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中華票券
CBF
中華票券金融股份有限公司
CHINA BILLS FINANCE CORPORATION

中華民國一一四年度年報

2025 ANNUAL REPORT

刊印日期：中華民國一一五年三月二十四日

壹、本公司各營業單位地址及聯絡電話

| 總公司 | 地址：台北市堤頂大道二段99號4樓
電話：(02)2799-1177 (代表號)
交易專線：(02)2799-9697
傳真：(02)2659-3267 |
| --- | --- |
| 板橋分公司 | 地址：新北市板橋區文化路一段51號3樓
電話：(02)2965-2611 (5線)
傳真：(02)2965-2577 |
| 桃園分公司 | 地址：桃園市桃園區復興路110號17樓
電話：(03)338-4501 (5線)
傳真：(03)338-5833 |
| 台中分公司 | 地址：台中市自由路一段101號19樓
電話：(04)2224-6633 (6線)
傳真：(04)2224-6685 |
| 台南分公司 | 地址：台南市忠義路二段14號6樓
電話：(06)226-0101 (5線)
傳真：(06)228-2608 |
| 高雄分公司 | 地址：高雄市中正四路235號3樓之二
電話：(07)211-5311 (10線)
傳真：(07)251-2212 |
| 貳、簽證會計師 | 姓名：李冠豪會計師、陳盈州會計師
事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所
地址：台北市信義區松仁路100號20樓
電話：(02)2725-9988
網址：www.deloitte.com.tw |
| 參、股票過戶辦理機構：中國信託商業銀行代理部 | |
| 地址：台北市重慶南路一段83號5樓
電話：(02)6636-5566
網址：www.chinatrust.com.tw | |
| 肆、信用評等機構：澳洲商惠譽國際信用評等股份有限公司台灣分公司 | |
| 地址：台北市信義區忠孝東路五段68號23樓A2室(國泰置地廣場)
電話：(02)8175-7600 | |
| 伍、公司發言人 | 姓名：劉立凡
職稱：協理
電話：(02)2659-2316
電子郵件信箱 [email protected] |
| 代理發言人 | 姓名：陳人傑
職稱：協理
電話：(02)2656-5590
電子郵件信箱 [email protected] |

陸、公司網址：www.cbf.com.tw

公司治理報告 7
壹、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管及顧問資料 7
貳、最近年度支付董事、總經理、副總經理及顧問等之酬金及分派員工酬勞情形 15
參、公司治理運作情形 20
肆、簽證會計師公費資訊 65
伍、更換會計師資訊 65
陸、公司董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間 66
柒、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及依本法第十條規定應申報股權者，其股權移轉及股權質押變動情形 67
捌、持股比例占前十大股東間互為為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊 69
玖、公司、公司之董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分公司主管及公司直接或間接控制事業對同一轉投資事業之持股數及綜合持股比例 70

募資情形 71
壹、資本及股份 71
貳、本公司發行公司債、特別股、員工認股權憑證、限制員工權利新股及併購或受讓其他金融機構之辦理情形 74
參、資金運用計畫執行情形 74

營運概況 75
壹、業務內容 75
貳、從業員工 80
參、企業責任及道德行為 83

肆、非擔任主管職務之全時員工人數、非擔任主管職務之全時員工薪資平均數及中位數，及前三者與前一年度之差異 85

伍、資訊設備 85

陸、資通安全管理 86

柒、勞資關係 90

捌、重要契約 91

玖、智慧財產權管理計畫暨執行情形 91

財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項 93

壹、財務狀況 93

貳、財務績效 94

參、現金流量 94

肆、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 95

伍、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 95

陸、風險管理 96

柒、危機處理應變機制 106

捌、其他重要事項 107

特別記載事項 107

壹、關係企業相關資料 107

貳、最近年度截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形 110

參、其他必要補充資料 110

肆、前一年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 110

致股東報告書

壹、114年度營業報告

一、114年度國、內外經濟環境

全球經濟雖在114年上半年展現韌性，但自下半年起已轉向溫和放緩。上半年成長主要受貿易提前布局與庫存調整等暫時性因素帶動，並非基本面改善。隨相關效應消退，經濟數據轉弱、勞動市場降溫，加上關稅推升美國物價壓力，國際機構普遍預期115年全球成長將較114年趨緩，貿易減速尤為明顯。依據S&P Global 1月15日預測資料，115年全球經濟成長率為 2.70%，較114年 2.82% 下降0.12個百分點。

以地區別言，美國114年成長表現因關稅政策造成出口、進口成長波動，而AI發展、聯準會(Fed)降息等帶動投資、消費動能支撐，至於115年經濟走勢，除將承受關稅政策的不確定性與滯後衝擊外，Fed 持續降息，將使融資成本下降、信貸條件改善可望迎來「紅利噴發期」；而大而美法案（OBBBA）之減稅等利多，以及11月之期中選舉等，都為美國經濟成長增添利多。歐元區通膨趨穩，通膨維持2%目標水準，經濟成長動能源自德國財政刺激、歐盟復甦韌性基金挹注與國防預算增加；惟須留意義大利與法國高債風險，以及美國對等關稅與中國競爭影響。日本若通膨穩定2%且薪資持續成長，升息路徑將維持不變，日圓匯價受到擴張財政壓力與日股突破5萬點樂觀情緒帶動，導致日圓匯價升眩互見。中國大陸內冷外熱，消費信心不足，製造業出口強勁，新經濟支撐中國股市，人民幣升破7關卡，反映人行保持匯率彈性及資本市場回溫。

展望115年，全球經濟仍將面臨諸多挑戰，其中又以美國貿易政策、中國產業調整、人工智慧發展前景、地緣政治衝突與氣候變遷至關重要，不僅影響台灣出口表現，也透過金融市場及進口物價影響台灣內需及消費，值得預先研判並加以關注。

另地緣政治風險與氣候變遷持續為全球經濟的重要不確定因素。俄烏戰爭迄今尚未結束，中東局勢亦因以色列與鄰近國家衝突升溫而緊張，導致能源與原物料市場波動頻繁，全球供應鏈穩定性受影響，通膨壓力居高不下。同時，氣候變遷影響加劇，114年夏季全球多地出現高溫、乾旱與暴雨等極端天氣，衝擊糧食與能源供應，增加115年通膨與經濟成長的不確定性。

臺灣114年經濟成長表現優於預期，中經院預估全年經濟成長率達 7.43%，雖然對等關稅導致政策不確定性升高，但提前備貨，以及AI科技熱潮所帶動的投資、出口動能為成長主力。

展望115年，川普上任屆滿周年，全球經濟面臨之不確定性風險仍高，國際經濟在地緣政治不安、關稅成本轉嫁、主要國家債台高築、寬鬆財政、處於降息週期等情形下，全球經濟成長略呈遲緩；但AI發展仍為產業轉型、生產力提升挹注成長動能。中經院預測115年經濟成長率為 4.14%。因比較基期、AI動能推升及關稅滯後效應等，成長走勢呈現上半年成長強勁、下半年溫和成長。成長模式由114年之「外熱內溫」轉為115年「內外皆溫」。

115年國內通膨走勢，受惠於國際大宗物價走勢持穩、油價下降等因素，通膨（CPI年增率）持續舒緩，CPI年增率預估值約為 1.64%，與114年之 1.66% 相仿，為後疫情時期連續第五年走降。

二、組織變動情形

無。

三、營業計畫及經營策略實施成果

在自保業務方面，114年新案動能持續增強，另積極執行授信騰籠換鳥政策以提高點差，再加以114年4月起市場資金寬鬆，自保收益超過預算目標。

在非自保業務方面，本公司票券市場市占率穩定領先，在FRCP條款落日前，積極尋求FRCP客源，再加以114年4月起市場資金寬鬆，調整存量操作策略見效，非自保票券預算達成情形良好。

在台債業務方面，台灣央行因應關稅衝擊，貨幣政策轉趨寬鬆，短期利率走跌，有助於提升養券利差。藉由部位到期及伺機補入高收益部位，整體養券利差達成預算目標。

在美債業務方面，本公司適時實現資本利得，以彌補利差損，由於對等關稅推升物價上漲，聯準會觀望通膨走勢，遞延降息時程，限縮外幣資金成本調降空間，致整體收益率未能達成預算目標。

在股權商品業務方面，114年上半年對等關稅及聯準會何時降息持續影響市場，增加交易部位操作難度，OCI部位持續逢高減碼，致整體OCI部位未能達成預算；在可轉債方面，資本市場資金謹慎觀望，價量仍不明朗，致未能達成預算。在資產交換方面，股票市場盤勢震盪，需求提升且承作利率提高，在確保信用風險前提下，積極補入中高收益率部位致整體收益提升。

本公司114年度主要業務概況如下：

單位:佰萬元、佰萬美元

項目	114年度(底)	113年度(底)	增減比率
承銷暨首次買入各類票券	3,812,999	3,711,181	2.74%
買賣各類票券	8,757,943	7,817,529	12.03%
保證發行商業本票餘額	117,479	114,282	2.80%
買賣各類台幣債券	2,211,002	1,949,819	13.40%
買賣各類外幣債券(美元)	17,256	18,180	-5.08%

四、預算執行情形、財務收支及獲利能力分析

114年利息淨收益924,012仟元，手續費淨收益1,607,919仟元，透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債淨收益139,126仟元，透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產已實現淨收益316,136仟元，其他非利息淨(損)益-8,618仟元，上述淨收益合計為2,978,575仟元，各項提存為108,857仟元，營業費用為614,291仟元；稅前淨利為2,255,427仟元，稅後淨利為1,796,079仟元，稅後每股盈餘1.34元，達成預算目標103%。

五、研究發展狀況

本公司為避免公司同仁外寄Email郵件漏未加密造成公司機敏資料外洩之風險，規劃建置Email外寄自動加密防護系統；規劃建置績效考核E化系統，以簡化其作業流程，提升績效考核之作業效率；為計算營業單位各項產品業務之資金成本，規劃建置營業單位各項產品業務庫存計息費用系統；配合115年開始適用IFRS永續揭露準則及編製年報永續資訊專章，本公司已完成辨認相關風險與機會及財務影響，並修正調整公司內部控制及日常營運等作業。

員工教育訓練方面，本公司已建置數位學習平台，執行內部教育訓練；另不定期邀請學者專家或業界專業人士為同仁進行專題演講及講授相關業務課程。

此外，本公司亦鼓勵員工取得金融證照、參加金融研訓院等機關團體開辦之各項課程，以期提高員工之專業素質及工作效率。114年底員工人數計158人，員工派訓共計2,999人次（6,670小時），平均每人派訓約19次（42小時）。

貳、115年度營業計劃概要及未來發展策略

一、經營方針

自保業務方面，將持續進行客戶結構調整，以優化授信資產及經營效率，進而提高授信點差及獲利能力；並積極佈局聯合授信、非不動產業擔保案件之參與，以擴充其他手續費收入來源，增加整體自保業務收益。
非自保業務方面，持續維持市佔率第二大，強化客戶往來關係黏著度，提高客戶滲透率，加強票券存量配置，嚴格篩選留庫部位之收益率及天期，搭配流量操作，增加整體收益。
台債業務方面，視市場利率走勢，將搭配部位到期，循序建置合格債務工具，以提升台幣債券部位收益率或伺機進行波段操作，增加資本利得；外債業務方面，掌握聯準會貨幣政策動向並持續監控經濟趨勢及市場資訊，以兼顧維持養券業務及掌握買賣斷業務獲利機會。
股權商品業務方面，持續加強基本面研究，交易部位與盤勢連結，慎選主流類股操作；佈建高收益 OCI 股息部位及長期具產業發展前景且股價低估者。
機動調整或開發各種資金調度工具，尋求低成本資金。

二、預期營業目標與其依據

衡酌國內、外經濟情勢及產業環境，預估115年度主要業務之營業目標如下：

商業本票保證年平均餘額1,196億元。
短期票券承銷及首買年平均餘額5,914億元。
票、債券附買回交易年平均餘額1,896億元。

三、重要經營政策及未來發展策略

請參閱本年報第79~80頁長短期業務發展計劃，不另贅述。

參、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

國內金融市場面臨銀行之競爭，且通膨仍為央行主要控管目標，整體資金情勢維

持相對平穩中性，資金成本小幅下修，預期仍將維持激烈外部競爭環境。

為與國際接軌，主管機關近年陸續推出個資保護、防制洗錢及打擊資恐、共同申報準則等新措施，輔以主管機關著重於法令遵循及公司治理，本公司遂增加資源投入，新建並優化各項法遵機制，以提升法令遵循效能。

114年全球經濟表現呈現地區分化，由於各國經濟及通膨表現不同，使其央行貨幣政策也產生差異，美國經濟維持韌性，因川普政府重啟關稅政策導致通膨回降受阻，聯準會為平衡經濟成長與通膨壓力，全年降息節奏轉趨謹慎；而歐洲經濟受到地緣政治衝突及能源成本上漲，經濟復甦有限；日本經濟則因結構性勞務短缺帶動的薪資成長走出長期通貨緊縮，使得日本央行推動利率正常化；中國雖持續透過寬鬆貨幣與財政刺激穩定不動產市場，但內需動能與出口限制仍使經濟成長承壓。

展望115年，通膨壓力和地緣政治風險仍可能擾動市場，須持續注意未來經濟情勢發展及主要經濟體央行動向。本公司仍將持續深耕本業，強化風險控管及資本運用效率，提升競爭力與經營效能，以降低外部環境的衝擊。各項影響評估請參見本年報第76~80頁及第102~105頁。

肆、最近一次之信用評等結果及評等日期

114年11月10日，惠譽國際信用評等股份有限公司台灣分公司確認本公司年度信用評等如下：國內長期評等「A+（twn）」、國內短期評等「F1（twn）」，所有評等展望皆為「穩定」。

最後，殷切企盼各位股東一本過去愛護本公司及員工的立場，繼續給予支持與鼓勵。

謹祝

身心健康萬事如意

董事長張政權

總經理魏政祥

公司治理報告

壹、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管及顧問資料

一、董事

（一）董事資料

基準日：115年3月24日

職稱	國籍或註冊地	姓名	性別/年齡	選(就)任日期	任期	初次選任日期	選任時持有股份		現在持有股數		配偶、未成子女現在持有股份		利用他人名義持有股份		主要經(學)歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人			備註
							股數(仟股)	持股比率	股數(仟股)	持股比率	股數	持股比率	股數	職稱			姓名	關係
董事長	中華民國	張政權(王道商業銀行股份有限公司代表)	男/61~70歲	113.6.14	三年	100.6.14	380,982	28.36%	380,982	28.36%	無	無	無	無	王道商業銀行執行副總經理暨營運長、臺灣工銀租賃股份有限公司監察人、政治大學經營管理碩士	中華票券金融公司董事長	無	無	無	無
董事	中華民國	許智淵(王道商業銀行股份有限公司代表)	男/41~50歲	113.6.14	三年	111.3.10改派	380,982	28.36%	380,982	28.36%	無	無	無	無	元大商業銀行市場風險管理經理、東吳大學商用數學系碩士	王道商業銀行風險管理部市場風險管理科協理	無	無	無	無
董事	中華民國	蕭至佑(王道商業銀行股份有限公司代表)	女/41~50歲	113.6.14	三年	110.3.22改派	380,982	28.36%	380,982	28.36%	無	無	無	無	王道商業銀行副總經理暨策略長兼人資長、美國富普金斯大學國際關係碩士	王道商業銀行副總經理暨策略發展處處長	無	無	無	無
董事	中華民國	駱怡如(明山投資股份有限公司代表)	女/41~50歲	113.6.14	三年	101.6.15	1,510	0.11%	1,510	0.11%	無	無	無	無	明山投資股份有限公司董事、美國Univ.of California, Los Angeles教育心理碩士	明山投資股份有限公司董事、怡昌投資股份有限公司監察人、台幹投資股份有限公司董事、台雅投資股份有限公司監察人	無	無	無	無

職稱	國籍或註冊地	姓名	性別/年齡	選(就)任日期	任期	初次選任日期	選任時持有股份		現在持有股數		配偶、未成子女現在持有股份		利用他人名義持有股份		主要經(學)歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人			備註
							股數 (仟股)	持股比率	股數 (仟股)	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
董事	中華民國	鄭斯聰 (和藹投資有限公司代表)	男 /51 ~60 歲	113.6.14	三年	107.6.8	77,084	5.73%	77,084	5.73%	無	無	無	無	三信商銀法人董事代表人、輔仁大學國際貿易系	鴻億投資有限公司董事、源通投資股份有限公司董事長、琉城委投資股份有限公司董事長、大華建設股份有限公司董事長、華建開發股份有限公司董事長、望新投資股份有限公司董事長、奎諾國際有限公司董事	無	無	無	無
董事	中華民國	曾鴛碩 (和藹投資有限公司代表)	男 /41 ~50 歲	113.6.14 新選任	三年	113.6.14	77,084	5.73%	77,084	5.73%	無	無	無	無	和瓊建設股份有限公司董事長、景文科技大學資訊管理學系	望新投資股份有限公司監察人、瑞藹建設股份有限公司董事、宏瑋開發股份有限公司監察人、寶宏能源股份有限公司董事長、和瓊建設股份有限公司董事長	無	無	無

職稱	國籍或註冊地	姓名	性別/年齡	選(就)任日期	任期	初次選任日期	選任時持有股份		現在持有股數		配偶、未成子女現在持有股份		利用他人名義持有股份		主要經(學)歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人			備註
							股數 (仟股)	持股比率	股數 (仟股)	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
獨立董事	中華民國	郭宗総	男 /61~70 歲	113.6.14	三年	110.7.26	無	無	無	無	無	無	無	無	資誠聯合會計師事務所副所長、資誠聯合會計師事務所高資產家庭企業傳承諮詢顧問服務主持會計師、資誠聯合會計師事務所稅務法律服務營運長、資誠聯合會計師事務所文化創意業推動計畫主持會計師、台灣省會計師公會理事、臺灣大學在職專班會計研究所碩士	全福生物科技份有限公司獨立董事、天下生活出股股份有限公司監察人、天下雜誌股份有限公司監察人、影響創新股份有限公司監察人、台灣東華書局股份有限公司監察人、新月圓書股份有限公司監察人、親子學股份有限公司獨立董事、台灣開明書店股份有限公司監察人、財天天下股份有限公司監察人、群光電子股份有限公司獨立董事	無	無	無	無
獨立董事	中華民國	林鴻達	男 /51~60 歲	113.6 .14	三年	110.7.26	無	無	無	無	無	無	無	無	台灣微胎體股份有限公公司獨立董事、永齡生醫資產管理股份有限公司董事長、醫基生醫股份有限公司董事、碩人法律事務所合夥人、台灣台北地方法院法官、美國哥倫比亞大學法律研究所碩士	欣辰健康股份有限公司董事、裕辰雲端資訊股份有限公司董事長、大暴國際(股)公司董事長、聯楓健康事業(股)公司董事長、皇普建設(股)公司獨立董事、裕愛健康產業股份有限公司董事長	無	無	無	無

職稱	國籍或註冊地	姓名	性別/年齡	選(就)任日期	任期	初次選任日期	選任時持有股份		現在持有股數		配偶、未成子女現在持有股份		利用他人名義持有股份		主要經(學)歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人				備註
							股數(仟股)	持股比率	股數(仟股)	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
國立臺灣大學	中華民國	劉淑芬	女/61~70歲	113.6.14新選任	三年	113.6.14	無	無	無	無	無	無	無	無	王道商業銀行總機構法令遵循主管、台灣工業銀行法務法遵主管、政治大學法律系畢業	無	無	無	無	無

（二）法人股東之主要股東

基準日：114年12月31日

法人股東名稱	法人股東之主要股東(註)
王道商業銀行股份有限公司	明山投資股份有限公司(12.64%)、怡昌投資股份有限公司(9.11%)、台軒投資股份有限公司(9.01%)、亨通機械股份有限公司(4.74%)、中國鋼鐵股份有限公司(3.40%)、誠友開發股份有限公司(1.83%)、台雅投資股份有限公司(2.94%)、三和塑膠工業股份有限公司(1.99%)、鄭誠禪(1.70%)、大台北區瓦斯股份有限公司(1.59%)
和葛投資有限公司	林家宏(100%)
明山投資股份有限公司	KC Investments Corp.(86.11%)、鴻竹投資股份有限公司(3.63%)、駱怡君(10.26%)

（三）法人股東之主要股東為法人者其主要股東

1. 王道商業銀行股份有限公司

基準日：114年12月31日

法人名稱	法人之主要股東(註)
明山投資股份有限公司	KC Investments Corp.(86.11%)、駱怡君(10.26%)、鴻竹投資股份有限公司(3.63%)
怡昌投資股份有限公司	慎豐投資股份有限公司(55.78%)、Triple Ace Management Co., Ltd.(42.79%)、駱怡倩(1.43%)
台軒投資股份有限公司	Sky Capital International Group Inc.(37.99%)、駱怡如(36.91%)、陳昱璇(12.55%)、陳昱達(12.55%)
亨通機械股份有限公司	亨庭芳投資開發股份有限公司(17.78%)、通群投資開發股份有限公司(15.16%)、百通投資股份有限公司(13.62%)、曾登宇(10.92%)、加偉企業股份有限公司(10.05%)、亨日松精密工業股份有限公司(7.68%)、曾登科(6.53%)、長揚投資股份有限公司(6.52%)、翔泰投資股份有限公司(5.16%)、弘達投資股份有限公司(3.64%)

法人名稱	法人之主要股東(註)
中國鋼鐵股份有限公司	經濟部(20.00%)、兆豐商銀託管中國鋼鐵從業人員持股信託專戶(2.61%)、運鴻投資股份有限公司(1.63%)、中華郵政股份有限公司(1.20%)、大通託管先進星光先進總合國際股票指數(0.95%)、運盈投資股份有限公司(1.02%)、元大台灣卓越50證券投資信託基金專戶(1.01%)、摩根銀行台北分行託管梵加德股票指數專戶(0.91%)、新制勞工退休基金(0.72%)、台灣人壽保險股份有限公司(0.78%)
誠友開發股份有限公司	繼謙股份有限公司(91.13%)、太平新創工業股份有限公司(2.17%)、閔常國際股份有限公司(1.75%)、王玫(1.24%)、王瑜(1.17%)、孟憲明(1.12%)、孟昭年(0.65%)、誠昌企業股份有限公司(0.50%)、王瑞(0.26%)、廖鈴如(0.01%)
大台北區瓦斯股份有限公司	吳東進(6.06%)、新光人壽保險股份有限公司(5.85%)、新光醫療財團法人(5.54%)、粵興華投資有限公司(5.18%)、新光合成纖維股份有限公司(3.91%)、啟業化工股份有限公司(3.00%)、欣湖天然氣股份有限公司(2.02%)、儒盈實業股份有限公司(2.70%)、新壽公寓大廈管理維護股份有限公司(2.27%)、新光紡織股份有限公司(2.08%)
台雅投資股份有限公司	Crystal Lake Global Limited(65.91%)、陳世姿(34.09%)
三和塑膠工業股份有限公司	鄭榮翔(12.20%)、鄭榮吉(11.56%)、鄭誠禪(22.44%)、鄭光哲(8.63%)、鄭森和(6.45%)、鄭博允(5.52%)、鄭博文(5.38%)、鄭新(4.50%)、鄭聖耀(4.48%)、鄭鴻鈞(3.80%)

和築投資有限公司

法人名稱	法人之主要股東(註)
無	無

明山投資股份有限公司

法人名稱	法人之主要股東(註)
KC Investments Corp	Paradise Palms Ltd.(100%)
鴻竹投資股份有限公司	駱怡君(91.66%)、駱錦明(4.17%)、陳世姿(4.17%)

註：主要股東係指持股比例占前十名

（四）董事專業資格及獨立董事獨立性資訊揭露：

基準日：115年3月24日

條件	專業資格與經驗	獨立性情形
姓名
張政權	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗，且無公司法第30條所列各款情事之一
●曾任王道商業銀行(股)公司執行副總經理9年	所填報之利害關係人資料表及曾任或現任職務經歷符合獨立性情形。	0
許智淵	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗，且無公司法第30條所列各款情事之一
●擔任王道商業銀行(股)公司資深經理1年以上
●曾任元大商業銀行(股)公司市場風險管理經理6年	所填報之利害關係人資料表及曾任或現任職務經歷符合獨立性情形。	0

姓名	條件
	專業資格與經驗	獨立性情形	兼任其他公開發行公司獨立董事家數
蕭至佑	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗，且無公司法第30條所列各款情事之一
●擔任王道商業銀行(股)公司副總經理10年以上	所填報之利害關係人資料表及曾任或現任職務經歷符合獨立性情形。	0
駱怡如	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗，且無公司法第30條所列各款情事之一
●擔任明山投資(股)公司董事12年以上	所填報之利害關係人資料表及曾任或現任職務經歷符合獨立性情形。	0
鄭斯聰	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗，且無公司法第30條所列各款情事之一
●曾任三信商業銀行(股)公司法人董事代表人2年	所填報之利害關係人資料表及曾任或現任職務經歷符合獨立性情形。	0
曾繁碩	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗，且無公司法第30條所列各款情事之一
●擔任和境建設(股)公司董事長3年以上	所填報之利害關係人資料表及曾任或現任職務經歷符合獨立性情形。	0
郭宗銘	領有會計師之國家考試及格證書，具有會計或公司業務所需之工作經驗，且無公司法第30條所列各款情事之一
●曾任資誠聯合會計師事務所副所長2年
●曾任資誠聯合會計師事務所高資產家族企業傳承諮詢顧問服務主持會計師11年	符合「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」之聲明書各款項之聲明、另所填報之利害關係人資料表及曾任或現任職務經歷均符合獨立性情形。	3
林鴻達	領有律師之國家考試及格證書，具有法務或公司業務所需之工作經驗，且無公司法第30條所列各款情事之一
●曾任Winston & Strawn LLP法律事務所資深律師3年
●曾任臺灣台北地方法院法官5年	符合「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」之聲明書各款項之聲明、另所填報之利害關係人資料表及曾任或現任職務經歷均符合獨立性情形。	1
劉淑芬	領有律師之國家考試及格證書，具有法務或公司業務所需之工作經驗，且無公司法第30條所列各款情事之一
●曾任王道商業銀行總機構法令遵循主管4年
●曾任台灣工業銀行法務法遵主管18年	符合「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」之聲明書各款項之聲明、另所填報之利害關係人資料表及曾任或現任職務經歷均符合獨立性情形。	0

（五）董事會多元化及獨立性

本公司董事會之多元化政策、目標及達成情形請參閱本公司年報「參、公司治理運作情形」之一、董事會運作情形資訊第20~25頁。

二、總經理、副總經理、協理、各部門及分公司主管資料

基準日：115年3月24日

職稱	國籍	姓名	性別	選(就)任日期	持有股份		配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義持有股份		主要經(學)歷	目前兼任其他公司職務	具配偶或二親等以內關係之經理人
					股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
總經理兼資訊安全長	中華民國	魏政祥	男	109.02.25	無	無	無	無	無	無	王道商業銀行資深副總經理暨策略長美國德州大學阿靈頓分校企管碩士	無	無	無	無
總稽核(副總經理職級)	中華民國	涂國城	男	112.02.01	無	無	無	無	無	無	本公司副總經理兼任企業金融部主管行政院國家發展基金管理會副組長文化大學國企所碩士	無	無	無	無
總公司副總經理兼企業金融部主管(114.5.1兼任)	中華民國	王永池	男	112.06.01	無	無	無	無	無	無	王道銀行北區督導企業金融主管成功大學企管系	無	無	無	無
總公司副總經理兼固定收益商品部主管兼財務主管兼股權商品部(114.5.1起免兼)	中華民國	楊雅玲	女	111.07.20	無	無	無	無	無	無	合庫證券-副總經理/債券部主管政治大學法律研究所專班	無	無	無	無
股權商品部協理(114.5.1調任)兼代理發言人	中華民國	陳人傑	男	114.05.01	無	無	86,000	0.01%	無	無	本公司企業金融部協理台灣科技大學財金所	無	無	無	無
風險管理部協理兼公司治理主管	中華民國	康益彰	男	106.02.01	無	無	無	無	無	無	本公司風險管理部資深經理東吳大學經濟系碩士在職專班	無	無	無	無
管理部協理兼發言人(114.1.1接任)	中華民國	劉立凡	男	114.01.01	無	無	無	無	無	無	本公司法務暨法遵室協理成功大學企管研究所	無	無	無	無
資訊室協理	中華民國	周銘達	男	106.01.18	58	0.00%	無	無	無	無	本公司資訊室資深經理淡江大學資訊工程系	無	無	無	無
法務暨法遵室協理(114.1.1接任)	中華民國	歐立民	男	114.01.01	無	無	無	無	無	無	本公司稽核室資深經理台北商專銀行保險科	無	無	無	無
作業部經理(114.7.14卸任)	中華民國	黃明眉	女	106.07.01	無	無	無	無	無	無	本公司作業部專案經理銘傳商專電資科	無	無	無	無
作業部經理(114.7.14接任)	中華民國	林茹清	女	114.07.14	559	0.00%	無	無	無	無	本公司作業部專案經理致理商專國貿科	無	無	無	無
高雄分公司協理	中華民國	周明基	男	111.01.01	無	無	無	無	無	無	本公司台南分公司協理中山大學企研所	無	無	無	無

