137,078 | ) | ( | 236,457 | ) | |||
| 融資活動之現金流量 | |||||||||
| 短期借款增加 | 70,000 | 21,000 | |||||||
| 長期借款償還 | ( | 38,000 | ) | ( | 25,000 | ) | |||
| 存入保證金(減少)增加 | - | ( | 627 | ) | |||||
| 融資活動之淨現金流入(流出) | 32,000 | ( | 4,627 | ) | |||||
| 本期現金及約當現金增加(減少) | 29,894 | ( | 71,023 | ) | |||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 171,321 | 242,344 | |||||||
| 期末現金及約當現金餘額 | $ | 201,215 | $ | 171,321 | |||||
| 現金流量之補充揭露 | |||||||||
| 本期支付利息 | $ | 27,134 | $ | 27,290 | |||||
| 本期支付所得稅 | $ | 5,211 | $ | 395 | |||||
| 不影響現金流量之投資及融資活動 | |||||||||
| 一年內到期之長期借款 | $ | 38,000 | $ | 38,000 | |||||
| 一年內到期之長期應付款 | 78,296 | 76,734 | |||||||
| 一年內到期之長期負債 | $ | 116,296 | $ | 114,734 | |||||
| 僅有部分現金支出之投資活動 | |||||||||
| 購置固定資產 | $ | 56,675 | $ | 148,758 | |||||
| 加：期初長期應付款 | 592,997 | 668,201 | |||||||
| 減：期末長期應付款 | ( | 516,263 | ) | ( | 592,997 | ) | |||
| 本期支付現金 | $ | 133,409 | $ | 223,962 |
中 國 貨 櫃 運 輸 股 份 有 限 公 司
財 務 報 表 附 註
民國101年及100年12月31日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
- 公司沿革
中國貨櫃運輸股份有限公司(以下簡稱「本公司」)設立於民國58年11月，並於民國84年1月間在台灣證券交易所掛牌買賣。主要營業項目為經營港埠碼頭與內陸貨櫃集散站，及商港區船舶貨物裝卸承攬業務等。截至民國101年12月31日止，本公司員工人數為579人。
- 重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：
- 外幣交易
1.外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準，其與實際收付時之兌換差異，列為當年度損益。
2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。
- 資產負債區分流動及非流動之分類標準
1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非流動資產：
(1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出售者。
(2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者除外。
2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非流動負債：
(1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。
(2)主要為交易目的而發生者。
(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。
(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。
- 備供出售金融資產
1.屬權益性質者係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取得之交易成本。
2.備供出售金融資產係以公平價值評價，且其價值變動列為股東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。
3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；屬債務商品之減損減少金額，若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。
- 應收帳款
1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡量。
2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列於當期損益。
- 採權益法評價之長期股權投資
持有被投資公司有表決權股份比例達20％以上或具有重大影響力者，採權益法評價。持有被投資公司有表決權股份比例超過50％或具有控制力者，採權益法評價並於每季編製合併財務報表。
- 固定資產
1.除已依法辦理資產重估之項目外，固定資產以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
2.固定資產按估計經濟耐用年限，按平均法計提折舊。各項資產之耐用年限，除房屋及建築為25～40年，其餘固定資產為2～24年。
3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性維護或修理支出則列為當期費用。
4.固定資產發生閒置或已無使用價值時，按其淨公平價值或帳面價值較低者，轉列其他資產，差額列為當期損失，當期提列之折舊費用列為營業外支出。
- 無形資產
係碼頭營運特許權以取得成本為入帳基礎，按估計效益年數採直線法攤銷，攤銷年限為35年又1個月。
- 遞延費用
主係大額機具整修費用，按其估計效益年數2～5年，採平均法攤銷。
- 非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。
- 退休金
1.退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義務按15年攤提。
2.退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。
- 庫藏股票
依財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」及前行政院金融監督管理委員會證券期貨局民國89年10月30日(89)台財證(六)第69950號函之規定，自民國91年1月1日起，子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理：
1.子公司轉投資本公司股票，以民國90年12月之平均價，作為首次適用該公報之庫藏股票成本，並借記「庫藏股票」，列為股東權益之減項；貸記「採權益法之長期股權投資」，不足沖減部份再貸記其他負債。
2.子公司持有本公司股票續後之市價變動均不再影響本公司當期損益或股東權益項目。
3.子公司出售本公司股票時，若處分價款高於帳面價值，其差額作為「資本公積－庫藏股票交易」之加項；若處分價格低於帳面價值，其差額應沖抵同種類庫藏股票交易所產生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈餘。
4.本公司於認列投資損益時，扣除子公司因持有本公司股票產生損益後，再按對該子公司有表決權股權持股比例認列投資損益。
- 所得稅
1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。
2.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配盈餘後列為當期費用。
3.依「所得稅基本稅額條例」規定，本公司於計算所得稅時，除一般所得稅額外，尚須估列基本稅額，如一般所得稅額低於基本稅額時，就其差額估列入帳，列入當期所得稅費用。
4.當稅法修正時，於公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅費用(利益)。
- 員工分紅及董監酬勞
自民國97年1月1日起，本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96年3月16日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益。另依民國97年3月31日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第127號函「上市上櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金額，計算員工股票紅利之股數。
- 每股盈餘(虧損)
本公司之每股盈餘(虧損)依財務會計準則公報第二十四號「每股盈餘」規定計算及揭露。基本每股盈餘(虧損)係以本期純益除以加權平均流通在外股數計算之；稀釋每股盈餘(虧損)則另考量具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股之影響，惟具反稀釋作用之潛在普通股並不予列入計算。
- 收入、成本及費用認列方法
收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現已賺得時認列。相關成本配合收入於發生時認列。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。
- 會計估計
本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。
- 營運部門
本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。
本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。
- 會計變動之理由及其影響
(一)應收票據及帳款、其他應收款
本公司自民國100年1月1日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動對本公司100年度財務報表並無重大影響。
(二)營運部門
本公司自民國100年1月1日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第第二十號「部門別財務資訊之揭露」。此項會計原則變動並不影響民國100年度之淨利及每股盈餘。
- 重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
- 備供出售金融資產
- 應收票據
- 應收帳款
- 採權益法之長期股權投資
上述為負數者，係該等被投資公司持有本公司股份，本公司依「庫藏股票會計處理準則」處理，先沖減本公司採權益法之長期股權投資，不足沖減部份帳列其他負債。
2.本公司民國101年度及100年度採權益法評價認列之投資利益及損失分別為$4,214及$12,184，係以經會計師查核之財務報表認列。
3.本公司之子公司持有本公司之股票，依財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」及行政院金融監督管理委員會證券期貨局89年10月30日(89)台財證(六)第69950號函之規定，自民國91年1月1日起應視同庫藏股票處理，故相對採權益法之長期股權投資予以沖銷轉列至庫藏股票，並以民國90年12月平均價，作為首次適用該公報之庫藏股票成本，截至民國101年及100年12月31日，持有成本及股數如下：
- 固定資產
本公司依法於民國81年辦理資產重估價，重估增值總額計$3,090,341，減除重估增值時提列之土地增值稅準備後之餘額為$1,284,143，列為股東權益項下之未實現重估增值。本公司以民國94年1月30日修正後之土地稅法稅率計算土地增值稅準備為$953,103，故將差額$736,349自土地增值稅準備重分類至股東權益項下之未實現重估增值，截至民國101年12月31日止，未出售土地之重估增值為$2,889,413，帳列股東權益項下之未實現重估增值餘額為$1,696,389。
4.本公司民國101年度及100年度固定資產利息資本化金額分別為$154及$1,007，利息資本化利率分別為1.8%及1.9%。
5.固定資產提供銀行借款擔保情形，請詳附註六。
6.本公司民國98年度向基隆港務局購置7台橋式機價款總計約為$881,340
，其價款於民國98年開始營運後分10年支付，請詳附註四(十一)及附註七(三)說明。
- 特許權
本公司於民國95年11月16日參與基隆港務局辦理「基隆港西18、19號貨櫃碼頭延建工程及後線場地填建工程合資興建暨基隆港西19至21號貨櫃碼頭及後線租賃經營」之投標案，獲取該標案興建及經營權利，民國98年4月碼頭工程興建完成移轉基隆港務局已獲得經營特許權利，故將相關支出轉列特許權(含資本化利息)，相關免租年限及每年應支付之費用請詳附註七(三)。
- 閒置資產
1.本公司保長坑段貨櫃停車場土地開發案，經評估短期內按原計劃恢復開發之可行性不大，故列為閒置資產。
2.閒置資產提供銀行借款擔保情形請詳附註六。
- 短期借款
1.短期借款係由林宏吉先生及林宏年先生擔任連帶保證人。
2.短期借款之擔保情形，請詳附註六。
- 長期借款
1.長期借款係由林宏吉先生及林宏年先生擔任連帶保證人。
2.長期借款之擔保情形，請詳附註六。
- 長期應付款
本公司長期應付款係依據合約向基隆港務局購置機器設備，分10年共40期付款，請詳附註七(三)之說明。
- 退休金
