AI assistant
ČATEKS d.d. — Annual Report (ESEF) 2025
Apr 30, 2026
Preview isn't available for this file type.
Download source fileGODIŠNJI IZVJEŠTAJ 2025. Čateks d.d
Sadržaj
I. Izvještaj poslovodstva Čateks d.d. za 2025.
* ➢ Kratki pregled u brojkama
* ➢ Pismo predsjednika Uprave
* ➢ Istaknuti događaji u 2025.
* ➢ Misija, vizija i ciljevi
* ➢ Izjava o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja
* ➢ Upravljačka struktura
* ➢ Dionice
* ➢ Zaposlenici
* ➢ Opskrbni lanac
* ➢ Upravljanje kvalitetom
* ➢ Financijski rezultati u 2025.
* ➢ Rizici poslovanja
II. Odgovornost za godišnje financijske izvještaje
* ➢ Izjava poslovodstva o odgovornosti
Kratki pregled u brojkama
| Pokazatelj | Vrijednost | Promjena u odnosu na 2024. |
|---|---|---|
| Prihodi od prodaje | €22,5 m | +27,5% |
| Normalizirana EBITDA* | €2,2 m | +1,6m € |
| Normalizirana EBITDA marža | 9,7% | +6,2 p.p. |
| CAPEX | €4,1m | +436,5% |
*Normalizirane vrijednosti isključuju jednokratne prihode ostvarene od prodaje nekretnine
Pismo predsjednika Uprave
Unatoč iznimno izazovnom i dinamičnom poslovnom okruženju, Čateks je 2025. godinu zaključio s vrlo snažnim poslovnim rezultatima, potvrđujući stabilnost, otpornost i stratešku jasnoću svoga razvoja. Tijekom godine ostvaren je snažan rast prihoda od prodaje u gotovo svim ključnim segmentima poslovanja, pri čemu se posebno ističe rast prihoda brenda Defend, primarno vezanog uz vojno-policijski sektor. Sustavnom i discipliniranom provedbom strategije transformacije Društva prema razvoju i proizvodnji tehničkih materijala visoke dodane vrijednosti – s naglaskom na područja obrane, sigurnosti i medicine – ostvareni su planirani poslovni ciljevi te dodatno ojačana tržišna pozicija Društva.
Čateks i nadalje aktivno sudjeluje, izravno i neizravno, u više domaćih i međunarodnih javnih natječaja iz navedenih područja, koji se nalaze u različitim fazama evaluacije i provedbe. Naša značajna komparativna prednost očituje se u cjelovitoj vertikalnoj organizaciji proizvodnje tehničkih materijala, što nam omogućuje uspostavu pouzdanog, konkurentnog i sigurnog dobavnog lanca, osobito za potrebe javnih naručitelja koji inzistiraju na EU/NATO podrijetlu proizvodnje.
U 2025. godini Društvo je ostvarilo €22,5 milijuna prihoda od prodaje, što predstavlja rast od 27,5% u odnosu na prethodnu poslovnu godinu. Ostvarena normalizirana EBITDA iznosi €2,2 milijuna, uz rast od €1,6m u odnosu na normaliziranu EBITDA-u prethodne godine te EBITDA maržu od 9,7%. Ostvareni rezultati potvrđuju učinkovitost operativnog upravljanja, stabilnu popunjenost kapaciteta i rast profitabilnosti. Zahvaljujući sklapanju nekoliko višegodišnjih okvirnih sporazuma i ugovora, proizvodne linije namijenjene vojno-policijskom programu gotovo su u potpunosti popunjene i za nadolazeće razdoblje.
Istodobno, realiziramo značajan investicijski projekt ulaganja u linije za predobradu, bojanje i fiksiranje. Instalacija i završetak testne faze očekuju se do sredine godine, dok se do kraja poslovne godine planira početak redovne proizvodnje u punom kapacitetu.
Visoka ulaganja u istraživanje i razvoj ostaju jedan od temeljnih strateških prioriteta Društva. Uređenje novog R&D centra nalazi se u završnoj fazi ispitivanja instalirane opreme, a sve popratne aktivnosti – uključujući zapošljavanje stručnih kadrova te nabavu pilot i laboratorijske opreme za razvoj prototipova – u potpunosti su realizirane. U kratkom roku očekujemo i zaprimanje Odluke o financiranju za razvojni projekt prijavljen u okviru programa „IRI S3“, kojim se dodatno ubrzava transformacija Društva prema razvoju i proizvodnji najsloženijih tehničkih materijala. Projekt je usmjeren na razvoj kompozitnih materijala za balističku zaštitu te razvoj kemijskih obrada za multispektralnu i termalnu kamuflažu.
Kontinuirano proširujemo portfelj klijenata te gradimo dugoročne partnerske odnose s rastućim brojem renomiranih globalnih kompanija. Ovaj trend potvrđuje prepoznatljivost i konkurentnost Čateksa na međunarodnom tržištu, ponajprije zahvaljujući inovativnosti, stručnosti i predanosti naših zaposlenika. Paralelno s time, intenzivno razvijamo i izravne odnose s kupcima na domaćem i inozemnom tržištu, čime dodatno unapređujemo učinkovitost, brzinu i transparentnost provedbe projekata.
U narednom razdoblju ključ daljnjeg rasta prihoda i smanjenja poslovnih rizika vidimo u nastavku investicija u modernizaciju i povećanje proizvodnih kapaciteta, uz daljnju diferencijaciju proizvodnog portfelja i jačanje vlastitih razvojnih kompetencija. Uvjeren sam kako smo postavili čvrste temelje za daljnji održivi rast i jačanje pozicije Društva na zahtjevnim međunarodnim tržištima.
Istaknuti događaji u 2025.
Poslovi sa strateškim značajnim partnerima
-
Potpisan je višegodišnji Ugovor o isporuci tkanina i materijala za vojne odore
Dana 14.10.2025. Društvo je sklopilo ugovor s Agencijom ALAN d.o.o. (u vlasništvu RH). Krajnji korisnik je, u okviru G2G modela, Ministarstvo obrane države članice NATO saveza. Ugovor je na višegodišnje razdoblje u okvirnoj vrijednosti od €35.000.000. -
Ugovor o javnoj nabavi između Ministarstva obrane RH i Čateks d.d.
Potpisan je Ugovor o javnoj nabavi kišnih odijela za potrebe pripadnika OS RH – SUG-202-25-0018 između Ministarstva obrane RH i Čateks d.d. -
Ugovor o javnoj nabavi između Ministarstva obrane RH i Zajednice ponuditelja
Potpisan je Ugovor o javnoj nabavi prikrivnih odora za potrebe pripadnika OS RH – SUG-202-25-0026 između Ministarstva obrane RH i Zajednice ponuditelja, u kojoj Čateks d.d. sudjeluje kao nositelj Zajednice. -
Okvirni sporazum s Ministarstvom obrane Republike Slovenije
Potpisan je Okvirni sporazum s Ministarstvom obrane Republike Slovenije u trajanju od četiri godine. -
Okvirni sporazum za nabavu odora civilne zaštite
Potpisan je Okvirni sporazum za nabavu odora civilne zaštite između zajednice ponuditelja (Čateks d.d. kao član ovlašten za komunikaciju s naručiteljem) i Ministarstvom unutarnjih poslova RH u trajanju od četiri godine.
Ostali istaknuti događaji u 2025. godini
Ponuda za preuzimanje Društva
SQ Capital d.o.o. sa sjedištem u Zagrebu, Radnička cesta 54, Hrvatska, OIB: 54009254385, u svoje ime, a za račun ulagatelja u Primus, otvoreni alternativni investicijski fond s privatnom ponudom, OIB: 34988643147, objavio je Ponudu za preuzimanje ČATEKS d.d., Zrinsko-Frankopanska 25, Čakovec, Hrvatska, OIB: 16536095427, u tekstu odobrenom od strane Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (dalje: HANFA) Rješenjem UP/I996-02/25-02/02 od dana 26.09.2025. godine.
Po objavi Ponude za preuzimanje, u zakonski propisanom roku Uprava društva pripremila je Mišljenje Uprave o Ponudi za preuzimanje društva. Dana 06.10.2025. godine Mišljenje je predočeno Radničkom vijeću Čateks d.d. te je dana 08.10.2025. godine zaprimljeno Mišljenje od strane predsjednika Radničkog vijeća Čateks d.d. koje je zajedno s Mišljenjem Uprave javno objavljeno 10.10.2025. godine. Kompletan tekst Ponude za preuzimanje kao i Mišljenje Uprave i Mišljenje Radničkog vijeća dostupni su na službenim stranicama Zagrebačke burze.Sklapanje Ugovora o kupoprodaji nekretnine Društvo je tokom ožujka sklopilo Predugovor o kupoprodaji zemljišta i pripadajućih nekretnina. Po ispunjenju uvjeta iz predugovora, krajem listopada sklopljen je Ugovor o kupoprodaji nekretnine. Predmet prodaje je zemljište s pripadajućim nekretninama, kao predmet kupoprodaje jest kč.br. 228/146, koji se odnosi na industrijsku zgradu - zgrada konfekcije i koagulacije s pripadajućim okolnim zemljištem ukupne površine 2.888 m². Postignuta je kupoprodajna cijena koja je viša od knjigovodstvene vrijednosti po kojoj se nekretnina vodi u poslovnim knjigama Društva. Prodaja navedene nekretnine omogućit će Društvu ostvarenje strateških ciljeva. Sklapanje Ugovora o kreditu Dana 24.10.2025. godine s Hrvatskom bankom za obnovu i razvitak u okviru programa Krediti za modernizaciju proizvodnje sklopljen je Ugovor o kreditu u iznosu €2,96 milijuna za projekt Modernizacija procesa predobrade i bojanja tekstila.
6 Istaknuti događaji u 2025.
Ostali istaknuti događaji u 2025. godini
Odluka o financiranju te dodjeli bespovratnih sredstava
Dana 06.10.2025. zaprimljena je Odluka o financiranju za projekt "Jačanje međunarodne konkurentnosti poduzeća Čateks d.d." (PK.1.3.10.0106) iz Poziva Potpora MSP-ovima za internacionalizaciju.
Promjene u Upravi Društva
Gospodin Mario Kovačević je dana 30.06.2025. podnio ostavku na funkciju člana Uprave koja je stupila na snagu 01.07.2025. Istovremeno, Nadzorni odbor Društva je dana 30.06.2025. donio odluku o imenovanju gospodina Domagoja Nedveda na mjesto člana Uprave na mandat u trajanju od godine dana i dva mjeseca.
Smanjenje temeljnog kapitala
Dana 15.07.2025. provedeno je pojednostavljeno smanjenje temeljnog kapitala povlačenjem vlastitih dionica sukladno odluci Glavne skupštine od 18. 06.2025. Temeljni kapital Društva nakon provedenog smanjenja iznosi €4.948.970,00 i podijeljen je na 190.345 redovnih dionica na ime, nominalnog iznosa €26,00.
Nadzorni audit sustava upravljanja kvalitetom prema ISO 9001
Početkom 2025. uspješno je proveden nadzorni audit čime se produljuje valjanost certifikata do siječnja 2026. godine. Početkom 2026. uspješno je proveden nadzorni audit čime se produljuje valjanost certifikata do siječnja 2027. godine
Certifikacijski audit za uvođenje ISO 14001:2015
Početkom 2025. uspješno je proveden certifikacijski audit sustava upravljanja okolišem ISO 14001.
7 Misija, vizija i ciljevi
Misija
Stvoriti profitabilnu, čvrstu, snažnu tržišno orijentiranu kompaniju koja će biti ponos i zadovoljstvo svih od zaposlenika, dioničara pa do dobavljača, kupaca i potrošača.
Vizija
Prodavati tržišno dokazane proizvode koji će svojom kvalitetom, imidžom i cijenom činiti svakog kupca ponosnim i zadovoljnim.
Ciljevi
Dugoročna profitabilnost poslovanja uz održiv razvoj. Stvaranje motivirajućeg okruženja za sve zaposlenike. Razvoj novih proizvoda koji će biti temelj za novi dugoročni rast Društva.
Izjava o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja
Čateks d.d. primjenjuje kodeks korporativnog upravljanja u mjeri u kojoj je to iz tehničkih razloga moguće. Kodeks je objavljen na Internet stranicama Zagrebačke burze na kojoj društvo kotira, a dostupan je i u prostorijama Društva. Društvo se pridržava Kodeksa korporativnog upravljanja, te nema značajnijih odstupanja od istog. Što se tiče nadzora, unutar Društva definirani su odjeli koji provode nadzor poslovanja u svim segmentima. Posebna briga se vodi oko upravljanja rizicima, pri čemu mislimo na osiguranje naplate potraživanja, praćenju zaduženosti, te pronalazak najisplativijih izvora financiranja. Društvom upravlja Uprava samostalno koju postavlja Nadzorni odbor.
8 Upravljačka struktura
U skladu sa Statutom Čateks d.d. Uprava se sastoji od jednog do tri člana (direktora). Ako se Uprava sastoji od više članova, jedan od njih imenuje se za predsjednika Uprave. Uprava odluke donosi većinom glasova, a ako su glasovi pri odlučivanju podijeljeni, odlučujući je glas predsjednika Uprave. Mandat uprave traje najviše četiri godine uz mogućnost ponovnog izbora.
Članovi Uprave
* Matija Bilandžija, predsjednik
* Domagoj Nedved, član od 01.07.2025.
* Mario Kovačević, član do 30.06.2025.
U dualističkome modelu korporativnog upravljanja Nadzorni odbor preuzima funkciju kontrole, nadgledanja i praćenja poslovanja, odnosno u svojemu radu preuzima nadzornu, ali i stratešku ulogu. Nadzorno djelovanje odbora sastoji se od niza aktivnosti i mehanizama kojima se štite interesi dioničara pa je tako definirano i Statutom kako se određene vrste poslova mogu obavljati samo uz suglasnost Odbora. Nadzorni odbor sudjeluje i u strateškom djelovanju i to ponajprije autorizacijom predloženih strateških odluka, ocjenjivanjem prijašnjih strateških odluka te savjetovanjem i potporom Upravi u ostvarivanju zajedničke vizije. Nadzorni odbor ima pet članova, od čega četiri člana bira Glavna skupština na prijedlog dioničara Društva a jednog člana imenuje Radničko vijeće u skladu s propisima radnog prava.
Članovi Nadzornog odbora
* Lana Soldo, predsjednica - izabrana od Glavne skupštine
* Dragan Ergarac, zamjenik predsjednice - izabran od Glavne skupštine
* Nenad Leček, član - izabran od Radničkog vijeća
* Janko Gabrić, član - izabran od Glavne skupštine
* Dominik Lice, član - izabran od Glavne skupštine
Revizijski odbor prati postupak financijskog izvještavanja, ispravnost i dosljednost računovodstvenih politika, daje preporuke o uvjetima angažmana vanjskog revizora, razmatra učinkovitost vanjskog revizora.
9 Dionice
Temeljni kapital Društva iznosi €4.948.970,00, a podijeljen je na 190.345 dionica nominalne vrijednosti €26,00. Najveći pojedinačni vlasnik je dioničar Primus, otvoreni alternativni investicijski fond s privatnom ponudom s 23,5% udjela u temeljnom kapitalu kroz skrbnički račun kod HPB d.d.-a. Dioničari svoja prava ostvaruju putem Glavne skupštine i Nadzornog odbora u skladu sa zakonodavstvom Republike Hrvatske.