職稱	國籍	姓名	性別	選(就)任日期	持有股份		配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義持有股份		主要經(學)歷	目前兼任其他公司職務	具配偶或二親等以內關係之經理人
					股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
台南分公司協理	中華民國	曾瑞文	男	111.01.01	29,255	0.00%	無	無	無	無	本公司高雄分公司協理中山大學財管所	無	無	無	無
台中分公司協理	中華民國	呂佩霞	女	113.06.01	無	無	無	無	無	無	王道銀行台中分行資深協理中興大學高階經理人班	無	無	無	無
桃園分公司協理	中華民國	王善賢	男	112.02.01	1,466	0.00%	無	無	無	無	本公司板橋分公司資深經理文化大學國貿系	無	無	無	無
板橋分公司協理	中華民國	費仲賢	男	107.05.01	719	0.00%	無	無	無	無	本公司固定收益商品部資深經理東吳大學 EMBA 高階經營碩士	無	無	無	無
會計主管(114.1.1 接任)	中華民國	方又以	女	114.01.01	600	0.00%	無	無	無	無	本公司企業金融部經理淡江大學會計系	無	無	無	無

三、自公司或其關係企業退休之董事長及總經理回任顧問無。

貳、最近年度支付董事、總經理、副總經理及顧問等之酬金及分派員工酬勞情形

一、一般董事及獨立董事之酬金

單位：仟元

基準日：114年12月31日

職稱	姓名	董事酬金							A、B、C及D等四項總額及占稅後純益之比例	兼任員工領取相關酬金							A、B、C、D、E、F及G等七項總額及占稅後純益之比例	領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金
		報酬(A)		退職退休金(B)		董事酬勞(C)		業務執行費用(D)				新資、獎金及特支費等(E)		退職退休金(F)		員工酬勞(G)
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	現金金額	股票金額			股票金額	股票金額
董事	王道商業銀行股份有限公司	480	480	無	無	17,439	17,439	144	144	18,063(1.00%)	18,063(1.00%)	無	無	無	無	無	無	無	18,063(1.00%)	18,063(1.00%)	無
	明山投資股份有限公司	14,497	14,497	無	無	17,439	17,439	566	566	32,502(1.81%)	32,502(1.81%)	無	無	無	無	無	無	32,502(1.81%)	32,502(1.81%)	12,294
	和葵投資有限公司
	張政權(王道商業銀行股份有限公司代表人)
	蕭至佑(王道商業銀行股份有限公司代表人)
	許智淵(王道商業銀行股份有限公司代表人)
	駱怡如(明山投資股份有限公司代表人)
	鄭斯聰(和葵投資有限公司代表人)
獨立董事	郭宗銘	5,400	5,400	無	無	無	無	594	594	5,994(0.33%)	5,994(0.33%)	無	無	無	無	無	無	5,994(0.33%)	5,994(0.33%)	無
	林鴻達
	劉淑芬
合計		20,377	20,377	無	無	34,878	34,878	1,304	1,304	56,559(3.15%)	56,559(3.15%)	無	無	無	無	無	無	無	56,559(3.15%)	56,559(3.15%)	12,294
請敘明獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構，並依所擔負之職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性：本公司獨立董事酬金給付政策依公司章程不參與酬勞分派，訂有高於一般董事之每月報酬，並依其獨立性所擔任之職責給予出席費，給付數額依實際出席情形給予。

註：兼任員工領取之獎金及員工酬勞分別係依實際發放數及預估數揭露。

酬金級距表

給付本公司各個董事酬金級距	董事姓名
	前四項酬金總額(A+B+C+D)		前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)
	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司
低於1,000,000元	膳怡如、鄭斯聰、蕭至佑、許智淵、曾繁碩	膳怡如、鄭斯聰、蕭至佑、許智淵、曾繁碩	膳怡如、鄭斯聰、蕭至佑、許智淵、曾繁碩	膳怡如、鄭斯聰、蕭至佑、許智淵、曾繁碩
1,000,000元(含)～2,000,000元(不含)	劉淑芬、郭宗銘、林鴻達	劉淑芬、郭宗銘、林鴻達	劉淑芬、郭宗銘、林鴻達	劉淑芬、郭宗銘、林鴻達
2,000,000元(含)～3,500,000元(不含)	無	無	無	無
3,500,000元(含)～5,000,000元(不含)	無	無	無	無
5,000,000元(含)～10,000,000元(不含)	明山投資	明山投資	明山投資	明山投資
10,000,000元(含)～15,000,000元(不含)	張政權、和葵投資	張政權、和葵投資	張政權、和葵投資	張政權、和葵投資
15,000,000元(含)～30,000,000元(不含)	王道商業銀行	王道商業銀行	王道商業銀行	王道商業銀行
30,000,000元(含)～50,000,000元(不含)	無	無	無	無
50,000,000元(含)～100,000,000元(不含)	無	無	無	無
100,000,000元以上	無	無	無	無
總計	12人	12人	12人	12人

附表、114年度董事(含獨立董事)之車輛及設算年租金
單位：仟元
基準日：114年12月31日

職稱	使用人	設算年租金	油資	備註
董事	張政權	414	34	租用

註：114年度董事任職期間之司機薪資及加班費共計737仟元。

二、總經理及副總經理之酬金

單位：仟元
基準日：114年12月31日

職稱	姓名	薪資(A)		退職退休金(B)		獎金及特支費等(C)		員工酬勞金額(D)				A、B、C及D等四項總額及占稅後純益之比例		領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司		財務報告內所有公司		本公司	財務報告內所有公司
								現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
總經理	魏政祥	12,308	12,308	無	無	14,556	14,556	4,831	無	4,831	無	31,695 (1.76%)	31,695 (1.76%)	無
副總經理	楊雅玲
	王永池
	涂國城

註：獎金及員工酬勞分別係依實際發放數及預估數揭露。

酬金級距表

給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距	總經理及副總經理姓名
	本公司	財務報告內所有公司
低於1,000,000元	無	無
1,000,000元(含)～2,000,000元(不含)	無	無
2,000,000元(含)～3,500,000元(不含)	無	無
3,500,000元(含)～5,000,000元(不含)	無	無
5,000,000元(含)～10,000,000元(不含)	涂國城、楊雅玲、王永池	涂國城、楊雅玲、王永池
10,000,000元(含)～15,000,000元(不含)	魏政祥	魏政祥
15,000,000元(含)～30,000,000元(不含)	無	無
30,000,000元(含)～50,000,000元(不含)	無	無
50,000,000元(含)～100,000,000元(不含)	無	無
100,000,000元以上	無	無
總計	4人	4人

附表、114年度總經理、副總經理之車輛及設算年租金

單位：仟元
基準日：114年12月31日

職稱	使用人	設算年租金	油資	備註
總經理	魏政祥	408	146	租用
副總經理	楊雅玲	無		無
	王永池
總稽核	涂國城	251		租用

註：114年度總經理任職期間之司機薪資及加班費共計825仟元。

三、分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

單位：仟元

基準日：114年12月31日

	職稱	姓名	股票金額	現金金額	總計	總額占稅後純益之比例（%）
經理人	總經理	魏政祥	無	10,664	10,664	0.59%
	總稽核	涂國城
	總公司副總經理兼固定收益商品部主管兼財務主管	楊雅玲
	總公司副總經理兼企業金融部主管	王永池
	風險管理部協理兼公司治理主管	康益彰
	股權商品部協理	陳人傑
	作業部經理(114.7.14卸任)	黃明眉
	作業部經理(114.7.14接任)	林茹清
	管理部協理	劉立凡
	資訊室協理	周鍾達
	法務暨法遵室協理	歐立民
	高雄分公司協理	周明基
	台南分公司協理	曾瑞文
	台中分公司協理	呂佩霞
	桃園分公司協理	王善賢
板橋分公司協理	費仲賢

註：員工酬勞係依預估數揭露。

四、本公司於最近二年度支付本公司董事、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析，並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序與經營績效及未來風險之關聯性。

（一）支付董事、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例：

114年度支付董事、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例為 4.91% 。

113年度支付董事、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例為 4.87% 。

（二）給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序與經營績效及未來風險之關聯性

給付酬金之政策、標準與組合

(1) 本公司董事之報酬，依「公司章程」第18-2條規定，授權董事會依董事對本公司營運參與之程度及貢獻之價值，並參照金融同業情形議定之。另當年度公司如有獲利，

董事酬勞依「公司章程」第32條規定提撥上限為獲利之 2.50%，但獨立董事不參與董事酬勞之分派；本公司於114年12月董事會通過「董事暨員工酬勞提撥及發放辦法」之訂定，在以公司章程第32條所訂獲利之提撥基礎上，導入每股稅後盈餘(EPS)對應提撥比率的連動機制，強化績效導向的酬勞分配制度，以達表彰與回饋董事貢獻。

鑑於本公司114年度稅後純益提升，且各項經營目標達成情形理想，故董事酬金較113年度增加。

(2) 本公司高階經理人酬金，依「員工薪資給與須知」及「年終獎金提列及發放辦法」明訂各項工作津貼及獎金，以體恤及獎勵同仁在工作上的努力付出，相關獎金亦視公司年度經營績效、財務狀況、營運狀況及個人工作績效核給；本公司依「員工績效管理須知」及「員工績效評核實施須知」執行之績效評核結果，作為高階經理人獎金核發之參考依據，高階經理人績效評估項目分為：一、財務性指標：如業務目標達成率、成本收入比率、資產品質等指標，並參酌高階經理人之目標達成率；二、非財務性指標：如法令遵循、內控與風險控管、永續發展目標、氣候風險目標等指標。本公司依績效評估項目計算其經營績效之酬金，並隨時視實際經營狀況及相關法令適時檢討酬金制度。此外，本公司114年度訂有總經理之永續績效評估項目，指標包括：減碳目標、減碳策略及具體行動計畫、執行IFRS永續揭露準則專案、優化公司治理評鑑(115年起稱ESG評鑑)等。

(3) 本公司當年度如有獲利，依「公司章程」第32條規定提撥 1.00%-2.50% 為員工酬勞，但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。另為與員工分享經營成果，訂明基層員工分派酬勞不低於員工酬勞提撥數額之 15%；本公司於114年12月董事會通過「董事暨員工酬勞提撥及發放辦法」之訂定，在以公司章程第32條所訂獲利之提撥基礎上，導入每股稅後盈餘(EPS)對應提撥比率的連動機制，強化績效導向的酬勞分配制度，以達激勵與留任優質員工。

(4) 本公司給付酬金之組合，包括現金報酬、退休福利或離職給付、各項津貼及其他具有實質獎勵之措施；其範疇與公開發行公司年報應行記載事項準則中有關董事及經理人酬金一致。

2.訂定酬金之程序

(1) 本公司為定期評估董事及高階經理人之薪資報酬，分別以適用董事之「董事會績效評估辦法」及適用高階經理人之「員工績效評核實施須知」所執行之評核結果為依據。另有關高階經理人之薪酬係參考連結公司經營績效指標訂定，並提送董事會核議，為充分顯現經營績效指標達成情形，總經理之績效衡量標準係以公司年度經營指標結果為衡量基礎，評核範圍包括：財務、管理與團隊、專案與流程、法遵與內控、客戶關係、永續發展等。

(2) 114年度委託外部專業獨立機構執行董事會、董事成員及各功能性委員會成員績效評估結果均為顯著超越標準，本公司戮力超前部署，實施開源節流措施及騰籠換鳥之業務策略，獲利高於預期之表現，爰本公司114年度績效評核結果，高階經理人之表現均達成或超越所預定之目標要求。

(3) 本公司董事及高階經理人相關績效考核及薪酬合理性，均經薪資報酬委員會及董事會每年定期評估及審核。114年度董事及高階經理人酬金實際發放金額均由薪資報酬委員會審議後，提董事會議定之。

董事績效考核係依據「董事會績效評估辦法」，衡量項目包括：(a)公司目標與任務之掌握、(b)董事職責認知、(c)對公司營運的參與程度、(d)內部關係經營與溝通、(e)董事之專業及持續進修及(f)內部控制。

高階經理人績效考核除參考個人的績效達成率及對公司的貢獻度，並參酌金融同業水準、公司整體營運績效、產業未來風險及發展趨勢，以及隨時視實際經營狀況及相關法令適時檢討酬金制度，另亦綜合考量目前公司治理之趨勢後，給予合理報酬，以謀公司永續經營與風險控管之平衡。

與經營績效及未來風險之關聯性

(1) 本公司酬金政策相關給付標準及制度之檢討，係以公司整體營運狀況為主要考量，並視財務性指標、非財務性指標(含永續指標)之績效達成率及貢獻度核定給付標準，以提升董事會及經理部門之整體組織團隊效能。另參考業界薪酬標準，確保本公司管理階層之薪酬於業界具有競爭力，以留任優秀之管理人才。

(2) 本公司高階經理人績效目標均與「風險控管」結合，以確保職責範圍內可能之風險得以管理及防範，並依實際績效表現核給評等之結果，連結各相關人力資源及相關薪資報酬政策。本公司經營階層之重要決策，均衡酌各種風險因素後為之，相關決策之績效即反映於公司之獲利情形，進而促使經營階層之薪酬與風險之控管績效相關。

參、公司治理運作情形

一、董事會運作情形資訊

（一）成員多元化及獨立性政策與落實情形

董事會成員多元化之政策

本公司已訂定董事會成員多元化政策，於本公司「公司治理實務守則」第33條及「董事選舉辦法」第3條明定，董事會成員組成應考量多元化，並就本身運作、營運型態及發展需求擬訂適當之多元化方針，宜包括但不限於以下二大面向之標準：

(1) 基本條件與價值：性別、年齡、國籍與文化等。

(2) 專業知識與技能：專業背景(如法律、會計、產業、財務、行銷或科技)、專業技能及產業經歷等。

董事會成員應具備執行職務所必須之知識、技能及素養，其整體應具備之能力如下：

a. 營運判斷能力。
b. 會計及財務分析能力。
c. 經營管理能力。
d. 危機處理能力。
e. 產業知識。
f. 國際市場觀。
g. 領導能力。
h. 決策能力。

董事會成員多元化之具體管理目標與達成情形

具體管理目標如下：

(1) 本公司董事會成員具備公司業務所需工作經驗應至少三席。

(2) 永續發展已為國際重要趨勢，本公司鼓勵董事持續精進ESG相關專業，以強化董事會對永續議題之監督與決策能力。

(3) 為落實推動我國性別平等政策綱領，本公司規劃提升董事性別多元化，任一性別董事席次達三分之一。

(4) 獨立董事半數以上連續任期不得逾三屆(9年)，以保持其獨立性。

(5) 獨立董事席次不得少於董事席次三分之一。

達成情形如下：

本公司現任董事會由9位董事組成，包含3位獨立董事，占比為 33.3%；2位獨立董事任期年資為4年，1位獨立董事任期年資為1年，全體獨立董事連續任期均未逾三屆；3位董事年齡在61~70歲，2位董事年齡在51歲~60歲，4位董事年齡在41歲~50歲；董事成員中包含3位女性董事，占比為 33.3%；另，具員工身份之董事占比 0%。

目前本公司董事會成員於性別、年齡、國籍及文化等面向已具備多元性，並兼具不同產業經驗與專業能力，現任董事會成員中，有三席具五年以上銀行工作經驗且曾擔任銀行副總經理職務，另有一席具三年以上銀行工作經驗且曾擔任銀行經理職務；另本公司三席獨立董事中，兩位具法律專業背景，一位具會計專業背景，整體而言，董事會成員普遍具備履行職務所需之專業知識、技能及良好素養，足以有效發揮監督與決策功能。(請參閱下表董事會成員多元化專業能力)；除公司針對董事辦理之永續課程外，本公司114年度共有4位董事主動參與永續相關課程進修，持續強化董事會永續專業能力。

董事會獨立性

本公司「公司治理實務守則」明定獨立董事不得少於三人，且不得少於董事席次五分之一、獨立董事兼任其他公開發行公司獨立董事不得逾三家、獨立董事連續任期不宜逾三屆；董事間應有超過半數之席次，不得具有配偶或二親等以內之親屬關係。

(1) 現任董事會由9位董事組成，包含3位獨立董事，占比為 33%，本公司獨立董事之提名及選任均符合「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」之規定，除要求簽署獨立性聲明書外，公司採行相關程序以確認其專業性及獨立性，再由董事會決議通過後，送請股東會選任之。
(2) 本屆3位獨立董事中，有2位獨立董事兼任其他公開發行公司獨立董事之情形。
(3) 本屆3位獨立董事連續任期均未逾三屆。
(4) 本公司董事間、獨立董事間或董事與獨立董事間均未具有配偶及二親等以內親屬關係之情形。

董事會成員落實多元化情形

基準日：115年3月24日

| 項目
姓名 | 性
別 | 獨立董事
任期年資 | | | 營運判
斷能力 | 會計及財務專
長 | 經營管理能力 | 產業領域 | 國際市場觀 | 危機處理能力 | 領導能力 | 決策能力 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | 3年以下 | 3至9年 | 9年以上 | | | | | | | | |
| 張政權 | 男 | - | - | - | V | V | V | V | V | V | V | V |
| 許智淵 | 男 | - | - | - | V | - | V | V | V | V | V | V |
| 蕭至佑 | 女 | - | - | - | V | - | V | V | V | V | V | V |
| 駱怡如 | 女 | - | - | - | V | - | V | V | V | V | V | V |
| 鄭斯聰 | 男 | - | - | - | V | V | V | V | V | V | V | V |
| 曾繁碩 | 男 | - | - | - | V | - | V | - | V | V | V | V |
| 劉淑芬 | 女 | V | - | - | V | - | V | V | V | V | V | V |
| 郭宗銘 | 男 | - | V | - | V | V | V | V | V | V | V | V |
| 林鴻達 | 男 | - | V | - | V | - | V | V | V | V | V | V |

（二）成員出列席情形

最近年度董事會開會共15次(A)，董事出列席情形如下：

基準日：115年3月24日

職稱	姓名	實際出(列)席次數(B)	委託出席次數	實際出(列)席率(%)【B/A】
董事長	張政權(王道商業銀行)	15	0	100%
董事	許智淵(王道商業銀行)	15	0	100%
董事	蕭至佑(王道商業銀行)	15	0	100%
董事	駱怡如(明山投資)	14	1	93.33%
董事	鄭斯聰(和葛投資)	15	0	100%
董事	曾繁碩(和葛投資)	14	1	93.33%
獨立董事	郭宗銘	15	0	100%
獨立董事	林鴻達	15	0	100%
獨立董事	劉淑芬	15	0	100%

其他應記載事項：

一、董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：

(一)證券交易法第14條之3所列事項：如下表。

(二)除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項：如下表。

二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：如下表。

董事會日期屆次	議案內容及處理情形	證交法§14-3所列事項
114.01.21
第16屆第9次會議	檢陳總經理113年度績效考核，提請核議。
公司對獨董意見處理情形：無。
(列席主管迴避)
決議：全體出席董事無異議同意通過。	☑	無
	檢具本公司113年度經理人以上人員績效獎金分配情形，提請核議。
公司對獨董意見處理情形：無。
(郭獨立董事宗銘代理主席)
(列席主管迴避)
決議：除張董事長政權因本案涉及自身利害關係依法迴避討論、表決外，其餘出席董事無異議通過。	☑	無
114.03.25
第16屆11次會議	本公司113年度董事酬勞及員工酬勞分派案，謹提請核議。
公司對獨董意見處理情形：無。
決議：全體出席董事無異議同意通過。	☑	無
	本公司擬繼續委請「勤業眾信聯合會計師事務所」辦理114年度財、稅務之查核簽證及相關服務，謹提請核議。
公司對獨董意見處理情形：無。
決議：全體出席董事無異議同意通過。	☑	無
114.04.30
第16屆12次會議	檢陳本公司113年度董事酬勞分配情形，謹提請核議。
公司對獨董意見處理情形：無。
(郭獨立董事宗銘代理主席)
決議：除王道銀行法人代表（張政權、蕭至佑、許智淵）、明山投資法人代表(駱怡如)、和葛投資法人代表(鄭斯聰、曾繁碩)，因本案涉及自身所代表法人利害關係依法迴避討論、表決外，其餘出席董事無異議同意通過。	☑	無

| 董事會日期
屆次 | 議案內容及處理情形 | 證交法
§14-3
所列事項 | 獨董持反對或保留意見 |
| --- | --- | --- | --- |
| | 檢陳本公司 113 年度總經理、部門/分公司主管以上經理人員工酬勞分配情形，謹提請核議。
公司對獨董意見處理情形：無。
(列席主管迴避)
決議：全體出席董事無異議同意通過。 | ☑ | 無 |
| | 本公司員工薪資擬參酌金融同業以總薪資 3.2% 以內金額調整，並追溯自本（114）年 4 月 1 日生效，謹提請核議。
公司對獨董意見處理情形：無。
決議：全體出席董事無異議同意通過。 | ☑ | 無 |
| | 檢陳本公司總經理、部門/分公司主管以上經理人每月薪資報酬調整如說明，並追溯自本（114）年 4 月 1 日生效，謹提請核議。
公司對獨董意見處理情形：無。
(列席主管迴避)
決議：全體出席董事無異議同意通過。 | ☑ | 無 |
| 114.12.16
第 16 屆 20
次會議 | 檢呈本公司「年終獎金提列及發放辦法」部分條文修正草案，謹提請核議。
公司對獨董意見處理情形：無。
(劉獨立董事淑芬代理主席)
決議：除張董事長政權因本案涉及自身利害關係依法應予迴避討論、表決外，其餘出席董事無異議同意通過。 | ☑ | 無 |
| | 為落實薪酬與績效連結原則，明確本公司董事及員工酬勞之提撥與發放機制，爰新訂本公司「董事暨員工酬勞提撥及發放辦法」草案，謹提請核議。
公司對獨董意見處理情形：無。
(劉獨立董事淑芬代理主席)
決議：除王道銀行法人代表（張政權、蕭至佑、許智淵）、明山投資法人代表(駱怡如)、和築投資法人代表(鄭斯聰、曾繁碩)，因本案涉及自身所代表法人利害關係依法迴避討論、表決外，其餘出席董事無異議同意通過。 | ☑ | 無 |
| 115.01.27
第 16 屆 21
次會議 | 檢陳總經理 114 年度績效考核，提請核議。
公司對獨董意見處理情形：無。
(總經理及列席主管迴避)
決議：全體出席董事無異議同意通過。 | ☑ | 無 |
| | 檢具本公司 114 年度經理人以上人員績效獎金分配情形，提請核議。
公司對獨董意見處理情形：無。
(總經理及列席主管迴避)
(劉獨立董事淑芬代理主席)
決議：除張董事長政權因本案涉及自身利害關係依法迴避討論、表決外，其餘出席董事無異議通過。 | ☑ | 無 |
| | 配合業務規劃，申請 115 年度持有「買入王道商業銀行發行之可轉讓定期存單、金融債及承做拆出款、存款業務」合計部位總限額新台幣肆拾億元整，謹提請核議。
公司對獨董意見處理情形：無。
(郭獨立董事宗銘代理主席)
決議：經固定收益商品補充惠譽信用評等報告資料及說明後，除王道商業銀行法人代表（張政權、蕭至佑、許智淵）、駱董事怡如（王道銀行駱董事長怡君二親等血親），因本案涉及自身利害關係依法迴避討論、表決外，其餘出席董事無異議照案通過。 | ☑ | 無 |
| 115.02.26
第 16 屆 22
次會議 | 本公司擬繼續委請「勤業眾信聯合會計師事務所」辦理 115 年度財、稅務之查核簽證及相關服務，謹提請核議。
公司對獨董意見處理情形：無。
決議：全體出席董事無異議同意通過。 | ☑ | 無 |
| | 本公司 114 年度董事酬勞分派案，謹提請核議。
公司對獨董意見處理情形：無。 | ☑ | 無 |

董事會日期屆次	議案內容及處理情形	證交法 §14-3 所列事項	獨董持反對或保留意見
	(總經理及列席主管迴避) (劉獨立董事淑芬代理主席) 決議：除王道銀行法人代表（張政權、蕭至佑、許智淵）、明山投資法人代表(駱怡如)、和築投資法人代表(鄭斯聰、曾繁碩)，因本案涉及自身所代表法人利害關係依法迴避討論、表決外，其餘出席董事無異議同意通過。
	本公司114年度員工酬勞分派案，護提請核議。公司對獨董意見處理情形：無。 (總經理及列席主管迴避) 決議：全體出席董事無異議同意通過。	☑	無

（三）董事會評鑑執行情形：如下表。

評估週期	評估期間	評估範圍	評估方式	評估內容	外部機構獨立性
每年執行一次	114.01.01～114.12.31	董事會、個別董事成員及功能性委員會(包含審計委員會及薪資報酬委員會)之績效評估	董事會、個別董事成員及功能性委員會均以內部線上表單方式進行自評	(一)董事會績效評估包含五大面向：對公司營運之參與程度、董事會決策品質、董事會組成與結構、董事的選任及持續進修、內部控制等。 (二)個別董事成員績效評估包含六大面向：公司目標與任務之掌握、董事職責認知、對公司營運之參與程度、內部關係經營與溝通、董事之專業及持續進修、內部控制等。 (三)功能性委員會績效評估包含五大面向：對公司營運之參與程度、功能性委員會職責認知、功能性委員會決策品質、功能性委員會組成及成員選任、內部控制等。 114年內部各項評估結果： (1)董事會績效評估：各面向得分介於4.83~4.97分之間，平均得分為4.91分。 (2)個別董事成員績效評估：各面向得分介於4.78~5分之間，平均得分為4.96分。 (3)審計委員會績效評估：各面向得分介於4.94~5分之間，平均得分為4.99分。 (4)薪資報酬委員會績效評估：各面向得分介於4.89~5分之間，平均得分為4.98分。本次績效評估總體評估結果平均得分為4.96分(滿分為5分，最低分為1分)，並業經115年2月26日第16屆第22次董事會通過在案，整體表現優異，符合公司治理的精神。	不適用

評估週期	評估期間	評估範圍	評估方式	評估內容	外部機構獨立性
每三年委由外部專業獨立機構或外部專家學者團隊執行評估一次	114.01.01 ~ 114.12.31	董事會及功能性委員會運作情形績效評估	114 年 10 月委任外部專業獨立機構社團法人台灣投資人關係協會以審閱公司內部相關規範、發放紙本問卷及實地訪談進行評估	社團法人台灣投資人關係協會成員涵蓋投資人關係、公司治理、財務會計、證券市場及法律等領域之專業人士，具備董事會評估、公司治理制度設計及資本市場實務經驗，能以客觀獨立之立場提供專業評估意見。
該協會評估董事會效能涵蓋五大構面包含董事會組成及專業發展、董事會決策品質、董事會運作效能、內部控制及風險管理、董事會參與企業社會責任程度，114 年外部董事會評估結果，平均得分為4.91分(滿分為5 分，最低分為1分)，另評估功能性委員會(審計委員會及薪資報酬委員會)效能亦涵蓋五大構面包含對公司營運之參與程度、功能性委員會職責認知、功能性委員會決策品質、功能性委員會組成及成員選任、內部控制，114 年外部功能性委員會評估結果，平均得分為4.99分(滿分為5分，最低分為1分)，整體而言，代表董事會及功能性委員會均有效運作，符合公司治理的精神。
建議事項及未來改善計畫：	本次評估報告係由3 位公司治理專家簽署獨立性聲明，秉持公正客觀態度下完成。
				建議事項(摘要)	改善計畫
				設置董事會層級之提名委員會	未來將視公司治理發展及董事會運作需求，審慎評估設置董事會層級提名委員會之可行性，以持續精進公司治理。

（四）當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：請參閱本公司年報「參、公司治理運作情形」之二、審計委員會年度工作重點及運作情形資訊(第 26~30 頁)及五、薪資報酬委員會之組成、職責及運作情形資訊(第 37~40 頁)。