1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算，15年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45個基數為限。本公司按月就薪資總額15%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。
本公司依精算報告認列之相關資訊如下：
(1)有關退休金之精算假設彙總如下：
民國101年度及100年度精算假設中之折現率分別為1.75%及2%，退休基金預期報酬率分別為1.75%及2%，薪資調整率皆為1.00%。依精算法計算之未認列過渡性淨給付資產按15年平均分攤。
2.民國94年7月1日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國101年度及100年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$9,403及$8,527。
- 股本
截至民國101年12月31日止，本公司額定及實收資本額為$890,010，每股面額新台幣10元，分為89,001仟股。
- 資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
- 保留盈餘(待彌補虧損)
- 依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，除依法繳付所得稅外，應先彌補以往年度虧損後，就當年度可分配盈餘依法提列法定盈餘公積，特別盈餘公積後，就其餘額提撥董監酬勞5%，員工紅利5%，股東股息及紅利30%至80%(其中最少20%以現金股利方式發放)，其餘額為未分配盈餘。股利分配比例則由董事會擬具分配議案報請股東會同意後分配之。
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額二十五之部分為限。
- 本公司民國99年盈餘分配案，業經民國100年6月24日股東會決議通過以99年度淨利$79,932彌補虧損。
- 本公司民國100年盈餘分配案，業經民國101年6月20日股東會決議通過，以民國100年度淨利$107,600彌補虧損。
- 本公司民國101年虧損撥補案業經民國102年3月28日董事會決議通過。
- 本公司截至民國101年12月31日尚為累積虧損，依章程規定並無可供分配之員工紅利及董監酬勞，故未提列之員工紅利與董監酬勞費用。
- 本公司股東會決議盈餘分配情形，請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
- 庫藏股票
2.本公司之子公司持有之本公司股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦不得享有股東權利。
3.本公司之子公司於民國101年及100年12月31日持有本公司股票，每股市價分別為20.4元及13.80元。
- 所得稅
4.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國99年度。
6.截至民國101年及100年12月31日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為$75,244及$70,003，因民國101年度及100年度盈餘尚不足彌補虧損，故無扣抵比率。
- 每股盈餘
- 用人、折舊及攤銷費用
- 關係人交易
- 關係人之名稱及關係
(二)關係人間之重大交易事項
6.關係人替本公司借款背書保證情形，請詳附註四(九)及(十)說明。
- 抵(質)押之資產
- 重大承諾事項及或有事項
(一)本公司已簽訂之租賃合約，未來應支付租金支出彙總如下：
以上租賃合約係本公司於民國97年1月31日與台中港務局重新簽訂台中港第10、11號碼頭及第9～11及31號碼頭後線土地及所含設施，經營貨櫃裝卸、儲轉營運及物流業務，租賃期間自民國96年12月7日至102年12月6日止。
本公司依規定於台中港務局核可開始營運，須繳納履約保證金$46,800，已全數付訖(帳列受限制資產)。
本公司與基隆港務局簽訂租賃合約之情形，請詳附註七(三)之說明。
- 本公司於民國89年10月20日召開89年度股東臨時會，因本公司股東於臨時動議議程時提出解任萬眾投資股份有限公司及巨驊國際科技股份有限公司之本公司六席董事席次之動議，經股東附議成為議案且經股東會表決後，通過該解任案，並由本公司法人董事益邦公司代表人林進春先生、法人董事台灣鐵路管理局代表人陳德沛先生於會後召開董事臨時會，決議推選益邦公司林進春先生為本公司董事長，且對前任董事長李成祿先生提起業務侵占及連續偽造有價證券(支票)之告訴，主張李成祿先生於民國89年10月31日擅將本公司所有之1,128張空白支票、85紙土地所有權狀、15紙建築物所有權狀及其他各種證件強行侵占，更於同年10月31日、同年11月1日連續簽發上開4紙空白支票予王定富及萬眾投資股份有限公司，金額共計$300,200，致使本公司發生退票情形，目前已上訴至最高法院並進行審理中。另，本公司所有之上述空白支票已全數取回。
- 本公司於民國95年11月16日參與基隆港務局辦理「基隆港西18、19號貨櫃碼頭延建工程及後線場地填建工程合資興建暨基隆港西19至21號貨櫃碼頭及後線租賃經營」之投標案，獲取該標案興建及經營權利，興建工程應於港工許可證核發後二年內完成；該投資案業於民國98年4月21日營運，於工程完工並取得經營權開始，本公司得以不超過預計投資總額之已付投資額開始計算租期免租使用年限，目前免租年限為35年1個月。截至民國101年12月31日本公司依前述合約於未來每年須支付基隆港務局19號到21號貨櫃碼頭之年度土地使用費、建物租金及管理費(包含固定及變動管理費)估計總計約為$481,668，於租賃期間內，如無違反契約暨港區作業有關規定，得於租期屆滿前9個月，向基隆港務局申請續租，若未續租，本公司應於6個月內將租賃物及土地保持完整可用狀態全部交還予基隆港務局。若當年度按進出口櫃及出口轉運櫃所繳之變動管理費低於競標時所填列之最低管理費時，須補足該差額(係與基隆港務局約定最低保證運量50萬TEU)。
本公司民國98年度向基隆港務局購置7台橋式機價款總計約為$881,340，其價款於民國98年開始營運後分10年支付，每年需支付$88,134，請詳附註四(十一)。
本公司依規定於基隆港務局核可營運日開始應須繳納營運履約保證金$232,113，已全數付訖(帳列受限制資產)。
- 本公司於民國90年8月29日常務董事會決議購置彰濱工業區顏厝段土地二筆，並簽訂買賣合約，合約總價款為$226,500，並雙方同意本公司貸款後付清價款，若無法辦理貸款，賣方同意取消買賣契約，並無息退回已收定金。
本公司至民國91年第一季止，已支付定金$50,876，惟民國91年8月13日經董事會決議將該購置土地案予以取消，截至民國99年12月31日止，本公司收回部份已支付之定金為$14,076，餘$36,800尚未收回。基於穩健原則，本公司於民國91年至93年業已將尚未收回金額$36,800全數提列損失。
對該土地買賣交易契約之取消，本公司與賣方存有歧見，民國93年6月15日本公司以存證信函去函賣方，重申「該次買賣契約業已解除失效」；惟賣方表示不同意解除契約，以存證信函反要求本公司依約履行給付價金之義務並要求給付未付之定金$25,000；經本公司向彰化地方法院提起訴訟，業於一、二審以買賣契約之解除條件尚未成就，判決本公司敗訴；本公司不服續提上訴，民國96年經最高法院三審裁定駁回本公司之上訴。惟就先前賣方以存證信函通知本公司依約履行給付價金之義務並要求給付未付之定金$25,000，截至民國101年12月31日止，並無進一步發展。
- 重大之災害損失
無此情形。
- 重大之期後事項
無此情形。
- 其他
(一)金融商品之公平價值
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及帳款(含關係人)、其他應收款、受限制資產、短期借款、應付帳款(含關係人)、應付費用及其他應付款項。
2.備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。
3.存出及存入保證金因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。
4.長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件(相近之到期日)之長期借款利率為準，本公司民國101年度及100年度所使用之折現率皆為1.95%。
5.長期應付款以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件之短期及長期平均借款利率為準，所使用之折現率為2.0166%。
6.本公司民國101年度及100年度自備供出售金融資產當期直接列為股東權益調整項目之金額分別為$620及($4,799)。
- 利率風險部位資訊
本公司民國101年及100年12月31日具利率變動之公平價值風險之金融負債分別為$437,967及$516,263；具利率變動之現金流量風險之金融資產皆為$283,013，金融負債分別為$823,000及$791,000。
- 財務風險控制及避險策略(含財務避險)
本公司採用全面風險管理與控制系統，以清楚辨認、衡量並控制本公司所有各種風險，(包含市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險。
本公司管理當局為能有效控管各種市場風險管理目標，以達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險，係經適當考量經濟環境、競爭狀況及市場價值風險之影響下，為達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險。
為了達成風險管理之目標，本公司採取之控管策略為訂有嚴格之徵信評估政策，僅與信用狀況良好之交易相對人進行交易，且適時運用債權保全措施，以降低信用風險。
- 重大財務風險資訊
1.市場風險
本公司持有之權益證劵係分類為備供出售之金融資產，因此類資產係以公平價值衡量，因此本公司將暴露於權益證券市場價格變動之風險。
2.信用風險
本公司主要的潛在信用風險係源自於現金、權益證券及應收款項之金融商品。本公司之現金存放於不同之金融機構，持有之權益證券係購買信用評等優良之公司所發行的上市股票；本公司控制暴露於每一金融機構之信用風險，而且認為本公司之現金及所持有之權益證券不會有重大之信用風險顯著集中之虞；本公司審慎評估履行交易合約之對象或他方，並據以評估應收款項之信用風險。
3.流動性風險
(1)本公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。
(2)本公司投資之備供出售之金融資產均具活絡市場，可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產，預期不致產生重大之流動性風險。
4.利率變動之現金流量風險
本公司之短期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使其短期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，市場利率增加1%，將使本公司未來一年現金流出增加$2,850。
- 附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
依「證券發行人財務報告編製準則」本公司民國101年1月1日至12月31日之重大交易事項相關資訊如下：
- 資金貸與他人情形：無此情形。
- 為他人背書保證：無此情形。
- 期末持有有價證券情形：
註一：備供出售金融資產-流動。
註二：採權益法之長期股權投資。
註三：本公司自91年度起，於認列投資損益時，將中櫃投資(股)公司、銘揚投資(股)公司及中友船舶貨物裝卸承攬(股)公司持有本公司之股票視同庫藏股票處理，
帳列長期投資減項，不足數列為其他負債，其持有本公司股票續後之市價變動均不再影響本公司當期損益或股東權益項目。
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
- 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
- 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
- 從事衍生性商品交易：無此情形。
(二)轉投資事業相關資訊
- 被投資公司相關資訊：
- 轉投資公司重大交易事項之揭露，請詳附註十一(一)1.~9.。
(1)資金貸與他人：無此情形。
(2)為他人背書保證：無此情形。
(3)期末持有有價證券情形：
(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
(7)與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
(9)從事衍生性商品交易：無此情形。
(三)大陸投資資訊
無此情形。
- 營運部門資訊
營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定，另於合併財務報表中揭
露。
- 採用IFRSs相關事項
依前行政院金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）規定，股票於證券交易所上市或於證券商營業處所買賣之公開發行股票公司，應自民國102年會計年度開始日起，依金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（IFRSs）及於民國102年適用之「證券發行人財務報告編製準則」編製財務報告。
本公司依金管會民國99年2月2日金管證審字第0990004943號令規定，於合併財務報告事先揭露採用IFRSs相關事項。
五、最近年度經會計師查核簽證之母公司合併財務報表
| 會計師查核報告 (102)財審報字第12004424號 |