Vlasnička struktura
| Investitor | Broj dionica | Udio |
|---|---|---|
| HPB D.D. | 44.719 | 23,5% |
| INVESTARX D.O.O. | 42.657 | 22,4% |
| ERSTE & STEIERMARKISCHE BANK D.D. | 16.000 | 8,4% |
| SQ Capital d.o.o. i povezane osobe | 12.310 | 6,5% |
| SOLDO IVAN | 12.281 | 6,5% |
| BILANDŽIJA MATIJA | 10.084 | 5,3% |
| NEWMAN NICHOLAS STEPHEN | 6.276 | 3,3% |
| JAKLIN JASMINKA | 5.000 | 2,6% |
| ČATEKS D.D. | 3.732 | 2,0% |
| OTP BANKA D.D. | 3.000 | 1,6% |
| ŠKROBAR ALICA | 2.300 | 1,2% |
| Ostali dioničari | 31.986 | 16,8% |
| UKUPNO | 190.345 | 100% |
10 Dionice
Kretanje cijene dionice CTKS-R-A
Zadnja cijena dionice CTKS na zadnji trgovinski dan 2025. godine iznosila je €70,00, dok je u istom razdoblju prethodne godine iznosila €34,00. U izvještajnom razdoblju cijena dionice kretala se u rasponu od €30,20 do €82,00.
| Cijene dionica | 31.12.2025. | 31.12.2024. | Indeks |
|---|---|---|---|
| Zadnja cijena (€) | 70,00 | 34,00 | 205,9 |
| Prosječna cijena (€) | 40,00 | 30,31 | 132,0 |
| Najviša cijena (€) | 82,00 | 34,00 | 241,2 |
| Najniža cijena (€) | 30,20 | 28,60 | 105,6 |
| Volumen | 40.203,00 | 22.831,00 | 176,1 |
| Promet (€) | 1.608.050,50 | 689.303,20 | 233,3 |
11 Zaposlenici
Društvo je i tijekom 2025. godine nastavilo ulagati u razvoj funkcije upravljanja ljudskim potencijalima kao jednog od ključnih pokretača ostvarivanja poslovnih ciljeva. Fokus je ostao na izgradnji stabilnog i kompetentnog tima sposobnog nositi se s dinamičnim uvjetima poslovanja, uz istovremeno zadržavanje stečenih znanja i iskustava unutar organizacije. Aktivnosti su bile usmjerene na daljnje jačanje procesa privlačenja i integracije novih zaposlenika, sustavno praćenje učinka te poticanje internog razvoja kroz strukturirane edukacijske programe. Posebna pažnja posvećena je identificiranju i razvoju ključnih zaposlenika kao temelju dugoročne organizacijske stabilnosti. Nastavljeni su napori u području optimizacije radnih procesa i sistematizacije, s ciljem stvaranja uvjeta koji zaposlenicima omogućuju puni razvoj potencijala. Društvo je time nastavilo proaktivno odgovarati na demografske i tržišne izazove koji su sve izraženija sastavnica upravljanja ljudskim resursima u suvremenom poslovnom okruženju.
| Stručna sprema | 31.12.2025. | 31.12.2024. | 31.12.2023. |
|---|---|---|---|
| MR/VSS | 25 | 27 | 26 |
| VŠS | 24 | 28 | 28 |
| VKV | 3 | 4 | 4 |
| SSS | 100 | 96 | 100 |
| KV | 34 | 37 | 42 |
| PKV | 18 | 21 | 21 |
| NKV | 18 | 18 | 17 |
| UKUPNO | 222 | 231 | 238 |
12 Opskrbni lanac
Tijekom 2025. godine odjel nabave osigurao je stabilno i kontinuirano poslovanje, uz pravovremenu opskrbu ključnim grupama artikala: pletiva, prediva, kupljenih tkanina, boja i kemikalija te poliuretana. Fokus na strateške dobavljače, plansko upravljanje količinama i postupnu diversifikaciju izvora rezultirao je visokom razinom sigurnosti opskrbe i operativne stabilnosti. Većina ključnih kategorija obilježena je stabilizacijom cijena, dok je kod prediva uspješno ograničen rast unatoč snažnim inflatornim pritiscima. Paralelno su ostvareni dodatni financijski učinci kroz povoljnije komercijalne uvjete. Ukupni trošak nabave porastao je za 36%, prateći snažan rast prihoda od 27,5%. Odjel nabave u 2025. godini nastavio je razvijati suradnju s postojećim dobavljačima, uz istovremeno praćenje tržišnih kretanja i evaluaciju novih izvora nabave. Redovita komunikacija s ključnim partnerima omogućila je pravovremeno anticipiranje potencijalnih poremećaja u opskrbi te brzu prilagodbu u slučaju izmjena u potražnji. Postupno unaprjeđenje nabavnih procesa, uz veći naglasak na planiranju i praćenju kategorija, doprinijelo je višoj razini pouzdanosti i predvidivosti nabavne funkcije kao cjeline. Strateški smjer za naredno razdoblje ostaje jasan: daljnja diversifikacija dobavljača, optimizacija nabavnih modela i kontinuirano upravljanje ključnim kategorijama, s ciljem uravnoteženja rasta troškova i prihoda te očuvanja konkurentnosti.Kretanje nabave ključnih grupa repromaterijala
14.000
11.569
12.000
10.000
8.476
8.000
5.242
6.000
4.000
3.023
2.149
2.209
1.446
1.711
1.402
2.000
834
1.005
1.024
0
Predivo Kupljene tkanine Pletiva i spužve Boje i kemikalije Poliuretani Ukupno
2024 2025
Udio inozemne nabave
96,8% 3,2% HR
91,3% 8,7% INO
0,0% 20,0% 40,0% 60,0% 80,0% 100,0%
13 Upravljanje kvalitetom
Sustav upravljanja kvalitetom sukladan je normama ISO 9001:2015, ISO 14001:2015 i AQAP 2110:2015, te osigurava dostatnu potporu u primjeni i održavanju sustava upravljanja kvalitetom. Tokom 2025. provedeno je niz internih audita prema ISO 9001 i AQAP 2110, dok su od strane BUREAU VERITAS-a provedeni nadzorni auditi za ISO 9001:2015., kao i od strane Ministarstva obrane za AQAP 2110. Dodatno, početkom 2025. uspješno je proveden certifikacijski audit sustava upravljanja okolišem ISO 14001.
Tijekom 2025. godine Društvo je nastavilo sustavno unaprjeđivati sustav upravljanja kvalitetom, s naglaskom na prevenciji rizika, trajnom poboljšanju procesa i snažnoj usmjerenosti prema zahtjevima tržišta. Upravljanje rizicima provodi se proaktivno i obuhvaća cijeli životni ciklus proizvoda – od faze razvoja i proizvodnje do plasmana na tržište – uz kontinuiranu procjenu mogućih utjecaja i pravovremenu primjenu korektivnih mjera. U fokusu ostaju i zahtjevi kupaca, čija se očekivanja sustavno prate i integriraju u procese planiranja i razvoja. Paralelno se vodi i aktivno upravljanje energetskom učinkovitošću kao sastavnim elementom cjelokupnog sustava.
Snažna podrška Uprave, kontinuirana ulaganja u proizvodnju te istraživanje i razvoj, kao i stalno jačanje kompetencija zaposlenika kroz edukacijske programe, predstavljaju ključne poluge daljnjeg razvoja sustava kvalitete. Tome se pridodaje i aktivno razmatranje mogućnosti uvođenja novih tehnologija, praćenje potencijala za širenje tržišta te razvoj novih proizvoda. Opredjeljenje za trajnim poboljšanjem vidljivo je na svim razinama organizacije i čini temelj dugoročne konkurentnosti Društva.
Certifikati
14 Financijski rezultati za 2025.
Ključni pokazatelji poslovanja
| Pokazatelji poslovanja 000€ | 31.12.2025. | 31.12.2024. | Indeks |
|---|---|---|---|
| Poslovni prihodi | 24.688,5 | 19.143,8 | 129,0 |
| Prihodi od prodaje | 22.504,0 | 17.656,1 | 127,5 |
| Poslovni rashodi | 21.957,4 | 18.390,9 | 119,4 |
| EBITDA | 3.713,1 | 1.703,8 | 217,9 |
| Normalizirana EBITDA* | 2.242,8 | 639,1 | 350,9 |
| Neto dobit | 2.492,8 | 505,8 | 492,8 |
| NFD | 4.699,0 | 3.107,1 | 151,2 |
| Capex | 4.137,7 | 771,3 | 536,5 |
| NFD/EBITDA | 1,3 | 1,8 | 69,4 |
| NFD/Normalizirana EBITDA | 2,1 | 4,9 | 43,1 |
| EBITDA marža | 15,0% | 8,9% | 169,0 |
| Normalizirana EBITDA marža | 9,7% | 3,5 % | 273,2 |
| Neto profitna marža | 10,1% | 2,6% | 382,1 |
| ROE | 21,6% | 4,9% | 441,4 |
- Normalizirane vrijednosti isključuju efekte neto prihoda od prodaje nekretnine.
Čateks d.d. u svojim izvještajima, pored mjera definiranih Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koristi i alternativne pokazatelje uspješnosti. Pregled i definicija pokazatelja korištenih u ovom dokumentu navedeni su u Dodatku 1
15 Financijski rezultati za 2025.
Prihodi od prodaje po tržištima
| 31.12.2025. | 31.12.2024. | ||
|---|---|---|---|
| Hrvatska | Inozemstvo | Hrvatska | Inozemstvo |
| 38,1% | 61,9% | 27,9% | 72,1% |
| €17,66m | €22,50m |
- Usmjerenost Društva prema razvoju i proizvodnji materijala visoke dodane vrijednosti s posebnim naglaskom na materijale iz područja obrane i sigurnosti te medicine.
- Kontinuirano praćenje najnovijih trendova u industriji tehničkim materijala
- Akvizicija novih klijenata u proizvodnim programima koji su značajno drugačiji i zahtjevniji od proizvodnog programa koji je donedavno činio okosnicu poslovnih prihoda Društva
16 Financijski rezultati za 2025.
Poslovni rashod
| Poslovni rashodi 000€ | 31.12.2025. | 31.12.2024. | Indeks |
|---|---|---|---|
| Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 610,1 | (278,2) | - 219,3 |
| Materijalni troškovi | 14.213,7 | 11.839,9 | 120,0 |
| Troškovi osoblja | 4.649,9 | 3.963,0 | 117,3 |
| Amortizacija | 982 | 950,9 | 103,3 |
| Ostali troškovi | 1.004,1 | 1.042,7 | 96,3 |
| Vrijednosna usklađenja | - | 399,0 | 0,0 |
| Rezerviranja | 4,5 | 62,7 | 7,1 |
| Ostali poslovni rashodi | 493,2 | 411,0 | 120,0 |
| Ukupno | 21.957,4 | 18.390,9 | 119,4 |
Neto rezultat iz financijskih aktivnosti
| Neto financijski rezultat 000€ | 31.12.2025. | 31.12.2024. | Indeks |
|---|---|---|---|
| FINANCIJSKI PRIHODI | 171,0 | 76,1 | 224,8 |
| Pozitivne tečajne razlike | 163,7 | 40,8 | 401,6 |
| Prihodi od kamata | 0,1 | 7,4 | 1,2 |
| Ostali prihodi | 7,2 | 27,9 | 25,9 |
| FINANCIJSKI RASHODI | 201,4 | 194,9 | 103,3 |
| Negativne tečajne razlike | 79,6 | 76,9 | 103,4 |
| Rashodi od kamata | 121,8 | 117,9 | 103,3 |
| Ukupno | (30,4) | (118,8) | 25,6 |
17 Financijski rezultati za 2025.
Financijska pozicija
Neto financijski dug na dan 31.12.2025. iznosi €4,7 milijuna, pokazatelj NFD / (normalizirana) EBITDA iznosi 2,1. Koeficijent zaduženosti na dan 31.12.2025. iznosi 0,42 dok je u istom razdoblju prethodne godine iznosio 0,35.
Skraćena bilanca
| 000€ | 31.12.2025. | 31.12.2024. | Indeks |
|---|---|---|---|
| IMOVINA | 23.889,5 | 18.621,3 | 128,3 |
| Dugotrajna imovina | 12.552,1 | 9.874,0 | 127,1 |
| Kratkotrajna imovina | 11.146,8 | 8.694,6 | 128,2 |
| Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi | 190,6 | 52,7 | 361,6 |
| OBVEZE | 11.359,2 | 8.102,4 | 140,2 |
| Rezerviranja | 285,3 | 233,1 | 122,4 |
| Dugoročne obveze | 3.284,8 | 3.079,3 | 106,7 |
| Kratkoročne obveze | 6.432,8 | 3.293,6 | 195,3 |
| Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja | 1.356,3 | 1.496,4 | 90,6 |
| KAPITAL | 12.530,3 | 10.519,0 | 119,1 |
18 Financijski rezultati za 2025.
Čateks d.d. pored mjera financijske uspješnosti definiranih Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI), u svojim izvještajima koristi i određene alternativne pokazatelje uspješnosti jer ih smatra korisnima za analizu uspješnosti poslovanja investitorima. Alternativni pokazatelji uspješnosti prikazuju usporedna razdoblja kako bi se rezultati društva mogli usporediti u različitim razdobljima.
- EBITDA i EBITDA marža: EBITDA zadnja 4 kvartala (dobit prije kamata, poreza, deprecijacije i amortizacije) je dobit iz poslovanja (poslovni prihodi umanjeni za poslovne rashode) uvećana za amortizaciju materijalne i nematerijalne imovine. Društvo također prikazuje EBITDA maržu koja predstavlja postotak EBITDA-e u odnosu na poslovne prihode.
- Neto dug i neto dug u odnosu na EBITDA: Neto dug predstavlja zbroj kratkoročnih i dugoročnih obveza prema bankama te kratkoročne i dugoročne kredite prema nebankovnim društvima, umanjene za novac i novčane ekvivalente. Čateks d.d. koristi omjer neto duga u odnosu na EBITDA-u kao pokazatelj financijske stabilnosti i sposobnosti poduzeća za otplaćivanjem svojih financijskih obveza.
- Neto profitna marža: Računa se omjerom ostvarene neto dobiti i poslovnih prihoda. Društvo koristi ovu mjeru kako bi pratilo svoju profitabilnost u odnosu na poslovne prihode.
- Koeficijent zaduženosti: Koeficijent zaduženosti omjer je ukupnih obveza u odnosu na ukupnu imovinu. Ova mjera koristi se kako bi se pratio financijski rizik društva iz vida rasta obveza u odnosu na imovinu.
- ROE: Ova se mjera koristi kako bi se pratio ostvareni povrat na kapital. Izračunava se na godišnjoj i tromjesečnoj razini. Kod izračuna pokazatelja na godišnjoj razini, u omjeru su neto dobit tekućeg razdoblja i prosječna vrijednost kapitala (prosjek vrijednosti kapitala na kraju izvještajnog razdoblja i vrijednosti kapitala na početku izvještajnog razdoblja). Na tromjesečnoj razini računa se omjerom neto dobiti zadnja četiri kvartala i prosječne vrijednosti kapitala (prosjek vrijednosti kapitala na kraju izvještajnog razdoblja i vrijednosti kapitala na kraju istog razdoblja prethodne godine).
- Capex: Kapitalna su ulaganja pozicija indirektnog novčanog tijeka, a odnose se na plaćanja za materijalnu i nematerijalnu imovinu. Ova se mjera koristi kao pokazatelj korištenja sredstava za ostvarenje budućih ekonomskih tijekova i osiguravanje raspodjele sredstava u skladu sa strategijom društva.
| Neto financijski dug 000€ | 31.12.2025. | 31.12.2024. |
|---|---|---|
| Dugoročne obveze - banke | (2.796,9) | (2.653,8) |
| Kratkoročne obveze - banke | (2.987,6) | (1.352,7) |
| Novac | 1.085,5 | 899,5 |
| Neto financijski dug | (4.699,0) | (3.107,1) |
19 Rizici poslovanja
U poslovanju Čateks d.d. prepoznati su određeni financijski rizici koji mogu utjecati na poslovanje te se njima posvećuje posebna pozornost, nastojeći umanjiti njihov potencijalni utjecaj na financijsku izloženost Društva.
Kreditni rizik
Kreditni rizik odnosi se na rizik da druga strana neće ispuniti svoje ugovorne obveze što bi utjecalo na financijski rezultat društva. Imovina društva koja u sebi nosi kreditni rizik odnosi se na dane kredite, depozite, potraživanja od kupaca i novčana sredstva.
Upravljanje kreditnim rizikom odvija se i u okviru prodajne funkcije u dvije faze – procjena partnerskog odnosa i procjena dospjelog dugovanja. Na osnovu dostupnih informacija procjenjuje se kreditna sposobnost kupca, definiraju instrumenti osiguranja i određuje kreditni limit isporuka.
Mjere zaštite od kreditnog rizika podrazumijevaju osiguranje potraživanja putem bankovnih garancija i zadužnica. Dugi niz godina Čateks d.d. osigurava dio svojih potraživanja kod osiguravajuće kuće kako bi potencijalni rizik sveo na najmanju moguću mjeru.
Valutni rizik
Valutni rizik postoji zbog činjenice da društvo djeluje na međunarodnom tržištu i time je izloženo promjenama tečaja eura prema stranim valutama. U najvećoj mjeri radi se o izloženosti riziku promjene tečaja između EUR i USD-a, a odnosi se na transakcije s dobavljačima, denominiranim u stranoj valuti.
Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti i novčanog toka podrazumijeva održavanje dostatne količine novca i obrtnog kapitala, osiguravanje raspoloživih financijskih sredstava ugovaranjem adekvatnih kreditnih linija i sposobnost podmirenja svih dospjelih obveza. Kontinuirano planiranje i praćenje novčanog toka omogućava funkcionalnost operativnog poslovanja. Fleksibilno upravljanje kretanjem novca osigurava se određivanjem financijskih okvira za upravljanje rizikom likvidnosti.
20 Izjava poslovodstva o odgovornosti
Financijski izvještaj Čateks d.d. sastavljen je u skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) te hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Financijski izvještaj za razdoblje od 01. siječnja 2025. do 31. prosinca 2025.godine daje cjeloviti i istinit prikaz imovine i obveza, dobiti i gubitka, financijskog položaja i poslovanja Društva. Izvještaj poslovodstva za razdoblje od 01. siječnja do 31. prosinca 2025. godine sadrži istinit i vjeran prikaz razvoja i rezultata poslovanja Društva uz opis najznačajnijih rizika i neizvjesnosti kojima je Društvo izloženo.
Matija Bilandžija, predsjednik Uprave
Domagoj Nedved, član Uprave
MBS: 070016015
Upisan kod Trgovačkog suda u Varaždinu
OIB: 16536095427
IBAN:HR7024020061100028626
Temeljni kapital: €4.948.970,00 u cijelosti uplaćen
Broj dionica: 190.345 nominalne vrijednosti €26,00
Predsjednik Uprave: Matija Bilandžija
Član Uprave: Domagoj Nedved
Predsjednica Nadzornog odbora: Lana Soldo
21
Čateks d.d., Čakovec
Godišnji financijski izvještaji i Izvještaj neovisnog revizora za 2025. godinu
Čateks d.d.
Godišnji financijski izvještaji i Izvještaj neovisnog revizora za 2025. godinu
S A D R Ž A J
| Stranica | |
|---|---|
| Odgovornost za godišnje financijske izvještaje | 1 |
| Izvještaj neovisnog revizora | 2 – 7 |
| Račun dobiti i gubitka i Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti | 8 |
| Izvještaj o financijskom položaju / Bilanca | 9 |
| Izvještaj o promjenama kapitala | 10 |
| Izvještaj o novčanim tokovima | 11 |
| Bilješke uz financijske izvještaje | 12 – 39 |
| Standardni godišnji financijski izvještaji Društva | 40 - 49 |
ODGOVORNOST ZA GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
Uprava društva Čateks d.d., Čakovec, Zrinsko-Frankopanska 25 (dalje u tekstu Društvo) je dužna osigurati da godišnji financijski izvještaji Društva za 2025. godinu budu sastavljeni u skladu sa važećim hrvatskim Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije, tako da pružaju istinit i objektivan prikaz financijskog stanja, rezultata poslovanja, promjena kapitala i novčanih tokova Društva za to razdoblje.
Na temelju provedenih istraživanja, Uprava opravdano očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Sukladno tomu, Uprava je izradila godišnje financijske izvještaje pod pretpostavkom neograničenosti vremena poslovanja Društva.
Pri izradi godišnjih financijskih izvještaja Uprava je odgovorna za:
▪ odabir i potom dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika u skladu sa važećim standardima financijskog izvještavanja;
▪ davanje razumnih i razboritih prosudbi i procjena;
▪ izradu godišnjih financijskih izvještaja uz pretpostavku o neograničenosti vremena poslovanja, osim ako je pretpostavka neprimjerena.
Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj, rezultate poslovanja, promjene kapitala i novčane tokove Društva, kao i njihovu usklađenost sa važećim hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, pa stoga i za poduzimanje opravdanih mjera da bi se spriječile i otkrile prijevare i ostale nezakonitosti.
Potpisano u ime Uprave
Matija Bilandžija, Domagoj Nedved,
Predsjednik Uprave Član Uprave
Čateks d.d.
Zrinsko-Frankopanska 25
40000 Čakovec
Republika Hrvatska
Zagreb, 27. travnja 2026. godine
1
Izvještaj neovisnog revizora dioničarima Društva Čateks d.d., Čakovec
Izvještaj o reviziji godišnjih financijskih izvještaja
Mišljenje
Obavili smo reviziju godišnjih financijskih izvještaja društva Čateks d.d., Zrinsko-Frankopanska 25, Čakovec (''Društvo'') za godinu koja je završila 31. prosinca 2025, koji obuhvaćaju Izvještaj o financijskom položaju (Bilancu) na 31. prosinca 2025., Račun dobiti i gubitka, Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, Izvještaj o promjenama kapitala i Izvještaj o novčanim tokovima za tada završenu godinu, kao i pripadajuće Bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika.
Prema našem mišljenju priloženi godišnji financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva na 31. prosinca 2025., njegovu financijsku uspješnost i novčane tokove Društva za tada završenu godinu u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni od strane Europske unije (“MSFI“).
Osnova za mišljenje
Obavili smo našu reviziju u skladu sa Međunarodnim revizijskim standardima (''MRevS-i''). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem Izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u skladu s Međunarodnim kodeksom etike za profesionalne računovođe (s Međunarodnim standardima neovisnosti) koji je izdao Odbor za međunarodne etičke standarde za računovođe (IESBA) (IESBA Kodeks), kako je primjenjivo na revizije financijskih izvještaja subjekata od javnog interesa, zajedno s etičkim zahtjevima koji su relevantni za našu reviziju financijskih izvještaja subjekata od javnog interesa u Republici Hrvatskoj i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s tim zahtjevima i IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju odgovarajuću osnovu za našu mišljenje.
Ključna revizijska pitanja
Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su, po našoj profesionalnoj prosudbi, bila od najveće važnosti za našu reviziju financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima te ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima.
| Ključno revizijsko pitanje | Kako smo pristupili ključnom revizijskom pitanju tijekom naše revizije |
|---|---|
| Vrednovanje zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | Naše revizorske procedure vezane za ova područja, između ostalog, uključivale su: |
| Na dan 31. prosinca 2025. godine Društvo ima iskazane zalihe proizvodnje u tijeku i zalihe gotovih proizvoda u iznosu od 6.262 tisuća eura. | - prisustvovali smo popisu zaliha te izabrali uzorak zaliha za koje smo usporedili njihove stvarne količine sa knjigovodstvenim stanjem; |
2
TPA Audit d.o.o. Slavonska avenija 6, 10000 Zagreb, Hrvatska, Tel.: +385 1 6461 780, E-Mail: [email protected], www.tpa-group.hr, Trgovački sud u Varaždinu, MBS: 070143436, OIB: 82899666867, temeljni kapital 3.000,00 EUR, Raiffeisenbank Austria Bank d.d., Magazinska cesta 69, 10000 Zagreb, IBAN: HR8524840081135296810, SWIFT/BIC: RZBHHR2X
Albania | Austria | Bulgaria | Croatia | Czech Republic | Hungary | Montenegro | Poland | Romania | Serbia | Slovakia | Slovenia
An independent member of the Baker Tilly Europe Alliance
Izvještaj neovisnog revizora dioničarima Društva Čateks d.d., Čakovec
| Ključno revizijsko pitanje | Kako smo pristupili ključnom revizijskom pitanju tijekom naše revizije |
|---|---|
| Tijekom naše revizije stavili smo fokus na ovo pitanje uslijed značajnosti iznosa zaliha i njihovog utjecaja na financijske izvještaje Društva. | - razumijevanje procesa i identificiranje rizika i ključnih kontrola vezanih uz praćenje i alociranje troškova proizvodnje; |
| Zalihe se mjere, u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardom 2 Zalihe, prema trošku ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome što je niže. Neto utrživa vrijednost je neto iznos kojeg subjekt očekuje realizirati prodajom zaliha u redovnom tijeku poslovanja. | - testirali smo obrtaj zaliha, odnosno postoje li, na 31. prosinca 2025. godine, zalihe gotovih proizvoda za koje postoje indikacije nekurentnosti na tržištu te posljedično tome procijenili postoje li indikacije za umanjenjem vrijednosti zaliha; |
| Postoji rizik da se zalihe gotovih proizvoda iskazuju u vrijednosti koja je veća od neto utržive vrijednosti, što bi ukazivalo na postojanje potrebe da se takve zalihe vrijednosno usklade te bi moglo rezultirati značajnim pogrešnim prikazivanjem zaliha ili bruto dobiti. | - testirali smo uzorak zaliha uvidom u izlazne fakture kako bi utvrdili jesu li evidentirane vrijednosti veće od njihovih neto utrživih vrijednosti te procijenili postoje li indikacije za umanjenjem vrijednosti zaliha; |
| Postoji rizik da se troškovi neprimjereno kapitaliziraju u zalihama ili da raspoređivanje troškova koji se odnose na proizvodnju nije primjereno, što bi moglo rezultirati značajnim pogrešnim prikazivanjem zaliha ili bruto dobiti. | - ocjenjivanje točnosti i cjelovitosti objava u financijskim izvještajima. |
| Povezane objave u pripadajućim godišnjim financijskim izvještajima Vidjeti bilješku 2.14 i bilješku 16. |
Izvještavanje o ostalim informacijama uključujući Izvještaj poslovodstva
Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije uključuju Izvještaj poslovodstva, ali ne uključuju financijske izvještaje i naše izvješće revizora o njima. Naše mišljenje o financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije, osim ako to nije izričito navedeno u našem izvještaju, i mi ne izražavamo bilo koji oblik zaključka s izražavanjem uvjerenja o njima.
U vezi s našom revizijom godišnjih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne godišnjim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenih tijekom obavljanja revizije ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane.
Uprava Društva odgovorna je za sastavljanje Izvještaja poslovodstva Društva kao sastavnog dijela Godišnjeg izvještaja Društva. U pogledu Izvještaja poslovodstva i Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, obavili smo i postupke propisane Zakonom o računovodstvu. Ti postupci uključuju provjeru je li Izvještaj poslovodstva sastavljen u skladu s člankom 24. Zakon o računovodstvu i sadrži li Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja podatke iz članka 25. Zakona o računovodstvu.3 Izvještaj neovisnog revizora dioničarima Društva Čateks d.d., Čakovec
Izvještavanje o ostalim informacijama uključujući Izvješće poslovodstva (nastavak)
Temeljeno na obavljenim postupcima, u mjeri u kojoj smo u mogućnosti to procijeniti, izvještavamo da:
◼ Informacije sadržane u Izvještaju poslovodstva te relevantnim dijelovima Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja za financijsku godinu za koju su pripremljeni financijski izvještaji, usklađene su, u svim značajnim odrednicama, s godišnjim financijskim izvještajima Društva prikazanim na stranicama 8 do 39 na koje smo iskazali mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje;
◼ Izvještaj poslovodstva i relevantni dijelovi Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, pripremljeni su, u svim značajnim odrednicama, u skladu s člancima 24. i 25. Zakona o računovodstvu;
◼ Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključuje informacije koje su zahtijevane člankom 25. Zakona o računovodstvu.
Nadalje, uzevši u obzir poznavanje i razumijevanje poslovanja Društva te okruženja u kojem posluje, a koje smo stekli tijekom naše revizije, dužnost nam je izvijestiti jesmo li identificirali značajno pogrešne iskaze u Izvještaju poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja. U tom smislu mi nemamo nešto za izvijestiti.
Odgovornost uprave i onih koji su zaduženi za nadzor za financijske izvještaje
Uprava je odgovorna za sastavljanje i fer prikaz financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.
U sastavljanju financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem, za objavljivanje okolnosti vezanih uz vremensku neograničenost poslovanja ako je to primjenjivo te za korištenje računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.
Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja Društva.
Odgovornost revizora za reviziju financijskih izvještaja
Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kad ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajnima ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih financijskih izvještaja.
Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:
◼ Prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik ne otkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.
◼ Stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo osmislili revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.
4 Izvještaj neovisnog revizora dioničarima Društva Čateks d.d., Čakovec
Odgovornost revizora za reviziju financijskih izvještaja (nastavak)
◼ Ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava.
◼ Zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi Uprava i, na temelju pribavljenih revizijskih dokaza, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci temelje se na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s vremenski neograničenim poslovanjem.
◼ Ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.
Komuniciramo s onima koji su zaduženi za nadzor, između ostalih pitanja, planirani djelokrug i vremenski raspored revizije i važne revizijske nalaze, uključujući značajne nedostatke u internim kontrolama ako su otkriveni tijekom naše revizije.
Također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za nadzor da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o povezanim mjerama zaštite.
Među pitanjima o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za nadzor, određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga predstavljaju ključna revizijska pitanja. Navedena pitanja opisujemo u našem izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takve objave.
Izvještaj o ostalim zakonskim i regulatornim zahtjevima
Dana 18. lipnja 2025. godine Glavna skupštine Društva imenovala nas je, a temeljem prijedloga uprave, da obavimo reviziju financijskih izvještaja Društva za godinu koja završava 31. prosinca 2025. godine. Na datum ovog izvještaja revizija financijskih izvještaja Društva nam je treća godina angažmana.
U reviziji godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2025. godinu odredili smo značajnost za financijske izvještaje kao cjelinu u iznosu od 370 tisuća eura što predstavlja oko 1,5% ukupnih poslovnih prihoda za 2025. godinu. Odabrali smo prihode od prodaje kao mjerilo značajnosti jer smatramo da se radi o najprikladnijem mjerilu.
Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2025. godinu i datuma ovog Izvještaja nismo Društvu pružili zabranjene nerevizijske usluge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i implementacije postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom financijskih informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske informacije, te smo u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Društvo.
Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s dodatnim izvještajem za revizijski odbor Društva sastavljenim sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014.
5 Izvještaj neovisnog revizora dioničarima Društva Čateks d.d., Čakovec
Obrasci sukladno regulatornim zahtjevima
Na temelju Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja godišnjih financijskih izvještaja (NN 144/2020), te u skladu s ostalim propisima koji uređuju poslovanje Društva („Standardni godišnji financijski izvještaji“) Uprava Društva izradila je obrasce koji su prikazani na stranicama 40 do 49 pod nazivom Izvještaj o financijskom položaju Društva na dan 31. prosinca 2025. godine, te Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, Izvještaj o novčanim tokovima (indirektna metoda) i Izvještaj promjenama kapitala Društva za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2025. godine zajedno s informacijama kojima se obrasci usklađuju s financijskim izvještajima Društva.
Uprava Društva odgovorna je za pripremu tih obrazaca i informacija o usklađenju, te oni ne predstavljaju sastavni dio revidiranih financijskih izvještaja, već sadrže podatke zahtijevane sukladno Pravilniku. Financijske informacije u obrascima izvedene su iz revidiranih financijskih izvještaja Društva pripremljenima u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji kao što je prikazano na stranicama 8 do 39 a koji su usklađeni za potrebe Pravilnika.
Izvještaj temeljem zahtjeva delegirane uredbe (EU) 2018/815 o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje
Izvještaj o uvjerenju revizora o usklađenosti godišnjih financijskih izvještaja (dalje u tekstu: financijski izvještaji), sastavljenih temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine, br. 65/18, 17/20 i 151/22, 85/24) primjenom zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 kojom se za izdavatelje određuje jedinstveni elektronički format za izvještavanje (dalje: Uredba o ESEF-u).
Proveli smo angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja o tome jesu li financijski izvještaji pripremljeni za potrebe objavljivanja javnosti temeljem članka 462. stavka 5.Zakona o tržištu kapitala, koji su sadržani u elektroničkoj datoteci 747800A0S9QDGEWA8L39-2025-12-31-0-hr u svim značajnim aspektima pripremljeni u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.
Odgovornost Uprave i onih zaduženih za upravljanje
Uprava Društva odgovorna je za pripremu i sadržaj financijskih izvještaja u skladu s Uredbom o ESEF-u. Osim toga, Uprava Društva odgovorna je održavati sustav unutarnjih kontrola koji u razumnoj mjeri osigurava pripremu financijskih izvještaja bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima izvještavanja iz Uredbe o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške. Uprava Društva također je odgovorna za:
- objavljivanje javnosti financijskih izvještaja sadržanih u godišnjem izvješću u važećem XHTML formatu;
- odabir i korištenje XBRL oznaka u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.
Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadzor pripreme financijskih izvještaja u ESEF formatu kao dijela procesa financijskog izvještavanja.
Odgovornost revizora
Naša je odgovornost izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim revizijskim dokazima, o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Proveli smo ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s izražavanjem uvjerenja (MSIU) 3000 (izmijenjeni) - Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija.