二、審計委員會之組成、年度工作重點及運作情形

（一）審計委員會成員資料

基準日：115年3月24日

| 條件
身分別
姓名 | | 專業資格與經驗 | 獨立性情形 |
| --- | --- | --- | --- |
| 獨立
董事
(召集人) | 郭宗銘 | 領有會計師之國家考試及格證書，具有會計或公司業務所需之工作經驗，且無公司法第30條所列各款情事之一
●曾任資誠聯合會計師事務所副所長2年
●曾任資誠聯合會計師事務所高資產家族企業傳承諮詢顧問服務主持會計師11年 | 符合「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」之聲明書各款項之聲明、另所填報之利害關係人資料表及曾任或現任職務經歷均符合獨立性情形。 |
| 獨立
董事 | 林鴻達 | 領有律師之國家考試及格證書，具有法務或公司業務所需之工作經驗，且無公司法第30條所列各款情事之一
●曾任Winston & Strawn LLP法律事務所資深律師3年
●曾任臺灣台北地方法院法官5年 | 符合「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」之聲明書各款項之聲明、另所填報之利害關係人資料表及曾任或現任職務經歷均符合獨立性情形。 |
| 獨立
董事 | 劉淑芬 | 領有律師之國家考試及格證書，具有法務或公司業務所需之工作經驗，且無公司法第30條所列各款情事之一
●曾任王道商業銀行總機構法令遵循主管4年
●曾任台灣工業銀行法務法遵主管18年 | 符合「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」之聲明書各款項之聲明、另所填報之利害關係人資料表及曾任或現任職務經歷均符合獨立性情形。 |

（二）年度審議事項工作重點

審核內部控制制度及相關政策	內部控制制度有效性之考核
審核年度稽核計畫	公司風險管理
重大取得或處分資產	審核涉及董事自身利害關係之事項
審核重大之資產或衍生性商品交易	審核募集、發行或私募具有股權性質之有價證券
審核簽證會計師之委任、解任或報酬	審核財務、會計或內部稽核主管之任免
審核年度財務報告及半年度財務報告	審核法令遵循制度執行情形

（三）最近年度審計委員會開會11次(A)，獨立董事出列席情形如下：

基準日：115年3月24日

| 職稱 | 姓名 | 實際出席次數
(B) | 委託出席次數 | 實際出席率(%)【B/A】
(註1、註2) | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 獨立董事 | 郭宗銘 | 11 | 0 | 100% | |
| 獨立董事 | 劉淑芬 | 11 | 0 | 100% | |
| 獨立董事 | 林鴻達 | 11 | 0 | 100% | |

註1：年度終了日前有獨立董事離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則以其在職期間審計委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
註2：年度終了日前，有獨立董事改選者，應將新、舊任獨立董事均予以填列，並於備註欄註明該獨立董事為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間審計委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

其他應記載事項：

一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明審計委員會召開日期、期別、議案內容、獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理：

(一)證券交易法第14條之5所列事項：

董事會日期	董事會期別	議案內容
114.02.25	第16屆
第10次	114.02.21 第5屆第9次會議
1. 檢陳本公司辦理 113 年 7 月 1 日至 113 年 12 月 31 日防制洗錢及打擊資恐作業執行情形報告，謹請鑒察。
2. 檢陳本公司辦理 113 年下半年度法令遵循制度執行情形檢核報告，查核結果均符合法令及相關規定，謹請鑒察。
3. 檢陳稽核室 113 年 10 月至 12 月查核各單位之檢查意見及外部單位檢查意見待追蹤部分之改善情形彙總表，謹報請鑒察。
4. 檢陳中央銀行 113 年 11 月對本公司辦理購地、餘屋及公司法人購置住宅保證項目發行總成本之專案查核結果 (檢查證編號 1130110)併同檢查意見改善情形報告表，謹請鑒察。
5. 檢呈本公司 113 年度財務報告，謹提請核議。
6. 檢呈本公司「審計委員會組織規程」部分條文修正草案，謹提請核議。	均經全體出席委員無異議同意通過或洽悉。	各案均無附帶意見或重大建議項目。
114.03.25	第16屆
第11次	114.3.21 第5屆第10次會議
1. 檢呈本公司 113 年度「防制洗錢及打擊資恐內部控制制度聲明書」及「客戶聲明書」，並擬於董事會通過後提供勤業眾信聯合會計師事務所進行確信查核之依據，謹提請核議。
2. 檢呈本公司 113 年度「防制洗錢及打擊資恐內部控制制度聲明書」，並擬於董事會通過後揭露於公司網站及主管機關指定網站辦理公告申報，謹提請核議。
3. 擬請同意出具 113 年度內部控制制度聲明書，謹提請核議。
4. 本公司擬繼續委請「勤業眾信聯合會計師事務所」辦理 114 年度財、稅務之查核簽證及相關服務，謹提請核議。
5. 檢呈本公司 113 年度營業報告，如附件，謹提請核議。
6. 擬訂本公司 113 年度盈餘分配及授權董事長訂定現金股利分配基準日等相關配息事宜，謹提請核議。
7. 檢具本公司「公司章程」部分條文修正草案，謹核議。	均經全體出席委員無異議同意通過或洽悉。	各案均無附帶意見或重大建議項目。
114.04.30	第16屆
第12次	114.04.28 第5屆第11次會議
1. 檢具本公司「金融同業拆款業務處理辦法」部分條文修正草案，謹提請核議。
2. 檢陳本公司 114 年第 1 季財務報告，謹提請核議。	均經全體出席委員無異議同意通過或洽悉。	各案均無附帶意見或重大建議項目。
114.06.17	第16屆
第14次	114.06.16 第5屆第12次會議
1. 檢陳稽核室 114 年 1 月至 3 月查核各單位之檢查意見及外部單位檢查意見待追蹤部分之改善情形彙總表，謹提請鑒察。	均經全體出席委員無異議同意通過或洽悉。	各案均無附帶意見或重大建議項目。
114.07.15	第16屆
第15次	114.07.14 第5屆第13次會議
2. 檢具本公司『辦理債券交易對象資格認定辦法』部分條文修正草案，謹提請核議。	均經全體出席委員無異議同意通過或洽悉。	各案均無附帶意見或重大建議項目。

董事會日期	董事會期別	議案內容
114.08.19	第 16 屆
第 16 次	114.08.18 第 5 屆第 14 次會議
1. 檢奉本公司 114 年第二季內外檢查意見追蹤事項彙總及其改善情形報告表，謹報請鑒察。
2. 檢陳本公司辦理 114 年上半年度法令遵循制度執行情形檢核報告，查核結果均符合法令及相關規定，謹報請鑒察。
3. 檢陳本公司辦理 114 年 1 月 1 日至 114 年 6 月 30 日防制洗錢及打擊資恐作業執行情形報告，謹報請鑒察。
4. 檢陳本公司 114 年第 2 季財務報告，謹報請核議。
5. 為辦理本公司「未分配盈餘申報書」之申報，本公司 112 年度及 113 年度累積之其他權益減項淨額，擬由已提列之特別盈餘公積分層補如說明，謹提請核議。	均經全體出席委員無異議同意通過或洽悉。	各案均無附帶意見或重大建議項目。
114.10.31	第 16 屆
第 18 次	114.10.28 第 5 屆第 15 次會議
1. 檢陳本公司 114 年第 3 季財務報告，謹提請核議。
2. 本公司擬委請「勤業眾信聯合會計師事務所」為本公司辦理 114 年度防制洗錢及打擊資恐機制專案查核，謹報請核議。	均經全體出席委員無異議同意通過或洽悉。	各案均無附帶意見或重大建議項目。
114.12.16	第 16 屆
第 20 次	114.12.12 第 5 屆第 16 次會議
1. 檢陳本公司 115 年度「防制洗錢及打擊資恐計畫」如附件，謹請鑒察。
2. 檢陳本公司「防制洗錢及打擊資恐標準作業程序」(以下稱本程序)年度審視如附件，謹請鑒察。
3. 檢奉本公司 114 年第三季內外檢查意見追蹤事項彙總及其改善情形報告表，謹報請鑒察。
4. 擬修訂本公司『辦理外幣債券自營及投資處理程序』部分條文，謹提請核議。
5. 檢呈本公司「永續資訊管理作業辦法」部分條文修訂案，謹提請核議。
6. 檢奉本公司 115 年度內部稽核作業查核計畫，謹提請核議。	均經全體出席委員無異議同意通過或洽悉。	各案均無附帶意見或重大建議項目。
115.01.27	第 16 屆
第 21 次	115.01.21 第 5 屆第 17 次會議
1. 檢陳金融監督管理委員會 114 年 9 月辦理本公司一般業務檢查案(含檢查報告-報告編號 114S036、檢查溝通會議內容及「檢查意見改善情形報告」)，謹報請鑒察。
2. 配合業務規劃，申請 115 年度持有「買入王道商業銀行發行之可轉讓定期存單、金融債及承做拆出款、存款業務」合計部位總限額新台幣肆拾億元整，謹提請核議。
3. 檢具本公司「承銷短期票券辦法」部分條文修正草案，謹提請核議。
4. 檢具本公司「投資股權商品管理辦法」部分條文修正草案，謹提請核議。	均經全體出席委員無異議同意通過或洽悉。	各案均無附帶意見或重大建議項目。

董事會日期	董事會期別	議案內容
115.02.26	第 16 屆
第 22 次	115.02.24 第 5 屆第 18 次會議
1. 檢奉本公司 114 年第四季內外檢查意見追蹤事項彙總及其改善情形報告表，謹報請警察。
2. 檢陳本公司辦理 114 年 7 月 1 日至 114 年 12 月 31 日防制洗錢及打擊資恐作業執行情形報告，謹請警察。
3. 檢陳本公司辦理 114 年下半年度法令遵循制度執行情形檢核報告，查核結果除法規教育訓練如說明二所列情事，其餘均符合法令及相關規定，謹請警察。
4. 檢呈本公司 114 年度財務報告，謹提請核議。
5. 本公司擬繼續委請「勤業眾信聯合會計師事務所」辦理 115 年度財、稅務之查核簽證及相關服務，謹提請核議。	均經全體出席委員無異議同意通過或洽悉。	各案均無附帶意見或重大建議項目。
115.03.24	第 16 屆
第 23 次	115.03.23 第 5 屆第 19 次會議
1. 檢陳金融監督管理委員會檢查局對本公司一般業務檢查報告（編號 114S036）所提檢查意見之改善辦理情形，其審核意見之「續報檢查意見改善情形報告」，謹報請警察。
2. 擬請同意出具 114 年度內部控制制度聲明書，謹提請核議。
3. 檢呈本公司 114 年度「防制洗錢及打擊資恐內部控制制度聲明書」及「客戶聲明書」，並擬於董事會通過後提供勤業眾信聯合會計師事務所進行確信查核之依據，謹提請核議。
4. 檢呈本公司 114 年度「防制洗錢及打擊資恐內部控制制度聲明書」，並擬於董事會通過後揭露於公司網站及主管機關指定網站辦理公告申報，謹提請核議。
5. 檢呈本公司 114 年度營業報告，如附件，謹提請核議。
6. 檢呈本公司「董事會議事規則」部分條文修訂案，謹提請核議。
7. 檢呈本公司「道德行為準則」部分條文修訂案，謹提請核議。
8. 檢呈本公司「股東會議事規則」部分條文修訂案，謹提請核議。	均經全體出席委員無異議同意通過或洽悉。	各案均無附帶意見或重大建議項目。

（二）除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無。

二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無。

三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形：

本公司審計委員會由全體獨立董事組成，稽核室每月依法造送各項報告（如：一般檢查、專案檢查報告）予審計委員會供獨立董事委員核閱並由內部稽核主管逐項報告，後由內部稽核主管於董事會摘要報告；會計師每年定期與審計委員會於第二季及年度財務報告查核後召開會議，就本公司查核結果及關鍵項目說明向審計委員會獨立董事委員報告，並每年至少一次與會計師於無一般董事及管理階層在場之情況下，就財務報告規劃的查核方向及重點進行充分溝通，溝通情形良好。

日期	溝通方式	溝通對象
114.02.21	審計委員會	1.本公司獨立董事
2.本公司簽證會計師
3.相關議案應列席之管理階層	113年年度財務報告之查核結果及關鍵查核事項	依建議事項辦理。
114.03.25	內部控制制度缺失座談會	1.本公司獨立董事暨董事
2.本公司總稽核及稽核	本公司113下半年各單位內部控制缺失及追蹤改善報告	全體出席董事無異議同意將座談會議紀錄提報下次董事會。

日期	溝通方式	溝通對象
114.08.18	審計委員會	1.本公司獨立董事
2.本公司簽證會計師
3.相關議案應列席之管理階層	114年第二季財務報告之查核結果及關鍵查核事項	依建議事項辦理。
114.09.23	內部控制制度缺失座談會	1.本公司獨立董事暨董事
2.本公司總稽核及稽核	本公司114上半年各單位內部控制缺失及追蹤改善報告	全體出席董事無異議同意將座談會議紀錄提報下次董事會。
114.12.15	線上會議	1.本公司獨立董事
2.本公司簽證會計師	114年年度財務報告之查核規劃、時程及關鍵查核事項	依建議事項辦理。
115.02.26	審計委員會	1.本公司獨立董事
2.本公司簽證會計師
3.相關議案應列席之管理階層	114年年度財務報告之查核結果及關鍵查核事項	依建議事項辦理。
115.03.24	內部控制制度缺失座談會	1.本公司獨立董事暨董事
2.本公司總稽核及稽核	本公司114下半年各單位內部控制缺失及追蹤改善報告	全體出席董事無異議同意將座談會議紀錄提報下次董事會。

三、依票券金融公司公司治理實務守則規定揭露之項目

本公司財務、業務、內部人持股及公司治理等有關法定公開揭露事項，均依相關規定於本公司網站 http://www.cbf.com.tw 揭露。

四、本公司公司治理運作情形及與票券金融公司公司治理實務守則差異情形及原因

評估項目	運作情形
	是	否	摘要說明
一、票券金融公司股權結構及股東權益
(一)票券金融公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？
(二)票券金融公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？
(三)票券金融公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？	☑		(一)本公司網站設有發言人、投資人專區及「聯絡我們」信箱，股東可透過電話、電子郵件等方式表達意見；另為確保股東權益，訂定公司治理實務守則，並由管理部專責人員負責處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施。
(二)本公司設有專人處理股務相關事宜，每月均依規申報大股東持股情形，並於每次停止過戶時核對與股東名冊資料是否相符，以掌握主要股東持股情形及其最終控制者名單。
(三)本公司與關係企業間之授信、授信外交易，均依票券金融管理法、銀行法等相關法規，由各單位分別訂定相關作業辦法控管。	無差異
二、董事會之組成及職責
(一)董事會是否擬訂多元化政策、具體管理目標？
(二)票券金融公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？
(三)上市上櫃票券金融公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估，且將績效評估之結果提報董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考？	☑		(一)本公司董事會整體應具備之能力已明確規範，詳參第20~25頁董事成員多元化政策與落實情形。
(二)本公司依法設有審計委員會及薪資報酬委員會，其成員均由3位獨立董事組成，衡量本公司目前營運規模及治理需求，現階段尚無增設其他功能性委員會，未來將視公司治理發展及實務運作需要，審慎評估設置其他功能性委員會之可行性，以持續精進公司治理並提升董事會運作效能。
(三)「上市公司董事會設置及行使職權應遵循事項要點」於109年2月董事會通過訂定本公司「董事會績效評估辦法」，即每年執行整體董事會、個別董事成員及功能性委員會之績效評估，每三年委由外部專業獨立機構或外部專家學者團隊執行董事會績效評估。
有關114年董事會績效評估結果業經115年2月26日第16屆第22次董事會通過在案，詳參第24~25頁董事會評鑑執行情形，該結果除將列為未來選任董事之參考依據，亦將結果連結董事酬勞分配。本次評估結果經董事會核備後，已將評估結果申報於公開資訊觀測站，並將摘要揭露於本公司官網及年報。	無差異

評估項目	運作情形
	是	否	摘要說明
(四) 票券金融公司是否定期評估簽證會計師獨立性及適任性？			(四) 本公司審計委員會每年定期評估所屬簽證會計師之獨立性及適任性，並取得簽證會計師以事務所名義出具依照中華民國會計師公會全國聯合會「職業道德規範公報第十號正直、公正客觀及獨立性」規定之獨立聲明書及會計師事務所提供之 13 項審計品質指標報告(AQI)，將其作為評估續聘之參考，評估結果業經 115.2.24 審計委員會決議通過後，並提報 115.2.26 董事會決議通過，皆符合本公司獨立性及適任性標準，足堪擔任本公司簽證會計師。
獨立性評估結果如下：
1. 簽證會計師(含審計小組成員)及其配偶與受扶養親屬未持有與本公司直接或間接重大財務利益。
2. 簽證會計師(含審計小組成員)及其配偶與受扶養親屬未與本公司或董事、經理人間有影響獨立性之商業關係。
3. 簽證會計師(含審計小組成員)及其配偶與受扶養親屬未擔任本公司之董事、經理人或對審計工作有直接且重大影響之職務。
4. 簽證會計師(含審計小組成員)與本公司之董事或經理人未有配偶、直系血親、直系姻親或二親等內旁系血親之關係。
5. 簽證會計師(含審計小組成員)未收受本公司或董事、經理人或主要股東價值重大之餽贈或禮物。
6. 簽證會計師(含審計小組成員)已執行必要之獨立性/利益衝突程序，未發現有違反獨立性情事或未解決之利益衝突。
7. 適任性評估結果如下：
構面一:專業性
(1-1) 查核經驗		符合
(1-2) 訓練時數		符合
(1-3) 流動率		符合
(1-4) 專業支援		符合

評估項目	運作情形
	是	否	摘要說明
			構面二:品質控管
			(2-1)會計師負荷	符合
			(2-2)查核投入	符合
			(2-3)EQCR 複核情形	符合
			(2-4)品質支援能力	符合
			構面三:獨立性
			(3-1)非審計服務公費	符合
			(3-2)客戶熟悉度	符合
			構面四:監督
			(4-1)外部檢查缺失及成分	符合
			(4-2)主管機關發函改善	符合
			構面五:創新能力
			(5-1)創新規劃或倡議	符合
三、票券金融公司是否配置適任及適當人數之公司治理人員，並指定公司治理主管，負責公司治理相關事務(包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、協助董事、監察人遵循法令、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄等)？	☑		本公司衡量其營運規模，於108年2月26日經董事會決議通過，並業於108年3月1日起完成設置公司治理主管，以保障股東權益並強化董事會職能，現由風險管理部康益彰協理兼任。
公司治理主管主要職責：
1.依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜。
2.製作董事會及股東會議事錄、提供董事(含獨立董事)執行業務所需之資料。
3.協助董事(含獨立董事)就任及持續進修。
4.協助董事(含獨立董事)遵循法令。
5.辦理董事會及股東會之會議相關法律諮詢事宜。
6.與投資人關係相關之事務及其他依公司章程或契約所訂定之事項。

本公司之公司治理相關事務，由公司治理主管負責統籌規劃與推動，並由法務暨法遵室3人及管理部5人分別協助執行相關作業；另委由股務代理機構（中信銀股代）協助辦理股務相關事宜，以確保各項作業順利推動。
公司治理主管進修情形：
本公司114年已依主管機關規定時限完成公司治理主管現況及進修時數申報作業；公司治理主管康益彰協理114年度累計進修時數為12小時，符合主管機關要求公司治理主管每年持續進修12小時之規定，請詳參第82頁經理人最近一年度參與公司治理 | | | 無差異 |

評估項目	運作情形
	是	否	摘要說明
			有關之進修及訓練情形。
四、票券金融公司是否建立與利害關係人(包括但不限於股東、員工、客戶及供應商等)溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？	☑		本公司除設立完善之發言人及代理發言人制度外，於公司網站設置「利害關係人專區」，內容涵蓋利害關係人類別、重要關注議題、公司的主要責任、溝通管道及回應方式，同時提供申訴信箱，並設專人即時回覆。

本公司114年利害關係人溝通情形已提報115年2月26日第16屆第22次董事會報告：
1.股東/投資人-6月13日召開股東常會、6月24日及11月26日分別舉行上、下半年度法人說明會。
2.客戶-除業務單位不定期拜訪外，114年亦透過對帳單上印製文宣之方式，邀請客戶參加捐血等公益活動。
3.員工-114年3月、6月、9月及12月各舉行一次勞資會議，及透過員工建言信箱與員工建立溝通的橋樑。
4.供應商-透過供應商企業社會責任自評表進行溝通。
5.其他-發布中英文版113年永續報告書。
6.114年反貪污檢舉專線並未接獲任何檢舉案件。 | 無差異 |
| 五、資訊公開

(一)票券金融公司是否架設網站，揭露財務業務及公司之公司治理資訊

(二)票券金融公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？

(三)票券金融公司是否於會計年度終了後依票券金融管理法及證券交易法相關規定於期限內公告並申報年度財務報告，及於規定期限前提早公告並申報第 | ☑ | | (一)本公司於公司網站內設有「公司簡介」、「投資人資訊」及「公司治理」專區敘明公司所營業務、最近三年度公司財務資訊及公司治理相關資訊，並由專人定期維護更新，供股東及社會大眾參考。

(二)其他資訊揭露方式：
1.本公司網站同時設有英文官網。
2.本公司設有完善之發言人及代理發言人制度，負責統一對外發布訊息，均依規定於公開資訊觀測站及本公司網站公告。
3.本公司設有法人說明會及其影音檔區。
4.本公司網站各專區均有指定專人負責蒐集資訊並定期維護更新。

(三)本公司於會計年度終了後，均依票券金融管理法及證券交易法於規定期限內，經董事會決議通過後辦理公告並申報年度財務報告；各季財務報告皆依規定於期限前經董事會決議通過後辦理公告與申報；各月份營收情形則依主管機 | 無差異 |

評估項目	運作情形
	是	否	摘要說明
一、二、三季財務報告與各月份營運情形？			關規定期限前公告於公開資訊觀測站。
六、其他有助於瞭解本公司之公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益、僱員關懷、投資者關係、利益相關者權利、董事及監察人進修之情形、董事出席及監察人列席董事會狀況、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、保護消費者或客戶政策之執行情形、票券金融公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）：	☑		(一) 員工權益：依據勞動基準法及本公司工作規則有關規定辦理。
(二) 僱員關懷：設置職工福利委員會辦理福利事項；勞工保險、全民健康保險及團體保險；依照勞工安全衛生有關法令辦理安全衛生工作及聘任醫護人員辦理健康保護事項；每年規劃員工健康檢查。
(三) 投資者關係：本公司於公司網站設有投資人專區，提供相關資訊供投資人參閱，並每年召開法人說明會及股東會，與投資人溝通順暢。
(四) 利益相關者權益：本公司資訊公開，溝通管道順暢，員工、客戶或廠商可透過電話、信件、電子郵件與本公司反應與溝通。
(五) 董事(含獨立董事)進修之情形：本公司董事(含獨立董事)進修均依規定於當年度持續進修6小時。
(六) 董事(含獨立董事)出席董事會狀況：均依規定定期出席董事會，詳參第22頁成員出列席情形。
(七) 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：遵循主管機關訂定之規範，評估本公司之營運風險，訂定公司各項業務可承擔之風險限額，督促管理單位採行各項必要之措施，以確保公司經營之安全及兼顧經營績效。為確保各項風險管理政策的有效推動，本公司定期召開業務審議委員會、金融資產與負債管理委員會、投資審議委員會等各項會議，俾利確認各項風險控管之成效與得失，進而適時調整各項風險控管措施。
(八) 消費者保護或客戶政策之執行情形：已依據金融監督管理委員會「金融消費者保護法」及本公司「金融消費爭議處理辦法」，明訂本公司應遵守之相關規定；並於「票、債券附條件買賣總契約」中明訂本公司應遵守契約之規定，消費者或客戶可據此主張權利，並於本公司網站設置金融消費申訴業務服務窗口，供消費者或客戶聯繫之用。
(九) 為董事(含獨立董事)購買責任保險之情形：本公司	無差異

評估項目	運作情形
	是	否	摘要說明
			司依規定每年皆為本公司董事(含獨立董事)辦理投保責任險，並申報於公開資訊觀測站。
七、請就台灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強事項與措施。
本公司於第十一屆(113年度)公司治理評鑑結果排名晉升至上市公司前6~20%，顯示在公司治理方面持續精進，成效獲得肯定。
本公司最近一年公司治理改善情形：
1.於114年3月25日經董事會通過修訂「公司章程」訂明基層員工分派酬勞不得低於員工酬勞提撥數額之一定比率，以強化對基層員工薪資權益之保障，該案並經股東會討論通過。
2.於114年辦理員工滿意度調查，員工覆蓋率達90.38%，整體滿意度為8.93分，並依調查結果進行分析，據以研擬相關改善措施，以建立員工定期溝通與意見回饋之管道，瞭解員工需求並持續精進內部管理措施。
3.已訂定提升企業價值之具體措施，並於114年11月18日經董事會通過，相關資訊已揭露於公開資訊觀測站「提升企業價值計畫專區」，以持續強化公司治理並提升企業長期價值。
4.年報已敘明董事及經理人酬金之給付原則及計算方式，相關酬金係依公司章程及薪資報酬制度辦理，以提升資訊透明度。
持續加強事項：
1.年報氣候相關資訊應揭露企業對氣候相關風險與機會之治理、策略、風險管理、指標和目標等4個資訊揭露建議項下的11個建議揭露事項。
2.應揭露人權盡職調查流程及執行情形。

五、薪資報酬委員會之組成、職責及運作情形資訊

（一）薪資報酬委員會成員資料

基準日：115年3月24日

| 條件
身分別
姓名 | | 專業資格與經驗 | 獨立性情形 | 兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 獨立董事
(召集人) | 劉淑芬 | 領有律師之國家考試及格證書，具有法務或公司業務所需之工作經驗，且無公司法第30條所列各款情事之一
●王道商業銀行總機構法令遵循主管4年
●台灣工業銀行法務法遵主管18年 | 符合「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」之聲明書各款項之聲明、另所填報之利害關係人資料表及曾任或現任職務經歷均符合獨立性情形。 | 0 |
| 獨立董事 | 郭宗銘 | 領有會計師之國家考試及格證書，具有會計或公司業務所需之工作經驗，且無公司法第30條所列各款情事之一
●曾任資誠聯合會計師事務所副所長2年
●曾任資誠聯合會計師事務所高資產家族企業傳承諮詢顧問服務主持會計師11年 | 符合「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」之聲明書各款項之聲明、另所填報之利害關係人資料表及曾任或現任職務經歷均符合獨立性情形。 | 3 |
| 獨立董事 | 林鴻達 | 領有律師之國家考試及格證書，具有法務或公司業務所需之工作經驗，且無公司法第30條所列各款情事之一
●曾任Winston & Strawn LLP法律事務所資深律師3年
●曾任臺灣台北地方法院法官5年 | 符合「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」之聲明書各款項之聲明、另所填報之利害關係人資料表及曾任或現任職務經歷均符合獨立性情形。 | 1 |

（二）職責及職務

應以善良管理人之注意，忠實履行下列職權，並將所提建議提交董事會討論：

訂定並定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。
定期評估並訂定董事及經理人之薪資報酬。

履行前項職權時，應依下列原則為之：

(1) 董事及經理人之績效評估及薪資報酬應參考同業通常水準支給情形，並考量與個人表現、公司經營績效及未來風險之關連合理性。
(2) 不應引導董事及經理人為追求薪資報酬而從事逾越公司風險胃納之行為。
(3) 針對董事及高階經理人短期績效發放酬勞之比例及部分變動薪資報酬支付時間應考量行業特性及公司業務性質予以決定。

（三）薪資報酬委員會運作情形資訊

本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。
本屆委員任期：113 年 6 月 14 日至 116 年 6 月 13 日，最近年度薪資報酬委員會開會 8 次(A)，委員資格及出席情形如下：

基準日：115 年 3 月 24 日

| 職稱 | 姓名 | 實際出席次數(B) | 委託出席次數 | 實際出席率(%)
(B/A)
(註) | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 召集人 | 劉淑芬 | 8 | 0 | 100% | |
| 委員 | 郭宗銘 | 8 | 0 | 100% | |
| 委員 | 林鴻達 | 8 | 0 | 100% | |
| 其他應記載事項：
一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無。
二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。 | | | | | |

註：(1) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

(2) 年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

會議討論事由與決議結果及公司對於成員意見之處理如下：

薪酬委員會日期屆次	議案內容及處理情形
114.01.17
第 6 屆第 3 次會議	檢具本公司 113 年度經理人以上人員績效及獎金分配情形，謹提請核議。
公司對成員之意見處理：無。
決議：全體出席委員無異議同意通過。
114.03.21
第 6 屆第 4 次會議	本公司 113 年度董事酬勞及員工酬勞分派案，謹提請核議。
公司對成員之意見處理：無。
決議：全體出席委員無異議同意通過。
	檢陳本公司基層員工範圍，如說明，謹提請核議。
公司對成員之意見處理：無。
決議：全體出席委員無異議同意通過。
	檢具本公司「公司章程」部分條文修正草案，謹提請核議。
公司對成員之意見處理：無。
決議：全體出席委員無異議同意通過。
114.04.28
第 6 屆第 5 次會議	本公司為部門功能優化，進行管理職能盤點與人力資源配置調整，擬規劃王副總經理永池兼任企業金融部主管、楊副總經理雅玲允兼任股權商品部主管，並調任現任企業金融部主管陳協理人傑至股權商品部主管，上述人員職務異動後每月薪資及福利情形，謹提請核議。
公司對成員之意見處理：無。
決議：本案經審議後，異動人員之福利條件維持不變，每月薪資併同第七案審議後報董事會核定。