中國貨櫃運輸股份有限公司 公鑒：
中國貨櫃運輸股份有限公司及其子公司民國101年及100年12月31日之合併資產負債表，暨民國101年及100年1月1日至12月31日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達中國貨櫃運輸股份有限公司及其子公司民國101年及100年12月31日之合併財務狀況，暨民國101年及100年1月1日至12月31日之合併經營成果與現金流量。
中國貨櫃運輸股份有限公司自民國102年1月1日起採用金融管理監督委員會認可之國際財務報導準則，國際會計準則、解釋及解釋公告(IFRSs)及於民國102年適用之「證劵發行人財務報告編製準則」編製中國貨櫃運輸股份有限公司及其子公司之合併財務報表。中國貨櫃運輸股份有限公司依前行政院金融監督管理委員會民國99年2月2日金管證審字0990004943號函規定，於附註十三所揭露採用IFRSs之相關資訊，其所依據之IFRSs規定可能有所改變，因此採用IFRSs之影響亦可能有所改變。
| 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 阮呂曼玉 會計師 吳漢期 |
| 前行政院金融監督管理委員會 核准簽證文號：金管證審字第0990058257號 前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號：(90)台財證(六)字第157088號 中華民國102年3月28日 |
| 流動資產 | |||||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 四(一) | $ | 253,634 | 5 | $ | 231,502 | 4 | |||||||||
| 1320 | 備供出售金融資產–流動 | 四(二) | 23,036 | - | 22,416 | 1 | |||||||||||
| 1120 | 應收票據淨額 | 四(三) | 20,336 | - | 16,179 | - | |||||||||||
| 1140 | 應收帳款淨額 | 四(四) | 374,467 | 7 | 321,976 | 6 | |||||||||||
| 1150 | 應收帳款–關係人淨額 | 五 | 8,260 | - | 14,450 | - | |||||||||||
| 1178 | 其他應收款 | 345 | - | 449 | - | ||||||||||||
| 1298 | 其他流動資產–其他 | 58,835 | 1 | 54,364 | 1 | ||||||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 738,913 | 13 | 661,336 | 12 | ||||||||||||
| 固定資產 | 四(五)(十)、六 及七(三) | ||||||||||||||||
| 固定資產原始成本 | |||||||||||||||||
| 1501 | 土地 | 30,101 | - | 30,101 | - | ||||||||||||
| 1521 | 房屋及建築 | 168,723 | 3 | 168,723 | 3 | ||||||||||||
| 1531 | 機器設備 | 2,219,938 | 40 | 2,216,744 | 40 | ||||||||||||
| 1551 | 運輸設備 | 5,565 | - | 5,519 | - | ||||||||||||
| 1631 | 租賃改良 | 158,983 | 3 | 154,283 | 3 | ||||||||||||
| 1681 | 其他設備 | 77,107 | 1 | 81,359 | 1 | ||||||||||||
| 15X8 | 重估增值 | 2,889,413 | 52 | 2,889,413 | 52 | ||||||||||||
| 15XY | 成本及重估增值 | 5,549,830 | 99 | 5,546,142 | 99 | ||||||||||||
| 15X9 | 減：累計折舊 | ( | 1,382,992 | ) | ( | 24 | ) | ( | 1,336,017 | ) | ( | 24 | ) | ||||
| 1599 | 減：累計減損 | ( | 154,911 | ) | ( | 3 | ) | ( | 154,911 | ) | ( | 3 | ) | ||||
| 1670 | 未完工程及預付設備款 | - | - | 63 | - | ||||||||||||
| 15XX | 固定資產淨額 | 4,011,927 | 72 | 4,055,277 | 72 | ||||||||||||
| 無形資產 | |||||||||||||||||
| 1730 | 特許權 | 四(六) | 392,937 | 7 | 405,455 | 7 | |||||||||||
| 17XX | 無形資產合計 | 392,937 | 7 | 405,455 | 7 | ||||||||||||
| 其他資產 | |||||||||||||||||
| 1810 | 閒置資產 | 四(七)及六 | 52,226 | 1 | 52,226 | 1 | |||||||||||
| 1820 | 存出保證金 | 60 | - | 60 | - | ||||||||||||
| 1830 | 遞延費用 | 14,918 | - | 29,344 | 1 | ||||||||||||
| 1860 | 遞延所得稅資產–非流動 | 四(十六) | 107,411 | 2 | 108,167 | 2 | |||||||||||
| 1887 | 受限制資產 | 六 | 285,143 | 5 | 285,143 | 5 | |||||||||||
| 18XX | 其他資產合計 | 459,758 | 8 | 474,940 | 9 | ||||||||||||
| 1XXX | 資產總計 | $ | 5,603,535 | 100 | $ | 5,597,008 | 100 |
(續 次 頁)
| 流動負債 | |||||||||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 四(八)及六 | $ | 285,000 | 5 | $ | 215,000 | 4 | |||||||||
| 2140 | 應付帳款 | 64,131 | 1 | 64,899 | 1 | ||||||||||||
| 2150 | 應付帳款–關係人 | 五 | 325 | - | 221 | - | |||||||||||
| 2160 | 應付所得稅 | 四(十六) | 2,519 | - | 2,702 | - | |||||||||||
| 2170 | 應付費用 | 94,456 | 2 | 96,523 | 2 | ||||||||||||
| 2228 | 其他應付款–其他 | 14,711 | - | 5,035 | - | ||||||||||||
| 2270 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 四(九)(十) | 116,296 | 2 | 114,734 | 2 | |||||||||||
| 2280 | 其他流動負債 | 4,023 | - | 3,511 | - | ||||||||||||
| 21XX | 流動負債合計 | 581,461 | 10 | 502,625 | 9 | ||||||||||||
| 長期負債 | |||||||||||||||||
| 2420 | 長期借款 | 四(九) | 500,000 | 9 | 538,000 | 10 | |||||||||||
| 2443 | 長期應付款 | 四(十)及七(三) | 437,967 | 8 | 516,263 | 9 | |||||||||||
| 24XX | 長期負債合計 | 937,967 | 17 | 1,054,263 | 19 | ||||||||||||
| 各項準備 | |||||||||||||||||
| 2510 | 土地增值稅準備 | 四(五) | 953,103 | 17 | 953,103 | 17 | |||||||||||
| 其他負債 | |||||||||||||||||
| 2810 | 應計退休金負債 | 四(十一) | 638,490 | 12 | 637,219 | 11 | |||||||||||
| 2820 | 存入保證金 | 810 | - | 810 | - | ||||||||||||
| 2888 | 其他負債–其他 | 9,312 | - | 9,312 | - | ||||||||||||
| 28XX | 其他負債合計 | 648,612 | 12 | 647,341 | 11 | ||||||||||||
| 2XXX | 負債總計 | 3,121,143 | 56 | 3,157,332 | 56 | ||||||||||||
| 股東權益 | |||||||||||||||||
| 股本 | 四(十二) | ||||||||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 890,010 | 16 | 890,010 | 16 | ||||||||||||
| 資本公積 | 四(十三) | ||||||||||||||||
| 3220 | 庫藏股票交易 | 283 | - | 283 | - | ||||||||||||
| 3260 | 長期投資 | 14,231 | - | 14,231 | - | ||||||||||||
| 保留盈餘 | 四(十四) | ||||||||||||||||
| 3350 | 待彌補虧損 | ( | 29,681 | ) | ( | 1 | ) | ( | 77,216 | ) | ( | 1 | ) | ||||
| 股東權益其他調整項目 | |||||||||||||||||
| 3430 | 未認列為退休金成本之淨損失 | ( | 19,977 | ) | - | ( | 14,512 | ) | - | ||||||||
| 3450 | 金融商品之未實現損益 | 四(二) | 6,776 | - | 6,156 | - | |||||||||||
| 3460 | 未實現重估增值 | 四(五) | 1,696,389 | 30 | 1,696,389 | 30 | |||||||||||
| 3480 | 庫藏股票 | 四(十五) | ( | 75,697 | ) | ( | 1 | ) | ( | 75,697 | ) | ( | 1 | ) | |||
| 361X | 母公司股東權益合計 | 2,482,334 | 44 | 2,439,644 | 44 | ||||||||||||
| 3610 | 少數股權 | 58 | - | 32 | - | ||||||||||||
| 3XXX | 股東權益總計 | 2,482,392 | 44 | 2,439,676 | 44 | ||||||||||||
| 重大承諾及或有事項 | 七 | ||||||||||||||||
| 負債及股東權益總計 | $ | 5,603,535 | 100 | $ | 5,597,008 | 100 |
| 營業收入 | 五 | |||||||||||||||||||||||||
| 4610 | 勞務收入 | $ | 2,395,576 | 97 | $ | 2,446,504 | 97 | |||||||||||||||||||
| 4670 | 維修收入 | 74,246 | 3 | 88,034 | 3 | |||||||||||||||||||||
| 4000 | 營業收入合計 | 2,469,822 | 100 | 2,534,538 | 100 | |||||||||||||||||||||
| 營業成本 | 四(十八)及五 | |||||||||||||||||||||||||
| 5610 | 勞務成本 | ( | 2,198,478 | ) | ( | 89 | ) | ( | 2,203,880 | ) | ( | 87 | ) | |||||||||||||
| 5670 | 維修成本 | ( | 92,436 | ) | ( | 4 | ) | ( | 102,584 | ) | ( | 4 | ) | |||||||||||||
| 5000 | 營業成本合計 | ( | 2,290,914 | ) | ( | 93 | ) | ( | 2,306,464 | ) | ( | 91 | ) | |||||||||||||
| 5910 | 營業毛利 | 178,908 | 7 | 228,074 | 9 | |||||||||||||||||||||
| 營業費用 | 四(十八) | |||||||||||||||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 57,788 | ) | ( | 2 | ) | ( | 58,507 | ) | ( | 2 | ) | |||||||||||||
| 6200 | 管理及總務費用 | ( | 44,974 | ) | ( | 2 | ) | ( | 45,312 | ) | ( | 2 | ) | |||||||||||||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 102,762 | ) | ( | 4 | ) | ( | 103,819 | ) | ( | 4 | ) | |||||||||||||
| 6900 | 營業淨利 | 76,146 | 3 | 124,255 | 5 | |||||||||||||||||||||
| 營業外收入及利益 | ||||||||||||||||||||||||||