Obavljeni postupci
Priroda, vremenski okvir i obim odabranih procedura ovise o prosudbi revizora. Razumno uvjerenje je visok stupanj uvjerenja, međutim ne osigurava da će opseg testiranja otkriti svaku značajnu (materijalnu) neusklađenost s Uredbom o ESEF-u.
6 Izvještaj neovisnog revizora dioničarima Društva Čateks d.d., Čakovec
Obavljeni postupci (nastavak)
U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti:
◼ pročitali smo zahtjeve Uredbe o ESEF-u,
◼ stekli smo razumijevanje internih kontrola Društva relevantnih za primjenu zahtjeva Uredbe o ESEF-u,
◼ identificirali smo i procijenili rizike značajne neusklađenosti s Uredbom o ESEF-u zbog prijevare ili pogreške; i
◼ na temelju toga, osmislili i oblikovali postupke za odgovor na procijenjene rizike i za dobivanje razumnog uvjerenja u svrhu izražavanja našeg zaključka.
Cilj naših postupaka bio je procijeniti jesu li:
◼ financijski izvještaji, koji su uključeni u godišnji izvještaj, izrađeni u važećem XHTML formatu,
◼ podaci, sadržani u financijskim izvještajima koji se zahtijevaju Uredbom o ESEF-u, označeni i sva označavanja ispunjavaju sljedeće zahtjeve:
◼ korišten je XBRL jezik za označavanje,
◼ korišteni su elementi osnovne taksonomije navedene u Uredbi o ESEF-u s najbližim računovodstvenim značajem, osim ako nije stvoren dodatni element taksonomije u skladu s Prilogom IV. Uredbe o ESEF-u,
◼ oznake su u skladu sa zajedničkim pravilima za označavanje prema Uredbi o ESEF-u.
Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dovoljni i prikladni da pruže osnovu za naš zaključak.
Zaključak
Prema našem uvjerenju, temeljem provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, financijski izvještaji prezentirani u ESEF formatu, sadržani u gore navedenoj elektroničkoj datoteci i temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala pripremljeni radi objavljivanja javnosti, u svim materijalno značajnim odrednicama su u skladu sa zahtjevima iz članka 3., 4. i 6. Uredbe o ESEF-u za godinu završenu 31. prosinca 2025. godine.
Povrh ovog zaključka, kao i mišljenja sadržanog u ovom Izvješću neovisnog revizora za priložene financijske izvještaje i godišnje izvješće za godinu završenu 31. prosinca 2025. godine, ne izražavamo nikakvo mišljenje o informacijama sadržanima u tim prikazima ili o drugim informacijama sadržanima u prethodno navedenoj datoteci.
Angažirani ovlašteni revizori u reviziji godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2025. godinu koja ima za posljedicu ovo Izvješće neovisnog revizora su Igor Arbutina i Kristina Jurišić.
- travnja 2026.
Igor Arbutina, Partner, Hrvatski ovlašteni revizor, FCCA
Kristina Jurišić, Hrvatski ovlašteni revizor
TPA AUDIT d.o.o., Slavonska avenija 6, 10 000 Zagreb, Republika Hrvatska
7 Čateks d.d., ČAKOVEC
Račun dobiti i gubitka i Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja je završila 31. prosinca 2025.
| OPIS | Bilješka | 31.12.2025. 000' EUR | 31.12.2024. 000' EUR |
|---|---|---|---|
| POSLOVNI PRIHODI | |||
| Prihodi od prodaje | 3. | 22.504 | 17.656 |
| Ostali poslovni prihodi | 2.185 | 1.488 | |
| Ukupno poslovni prihodi | 24.689 | 19.144 | |
| POSLOVNI RASHODI | |||
| Promjena vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 278 | (610) | |
| Troškovi materijala | 4. | (11.700) | (10.417) |
| Troškovi prodane robe | 5. | (713) | (59) |
| Ostali vanjski troškovi | 6. | (1.801) | (1.364) |
| Troškovi osoblja | 7. | (4.650) | (3.963) |
| Troškovi amortizacije | 14.,15. | (982) | (951) |
| Ostali troškovi | 8. | (1.004) | (1.043) |
| Rezerviranja | 9. | (4) | (63) |
| Vrijednosno usklađenje zaliha | 16. | - | (399) |
| Ostali poslovni rashodi | 10. | (493) | (411) |
| Ukupno poslovni rashodi | (21.957) | (18.391) | |
| DOBIT IZ REDOVNIH AKTIVNOSTI | 2.732 | 753 | |
| FINANCIJSKI PRIHODI | 11. | 171 | 76 |
| FINANCIJSKI RASHODI | 12. | (202) | (195) |
| GUBITAK IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | (31) | (119) | |
| UKUPNI PRIHODI | 24.860 | 19.220 | |
| UKUPNI RASHODI | (22.159) | (18.586) | |
| DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA | 2.701 | 634 | |
| POREZ NA DOBIT | 13. | (208) | (128) |
| DOBIT TEKUĆE GODINE | 2.493 | 506 | |
| Ostala sveobuhvatna dobit | - | - | |
| Ukupno sveobuhvatna dobit | 2.493 | 506 |
Bilješke na stranicama 12 do 39 sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.
8 Čateks d.d., ČAKOVEC
Izvještaj o financijskom položaju / Bilanca na dan 31. prosinca 2025.
| OPIS | Bilješka | 31.12.2025. 000' EUR | 31.12.2024. 000' EUR |
|---|---|---|---|
| IMOVINA | |||
| Dugotrajna imovina | |||
| Nematerijalna imovina | 14. | 101 | 179 |
| Imovina s pravom korištenja | 15. | 161 | 65 |
| Nekretnine, postrojenja i oprema | 14. | 12.253 | 9.529 |
| Odgođena porezna imovina | 13. | 37 | 102 |
| Ukupno dugotrajna imovina | 12.552 | 9.875 | |
| Kratkotrajna imovina | |||
| Zalihe | 16. | 6.262 | 5.861 |
| Potraživanja od kupaca | 17. | 3.728 | 1.914 |
| Ostala potraživanja | 18. | 263 | 73 |
| Novac | 19. | 1.085 | 899 |
| Ukupno kratkotrajna imovina | 11.337 | 8.747 | |
| UKUPNA IMOVINA | 23.890 | 18.621 | |
| KAPITAL I OBVEZE | |||
| Kapital i rezerve | 20. | ||
| Upisani kapital | 4.949 | 5.844 | |
| Kapitalne rezerve | 1.586 | 691 | |
| Zakonske rezerve | 327 | 327 | |
| Rezerve za vlastite dionice | 792 | 1.337 | |
| Vlastite dionice i udjeli | (114) | (684) | |
| Revalorizacijske rezerve | 1.702 | 1.789 | |
| Zadržana dobit / (Preneseni gubitak) | 795 | 709 | |
| Dobit tekuće godine | 2.493 | 506 | |
| Ukupno kapital i rezerve | 12.530 | 10.519 | |
| Dugoročne obveze | 22. | 2.912 | 2.687 |
| Odgođena porezna obveza | 13. | 374 | 393 |
| Rezerviranja | 21. | 285 | 233 |
| Kratkoročne obveze | |||
| Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 23. | 3.025 | 1.372 |
| Obveze za primljene predujmove | 9 | 28 | |
| Obveze prema dobavljačima | 24. | 2.753 | 1.134 |
| Ostale kratkoročne obveze | 25. | 2.002 | 2.257 |
| Ukupno kratkoročne obveze | 7.789 | 4.790 | |
| UKUPNO KAPITAL I OBVEZE | 23.890 | 18.621 |
Bilješke na stranicama 12 do 39 sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.
9 Čateks d.d., ČAKOVEC
Izvještaj o promjenama kapitala za godinu koja je završila 31. prosinca 2025.
| Opis | Upisani kapital | Kapitalne rezerve | Zakonske rezerve | Rezerve za vlastite udjele | Vlastiti udjeli | Revalorizacijske rezerve | Zadržana dobit/ Preneseni gubitak | Dobit tekuće godine | UKUPNO |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR´000 | EUR´000 | EUR´000 | EUR´000 | EUR´000 | EUR´000 | EUR´000 | EUR´000 | EUR´000 | |
| Stanje 31.12.2023. | 5.844 | 691 | 327 | 270 | (345) | 2.169 | 646 | 750 | 10.352 |
| Raspored dobiti 2023. | - | - | - | 417 | - | 333 | (750) | - | - |
| Otkup vlastitih dionica | - | - | - | - | (339) | - | - | - | (339) |
| Zadržana dobit - realizacija revalorizacije | - | - | - | - | - | (380) | 380 | - | - |
| Formiranje rezervi za otkup vlastitih dionica | - | - | - | 650 | - | - | (650) | - | - |
| Ukupno sveobuhvatna dobit | - | - | - | - | - | - | - | 506 | 506 |
| Stanje 31.12.2024. | 5.844 | 691 | 327 | 1.337 | (684) | 1.789 | 709 | 506 | 10.519 |
| Raspored dobiti 2024. | - | - | - | 506 | - | - | - | (506) | - |
| Otkup vlastitih dionica | - | - | - | - | (481) | - | - | - | (481) |
| Smanjenje temeljnog kapitala | (895) | 895 | - | (1.051) | 1.051 | - | - | - | - |
| Zadržana dobit - realizacija revalorizacije | - | - | - | - | - | (87) | 87 | - | - |
| Ukupno sveobuhvatna dobit | - | - | - | - | - | - | - | 2.493 | 2.493 |
| Stanje 31.12.2025. | 4.949 | 1.586 | 327 | 792 | (114) | 1.702 | 795 | 2.493 | 12.530 |
Bilješke na stranicama 12 do 39 sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.
10 Čateks d.d., ČAKOVEC
Izvještaj o novčanim tokovima za godinu koja je završila 31. prosinca 2025.
| O P I S | 31.12.2025. EUR´000 | 31.12.2024. EUR´000 |
|---|---|---|
| Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti | ||
| Dobit prije poreza | 2.701 | 634 |
| Amortizacija | 982 | 951 |
| Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | (1.477) | (1.065) |
| Rezerviranja, neto | (19) | 63 |
| Tečajne razlike, neto | (84) | 36 |
| Prihod od kamata | - | (7) |
| Rashod od kamata | 114 | 118 |
| Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane gubitke | (365) | 569 |
| Novčani tokovi iz nenovčanih transakcija | 1.852 | 1.299 |
| Povećanje zaliha | (36) | (121) |
| (Povećanje)/smanjenje kratkotrajnih potraživanja | (1.865) | 648 |
| (Smanjenje)/povećanje kratkoročnih obveza | 1.994 | (604) |
| (Povećanje)/smanjenje ostalih stavki radnog kapitala | (226) | 856 |
| Novčani tokovi iz novčanih transakcija | 1.719 | 2.078 |
| Plaćeni porez na dobit | (420) | (2) |
| Plaćene kamate | (110) | (116) |
| Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti | 1.189 | 1.960 |
| Novčani tokovi iz investicijskih aktivnosti | ||
| Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 1.889 | 1.650 |
| Izdaci za nabavu materijalne i nematerijalne imovine | (4.138) | (771) |
| Primici s osnove povrata danih zajmova | - | 124 |
| Primici od kamata | - | 7 |
| Neto novčani tokovi iz investicijskih aktivnosti | (2.249) | 1.010 |
| Novčani tokovi iz financijskih aktivnosti | ||
| Primici od kredita | 4.756 | 1.677 |
| Izdaci za otplatu kredita | (2.982) | (4.593) |
| Izdaci za otplatu imovine s pravom korištenja | (47) | (39) |
| Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica | (481) | (339) |
| Neto novčani tokovi iz financijskih aktivnosti | 1.246 | (3.294) |
| NOVAC NA DAN 1. SIJEČNJA | 899 | 1.223 |
| NOVAC NA DAN 31. PROSINCA | 1.085 | 899 |
| (SMANJENJE)/POVEĆANJE NOVCA | 186 | (324) |
Bilješke na stranicama 12 do 39 sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.
11 Čateks d.d., ČAKOVEC
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2025.
I OPĆI PODACI O DRUŠTVU MATICI
1.1.# Pravni okvir, djelatnost i zaposlenici
Društvo Čateks d.d., Zrinsko-Frankopanska 25, Čakovec (dalje u tekstu „Društvo") osnovano je 1874. g., a registrirano je temeljem rješenja Trgovačkog suda u Varaždinu rješenjem broj Fi- 2594/92 od 30. listopada 1992. godine. Usklađenje općih akata Društva sa odredbama Zakona o trgovačkim društvima obavljeno je te je upisano kod Trgovačkog suda u Varaždinu 24.04.1996. godine (Rješenje Tt-95/1611-2) s matičnim brojem subjekta 070016015. OIB Društva je 16536095427.
Osnovna djelatnost Društva sukladno nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti je proizvodnja tkanine, umjetne kože, kućanskog rublja i proizvoda za šport i rekreaciju. Temeljni kapital Društva podijeljen je na 190.345 redovnu dionicu na ime, svaka nominalne vrijednosti 26,00 eura. Vlasnička struktura Društva prikazana je u bilješci broj 20.
1.2. Zaposlenici
Na dan 31. prosinca 2025. godine Društvo je zapošljavalo 222 zaposlenika (31. prosinca 2024. godine: 231 zaposlenika). Struktura zaposlenika prikazana je kako slijedi:
| Struktura/stručna sprema | 31.12.2025. | 31.12.2024. |
|---|---|---|
| MR | 1 | 2 |
| VSS | 24 | 25 |
| VŠS | 24 | 28 |
| VKV | 3 | 4 |
| SSS | 100 | 96 |
| KV | 34 | 37 |
| PKV | 18 | 21 |
| NKV | 18 | 18 |
| UKUPNO | 222 | 231 |
1.3. Tijela Društva
Tijela Društva su Skupština, Nadzorni odbor i Uprava.
Uprava Društva
* Matija Bilandžija – predsjednik uprave
* Mario Kovačević – član uprave do 30.06.2025.
* Domagoj Nedved – član uprave od 01.07.2025.
Nadzorni odbor
1. Lana Soldo – predsjednik nadzornog odbora
2. Dragan Ergarac – zamjenik predsjednika nadzornog odbora
3. Nenad Leček – član nadzornog odbora
4. Janko Gabrić – član nadzornog odbora
5. Dominik Lice – član nadzornog odbora
12 Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2025.
II TEMELJ ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
2.1. Izjava o usklađenosti i osnova prikaza
Financijski izvještaji Društva za 2025. godinu sastavljeni su u skladu sa važećim hrvatskim Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije (''MSFI''), te u skladu sa Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 144/2020).
Financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju se u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja. Stavke uključene u financijski izvještaj Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem Društvo posluje (funkcijska valuta). Financijski izvještaji Društva sastavljeni su eurima kao funkcionalna, odnosno izvještajna valuta Društva. Što se tiče stranih valuta na dan 31.12.2025. godine, važeći tečaj za 1 euro bio je 1,1757 USD (31. prosinca 2024.: 1,0444).
2.2. Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja
Prva primjena novih izmjena postojećih standarda na snazi za tekuće izvještajno razdoblje
U tekućem izvještajnom razdoblju na snazi su sljedeći novi i izmijenjeni i dopunjeni standardi koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde („OMRS“) i usvojila Europska unija:
* Izmjene i dopune MRS 21 „Učinci promjena tečaja stranih valuta“: Nedostatak razmjenjivosti, izdan 15. kolovoza 2023. godine (datum stupanja na snagu za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2025. godine).
Usvajanje navedenih standarda i tumačenja nije imalo značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva.
Standardi i izmjene postojećih standarda koje je izdao OMRS i usvojeni su u Europskoj uniji, ali još nisu na snazi
Standardi, izmjene postojećih standarda i tumačenja koji su izdani, ali još nisu na snazi do dana objavljivanja financijskih izvještaja su prikazani u nastavku. Ako su primjenjivi, Društvo namjerava usvojiti ove standarde kad stupe na snagu.
* Izmjene u klasifikaciji i mjerenju financijskih instrumenata – Izmjene MSFI 9 i MSFI 7
* Ugovori koji se odnose na električnu energiju ovisnu o prirodnim uvjetima – Izmjene MSFI9 i MSFI 7
* Godišnje dorade Volume 11
* Prezentacija i objave u financijskim izvještajima – MSFI 18 (stupa na snagu 1. siječnja 2027.)