薪酬委員會日期屆次	議案內容及處理情形
114.06.16
第 6 屆第 6 次會議	檢陳本公司 113 年度董事酬勞分配情形，謹提請核議。
公司對成員之意見處理：無。
決議：全體出席委員無異議同意通過。
	檢陳本公司 113 年度總經理、部門/分公司主管以上經理人員工酬勞分配情形，謹提請核議。
公司對成員之意見處理：無。
決議：全體出席委員無異議同意通過。
	檢呈本公司 113 年度給付董事及高階經理人酬金政策報告，如附件，謹提請鑒察。
公司對成員之意見處理：無。
決議：全體出席委員無異議同意通過。
	檢呈本公司 113 年度董事及經理人薪資報酬評估報告，如附件，謹提請核議。
公司對成員之意見處理：無。
決議：全體出席委員無異議同意通過。
	本公司員工薪資擬參酌金融同業以總薪資 3.2% 以內金額調整，並追溯自本(114)年 4 月 1 日生效，謹提請核議。
公司對成員之意見處理：無。
決議：全體出席委員無異議同意通過。
	檢陳本公司總經理、部門/分公司主管以上經理人每月薪資報酬調整如說明，並追溯自本（114）年 4 月 1 日生效，謹提請核議。
公司對成員之意見處理：無。
決議：全體出席委員無異議同意通過。

114.12.15
第 6 屆第 7 次會議	檢呈本公司「年終獎金提列及發放辦法」部分條文修正草案，謹提請核議。
公司對成員之意見處理：無。
決議：全體出席委員無異議同意通過。
	為落實薪酬與績效連結原則，明確本公司董事及員工酬勞之提撥與發放機制，爰新訂本公司「董事暨員工酬勞提撥及發放辦法」草案，謹提請核議。
公司對成員之意見處理：無。
決議：全體出席委員無異議同意通過。
115.1.21
第 6 屆第 8 次會議	檢具本公司 114 年度經理人以上人員績效及獎金分配情形，謹提請核議。
公司對成員之意見處理：無。
決議：全體出席委員無異議同意通過。

| 薪酬委員會
日期屆次 | 議案內容及處理情形 |
| --- | --- |
| 115.2.24
第 6 屆第 9 次會議 | 本公司 114 年度董事酬勞分派案，謹提請核議。
公司對成員之意見處理：無。
決議：全體出席委員無異議同意通過。 |
| | 本公司 114 年度員工酬勞分派案，謹提請核議。
公司對成員之意見處理：無。
決議：全體出席委員無異議同意通過。 |
| 115.3.23
第 6 屆第 10 次會議 | 檢呈本公司 114 年度給付董事及高階經理人酬金政策報告，如附件，謹提請鑒察。
公司對成員之意見處理：無。
決議：全體出席委員無異議同意通過。 |

六、推動永續發展執行情形及與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因

評估項目	執行情形	與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因
是	否	摘要說明
一、票券金融公司是否依重大性原則，進行與公司營運相關之環境、社會及公司治理議題之風險評估，並訂定相關風險管理政策或策略？	✓
摘要部分風險管理措施如下，餘詳細資訊可詳參本公司永續報告書：	無差異
重大議題	重大主題	風險評估及目標設定
風險控管	風險控管	依據本公司內部規章辦法執行風險評估及控管作業
誠信經營	反貪腐	為確保本公司落實誠信經營，除執行自行查核外，每年向董事會報誠信經營執行情形
反競爭行為	每年兩次一般自行查核、每年舉辦誠信經營教育訓練	每年多次專案查核
公共政策	每年多次專案查核
公司治理	有關環境保護的法規遵循	每半年辦理法令遵循教育訓練
社會經濟法規遵循	各單位上下半年度各執行法遵自評1次，皆經由法務暨法遵室審閱；每年度出具評核報告，使高階管理階層了解各單位法遵執行情形

執行情形
是	否	摘要說明
		重大議題	重大主題	風險評估及目標設定	執行情形
		永續策略	永續策略	每年向董事會報告永續發展執行情形	每年向董事會呈報永續發展成果，並透過永續發展委員會會議與線上教育訓練，倡導公司核心價值與經營理念
				每年向董事會報告利害關係人溝通情形
				每年辦理永續金融相關教育訓練	每年對授信人員辦理至少 3 小時與ESG、綠色金融及風險管理相關的專案課程
		營運績效	經濟績效	每月進行最新之財務檢討分析	定期召開績效評核會議
					每月於董事會呈報營運概況
		資訊安全及隱私保護	客戶隱私	客戶授信檔案/卷宗透過系統依風險層級及客戶告知異動,定期風險評估	客戶提供相關個資後，簽署蒐集個人資料告知事項暨個人資料提供同意書並告知相關運用範圍後，由專人妥善保管
					每年初辦理前一年度個人資料盤點及風險評估作業，其結果經簽報總經理核定，另由會計師每年進行個資專案查核
				定期辦理弱點掃描、滲透測試進行資訊系統風險評估	每年於董事會彙報資訊安全整體相關執行情形
					每年對全體員工辦理 2 次線上資安(含機敏資料)宣導課程

評估項目	執行情形			與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
二、票券金融公司是否建立推動永續發展之治理架構，且設置推動永續發展專（兼）職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及董事會督導情形？	☑		為善盡企業社會責任，並促成經濟、環境及社會之進步，以達永續發展之目標，本公司104年由董事會通過「企業社會責任實務守則」，以資遵循，並成立企業社會責任委員會，111年起配合法規修正為「永續發展實務守則」，委員會亦更名為永續發展委員會，本公司衡量其營運規模，由總經理擔任主任委員，總幹事由主委指定副總經理或委員一人兼任，目前係由管理部協理擔任總幹事，委員則由各單位部門主管與分公司主管代表擔任，並設永續報告書編製小組若干人與執行秘書一人。

永續發展委員會依據業務及權責分為五大小組：永續金融小組、公司治理小組、員工照護小組、環境永續小組、社會參與小組。每年召開委員會2次以上，每年向董事會報告永續發展執行情形。

永續發展委員會職掌為：
永續發展(ESG)年度目標之審定、執行之審定或備查、實施成效之追蹤與檢討、永續報告書製作之審定、其他相關事項之審定或備查。

本公司114年永續發展執行情形業提報115年2月26日第16屆第22次董事會決議通過，相關執行情形如下：
1.永續報告書編製
本公司113年度中、英文版永續報告書業取得勤業眾信聯合會計師事務所確信，並分別已於114年8月及11月揭露於公開資訊觀測站及本公司外網。
2.ESG 推動情形
●公司治理
(1)公司治理評鑑：114年4月公布之113年度（第十一屆）公司治理評鑑結果，本公司排名由原21% - 35%區間提升級距至6% - 20%區間。
(2)導入IFRS永續揭露準則(S1＆S2)，強化資訊透明度與氣候風險管理，對標國際永續治理標準。
(3)無主管機關裁罰或聲譽受損紀錄，展現穩健合規的治理實踐。
●環境永續
(1)114年已完成汰換現行已達使用年限之3輛公務燃油車，改採油電混合車，以降低營運碳排放。
(2)114年持續符合ISO14001環境管理系統認證。
(3)114年再生能源使用量為118,000度，占全台營運據點總用電量比例達20%。
(4)113年首度取得BSI核發112年ISO14064溫室氣體計算和驗證管理系統證書，113年及114年(盤查年度)仍持續符合取得證書，盤查範圍為包含母公司個 | 無差異 |

評估項目	執行情形
	是	否	摘要說明
		體及全台營運據點(總公司及高雄、台南、台中、桃園、板橋分公司)之範疇一及範疇二排放量，另範疇三則以本公司鑑別具重大性之排放源類別6商務旅行及類別7員工通勤，詳參第57頁氣候相關資訊-最近二年度溫室氣體盤查及確信情形。
●社會參與：
本公司積極投入各項社會參與及公益活動，包含公益捐助、藝文支持、員工健康促進活動等，因相關活動項目繁多，僅擇要列示代表性活動，其餘活動辦理情形詳見本公司永續報告書。
		項目	時間	執行成果
		114年內科千人捐血活動	2月13日	投入共19位各部門同仁，號召140位登記捐血，有121人合格成功順利完成捐血，總計募集182袋、45,500cc鮮血。
		「觀音山林梢步道淨山」戶外環境活動	3月22日	此次淨山活動，在同仁們的熱情響應，也透過閩家參與本活動，增進同仁及眷屬身心健康、舒解工作壓力，包含高階長官及同仁80人、眷屬47人，合計127人熱情共襄盛舉。
		「愛的力量從我開始」募款活動	4/15-4/30為期二週	震災一年過後，社會活動參與小組仍持續關心花蓮家扶中心狀況與需求，經瞭解急需物資項目(米、罐頭類食品)後，連同二手市集所募到的新臺幣14,700元，一共募得新臺幣75,282元，用來購買所需物資，物資明細為大米200包，好勁道麵條300包，各式泡麵400包，各式罐頭690瓶等。
		員工減重競賽	4/1-5/29為期二個月	共計28人參賽，合計已減重89.6公斤、減脂48.6。
		端午節採購小農商品	5/16~5/29	訂購了高雄大樹地區的荔枝，共計118盒，合計金額約9萬餘元，讓小農也能愉快的渡過一個端午佳節。
		「愛心捐贈白米公益活動」&認購白米捐助予花蓮家扶基金會	9月5日	響應桃園分公司客戶玖都集團舉辦之「愛心捐贈白米公益活動」，認購1,000台斤（20包）花蓮在地生產白米，支持台灣農民及地方農產發展，並捐贈予花蓮家扶基金會，協助弱勢家庭補充民生糧食。

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	是	否	摘要說明
			項目	時間	執行成果
			急難救助「花蓮光復鄉馬太鞍溪堰塞湖溢流」	10月17日	因應花蓮光復鄉馬太鞍溪堰塞湖溢流事件造成社區受災、居民生活受影響，公司秉持企業社會責任精神，立即啟動急難救助行動，捐助新臺幣100,000元，用於支持災後復原及協助弱勢家庭緊急生活需求，協助受災民眾度過難關。
			「9/23 災難雖無情，人間有大愛」募款活動	9/23-10/31	獲得同仁熱心響應，累計募集新臺幣72,800元，為及時支援災區需求，已於9月26日優先提供鐵錢20支（金額5,680元），協助進行環境清理。
			《金色樂聲Golden Music & Oldies》公益音樂會	11月5日	購買票價新臺幣1,500元之門票共計10張。
			董事會在聽取報告後瞭解本公司永續經營事項落實之情形並無提出任何意見。
三、環境議題
(一) 票券金融公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？	☑		(一) 本公司所屬行業別為票券金融業，營運據點主要位於辦公大樓，能源使用以用電及紙張為主，為落實環境永續發展，本公司自112年起依循ISO14001環境管理系統，已建立合適之環境管理制度，並就能源使用及資源耗用持續進行管理與改善。在此制度下，本公司定期檢視並汰換老舊及高耗能設備，積極導入電子化系統及少紙化流程，以降低紙張使用量，同時於日常營運中落實節能減碳措施，包含節約用電、用水及用油等管理作為；於辦公室用品採購方面，優先選用環保再生產品，如以回收廢紙再製之擦手紙，以促進資源循環利用，減少森林資源消耗，降低對環境之影響。ISO 14001環境管理系統截至114年仍持續通過第三方驗證，證書效期自114年12月1日至115年12月12日，在該制度之控管及持續改善機制下，114年度本公司全年用電量較前一年度減少7.3%，總公司用紙印刷量亦較前一年度減少6.1%，節能減碳及資源使用管理已具體展現成效，並彰顯本公司環境管理制度之持續性與有效性。另本公司每年依ISO 14064進行溫室			無差異

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(二)票券金融公司是否致力於提升能源使用效率及使用對環境負荷衝擊低之再生物料？			氣體盤查，持續追蹤減量成效，詳參第58頁氣候相關資訊（三）溫室氣體減量目標、策略及具體行動計畫及本公司環境永續政策、措施與執行情形詳參第84~85頁。

(二)為落實環境永續，本公司訂定基礎能源管理計畫，旨在提升能源使用效率並降低能源消耗，相關能源管理計畫如下：
1. 本公司依據ISO 14064每年進行溫室氣體盤查，透過盤查追蹤能資源使用情形並設定減碳目標及節約目標，致力節能及提升各項資源之利用效率。減碳目標詳參第58頁氣候相關資訊（三）溫室氣體減量目標、策略及具體行動計畫；節約目標詳參下方（四）減少用水或其他廢棄物管理政策。
2. 本公司所有營業據點均座落於辦公大樓內，經盤點主要能資源為電力、公務車燃料及同仁日常生活用水。
3. 本公司實施能源效率措施及達成情形為112年由台北總公司率先開始汰換節電燈具後，113年高雄、台南、台中及桃園分公司在台北總公司的指導下，陸續全面跟進汰換為具節能之LED平板燈具，同時於午休時間12:30起燉燈，以提升節能效益；114年已完成汰換現行已達使用年限之3輛公務燃油車，改採油電混合車，以降低營運碳排放；本公司亦為配合ESG環境永續，評估引入可再生能源，以減少對傳統能源的依賴，故訂定短中期逐年階梯式使用再生能源至119年達到使用50%，自113年8月起開始轉供再生能源(綠電)使用，114年再生能源(綠電)使用量總計118,000度，佔全台營運據點總用電量20%，經濟部標檢局的國家再生能源憑證中心(T-REC)核發合計118張再生能源憑證，達成114年使用再生能源之目標。另要求供應商產品符合相關環保規範，執行綠色採購降低對環境負荷之衝擊。有關用水及廢棄物管理措施詳參下方（四）減少用水或其他廢棄物管理政策。 | |

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(三)票券金融公司是否評估氣候變遷對企業現在及未來的潛在風險與機會，並採取相關之因應措施？			類別	項目		113年(MJ)	114年(MJ)
			直接能源	汽油	車用汽油量	345,752	323,922
			間接能源	外購電力(不含再生能源)	用電量	1,701,763	1,436,702
			非再生能源使用量			2,047,515	1,760,624
			採購再生能源使用量			306,000	424,800
			總能源使用量			2,353,515	2,185,424
			(三)本公司依照金融監督管理委員會公布之TCFD指引，自110年起永續報告書揭露氣候相關風險與機會之治理情況、策略、風險管理、指標和目標。治理架構以董事會為督導氣候變遷風險與機會最高權責單位，永續發展委員會公司治理小組擔任TCFD專責單位。策略方面對各部門進行問卷調查以辨識風險。風險管理涵蓋實體風險與轉型風險。指標與目標則每年進行異地備援以因應極端氣候造成之災難，確保營運不中斷，並於111年起自願性執行碳盤查、落實低碳營運等，餘詳細資訊可詳參本公司永續報告書。氣候變遷除極端氣候造成實體風險外，因法規、技術或市場需求的影響，對公司營運面皆可能帶來轉型風險與機會。
			摘要部分衝擊類別與因應措施如下：
			衝擊類別		氣候變遷風險或機會	因應措施
			實體風險		極端氣候災害	每年舉行異地備援演練，針對極端氣候造成之災害等潛在危機進行因應，確保營運不中斷。
轉型風險		碳排放政策與法規	本公司自112年起每年執行碳盤查，以便進一步制定有效且可行之減碳方案，並符合金管會要求資本額100億元之上市公司揭露碳排放量之新法規，溫室氣體盤查數據詳參第57頁。

評估項目	執行情形
	是	否	摘要說明
(四)票券金融公司是否統計過去兩年溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量，並制定溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策？			衝擊類別	氣候變遷風險或機會	因應措施
			永續發展	提升ESG評等	落實節能減碳，提升ESG評等。
			產品與服務	金融資產多元化	因應低碳及綠能產業發展趨勢，從融資、股權投資、綠色債券等業務層面，支持再生能源、低碳及對環境友善之產業。
			金融監督管理委員會於112年8月發布接軌IFRS永續揭露準則藍圖，本公司為順利導入相關準則，已於113年10月成立IFRS永續揭露準則專案小組，並召開首次導入計畫會議；114年度持續推動相關分析與規劃作業，包含辨認及評估永續相關風險與機會及其財務影響，並進行重大永續財務資訊之評估、資料蒐集，以及內部流程與制度之調整，涵蓋財務及非財務報導流程、資訊系統、供應鏈管理、內部控制及各部門營運作業等，未來將於115年年報依「國際財務報導準則S2」核心架構揭露氣候變遷相關風險與機會及因應措施，以符合115年施行之IFRS永續揭露準則及相關法規要求。另本公司預計進行永續資訊專章試行編製，惟因年報刊印時程較早，相關試編內容請參閱本公司永續報告書。 (四)本公司溫室氣體盤查結果、確信情形及減量目標和推動政策，詳參第57~58頁氣候相關資訊（二）最近兩年度溫室氣體盤查及確信情形及（三）溫室氣體減量目標、策略及具體行動計畫。本公司所屬行業別為票券金融業，座落於辦公大樓，廢棄物主要為同仁日常辦公產生之廢棄物，主要為一般垃圾、紙類、金屬類(鐵&鋁罐)、塑膠類(寶特瓶&塑膠餐盒)、玻璃瓶及電池，均為非有害廢棄物，總公司統一由辦公大樓之樓管中心委託領有環保局廢棄物清除許可證之專業合格清理廠商辦理清運作業。本公司雖屬辦公室型態營運，仍透過作業流程數位化及資源再利用等方式推動循環經濟作為：(1)配合集保結算所推動商業本票無實體化，本公司於106年9月推動融資性商業本票無實體化、107年10月推動商業本票發行文件電子化作業、109年12月推動票債券次級市場交易單數位化，以減少紙張使用並降低環境負擔。(2)資訊設備如電腦或螢幕達汰換年限但仍可使用者，優先延長使用或捐贈公益團體，以促進資源再

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近兩年用水量及非有害廢棄物總重量數據如下：
項目	113 年度	114 年度
用水量(度)	2,395	1,929
用水密集度(度/百萬元營業額)	1.07	0.65
非有害廢棄物(公噸)	0.2159	0.2177
非有害廢棄物密集度(公噸/百萬元營業額)	0.0000964	0.0000731
註 1：數據邊界範圍為總公司及 5 間分公司，涵蓋範圍包括所使用辦公樓層，盤查涵蓋範圍為 100%。
註 2：本公司將年度用水量納入環境管理項目，依制度持續進行監測與紀錄並於優權國際驗證服務有限公司外部驗證機構之 ISO 14001 環境管理系統定期稽核中接受查核每月水單，確保環境管理作業落實執行，並持續依 ISO 14001 要求運作，112 年迄今持續取得認證。
註 3：非有害廢棄物係依全國一般廢棄物產生量人均一日廢棄物生產量計算。
註 4：本公司屬於票券金融業，廢棄物為同仁日常辦公產生之廢棄物，主要為一般垃圾、紙類、金屬類(鐵&鋁罐)、塑膠類(寶特瓶&塑膠餐盒)、玻璃瓶及電池，無有害或有毒廢棄物，總公司由樓管中心委託領有環保局廢棄物清除許可證之專業合格清理廠商辦理清運作業。
本公司依循ISO14001建立環境管理系統來整合和管理各項環境措施，透過該系統在節水方面執行茶水間、洗手間增加節水閥，以利同仁沖洗節約用水，另為達永續資源再利用，定期向同仁進行宣導落實日常垃圾及廚餘分類等資源回收，透過減少廚餘來減少資源浪費，同時減少垃圾填埋與焚燒所產生之碳排，進而降低環境負荷，本公司114年度設定用水量減2%及廢棄物產出量減少2%之管理目標(基準年為111年)，經114年10月召開環境管理審查會議檢視各項執行成果，全年用水量較前一年度減少19.46%(較基準年減少21%)，已達成既定目標，惟廢棄物產出量因辦公型態及日常行為變動，較前一年度小幅增加0.83%，後續將持續檢討並強化相關減量措施，相關實施情形詳

評估項目	執行情形
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			參第84~85頁企業責任及道德行為三、環境永續政策、措施與成果，以落實環境永續之政策。
四、社會議題
(一)票券金融公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？	☑		(一)本公司本著感恩、惜福、精進的經營理念善盡企業社會責任，一直以來重視員工及其人權保障，參考《聯合國世界人權宣言》、《聯合國全球盟約》、《聯合國企業與人權指導原則》與《國際勞工組織工作基本原則與權利宣言》等各項國際人權公約所揭櫫之目標，致力落實人權保護精神，並恪守《勞動基準法》、《就業服務法》、《性別工作平等法》、《性騷擾防治法》、《職業安全衛生法》等勞動相關法規，建構安全健康的職場，營造多元、開放、平等且免於騷擾的工作環境，禁止性別、年齡、婚姻、宗教、黨派、種族、社經地位等任何形式之歧視，規範合理工時，禁止強迫勞動及任用童工，並尊重員工結社自由，保護員工、客戶及利害關係人隱私，同時提供多元且安全之申訴管道，保障員工合法權益免受侵害。本公司由總經理督導之人資組為權責單位，負責統籌推動與執行相關人權管理作為，並建立制度化管理機制，以確保人權政策之落實，本公司人權風險盡職調查之相關執行情形，請詳參本公司永續報告書。推動範圍涵蓋人權保障、工作環境與員工人身安全保護、健康職場、員工福利及退休制度等事項，致力營造尊重人權且安全友善之工作環境。人權管理方案如下：
1.員工之任用、薪酬福利、教育訓練、考評與升遷機會，不因國籍、種族、年齡、性別、婚姻狀況、性別認同、身心障礙、懷孕、信仰、政治立場或其他特徵，遭受任何歧視、騷擾或任何不公平之對待。如員工遭受合法權益遭受侵害或不當處置且無法合理解決時，可隨時透過「員工建言信箱」表達自身意見。2.遵守企業社會責任及道德規範，禁止僱用童工，截至 114 年底止，員工總人數為 158 人，其中無童工。3.規範合理工時明訂工作時間與延長工時及休假之相關規定，以確保員工陷於工時過長之風險中，有調整或延長工作時間，皆徵得員工同意，並定期關心及管理員工出勤狀況。4.尊重每位員工的就業選擇與轉職自由，禁止任何強迫或強制勞動行為。5.設有「性騷擾	無差異

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(二) 票券金融公司是否訂定及實施合理員工福利措施（包括薪酬、休假及其他福利等），並將經營績效或成果適當反映於員工薪酬？			申訴處理委員會」，提供員工免於性騷擾之工作環境，禁絕工作場所性騷擾事件之發生。6.為協助新進員工了解自身權益，於新進員工到職一個月內舉辦新人職前訓練，訓練內容包括性騷擾防治、人事管理辦法、員工任用須知、員工服務須知、員工薪資給與須知、員工加班管理須知、員工請假須知、員工退休撫卹須知、工作規則、相關金融法令，以及個人和客戶資料保密等勞動人權相關議題。7.本公司依據「勞資會議實施辦法」於104年9月17日成立勞資會議，勞資雙方代表各五人，勞資會議每季召開一次，114年共召開四次，於會議中加強勞雇關係、促進勞資合作，除報告營業概況、員工動態外，對於勞動條件、勞工福利、提高工作效率等事項進行討論。為配合111年性別工作平等法部分條文修正，亦同步修訂本公司「員工請假須知」產假和陪產檢及陪產假增至7日，給予育兒父母更多支持，建構更友善之生養職場，114年共計有3位同仁申請上述假別；另本公司亦提供彈性工作時間之政策，得以讓員工兼顧工作與家庭，114年共計有1位同仁調整工作時間，同時為協助同仁維持身心健康及工作生活平衡，給予充足中午休息時間1.5小時；本公司為加強進行宣導所採取之人權(涵蓋性騷擾、隱私權等，但不限於此)風險減緩措施，建構性別平等的職場，於114年6月對全體同仁進行1小時「性騷擾防治宣導」影片線上教育訓練，以消除職場上性別歧視之偏見；本公司訂有供應商社會責任管理要點，報價時須填具「供應商企業社會責任自評表」及簽訂契約須進行簽署「供應商社會責任承諾書」，皆訂有人權條款，要求供應商落實人權治理。114年度本公司並無違反人權之相關情事。

(二)本公司訂有「人事管理辦法」及「年終獎金提列及發放辦法」明確規範薪資、獎金、福利及請假等各項福利規定，且依法提供應有假別以保障員工權益，本公司重視女性同仁孕期之健康照護，提供產婦每日牛奶補助，以協助補充營養並促進身心健康，展現對員工之關懷並營造友善職場環境。在薪酬制度方面，員工不分性別皆擁有平等獎酬條件及晉升機會，為鼓勵員工發揮工作潛能並追求卓越之表現，於每一營業年度終了依據員工年度考勤、績效評核及公司淨值報酬率 | |

評估項目	執行情形			與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因
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(三)票券金融公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？			結果核計發給年終獎金及員工酬勞，詳參第 90 頁勞資關係（一）員工福利措施。

(三)本公司每年定期於上、下半年擇選一天舉辦消防講習，114 年上、下半年分別有 20 人及 24 人輪流參與，每次訓練為 4 小時，內容涵蓋火災預防、災害應變及地震避難等。另考量本公司屬辦公室作業型態，每年定期辦理職業安全衛生線上教育訓練 1 小時，以提升同仁職安意識及自我防護能力，並定期檢測公司消防設備，及委由清潔公司進行大樓內外環境清潔與消毒作業。為保障員工健康，本公司每年定期舉辦員工健康檢查，並將慢性病（如高血壓、高血糖、高血脂等）檢查項目納入基礎受檢內容，使同仁得以掌握自身健康狀況並及時採取預防或治療措施。114 年度健康檢查為期四個月，共計 71 位同仁參與。此外，本公司不定期辦理員工健康促進活動，如利用農曆年及 228 連續假期後之減重黃金期，於 4 至 5 月透過健康知識宣導並搭配適度運動，推動體重管理，本次活動共 28 位同仁參與，合計減重 89.6 公斤、減脂 48.6，共同營造健康職場；114 年 4 月亦邀集同仁參與公益路跑活動，共計 10 位同仁於假日熱情參與，透過運動倡導健康生活型態，促進身心健康並凝聚團隊向心力。本公司亦符合職業安全衛生法相關規定，辦理員工特約醫護臨場服務，114 年共計辦理 24 場，另於上半年提供 1 場由專科醫師進行一對一健康諮詢服務，協助同仁釐清健康相關疑問。本公司近三年未發生員工職業災害、失能傷害及火災傷害事件，故失能傷害頻率、失能傷害嚴重率及火災死傷人數均為零。

(四)本公司重視員工的職能發展，訂有「員工輪調、陸遷須知」，每年透過線上學習平台，以線上學習方式依職能派訓一般訓練課程、法令規定必修之課程，114 年全體員工(含新進人員)總計 158 人，規劃每人因法令課程採線上訓練應進修至少計 14.5 小時。每年定期之績效面談時，主管與員工共同討論並設定個人年度發展計畫與目標，以增進員工職涯發展能力。

(五)本公司已依據主管機關、票券公會各類規範及國際準則，於契約中明訂本公司應遵守契約之規定，消費者 | |

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全、客戶隱私、行銷及標示等議題，票券金融公司是否遵循相關法規及國際準則，並制定相關保護消費者或客戶權益政策及申訴程序？

(六)票券金融公司是否訂定供應商管理政策，要求供應商在環保、職業安全衛生或勞動人權等議題遵循相關規範，及其實施情形？ | | | 可藉此主張權利，本公司訂有「公平待客原則政策」並於官網設置「利害關係人專區」，提供消費者申訴管道如下：
●客戶溝通/客戶信箱：[email protected]
●誠信經營檢舉信箱：[email protected]

(六)為實踐對供應商管理的承諾與責任，與供應商共同達成良好道德標準、尊重勞動人權與環境永續目標，本公司於 112 年 9 月訂定「供應商管理政策」，並於 115 年 3 月修訂通過，增列資通訊安全及隱私權保護相關管理規範，以持續強化供應商管理機制，具體實施情形如下：
1.議價會議－向供應商宣導企業社會責任政策。
2.供應商自我評估－透過供應商自評表鑑別是否有影響環境或社會之不良紀錄。
3.簽署聲明書－合格供應商簽訂契約時均須簽署「供應商社會責任承諾書」。
4.教育訓練及推廣－傳遞永續發展知識。
本公司 114 年位於台灣地區之供應商共有 17 家，採購金額達新台幣 20 萬元以上者，均請其簽回「供應商社會責任承諾書」要求供應商需確實遵守環境保護、各項勞動條件、勞工安全衛生、勞動人權與通訊安全及隱私權保護等相關法令規範，以實際作為要求供應商共同善盡企業社會責任，有關供應商盡職調查相關執行情形，請參閱本公司永續報告書。 | |
| 五、票券金融公司是否參考國際通用之報告書編製準則或指引，編製永續報告書等揭露票券金融公司非財務資訊之報告書？前揭報告書是否取得第三方驗證單位之確信或保證意見？ | ☑ | | 本公司永續報告書係依循全球報告倡議組織（GRI）永續性報告準則（GRI Standards）編製，並參考永續會計準則(SASB)及「上市公司編製與申報永續報告書作業辦法」指引揭露金融保險業指標資訊，並對應聯合國永續發展目標(SDGs)；永續報告書係委託「勤業眾信聯合會計師事務所」按中華民國會計研究發展基金會所發佈確信準則3000號「非屬歷史性財務資訊查核或核閱之確信案件」(係參考國際確信準則ISAE3000訂定)進行有限等級確信，確認符合GRI Standards之標準及「上市公司編製與申報永續報告書作業辦法」，會計師有限確信報告請參閱本公司永續報告書附錄。 | 無差異 |