| 7110 | 利息收入 | 4,266 | - | 2,922 | - | |||||||||||||||||||||
| 7122 | 股利收入 | 666 | - | 844 | - | |||||||||||||||||||||
| 7480 | 什項收入 | 7,572 | - | 5,079 | - | |||||||||||||||||||||
| 7100 | 營業外收入及利益合計 | 12,504 | - | 8,845 | - | |||||||||||||||||||||
| 營業外費用及損失 | ||||||||||||||||||||||||||
| 7510 | 利息費用 | 四(五) | ( | 26,929 | ) | ( | 1 | ) | ( | 27,497 | ) | ( | 1 | ) | ||||||||||||
| 7530 | 處分固定資產損失 | ( | 27 | ) | - | ( | 1,573 | ) | - | |||||||||||||||||
| 7880 | 什項支出 | ( | 7,494 | ) | - | ( | 25 | ) | - | |||||||||||||||||
| 7500 | 營業外費用及損失合計 | ( | 34,450 | ) | ( | 1 | ) | ( | 29,095 | ) | ( | 1 | ) | |||||||||||||
| 7900 | 繼續營業單位稅前淨利 | 54,200 | 2 | 104,005 | 4 | |||||||||||||||||||||
| 8110 | 所得稅(費用)利益 | 四(十六) | ( | 6,663 | ) | - | 3,619 | - | ||||||||||||||||||
| 9600XX | 合併總損益 | $ | 47,537 | 2 | $ | 107,624 | 4 | |||||||||||||||||||
| 歸屬於： | ||||||||||||||||||||||||||
| 9601 | 合併淨損益 | $ | 47,535 | 2 | $ | 107,600 | 4 | |||||||||||||||||||
| 9602 | 少數股權利益 | 2 | - | 24 | - | |||||||||||||||||||||
| $ | 47,537 | 2 | $ | 107,624 | 4 | |||||||||||||||||||||
| 稅前 | 稅後 | 稅前 | 稅後 | |||||||||||||||||||||||
| 基本每股盈餘 | 四(十七) | |||||||||||||||||||||||||
| 9710 | 繼續營業單位淨利 | $ | 0.76 | $ | 0.67 | $ | 1.46 | $ | 1.51 | |||||||||||||||||
| 9740AA | 少數股權 | ( | 0.01 | ) | - | 0.11 | - | |||||||||||||||||||
| 9750 | 本期淨利 | $ | 0.75 | $ | 0.67 | $ | 1.57 | $ | 1.51 | |||||||||||||||||
| 假設子公司對本公司股票之投資 | ||||||||||||||||||||||||||
| 不視為庫藏股票時之擬制性資料： | ||||||||||||||||||||||||||
| 繼續營業單位淨利 | $ | 0.61 | $ | 0.53 | $ | 1.17 | $ | 1.21 | ||||||||||||||||||
| 少數股權 | ( | 0.01 | ) | - | 0.09 | - | ||||||||||||||||||||
| 本期淨利 | $ | 0.60 | $ | 0.53 | $ | 1.26 | $ | 1.21 |
| 100 年 度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 100年1月1日餘額 | $ 890,010 | $ - | $ 14,231 | ( | $ 184,816 | ) | $ - | $ 10,955 | $ 1,696,389 | ( | $ 75,771 | ) | $ 37 | $ 2,351,035 | ||||||||||||||||||||||||||
| 金融商品未實現損益之變動 | - | - | - | - | - | ( | 4,799 | ) | - | - | - | ( | 4,799 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 認列被投資公司之其他股東權益變動 | - | 283 | - | - | - | - | - | 74 | - | 357 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 未認列為退休金成本之淨損失 | - | - | - | - | ( | 14,512 | ) | - | - | - | - | ( | 14,512 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 100年度少數股權淨變動數 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( | 29 | ) | ( | 29 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 100年度合併總損益 | - | - | - | 107,600 | - | - | - | - | 24 | 107,624 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 100年12月31日餘額 | $ 890,010 | $ 283 | $ 14,231 | ( | $ 77,216 | ) | ( | $ 14,512 | ) | $ 6,156 | $ 1,696,389 | ( | $ 75,697 | ) | $ 32 | $ 2,439,676 | ||||||||||||||||||||||||
| 101 年 度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 101年1月1日餘額 | $ 890,010 | $ 283 | $ 14,231 | ( | $ 77,216 | ) | ( | $ 14,512 | ) | $ 6,156 | $ 1,696,389 | ( | $ 75,697 | ) | $ 32 | $ 2,439,676 | ||||||||||||||||||||||||
| 金融商品未實現損益之變動 | - | - | - | - | - | 620 | - | - | - | 620 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 未認列為退休金成本之淨損失 | - | - | - | - | ( | 5,465 | ) | - | - | - | - | ( | 5,465 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 101年度少數股權淨變動數 | - | - | - | - | - | - | - | - | 24 | 24 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 101年度合併總損益 | - | - | - | 47,535 | - | - | - | - | 2 | 47,537 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 101年12月31日餘額 | $ 890,010 | $ 283 | $ 14,231 | ( | $ 29,681 | ) | ( | $ 19,977 | ) | $ 6,776 | $ 1,696,389 | ( | $ 75,697 | ) | $ 58 | $ 2,482,392 |
| 營業活動之現金流量 | |||||||||
| 合併總損益 | $ | 47,537 | $ | 107,624 | |||||
| 調整項目 | |||||||||
| 呆帳費用 | 448 | - | |||||||
| 折舊 | 100,073 | 87,830 | |||||||
| 各項攤銷 | 27,561 | 26,954 | |||||||
| 報廢及處分固定資產損失 | 27 | 1,573 | |||||||
| 資產及負債科目之變動 | |||||||||
| 應收票據淨額 | ( | 4,138 | ) | ( | 917 | ) | |||
| 應收帳款淨額 | ( | 52,953 | ) | ( | 17,599 | ) | |||
| 應收帳款-關係人淨額 | 6,184 | 6,507 | |||||||
| 其他應收款 | 104 | 911 | |||||||
| 其他流動資產-其他 | ( | 1,551 | ) | ( | 2,977 | ) | |||
| 遞延所得稅資產 | 756 | ( | 7,283 | ) | |||||
| 應付帳款 | ( | 768 | ) | ( | 12,108 | ) | |||
| 應付帳款–關係人 | 104 | 69 | |||||||
| 應付所得稅 | ( | 183 | ) | 2,702 | |||||
| 應付費用 | ( | 2,067 | ) | 625 | |||||
| 其他應付款 | 9,676 | ( | 11,811 | ) | |||||
| 其他流動負債 | 512 | 189 | |||||||
| 應計退休金負債 | ( | 4,194 | ) | ( | 4,074 | ) | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 127,128 | 178,215 | |||||||
| 投資活動之現金流量 | |||||||||
| 購置固定資產價款 | ( | 133,484 | ) | ( | 224,110 | ) | |||
| 處分固定資產價款 | - | 61 | |||||||
| 遞延費用增加 | ( | 3,536 | ) | ( | 12,556 | ) | |||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 137,020 | ) | ( | 236,605 | ) |
(續 次 頁)
| 融資活動之現金流量 | |||||||||
| 短期借款增加 | $ | 70,000 | $ | 21,000 | |||||
| 存入保證金(減少)增加 | - | ( | 627 | ) | |||||
| 償還長期負債 | ( | 38,000 | ) | ( | 25,000 | ) | |||
| 處分庫藏股價款 | - | 357 | |||||||
| 少數股權變動 | 24 | ( | 29 | ) | |||||
| 融資活動之淨現金流入(流出) | 32,024 | ( | 4,299 | ) | |||||
| 本期現金及約當現金增加(減少) | 22,132 | ( | 62,689 | ) | |||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 231,502 | 294,191 | |||||||
| 期末現金及約當現金餘額 | $ | 253,634 | $ | 231,502 | |||||
| 現金流量資訊之補充揭露 | |||||||||
| 本期支付利息(不含利息資本化金額) | $ | 27,134 | $ | 27,290 | |||||
| 本期支付所得稅 | $ | 6,063 | $ | 962 | |||||
| 不影響現金流量之投資及融資活動 | |||||||||
| 一年內到期之長期借款 | $ | 38,000 | $ | 38,000 | |||||
| 一年內到期之長期應付款 | 78,296 | 76,734 | |||||||
| 一年內到期之長期負債 | $ | 116,296 | $ | 114,734 | |||||
| 僅有部分現金支出之投資活動 | |||||||||
| 購置固定資產 | $ | 56,750 | $ | 148,906 | |||||
| 加：期初長期應付款 | 592,997 | 668,201 | |||||||
| 減：期末長期應付款 | ( | 516,263 | ) | ( | 592,997 | ) | |||
| 本期支付現金 | $ | 133,484 | $ | 224,110 |
中 國 貨 櫃 運 輸 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 財 務 報 表 附 註
民國101年及100年12月31日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
- 公司沿革
中國貨櫃運輸股份有限公司(以下簡稱「本公司」)，設立於民國58年11月，並於民國84年1月間在台灣證券交易所掛牌買賣。主要經營項目為經營港埠碼頭與內陸貨櫃集散站，及商港區船舶貨物裝卸承攬業務等。截至民國101年12月31日止，本公司及子公司員工人數為1,062人。
- 重要會計政策之彙總說明
本合併財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：
(一)合併財務報表編製基礎
1.合併財務報表編製原則
本公司對於直接或間接持有表決權之股份超過50%以上之被投資公司及符合有控制能力之條件者將全數納入合併財務報表編製個體，並自民國97年1月1日起於每季編製合併財務報表。本公司與合併子公司相互間重大交易事項及資產負債表科目餘額予以沖銷。