Izuzev MSFI 18, Društvo ne očekuje se da će standardi značajno utjecati na financijske izvještaje Društva. Iako MSFI 18 neće imati nikakav učinak na priznavanje i mjerenje stavki u
13 Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2025.
odvojenim/konsolidiranim financijskim, očekuje se da će imati značajan učinak na prezentaciju i objavljivanje određenih stavki.
Novi standardi i izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS, ali još nisu usvojeni u Europskoj uniji
Na dan izdavanja ovih financijskih izvještaja, sljedeći standardi, prerade i tumačenja koje je donio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde nisu usvojeni u Europskoj uniji:
* MSFI 19 Podružnice bez javne odgovornosti: Objave (izdano 9. svibnja 2024.),
* MRS 21 - Preračunavanje u hiperinflacijsku valutu prezentacije - Izmjene
Društvo trenutno procjenjuje utjecaj novih standarda i izmjene postojećih standarda na svoje financijske izvještaje. Društvo očekuje da usvajanje navedenih novih standarda i izmjene postojećih standarda neće dovesti do značajnih promjena u financijskim izvještajima Društva u razdoblju prve primjene standarda.
2.3. Ključne procjene i neizvjesnost procjena
Prilikom sastavljanja financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na iskaz imovine i obveza Društva, prihode i rashode Društva i objavljivanje potencijalnih obveza Društva. Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih.
Procjene korištene pri sastavljanju financijskih izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Društvo posluje. Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine, umanjenje vrijednosti imovine, ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja i rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza. Iako su te procjene temeljene na svim dostupnim informacijama Uprave o trenutnim događajima, stvarni rezultati mogu odstupati od tih procjena.
14 Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2025.
2.4. Priznavanje prihoda
Osnovna djelatnost Društva jest proizvodnja tkanine, umjetne kože, kućanskog rublja i proizvoda za šport i rekreaciju. Društvo priznaje prihod u trenutku kada kupac stječe kontrolu nad proizvodom, odnosno kada se proizvodi isporuče u prostorije kupca. Ostale aktivnosti Društva čine manji dio prihoda u financijskim izvještajima Društva.
Sukladno MSFI-ju 15, glede priznavanja ugovora s kupcima Društvo primjenjuje model pet koraka;
1) Utvrditi ugovor s kupcem
2) Utvrditi obveze isporuke u ugovoru
3) Utvrditi cijenu transakcije
4) Dodijeliti cijenu transakcije obvezama isporuke u ugovoru
5) Priznati prihod kada (ili kako) subjekt ispuni obvezu isporuke
Prihodi se priznaju za svaku zasebnu obvezu isporuke u ugovoru u iznosu cijene transakcije. Cijena transakcije je iznos naknada u ugovoru na koju Društvo očekuje da ima pravo u zamjenu za prijenos obećane robe ili usluga kupca. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, procijenjene povrate, rabate i diskonte.
Prihodi od prodaje usluga
Pod uvjetom da je iznos prihoda moguće pouzdano izmjeriti i ako je vjerojatno da će Društvo primiti naknadu, prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su iste pružene.
Prihodi od kamata
Prihod od kamata razgraničava se na vremenskoj osnovi, na temelju neotplaćene glavnice i po primjenjivoj efektivnoj kamatnoj stopi, koja točno diskontira procijenjene buduće novčane primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili do neto knjigovodstvenog iznosa financijske imovine. Prihod od kamata se priznaje kao financijski prihod u računu dobiti i gubitka.
2.5. Priznavanje rashoda
a) Poslovni rashodi
Poslovni rashodi predstavljaju sve rashode u odnosu na fakturirane prihode od pružanja usluga ili isporuke dobara.
b) Troškovi posudbe - troškovi kamata
Troškovi posudbe koji se mogu izravno pripisati stjecanju, izgradnji ili proizvodnji kvalificiranog sredstva, a to je sredstvo koje nužno zahtijeva značajno vrijeme kako bi bilo spremno za svoju namjeravanu uporabu ili prodaju, uključuju se u trošak nabave toga sredstva sve dok sredstvo većim dijelom ne bude spremno za namjeravanu uporabu ili prodaju. Ostali troškovi posudbe se priznaju kao rashod.
15 Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2025.
2.6. Društvo kao najmoprimac
Svi najmovi obračunavaju se priznavanjem imovine s pravom korištenja i obvezama po najmu osim za:
* Najmove male vrijednosti; i
* Najmove čije razdoblje najma završava u razdoblju od 12 mjeseci od datuma prve primjene ili kraće.
Najmovi male vrijednosti i najmovi čije razdoblje završava u razdoblju do 12 mjeseci nakon datuma prve primjene ne prikazuju se u izvještaju o financijskom položaju. Trošak najma priznaje se u Izvještaju o dobiti ili gubitku linearnom metodom tijekom trajanja najma.
Obveza za najam se računa prema sadašnjoj vrijednosti ugovorenih budućih plaćanja najmodavcu za vrijeme trajanja najma, umanjena za diskontnu stopu koja se određuje u odnosu na stopu svojstvenu zakupu, osim ako ju (kao što je to obično slučaj) nije lako utvrditi, u tom se slučaju koristi inkrementalna stopa zaduživanja Društva na početku najma. Varijabilna plaćanja najma se uključuju u izračun obveza za najam, samo ukoliko ovise o indeksu ili stopi.U tom slučaju, početni izračun obveza za najam pretpostavlja da će varijabilni element ostati nepromijenjen za vrijeme trajanja najma. Ostala varijabilna plaćanja najma predstavljaju rashod u razdoblju na koji se odnosi.
Na datum početnog priznavanja, knjigovodstvena vrijednost obveza za najam uključuje i:
* iznose za koje se očekuje da će ih najmoprimac plaćati na temelju jamstava za ostatak vrijednosti;
* cijenu izvršenja mogućnosti kupnje ako je izvjesno da će najmoprimac iskoristiti tu mogućnost; i
* plaćanja kazni za raskid najma ako razdoblje najma odražava da će najmoprimac iskoristiti mogućnost raskida najma.
Imovina s pravom korištenja početno se mjeri u visini obveza za najam, umanjena za sve primljene poticaje za najam i povećava se za:
* sva plaćanja najma izvršena na datum početka najma ili prije tog datuma;
* sve početne izravne troškove; i
* iznos rezervacije priznate u slučaju kada Društvo ugovorno snosi troškove demontaže, uklanjanja ili obnovi mjesta na koje se imovina nalazi.
Nakon početnog mjerenja, obveza za najam povećava se kako bi odražavala kamate na obveze po najmu i smanjuje se kako bi odražavala izvršena plaćana najma. Imovina s pravom korištenja umanjuje se za akumuliranu amortizaciju koja se obračunava linearno tijekom trajanja najma, ili preostalog ekonomskog vijeka imovine, ako se smatra da je kraće od roka najma. Obveza za najam naknadno se mjeri kada dođe do promjene budućih plaćanja najma koji proizlazi iz promjene indeksa ili stope odnosno kad postoji promjena u procjeni roka bilo kojeg najma.
2.7. Porez na dobit
Obveza poreza na dobit za tekuću godinu utvrđuje se na temelju rezultata ostvarenog u toj godini, usklađenog za propisane stavke trajnog usklađenja (prihodi od dividendi i udjela u dobiti, te porezno nepriznate troškove). Porez na dobit obračunava se primjenom poreznih stopa koje su bile na snazi na datum izvještavanja.
Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza proizlaze iz privremenih razlika između vrijednosti imovine i obveza iskazanih u financijskim izvještajima i vrijednosti iskazanih za potrebe utvrđivanja osnovice poreza na dobit. Odgođena porezna imovina se priznaje za neiskorištene prenesene porezne gubitke ukoliko postoji vjerojatnost da će u budućnosti biti ostvarena oporeziva dobit temeljem koje će se iskoristiti odgođena porezna imovina. Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza se obračunava uz primjenu stopa poreza na dobit primjenjive na buduće razdoblje kada će se ta imovina ili obveza realizirati.
16 Čateks d.d., ČAKOVEC
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2025.
2.8. Novac
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac na računu i u blagajni, te se iskazuju u izvještaju o financijskom položaju. Knjigovodstveni iznosi novca i novčanih ekvivalenata općenito su približni njihovim fer vrijednostima. U svrhu izvještavanja o novčanim tokovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac i račune kod banaka sa dospijećem do tri mjeseca.
2.9. Transakcije u stranim valutama
Transakcije u stranim valutama početno se preračunavaju u eure primjenom tečaja na datum transakcije. Monetarna imovina i obveze iskazani u stranim valutama naknadno se preračunavaju po tečajevima na datum bilance. Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u dobit ili gubitak za tekuću godinu.
2.10. Državne potpore
Državna potpora se priznaje kada postoji dovoljno jamstvo da će Društvo zadovoljiti uvjete koji se za nju traže i da će potpora biti primljena. Državne potpore priznaju se u računu dobiti ili gubitka na sustavnoj osnovi tijekom razdoblja u kojem subjekt povezane troškove priznaje kao rashode za čije su pokriće potpore namijenjene.
2.11. Nekretnine, postrojenja i oprema
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti (osim zemljišta), a čine materijalnu imovinu ukoliko im je vijek trajanja duži od godine dana, a pojedinačna vrijednost veća od 665,00 eura na dan nabave. Nabavna vrijednost uključuje nabavnu cijenu, trošak rezervnih dijelova postrojenja i opreme, te ostale zavisne troškove i procijenjenu vrijednost budućih troškova demontaže ako su uvjeti priznavanja istih ostvareni, dok se obveza knjiži kao provizija.
U slučaju kada je potrebno zamijeniti značajne dijelove nekretnina, postrojenja i opreme u intervalima, Društvo priznaje takve dijelove kao individualnu imovinu sa određenim vijekom trajanja i amortizacijom. Isto tako u slučaju većih kontrola ili održavanja, troškovi istih se priznaju u knjigovodstvenom iznosu postrojenja i opreme kao zamjena, ako su zadovoljeni uvjeti priznavanja. Svi ostali troškovi popravaka i održavanja priznaju se u računu dobiti i gubitka kako nastaju.
Amortizacija se obračunava tako da se nabavna vrijednost imovine, osim zemljišta i imovine u pripremi otpisuje tijekom procijenjenog korisnog vijeka imovine primjenom pravocrtne metode po sljedećim stopama. Prosječni procijenjeni korisni vijek trajanja pojedine imovine je kako slijedi:
| O P I S | 2025. | 2024. |
|---|---|---|
| Građevinski objekti | 40 godina | 40 godina |
| Postrojenja i oprema | 5 - 10 godina | 5 - 10 godina |
| Transportna sredstva | 4 - 10 godina | 4 - 10 godina |
17 Čateks d.d., ČAKOVEC
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2025.
2.11. Nekretnine, postrojenja i oprema (nastavak)
Obračun amortizacije obavlja se po pojedinačnim sredstvima do njihovog potpunog otpisa. Nekretnine, postrojenja i oprema i svaki njihov značajan dio prestaju se priznavati prilikom potpunog otpisa ili kada se njihovim korištenjem ne očekuju buduće ekonomske koristi. Dobici ili gubici nastali otuđivanjem ili rashodovanjem određenog sredstva utvrđuju se kao razlika između prihoda od prodaje i knjigovodstvenog iznosa tog sredstva i priznaju u korist, odnosno na teret prihoda. Preostala (sadašnja) vrijednost, korisni vijek trajanja i metode amortizacije revidiraju se na kraju svake financijske godine i usklađuju, ako je prikladno.
Zemljište se, nakon početnog priznavanja po nabavnoj vrijednosti, mjeri po revaloriziranom iznosu koji čini njegova fer vrijednost na datum revalorizacije. Povećanja i smanjenja vrijednosti imovine zbog revalorizacije priznaju se u ostalu sveobuhvatnu dobit. Revalorizacija se provodi redovito tako da se knjigovodstveni iznos značajno ne razlikuje od onog do kojeg bi se došlo utvrđivanjem fer vrijednosti na datum Izvještaja o financijskom položaju. Društvo je procjenjivalo fer vrijednost ove imovine tijekom 2024. godine pri čemu nije bilo značajne razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njezine procjene fer vrijednosti napravljene od strane ovlaštenog neovisnog procjenitelja.
2.12. Nematerijalna imovina
Nematerijalna imovina se odnosi na informatičke programe i ulaganja u tuđu imovinu koja se početno mjere po trošku nabave i amortiziraju se pravocrtnom metodom tijekom procijenjenog vijeka trajanja. Nakon početnog priznavanja nematerijalna imovina se evidentira po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za troškove amortizacije i eventualne akumulirane gubitke od umanjenja imovine. Vijek trajanja nematerijalne imovine se procjenjuje kao ograničeni (određeni). Nematerijalna imovina sa određenim vijekom trajanja amortizira se tijekom procijenjenog vijeka trajanja i umanjuje se kada za to postoje uvjeti. Amortizacijski period i metoda amortizacije nematerijalne imovine s određenim vijekom trajanja revidira se krajem svake godine.
2.13. Ulaganja u ovisna društva
Ovisna društva su društva u kojima Društvo, posredno ili neposredno, ima kontrolu nad njihovim aktivnostima. Kontrola je postignuta ukoliko Društvo ima kontrolu nad subjektom te ako je temeljem svog sudjelovanja u njemu izložen varijabilnom prinosu, odnosno ima prava na njih te sposobnost utjecati na prinos svojom prevlašću u tom subjektu. Ulaganja u ovisna društva iskazana su po trošku nabave usklađenom za sva eventualna umanjenja vrijednosti pojedinačnih ulaganja.
2.14. Zalihe
Zalihe se mjere po trošku ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome što je niže. Temeljem odredaba navedenog standarda vrednovanje zaliha obuhvaćeno je kako slijedi:
* troškovi nabave zaliha sirovina i materijala obuhvaćaju nabavnu cijenu, uvozne carine i druge troškove koji se mogu izravno pripisivati nabavi sirovina i materijala; trgovački popusti i slične stavke oduzimaju se kod određivanja troška nabave. Utrošak zaliha sirovina i materijala iskazuje se po metodi prosječnih cijena,
* pod zalihama sitnog inventara podrazumijevaju se alati, pogonski i uredski inventar te slična sredstva za rad za koja se očekuje da će se koristiti do godine dana i sredstva koja se ne smatraju dugotrajnom imovinom,
* utrošak odnosno stavljanje u upotrebu zaliha sitnog inventara i auto-guma kao i rezervnih dijelova uključuje se u troškove metodom jednokratnog otpisa,
18 Čateks d.d., ČAKOVEC
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2025.
2.14. Zalihe (nastavak)
- utrošak odnosno otpis ambalaže obavlja se uz vremenski pomak do trenutka obavijesti dobavljača i karakteru ambalaže (povratna ili nepovratna ambalaža),
- trgovačka roba predstavlja zalihe kupljene robe predviđene za ponovnu prodaju, a iskazuje se po prodajnim cijenama umanjenim za iznos poreza na dodanu vrijednost i iznosa razlike u cijeni robe (marža).
- U vrijednost zaliha proizvodnje i gotovih proizvoda uključuju se ukupni troškovi proizvodnje koji obuhvaćaju troškove direktnog materijala, troškove direktnog rada i opće troškove proizvodnje.
Nakon prodaje, Društvo priznaje knjigovodstvenu vrijednost tih zaliha kao rashod u razdoblju u kojem je priznat odnosni prihod. Također iznos bilo kojeg otpisa zaliha do neto utržive vrijednosti i svi manjkovi zaliha priznaju se kao rashod u razdoblju otpisa, odnosno nastanka manjka.
2.15. Potraživanja
Potraživanja od kupaca koja nemaju značajnu financijsku komponentu pri početnom priznavanju mjerena su sukladno MSFI 15 po njihovoj transakcijskoj cijeni.Umanjenje Društvo na osnovi očekivanih kreditnih gubitaka priznaje umanjenja financijske imovine. Na svaki izvještajni datum, Društvo mjeri očekivane kreditne gubitke te iste priznaje u financijskim izvještajima. Očekivani kreditni gubici od financijskih instrumenata mjere se na način koji odražava:
- Nepristran i ponderiran iznos vjerojatnosti koji je određen procjenom raspona mogućih ishoda,
- Vremensku vrijednost novca,
- Razumne i prihvatljive podatke o prošlim događajima, trenutnim uvjetima i predviđanjima budućih ekonomskih uvjeta.