評估項目	執行情形
	是	否	摘要說明
六、票券金融公司如依據「上市上櫃公司永續發展實務守則」訂有本身之永續發展守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：
無差異。
七、其他有助於瞭解推動永續發展執行情形之重要資訊：
1.本公司自104年起發行第一本永續報告書，迄今已持續進行11年，且依期限將其上傳至公開資訊觀測站，及放置於本公司網站「企業永續專區」供查詢。
2.其他永續發展執行情形，請參閱本公司網站「企業永續專區」
https://www.cbf.com.tw/np.asp?ctNode=604∓=1。

七、氣候相關資訊

（一）氣候相關資訊執行情形

項目	執行情形
1.敘明董事會與管理階層對於氣候相關風險與機會之監督及治理。	1.本公司104年由董事會通過「企業社會責任實務守則」以資遵循，並成立企業社會責任委員會，111年起配合法規修正為「永續發展實務守則」，委員會亦更名為永續發展委員會，由總經理擔任主任委員，總幹事由主委指定副總經理或委員一人兼任，目前係由管理部協理擔任總幹事，另委員係由各部門主管代表擔任，並設永續報告書編製小組若干人與執行秘書一人。永續發展委員會依據業務及權責分為五大小組：永續金融小組、公司治理小組、員工照護小組、環境永續小組、社會參與小組，每年定期召開委員會2次以上，每年底將永續發展執行情形提報至董事會說明，並將氣候變遷風險議題鑑別與管理措施載入永續報告書。另金融監督管理委員會於112年8月發布接軌IFRS永續揭露準則藍圖，本公司為順利導入相關準則，已於113年10月成立IFRS永續揭露準則專案小組並按季向董事會報告IFRS永續揭露準則執行情形。未來將於115年年報依「國際財務報導準則S2」核心架構揭露氣候變遷相關風險與機會及因應措施，以符合115年施行之IFRS永續揭露準則及相關法規要求。另本公司已規劃試行編製永續資訊專章，惟因年報刊印時程較早，相關內容請參閱本公司永續報告書。
2.敘明所辨識之氣候風險與機會如何影響本公司之業務、策略及財務(短期、中期、長期)。	2.
	風險類別	風險議題	機會議題
	短期	● 金融產業氣候相關風險的業務規範與監管趨嚴
● 金融產業氣候相關風險的營運規範與監管趨嚴
● 原物料成本提升
● 碳排揭露要求增加	● 提升永續/ESG指數評等
● 增加金融資產的多元化(如綠色債券、ESG相關產業投資等)
● 減少水資源使用和消耗
中期	● 極端天氣事件對營運造成衝擊(營運據點設備損害、營運中斷等)
● 極端天氣事件對業務造成衝擊(擔保品價值財務、投資損失增加等)
● 公司因往來對象產業汙名化致使聲譽受損
● 高氣候風險產業廢落造成整體金融業系統性風險
● 金融產業氣候相關風險的業務規範與監管趨嚴
● 金融產業氣候相關風險的營運規範與監管趨嚴
● 公司因氣候風險致使營運成本增加(如碳價或碳稅增加等)
● 投融資對象因氣候風險增加營運成本(如碳價或碳稅增加)
● 供應商的碳價或碳稅增加
● 利害關係人疑慮或負面回饋增加	● 配合法規研發永續金融商品以擴大商機
● 良好聲譽促使對產品/服務的需求增加
● 低碳線上服務的發展如無紙化服務)
● 採購新型節能設備以提升能源使用效率，節省營運成本

項目	執行情形
		● 訴訟風險(未遵循法規或揭露不夠而受罰)
	長期	● 低碳科技轉換成本
● 平均溫度提升	● 增加來自新環境市場和產品的新收益
● 參與再生能源業
● 搬遷至更具效率的建築
3.敘明極端氣候事件及轉型行動對財務之影響。	3.為衡量氣候變遷對本公司帶來之財務影響，歸納出投資產業範圍及選擇標的限縮，影響投資機會；放貸前/後為掌握授信戶營況變化，需投入更多時間成本；高氣候風險產業承作限制增加；授信資產或投資組合曝險管控趨嚴，且高氣候風險客戶資本計提方式趨嚴，影響資本適足率；溫室氣體減量或節能耗電政策法規趨嚴，客戶被認定相對不環保影響公司信譽，造成業務流失、營收獲利下滑，承作風險提高。
4.敘明氣候風險之辨識、評估及管理流程如何整合於整體風險管理制度。	4.本公司參酌氣候相關財務揭露架構（TCFD）及金融業氣候相關趨勢分析資訊，由永續發展委員會公司治理小組統籌負責氣候變遷之風險管理制度並彙整氣候變遷相關風險共 15 項、機會議題共 10 項，以問卷之形式經公司內部各部門主管逐一辨識各項議題與其業務之關聯性，評估可能之影響，建立全公司一致之氣候變遷高風險產業清單，評估其財務衝擊同時研擬因應對策，訂定 ESG 檢核程序，納入整體氣候管理政策。
5.若使用情境分析評估面對氣候變遷風險之韌性，應說明所使用之情境、參數、假設、分析因子及主要財務影響。	5.為利導入氣候變遷情境分析，本公司目前已就授信及投資業務在未來不同壓力情境下，因氣候風險（包括實體風險及轉型風險）產生的額外損失進行分析，請詳見本公司永續報告書。
6.若有因應管理氣候相關風險之轉型計畫，說明該計畫內容，及用於辨識及管理實體風險及轉型風險之指標與目標。	6.為因應氣候變遷，未來國際間各國政府將會更嚴格控管溫室氣體排放並實施更多監管措施，為達成 2050 淨零碳排目標，本公司採用絕對基礎設定法設有溫室氣體（範疇一及範疇二）排放總量短中期減量目標至 119 年（基準年 111 年），詳細減量目標詳參第 58 頁氣候相關資訊（三）溫室氣體減量目標、策略及具體行動計畫，以及引入可再生能源，以減少對傳統能源的依賴，故訂定短中期逐年階梯式使用再生能源目標至 119 年達到使用 50%。
7.若使用內部碳定價作為規劃工具，應說明價格制定基礎。	7.本公司為改變內部行為、推動能源效益，113 年 12 月新增訂定「內部碳定價實施要點」，自 114 年起推動實施，逐步連結營運策略並反映於管理報表以做年度績效考核參考，以達 2050 年淨零排放為願景。價格制定基礎分為範疇一、二係以隱含價格方式訂定內部碳價，範疇三為參考關係企業及國內外碳費，以上兩者每年滾動調整經簽准後公告次年度之碳定價資訊。
8.若有設定氣候相關目標，應說明所涵蓋之活動、溫室氣體排放範疇、規劃期程、每年達成進度等資訊；若使用碳抵換或再生能源憑證 (RECs) 已達成相關目標，應說明所抵換之減碳額度來源及數量或再生能源憑證(RECs) 數量。	8.為響應政府推動減碳政策，本公司採用絕對基礎設定法設有溫室氣體（範疇一及範疇二）排放總量短中期減量目標至 119 年（基準年 111 年），詳細減量目標詳參第 58 頁氣候相關資訊（三）溫室氣體減量目標、策略及具體行動計畫。為達減碳目標，113 年導入再生能源(綠電)使用，自 8 月起開始轉供綠電，114 年再生能源(綠電)使用量總計 118,000 度，佔全台營運據點總用

項目	執行情形
	電量 20%，經濟部標檢局的國家再生能源憑證中心(T-REC)核發合計 118 張再生能源憑證，達成 114 年使用再生能源之目標。
9.溫室氣體盤查及確信情形與減量目標、策略及具體行動計畫。	9.溫室氣體盤查及確信情形請詳附表。

（二）最近二年度溫室氣體盤查及確信情形如下：

| 年度 | 範疇別(註 2) | 總排放量
(公噸 CO2e)(註 3) | 密集度
(公噸 CO2e/佰萬元)(註 4) | 確信機構 | 確信情形說明 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 114 | 範疇一-直接排放 | 52.5892 | 0.0177 | 英國標準協會
(BSI) | 確信準則：ISO 14064-3：2019
確信意見：無保留意見，為合理保證等級 |
| | 範疇二-間接排放
(LBA)(註 5) | 245.0978 | 0.0823 | | |
| | 範疇二-間接排放
(MBA)(註 5) | 189.1658 | 0.0635 | | 確信準則：ISO 14064-3：2019
確信意見：係採用確證與協議程序
(AUP)所得結論。 |
| | 範疇三-員工通勤 | 93.0186 | 0.0312 | | |
| | 範疇三-商務旅行 | 4.4580 | 0.0015 | | |
| 113 | 範疇一-直接排放 | 51.6264 | 0.0231 | 英國標準協會
(BSI) | 確信準則：ISO 14064-3：2019
確信意見：無保留意見，為合理保證等級 |
| | 範疇二-間接排放
(LBA)(註 5) | 275.5096 | 0.1231 | | |
| | 範疇二-間接排放
(MBA)(註 5) | 233.5197 | 0.1043 | | |
| | 範疇三-員工通勤 | 95.0379 | 0.0425 | | 確信準則：ISO 14064-3：2019
確信意見：係採用確證與協議程序
(AUP)所得結論。 |
| | 範疇三-商務旅行 | 4.4856 | 0.0020 | | |

註：
1. 111 年為本公司首次進行溫室氣體排放量盤查，係使用國際標準組織（International Organization for Standardization, ISO）發布之 ISO14064-1:2018 年標準進行盤查，故訂定以 111 年度為基準年。
2. 範疇一（直接溫室氣體排放量）主要為汽油及冷媒。
範疇二（能源間接溫室氣體排放量）主要為外購電力。
範疇三（其他間接溫室氣體排放）共有 15 個類別，依本公司鑑別具重大性之排放源，目前盤查商務旅行(類別 6)、員工通勤(類別 7)。
3. 總排放量盤查之組織邊界係依據營運控制法，設定邊界範圍為總公司及 5 間分公司營業據點，涵蓋範圍包括所使用辦公樓層，盤查涵蓋範圍為 100%。
4. 溫室氣體排放量之密集度係以營業收入(新台幣佰萬元)計算為依據。
5. 地理基礎(Location Base Approach)：依所在地區之平均排放係數計算排放量；市場基礎(Market Based Approach)：以能源採購合約之排放係數計算排放量。
6. 依金融監督管理委員會 111 年 3 月發布之「上市櫃公司永續發展路徑圖」，本公司屬實收資本額 100 億元以上之公司，應已依時程於首次於 112 年完成範疇一及範疇二溫室氣體盤查及查證作業。

（三）溫室氣體減量目標、策略及具體行動計畫

溫室氣體減量基準年及減量目標

為因應全球 2050 淨零排放，本公司於 111 年自願性盤點溫室氣體排放源以掌握排放情形，故訂定以 111 年度為基準年，並採用絕對基礎設定法設有溫室氣體（範疇一及範疇二）排放總量短中期減量目標至 119 年（基準年 111 年）減碳 42%：

年度	112 年	113 年	114 年	115 年	116 年	117 年	118 年	119 年
減量目標	5.3%	10.5%	15.8%	21.0%	26.3%	31.5%	36.8%	42.0%

為響應政府推動減碳政策，評估引入可再生能源，以減少對傳統能源的依賴，故訂定短中期逐年階梯式使用再生能源至 119 年達到使用 50%：

年度	113 年	114 年	115 年	116 年	117 年	118 年	119 年
採買目標	15%	21%	27%	33%	39%	45%	51%

溫室氣體減量策略及具體行動計畫

本公司減量策略先從降低自身營運碳排放做起，汰換老舊及高耗能設備和採購環保節能商品，112 年由台北總公司率先開始汰換節電燈具後，113 年高雄、台南、台中及桃園分公司在台北總公司的指導下，陸續全面跟進汰換為具節能之 LED 平板燈具，同時於午休時間 12:30 起熄燈，以提升節能效益；113 年及 114 年陸續將現行已達使用年限之燃油公務車汰換為油電混合車，以降低碳排；另為響應政府推動減碳政策，評估引入可再生能源，以減少對傳統能源的依賴，故訂定短中期逐年階梯式使用再生能源至 119 年達到使用 50%，本公司於 113 年導入再生能源(綠電)使用，自 8 月起開始轉供第一度綠電。另要求供應商產品符合相關環保規範，執行綠色採購降低對環境負荷之衝擊。

除日常營運減碳措施，本公司自 112 年起依循 ISO 14001 建立環境管理系統，114 年仍持續符合通過第三方驗證，證書效期至 115 年 12 月 12 日，並依據 ISO 14064 每年進行溫室氣體盤查，追蹤減排成效。

減量目標達成情形

114 年再生能源(綠電)使用量總計 118,000 度，佔全台營運據點總用電量 20%，亦經經濟部標檢局的國家再生能源憑證中心(T-REC)核發合計 118 張再生能源憑證，達成 114 年使用再生能源之目標。

114 年範疇一及範疇二總排放量已較基準年下降達 15%。另外，在 ISO 14001 建立環境管理系統下，本公司 114 年度設定用水量減 2% 及廢棄物產出量減少 2% 之管理目標（基準年為 111 年），經 114 年 10 月召開環境管理審查會議檢視各項執行成果，全年用水量較前一年度減少 19.46%（較基準年減少 21%），已達成既定目標，惟廢棄物產出量因辦公型態及日常行為變動，較前一年度小幅增加 0.83%，後續將持續檢討並強化相關減量措施。

八、履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

評估項目	運作情形			與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方案
(一) 票券金融公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？
(二) 票券金融公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？
(三) 票券金融公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？	✓		(一) 本公司已由董事會決議通過「誠信經營作業程序及行為指南」，條文內容涵蓋本公司誠信經營之政策，明示誠信經營之政策、作法以及董事會與管理階層之職責，另訂有「道德行為準則」防止利益衝突，以及「董事會議事規則」要求董事利益迴避。
(二) 本公司訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，作為評估與落實誠信經營之方針，每年定期向董事會報告誠信經營推動情形。本指南針對營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，訂定足以涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施。本指南中明訂收受不正當利益之處理程序；亦規範本公司提供捐贈或贊助或提供政治獻金時，應符合規定始得辦理；從事營業活動，應遵守公平交易法及相關競爭法規辦理；本公司對於所提供之產品與服務應遵循相關法規與國際準則；本公司人員於執行業務時，應確實遵守智慧財產之相關作業規定。若違反本指南之規定，本公司應立即要求行為人停止相關行為，並為適當之處置，且於必要時透過法律程序請求損害賠償。
(三) 本公司「誠信經營作業程序及行為指南」，具體規範本公司人員於執行業務時應注意之事項；亦明訂本公司應將誠信經營納入員工績效考核與人力資源政策中，設立明確有效之獎懲及申訴制度。本公司每年定期檢視外部法規與內部實務運作，適時修正相關規定。	無差異
二、落實誠信經營
(一) 票券金融公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與	✓		(一) 本公司「誠信經營作業程序及行為指南」皆已明訂相關規範，與供應商往來之	無差異

評估項目	運作情形			與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款？

(二) 票券金融公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？

(三) 票券金融公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？

(四) 票券金融公司是否為落實誠信經營已建立有效之會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？

(五) 票券金融公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？ | | | 合約亦明訂誠信行為條款。本公司與供應商簽訂契約時，宜充分瞭解對方之誠信經營狀況，並將遵守本公司誠信經營政策納入契約條款，且要求契約中應針對違反收受不正當利益之損害賠償、終止或解除契約，加以明確規範。

(二) 衡量本公司之營運規模，因此授權總經理指派管理部為誠信經營專責單位，辦理本作業程序及行為指南之修訂、執行、解釋、諮詢服務暨通報內容登錄建檔等相關作業及監督執行；稽核室則為檢舉專責單位，定期將檢舉情事向董事會報告。管理部亦每年統籌向董事會報告當年度執行情形，114年度誠信經營執行情形報告業提報114年12月16日第16屆第20次董事會通過在案。

(三) 本公司董事及人員於執行業務時，與本身有利害關係者，應予以迴避。而陳述管道為本公司人員於收受日起三日內陳報部門主管，並交付本公司專責單位處理，提出退還、付費收受、歸公、轉贈慈善機構或其他適當建議，陳報核准後執行相關規範。

(四) 本公司藉由內部稽核人員、委任會計師、法令遵循自評及內部控制自行查核等制度，定期查核本公司會計制度及內部控制制度之遵行情形，並將查核情形提報董事會。

(五) 本公司每年定期舉辦法令遵循教育訓練，宜達內規、個人資料保護及相關法遵制度，並舉行誠信經營教育訓練，另透過內外部教育訓練與宣導，落實禁止內線交易。 | |

評估項目	運作情形			與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
			114 年教育訓練與宣導如下：
1.內部訓練
本公司 114 年 11 月由管理部舉辦一次誠信經營線上教育訓練，訓練時數為 1 小時，課程主題為「企業誠信微電影《約定》」，受訓員工總數 156 人。課程內容涵蓋本公司「誠信經營作業程序及行為指南」、「道德行為準則」之重點內容，以及防範內線交易、保密教育、檢舉辦法說明等。114 年 08 月由法務暨法遵室對全體同仁進行防範內線交易線上教育，課程名稱為「114 年下半年法令遵循暨最新金融法規訓練(含個人資料保護、客戶資料保密)」，訓練時數為 2 小時，受訓員工人數 151 人。
2.外部訓練
(1)本公司8位董事(包含3位獨立董事)均參加114/6/17社團法人中華公司治理協會舉辦之「公司誠信經營守則及董事誠信經營-從洗錢防制與反資恐談起」課程，課程時數為3小時，進行防範內線交易之相關宣導。
(2)本公司114年10月有1位單位主管參加禁止內線交易之外部訓練，主辦單位為臺灣證券交易所，課程名稱為「114年度防範內線交易宣導會」，受訓3小時。
三、票券金融公司檢舉制度之運作情形
(一)票券金融公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？	☑		(一)本公司「誠信經營作業程序及行為指南」第 5 條明訂檢舉專責單位為稽核室，第 21 條鼓勵內部及外部人員檢舉不誠信行為或不當行為，並詳述檢舉制度之完整內容(包括檢舉管道及受理處置流程等)。本公司官網及內部網站建立並公告獨立檢舉信箱、專線，供內外部人員使用。107 年 8 月董事會通過本公司「檢舉案件處理辦法」，已公告於公司網站。	無差異

評估項目	運作情形			與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
(二) 票券金融公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？

(三) 票券金融公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？ | | | (二) 本公司「誠信經營作業程序及行為指南」中已明訂檢舉人應提供資訊、稽核室接獲檢舉之處理程序等。本公司 107 年 8 月訂定「檢舉案件處理辦法」，第 8 條針對受理檢舉事項之調查標準作業程序及資料保存、第 9 條針對保密機制，均有明確規定。

(三) 本公司調查過程不公開，且投訴信箱僅由專責單位之有權人員處理。本公司「檢舉案件處理辦法」第 9 條明文規定檢舉人保護措施，公司應允諾不因檢舉情事而對檢舉人採取不利處分。檢舉人認為因檢舉情事遭受不利處分，可向審計委員會提出申訴。

114 年度並未發生內、外部檢舉情事。 | |
| 四、加強資訊揭露
票券金融公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效？ | ☑ | | 本公司誠信經營相關資訊揭露於本公司網站及公開資訊觀測站；利害關係人專區亦公告檢舉專線及信箱。 | 無差異 |
| 五、票券金融公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：無差異。 | | | | |
| 六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊（如票券金融公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）：
1. 誠信經營宣導
(1) 114年5月及8月由法務暨法遵室對全體同仁進行114年上、下半年法令遵循暨最新金融法規訓練線上教育訓練。
(2) 114年11月由管理部對全體同仁進行誠信經營線上教育訓練。
2. 114年反貪污檢舉專線或信箱並未接獲任何檢舉案件。
3. 其他公司誠信經營運作情形，請參閱本公司網站「企業誠信經營執行情形」
https://www.cbf.com.tw/np.asp?ctNode=1002∓=1。 | | | | |

九、票券金融公司如有訂定公司治理守則及相關規章者之查詢方式

本公司107年5月公告實施「公司治理實務守則」。108年及110年均參酌票券公會新修訂之「票券金融公司公司治理實務守則」並考量本公司實務運作，進行「公司治理實務守則」之修正，守則揭露於本公司官網網頁(www.cbf.com.tw)投資人資訊之公司治理項目中。

十、內部控制制度執行狀況

（一）內部控制聲明書，請見第64頁。

中華粟券金融股份有限公司內部控制制度聲明書

謹代表中華粟券金融股份有限公司聲明本公司於114年1月1日至114年12月31日確實遵循「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」，建立內部控制制度，實施風險管理，由超然獨立之稽核部門執行查核，定期陳報董事會及審計委員會，並確實遵循前開辦法第三十八條第五款及第三十八條之一規定，與同業公會所定資訊安全自律規範；兼營證券業務部分，確實依據「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。經審慎評估，本年度各單位內部控制、法規遵循情形及資訊安全整體執行情形，除附表所列事項外，均能確實有效執行。

本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。

謹致

金融監督管理委員會

聲明人

董事長：陵西和（簽章）

總經理：魏政祥（簽章）

總稽核：余國旭（簽章）

總機構法令遵循主管：歐呈民（簽章）

資訊安全長：魏政祥（簽章）

中華民國 115 年 3 月 24 日

（二）委託會計師專案審查內部控制制度之審查報告

無。

十一、最近年度及截至年報刊印日止董事會之重要決議

1.114年3月25日第十六屆第十一次董事會通過本公司113年員工酬勞及董事酬勞分派情形。
2.114年3月25日第十六屆第十一次董事會通過繼續委請「勤業眾信聯合會計師事務所」辦理114年度財、稅務之查核簽證及相關服務。
3.114年3月25日第十六屆第十一次董事會通過本公司114年股東常會召集事宜及議程。
4.115年2月26日第十六屆第二十二次董事會通過本公司114年員工酬勞及董事酬勞分派情形。
5.115年2月26日第十六屆第二十二次董事會通過繼續委請「勤業眾信聯合會計師事務所」辦理115年度財、稅務之查核簽證及相關服務。
6.115年3月24日第十六屆第二十三次董事會通過本公司115年股東常會召集事宜及議程。

十二、最近年度及截至年報刊印日止董事對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者之主要內容

無。

肆、簽證會計師公費資訊
單位：仟元

| 會計師事務所名稱 | 會計師姓名 | | 會計師
查核期間 | 審計公費 | 非審計公費(註1) | 合計 | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 勤業眾信聯合會計師事務所 | 李冠豪 | 陳盈州 | 114/01/01～
114/12/31 | 3,064 | 2,072 | 5,136 | |

註1：包含翻譯費$456 仟元、協議程序查核$1,020 仟元、個資、洗錢及打擊資恐執行情形審查$459 仟元及其他$137 仟元。
註2：審計公費未有較前一年度減少達百分之十以上者之情事。

伍、更換會計師資訊

一、關於前任會計師

更換日期	115年2月26日董事會通過
更換原因及說明	勤業眾信聯合會計師事務所內部組織調整。
說明係委任人或會計師終止或不接受委任	當事人
情況	會計師	委任人
	主動終止委任	☑
	不再接受(繼續)委任

最新兩年內簽發無保留意見以外之查核報告書意見及原因
無

與發行人有無不同意見	有		會計原則或實務
			財務報告之揭露
			查核範圍或步驟
			其他
	無	☑
說明：
其他揭露事項
(本準則第十條第六款第一目之四應加以揭露者)	無

二、關於繼任會計師

事務所名稱	勤業眾信聯合會計師事務所
會計師姓名	李冠豪會計師、張嘉銘會計師
委任之日期	115年2月26日董事會通過
委任前就特定交易之會計處理方法或會計原則及對財務報告可能簽發之意見諮詢事項及結果	不適用
繼任會計師對前任會計師不同意見事項之書面意見	不適用

三、前任會計師對本準則第十條第六款第一目及第二目之三事項之復函

不適用。

陸、公司董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間

無。

柒、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及依本法第十條規定應申報股權者，其股權移轉及股權質押變動情形

一、董事、經理人及依票券金融管理法第十條規定應申報股權者之股權變動情形

職稱	姓名	114年度		當年度截至115年3月24日止
			持有股數增(減)數	質押股數增(減)數	持有股數增(減)數	質押股數增(減)數
主要股東	王道商業銀行股份有限公司		無	無	無	無
主要股東	明山投資股份有限公司		無	無	無	無
主要股東	和築投資有限公司		無	無	無	無
主要股東	寶佳資產管理股份有限公司		無	無	-4,431,000	無
董事	張政權	王道商業銀行股份有限公司代表人	無	無	無	無
董事	許智淵		無	無	無	無
董事	蕭至佑		無	無	無	無
董事	駱怡如	明山投資股份有限公司代表人	無	無	無	無
董事	鄭斯聰	和築投資有限公司代表人	無	無	無	無
董事	曾繁碩		無	無	無	無
獨立董事	郭宗銘		無	無	無	無
獨立董事	林鴻達		無	無	無	無
獨立董事	劉淑芬		無	無	無	無
董事長	張政權		無	無	無	無
總經理	魏政祥		無	無	無	無
總稽核	涂國城		無	無	無	無
副總經理	王永池		無	無	無	無
副總經理	楊雅玲		無	無	無	無
協理	康益彰		無	無	無	無
協理	陳人傑		無	無	無	無
協理	周銘達		無	無	無	無
協理	劉立凡		無	無	無	無
經理(114.7.14卸任)	黃明眉		無	無	NA	NA
經理(114.7.14接任)	林茹清		+559	無	無	無
協理(114.1.1接任)	歐立民		無	無	無	無
協理	周明基		無	無	無	無
協理	呂佩霞		無	無	無	無
協理	曾瑞文		無	無	無	無
協理	曹仲賢		無	無	無	無
協理	王善賢		無	無	無	無
會計主管(114.1.1接任)	方又以		+600	無	無	無

二、股權移轉或股權質押之相對人為關係人情形

（一）本公司股權移轉之相對人為關係人情形無。

（二）本公司股權質押之相對人為關係人情形無。

捌、持股比例占前十大股東間互為為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊

基準日：115年3月24日

| 序號 | 名稱
(或姓名) | 本人
持有股份 | | 配偶、未成年子女持有股份 | | 利用他人名義合計持有股份 | | 前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係 | | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 名稱
(或姓名) | 關係 | |
| 1 | 王道商業銀行股份有限公司
負責人：駱怡君女士 | 380,981,600 | 28.36% | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 無 | 無 | 註1 |
| 2 | 寶佳資產管理股份有限公司
負責人：林陳海先生 | 223,716,000 | 16.66% | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 序號3 | 負責人互為二親等以內之親屬 | |
| 3 | 和築投資有限公司
負責人：林家宏先生 | 77,084,000 | 5.73% | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 序號2 | 負責人互為二親等以內之親屬 | 註2 |
| 4 | 德商德意志銀行敦化分行受託保管 iShares 核心 MSCI 新興市場 ETF 投資專戶 | 17,331,000 | 1.29% | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 無 | 無 | 僑外投資 |
| 5 | 大通託管先進星光先進總合國際股票指數 | 8,433,028 | 0.63% | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 無 | 無 | 僑外投資 |
| 6 | 宜勝投資股份有限公司
負責人：藍麗華女士 | 7,100,000 | 0.53% | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 無 | 無 | |
| 7 | 美商摩根大通銀行台北分行受託保管梵加德集團公司經理之梵加德新興市場股票指數基金投資專戶 | 6,947,000 | 0.52% | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 無 | 無 | 僑外投資 |
| 8 | 國立台灣大學 | 6,792,000 | 0.51% | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 無 | 無 | |
| 9 | 美商摩根大通銀行台北分行受託保管羅貝可資本成長基金投資專戶 | 6,589,000 | 0.49% | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 無 | 無 | 僑外投資 |
| 10 | 佳元投資有限公司
負責人：沈顯和 | 6,144,000 | 0.46% | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 無 | 無 | |

註1：法人股東指派代表人分別為：張政權先生、許智淵先生、蕭至佑女士。
註2：法人股東指派代表人分別為：鄭斯聰先生、曾繁碩先生。

玖、公司、公司之董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分公司主管及公司直接或間接控制事業對同一轉投資事業之持股數及綜合持股比例