2.列入合併財務報表之所有子公司及本期增減變動情形如下：
3.未列入合併財務報表之子公司：無此情形。
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式：無此情形。
5.國外子公司營業之特殊風險：無此情形。
6.子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者，該限制之本質與程度：無此情形。
7.子公司持有母公司發行證券之內容：請詳附註四(十五)。
8.子公司發行轉換公司債及新股之有關資料：無此情形。
- 外幣交易
1.外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準，其與實際收付時之兌換差異，列為當年度損益。
2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。
- 資產負債區分流動及非流動之分類標準
1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非流動資產：
(1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出售者。
(2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者除外。
2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非流動負債：
(1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。
(2)主要為交易目的而發生者。
(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。
(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。
- 備供出售金融資產
1.屬權益性質者係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取得之交易成本。
2.備供出售金融資產係以公平價值評價，且其價值變動列為股東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。
3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；屬債務商品之減損減少金額，若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。
- 應收帳款
1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡量。
2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列於當期損益。
- 固定資產
1.除已依法辦理資產重估之項目外，固定資產以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
2.固定資產按估計經濟耐用年限，按平均法計提折舊。各項資產之耐用年限，除房屋及建築為25～40年，其餘固定資產為2～24年
3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性維護或修理支出則列為當期費用。
4.固定資產發生閒置或已無使用價值時，按其淨公平價值或帳面價值較低者，轉列其他資產，差額列為當期損失，當期提列之折舊費用列為營業外支出。
- 無形資產
係碼頭營運特許權以取得成本為入帳基礎，按估計效益年數採直線法攤銷，攤銷年限為35年又1個月。
- 遞延費用
主係大額機具整修費用按其估計效益年數2～5年，採平均法攤銷。
- 非金融資產減損
本公司及合併子公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。
- 退休金
1.退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義務按15年攤提。
2.退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。
- 庫藏股票
依財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」及前行政院金融監督管理委員會證券期貨局89年10月30日(89)台財證(六)第69950號函之規定，自民國91年1月1日起，子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理：
1.子公司轉投資本公司股票，以民國90年12月之平均價，作為首次適用該公報之庫藏股票成本，並借記「庫藏股票」，列為股東權益之減項；貸記「採權益法之長期股權投資」，不足沖減部份再貸記其他負債。
2.子公司持有本公司股票續後之市價變動均不再影響本公司當期損益或股東權益項目。
3.子公司出售本公司股票時，若處分價款高於帳面價值，其差額作為「資本公積－庫藏股票交易」之加項；若處分價格低於帳面價值，其差額應沖抵同種類庫藏股票交易所產生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈餘。
4.本公司於認列投資損益時，扣除子公司因持有本公司股票產生損益後，再按對該子公司有表決權股權持股比例認列投資損益。
- 所得稅
1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。
2.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配盈餘後列為當期費用。
3.依「所得稅基本稅額條例」規定，本公司於計算所得稅時，除一般所得稅額外，尚須估列基本稅額，如一般所得稅額低於基本稅額時，就其差額估列入帳，列入當期所得稅費用。
4.當稅法修正時，於公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅費用(利益)。
- 員工分紅及董監酬勞
自民國97年1月1日起，本公司及合併子公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96年3月16日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益。另依民國97年3月31日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第127號函「上市上櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公司及合併子公司以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金額，計算員工股票紅利之股數。依民國98年3月17日經濟部經商字第09802028180號函，子公司以財務報表之淨值，計算員工股票紅利之股數。
- 每股盈餘(虧損)
本公司之每股盈餘(虧損)依財務會計準則公報第二十四號「每股盈餘」規定計算及揭露。基本每股盈餘(虧損)係以本期合併淨損益除以加權平均流通在外股數計算之；稀釋每股盈餘(虧損)則另考量具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股之影響，惟具反稀釋作用之潛在普通股並不予列入計算。
- 收入、成本及費用認列方法
收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現已賺得時認列。相關成本配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。
- 會計估計
本公司及合併子公司於編製財務報表時，依照一般公認會計原則之規定，對財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。
- 營運部門
本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。
本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。
- 會計變動之理由及其影響
(一)應收票據及帳款、其他應收款
本公司及合併子公司自民國100年1月1日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動對本公司及合併子公司民國100年度合併財務報表並無重大影響。
(二)營運部門
本公司及合併子公司自民國100年1月1日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第第二十號「部門別財務資訊之揭露」。此項會計原則變動並不影響民國100年度之合併淨利及每股盈餘。
- 重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
- 備供出售金融資產
- 應收票據
- 應收帳款
- 固定資產
1.重估增值
本公司依法於民國81年辦理資產重估價，重估增值總額計$3,090,341，減除重估增值時提列之土地增值稅準備後之餘額為$1,284,143，列為股東權益項下之未實現重估增值。本公司以民國94年1月30日修正後之土地稅法稅率計算土地增值稅準備為$953,103，故將差額$736,349自土地增值稅準備重分類至股東權益項下之未實現重估增值，截至民國101年12月31日止，未出售土地之重估增值為$2,889,413，帳列股東權益項下之未實現重估增值餘額為$1,696,389。
2.累計折舊
3.累計減損
4.本公司民國101年度及100年度固定資產利息資本化金額分別為$154及$1,007，利息資本化利率分別為1.8%及1.9%。
5.固定資產提供銀行借款擔保情形，請詳附註六。
6.本公司民國98年度向基隆港務局購置7台橋式機價款總計約為$881,340，其價款於民國98年開始營運後分10年支付，請詳附註四(十)及附註七(三)說明。
- 特許權
本公司於民國95年11月16日參與基隆港務局辦理「基隆港西18、19號貨櫃碼頭延建工程及後線場地填建工程合資興建暨基隆港西19至21號貨櫃碼頭及後線租賃經營」之投標案，獲取該標案興建及經營權利，民國98年4月碼頭工程興建完成後移轉基隆港務局以獲取經營特許權利，並將相關資本支出轉列為特許權(含資本化利息)，相關免租年限及每年應支付之費用請詳附註七(三)。
- 閒置資產
1.本公司保長坑段貨櫃停車場土地開發案，經評估短期內按原計劃恢復開發之可行性不大，故列為閒置資產。
2.閒置資產提供銀行借款擔保情形請詳附註六。
- 短期借款
1.短期借款係由林宏吉先生及林宏年先生擔任連帶保證人。
2.短期借款之擔保情形，請詳附註六。
- 長期借款
1.長期借款係由林宏吉先生及林宏年先生擔任連帶保證人。
2.長期借款之擔保情形，請詳附註六。
- 長期應付款
本公司長期應付款係依據合約向基隆港務局購置機器設備，分10年共40期付款，請詳附註七(三)之說明。
- 退休金
1.本公司及合併子公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算，15年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45個基數為限。本公司及合併子公司按月就薪資總額15%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。
本公司及合併子公司依精算報告認列之相關資訊如下：
(1)有關退休金之精算假設彙總如下：
(2)退休金提撥狀況表：
(3)淨退休金成本之內容
中櫃公司於民國101年12月因部分舊制員工自請退休、自請離職申請，其101年度縮減或清償損失為＄129。
2.民國94年7月1日起，本公司及合併子公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司及合併子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國101年度及100年度，本公司及合併子公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$18,657及$16,662。
- 股本
截至民國101年12月31日止，本公司額定及實收資本額為$890,010，每股面額新台幣10元，分為89,001仟股。
- 資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
- 保留盈餘(待彌補虧損)
- 依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，除依法繳付所得稅外，應先彌補以往年度虧損後，就當年度可分配盈餘依法提列法定盈餘公積，特別盈餘公積後，就其餘額提撥董監酬勞5%，員工紅利5%，股東股息及紅利30%至80%(其中最少20%以現金股利方式發放)，其餘額為未分配盈餘。股利分配比例則由董事會擬具分配議案報請股東會同意後分配之。
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發行新股或現金者，以此項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
- 本公司民國99年盈餘分配案，業經民國100年6月24日股東會決議通過，以99年淨利$79,932彌補虧損。
- 本公司民國100年盈餘分配案，業經民國101年6月20日股東會決議通過，以100年淨利＄107,600彌補虧損。
- 本公司民國101年虧損撥補案業經民國102年3月28日董事會決議通過。
- 本公司截至民國101年12月31日尚為累積虧損，依章程規定並無可供分配之員工紅利及董監酬勞，故無未提列之員工紅利與董監酬勞費用。