Društvo primjenjuje pojednostavljeni pristup MSFI-ja 9 za mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka korištenjem očekivanih rezervacija za kreditne gubitke potraživanja od kupaca. Za mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka na skupnoj osnovi, potraživanja od kupaca grupirana su na temelju sličnog kreditnog rizika i starosne strukture. Stope očekivanih kreditnih gubitaka temelje se na povijesnim kreditnim gubicima koji su se pojavili tijekom razdoblja od tri godine prije kraja razdoblja. Povijesne stope gubitaka zatim se usklađuju za tekuće i buduće informacije o makroekonomskim čimbenicima koji utječu na kupce. Društvo je identificiralo bruto domaći proizvod (BDP), stopu nezaposlenosti i stopu inflacije kao ključne čimbenike za zemlju u kojoj Društvo posluje. Potraživanja od kupaca u zemlji i inozemstvu razmotrena su u cijelosti. Analizom starosne strukture, utvrđeno je da Društvo nema značajnih dospjelih potraživanja, najznačajniji dio potraživanja nije dospio te Društvo procjenjuje da će se u cijelosti naplatiti. Nisu utvrđeni značajni očekivani kreditni gubici. Neovisno o navedenom, Društvo odvojeno razmatra kupce kod kojih su utvrđene poteškoće u poslovanju te sukladno procjeni stvara očekivane kreditne gubitke koji su najčešće u punoj vrijednosti potraživanja.
19 Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2025.
2.16. Financijska imovina
Društvo priznaje financijsku imovinu u svojim financijskim izvještajima kada postaje strana u ugovornim odredbama instrumenta. Ovisno o poslovnom modelu za upravljanje imovinom te ugovornim značajkama novčanih tokova financijske imovine Društvo mjeri financijsku imovinu po amortiziranom trošku, fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ili fer vrijednost kroz račun dobiti i gubitka. Društvo klasificira imovinu kako je prikazano u nastavku:
| O p i s | Klasifikacija / mjerenje |
|---|---|
| Kratkotrajna imovina | |
| Novac i novčani ekvivalenti | Držanje radi naplate/ amortizirani trošak |
| Potraživanja od kupaca | Držanje radi naplate/ amortizirani trošak |
| Dani kratkotrajni zajmovi | Držanje radi naplate/ amortizirani trošak |
| Ostala kratkotrajna potraživanja | Držanje radi naplate/ amortizirani trošak |
2.17. Rezerviranja
Rezerviranje se priznaje onda i samo onda ako Društvo ima sadašnju obvezu kao rezultat prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se preispituju na svaki datum izvještavanja i usklađuju prema najnovijim najboljim procjenama.
2.18. Troškovi mirovinskih naknada i ostala primanja zaposlenih
Društvo nema definiranih planova naknada nakon umirovljenja za svoje zaposlenike i upravu. Sukladno tome, nema rezerviranja za te troškove. Prema domaćem zakonodavstvu Društvo ima obvezu plaćanja doprinosa fondovima za mirovinsko i zdravstveno osiguranje. Ova obveza odnosi se na sve zaposlenike na ugovore o radu, a prema njoj poslodavac je dužan plaćati doprinose u određenom postotnom iznosu utvrđenom na temelju bruto plaće. Društvo također ima obvezu odbiti doprinose za mirovinsko osiguranje od bruto plaće zaposlenika dok ostali doprinosi idu na teret poslodavca. Doprinosi u ime posloprimca i u ime poslodavca obračunavaju se kao trošak razdoblja u kojem su nastali.
Društvo zaposlenima isplaćuje jubilarne nagrade i jednokratne naknade prilikom umirovljenja. Obveza i troškovi ovih primanja utvrđuju se primjenom metode projekcije kreditne jedinice. Metodom projekcije kreditne jedinice razmatra se svako razdoblje zaposlenja kao osnova za dodatnu jedinicu prava na primanja i svaka se jedinica mjeri zasebno do stvaranja konačne obveze. Obveza za umirovljenje mjeri se po sadašnjoj vrijednosti procijenjenih budućih novčanih tokova primjenom diskontne stope koja je slična kamatnoj stopi na državne obveznice kod kojih su valute i rokovi u skladu s valutama i procijenjenom trajanju obveze za isplatom primanja.
2.19. Događaji nakon datuma bilance
Događaji nakon datuma bilance su oni povoljni i nepovoljni događaji koji su nastali između datuma izvještavanja i datuma na koji je odobreno izdavanje financijskih izvještaja. Društvo usklađuje iznose koje je priznalo u svojim financijskim izvještajima za događaje nakon datuma izvještavanja koji zahtijevaju usklađivanje.
20 Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2025.
2.20. Funkcionalna i izvještajna valuta
Stavke uključene u financijske izvještaje Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem Društvo posluje. Financijski izvještaji prikazani su u službenoj valuti Republike Hrvatske, u eurima, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva.
2.21. Usporedni podaci
Tamo gdje je bilo potrebno, usporedni podaci su reklasificirani kako bi se postigla dosljednost u prikazivanju podataka s podacima tekuće financijske godine i ostalim podacima.
21 Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2025.
III BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA I IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI
3. POSLOVNI PRIHODI
| OPIS | 31.12.2025. (000' EUR) | 31.12.2024. (000' EUR) |
|---|---|---|
| Prihodi od prodaje (izvan grupe) | 22.504 | 17.656 |
| Ostali prihodi (izvan grupe) | 2.185 | 1.488 |
| UKUPNO | 24.689 | 19.144 |
| OPIS | 31.12.2025. (000' EUR) | 31.12.2024. (000' EUR) |
|---|---|---|
| Prihodi od prodaje | ||
| Prihodi od prodaje na domaćem tržištu | 7.709 | 4.802 |
| Prihodi od prodaje na ino tržištu | 13.940 | 12.729 |
| Prihodi od prodaje robe i materijala | 855 | 125 |
| Ukupno prihodi od prodaje | 22.504 | 17.656 |
| Ostali prihodi | ||
| Dobit od prodaje dugotrajne imovine /i/ | 1.477 | 1.065 |
| Prihodi od ukidanja vrijednosnih usklađenja zaliha | 365 | 0 |
| Prihodi od državnih potpora /ii/ | 187 | 228 |
| Prihodi od usluga | 51 | 64 |
| Prihodi od ukidanja rezerviranja | 24 | 13 |
| Ostali prihodi | 81 | 118 |
| Ukupno ostali prihodi | 2.185 | 1.488 |
| UKUPNO | 24.689 | 19.144 |
/i/ Dobit od prodaje imovine u 2025. godini odnosi na prodaju manjeg dijela zemljišta i zgrade na lokaciji Društva (Dobit od prodaje imovine u 2024. godini odnosi na prodaju manjeg dijela zemljišta i skladišnog prostora na lokaciji Društva). (bilješka 14).
/ii/ Društvo je prijavljeno na projekt IRI 2, Komercijalizaciju inovacija i Modernizacijski fond te je na temelju provedenih aktivnosti ostvarilo prihod temeljem isplaćenih bespovratnih sredstava u iznosu 187 tisuće eura.
22 Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2025.
3. POSLOVNI PRIHODI (nastavak)
Izvještaj prihoda od prodaje po segmentima
| O P I S | 31.12.2025. (000' EUR) | 31.12.2024. (000' EUR) |
|---|---|---|
| Tekstil | 10.475 | 7.123 |
| Politeks | 6.904 | 6.825 |
| Konfekcija | 3.956 | 3.286 |
| Maloprodaja | 230 | 275 |
| Ostalo | 939 | 147 |
| UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE | 22.504 | 17.656 |
Tijekom 2025. godine bilježi se rast prodaje na domaćem tržištu od 61%, te rast prodaje na inozemnom tržištu za 10%. Udio izvoza u ukupnoj realizaciji iznosi 62% nasuprot 38% udjela prodaje na domaćem tržištu. Čateks d.d. izvozi u preko 20 zemalja svijeta, a najznačajnije zemlje izvoza su: Njemačka, Nizozemska, Poljska, Latvija, Litva, Španjolska, Engleska, Slovenija, Švicarska.
4. TROŠKOVI SIROVINA I MATERIJALA
| OPIS | 31.12.2025. (000' EUR) | 31.12.2024. (000' EUR) |
|---|---|---|
| Utrošeni materijal | 10.438 | 9.158 |
| Potrošeno gorivo i energija | 1.046 | 1.099 |
| Trošak rezervnih dijelova | 160 | 113 |
| Trošak sitnog inventara, ambalaže i auto-guma | 56 | 47 |
| UKUPNO | 11.700 | 10.417 |
5. TROŠKOVI PRODANE ROBE
| OPIS | 31.12.2025. (000' EUR) | 31.12.2024. (000' EUR) |
|---|---|---|
| Nabavna vrijednost prodane robe | 713 | 59 |
| UKUPNO | 713 | 59 |
23 Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2025.
6. OSTALI VANJSKI TROŠKOVI
| OPIS | 31.12.2025. (000' EUR) | 31.12.2024. (000' EUR) |
|---|---|---|
| Usluge na izradi proizvoda | 446 | 250 |
| Usluge posredovanja | 319 | 245 |
| Prijevozne usluge i usluge dostave | 314 | 293 |
| Premija osiguranja | 134 | 120 |
| Odvjetničke, revizorske i usluge drugog pravnog savjetovanja | 133 | 118 |
| Usluge promidžbe, reklama i sajmova | 93 | 70 |
| Troškovi tekućeg održavanja | 81 | 62 |
| Komunalne usluge | 62 | 74 |
| Bankarske usluge i usluge platnog prometa | 39 | 31 |
| Zakupnine i najamnine | 28 | 17 |
| Ostale usluge | 152 | 84 |
| UKUPNO | 1.801 | 1.364 |
Troškovi naknada za reviziju, konzultantske i odvjetničke usluge u 2025. godini iznosili su 133 tisuća eura (u 2024. 118 tisuća eura).
7. TROŠKOVI OSOBLJA
| OPIS | 31.12.2025. (000' EUR) | 31.12.2024. (000' EUR) |
|---|---|---|
| Neto plaće i naknade | 2.917 | 2.566 |
| Troškovi poreza i doprinosa iz plaće | 1.097 | 861 |
| Doprinosi na plaće | 636 | 536 |
| UKUPNO | 4.650 | 3.963 |
Prosječan broj zaposlenih tijekom 2025. bio je 225 zaposlenika (2024.: 235 zaposlenika)
8. OSTALI TROŠKOVI
| OPIS | 31.12.2025. (000' EUR) | 31.12.2024. (000' EUR) |
|---|---|---|
| Naknade troškova i ostala materijalna prava zaposlenika | 660 | 706 |
| Reprezentacija | 53 | 98 |
| Naknade, doprinosi i porezi koji ne ovise o poslovnom rezultatu | 22 | 18 |
| Upravni troškovi, takse, javnobilježničke i ostale naknade | 6 | 89 |
| Ostali troškovi poslovanja | 263 | 132 |
| UKUPNO | 1.004 | 1.043 |
Troškovi naknada za članstvo u Nadzornom odboru u 2025. godini iznosili su 129 tisuća eura (u 2024. godini 72 tisuća eura).
24 Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2025.
9. REZERVIRANJA
| OPIS | 31.12.2025. (000' EUR) | 31.12.2024. (000' EUR) |
|---|---|---|
| Rezerviranja za sudske sporove | - | 15 |
| Rezerviranja za godišnji odmor | - | 46 |
| Ostala rezerviranja | 4 | 2 |
| UKUPNO | 4 | 63 |
10. OSTALI POSLOVNI RASHODI
| OPIS | 31.12.2025. (000' EUR) | 31.12.2024. (000' EUR) |
| :--- | :--- | :--- || | 000' EUR | 000' EUR |
| :--- | :--- | :--- |
| Troškovi internog razvoja | 370 | 172 |
| Troškovi recikliranja i zbrinjavanja otpada | 21 | 69 |
| Troškovi popravka osigurane imovine | 21 | 47 |
| Manjkovi | 19 | 21 |
| Naknadno odobreni popusti | 18 | 24 |
| Ostali nespecificirani rashodi | 44 | 79 |
| UKUPNO | 493 | 411 |
11. FINANCIJSKI PRIHODI
| OPIS | 31.12.2025. | 31.12.2024. |
|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | |
| Pozitivne tečajne razlike | 164 | 41 |
| Prihodi od kamata s nepovezanim poduzetnicima | - | 7 |
| Ostali financijski prihodi | 7 | 28 |
| UKUPNO | 171 | 76 |
12. FINANCIJSKI RASHODI
| OPIS | 31.12.2025. | 31.12.2024. |
|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | |
| Kamate s nepovezanim poduzetnicima | 122 | 118 |
| Negativne tečajne razlike | 80 | 77 |
| UKUPNO | 202 | 195 |
25 Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2025.
13. POREZ NA DOBIT
Porez na dobit obračunat je po stopi od 18% (2024. godine 18%) sukladno zakonskim propisima na osnovicu koju čini razlika ostvarenih prihoda nad rashodima obračunskog razdoblja za koje se porezna osnovica utvrđuje.
| OPIS | 31.12.2025. | 31.12.2024. |
|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | |
| Dobit prije oporezivanja | 2.701 | 634 |
| Porez obračunat po zakonskoj stopi (18%) | 486 | 114 |
| Porezni učinci ukupnog iznosa državnih potpora | (296) | - |
| Porezni učinci porezno nepriznatih rashoda | 37 | 200 |
| Porezni učinci neoporezivih prihoda | (66) | - |
| Odgođena porezna imovina temeljem privremenih razlika | 66 | (102) |
| (Ukidanje) privremenih razlika iz odgođene porezne obveze | (19) | (83) |
| Porez na dobit | 208 | 128 |
U skladu s lokalnim propisima, porezna Uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije Društva u razdoblju od tri godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana te može uvesti dodatne porezne obveze i nametnuti kazne. Upravi Društva nisu poznate nikakve okolnosti koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza glede toga.
Odgođena porezna imovina
Odgođena porezna imovina priznaje se za sve privremene razlike do visine za koju je vjerojatno da će se realizirati kroz buduću oporezivu dobit Društva. Privremene razlike odnose se na vrijednosno usklađenje zaliha. Odgođena porezna imovina priznaje se kako slijedi:
| OPIS | 31.12.2025. | 31.12.2024. |
|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | |
| Privremene razlike | (66) | 102 |
| Ukupno | (66) | 102 |
| 1. siječnja 2025. | Priznato u RDG | 31. prosinca 2025 | |
|---|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | 000' EUR | |
| Privremene razlike | 102 | (66) | 37 |
| Odgođena porezna imovina | 102 | (66) | 37 |
26 Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2025.