單位：仟股
基準日：114年12月31日

| 轉投資事業
(註) | 本公司投資 | | 董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分公司主管及票券金融公司直接或間接控制事業之投資 | | 綜合投資 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 股數 | 持股比例 | 股數 | 持股比例 | 股數 | 持股比例 |
| 京華城公司 | 49 | 0.49% | 無 | 0.00% | 49 | 0.49% |
| 台灣金聯資產管理公司 | 6,000 | 0.57% | 無 | 0.00% | 6,000 | 0.57% |
| 臺灣集中保管結算所 | 5,074 | 0.50% | 無 | 0.00% | 5,074 | 0.50% |
| 臺灣期貨交易所公司 | 3,247 | 0.45% | 無 | 0.00% | 3,247 | 0.45% |

註：係依票券金融管理法第四十條第一項所為之投資。

募資情形

壹、資本及股份

一、股本來源

單位：仟元、仟股
基準日：115年3月24日

年月	發行價格	核定股本		實收股本		備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	其他
81.09	10元	360,000	3,600,000	270,000	2,700,000	創立時資本 200,000 仟元，現金增資 175,000 仟元，盈餘轉增資 2,249,100 仟元(含員工紅利 111,905.5 仟元)，特別公積轉增資 75,900 仟元。	註 1
82.09	10元	360,000	3,600,000	340,000	3,400,000	盈餘轉增資 625,750 仟元(含員工紅利 33,100 仟元)，特別公積轉增資 74,250 仟元。	註 2
83.12	10元	405,000	4,050,000	405,000	4,050,000	盈餘轉增資 629,260 仟元(含員工紅利 27,800 仟元)，特別公積轉增資 20,740 仟元。	註 3
84.10	10元	590,000	5,900,000	590,000	5,900,000	現金增資 1,000,000 仟元，盈餘轉增資 748,750 仟元(含員工紅利 40,000 仟元)，資本公積轉增資 101,250 仟元。	註 4
85.10	10元	900,000	9,000,000	900,000	9,000,000	現金增資 2,000,000 仟元，盈餘轉增資 893,500 仟元(含員工紅利 38,000 仟元)，資本公積轉增資 206,500 仟元。	註 5
86.10	10元	1,250,000	12,500,000	1,250,000	12,500,000	現金增資 2,000,000 仟元，盈餘轉增資 969,000 仟元(含員工紅利 33,000 仟元)，資本公積轉增資 531,000 仟元。	註 6
87.08	10元	1,445,000	14,450,000	1,445,000	14,450,000	盈餘轉增資 1,118,750 仟元(含員工紅利 32,500 仟元)，資本公積轉增資 831,250 仟元。	註 7
88.11	10元	1,852,000	18,520,000	1,652,000	16,520,000	盈餘轉增資 1,246,350 仟元(含員工紅利 47,000 仟元)，資本公積轉增資 823,650 仟元。	註 8
89.09	10元	1,720,000	17,200,000	1,720,000	17,200,000	盈餘轉增資 171,184 仟元(含員工紅利 19,200 仟元)，資本公積轉增資 508,816 仟元。	註 9
90.03	10元	1,678,700	16,787,000	1,678,700	16,787,000	買回庫藏股辦理減資 413,000 仟元。	註 10
99.01	10元	1,678,700	16,787,000	1,342,960	13,429,600	現金減資 3,357,400 仟元	註 11

註 1：財政部證券管理委員會 81.7.24(81)台財證(一)字第 01771 號函核准。
註 2：財政部證券管理委員會 82.7.20(82)台財證(一)字第 30864 號函核准。
註 3：財政部證券管理委員會 83.10.6(83)台財證(一)字第 42731 號函核准。
註 4：財政部證券管理委員會 84.6.15(84)台財證(一)字第 33106 號函核准。
註 5：財政部證券管理委員會 85.7.4(85)台財證(一)字第 39386 號函核准。
註 6：財政部證券暨期貨管理委員會 86.7.14(86)台財證(一)字第 52380 號函核准。
註 7：財政部證券暨期貨管理委員會 87.6.6(87)台財證(一)字第 49410 號函核准。
註 8：財政部證券暨期貨管理委員會 88.9.18(88)台財證(一)字第 84213 號函核准。
註 9：財政部證券暨期貨管理委員會 89.7.17(89)台財證(一)字第 61462 號函核准。
註 10：財政部 90.1.16 台財融(四)字第 89451711 號函核准。
註 11：行政院金融監督管理委員會 99.1.6 金管證發字第 0980069085 號函核准。

單位：仟股
基準日：115年3月24日

股份種類	核定股本			備註
	流通在外股份	未發行股份	合計
普通股
(每股面額新台幣十元)	1,342,960	335,740	1,678,700	該股票屬上市票券
金融公司股票

二、主要股東名單

基準日：115年3月24日

| 股份
主要股東名稱(註) | 持有股數(股) | 持股比例 |
| --- | --- | --- |
| 王道商業銀行股份有限公司 | 380,981,600 | 28.36% |
| 寶佳資產管理股份有限公司 | 223,716,000 | 16.66% |
| 和築投資有限公司 | 77,084,000 | 5.73% |
| 德商德意志銀行敦化分行受託保管 iShares 核心 MSCI 新興市場 ETF 投資專戶 | 17,331,000 | 1.29% |
| 大通託管先進星光先進總合國際股票指數 | 8,433,028 | 0.63% |
| 宜勝投資股份有限公司 | 7,100,000 | 0.53% |
| 美商摩根大通銀行台北分行受託保管梵加德集團公司經理之梵加德新興市場股票指數基金投資專戶 | 6,947,000 | 0.52% |
| 國立台灣大學 | 6,792,000 | 0.51% |
| 美商摩根大通銀行台北分行受託保管羅貝可資本成長基金投資專戶 | 6,589,000 | 0.49% |
| 佳元投資有限公司 | 6,144,000 | 0.46% |

三、股利政策及執行狀況

（一）股利政策

本公司年度決算盈餘依法完納一切稅捐並彌補累積虧損後，如有剩餘，應提列三十%為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時，不在此限。再依法令提撥特別盈餘公積，加計特別盈餘公積迴轉數及累積未分配盈餘後，公司得依特定目的，再另行提撥特別盈餘公積，如尚有餘額，得就餘額分配股東股利。

盈餘之分派，應由董事會提經股東會同意。股東股利之分派，應依下列原則經股東會決議後分派之：

(1) 本公司除得將公積全部或一部依法令規定分派外，公司無盈餘時，不得分派股東股利。

(2) 因本公司屬競爭激烈之金融產業，已達產業成長趨緩期，故股東股利之分派以不低於第一項所計算盈餘餘額之百分之二十為原則，並以發放現金為優先，亦得以股票股利之方式為之，惟現金股利數不少於當年度股利總數之百分之四十。

(3) 公司得依經濟狀況、產業發展、資金需求等因素，於必要時經當年度股東會決議後調整前述股東股利分派原則。

（二）本次股東會擬議股利分配之情形：本公司擬配發每股現金股利0.90元。

四、本次股東會擬議之無償配股對票券金融公司營業績效及每股盈餘之影響：無。

五、員工及董事酬勞

（一）本公司章程所載員工及董事酬勞之成數或範圍：

本公司章程規定，年度如有獲利，應依下列原則提撥員工酬勞及董事酬勞，由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數之同意決議發放之。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，獲利若有剩餘，再依前述原則提撥員工酬勞及董事酬勞：

一、員工酬勞：獲利之 1.00%~2.50%；基層員工分派酬勞不低於提撥數額之 15%。
二、董事酬勞：提撥上限為獲利之 2.50%。但獨立董事不參與酬勞之分派。

上述所稱獲利係指「稅前利益扣除分派員工酬勞、董事酬勞前之利益」。

員工酬勞得以股票或現金為之，董事酬勞僅得以現金為之。員工酬勞及董事酬勞分派案及分派方式經董事會依第一項決議通過後，應提股東會報告。

（二）本期估列員工及董事酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理：

本公司114年度員工及董事酬勞估列金額各34,877,731元，係以分派員工及董事酬勞前之當期稅前利益，依公司章程所訂之成數為估列基礎。實際分派數係依董事會決議數分派，分派數與估列數差異之金額係依會計估計變動調整於發生差異之當年度費用；另本公司無以股票分派之員工酬勞。

（三）董事會通過之分派酬勞情形

以現金或股票分派之員工酬勞及董事酬勞金額(若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形)：

本公司115年02月26日第十六屆第二十二次董事會決議，擬分派114年度員工及董事酬勞金額各34,877,731元；另本公司無以股票分派之員工酬勞。經董事會通過擬分派之114年度員工及董事酬勞，與114年度財務報表認列之員工及董事酬勞無重大差異。

以股票分派之員工酬勞金額及其占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：

無。

（四）前一年度員工酬勞及董事酬勞之實際配發情形（包括配發股數、金額及股價）、其與認列員工酬勞及董事酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形。

董事酬勞：113年度認列董事酬勞21,196,256元，實際發放現金21,196,256元，無重大差異。
員工酬勞：113年度認列員工酬勞21,196,256元，實際發放現金21,196,256元，無重大差異。

六、本公司買回公司股份情形

無。

貳、本公司發行公司債、特別股、員工認股權憑證、限制員工權利新股及併購或受讓其他金融機構之辦理情形

無。

參、資金運用計畫執行情形

一、計畫內容：截至年報刊印日之前一季止，前各次發行或私募有價證券及公司債券尚未完成或最近三年內已完成且計畫效益尚未顯現之分析

無。

二、資金運用執行情形

無。

營運概況

壹、業務內容

一、業務概況

（一）主要業務範圍

本公司業務範圍如下：

短期票券之簽證、承銷業務。
金融債券之簽證、承銷業務。
短期票券之經紀、自營業務。
金融債券之經紀、自營業務。
政府債券之自營業務。
短期票券之保證、背書業務。
企業財務之諮詢服務業務。
擔任金融機構同業拆款經紀人。
公司債之自營業務。
投資股權相關商品。
兼營固定收益有價證券自營業務。
外幣債券之自營業務。
外幣債券之投資業務。
其他經主管機關核准之相關業務。

（二）各業務資產及收入佔總資產及總收入之比重及其成長與變化情形

1. 資產面

以新台幣仟元計	114 年底		113 年底		與 113 年底比較
	金額	%	金額	%	增(減)數	%
票券業務	136,887,270	51.64	139,143,841	55.06	(2,256,571)	(1.62)
債券業務	124,511,291	46.96	109,544,247	43.34	14,967,044	13.66
股權投資業務	1,599,645	0.60	1,252,016	0.50	347,629	27.77
其他	2,123,649	0.80	2,786,805	1.10	(663,156)	(23.80)
合計	265,121,855	100.00	252,726,909	100.00	12,394,946	4.90

2. 收入面

以新台幣仟元計	114 年度		113 年度		與 113 年度比較
	金額	%	金額	%	增(減)數	%
票券業務	2,306,529	77.44	2,018,495	90.17	288,034	14.27
債券業務	719,744	24.16	243,503	10.88	476,241	195.58
股權投資業務	251,043	8.43	265,539	11.86	(14,496)	(5.46)
其他	(298,741)	(10.03)	(289,007)	(12.91)	(9,734)	(3.37)
合計	2,978,575	100.00	2,238,530	100.00	740,045	33.06

（三）主要業務概況

單位:佰萬元、佰萬美元

項目	114 年度(底)	113 年度(底)	增減比率
承銷暨首次買入各類票券	3,812,999	3,711,181	2.74%
買賣各類票券	8,757,943	7,817,529	12.03%
保證發行商業本票餘額	117,479	114,282	2.80%
買賣各類台幣債券	2,211,002	1,949,819	13.40%
買賣各類外幣債券(美元)	17,256	18,180	-5.08%

二、本年度經營計畫

（一）票券業務

擴大自保及他保、免保初級承銷廣度，拓增市場佔有率。
持續推展循環發行商業本票業務，爭取聯貸及聯合承銷業務。
留存部位調控再精進，以利獲利契機增加。
提升次級客戶廣度及深度，降低資金調度成本與拉高資金運用效率。

（二）債券業務

專注國內外經濟基本面、技術面及消息面研究分析，強化操作績效。
控管投資部位信用品質，佈局高評級之債券標的。
持續積極拓展債券 RP 客戶，增加資金來源，以有效降低資金成本。

（三）股權投資業務

掌握國際經濟金融形勢，研判長短期市場趨勢，擇體質佳個股投資。
強化產業及個股基本面研究，參與法說會及客戶訪談獲取初級資訊並據此彈性操作。
維繫承銷通路長期合作關係，參與競價拍賣，爭取可轉債初級市場案源。
嚴謹篩選可轉債及資產交換標的，有效控管信用風險。

（四）授信業務

持續優化客戶結構，提高授信資產收益。
拓展綠色票券或符合 ESG 資格之案源、聯合授信及非不動產業擔保案件商機。
審慎評選不動產業案源，更加優化該類資產品質與收益。
導入永續發展授信概念，逐步朝永續金融目標發展。
持續進行資訊系統整合及簡化，強化授信管理效率。

三、市場分析

（一）業務經營之地區

截至 114 年底止，本公司分別於板橋、桃園、台中、台南及高雄設立分公司，加上台北總公司共有 6 個營業據點，業務經營區域涵蓋國內市場。

（二）市場未來之供需狀況與成長性競爭利基

票券業務

傳統產業發行公司因循環發行商業本票之會計分類帳列流動負債，已退出原籌資發行市場，但金融周邊產業初級市場發行量及市場規模仍有可持續成長跡象；受惠初級發行需求持續擴大，整體次級市場之交易量及市場規模持穩增長可期。

債券業務

115年度公司債發行規模，在發行人公司債到期再融資及規劃資本支出下，預期總發行量較前一年度增加。債券需求方面，銀行及壽險等終端需求者因資產配置，仍維持相當補券需求。

股權投資業務

114年在川普對全球開啟關稅戰影響下，市場波動劇烈，而AI帶動相關產業需求持續大幅成長，相關供應鏈變化為市場焦點，而地緣政治變動及川普變化不定的政策持續影響市場。115年股票操作在基期大幅提高及變數仍多的情況下，須留意風險控管。

授信業務

115年全球政經走勢深受中東地緣政治風險及美國關稅政策之影響，存在諸多不確定性，惟本公司與多數客戶長期往來關係穩定，尚足以在競爭激烈的國內市場維持相當之授信量能，將於既有授信資產基礎下，續採穩健、永續之策略，於風險可控下，持續優化客戶結構，提高授信資產之收益。

（三）關鍵績效指標

單位：新台幣佰萬元/%

項目	114年度營業目標	執行結果	執行比率%
商業本票保證年平均餘額	115,500	116,189	101
承銷暨買入各類票券年平均餘額	568,500	574,794	101
票、債券附買回交易年平均餘額	212,100	224,539	106
自有資本適足率(%)	13.00	13.31	102

（四）發展遠景之有利與不利因素

有利因素

(1) ESG 思潮漸趨成熟，並在政策引導下逐步落實，相關授信需求規模將持續擴大。

(2) 貨幣市場資金維持充裕，次級市場交易量預期將持續增長。

不利因素

(1) 中東地緣政治風險加劇及美國關稅政策反覆，全球經濟仍有諸多不確定性風險。

(2) 各國區域性經濟活動步調不一，疊加地緣政治格局動盪，整體市場環境仍顯嚴峻且多變。

(3) 免保票券之客群屬信評質優大型客戶，報價面臨銀行放款及承銷同業之激烈競爭。

(4) 美債殖利率之走勢受通膨與降息節奏反覆拉鋸，預期市場殖利率波動將加劇，債券交易波段操作難度提高。

因應對策

(1) 票券業務

① 一般他免保票券

a. 增加初級市場廣度，分散至各產業別，穩固次級賣斷流量操作客源，強化與其他承銷商競爭能力，以維持承銷量及降低利率風險。
b. 嚴控信用風險，優化資本使用效率。

② 中長期商業本票(FRCP 及 UCCP)

a. FRCP 業務推展審慎考量利率風險。
b. 拓展仍有中長期資金需求的客戶，彌補原 UCCP 流失案源。

(2) 債券業務

① 買賣斷交易

a. 掌握國內外基本面、技術面與消息面資訊，提高獲利機會。
b. 深化宏觀數據與政策轉向之洞察力，掌握債券部位進場時機與部位配置。

② 養券

a. 買入優質信評債券，有效控管信用風險。
b. 適時調整外幣債券資產配置，拓展外幣債券 RP 管道，多元化外幣資金來源，嚴控利率風險及流動性風險。

(3) 股權投資業務

① 股權商品

a. 配合各項資訊、研究分析產業及個股動態，適時增減部位，提高操作頻率，加強透過長期投資部位操作，獲取穩定績效。
b. 積極與券商及同業交流，參與產業論壇及法說會，強化產業及個股基本面研究資源。

② 可轉換公司債

a. 慎選承作標的，嚴控信用風險。
b. 持續關注買入標的信用變化情形，調整部位結構及策略。

(4) 授信業務

① 持續深化優質集團戶關係經營，爭取優先動撥及新案源，穩定營運根基。
② 加速汰換低貢獻客群，加強佈局聯合授信及非不動產業擔保案源以提升點差。
③ 慎選不動產業授信案源，優化授信資產品質與收益。
④ 順應 ESG 發展趨勢，強化綠色票券及相關授信市場之佈局。

四、金融商品研究與業務發展概況

（一）最近二年內及截至年報刊印日前主要金融商品及增設之業務部門之規模及損益

最近二年內主要金融商品之規模及損益，詳見第 75~76 頁之「主要業務概況」。
最近二年內及截至年報刊印日前，本公司未有增設之業務部門。

（二）最近二年度研究發展支出與成果及未來研究發展計畫

最近二年度研究發展支出與成果

(1) 研究發展支出

相關支出詳見第 81~82 頁之「員工進修訓練情形」。

(2)研究發展成果

①.114年

a.建置「績效考核 E 化系統」，簡化作業流程及提升績效考核作業效率。
b.建置「營業單位各項產品業務庫存計息費用系統」，以計算營業單位各項產品業務之資金成本。
c.建置「台幣 RS 債券領息轉息交易作業系統」，以利簡化交易流程。

②.113年

a.為強化 BCSS 票保交割指令 XML 轉換系統之穩定性，規劃進行 BCSS 票保交割指令 XML 轉換系統汰換。
b.為優化交易客戶電子函證作業流程，開發「交易客戶電子函證檔案自動填報系統。」
c.為優化董事會議程簽呈作業流程，開發「董事會議程簽呈 E 化系統」。

2.未來之研究發展計劃

(1)持續研議各項金融創新於票債券業務之可行性。
(2)為提升作業效率，持續強化各項業務線上之查詢作業系統。

五、長短期業務發展計畫

（一）短期業務發展計畫

1.票、債券業務

(1)做好留存部位管理及交易落點妥適安排，兼顧收益及風險均衡，另加強票券流量操作，控管利率風險及流動性風險。
(2)拓展具優質信評客戶並爭取承銷業務商機。
(3)配合市況變化作存量與流量調控，以利票券發行及買賣利差擴大。
(4)慎選債券買入標的，有效管控信用風險。

2.股權投資業務

(1)掌握產業個股趨勢，強化研究品質，交易及研究團隊分工合作。
(2)加強個股研究，掌握公司營收盈餘趨勢。
(3)機動透過各式管道取得可轉債初級市場券源。

3.授信業務

(1)持續優化客戶結構，提高授信資產之收益。
(2)慎選不動產業授信案源，優化授信資產品質與收益。
(3)加強佈局聯合授信及非不動產業擔保案源，提高授信資產收益率。
(4)順應 ESG 發展趨勢，強化綠色票券及相關授信市場之佈局。

（二）長期業務發展計畫

1.票、債券業務

(1)持續規劃及爭取開放新種業務，以利業務範圍之擴大。
(2)積極深耕次級市場交易客源，降低資金成本，進而擴大票債券利差收益，提高經營績效。
(3)動態配置資本，提高資金運用效能，強化風險控管制度及系統。

2.投資業務

(1)強化產業及個股研究深度，掌握投資標的走勢。
(2)研究分析面與交易操作面緊密結合，加強長期投資部位操作，維持穩定獲利。
(3)機動透過各式管道取得可轉債初級市場券源。

授信業務

(1) 研析經濟及產業發展趨勢，開拓潛力客群，擴大客群之深度與廣度。
(2) 透過客戶結構調整，降低營業成本，提升點差及 ROA。
(3) 深耕培育授信業務專業人才，強化整體行銷業務戰力。
(4) 導入永續發展授信概念，逐步朝永續金融目標發展。

貳、從業員工

一、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料

年度		114 年度	113 年度	當年度截至 115 年 3 月 24 日
員工人數	職員	156	156	155
	工員	2	2	2
	約聘	0	1	0
	合計	158	159	157
平均年齡(歲)		46.05	46.11	45.94
平均服務年資(年)		14.02	14.81	13.98
學歷分布比率	博士	0.00%	0.00%	0.00%
	碩士	42.41%	41.51%	42.68%
	大專	55.70%	56.60%	55.41%
	高中	1.89%	1.89%	1.91%
	高中以下	0.00%	0.00%	0.00%
註：員工人數不含董事

二、最近二年度及截至年報刊印日止員工已持有專業證照及專業資格之名稱及人數

年度	114 年度	113 年度	當年度截至 115 年 3 月 24 日
票券商業務人員	150	152	149
金融市場常識與職業道德	115	113	115
證券商高級業務員	95	101	92
銀行內部控制	90	88	90
證券商業務員	71	75	71
初階授信人員	73	75	74
信託業務人員	66	65	67
期貨商業務員	45	51	45
證券投信投顧業務員	48	48	47
理財規劃人員	36	42	36
債券人員	38	40	38
人身保險業務員	25	22	26
初階外匯人員	20	17	22
產物保險業務員	13	10	14
股務人員	10	8	10
資產證券化	6	6	6
企業內部控制	3	4	2
外匯交易專業人員	4	4	4
衍生性金融商品銷售人員	6	4	7
防制洗錢與打擊資恐	4	4	4
進階授信人員	3	3	3
公司治理	3	3	3
證券投資分析人員	2	2	2
個人風險管理師	1	2	1
財務風險管理師（FRM）	1	1	1
人力資源管理師	2	1	2
國際反洗錢師 CAMS	1	1	1
風險管理基本能力	2	1	2
永續發展基礎能力	2	1	3

三、近二年度員工進修訓練情形

員工訓練部分，除設有進修證照補助制度外，每年皆派員至國內金融相關專業訓練機構參訓，並自行舉辦各項訓練包括新進人員訓練及專業訓練等。

年度	受訓人次	受訓時數	受訓費用
114 年度	2,999 人次	6,670 小時	726 仟元
113 年度	2,918 人次	5,605 小時	591 仟元
當年度截至 115 年 3 月 24 日	35 人次	282 小時	98 仟元

2.經理人最近一年度參與公司治理有關之進修及訓練情形：

姓名	課程	訓練機構	時數
康益彰	碳權交易機制與企業管理應用	財團法人中華經濟研究院	3
	我國能源政策與新能源發展	財團法人中華經濟研究院	3
	公司治理主管的職責及角色	社團法人中華公司治理協會	3
	公司誠信經營守則及董事誠信經營-從洗錢防制與反資恐談起	社團法人中華公司治理協會	3
歐立民	公司誠信經營守則及董事誠信經營-從洗錢防制與反資恐談起	社團法人中華公司治理協會	3

參、企業責任及道德行為

本公司秉持穩健經營與「取之於社會，用之於社會」之精神，衡量本身能力並兼顧內、外部關係人之利益平衡後，積極負起企業責任及道德行為，並成立永續發展委員會，訂定「永續發展實務守則」作為政策與管理方針，參與各項社會公益活動、保護消費者權益、落實對員工之照顧、善盡環境保護之責任，追求永續發展。

具體推動計畫與成果如下：

一、社會參與

本公司之社會參與以公益關懷、惜福環保、藝術文化、急難救助、促進財經發展等五大面向為主軸，持續推動多元社會參與及公益活動，114年度辦理或參與之活動涵蓋公益捐血、環境保護、弱勢關懷、健康促進及藝文支持等面向，例如參與內科千人捐血活動，共號召121人成功捐血、募集182袋血液；辦理觀音山林梢步道淨山活動，邀集同仁及眷屬共127人共同參與環境守護；並透過「愛的力量從我開始」募款活動，結合同仁捐款及二手市集收入，共募集新臺幣75,282元購置米、麵條、泡麵及罐頭等民生物資捐助花蓮家扶中心。另推動員工健康促進活動（如減重競賽），並透過端午節採購小農農產品支持在地農業發展。此外，公司亦響應公益捐贈白米活動，認購花蓮在地生產白米捐助弱勢家庭；面對花蓮光復鄉災害事件，即時提供100,000元急難救助金，並發起同仁募款支援災區需求，同時透過支持公益音樂會等方式推廣藝文公益，持續以實際行動回饋社會。

有關本公司社會參與活動，詳參本公司網站企業永續專區--企業永續政策、制度、相關管理方針及具體推動計畫與永續報告書。

https://www.cbf.com.tw/public/Data/6391124871.pdf

二、員工照顧

本公司為加強員工照顧，打造幸福職場，本公司105年即訂定「健康職場宣言」，作為推動健康職場之政策方針，定期透過社團、運動活動、舉辦健康促進講座，推廣將其融入工作日常帶動健康飲食與運動風氣。

本公司利用農曆年及228連續假期後二個月是減重黃金期，於4至5月透過傳遞健康知識並搭配適度運動，推動同仁體重管理，本次減重活動共有28位參賽者，成功減重89.6公斤、減脂48.6，共同創建健康職場；114年4月邀集同仁參加公益路跑活動，共計10位同仁於假日熱情參與，透過運動倡導健康生活型態，促進員工身心健康，並凝聚同仁向心力。

本公司自108年12月起每月2次由耕莘醫院護理人員到公司駐點之員工特約臨場服務，114年共辦理24場，另於上半年提供1場由專科醫師為同仁提供一對一健康諮詢服務。

有關本公司員工照顧，詳參本公司網站企業永續專區—幸福職場與永續報告書。https://www.cbf.com.tw/public/Data/612717365771.pdf

三、環境永續政策、措施與成果

為落實環境永續，本公司訂定基礎能源管理計畫，旨在提高能源效率及減少能源消耗，相關能源管理計畫如下：

本公司依據 ISO 14064 每年進行溫室氣體盤查，透過盤查追蹤能資源使用情形並設定減碳目標及節約目標，致力節能及提升各項資源之利用效率。減碳目標請詳本公司年報第 58 頁氣候相關資訊(三)溫室氣體減量目標、策略及具體行動計畫。
本公司所有營業據點均座落於辦公大樓內，經盤點主要能資源為電力、公務車燃料及同仁日常生活用水。
本公司實施能源效率措施及達成情形為 114 年將高雄、台中分公司現行汽油公務車汰換為油電混合車，以降低碳排；同時本公司亦為配合 ESG 環境永續，評估引入可再生能源，以減少對傳統能源的依賴，故訂定短中期逐年階梯式使用再生能源至 119 年達到使用 50%，113 年導入再生能源(綠電)使用，自 8 月起開始轉供第一度綠電，113 年再生能源(綠電)使用量總計 85,000 度，佔全台營運據點總用電量 15%，114 年再生能源(綠電)使用量總計 118,000 度，佔全台營運據點總用電量 20%，經濟部標檢局的國家再生能源憑證中心(T-REC)核發 85 張及 118 張再生能源憑證，達成年度使用再生能源之目標。另要求供應商產品符合相關環保規範，執行綠色採購降低對環境負荷之衝擊。

為落實環境永續，要求供應商在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，本公司於 112 年導入環境管理系統 ISO14001 之驗證，迄今仍持續符合 ISO14001 環境管理系統認證，證書有效期限自 114 年 12 月 1 日至 115 年 12 月 12 日，以確保在追求營運及經營績效的同時，也能夠嚴格遵守環境管理精神，共同致力提升企業社會責任(詳見公司治理/誠信經營/供應商規範)。近年全球氣候變遷，溫室氣體管理及減量已成為國際重視議題，本公司亦自願性盤點未經驗證溫室氣體排放源以掌握排放情形，114 年溫室氣體總排放量為 297.687 公噸(直接排放量:52.5892 公噸；能源間接排放量:245.0978 公噸)，期盼藉由盤查之結果整合 ISO14001 環境管理系統執行各項節約(規劃 114 年達成人均用電量減少 3%、人均用水量減少 2%、人均廢棄物產出量減少 2% 及 2030 年達到使用 50% 再生能源，114 年已使用 20% 綠電)落實於日常。

近年溫室氣體排放情形詳本公司永續報告書。

本公司節能減碳措施如下：

節能減碳措施

(1) 減少公共區域照明燈管數量並調整為 LED 燈管。
(2) 請同仁每日午休關燈、下班務必將個人電腦關機。
(3) 夏季調高空調溫度設定至 26 度。
(4) 午休時間關閉照明電源，全面熄燈。
(5) 地下停車場照明部份日光燈管改成 LED 燈管。
(6) 每天進行辦公室空氣品質監測，以維護辦公室空氣品質，本公司左右區域各設有一台室內空氣品質監測器，24 小時監測辦公室空氣品質，只要偵測到異常狀況，大樓中控室會隨時通知本公司進行改善。
(7) 辦公室空調設備定期清洗。
(8) 飲水機濾心定期更換，確保飲水衛生。
(9) 落實垃圾分類、資源回收。