- 本公司股東會決議盈餘分配情形，請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
- 庫藏股票
1.合併子公司中友船舶貨物裝卸承攬(股)公司、中櫃投資(股)公司、銘揚投資(股)公司持有本公司股票，視同庫藏股股票處理，民國101年及100年度之變動情形如下:
2.合併子公司持有之本公司股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦不得享有股東權利。
3.合併子公司於民國101年及100年12月31日持有本公司股票，每股市價分別為新台幣20.40元及新台幣13.80元。
- 所得稅
1.所得稅費用及應付所得稅
2.產生遞延所得稅資產之暫時性差異及其所得稅影響數：
3.民國101年12月31日，本公司依據促進產業升級條例規定，可享有之投資抵減明細如下：
4.截至民國101年12月31日止，本公司及合併子公司尚未使用之虧損扣抵之有效期限及所得稅影響數情況如下：
5.本公司及中友公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國99年度。
銘揚公司及中投公司之營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國100年度。
6.未分配盈餘相關資訊：
7.截至民國101年及100年12月31日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額為$75,244及$70,003，因均屬虧損，故無可扣抵比率之計算。
- 每股盈餘
1.民國101年度及100年度屬於普通股股東之基本每股盈餘如下：
2.假設子公司持有母公司股票不視為庫藏股時，基本每股盈餘計算如下：
- 用人、折舊及攤銷費用
本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：
- 關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
- 關係人間之重大交易事項
1.營業收入
本公司與關係人勞務收入之交易條件，依其所要求之服務項目及要求作業之程度，與承作其他公司相同業務之價格相當，其收款條件約一至三個月。
2.營業成本
本公司與關係人勞務成本之交易條件，依所要求之服務項目及要求作業之程度，與其他公司承作本公司相同業務之價格相當，其付款條件約一至三個月。
3.應收帳款
4.應付帳款
5.關係人替本公司借款背書保證情形，請詳附註四(八)及(九)說明。
6.給付董事、監察人、總經理及副總經理等主要管理階層薪資總額相關資訊：
(1)薪資包括薪資、職務加給、退職退休金、離職金等。
(2)獎金包括各種獎金、獎勵金等。
(3)執行業務費用包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配舍、配車等實物提供。
(4)盈餘分配項目係指當期估列或實際分配之董監酬勞及員工紅利。
(5)相關訊息可參閱本公司股東會年報。
- 抵(質)押之資產
1.本公司及合併子公司提供資產作為履約保證之質押擔保，其明細如下：
2.本公司部分固定資產及閒置資產提供予銀行作為借款擔保，其明細如下：
- 重大承諾事項及或有事項
- 公司已簽訂之租賃合約，未來應支付租金支出彙總如下：
以上租賃合約係本公司於民國97年1月31日與台中港務局重新簽訂台中港第10、11號碼頭及第9～11及31號碼頭後線土地及所含設施，經營貨櫃裝卸、儲轉營運及物流業務，租賃期間自民國96年12月7日至102年12月6日止。
本公司依規定於開始營運前，須繳納履約保證金$46,800，截至民國100年12月31日止，已全數支付(帳列受限制資產)。
本公司與基隆港務局簽訂租賃合約之情形，請詳附註七(三)之說明。
本公司於民國89年10月20日召開89年度股東臨時會，因本公司股東於臨時動議議程時提出解任萬眾投資股份有限公司及巨驊國際科技股份有限公司之本公司六席董事席次之動議，經股東附議成為議案且經股東會表決後，通過該解任案，並由本公司法人董事益邦公司代表人林進春先生、法人董事台灣鐵路管理局代表人陳德沛先生於會後召開董事臨時會，決議推選益邦公司林進春先生為本公司董事長，且對前任董事長李成祿先生提起業務侵占及連續偽造有價證券(支票)之告訴，主張李成祿先生於民國89年10月31日擅將本公司所有之1,128張空白支票、85紙土地所有權狀、15紙建築物所有權狀及其他各種證件強行侵占，更於同年10月31日、同年11月1日連續簽發上開4紙空白支票予王定富及萬眾投資股份有限公司，金額共計$300,200，致使本公司發生退票情形，目前已上訴至最高法院並進行審理中。另，本公司所有之上述空白支票已全數取回。
- 本公司於民國95年11月16日參與基隆港務局辦理「基隆港西18、19號貨櫃碼頭延建工程及後線場地填建工程合資興建暨基隆港西19至21號貨櫃碼頭及後線租賃經營」之投標案，獲取該標案興建及經營權利，興建工程應於港工許可證核發後二年內完成；該投資案業於民國98年4月21日營運，於工程完工並取得經營權開始，本公司得以不超過預計投資總額之已付投資額開始計算租期免租使用年限，免租年限為35年1個月。截至民國101年12月31日本公司依前述合約於未來每年須支付基隆港務局19號到21號貨櫃碼頭之年度土地使用費、建物租金及管理費(包含固定及變動管理費)估計總計約為$481,668，於租賃期間內，如無違反契約暨港區作業有關規定，得於租期屆滿前9個月，向基隆港務局申請續租，若未續租，本公司應於6個月內將租賃物及土地保持完整可用狀態全部交還予基隆港務局。若當年度按進出口櫃及出口轉運櫃所繳之變動管理費低於競標時所填列之最低管理費時，須補足該差額(係與基隆港務局約定最低保證運量50萬TEU)。
本公司民國98年度向基隆港務局購置7台橋式機價款總計約為$881,340，其價款於民國98年開始營運後分10年支付，每年需支付$88,134，請詳附註四(十)。
本公司依規定於基隆港務局核可營運日開始應須繳納營運履約保證金$232,113，截至民國100年12月31日止，已全數支付(表列受限制資產)。
- 本公司於民國90年8月29日常務董事會決議購置彰濱工業區顏厝段土地二筆，並簽訂買賣合約，合約總價款為$226,500，並雙方同意本公司貸款後付清價款，若無法辦理貸款，賣方同意取消買賣契約，並無息退回已收定金。
本公司至民國91年第一季止，已支付定金$50,876，惟民國91年8月13日經董事會決議將該購置土地案予以取消，截至民國98年12月31日止，本公司收回部份已支付之定金為$14,076，餘$36,800尚未收回。基於穩健原則，本公司於民國91年至93年業將尚未收回金額$36,800全數提列損失。
對該土地買賣交易契約之取消，本公司與賣方存有歧見，民國93年6月15日本公司以存證信函去函賣方，重申「該次買賣契約業已解除失效」；惟賣方表示不同意解除契約，以存證信函反要求本公司依約履行給付價金之義務並要求給付未付之定金$25,000；經本公司向彰化地方法院提起告訴，業於一、二審以買賣契約之解除條件尚未成就，判決本公司敗訴；本公司不服續提上訴，民國96年經最高法院三審裁定駁回本公司之上訴。截至民國101年12月31日止，賣方並未向本公司請求支付土地買賣交易之定金$25,000，且本公司認為該筆交易契約業已取消，故尚無支付之義務。惟就先前賣方以存證信函通知本公司依約履行給付價金之義務並要求給付未付之定金$25,000，截至民國101年12月31日止，並無進一步發展。
- 重大之災害損失
無此情形。
- 重大之期後事項
無此情形。
- 其他
(一)金融商品之公平價值
本公司及合併子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及帳款(含關係人)、其他應收(付)款、受限制資產、短期借款、應付帳款(含關係人)、應付費用及其他應付款項。
2.備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。
3.存出及存入保證金因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。
4.長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件(相近之到期日)之長期借款利率為準，本公司民國101年度及100年度所使用之折現率皆為1.95%。
5.長期應付款以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件之短期及長期平均借款利率為準，所使用之折現率為2.0166%。
6.本公司民國101年度及100年度自備供出售金融資產當期直接列為股東調整項目之金額分別為$620及($4,799)。
- 利率風險部位資訊
本公司及合併子公司民國101年及100年12月31日具利率變動之公平價值風險之金融負債分別為$437,967及$516,263；具利率變動之現金流量風險之金融資產皆為$285,143，金融負債分別為$823,000及$791,000。
- 財務風險控制及避險策略(含財務避險)
本公司及合併子公司採用全面風險管理與控制系統，以清楚辨認、衡量並控制本公司所有各種風險，(包含市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險。
本公司及合併子公司管理當局為能有效控管各種市場風險管理目標，以達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險，係經適當考量經濟環境、競爭狀況及市場價值風險之影響下，為達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險。
為了達成風險管理之目標，本公司及合併子公司採取之控管策略為為訂有嚴格之徵信評估政策，僅與信用狀況良好之交易相對人進行交易，且適時運用債權保全措施，以降低信用風險。
- 重大財務風險資訊
1.市場風險
本公司及合併子公司持有之權益證劵係分類為備供出售之金融資產，因此類資產係以公平價值衡量，因此本公司及合併子公司將暴露於權益證券市場價格變動之風險。
2.信用風險
本公司及合併子公司主要的潛在信用風險係源自於現金、權益證券及應收款項之金融商品。本公司及合併子公司之現金存放於不同之金融機構，持有之權益證券係購買信用評等優良之公司所發行的上市股票；本公司及合併子公司控制暴露於每一金融機構之信用風險，而且認為本公司及合併子公司之現金及所持有之權益證券不會有重大之信用風險顯著集中之虞；本公司及合併子公司審慎評估履行交易合約之對象或他方，並據以評估應收款項之信用風險。
3.流動性風險
(1)本公司及合併子公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。
(2)本公司及合併子公司投資之備供出售之金融資產均具活絡市場，可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產，預期不致產生重大之流動性風險。
4.利率變動之現金流量風險
本公司及合併子公司之短期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使其短期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，市場利率增加1%，將使本公司未來一年現金流出增加$2,850。
- 附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
有關被投資公司應揭露資訊係依被投資公司經會計師查核簽證之財務報表編製，於編製合併財務報表時已沖銷合併主體間交易，以下揭露資訊係供參考。
依「證券發行人財務報告編製準則」本公司民國101年1月1日至12月31日之重大交易相關事項如下：
1.資金貸與他人情形：無此情形。
2.為他人背書保證：無此情形。
3.期末持有有價證券情形：
註一：備供出售金融資產-流動。
註二：採權益法之長期股權投資。
註三：本公司自91年度起，於認列投資損益時，將中櫃投資(股)公司、銘揚投資(股)公司及中友船舶貨物裝卸承攬(股)公司持有本公司之股票視同庫藏股票處理，帳列長期投資減項，不足數列為其他負債，其持有本公司股票續後之市價變動均不再影響本公司當期損益或股東權益項目。
註四：該交易事項於編製合併報表時，業已沖銷。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
9.從事衍生性商品交易：無此情形。
(二)轉投資事業相關資訊
1.被投資公司相關資訊：
2.資金貸與他人：無此情形。
3.為他人背書保證：無此情形。
4.期末持有有價證券情形：
註一：備供出售金融資產-流動
註二：以成本衡量金融資產-非流動
5.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
6.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
7.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
8.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
9.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
10.從事衍生性商品交易：無此情形。
(三)大陸投資資訊
無此情形。
(四)母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國101年度母子公司間業務關係及重要交易往來情形如下：
民國100年度母子公司間業務關係及重要交易往來情形如下：
註：其餘母公司與合併子公司間交易金額未達合併總營收獲總資產比率之3%，故未揭露。
- 營運部門資訊
- 一般性資訊
本公司及合併子公司僅經營單一產業，且本公司董事會係以集團整體評估績效及分配資源，經辨認本公司及子公司僅有單一應報導部門。
- 部門資訊之衡量