13. POREZ NA DOBIT (nastavak)
Odgođena porezna obveza
Odgođena porezna obveza odnosi se na porezni učinak priznate revalorizacijske rezerve (bilješka 20). Odgođena porezna obveza ukida se kako slijedi:
| OPIS | 31.12.2025. | 31.12.2024. |
|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | |
| Privremene razlike | 19 | 83 |
| Ukupno | 19 | 83 |
| 1. siječnja 2025. | Priznato u RDG | 31. prosinca 2025 | |
|---|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | 000' EUR | |
| Privremene razlike | 393 | (19) | 374 |
| Odgođena porezna obveza | 393 | (19) | 374 |
27 Čateks d.d., Čakovec BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2025. IV BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU / BILANCU
14. DUGOTRAJNA IMOVINA
| OPIS | Zemljište | Građevinski objekti | Postrojenja i oprema | Alati, pogonski inventar i transportna imovina | Ostala imovina | Imovina u pripremi | Nematerijalna imovina | Dani predujmovi za dugotrajnu imovinu | UKUPNO |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NABAVNA VRIJEDNOST | 000' EUR | 000' EUR | 000' EUR | 000' EUR | 000' EUR | 000' EUR | 000' EUR | 000' EUR | 000' EUR |
| Stanje 31. prosinca 2023. | 3.001 | 11.071 | 16.366 | 283 | 1 | 352 | 541 | 855 | 32.470 |
| Direktna povećanja | 0 | 54 | 208 | 62 | 0 | 376 | 67 | 2 | 769 |
| Prijenos u uporabu | 0 | 181 | 1.380 | 0 | 0 | (1.561) | 0 | 0 | 0 |
| Prijenos predujmova | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 840 | 0 | (840) | 0 |
| Rashodovanje i otuđivanje | (526) | (1.072) | (21) | (6) | 0 | 0 | (1) | 0 | (1.626) |
| Stanje 31. prosinca 2024. | 2.475 | 10.234 | 17.933 | 339 | 1 | 7 | 607 | 17 | 31.613 |
| Direktna povećanja | 0 | 0 | 31 | 37 | 0 | 1.906 | 2 | 2038 | 4.014 |
| Prijenos u uporabu | 0 | 1.738 | 81 | 8 | 0 | (1.827) | 0 | 0 | 0 |
| Prijenos predujmova | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | 0 | (2) | 0 |
| Rashodovanje i otuđivanje | (120) | (1.089) | (250) | (44) | 0 | 0 | 0 | 0 | (1.503) |
| Stanje 31. prosinca 2025. | 2.355 | 10.883 | 17.795 | 340 | 1 | 88 | 609 | 2.053 | 34.124 |
| ISPRAVAK VRIJEDNOSTI | |||||||||
| Stanje 31. prosinca 2023. | 0 | 8.595 | 12.917 | 145 | 0 | 0 | 364 | 0 | 22.022 |
| Amortizacija | 0 | 178 | 658 | 21 | 0 | 0 | 65 | 0 | 922 |
| Rashodovanje i otuđivanje | 0 | (1.013) | (21) | (5) | 0 | 0 | (1) | 0 | (1.040) |
| Stanje 31. prosinca 2024. | 0 | 7.760 | 13.554 | 161 | 0 | 0 | 428 | 0 | 21.904 |
| Amortizacija | 0 | 164 | 649 | 58 | 0 | 0 | 79 | 0 | 950 |
| Rashodovanje i otuđivanje | 0 | (803) | (243) | (38) | 0 | 0 | 0 | 0 | (1.084) |
| Stanje 31. prosinca 2025. | 0 | 7.121 | 13.960 | 181 | 0 | 0 | 507 | 0 | 21.770 |
| SADAŠNJA VRIJEDNOST | |||||||||
| 31. PROSINCA 2023. | 3.001 | 2.476 | 3.449 | 138 | 1 | 352 | 177 | 0 | 9.593 |
| 31. PROSINCA 2024. | 2.475 | 2.473 | 4.379 | 178 | 1 | 6 | 179 | 0 | 9.709 |
| 31. PROSINCA 2025. | 2.355 | 3.762 | 3.835 | 159 | 1 | 88 | 101 | 2.053 | 12.354 |
28 Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2025.
14. DUGOTRAJNA IMOVINA (nastavak)
Zemljište i građevinski objekti u vlasništvu Društva, knjigovodstvene vrijednosti 6.117 tisuća eura (u 2024. godini knjigovodstvena vrijednost 4.948), i dalje su založeni kao jamstvo za kredite Društva u 2025. godini. Nad njima je zasnovana hipoteka za bankovne kredite u iznosu od 1.314 tisuće eura, 3.000 tisuća eura, 1.600 tisuća eura i 2.959 tisuća eura. Tijekom razdoblja prodana je nekretnina i dio zemljišta koji je bio u vlasništvu Društva (bilješka 3).
15. IMOVINA SA PRAVOM KORIŠTENJA
| OPIS | Imovina sa pravom uporabe | UKUPNO |
|---|---|---|
| NABAVNA VRIJEDNOST | 000' EUR | 000' EUR |
| Stanje 31. prosinca 2023. | 142 | 142 |
| Rashodovanje i otuđivanje | (26) | (26) |
| Stanje 31. prosinca 2024. | 116 | 116 |
| Direktna povećanja imovine | 128 | 128 |
| Rashodovanje i otuđivanje | (27) | (27) |
| Stanje 31. prosinca 2025. | 217 | 217 |
| ISPRAVAK VRIJEDNOSTI | ||
| Stanje 31. prosinca 2023. | 49 | 49 |
| Amortizacija | 28 | 28 |
| Rashodovanje i otuđivanje | (26) | (26) |
| Stanje 31. prosinca 2024. | 51 | 51 |
| Amortizacija | 32 | 32 |
| Rashodovanje i otuđivanje | (27) | (27) |
| Stanje 31. prosinca 2025. | 56 | 56 |
| SADAŠNJA VRIJEDNOST | ||
| 31. PROSINCA 2023. | 93 | 93 |
| 31. PROSINCA 2024. | 65 | 65 |
| 31. PROSINCA 2025. | 161 | 161 |
Rashodi od kamata uključeni u financijske troškove 2025. godine iznosili su 7,8 tisuća eura (2024.: 5,7 tisuće eura). Obveze po najmovima prikazane su u bilješci 22. i 23. Troškovi vezani uz kratkoročni najam i imovinu male vrijednosti iznosili su 28 tisuća eura (2024.: 17 tisuća eura) i prikazani su u bilješci 6 Ostali vanjski troškovi. Ukupni novčani odljev za otplatu glavnice po najmovima u 2025 iznosio je 47 tisuće eura (2024.: 39 tisuća eura).
29 Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2025.
16. ZALIHE
| OPIS | 31.12.2025. | 31.12.2024. |
|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | |
| Sirovine i materijal | 2.983 | 1.821 |
| Sirovine i materijal na putu | 222 | 308 |
| Sirovine i materijal (ukupno) | 3.205 | 2.129 |
| Proizvodnja u tijeku | 1.511 | 2.006 |
| Gotovi proizvodi | 1.546 | 1.725 |
| Proizvodi i roba na skladištu | 3.057 | 3.732 |
| UKUPNO | 6.262 | 5.861 |
Društvo na dan 31.12.2025. godine nema založenih zaliha kao sredstvo osiguranja obveze po kreditima. Na dan 31. 12. 2025. godine, zalihama je umanjena vrijednost zbog svođenja na neto ostvarivu vrijednost u iznosu od 313 tisuća eura (2024. godine 678 tisuća eura). Tijekom 2025. godine otpušten je ispravak vrijednosti u iznos od 365 tisuća eura (2024. godine 170 tisuća eura).
17. POTRAŽIVANJA OD KUPACA
| OPIS | 31.12.2025. | 31.12.2024. |
|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | |
| Potraživanja od kupaca u zemlji | 2.166 | 1.163 |
| Potraživanja od kupaca u inozemstvu | 1.668 | 858 |
| Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca | (106) | (106) |
| UKUPNO | 3.728 | 1.914 |
Kretanje ispravka vrijednosti:
| OPIS | 31.12.2025. | 31.12.2024. |
|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | |
| Stanje na dan 1. siječnja | (106) | (106) |
| Povećanje ispravka vrijednosti | - | - |
| Smanjenje ispravka vrijednosti | - | - |
| Stanje na dan 31. prosinca | (106) | (106) |
Na dan 31. prosinca 2025. godine, vrijednost dospjelih potraživanja od kupaca za koje nije napravljen ispravak vrijednosti iznosi 996 tisuća eura (2024.: 475 tisuća eura). Navedena potraživanja odnose se na neovisne kupce koji u prošlosti nisu imali problema s plaćanjem.
30 Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2025.
17. POTRAŽIVANJA OD KUPACA (nastavak)
Starosna struktura potraživanja:
| Potraživanja po periodu | 31.12.2025. | 31.12.2024. |
|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | |
| Nedospjelo | 2.732 | 1.439 |
| Dospjelo | 996 | 475 |
| 0-89 | 760 | 453 |
| 90-179 | 115 | 2 |
| 180-269 | 3 | 8 |
| VIŠE OD 270 | 118 | 12 |
| UKUPNO | 3.728 | 1.914 |
Maksimalna izloženost kreditnom riziku na datum bilance je knjigovodstvena vrijednost svake gore spomenute kategorije potraživanja.
18. OSTALA POTRAŽIVANJA
| OPIS | 31.12.2025. | 31.12.2024. |
|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | |
| Potraživanja od države i drugih institucija | 52 | 8 |
| Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi | 190 | 53 |
| Ostala potraživanja | 21 | 13 |
| UKUPNO | 263 | 73 |
19. NOVAC
| OPIS | 31.12.2025. | 31.12.2024. |
|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | |
| Žiro račun | 1.033 | 850 |
| Izdvojena novčana sredstva | 43 | 33 |
| Devizni račun | 7 | 14 |
| Glavna blagajna | 1 | 1 |
| Devizna blagajna | 1 | 1 |
| UKUPNO | 1.085 | 899 |
Novac i novčani ekvivalenti denominirani su u sljedećim valutama:
| OPIS | 31.12.2025. | 31.12.2024. |
|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | |
| EUR | 1.078 | 884 |
| USD | 7 | 15 |
| UKUPNO | 1.085 | 899 |
31 Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2025.
19. NOVAC (nastavak)
U toku 2024. i 2025. godine izdvojena su sredstva s redovnog računa temeljem određene prethodne mjere vezanu u postupak Povrv-245/2020 dok su u 2023. godini izdvojena sredstva za utuženu glavnicu i kamate kao i troškove ovršnog postupka.
20. KAPITAL
Upisani kapital iskazan na dan 31. prosinca 2025. godine u iznosu od 4.949 tisuće eura (31. prosinca 2024. godine 5.844 tisuća eura) podijeljen je na 190.345 dionica (31.12.2024. godine 224.766 dionica) nominalne vrijednosti 26,00 eura i predstavlja vlastite trajne izvore za poslovanje Društva i obuhvaća temeljnu glavnicu registriranu kod Trgovačkog suda u Varaždinu. Struktura vlasništva prikazana je kako slijedi:
| 31.12.2025. | 31.12.2024. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Imatelj dionica | Broj dionica | % udjela u t. k. | Imatelj dionica | Broj dionica | % udjela u t. k. |
| 1. HPB d.d. | 44.719 | 23,49 | 1. Investarx d.o.o. | 42.657 | 18,98 |
| 2. Investarx d.o.o. | 42.657 | 22,41 | 2. HPB d.d. – skrbnički račun 1 | 37.870 | 16,85 |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| 4. Cerin Natali | 12.310 | 6,47 | 4. Soldo Ivan | 12.281 | 5,46 |
| 5. Soldo Ivan | 12.281 | 6,45 | 5. Bilandžija Matija | 8.742 | 3,89 |
| 6. Bilandžija Matija | 10.084 | 5,30 | 6. Interkapital vrijednosni papiri d.o.o. | 8.020 | 3,57 |
| 7. Newman Nicholas Stephen | 6.276 | 3,30 | 7. Newman Nicholas Stephen | 6.276 | 2,79 |
| 8.Jaklin Jasminka | 5.000 | 2,63 | 8.HPB d.d. – skrbnički račun 2 | 5.683 | 2,53 |
| 9. OTP banka d.d./zbirni račun za domaće klijente | 3.000 | 1,58 | 9. Nedeljko Gordana | 5.237 | 2,33 |
| 10. Vlastite dionice u temeljnom kapitalu | 3.732 | 1,96 | 10. Vlastite dionice u temeljnom kapitalu | 22.421 | 9,98 |
| 11. Ostali dioničari | 34.286 | 18,01 | 11. Ostali dioničari | 63.269 | 28,14 |
| SVEUKUPNO | 190.345 | 100,00 | SVEUKUPNO | 224.766 | 100,00 |
/i/ Po održanoj Izvanrednoj glavnoj skupštini dana 20.12.2024. godine prihvaćena je odluka o smanjenju temeljnog kapitala i nominalnog iznosa dionica Društva. Nakon provedenog pojednostavljenog smanjenja temeljnog kapitala, temeljni kapital Društva iznosi 5.261 tisuća i podijeljen je na 202.345 redovnih dionica, nominalnog iznosa 26,00 EUR svaka. Usklađenje temeljnog kapitala i nominalnog iznosa dionica provedena su temeljem rješenja i upisa u sudski registar od 07.01.2025. godine (sukladno članku 353 ZTD-a).
/ii/ Tijekom 2025. godine Društvo je otkupilo vlastitih dionica, u ukupnom iznosu od 481 tisuća eura.
32 Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2025. 20. KAPITAL (nastavak)
/iii/ Odlukom Glavne skupštine Društva dana 18.06.2025. dobit 2024. godine u iznosu 506 tisuća eura se upotrebljava za unos u rezerve za vlastite dionice.
/iv/ Po održanoj Glavnoj skupštini dana 18.06.2025. godine prihvaćena je odluka o smanjenju temeljnog kapitala. Utvrđuje se da temeljni kapital Društva iznosi 5.261 tisuća eura i podijeljen je na 202.345 redovnih dionica, pojedinačne nominalne vrijednosti 26,00 eura. Utvrđuje se da Društvo drži 15.732 vlastitih dionica, ukupne nominalne vrijednosti 409 tisuća eura. Temeljni kapital smanjuje se povlačenjem ranije stečenih vlastitih dionica, i to povlačenjem 12.000 vlastitih dionica Društva. Iznos za koji se smanjuje temeljni kapital unosi se u rezerve kapitala, bez isplate dioničarima. Nakon provedenog pojednostavljenog smanjenja temeljnog kapitala, temeljni kapital Društva iznosi 4.949 tisuća eura i podijeljen je na 190.345 redovnih dionica na ime, nominalnog iznosa 26,00 eura svaka. Usklađenje temeljnog kapitala i nominalnog iznosa dionica provedeno je temeljem rješenja i upisa u sudski registar od 15.07.2025. godine (sukladno članku 353 ZTD-a).
/v/ Revalorizacijske rezerve na dan 31.prosinca 2025. godine u iznosu od 1.702 tisuće eura odnose se na revaloriziranu vrijednost zemljišta u vlasništvu Društva (31. prosinca 2024. godine u iznosu od 1.789 tisuće eura). Formirana je odgođena porezna obveza u iznosu od 374 tisuće eura (31. prosinca 2024. godine u iznosu od 393 tisuća eura). Smanjenje vrijednosti revalorizacijske rezerve u iznosu od 87 tisuća eura i pripadajuće odgođene porezne obveze odnosi se na prodaju dijela zemljišta i zgrade kako je opisano u bilješci 14.
/vi/ Društvo je ostvarilo dobit nakon oporezivanja za 2025. godinu u iznosu 2.493 tisuća eura (za 2024. godinu dobit u iznosu od 506 tisuća eura). Dodatno pogledati Izvještaj o promjenama kapitala
21. REZERVIRANJA
Rezerviranja iskazana na dan 31. prosinca 2025. godine iznose 285 tisuća eura (31. prosinca 2024. godine iznose 233 tisuća eura) te se odnose na rezerviranja za bonuse uprave, neisplaćene otpremnine, rezerviranja za naknade za neiskorišteni godišnji odmor te rezerviranja za započete sudske sporove.
22. DUGOROČNE OBVEZE
| OPIS | 31.12.2025. 000' EUR | 31.12.2024. 000' EUR |
|---|---|---|
| Obveze za dugoročne kredite | 3.925 | 4.001 |
| Tekuće dospijeće dugoročnih kredita (bilješka 22) | (1.128) | (1.347) |
| Obveze po najmovima | 152 | 52 |
| Tekuće dospijeće obveza po najmovima (bilješka 23) | (37) | (19) |
| UKUPNO | 2.912 | 2.687 |
33 Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2025. 22. DUGOROČNE OBVEZE (nastavak)
/i/ Dinamika otplate dugoročnih kredita prikazana je kako slijedi:
| O P I S | 31.12.2025. 000' EUR | 31.12.2024. 000' EUR |
|---|---|---|
| Dospijeće do jedne godine | 1.128 | 1.347 |
| Dospijeće od jedne do dvije godine | 888 | 1.128 |
| Dospijeće od dvije do tri godine | 638 | 888 |
| Dospijeće od tri do četiri godine | 58 | 638 |
| Dospijeće od četiri do pet godina | 115 | 0 |
| Dospijeće više od pet godina | 1.098 | 0 |
| UKUPNO | 3.925 | 4.001 |
Investicijski kredit HBOR ugovoren je na iznos od 2,96 milijuna eura, korištenje kredita do 30.06.2026. U bilješci prikazana otplata za iskorišteni dio kredita do 31.12.2025.
| Kreditor | Opis | Valuta | Vrsta kamatne stope | 31.12.2025. 000' EUR |
|---|---|---|---|---|
| Privredna banka Zagreb | Investicijski kredit | EUR | Fiksna | 240 |
| Privredna banka Zagreb | Investicijski kredit | EUR | Fiksna | 601 |
| Erste&Steiermärkische Bank | Investicijski kredit | EUR | Fiksna | 74 |
| Erste&Steiermärkische Bank | Investicijski kredit | EUR | Fiksna | 545 |
| HBOR | Financiranje obrtnih sredstava | EUR | Fiksna | 1.194 |
| HBOR | Financiranje obrtnih sredstava | EUR | Fiksna | 1.271 |
| Ukupno | 3.925 |
Instrumenti osiguranja po kreditima su: bjanko akceptirane vlastite mjenice i zadužnice Društva, te založno pravo na zemljištu, građevinskim objektima i strojevima u vlasništvu Društva. Ukupna vrijednost založnog prava na imovini kako je opisano u bilješci 14.