(10)逐年階梯式使用再生能源於2030年達到使用 50% 綠電。

2.節約用水措施

(1)洗手間使用感應式水龍頭。
(2)將男廁感應式小便斗水量調小。
(3)將流理臺開關水量調小並加裝省水閥，以節省用水。

3.節省汽油

公務車更換/租用油電混合動力汽車，以減少二氧化碳排放。

4.減少紙張用量措施

(1)自108年10月中旬起變更影印機使用方式，員工使用影印機皆須持識別證在影印機先刷卡，方能操作影印機功能，落實節約用紙。
(2)各項人事單據、客戶訪談記錄全數納入電腦系統，節省紙張耗損。
(3)會議資料以電腦播放或採用決策支援系統進行討論。
(4)完成電子公文系統，公文全面無紙化。
(5)會計傳票採線上覆核並以電子檔留存，減少紙張耗用。
(6)開會資料多以電腦簡報方式呈現、利率報告及授信覆審亦以電子郵件方式傳遞。
(7)積極推行無紙化政策至各個層面。

5.運用視訊會議，減少人員差旅成本。

(1)金融資產與負債管理委員會（每月一次）。
(2)總公司固定收益商品部與五家分公司晨會（每週三次）。
(3)總公司與五家分公司績效評核會議（每月一次）。
(4)總分公司舉行視訊新春團拜。
(5)主管退休歡送會。

肆、非擔任主管職務之全時員工人數、非擔任主管職務之全時員工薪資平均數及中位數，及前三者與前一年度之差異

項目	114年度	113年度	差異
非擔任主管職務之全時員工人數(人)	133	140	-7
非擔任主管職務之全時員工「薪資平均數」(仟元)	1,690	1,571	+119
非擔任主管職務之全時員工「薪資平均數(男性)」(仟元)	1,741	NA	NA
非擔任主管職務之全時員工「薪資平均數(女性)」(仟元)	1,567	NA	NA
非擔任主管職務之全時員工「薪資中位數」(仟元)	1,497	1,463	+34
非擔任主管職務之全時員工「薪資中位數(男性)」(仟元)	1,591	NA	NA
非擔任主管職務之全時員工「薪資中位數(女性)」(仟元)	1,384	NA	NA

伍、資訊設備

一、主要資訊系統軟硬體之配置及維護

(一)營業交易系統(包括台外幣票券系統、台外幣債券系統、台外幣資金系統、台外幣衍生性系統、基金股票系統、徵/授信系統、台外幣會計系統、台外幣風險/流動性風險管理系統、人事薪資系統、洗錢防制/KYC系統及CRS共同申報準則系統等)建置於AIX RS6000主機上，屬自行管理維護。

(二) 本公司官網、數位學習平台、內部網站、人力資源系統、電子公文系統、電子報表系統、客戶關係管理系統、微授信流程系統、BI決策支援系統、保管袋存取系統、債證管理系統、洗錢防制KYC/CRS審核系統、法令遵循系統、E化需求單系統、自行查核系統、董事會暨功能性委員會議案流程系統及員工績效評核系統均建置在Windows主機上，屬自行管理維護。

(三) 資料庫系統分別建置於AIX RS6000主機及Windows主機上，屬自行管理維護。

(四) OTC等殖成交系統、OTC衍生性交易系統建置於Linux主機上，屬自行管理維護。

(五) 跨行通匯系統(建置於Linux主機上)、央行清算調撥系統(建置於Linux主機上)及可轉債系統(建置於AIX RS6000主機)均為委外開發系統，屬自行管理委外維護。

(六) 資安相關系統及網路設備，包括內/外層次世代防火墻、垃圾郵件攔截SPAM系統、防毒系統、資源管理系統、資料外洩防護系統(DLP)、網路安全網頁瀏覽過濾系統、端點控管系統、HDPS Commvault備份系統、特權帳號管理系統、Email Apt攻擊防禦ESG系統、VPN連線防火墻Log分析系統、EDR系統(114年更新建置)、外寄Email自動加密系統(114年建置)及網路Switch設備等，屬自行管理委外維護。

二、未來開發或購置計畫

(一) 為符合票券金融公司辦理資訊安全防護自律規範之規定及為解決本公司官網滲透測試漏洞風險規畫建置WAF防火墻。

(二) 基於資訊安全規劃建置公司官網網頁防竄改系統，以避免公司官網遭受駭客入侵竄改網頁。

(三) 為提昇營業交易系統執行效能及達到資訊機房節能減碳目標，規劃汰換舊有之AIX伺服器主機。

陸、資通安全管理

一、資通安全管理策略與架構

（一）資通安全風險管理架構

依據金融監督管理委員會「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第三十八條之一第一項規定，銀行業應指派副總經理以上或職責相當之人兼任資訊安全長，綜理資訊安全政策推動及資源調度事務，於111年2月第15屆董事會第8次會議通過指派總經理兼任本公司資訊安全長。

依據金融監督管理委員會「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第三十八條之一第一項但書有關票券金融公司辦理資訊安全之解釋令規定，本公司應配置資訊安全主管及資訊安全人員，並確保該主管及資訊安全人員除兼辦資訊職務外，不得兼辦其他與職務有利益衝突之業務，自108年度起指派資訊室主管為本公司資訊安全主管及資訊室系統管理組人員為本公司資訊安全人員，由其負責規劃、監控及執行本公司資訊安全管理作業，以有效執行公司之資安計畫及資安防護等工作，以有效執行公司之資安計畫及資安防護等工作。

依據「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第三十八條之一第三項及第二十七條第一項規定，將前一年度資訊安全整體執行情形編制報告列入由董事長、總經理、總稽核與資訊安全主管聯名出具之「內部控制制度聲明書」應聲明事項附件，114年度「內部控制制度聲明書」業已提報115年3月第16屆董事會第23次會議通過。

（二）資通安全政策

為強化本公司資訊安全，本公司參照中華民國票券金融商業同業公會所訂之「票券公司辦理資訊安全防護自律規範」，於108年1月經董事會通過訂定本公司

「中華票券金融股份有限公司資訊安全政策」(詳閱官方網站 www.cbf.com.tw 首頁>公司治理 >資訊安全政策)，要求所有員工應恪遵資訊安全保密相關規定及遵循公司之資訊安全相關規範，並定期參酌「票券公司辦理資訊安全防護自律規範」之修訂調整本公司資訊安全政策。

二、資通安全風險與因應措施

本公司依資訊資產之重要性及對營運作業之影響將資訊系統分類為營運及非營運兩大類，為及早發現資安威脅與弱點，據以實施及強化技術面與管理面之相關控管措施，以提升網路與資訊系統之安全防護能力，採取下列方式進行資訊安全風險檢視評估及因應：

1.現行資訊架構檢視

(1)檢視資訊設備架構、安全管理規則之妥適性，若發覺資訊系統或個人電腦存有資安風險，則透過下列方式因應：

a. 透過調整內/外層次世代防火墻系統規則，以強化重要資訊設備之使用安全。
b. 透過調整資料外洩防護DLP系統規則及外寄Email自動加密系統(114年建置)以防範公司重要資料外洩，調整WebFilter網頁瀏覽過濾系統規則防範員工誤入資安威脅網站。
c. 透過調整垃圾郵件攔截SPAM系統規則，阻擋員工收到駭客寄送含有惡意軟體之垃圾電子郵件。
d. 透過Email APT攻擊防禦ESG系統來過濾阻擋惡意郵件，防止駭客透過Email進行惡意攻擊，強化公司Email之使用安全。
e. 透過端點控管系統防止員工私接個人資訊設備，避免公司重要資料外洩。
f. 透過持續更新資訊設備之防毒系統病毒碼，避免資訊設備遭受病毒攻擊。
g. 透過資源管理系統管控員工個人電腦之USB儲存設備寫出功能，避免公司重要資料外洩，限縮員工個人電腦USB儲存設備讀取功能，僅開放各部門單位主管及副總級以上人員可讀取，以降低使用USB造成之病毒感染風險，並透過此系統收回員工個人電腦網域帳號之系統最高權限，限制員工無法任意安裝軟體，避免員工個人電腦安裝含有惡意程式之軟體，減少公司資訊系統遭受不當入侵之機會。
h. 透過EDR系統(114年更新建置)來防範駭客APT或惡意軟體攻擊，於各端點電腦設備植入EDR系統之Agent以進行軟體行為分析，確保各端點電腦設備未遭受惡意軟體攻擊。

(2)檢視重要資訊系統故障之風險，評估公司重要資訊系統故障之最大衝擊與風險承擔能力，並訂定其最長可接受停止運作時間、最短可恢復運作時間及備援方案。

2.網路活動檢視

(1)檢視網路、資訊設備之存取紀錄及後視其帳號權限是否符合公司資訊安全點規範。
(2)檢視資安設備管控規則設定之正確性，並定期檢視資安事件監控相關紀錄及定期測試資安防護系統之有效性。
(3)透過內/外層防火墻檢視公司資訊設備是否存在異常之外部網路連線，並分析及比對是否有連接至駭客中繼站，若發現有則再調整防火墻系統規則加以阻擋。

3.網路設備、伺服器及終端設備等檢測

(1)每年定期二次針對全公司網路、資訊設備辦理弱點掃描，依據掃描結果所列出

可能存在之的弱點與漏洞，持續進行可行之漏洞修補或加強防護，降低整體之資安風險。

(2) 每年定期透過弱點掃描檢測資訊設備登入帳號之密碼複雜度，經驗證登入帳號密碼設定均符合公司密碼複雜度規定，並透過特權帳號管理系統納管重要資訊系統管理者帳號及變更其登入密碼，更強化系統帳號之登入密碼複雜度。

(3) 每年定期辦理資安健診，針對公司網路面、系統面、終端機面進行整體資訊環境的資安強度評估，並進行主要系統主機惡意軟體掃描及內部網路惡意活動監聽/分析，找出本公司整體資訊架構的資安缺陷，藉以強化本公司資安防護能力。

外部網站安全檢測

(1) 每年定期針對公司之官網進行滲透測試，以掌握及改善其隱藏的弱點風險。

(2) 定期檢視公司外部網站目錄及網頁權限設定規則與存取紀錄，以防止駭客入侵竄改公司外部網站內容，為提升公司外部網站之瀏覽安全性將公司外部網站轉換為HTTPS網站。

安全設定檢視

(1) 檢視公司網域DC系統之「密碼設定原則」與「帳號鎖定原則」設定，經確認其安全性原則設定均符合公司資訊安全要點規範。

(2) 持續檢視防火墻運作情形及防火墻連線規則，並持續檢視防火墻log以確認資訊系統連線設定是否存有資安風險，若發現則會再調整防火墻系統規則加以防護。

(3) 收回員工個人電腦帳號之系統最高權限，限制員工無法任意安裝軟體，避免員工個人電腦安裝非法授權或含有惡意程式之軟體，減少資訊系統遭受不當入侵之機會。

(4) 透過特權帳號管理系統納管重要資訊系統特權帳號，以降低特權帳號違規使用及防止因帳號遭到盜用而使系統遭受入侵或重要資料外洩，並透過該系統保有特權帳號之操作記錄，以符合資安內控與法規查核所需。

(5) 透過資產管理系統與定期辦理弱點掃描及資安健診，據以檢視系統主機及個人電腦之OS、應用軟體等之更新狀態，再評估及執行可進行之系統更新。

三、投入資通安全管理之資源及執行情形

面對全球的網路安全威脅不斷與日俱增，本公司除透過現有資安設備進行資安防護外，持續評估更新或建置新資安系統，以提升資訊安全防護能力，保護公司資訊不受各種威脅，確保公司持續營運，114年度有關資訊安全之執行情形如下：

持續委託資安廠商執行資安檢測及資安演練，114年度相關執行情形如下：

(1) 114年度針對全公司電腦系統弱點掃描檢測已於6月及11月辦理完成，114年度漏洞項目已較113年度減少，顯示本公司所承受之資安風險漸在減少中。

(2) 114年度針對公司官網及DMZ網段系統所進行之滲透測已於8月辦理完成，滲透測試所發現之重大風險均已於115年2月底前完成改善，且114年度公司官網無發生遭受駭客入侵事件。

(3) 114年度資安健診已於10月辦理完成，114年度資安健診結果報告所發現事項及建議多數已於115年3月完成改善，僅餘一事項預定於115年6月底前完成改善。

(4) 114年度針對公司全體員工辦理二次電子郵件社交工程演練(分別於5~6月及11~12月)，114年度演練結果屬防護績優機關。

為強化公司資訊安全人員資安能力及加強全體員工資安意識，持續針對員工辦理下列資安教育訓練：

(1)資訊安全人員外部訓練

本公司配置一名資訊安全主管及四名資訊安全人員，114年度進修時數為15小時且有核發資通安全人員在職訓練證書，符合主管機關要求資訊安全主管及資訊安全人員每年至少應接受十五小時以上資訊安全專業課程訓練之規定，並已依主管機關規定時限完成申報。

(2)全體員工資安宣導

於114年5月進行資訊安全宣導，訓練時數為1.5小時，受訓人數為153人。
於114年11月進行資訊安全宣導，訓練時數為1.5小時，受訓人數為156人。

3.定期向董事進行資訊安全執行情形報告

日期	類別	內容
115年3月23日	第五屆第十九次審計委員會會議	114年度資訊安全整體執行報告附於稽核室提案114年度內部控制執行情形向獨立董事進行報告。
115年3月24日	第十六屆第二十三次董事會會議	114年度資訊安全整體執行報告附於稽核室提案114年度內部控制執行情形向所有董事進行報告。

四、重大資通安全事件

本公司114年度、113年度及截至刊印日止並無發生重大資通安全事件。

柒、勞資關係

一、現行重要勞資協議及實施情形

（一）員工福利措施

本公司員工福利措施可分為由公司及職工福利委員會提供兩方面，其主要內容如下：

公司提供

(1) 保險：除勞工保險及全民健康保險外，並為員工及其父母、配偶及未成年子女投保團體定期壽險。

(2) 伙食津貼。

(3) 員工自強活動及健康檢查。

職工福利委員會（以下簡稱福委會）

本公司於67年12月成立福委會，提供各項福利津貼及員工社團補助等，並審酌經費概況辦理各項活動。補助項目包含：三節節禮、生日、結婚、生育、喪葬、退休、社團、藝文欣賞、重大傷病等。

（二）工作環境與員工人身安全保護措施

執行訪客出入登記管制、每日專人清理辦公環境、飲水機每季更換濾心及水質定期檢查。
電梯及滅火器定期保養且每月檢查灑水、樓梯照明及避難等消防設備，並每年委託合格消防公司申報各項設施維護狀況及每二年建築物公共安全檢查，均獲主管機關複查通過。
每半年舉辦員工消防演練。
每兩月定期環境消毒清潔。
每月特約醫護臨場服務二次。
每年舉辦線上職業安全衛生教育訓練。

（三）退休制度

本公司訂有員工退休辦法，員工退休時依退休辦法給付退休金。

一般員工自88年7月起至93年12月止，每月按給付薪資總額 7.52% 提撥「退休準備金」，自94年起，每月按給付薪資總額 7% 提撥「退休準備金」，交由勞工退休準備金監督委員會保管，並以該會名義存入臺灣銀行運用生息給付舊制之退休金；另自94年7月起選用勞退新制者，由公司按月提撥每月薪資 6%，以個人名義存入勞工保險局。委任員工每月提撥「退休基金」並認列退休金費用，交由職工退休金基金管理委員會運用。

（四）員工行為及倫理守則

本公司依照勞動基準法及相關法令，訂有工作規則、員工服務須知道德行為準則暨誠信經營作業程序及行為指南、業務人員酬金制度應遵循辦法，規定員工應遵守公司規章，服從各級主管人員之合理指揮；各級主管人員對員工應親切指導，依工作目標確實考核；主管與部屬或同事間應互相尊重、應誠實清廉、操守嚴謹、謹慎勤勉、摒除不良習慣、維護公司形象、善盡從業人員職責；遵守勞工法令及公司規章，以維護工作場所及其四周環境之安全衛生及整潔，並防止竊盜、火災或其他自然災害等，本公司以「感恩、惜福、精進」作為核心經營理念，員工皆恪遵自律及重視企業倫理。

（五）其他重要協議

本公司依據勞資會議實施辦法於104年9月17日成立勞資會議，勞資雙方代表

各五人，於會議中克盡協調合作精神，以加強勞雇關係、促進勞資合作，對於勞動條件、勞工福利、提高工作效率等事項進行討論。

二、最近年度及截至刊印日止因勞資糾紛所受損失無。

捌、重要契約

本公司係屬票券金融業，與客戶間之往來均依相關法令規定及本公司內部規章辦理，除業務營運相關之授信、簽證、承銷等一般契約外，並無供銷契約、技術合作契約，亦無仍有效存續之工程契約，重要契約均為租賃契約，該等契約皆無限制條款，且對本公司業務並無重大不利影響。

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
租賃	出租人：王道商業銀行(股)公司
承租人：中華票券金融(股)公司總公司	114.1.1
至
116.12.31	1.範圍：台北市內湖區堤頂大道二段99號4樓，計679.85坪。
2.每月房屋及車位租金新台幣1,101,364元。	無
租賃	出租人：明台產物保險(股)公司(註)
承租人：中華票券金融(股)公司板橋分公司	111.10.16
至
114.10.15	1.範圍：新北市板橋區文化路一段五十一號三樓，計108.17坪。
2.每月房屋及車位租金新台幣147,000元。	無
租賃	出租人：三輝建設(股)公司
承租人：中華票券金融(股)公司板橋分公司	114.10.16
至
117.10.31	1.範圍：新北市板橋區文化路一段五十一號三樓，計108.17坪。
2.每月房屋租金新台幣151,410元，且每年漲幅2%~3%。
3.每月車位租金新台幣8,000元。	無

註:明台產物保險(股)公司所有權於111年12月02日全數移轉予三輝建設(股)公司。

玖、智慧財產權管理計畫暨執行情形

一、智慧財產權管理計畫

本公司以「感恩、惜福、精進」作為核心的經營理念，目的在於積極為客戶、股東與員工創造更多的價值，珍惜既有，持續提升經營效能，追求企業的永續發展。本公司了解，完善的智慧財產權管理制度亦為追求企業永續發展不可或缺的一環，並可降低營運風險，爰依本公司之規模，制定與營運目標連結之智慧財產權管理計畫。

（一）商標權

為維護本公司企業形象及相關商標權益，本公司由管理部專責維護本公司商標之有效性，另外，本公司商標之使用均須符合廣告業務招攜及營業促銷活動要點。

（二）著作權

本公司與員工間訂有著作權條款，規範於在職期間，利用本公司資源或經驗，所研究或開發可用於銷售或經營之資訊或著作，一概歸屬本公司所有或所用。

2.於採購電腦軟體程式時要求廠商提供合法之使用證明文件，並定期審視員工電腦系統軟體使用情形。

（三）營業秘密

本公司與員工間訂有保密條款，規範於在職期間或離職後，均不得擅自對外洩漏或使用本公司之營業秘密。

（四）智慧財產權相關風險因應

因業務特性及規模，本公司自有之智慧財產權相對較少(如，本公司並無申請專利權)，惟業務推展過程中，仍有可能發生智慧財產侵權之風險，為降低該風險發生之機率，採取以下措施：

1.檢視維護本公司智慧財產相關內部規範，確保該等規範符合相關外部法規。
2.定期舉辦教育訓練：透過智慧財產權基本觀念介紹及實務案例分享，加強本公司同仁對智慧財產保護之意識。

二、執行情形

（一）本年度已盤點本公司相關智慧財產權制度辦理之情形。

商標權利尚於有效期限中，其使用均合於廣告業務招攜及營業促銷活動要點。
全體員工均已簽署著作權及營業秘密條款。
全體員工均未使用未受授權之電腦系統軟體。
於本年度並無發生侵害他人智慧財產權之情事。

（二）本公司智慧財產權相關規範

資訊安全政策：強化公司資訊安全及保密性，於辦理資訊委外作業時，契約中應明訂廠商之資訊安全責任與保密義務。
誠信經營守則：各部室就其經管事務，應注意智慧財產權之管理、保存及保密；公司人員執行業務時，亦應遵守智慧財產權之相關作業規定。
道德行為準則：規範本公司人員對於公司本身或客戶之資訊均負有保密義務。
從事廣告招攜及營業促銷活動要點：規範本公司商標之使用應符合該要點，並不得冒用或使用相同或近似於他人之註冊商標等，致有混淆消費者之虞。

（三）截至114年底止本公司已申請之智慧財產權清單：

商標權：1件

（四）已於114年8月辦理全公司智慧財產權介紹之線上教育訓練。

（五）本計畫及執行情形業經114年10月31日第16屆第18次董事會通過在案。

財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

壹、財務狀況

單位：新台幣仟元

| 年度
項目 | 114.12.31 | 113.12.31 | 差異 | | 增減比例變動
分析說明(註) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 金額 | 金額 | 金額 | % | |
| 現金及約當現金、存放央行及拆放銀行暨同業 | 368,638 | 877,603 | (508,965) | (58) | 註 1 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 152,103,636 | 150,478,933 | 1,624,703 | 1 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 102,976,196 | 94,715,735 | 8,260,461 | 9 | |
| 按攤銷後成本衡量之債務工具投資 | 2,691,954 | 2,190,041 | 501,913 | 23 | 註 2 |
| 附賣回票券及債券投資 | 4,306,136 | 1,955,700 | 2,350,436 | 120 | 註 3 |
| 應收款項-淨額 | 1,347,172 | 988,667 | 358,505 | 36 | 註 4 |
| 本期所得稅資產 | 331,173 | 436,938 | (105,765) | (24) | 註 5 |
| 其他金融資產-淨額 | 120,797 | 79,745 | 41,052 | 51 | |
| 不動產及設備-淨額 | 155,412 | 155,425 | (13) | 0 | |
| 使用權資產-淨額 | 31,066 | 2,840 | 28,226 | 994 | |
| 遞延所得稅資產 | 82,112 | 246,561 | (164,449) | (67) | 註 6 |
| 其他資產-淨額 | 607,563 | 598,721 | 8,842 | 1 | |
| 資產總額 | 265,121,855 | 252,726,909 | 12,394,946 | 5 | |
| 銀行暨同業拆借及透支 | 29,965,143 | 21,105,772 | 8,859,371 | 42 | 註 7 |
| 應付商業本票-淨額 | 無 | 無 | 無 | - | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | 13,360 | 23,796 | (10,436) | (44) | |
| 附買回票券及債券負債 | 204,299,001 | 204,003,192 | 295,809 | 0 | |
| 應付款項 | 664,458 | 617,981 | 46,477 | 8 | |
| 本期所得稅負債 | 71,901 | 無 | 71,901 | 不適用 | |
| 其他金融負債 | 無 | 無 | 無 | - | |
| 負債準備 | 1,586,500 | 1,401,077 | 185,423 | 13 | |
| 租賃負債 | 31,231 | 2,886 | 28,345 | 982 | |
| 遞延所得稅負債 | 48,366 | 49,002 | (636) | (1) | |
| 其他負債 | 611,447 | 301,039 | 310,408 | 103 | 註 8 |
| 負債總額 | 237,291,407 | 227,504,745 | 9,786,662 | 4 | |
| 股本 | 13,429,600 | 13,429,600 | 0 | - | |
| 資本公積 | 16,737 | 15,222 | 1,515 | 10 | |
| 保留盈餘 | 13,106,127 | 12,464,477 | 641,650 | 5 | |
| 其他權益 | 1,277,984 | (687,135) | 1,965,119 | 286 | 註 9 |
| 權益總額 | 27,830,448 | 25,222,164 | 2,608,284 | 10 | |

增減比例變動分析說明：(增減比例變動超過 20% 且金額超過一億元者)

註 1：現金及約當現金、存放央行及拆放銀行暨同業減少：本期資金調度後剩餘款較少所致。
註 2：按攤銷後成本衡量之債務工具投資增加：本期設質於銀行擔保品增加所致。
註 3：附賣回票券及債券投資增加：主係本期債券附條件交易標的及交易量需求增加。
註 4：應收款項-淨額增加：主係本期應收債券款增加所致。
註 5：本期所得稅資產減少：主係本期應收退稅款減少所致。
註 6：遞延所得稅資產減少：主係本期 FV/OCI 部位評價損失減少所致。
註 7：銀行暨同業拆借及透支增加：主係本期資金調度多元化之使用增加所致。
註 8：其他負債增加：主係本期暫收款增加所致。
註 9：其他權益增加：主係本期債券評價利益增加所致。

貳、財務績效

單位：新台幣仟元

| 年度
項目 | 114年度 | 113年度 | 差異 | | 增減比例變動分析說明(註) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 金額 | 金額 | 金額 | % | |
| 淨收益 | 2,978,575 | 2,238,530 | 740,045 | 33 | 註 1 |
| 各項提存 | (108,857) | (27,899) | 80,958 | 290 | 註 2 |
| 營業費用 | (614,291) | (557,323) | 56,968 | 10 | |
| 稅前利益 | 2,255,427 | 1,653,308 | 602,119 | 36 | |
| 所得稅費用 | (459,348) | (278,973) | 180,375 | 65 | 註 3 |
| 稅後純益 | 1,796,079 | 1,374,335 | 421,744 | 31 | |
| 增減比例變動分析說明：(增減比例變動超過 20% 者始分析說明)
註 1：主係本期票債券收益增加所致
註 2：主係本期提存保證責任準備增加所致。
註 3：主係本期獲利增加，致所得稅費用增加。 | | | | | |

參、現金流量

一、最近年度流動性分析

| 年度
項目 | 114年度 | 113年度 | 增（減）比例（%） |
| --- | --- | --- | --- |
| 現金流量比率（%）(註) | 不適用 | 不適用 | 不適用 |
| 現金流量允當比率（%） | 不適用 | 不適用 | 不適用 |
| 增減變動分析說明：114年度營業活動為淨現金流出數，故不適用。 | | | |

二、未來一年現金流動性分析

單位：新台幣仟元

| 期初現金餘額
① | 全年來自營業活動
淨現金流量
② | 全年現金
流入(出)量
③ | 現金剩餘
(不足)數額
①+②+③ | 預計現金不足
之補救措施 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 投資
計劃 | 融資
計劃 |
| 368,638 | 2,048,703 | (2,108,103) | 309,238 | 無 | 無 |
| 115年度現金流量變動情形分析：
(1)營業活動：淨現金流入2,048,703仟元，主要係附條件交易增加致現金流入所致。
(2)現金流入(出)量：現金流出(2,108,103)仟元，主要係發放現金股利所致。
預計現金不足額之補救措施及流動性分析：無 | | | | | |

肆、最近年度重大資本支出對財務業務之影響

無。

伍、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫

一、轉投資政策及未來一年投資計畫

本公司轉投資政策係依據「票券金融公司轉投資管理辦法」訂定「中華票券金融公司轉投資事業管理辦法」，以配合政府經濟發展計畫或金融政策為首要目標。本公司未來一年尚無新增投資計畫。

二、轉投資獲利或虧損之主要原因、改善計畫

受惠於景氣尚佳，除京華城外各轉投資公司營運均佳。114年度獲配臺灣集中保管結算所股份有限公司現金股利11,710仟元，臺灣期貨交易所股份有限公司現金股利6,998仟元及台灣金聯資產管理股份有限公司現金股利3,900仟元，投資收益尚佳。未來除持續落實轉投資政策外，亦將加強股權管理。

陸、風險管理

一、風險管理組織架構及政策

（一）風險管理組織架構

本公司風險管理組織架構以「授信辦法」及「交易業務風險管理辦法」為母法，董事會為本公司風險管理之最高決策單位，負責核定全公司的風險管理政策、架構以及建立風險管理文化，對整體風險管理負最終責任。總經理執行風險管理政策並對董事會負責。風險管理部負責風險控管作業之審查及監控，並定期向高階管理階層及董事會報告，以控管信用、市場及流動性等風險，其下設風控組專責辦理各項風險整合管理作業；法務暨法遵室，掌理全公司各種業務法規蒐集整編及相關契約、法律案件之簽擬、審議及法令遵循制度之規劃、管理及執行事項，以控管法律風險。

風險管理政策由董事會核定，係在風險容忍度下，以爭取股東最大利益為目標。在符合外部法令及公司內部規章規範下，經理部門依據業務類別及年度預算目標，呈報各項業務擬承擔之風險額度與停損限額，經董事會通過或有權核決人員核定後，據以施行。

為維持金融資產與負債之安全性、流動性與獲利性，設置「業務審議委員會」以及「金融資產與負債管理委員會」，原則上，業務審議委員會每週召開會議，金融資產與負債管理委員會每月召開會議。另為審慎評估非短線交易之股權投資，設置「投資審議委員會」以審議各種非短線交易之股權投資，原則上每週召開會議。