本公司及合併子公司董事會根據各勞務之收入減除成本及相關費用後之勞務損益評估營運部門的表現。此項衡量標準排除營運部門中非經常性開支的影響，例如金融商品未實現損益之影響。利息收入和利息支出亦無歸屬至各營運部門。
- 部門損益、資產與負債之資訊
本公司及合併子公司主要營運決策者之應報導部門資訊如下﹕
- 部門損益、資產與負債之調節資訊
部門間之銷售係按公允交易原則進行。本公司及合併子公司主要營運決策者針對外部收入之衡量，與損益表內之收入採用一致之衡量方式。本期調整後之合併總損益與應報導部門損益調節資訊請詳附註十二(三)。
- 產品別及勞務別之資訊
本公司係提供碼頭與貨櫃集散站及船舶貨物裝卸之承攬勞務服務，收入之組成如下：
- 地區別資訊
本公司營運之地區均為台灣地區。
- 重要客戶資訊
民國101年度及100年度重要客戶收入如下表：
- 採用IFRSs相關事項
依前行政院金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）規定，股票於證券交易所上市或於證券商營業處所買賣之公開發行股票公司，應自民國102年會計年度開始日起，依金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（IFRSs）及於民國102年適用之「證券發行人財務報告編製準則」編製財務報告。
本公司依金管會民國99年2月2日金管證審字第0990004943號函規定，採用IFRSs前應事先揭露資訊如下：
採用IFRSs計畫之重要內容及執行情形：
- 本公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs之轉換計畫，該計畫係由本公司總經理統籌負責，該計畫之重要內容及目前執行情形說明如下：
- 目前會計政策與未來依IFRSs 及「證券發行人財務報告編製準則」編製 財務報告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異及影響說明：
本公司係以金管會目前已認可之IFRSs及於民國102年適用之「證券發行人財務報告編製準則」作為會計政策重大差異評估之依據， 惟本
公司目前之評估結果，可能受未來金管會認可之IFRSs之新發布或修訂
及「證券發行人財務報告編製準則」之修訂影響，而與未來採用IFRSs所產生之會計政策實際差異及影響有所不同。
本公司評估現行會計政策與依IFRSs與「證券發行人財務報告編製準則」編製財務報表所採用之會計政策二者間可能產生之重大差異， 並考量本公司依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」所選擇之豁免項目（請詳附註十三（三））之影響如下：
1.民國101年1月1 日資產負債重大差異項目調節表
2.民國101年12月31日資產負債表重大差異項目調節表
3.民國101年度損益重大差異項目調節表
調節原因說明：
(1)本公司購置固定資產而預付之款項，依我國證券發行人財務報告編製準則係表達於「固定資產」。惟依國際財務報導準則規定，依其交易性質應表達於「非流動資產」。本公司及合併子公司因此於轉換日調增預付設備款-非流動$63並調減不動產、廠房及設備$63。
(2)本公司與基隆港務局簽訂之基隆港西18、19號碼頭延建工程及後線場地填建工程合資興建暨基隆港西19至21號貨櫃碼頭及後線租賃經營契約因法律形式非屬租賃，依我國現行會計準則規定無須判斷是否為租賃。惟依國際財務報導解釋第4號「決定一項安排是否包含租賃」規定，本公司依據該契約判斷其交易安排之履行係取決於資產之使用且交易對手轉移該資產之使用權予本公司，因此應將該契約依國際會計準則第17號「租賃」規定，因符合長期營業租賃表達於「長期預付租金」。本公司及合併子公司因此於轉換日調增長期預付租金並調減特許權$405,455。
(3)本公司閒置之不動產，依我國現行會計準則係表達於「閒置資產」；依國際會計準則第40號「投資性不動產」規定，符合定義之投資性不動產應表達於「投資性不動產」。
(4)我國現行會計準則對於累積帶薪假未有相關規範；採用IFRSs後，員工休假權利如為累積帶薪休假者，應於員工提供服務而增加未來給薪休假之權利時認列。本公司及合併子公司因此於轉換日調增遞延所得稅資產$2,839，調增應付費用-員工紅利$16,700，調減非控制權益$10，並調減保留盈餘$13,851。
(5)依我國現行會計準則規定，土地增值稅準備屬於各項準備，惟依國際會計準則第12號規定，應屬遞延所得稅負債。本公司因此於轉換日調減土地增值稅準備$953,103，並調增遞延所得稅負債$953,103。
(6)本公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次認列於保留盈餘。本公司因此於轉換日調增應計退休金負債$122,553、遞延所得稅資產-非流動$20,834，並調減保留盈餘$101,587及調減非控制權益$132。
(7)因國際會計準則第19號「員工福利」並無補列最低退休金負債之規定，應於首次適用時，將原認列數沖轉，本公司因此於轉換日調減應計退休金負債$14,541、調減未認列為退休金成本之淨損失$14,512及調增非控制權益$29。
(8)依我國財務會計準則第30號公報釋例，本公司於首次適用時，係以民國91年初子公司帳列投資本公司股票之帳面價值作為庫藏股票之入帳基礎，此金額可能不等於原始投資成本。國際會計準則因無類似過渡規定，故應追溯調整轉列保留盈餘項下。本公司因此調減庫藏股$807,220、調減資本公積-庫藏股$283及調增保留盈餘$807,503。
(9)我國一般公認會計原則下，被投資公司增發新股而投資公司未按持股比例認購，致投資比例發生變動，而使投資公司所投資之股權淨值發生增減者，其增減數應調整「資本公積－長期股權投資」及「長期股權投資」。轉換至IFRSs後，對關聯企業之所有權權益變動而未喪失重大影響者，係視為推定取得或處分關聯企業部分股權；對子公司之所有權權益變動而未喪失控制者，應視為權益交易。因資本公積-長期股權投資係因對子公司(合併個體)或關聯企業(非合併個體)非等比例增資造成之享有股權淨值差，因轉換IFRSs下應作為取得或處分處理，故應於轉換日調減資本公積-長期投資$14,231，並調增保留盈餘$11,812及遞延所得稅負債-所得稅$2,419。
(10)本公司土地以重估增值成本為豁免選擇之推定成本，其相對應之股東權益科目-「未實現重估增值」應轉列保留盈餘項下。另依民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規定公開發行公司首次採用國際財務報導準則時，應就帳列股東權益項下之未實現重估增值，因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項目而轉入保留盈餘部分，提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用國際財務報導準則產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用國際財務報導準則產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後公司因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘，本公司因選擇將未實現重估增值轉入未分配盈餘，應提列特別盈餘公積計$1,696,389。
(11)本公司於民國101年12月31日資產負債重大差異項目之調節，除續調上述(1)~(10)之說明外，並因國際會計準則第19號「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫及估列未休假獎金調增應付費用$3,552、應計退休金負債$12,533、所得稅費用$93、精算損益$22,069及非控制權益淨利$1，並調減未認列退休金之淨損失$5,466、營業成本$543、遞延所得稅資產$93及非控制權益$25；依國際會計準則第17號「租賃」規定，調增長期預付租金$12,518及調減無形資產$12,518。
- 本公司依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」及於民國102年適用之「證券發行人財務報告編製準則」規定所選擇之豁免項目
- 認定成本
(1)本公司對在轉換日之前已依我國一般公認會計原則重估價之不動產，選擇以該重估價值作為重估價日之認定成本。
(2)本公司對在轉換日之前帳列固定資產且已依我國一般公認會計原則重估價之投資性不動產，選擇以該重估價值作為重估價日之認定成本。
- 員工福利
本公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次認列於保留盈餘。並選擇以轉換日起各個會計期間推延決定之金額，揭露國際會計準則第19 號「員工福利」第120A 段(P)要求之確定福利義務現值、計畫資產公允價值及計畫盈虧、以及經驗調整之資訊。
- 股份基礎給付交易
本公司對於轉換日前股份基礎給付交易所產生民國96年度以前之員工分紅係屬盈餘分派，因本公司並未認列為費用，故選擇不追溯適用國際財務報導準則第2號「股份基礎給付交易」。
- 租賃
本公司選擇適用國際財務報導解釋第4號「決定一項安排是否包含租賃」之過渡規定。因此， 本公司係根據轉換日所存在之事實及情況，判斷與基隆港務局簽訂之碼頭延建及租賃經營合約，經評估為經濟實質上含有租賃之交易安排，擬選擇豁免。
上述之各項豁免選擇，可能因主管機關相關法令之發布、經濟環境之變動，或本公司對各項豁免選擇之影響評估改變，而與轉換時實際選擇之各項豁免有所不同。
六、公司及關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響：無
柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項
一、財務狀況：
財務狀況及財務績效之檢討與分析表
財務狀況比較分析表
| 年度 項目 | 100年度 | 101年度 | 差 異 | 備 註 | |
| 金額 | % | ||||
| 流動資產 | 569,618 | 640,450 | 70,832 | 12.44% | |
| 長期股權及投資 | 3,160 | 9,533 | 6,373 | 201.68% | 註1 |
| 固定資產 | 4,053,089 | 4,010,245 | -42,844 | -1.06% | |
| 其他資產 | 853,519 | 824,566 | -28,953 | -3.39% | |
| 資產總額 | 5,479,386 | 5,484,794 | 5,408 | 0.10% | |
| 流動負債 | 555,909 | 639,250 | 83,341 | 14.99% | |
| 長期負債 | 1,054,263 | 937,967 | -116,296 | -11.03% | |
| 其他負債 | 1,429,570 | 1,425,243 | -4,327 | -0.30% | |
| 負債總額 | 3,039,742 | 3,002,460 | -37,282 | -1.23% | |
| 股本 | 890,010 | 890,010 | － | 0.00% | |
| 資本公積 | 14,514 | 14,514 | － | 0.00% | |
| 保留盈餘 | （77,216） | (29,681) | 47,535 | -61.56% | 註2 |
| 其他調整項目 | 1,612,336 | 1,607,491 | -4,845 | -0.30% | |
| 2,439,644 | 2,482,334 | 42,690 | 1.75% | ||
| 增減比例變動分析說明： 1.長期股權投資 :本期因子公司(中友)回轉「未認列退休金成本」之調整數等，母公司依持股比例調整採權益法之長期投資。 2.保 留 盈 餘 ：本項變動主係本期純益所反映。 |
- 經營結果：
（一）經營結果比較分析表 單位：新台幣仟元
| 年 度 項 目 | 100年度 | 101年度 | 增減金額 | 變動比例(%) |
| 營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 營業損益 營業外收入 營業外支出 本期稅前損益 所得稅費用 本期稅後損益 | 2,388,421 2,170,288 218,133 97,578 120,555 20,467 29,095 111,927 4,327 107,600 | 2,315,010 2,148,718 166,292 95,139 71,153 12,582 30,435 53,300 5,765 47,535 | -73,411 -21,570 -51,841 -2,459 -49,402 -7,885 1,340 -58,627 1,438 -60,065 | -3.07% -0.99% -23.77% -2.50% -40.98% -38.53% 4.61% -52.38% 33.23% -55.82% |
增減比例變動達20%之分析說明：
1、營業毛利減少：係經濟不景氣因素營業收入減少所致。
2、營業利益減少：因營業收入之減少，營業利益亦隨毛利往下降之。
3、營業外收入減少：主係本期認列投資收益、賠償收入減少所致。
4、本期純益減少：主係不景氣因素營業收入銳減，在營業毛利、營業利益之導下所必然。
（二）營業毛利變動分析表
單位：仟元
| 前後期 增減變動數 | 差異原因 | ||||
| 售價差異 | 成本價格差異 | 銷售組合差異 | 數量差異 | ||
| 營業毛利 | -51,841 | － | － | － | － |
-
- 本公司屬航運服務業，基於行業特性，不予分別計算各項差異。
2、營業毛利減少，因營業收入之減少，營業利益亦隨毛利往下降之。
- 現金流量：
現金流量分析
單位：新台幣仟元
| 期初現金餘額 | 全年淨現金流入 | 全年現金流出量 | 現金剩餘 （不足） 數額 | 現金不足額 之補救措施 | |||||||||||