業務審議委員會主要討論：

各種信用風險（如擔任本票或匯票之保證人或背書人、買入交易票據、承銷免保證商業本票、衍生性金融商品交易對手信用額度、非政府債券買入額度案件之審議事項）。
授信內規之審議。
其他信用風險相關業務事項。

金融資產與負債管理委員會主要討論：

金融資產與負債組合及管理政策（不含授信業務）。
控管金融資產與負債之各項風險部位餘額。

研判未來利率變動趨勢及其他金融情勢發展。
評估國內外政經環境及資金狀況。
其他有關金融資產與負債之管理事項。

投資審議委員會主要討論：
1. 各種非短線交易之股權投資。
2. 其他長官交議之其他股權投資相關事項。

二、各類風險之定性及定量資訊

（一）信用風險管理制度及應計提資本

信用風險管理制度

114年度

項目	內容
1. 信用風險策略、目標、政策與流程	本公司信用風險管理係依據各項主管機關外部法令形成授信政策，兼顧安全性、流動性、收益性、政府政策性及業務成長性等原則訂定相關辦法進行管理（詳如圖一）。
2. 信用風險管理組織與架構	(1) 授信案件：
本公司承作授信案件，均先由營業單位與客戶洽談，各授信單位依據客戶之財、業務及擔保條件作綜合評量並進行徵信作業，經評估合於承作者，由單位主管同意後轉送風險管理部審查組對授信戶提出審查意見，逐案提報業務審議委員會或董事會核議。

(2) 非政府債券、衍生性金融商品交易對手：
A. 營業單位購入非政府債券前，須依據本公司債券業務相關辦法規定，依各授權層級申請買入之額度。
B. 營業單位承作衍生性金融商品，個別交易對象限額，除於業務審議委員會會議中提案討論外，須經由董事會核定承作額度。

(3) 承銷免保證商業本票案件：
營業單位於承銷免保證商業本票前，須比照授信作業每年辦理徵信、提案、審查及提會程序，逐案申請風險部位限額。 |
| 3. 信用風險報告與衡量系統之範圍與特點 | 報告及衡量範圍包括債務人及交易對手無法履約或還本付息之潛在風險。除就授信業務定期針對擔保品內容、行業別、同一關係人、關係企業等授信情形呈報管理階層外，就各債務人、交易對手相關曝險情形亦編制各種業務統計報表與風險管理報告呈報管理階層，並依規定定期向主管機關申報。 |
| 4. 信用風險避險或風險抵減之政策，以及監控規避與風險抵減工具持續有效性之策略與流程 | 本公司訂有『授信覆審辦理要點』，持續監控授信戶之動態，加強貸放後管理。風險管理部及各營業單位定期提供票、債券發行人與保證人、股權相關商品發行人、衍生性金融商品交易對象之信用評等資料及信用資訊，以供評估及追蹤風險部位之信用風險。另風險管理部就各往來業務定期針對個別金融機構、同一企業、集團訂定各項信用限額，並經總經理核定後進行控管。 |

項目	內容
5.法定資本計提所採行之方法	標準法

圖一：信用風險策略、目標、政策與流程

外部法令
☐ 票券金融管理法及相關子法
☐ 銀行法相關適用條文
授信政策
---
☐ 授信辦法
信用風險管理
---
☐ 業務審議委員會組織簡則
☐ 投資審議委員會組織簡則
☐ 授信業務分層授權處理辦法
☐ 擔保品鑑價辦法
☐ 資產評估、損失準備提列、逾期授信催收款呆帳處理辦法
☐ 承銷短期票券辦法
☐ 授信定價管理辦法
☐ 金融同業拆款業務處理辦法
事後管理
---
☐ 授信覆審辦理要點
☐ 有價證券擔保品預警及應變要點

信用風險之應計提資本與風險性資產額(標準法)
單位：新台幣仟元
基準日：114年12月31日

暴險類型	應計提資本	風險性資產額
主權國家	-	-
非中央政府公共部門	134	1,671
銀行（含多邊開發銀行）	121,966	1,524,574
企業（含證券及保險公司）	10,056,945	125,711,817
零售債權	121,231	1,515,391
權益證券投資	391,795	4,897,440
對母公司或子公司辦理之授信及以母公司或子公司發行之有價證券為擔保之授信	-	-
其他資產	24,761	309,514
合計	10,716,832	133,960,407

（二）證券化風險管理制度、暴險額及應計提資本

證券化風險管理制度
114年度

項目	內容
1.證券化管理策略與流程	本公司證券化風險管理係依據外部法令訂有相關內部規範，一年期以上之受益證券訂有「債券買賣及風險部位管理辦法」，一年期以下之受益證券訂有「辦理資產基礎短期票券業務處理辦法」，分別規範買入受益證券之相關限額管理、額度審核、風險管理及業務管理作業，以追求風險與收益之最佳化。
2.證券化管理組織與架構	營業單位買入證券化商品前，須依據本公司「債券買賣及風險部位管理辦法」及「辦理資產基礎短期票券業務處理辦法」規定，針對個別案件進行詳實評估並依各授權層級規範申請買入額度。風險管理部及其他相關單位並將監控證券化商品之整體風險變化情形。
3.證券化風險報告與衡量系統之範圍與特點	針對各種受益證券、資產基礎短期票券之曝險部位由風險管理部每日進行評價，並將整體部位彙總呈報管理階層，達成每日監控部位的目的；另每月亦將曝險部位、損益情形彙總提報金融資產與負債管理委員會。
4.證券化避險或風險抵減之政策，以及監控規避與風險抵減工具持續有效性之策略與流程	本公司針對證券化商品均定期評估各項部位損益，並審視證券化商品之信用、市場、流動性等相關風險變化，如有必要時，將評估避險成本，採取適當之風險移轉措施。
5.法定資本計提所採行之方法	標準法

從事證券化情形
基準日：114年12月31日

券別	發行總額	流通餘額	自行購回餘額
無此事項

（三）作業風險管理制度及應計提資本

作業風險管理制度
114年度

項目

內容

1.作業風險管理策略與流程

目前本公司作業風險評量方式主要著重於內部稽核、法令遵循、內部控制自行查核及作業風險事件資料收集，根據本公司「交易業務風險管理辦法」、「風險控管作業要點」、「法令遵循制度作業要點」、「內部控制制度暨自行查核辦法」、「防範內線交易須知」、「債券附買回電子式交易安全控管辦法」及「作業風險事件管理要點」之規定，

項目	內容
	加強內部稽核、法令遵循以及內部控制自行查核的管理。
2.作業風險管理組織與架構	作業風險管理目的在於避免因作業或內部控管疏失所可能造成之額外成本或損失。稽核室為獨立內部稽核單位，定期評估內部控制設計及執行之有效性。另本公司已聘請會計師定期查核（或核閱）與財務報告有關之內部控制制度。
3.作業風險報告與衡量系統之範圍與特點	營業、財務保管及資訊單位每半年應至少辦理一次一般自行查核，每月應至少辦理一次專案自行查核。稽核室對每一營業單位、財務保管及資訊單位，每年至少辦理一次一般查核及一次專案查核，對其他管理單位每年至少辦理一次專案查核，並依據查核情形追蹤控管應改進事項。為有效管理作業風險，全公司各單位應對作業風險事件辦理即時申報及定期呈報，並由專責單位彙整作業風險事件摘要報告，呈報總經理及董事會。
4.作業風險避險或風險抵減之政策，以及監控規避與風險抵減工具持續有效性之策略與流程	依職能分立原則，區分前檯及後檯作業。前檯由營業單位負責交易事項之授權、核准；後檯由作業部負責交易事項之執行、紀錄，俾相互驗證交易之正確性。另透過加強員工訓練、電腦化作業管理及覆核機制，建立標準化作業流程減少作業風險發生機率。
5.法定資本計提所採行之方法	基本指標法

作業風險之應計提資本與風險性資產額（基本指標法）
單位：新台幣仟元
基準日：114 年 12 月 31 日

年度	營業毛利	應計提資本	風險性資產額
112 年度	2,021,651
113 年度	2,238,473
114 年度	2,978,742
合計	7,238,866	361,943	4,524,291

（四）市場風險管理制度及應計提資本

市場風險管理制度
114 年度

項目	內容
1.市場風險管理策略與流程	本公司市場風險管理係依據票券金融管理法及各項子法訂定交易業務風險管理辦法，並據此訂定各項產品管理規範（詳如圖二）。

項目	內容
2.市場風險管理組織與架構	市場風險管理之最高階主管由總經理擔任，金融資產與負債管理委員會協助管理，各營業單位為執行單位。
3.市場風險報告與衡量系統之範圍與特點	報告及衡量範圍包括票、債券、股權相關商品及衍生性金融商品風險部位因市場風險因子變動對本公司淨值與損益的影響程度，並進行適當的管理措施，以控管本公司承擔之市場風險水準。風險管理部每日以整體部位彙總表及年/月停損控管表的型式呈報管理階層，達成每日監控部位的目的；另每月並將各項商品部位、損益情形及利率變化壓力測試結果及風險值，彙總提報金融資產與負債管理委員會。
4.市場風險避險或風險抵減之政策，以及監控規避與風險抵減工具持續有效性之策略與流程	避險策略的目的，主要為本公司持有部位受利率或價格變動時，能透過個別或組合的避險工具，規避現金流量風險或公平價值變動風險，達成風險管理之目標。本公司所持有金融資產，可能因市場利率及匯率變動致使公平價值或未來現金流量產生變動，若評估該風險可能重大，將簽訂利率交換合約、換匯交易或其他合格避險工具進行避險。
5.法定資本計提所採行之方法	標準法

圖二：市場風險策略、目標、政策與流程

| 外部法令
☐ 票券金融管理法及相關子法 |
| --- |
| 內部規定
☐ 交易業務風險管理辦法 |
| 市場風險管理
☐ 風險控管作業要點
☐ 債券買賣及風險部位管理辦法
☐ 從事衍生性金融商品交易處理程序
☐ 投資股權商品管理辦法
☐ 辦理中、長期商業本票處理程序
☐ 辦理外幣債券自營及投資處理程序
☐ 辦理外幣短期票券業務管理辦法
☐ 辦理資產基礎短期票券業務處理辦法 |

101

單位：新台幣仟元
基準日：114年12月31日

風險別	應計提資本	風險性資產額
利率風險	4,605,877	57,573,460
權益證券風險	85,806	1,072,575
外匯風險	7,088	88,600
商品風險	-	-
選擇權採簡易法處理	-	-
合計	4,698,771	58,734,635

（五）流動性風險檢討分析

資產及負債之到期分析

單位：新台幣佰萬元
基準日：114年12月31日

項目	合計	距到期日剩餘期間金額
		0至30天	31天至90天	91天至180天	181天至一年	一年以上
資產	260,562	71,643	56,449	10,848	16,996	104,626
負債	234,264	201,149	31,099	1,853	163	0
缺口	26,298	(129,506)	25,350	8,995	16,833	104,626
累積缺口	26,298	(129,506)	(104,156)	(95,161)	(78,328)	26,298

資產流動性與資金缺口流動性之管理方法

本公司依據「交易業務風險管理辦法」訂定「票債券及股權相關商品風險部位流動性控管要點」以控管資產流動性，除設定各產品別信用等級限額外，並定期將各產品別資產流動性情形呈報金融資產與負債管理委員會。

依據「資金流動性風險管理政策」，明訂流動性風險採量化管理方式，訂定風險管理指標限額，以指標限額九成為警示通知進行監控，並定期製作報表，陳報金融資產與負債管理委員會，同時明訂管理流動性風險之執行單位及監督單位。執行單位就日常資金流量及市場狀況之變動，調整其流動性缺口，以確保適當之流動性；監督單位定期檢視執行單位執行過程之妥適性。另訂定「資金缺口管理要點」以控管資金缺口流動性，規定各營業單位每營業日資金缺口、全公司各期距資金缺口，以及同一客戶每營業日到期資金缺口淨額之限額，以控制流動性風險於適當水準。風險管理單位每日監控主要負債總額及流動性風險管理指標，營業單位定期針對不同壓力情境下進行模擬測試，藉此建立日常維護機制與緊急應變計畫。

三、國內外重要政策及法律變動對票券金融公司財務業務之影響及因應措施

（一）114年度及截至年報刊印日止重要票券金融相關法規變化

頒布日期	法規別	變動/新增	影響/因應策略
114.08.12	中華民國票券金融商業同業公會會	為發展永續金融，並建立我國永續發展票券制度，訂定本自律規範。	本公司辦理永續發展票券業務，於審核確認發行人檢送之相關申請書件（如永續發展票券計畫書、資金運用報告、發行後報告或評估報

頒布日期	法規別	變動/新增	影響/因應策略
	員辦理永續發展票券自律規範		告），應依本規範規定辦理。
114.11.11	個人資料保護法	本次修正主要配合個人資料保護委員會成立，賦予相關執法權限，包含對公務機關及非公務機關之行政監督，以及與公務機關之上級或監督機關、非公務機關之中央或地方目的事業主管機關之協力合作機制等配套規定。	本次部分修正規定之細部事項，由個人資料保護委員會後續以子法訂定，本公司將視子法修正情形依規定辦理。
114.12.16	票券金融公司年報應行記載事項準則	為金融業重視永續發展及相關財務資訊之揭露，參酌金管會IFRS永續揭露準則藍圖，分階段適用IFRS永續揭露準則之規劃，及「公開發行公司年報應行記載事項準則」於年報中以專章依照IFRS永續揭露準則編製之永續相關財務資訊之作法修正準則。	依金融監督管理委員會114.12.16金管銀法字第11402739247號令，本公司將依該準則修訂，並於年報以專章依照IFRS永續揭露準則編製之永續相關財務資訊。
115.01.07	票券金融公司辦理融資租賃業授信自律規範	為加強票券金融公司辦理對融資租賃業授信資金流向不動產業等之相關風險控管，訂定本自律規範。	1.本公司對融資租賃業之授信，應覈實辦理徵授信審核，評估資金用途及授信額度之合理性，並應定期追蹤資金實際用途與原申貸用途是否相符。
2.對融資租賃業授信資金流向不動產業之相關資金融通部分，併計入不動產業授信限額控管。
3.對融資租賃業之其他授信，應要求切結或承諾資金不得流用至不動產業相關資金融通。

（二）目前正研議或將實施之重要相關法規

頒布日期	法規別	變動/新增	影響/因應策略
115.01.19	票券金融公司資本適足性管理辦法部分條文修正草案	本次修正草案主條參考銀行自有資本計算規定，銀行未將「透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之評價利益」自第一類資本扣除，基於監理一致性原則，刪除「透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之評價利益」在計算第一類資本時應扣除之規定。另鑒於「透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之評價利益」已修正為不須於計算第一類資	評估該修正草案本公司資本適足率影響甚微。修正草案通過後，本公司仍依「票券金融公司資本適足性管理辦法」辦理。

103

頒布日期	法規別	變動/新增
		本時扣除，則計算第三類資本時不應再計入「透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之評價利益」百分之四十五之合計數額。
115.02.13	金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法修正草案	本次修正草案主要修正如下：
1.修正內部控制三道防線為三道模型，並刪除內部稽核單位督導各單位自行查核執行情形，改由管理階層指定執行法令遵循制度、風險管理制度、資訊安全制度或具第二道功能之單位，督導訂定自行查核執行內容與程序。
2.增訂內部控制制度相關規範包含永續資訊之管理、營運持續管理機制及銀行業務規範及處理手冊應包含責任地圖制度等。
3.金融控股公司及銀行業均須設置三長(即法令遵循長、風險管理長及資訊安全長)及隸屬於總經理之專責單位，且該法令遵循長、風險管理長及資訊安全長均需為副總經理層級。	該修正草案影響本公司現有內部控制及公司組織權責劃分。
目前票券同業公會已就修正草案，彙整同業相關建議後呈報主管機關，待正式施行後將依規定辦理。

四、科技改變及產業變化（包括資通安全風險）對票券金融公司財務業務之影響及因應措施

票券業為穩定成熟產業，近年產業變化不大，另近期人工智慧(AI)科技蓬勃發展，本公司亦在研議導入人工智慧(AI)，優化各業務領域及作業場景之應用，以提升經營效能。另本公司亦對RWA及穩定幣於票券之應用進行專題研究。

本公司決策支援系統有效整合內外部攸關資訊，並以系統化的方式呈現，除提供經理人管理資訊以輔助決策，亦提供員工日常業務分析之資料源。

有關資通安全風險對本公司財務業務之影響及因應措施，請參閱本公司年報營運概況之「陸、資通安全管理」內容第86~89頁。

五、票券金融公司形象改變對公司之影響及因應措施

本公司歷史悠久，信譽卓著，客戶信任感較高，經營策略仍以「感恩、惜福、精進」為主軸發展，在現有的良好基礎上(感恩、惜福)，透過持續的學習、改善與創新，達到競爭優勢，並提供顧客、股東與員工更高的價值(精進)。然為因應當前金融情勢變動，本公司亦積極涉足新種業務與新金融商品，朝專業固定收益證券交易商的目標努力。

六、進行併購之預期效益及可能風險無。

104

七、擴充營運據點之預期效益及可能風險及因應措施

無。

八、業務集中所面臨之風險及因應措施

為規避業務集中之風險，本公司對同一關係人及同一關係企業之授信總額或比率進行控管，亦針對不同行業別、擔保品別及業務項目進行限額控管，並於風險管理部下設置風控組整合公司整體風險之辨識、衡量、監控及呈報作業，以期控制於董事會核定之可容忍風險限額內。

九、經營權之改變對票券金融公司之影響及風險及因應措施

王道集團仍為本公司最大股東，與寶佳集團共同參與董事會運作，為股東創造最大利益，近年經營權無重大改變。

十、董事或持股超過百分之一之大股東，股權之大量移轉或更換對票券金融公司之影響、風險及因應措施

無。

十一、訴訟或非訟事件

（一）公司部分

無。

（二）董事、總經理、持股比例達百分之一以上大股東及從屬公司部分

董事及總經理部分

無。

持股比例達百分之一以上之大股東及其從屬公司部分

股東名稱	訴訟或非訟案件	備註
王道商業銀行股份有限公司	無	註1
寶佳資產管理股份有限公司	無
明山投資股份有限公司	無
和築投資有限公司	無
德商德意志銀行敦化分行受託保管
iShares 核心 MSCI 新興市場 ETF 投資專戶	無

註1：本公司於115年3月5日函詢持有本公司股份比例達 1% 以上大股東（以114年7月2日停止過戶名冊），請惠予提供最近年度已判決確定或目前尚在繫屬之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對本公司股東權益或本公司證券價格有重大影響者之資料，未提供視為無資料。至115年3月11日函覆截止日前，上述公司未提供訴訟或非訴訟案件。

十二、其他重要風險及因應措施

無。

105

柒、危機處理應變機制

一、為降低本公司因重要資訊系統發生災害而影響日常營運，並使資訊系統能儘速回復正常作業，本公司針對為資訊系統建置下列防護措施：

（一）為防範營業交易系統發生災害，針對系統進行異地15分鐘定時同時備份，本地及異地資料均透過 Storage 設備之 Raid 機制進行資料保護，本地資訊機房主機均建置 HA 備援機制，當資訊設備發生故障時，將自動啟動 HA 備援機制，迅速切換至同地備援主機，若發生本地資訊機房完全無法運作時，營業交易系統亦可切換至異地備援環境持續運作，維持公司營運不中斷。

（二）為防範跨行通匯系統及央行清算調撥系統發生災害，已建置備援機制定備之系統及線路，本地與異地系統之資料每5分鐘同步一次，若發生本地資訊機房完全無法運作時，跨通匯系統及央行清算調撥系統均可切換至異地備援環境持續運作，維持公司營運不中斷。

（三）為防範網域 DC 系統、OA 相關系統、防毒系統、資源管理系統、資料外洩防護 DLP 系統、網路安全網頁瀏覽過濾系統、EDR 系統、垃圾郵件攔截 SPAM 系統、Email Apt 攻擊防禦 ESG 系統、外寄 Email 自動加密系統、本公司官網系統、OTC 等殖成交系統、OTC 衍生性交易系統及央行清算調撥系統等發生災害，導入 VMWare 虛擬技術，同時建置正式/備援 VMWare 主機，當正式 VMWare 主機出現異常時，VMWare 系統將自動啟動 HA 功能，移轉線上執行相關系統至備援 VMWare 主機執行，使相關系統能迅速恢復正常運作，提高了系統可用性及安全性，且為保護相關系統，每日透過 HDPS Commvault 備份系統進行相關系統整機同地及異地定時備份。

（四）於桃園設置異地備援機房，為確保桃園異地備援機房能達到對重要資訊系統的備援功能，114 年度針對營業交易系統及 OA 相關系統辦理二次異地備援模擬演練，以避免當同地資訊機房完全無法運作時，可透過人工方式快速切換營業交易系統及 OA 相關系統至異地備援環境持續運作，維持公司營運不中斷。

（五）為因應天災事變或嚴重傳染病疫情，本公司已建置更加完善的異地分區辦公及居家辦公之備援機制：

異地分區辦公：在異地辦公地點(板橋分公司)增加建置央行清算調撥、Swift Lite2、證券存託 SMART 工作站、合庫 FEDI 及跨行通匯連線等異地分區辦公備援系統。
居家辦公：由公司提供 NB 及透過 Token 連線回公司內部員工之個人電腦，再經由員工之個人電腦連線使用公司資訊系統，以公司原有資安防護機制進行防護，透過 VPN 連線防火墻 Log 分析系統來保存長時間居家辦公 VPN 連線紀錄，提升居家辦公 VPN 連線之安全性。

（六）為確保資訊系統電力不中斷，以大樓 UPS 系統提供資訊系統主機電力；為維護電腦主機房環境及設備安全建置環境監控系統、空調設備中控系統、自動噴氣式消防系統、門禁系統及監視系統等，如偵測到漏水、溫/溼度異常、火災等狀況會自動電話通知指定人員，火災發生時會自動啟動設備滅火，俾能及早處理異常狀況以避免損害擴大。

二、為健全本公司之災害防救體系及經營危機處理機制，強化因應各種緊急情事之措施，訂定「對災害緊急應變對策實施須知」及「資訊系統災害事故因應要點」，俾災害事故發生時，能隨機應變、降低損害，以維持公司資金融通正常運作。

106

107

捌、其他重要事項

無。

特別記載事項

壹、關係企業相關資料

一、關係企業合併營業報告書
不適用。

二、關係企業合併財務報表
不適用。

三、關係報告書

（一）中華票券金融股份有限公司聲明書
請見第 108 頁。

（二）會計師意見
請見第 109 頁。

108

聲明書

本公司114年度（自114年1月1日至12月31日止）之關係報告書，係依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」編製，且所揭露資訊與上開期間之財務報告附註所揭露之相關資訊無重大不符。

特此聲明

中華業券金融股份有限公司

負責人張政權

中華民國 115 年 2 月 26 日

Deloitte.

勤業眾信

勤業眾信聯合會計師事務所

110421 台北市信義區松仁路100號20樓

Deloitte & Touche

20F, Taipei Nan Shan Plaza

No. 100, Songren Rd.,

Xinyi Dist., Taipei 110421, Taiwan

Tel: +886 (2) 2725-9988

Fax: +886 (2) 4051-6888

www.deloitte.com.tw

115.3.5 勤審 11501887 號

受文者：中華票券金融股份有限公司

主旨：就貴公司民國 114 年度關係報告書相關資訊無重大不符之聲明書表示意見。

說明：

一、貴公司於民國 115 年 2 月 26 日編製之民國 114 年度（自 114 年 1 月 1 日至 114 年 12 月 31 日止）之關係報告書，經貴公司聲明係依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」編製，且所揭露資訊與上開期間之財務報告附註所揭露之相關資訊無重大不符，聲明書如附件。

二、本會計師已就貴公司編製之關係報告書，依據「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」，並與貴公司民國 114 年度之財務報告附註加以比較，尚未發現上述聲明有重大不符之處。

勤業眾信聯合會計師事務所

會計師李冠豪

會計師陳盈州

（三）從屬公司與控制公司間之關係概況

控制公司名稱	控制原因	控制公司之持股與設置情形			控制公司派員擔任董事及經理人情形
		持有股數	持股比例	設置股數	職稱	姓名
王道商業銀行股份有限公司	直接或間接控制本公司之人事及業務經營	380,981,600 股	28.36%	-	董事（董事長）
董事
董事	張政權
蕭至佑
許智淵

（四）交易往來情形

進、銷貨交易情形：無。
財產交易情形：無。
資金融通情形：不適用。
資產租賃情形：附表一。

本公司於113年11月15日與王道商業銀行股份有限公司簽訂房屋及停車場。租賃契約，自114年1月1日至116年12月31日止，每月租金皆為1,101仟元整。

附表一

交易類型	標的物名稱	標的物坐落地點	租賃期間	租賃性質	租金決定依據	支付方法	與一般租金水準之比較情形	本期租金總額	本期收付情形	其他約定事項
「房屋」及「停車場車位」租賃契約	房屋：台北市堤頂大道二段99號4樓全部，房屋面積約679.85坪。停車場：台北市堤頂大道二段99號地下四樓平面式停車位12位、及地下一樓機車停車位6位	台北市堤頂大道二段99號	114/01/01～116/12/31	營業租賃	按標的建築物之面積計算，每坪1,575元（含稅）；每車位2,500元，每機車位100元（含稅）。	每月一日前中華業務以支票方式支付	經遠見及宏邦兩家不動產估價師事務所出具租金合理價格在每坪1,500元至1,540元間，故每坪租金尚屬合理。	本期租金總額合計為39,649仟元。	正常支付	無

其他重要往來情形：無。

（五）背書保證情形：無。

（六）其他對財務、業務有重大影響之事項：無。

貳、最近年度截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形

無。

參、其他必要補充資料

無。

肆、前一年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項

無。

111

112

中華票券金融股份有限公司

董事長潘皎和

中華業券金融股份有限公司

CHINA BILLS FINANCE CORPORATION

地址：台北市堤頂大道二段 99 號 4F
電話：(02)2799-1177（代表號）
傳真：(02)2659-3267
網址：www.cbf.com.tw

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CBF — Annual Report 2025

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中華民國一一四年度年報

2025 ANNUAL REPORT

目錄

財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項 93

特別記載事項 107

致股東報告書

壹、114年度營業報告

一、114年度國、內外經濟環境

二、組織變動情形

三、營業計畫及經營策略實施成果

四、預算執行情形、財務收支及獲利能力分析

肆、最近一次之信用評等結果及評等日期

公司治理報告

壹、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管及顧問資料

一、董事

（一）董事資料

（二）法人股東之主要股東

（三）法人股東之主要股東為法人者其主要股東

1. 王道商業銀行股份有限公司

貳、最近年度支付董事、總經理、副總經理及顧問等之酬金及分派員工酬勞情形

2.訂定酬金之程序

參、公司治理運作情形

一、董事會運作情形資訊

（一）成員多元化及獨立性政策與落實情形

（一）審計委員會成員資料

（二）年度審議事項工作重點

（三）最近年度審計委員會開會11次(A)，獨立董事出列席情形如下：

中華粟券金融股份有限公司內部控制制度聲明書

二、關於繼任會計師

三、前任會計師對本準則第十條第六款第一目及第二目之三事項之復函

陸、公司董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間

捌、持股比例占前十大股東間互為為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊

玖、公司、公司之董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分公司主管及公司直接或間接控制事業對同一轉投資事業之持股數及綜合持股比例

募資情形

壹、資本及股份

一、股本來源

二、主要股東名單

三、股利政策及執行狀況

（一）股利政策

（二）本次股東會擬議股利分配之情形：本公司擬配發每股現金股利0.90元。

四、本次股東會擬議之無償配股對票券金融公司營業績效及每股盈餘之影響：無。

營運概況

壹、業務內容

一、業務概況

（一）主要業務範圍

（二）各業務資產及收入佔總資產及總收入之比重及其成長與變化情形

1. 資產面

2. 收入面

參、企業責任及道德行為

一、社會參與

二、員工照顧

二、未來開發或購置計畫

陸、資通安全管理

一、資通安全管理策略與架構

（一）資通安全風險管理架構

（二）資通安全政策

二、資通安全風險與因應措施

1.現行資訊架構檢視

2.網路活動檢視

3.網路設備、伺服器及終端設備等檢測

柒、勞資關係

一、現行重要勞資協議及實施情形

（一）員工福利措施

（二）工作環境與員工人身安全保護措施

（三）退休制度

（四）員工行為及倫理守則

（五）其他重要協議

二、最近年度及截至刊印日止因勞資糾紛所受損失無。

捌、重要契約

玖、智慧財產權管理計畫暨執行情形

一、智慧財產權管理計畫

（一）商標權

（二）著作權

（三）營業秘密

（四）智慧財產權相關風險因應

二、執行情形

（一）本年度已盤點本公司相關智慧財產權制度辦理之情形。

CBF Annual Report 2025