| 投資計劃 | 理財計劃 | ||||||||||||||
| 來自營業活動 | 來自融資活動 | ||||||||||||||
| 171,321 | 134,972 | 32,000 | 137,078 | 201,215 | － | － | |||||||||
| 1. 本年度現金流量變動情形分析： 2. 營業活動之現金流入主係本期營業淨利，非營業活動現金流入來自銀行借款。 3. 融資活動之現金流入主係資本支出需求等，致借款增加。 2.現金不足額之補救措施及流動性分析： 1. 預計現金不足額之補救措施：略 2. 最近二年度流動性分析： | |||||||||||||||
| 年度 項目 | 100年度 % | 101年度 % | 增（減）比例 % | 備註 | |||||||||||
| 現金流量比率 | 30.59 | 21.11 | (30.99) | （1） | |||||||||||
| 現金流量允當比率 | 69.58 | 58.40 | (16.07) | ||||||||||||
| 現金再投資比率 | 2.65 | 2.12 | (20.20) | （2） | |||||||||||
| 增減比例變動達20%之分析說明： （1）、現金流量比率：主係本期營業活動之淨現金流入減少，致比率下降。 （2）、現金再投資比率：：主係本期營業活動淨現金流量減少。 3.未來一年現金流動性分析： | |||||||||||||||
| 期初現金餘額 | 全年來自營業 活動淨現金流量 | 去年餘額 流出量 | 現金餘額 （不足）餘額 | 現金不足之補救措施 | |||||||||||
| 投資計畫 | 理財計劃 | ||||||||||||||
| 201,215 | 188,475 | 189,760 | 199,930 | － | － | ||||||||||
| 說明： 預計未來一年營業收入及資本支出微幅增加，現金流動持穩。 |
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：無
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年投資計畫：無
六、風險管理之評估分析：
（一）最近年度利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：
1、本公司定期評估銀行存放款利率，隨時與金融機構溝通以取得較優惠之利率。
2、本公司資金規劃以保守穩健為原則，隨時參酌財經、外匯資訊，唯未從事外匯操作。
3、最近年度通貨膨脹變動幅度對本公司的營運與損益並無重大影響。
（二）最近年度從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：
基於風險考量本公司並無從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易，相關政策之執行以公司章程所定各項作業程序之規定為依據。
（三）最近年度研發計劃、未完成研發計劃之目前進度、應再投入之研發費用、預計完成量產時間、未來研發得以成功之主要影響因素：無
（四）最近年度國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：
近年國內外重要政策及101年度中相關法令的變化對本公司財務業務並無重大之影響，未來仍將秉持遵守政府相關法令，穩健經營持續成長。
（五）最近年度科技改變對公司財務業務之影響及因應措施：
科技改變對本公司最近年度財務業務無重大之影響，惟為因應時代趨勢及提昇競爭力，未來將續維持高敏感度，跟循時代脈絡在行業競爭中拓展商機。
（六）最近年度企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：
近年本公司在面臨激烈的競爭壓力下，勵精圖治、深耕本業；為了強化企業組織實力、防治天然災害等，已建立專案應變機制的處理流程與步驟，當危機發生時，即時成立專案小組，就應變方案替代、解決，以將各種傷害及業務衝擊降至最低。
（七）進行併購之預測效益及可能風險：
最近年度及截至年報刊印日為止，本公司並無任何併購情形。
（八）擴充廠房之預期效益及可能風險：無
（九）進貨或銷貨集中所面臨之風險：無
（十）董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響及風險：無此情形
（十一）經營權之改變對公司之影響及風險：無
（十二）訴訟或非訟事件，應列眀公司及董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟，非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：
1、公司最近年度及截至年報刊印日止已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者：
| 當 事 人 | 案 由 | 進 度 | 備 註 |
| 原告：郭家城 被告：中櫃公司 | 台灣高等法院100年勞上易字第143號給付離職金事件 | 結 案 | 原告為中櫃公司離職員工，起訴向中櫃公司請求給付離職金656,397元。 一審判決被告給付656,397元，經被告提起上訴，台灣高等法院以100年度勞上易字第143號民事判決改判被告應給付460,874元，本案因不得上訴而告確定。 |
2、公司董事、監察人、總經理及持股比例超過10%之大股東及從屬公司最近年度及截至年報刊印日止已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者：無
（十三）其他重要風險：無
七、其他重要事項：無
捌、特別記載事項：
一、關係企業相關資料
（一）企業合併營業報告：
1、關係企業組織圖
中國貨櫃運輸股份有限公司
92.15% 99.80% 99.60%
中櫃投資股份有限公司
中友船舶貨物裝卸承攬股份有限公司
銘揚投資股份有限公司
2、各關係企業基本資料
單位:新台幣千元
| 企業名稱 | 設立日期 | 地址 | 實收資本額 （千元） | 主要營業或生產項目 |
| 中櫃投資股份有限公司 | 86年9月 | 台北市中山區南京東路2段71號8樓 | 48,770 | 一般投資業務 |
| 中友船舶貨物裝卸承攬股份有限公司 | 86年11月 | 高雄市鼓山區臨海一路21號之7 | 150,000 | 商港區船舶貨物裝卸承攬業務 |
| 銘揚投資股份有限公司 | 88年7月 | 台北市中山區南京東路2段71號8樓 | 147,000 | 一般投資業務 |
3、推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料：不適用
4、整體關係企業經營業務所涵蓋之行業
整體關係企業經營業務所涵蓋之行業主要包括：
(1)、本業： a、經營港埠碼頭貨櫃集散站及內陸貨櫃集散站。
b、辦理貨櫃修理維護業務。
c、辦理一般倉庫及保稅倉庫業務。
d、辦理打包業務。
e、辦理第一款有關作業機具之出租、修理與維護作業。
f、代理經銷、修理與維護國內外廠商製造之第一款有關作業機具。
g、有關貨櫃集散站業務自動化作業電腦資訊諮詢及軟體服務。
h、商港區船舶貨物裝卸承攬業務。
(2)、其他：一般投資業務。
各關係企業主要營業或生產項目，其明細請詳如前揭二、各關係企業基本資料一覽表所示。
5、各關係企業董事、監察人及總經理資料
| 企業名稱 | 職稱 | 姓名或代表人 | 持有股份 | |
|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比例％ | |||
| 中國貨櫃運輸股份有限公司 | 董事長 副董事長 | 大同通運股份有限公司 林宏吉 林宏年 | 24,759,855 － － | 27.82 － － |
| 常務董事 董事 | 本源鐵路承攬運輸股份有限公司 陳德沛 林重文 | 1,689,000 － － | 1.90 － － | |
| 董事 董事 | 大統船務代理股份有限公司 林清展 張正忠 | 5,238,000 － － | 5.89 － － | |
| 董事 | 瑄造趙實業股份有限公司 馬健健 | 380,000 － | 0.43 － | |
| 董事 | 山明投資開發(股)公司 林益生 林靖維 | 513,000 － － | 0.58 － － | |
| 監察人 監察人 | 台運實業股份有限公司 林宏穎 林井玉 | 670,000 － － | 0.75 － － | |
| 監察人 | 台灣運輸股份有限公司 張銀雪 | 399,000 － | 0.45 － | |
| 總經理 | 林清展 | － | － |
單位：新臺幣千元；股；％
單位：新臺幣千元；股；％
| 企業名稱 | 職稱 | 姓名或代表人 | 持有股份 | |
|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比例％ | |||
| 中櫃投資股份有限公司 | 董事長 | 中國貨櫃運輸股份有限公司林宏吉 | 44,940,000 － | 92.15 － |
| 董事 | 中國貨櫃運輸股份有限公司林宏年 | 44,940,000 － | 92.15 － | |
| 董事 | 中國貨櫃運輸股份有限公司林益生 | 44,940,000 － | 92.15 － | |
| 監察人 | 中國貨櫃運輸股份有限公司林宏穎 | 44,940,000 － | 92.15 － | |
| 總經理 | 林宏吉 | － | － |
單位：新臺幣千元；股；％
| 企業名稱 | 職稱 | 姓名或代表人 | 持有股份 | |
|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比例％ | |||
| 中友船舶貨物裝卸承攬股份有限公司 | 董事長 | 中國貨櫃運輸股份有限公司林宏吉 | 14,970,500 － | 99.80 － |
| 董事 | 中國貨櫃運輸股份有限公司林宏年 | 14,970,500 － | 99.80 － | |
| 董事 | 中國貨櫃運輸股份有限公司林益生 | 14,970,500 － | 99.80 － | |
| 監察人 | 中國貨櫃運輸股份有限公司林宏穎 | 14,970,500 － | 99.80 － | |
| 總經理 | 林宏吉 | － | － |
| 企業名稱 | 職稱 | 姓名或代表人 | 持有股份 | |
|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比例％ | |||
| 銘揚投資股份有限公司 | 董事長 | 中國貨櫃運輸股份有限公司林宏吉 | 14,641,200 － | 99.60 － |
| 董事 | 中國貨櫃運輸股份有限公司林宏年 | 14,641,200 － | 99.60 － | |
| 董事 | 中國貨櫃運輸股份有限公司林益生 | 14,641,200 － | 99.60 － | |
| 監察人 | 中國貨櫃運輸股份有限公司林宏穎 | 14,641,200 － | 99.60 － | |
| 總經理 | 林宏吉 | － | － |
6、各關係企業營運概況
（仟元）
| 企業 名稱 | 資本額 | 資產 總值 | 負債 總額 | 淨值 | 營業 收入 | 營業 (損)益 | 本期 損益 (稅後) | 每股盈餘(元) (稅後) |
| 中櫃投資股份有限公司 | 48,770 | 88,662 | 8,896 | 79,766 | 0 | (13) | (2) | － |
| 中友船舶貨物裝卸承攬股份有限公司 | 150,000 | 264,733 | 225,883 | 38,850 | 394,342 | 5,017 | 4,230 | 0.28 |
| 銘揚投資股份有限公司 | 147,000 | 245,758 | 2,475 | 243,283 | 0 | (13) | (13) | － |
（二）、關係企業合併財務報表
詳103頁～146頁
聲 明 書
本公司民國101年度（自101年1月1日至101年12月31日止）依『關係企業合併營業報告書合併財務報表及關係報告書編製準則』應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
特此聲明
公司名稱：中國貨櫃運輸股份有限公司及子公司
負責人：林宏吉
中 華 民 國 102 年 3 月 28 日
（三）、關係企業報告書：不適用
二、私募有價證券辦理情形：無
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：
單位：新台幣仟元；股%
| 子公司 名稱 （註1） | 實收 資本額 | 資金 來源 | 本公司 持股比例 | 取得或 處分日期 | 取得股 數及金額 （註2） | 處分股 數及金額 （註2） | 投資 損益 | 截至年報刊印日止持 有股數及金額（註2） | 設定質 權情形 | 本公司為子公 司背書保證金額 | 本公司貸與 子公司金額 |
| 中櫃投資(股)公司 | 48,770 | 轉投資事業 | 92.15 | 86年9月 | 4,344,000股 215,529仟元 | － | － | 4,344,000股 215,529仟元 | － | － | － |
| 中友船舶貨物裝卸承攬(股)公司 | 150,000 | 轉投資事業 | 99.80 | 86年11月 | 1,441,000股 72,163仟元 | － | － | 1,441,000股 72,163仟元 | － | － | － |
| 銘揚投資(股)公司 | 147,000 | 轉投資事業 | 99.60 | 88年7月 | 12,044,000股 598,063仟元 | － | － | 12,044,000股 598,063仟元 | － | － | － |
註1：上列資料係本年度截至年報刊印日止。
註2：所稱金額係指實際取得或處分金額。
四、其他必要補充說明事項：無
玖、最近年度及截至年報刊印日止，如發生本法第36條第2項第2款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無此情形