34 Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2025. 22. DUGOROČNE OBVEZE (nastavak)
/ii/ Obveze po najmovima
Obveze po najmovima proizlaze iz ugovora o poslovnom najmu transportnih sredstava. Dospijeće ukupnih obveza ugovora o najmu kako slijedi:
| O P I S | 31.12.2025. 000' EUR | 31.12.2024. 000' EUR |
|---|---|---|
| Dospijeće do jedne godine | 37 | 19 |
| Dospijeće od jedne do dvije godine | 40 | 14 |
| Dospijeće od dvije do tri godine | 30 | 15 |
| Dospijeće od tri do četiri godine | 28 | 4 |
| Dospijeće od četiri do pet godina | 17 | - |
| UKUPNO | 152 | 52 |
23. KRATKOROČNE OBVEZE PREMA BANKAMA I DRUGIM FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA
| OPIS | 31.12.2025. 000' EUR | 31.12.2024. 000' EUR |
|---|---|---|
| Tekuće dospijeće dugoročnih kredita (bilješka 22) | 1.128 | 1.347 |
| Tekuće dospijeće obveza po najmovima (bilješka 22) | 37 | 19 |
| Obveze po revolving kreditima | 1.850 | - |
| Obveze za kamate | 10 | 6 |
| UKUPNO | 3.025 | 1.372 |
24. OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA
| O P I S | 31.12.2025. 000' EUR | 31.12.2024. 000' EUR |
|---|---|---|
| Obveze prema dobavljačima u zemlji | 702 | 334 |
| Obveze prema dobavljačima u inozemstvu | 2.051 | 800 |
| UKUPNO | 2.753 | 1.134 |
35 Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2025. 25. OSTALE KRATKOROČNE OBVEZE
| OPIS | 31.12.2025. 000' EUR | 31.12.2024. 000' EUR |
|---|---|---|
| Obveze prema zaposlenicima (i) | 271 | 258 |
| Obveze za poreze, doprinose i slična davanja (ii) | 366 | 495 |
| Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja (iii) | 1.356 | 1.496 |
| Ostale kratkoročne obveze | 9 | 7 |
| UKUPNO | 2.002 | 2.257 |
(i) Obveze prema zaposlenicima
| OPIS | 31.12.2025. 000' EUR | 31.12.2024. 000' EUR |
|---|---|---|
| Obveze za neto plaće i naknade | 238 | 215 |
| Ostale obveze prema zaposlenima | 33 | 44 |
| UKUPNO | 271 | 258 |
(ii) Obveze za poreze, doprinose i slična davanja
| OPIS | 31.12.2025. 000' EUR | 31.12.2024. 000' EUR |
|---|---|---|
| Obveza za porez na dodanu vrijednosti | 235 | 163 |
| Obveza za poreze i doprinose iz i na plaću | 131 | 121 |
| Obveze za porez na dobit | - | 210 |
| UKUPNO | 366 | 495 |
(iii) Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja
Iznos od 1.356 tisuća eura (1.496 tisuća eura na 31.prosinca 2024.godine) odnosi se na uplatu iznosa koje je Društvo dobilo kao državnu potporu za sufinanciranje ulaganja u nove strojeve (1.040 tisuću erura), obračunate troškove za godišnje naknade (7 tisuća eura), obveze prema dobavljačima za robu na putu (222 tisuća eura), ostale obračunate troškove (86 tisuća eura), te odgođeno priznavanje prihoda (1 tisuće eura).
26. PRIMANJA UPRAVE
| O P I S | 31.12.2025. 000' EUR | 31.12.2024. 000' EUR |
|---|---|---|
| Bruto plaće | 156 | 81 |
| Plaća u naravi | 6 | 3 |
| Bonus | 60 | 0 |
| UKUPNO | 222 | 84 |
36 Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2025. 26. PRIMANJA UPRAVE (nastavak)
Na dan 31.12.2025. Uprava posjeduje 10.341 dionice (na dan 31.12.2024. – 8.742 dionice), a članovi Nadzornog odbora posjeduju ukupno 2.154 dionica (na dan 31.12.2024. – 2.154 dionice). Do razlike u broju dionica članova Uprave je zbog imenovanja novih članova u toku 2025. i stjecanja kupnjom kroz 2025. godinu.
27. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA
Stranka je povezana sa subjektom kada direktno ili indirektno kroz jednog ili više posrednika kontrolira, kontrolirana je od ili je pod zajedničkom kontrolom subjekta, ima udio u subjektu koji mu daje značajan utjecaj nad tim subjektom i ima zajedničku kontrolu nad subjektom. Društvo tijekom 2025. godine nije imalo transakcija s povezanim stranama.
28. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA
Upravljanje rizikom kapitala Društvo upravlja svojim kapitalom kako bi osiguralo da Društvu bude omogućen vremenski neograničen nastavak poslovanja, uz istovremenu realizaciju najvećeg mogućeg povrata interesne strane kroz optimiziranje stanja između dužničkog i vlasničkog kapitala. Odnos duga i kapitala na kraju izvještajnog razdoblja iznosio je:
| OPIS | 31.12.2025. 000' EUR | 31.12.2024. 000' EUR |
|---|---|---|
| Obveze za dugoročne i kratkoročne kredite | 5.775 | 4.007 |
| Novac i novčani ekvivalenti | (1.085) | (899) |
| Neto dug | 4.690 | 3.107 |
| Kapital | 12.530 | 10.519 |
| Omjer duga i kapitala | 37% | 29% |
Dug je definiran kao obveza za dugoročne i kratkoročne kredite, a kapital uključuje temeljni kapital, rezerve i zadržanu dobit (preneseni gubitak).
Kategorije financijskih instrumenata
| O P I S | 31.12.2025. 000' EUR | 31.12.2024. 000' EUR |
|---|---|---|
| Financijska imovina | ||
| Zajmovi i potraživanja (uključujući novac) | 5.075 | 2.902 |
| Financijske obveze | ||
| Dugoročne financijske obveze i kratkoročne obveze | 9.718 | 6.373 |
| UKUPNO | (4.643) | (3.471) |
Na izvještajni datum nije bilo značajnih koncentracija kreditnog rizika po potraživanjima određenima za iskazivanje po fer vrijednosti kroz izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti. Knjigovodstveni iznos predstavlja maksimalnu izloženost Društva kreditnom riziku po potraživanjima.37 Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2025.
28. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
Upravljanje financijskim rizikom
Uprava provodi nadzor i upravlja financijskim rizicima koji se odnose na poslovanje Društva kroz izvještaje o internom riziku, koji analiziraju izloženost prema stupnju i veličini rizika. Financijski rizici uključuju tržišni rizik (uključujući valutni rizik i rizik cijena), kreditni rizik, rizik likvidnosti i kamatni rizik.
a) Tržišni rizik
Aktivnosti Društva izlažu Društvo prvenstveno financijskim rizicima zbog promjene tečaja stranih valuta te promjene kamatnih stopa. Društvo ne ulazi u različite derivativne financijske instrumente kako bi upravljalo izloženošću kamatnom i tečajnom riziku. Društvo posluje na hrvatskom i inozemnom tržištu i cijene su određene temeljem tržišnih cijena.
b) Valutni rizik
Valutni rizik postoji zbog činjenice da Društvo djeluje na međunarodnom tržištu, no nastavno na promjenu funkcionalne valute u euro, izloženost valutnom riziku je značajno manja nego u prethodnim razdobljima. U najvećoj mjeri radi se o izloženosti riziku promjene tečaja između EUR i USD, a odnosi se na transakcije s dobavljačima i kupcima u stranoj valuti.
c) Kreditni rizik
Kreditni rizik je rizik da jedna strana financijskih instrumenata neće izvršiti obvezu čime će uzrokovati drugoj strani financijski gubitak. Kreditni rizik odnosi se na rizik da druga strana neće ispuniti svoje ugovorne obveze što bi utjecalo na financijski rezultat Društva. Imovina društva koja u sebi nosi kreditni rizik odnosi se na dane zajmove, depozite, potraživanja od kupaca i novčana sredstva. Struktura kreditne zaduženosti sadrži i promjenjive i fiksne kamatne stope. Krediti odobreni s promjenjivim kamatnim stopama utječu na rizik novčanog toka dok zaduženost po fiksnim kamatnim stopama izlaže Društvo riziku fer vrijednosti kamatne stope.
Upravljanje kreditnim rizikom odvija se i u okviru prodajne funkcije u dvije faze – procjena partnerskog odnosa i procjena dospjelog dugovanja. Na osnovu dostupnih informacija procjenjuje se kreditna sposobnost kupca, definiraju instrumenti osiguranja i određuje kreditni limit isporuka. Mjere zaštite od kreditnog rizika podrazumijevaju osiguranje potraživanja putem bankovnih garancija i zadužnica. Dugi niz godina Čateks d.d. osigurava dio svojih potraživanja kod osiguravajuće kuće kako bi potencijalni rizik sveo na najmanju moguću mjeru. Maksimalni rizik Društva po navedenim osnovama je u visini nominalne vrijednost potraživanja. Imovina koja potencijalno može izložiti Društvo kreditnom riziku sastoji se uglavnom od raspoloživog novca i novčanih ekvivalenata, potraživanja od kupaca i potraživanja za dane zajmove. Potraživanja od kupaca su usklađena za iznos ispravka sumnjivih i spornih potraživanja.
d) Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti i novčanog toka podrazumijevaje održavanje dostatne količine novca i obrtnog kapitala, osiguravanje raspoloživih financijskih sredstava ugovaranjem adekvatnih kreditnih linija i sposobnost podmirenja svih dospjelih obveza.
38 Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2025.
28. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
Upravljanje financijskim rizikom (nastavak)
Kontinuirano planiranje i praćenje novčanog toka omogućava funkcionalnost operativnog poslovanja. Fleksibilno upravljanje kretanjima novca osigurava se određivanjem financijskih okvira za upravljanje rizikom likvidnosti. Obveze prema dobavljačima i ostale obveze kao i obveze po kratkoročnim kreditima dospijevaju do 12 mjeseci poslije datuma bilance, dok je dospijeće dugoročnih kredita prikazano u bilješci 22.
e) Kamatni rizik
Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja. Kamatni rizik Društva proizlazi iz obveza po kreditima. Krediti odobreni po promjenjivim stopama izlažu Društvo riziku novčanog toka. Krediti odobreni po fiksnim stopama izlažu Društvo riziku fer vrijednosti kamatne stope. Zbog činjenice da Društvo koristi kredite s fiksnim kamatnim stopama, te da su iskazani po amortiziranom trošku, a ne po fer vrijednosti, navedeni rizik ne postoji. Budući da Društvo nema značajnu imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, prihodi Društva i novčani tok iz poslovnih aktivnosti nisu u značajnoj mjeri ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa.
29. DANA JAMSTVA I GARANCIJE
Društvo na dan 31. prosinca 2025. godine ima izdane garancije u ukupnom iznosu od 437 tisuća eura.
30. SUDSKI SPOROVI I POTENCIJALNE OBVEZE
U toku 2025. godine rezervirana su sredstva za spor koji je vraćen na ponovno suđenje.
31. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE
Nije bilo materijalnih događaja nakon datuma bilance koji bi zahtijevali dodatnu objavu.
32. SASTAVLJANJE I ODOBRAVANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Financijske izvještaje iznijete na prethodnim stranicama sastavila je i odobrila njihovo izdavanje Uprava Društva dana 27. travnja 2026. godine.
Potpisano u ime Uprave:
Matija Bilandžija, Domagoj Nedved
Predsjednik Uprave Član Uprave
39 BILANCA stanje na dan 31.12.2025. u eurima
Obveznik: Čateks d.d.
| AOP oznaka | Naziv pozicije | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
|---|---|---|---|
| 001 | A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL | 0 | 0 |
| 002 | B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) | 9.874.036 | 12.552.134 |
| 003 | I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) | 243.341 | 262.381 |
| 004 | 1. Izdaci za razvoj | 0 | 0 |
| 005 | 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava | 179.060 | 102.081 |
| 006 | 3. Goodwill | 0 | 0 |
| 007 | 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | 0 | 0 |
| 008 | 5. Nematerijalna imovina u pripremi | 0 | 0 |
| 009 | 6. Ostala nematerijalna imovina | 64.280 | 160.300 |
| 010 | II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) | 9.528.295 | 12.252.974 |
| 011 | 1. Zemljište | 2.474.774 | 2.354.900 |
| 012 | 2. Građevinski objekti | 2.473.285 | 3.761.570 |
| 013 | 3. Postrojenja i oprema | 4.378.769 | 3.830.175 |
| 014 | 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 178.399 | 163.850 |
| 015 | 5. Biološka imovina | 0 | 0 |
| 016 | 6. Predujmovi za materijalnu imovinu | 0 | 2.054.871 |
| 017 | 7. Materijalna imovina u pripremi | 16.459 | 86.918 |
| 018 | 8. Ostala materijalna imovina | 690 | 690 |
| 019 | 9. Ulaganje u nekretnine | 0 | 0 |
| 020 | III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) | 0 | 0 |
| 021 | 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 0 | 0 |
| 022 | 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 0 | 0 |
| 023 | 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 0 | 0 |
| 024 | 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | 0 | 0 |
| 025 | 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 0 | 0 |
| 026 | 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | 0 | 0 |
| 027 | 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 0 | 0 |
| 028 | 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 0 | 0 |
| 029 | 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | 0 | 0 |
| 030 | 10. Ostala dugotrajna financijska imovina | 0 | 0 |
| 031 | IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) | 0 | 0 |
| 032 | 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 0 | 0 |
| 033 | 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 0 | 0 |
| 034 | 3. Potraživanja od kupaca | 0 | 0 |
| 035 | 4. Ostala potraživanja | 0 | 0 |
| 036 | V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 102.400 | 36.779 |
| 037 | C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) | 8.694.575 | 11.146.784 |
| 038 | I. ZALIHE (AOP 039 do 045) | 5.861.155 | 6.261.986 |
| 039 | 1. Sirovine i materijal | 2.129.251 | 3.204.605 |
| 040 | 2. Proizvodnja u tijeku | 2.006.206 | 1.510.632 |
| 041 | 3. Gotovi proizvodi | 1.725.375 | 1.546.426 |
40
| AOP oznaka | Naziv pozicije | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
| :--- | :--- | :--- | :--- |
| 042 | 4. Trgovačka roba | 323 | 323 |
| 043 | 5. Predujmovi za zalihe | 0 | 0 |
| 044 | 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | 0 | 0 |
| 045 | 7. Biološka imovina | 0 | 0 |
| 046 | II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) | 1.933.948 | 3.799.324 |
| 047 | 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 0 | 0 |
| 048 | 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 0 | 0 |
| 049 | 3. Potraživanja od kupaca | 1.913.720 | 3.727.826 |
| 050 | 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 5.203 | 4.630 |
| 051 | 5. Potraživanja od države i drugih institucija | 7.672 | 51.979 |
| 052 | 6. Ostala potraživanja | 7.353 | 14.889 |
| 053 | III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) | 0 | 0 |
| 054 | 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 0 | 0 |
| 055 | 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 0 | 0 |
| 056 | 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 0 | 0 |
| 057 | 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | 0 | 0 |
| 058 | 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 0 | 0 |
| 059 | 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | 0 | 0 |
| 060 | 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 0 | 0 |
| 061 | 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 0 | 0 |
| 062 | 9. Ostala financijska imovina | 0 | 0 |
| 063 | IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 899.472 | 1.085.474 |
| 064 | D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI | 52.717 | 190.626 |
| 065 | E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) | 18.621.328 | 23.889.544 |
| 066 | F) IZVANBILANČNI ZAPISI | 0 | 0 |
| | PASIVA | | |
| 067 | A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089) | 10.518.953 | 12.530.321 |
| 068 | I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL | 5.843.916 | 4.948.970 |
| 069 | II. KAPITALNE REZERVE | 691.382 | 1.586.328 |
| 070 | III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) | 980.266 | 1.004.697 |
| 071 | 1. Zakonske rezerve | 326.765 | 326.765 |
| 072 | 2. Rezerve za vlastite dionice | 1.337.100 | 792.131 |
| 073 | 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | -683.599 | -114.199 |
| 074 | 4. Statutarne rezerve | 0 | 0 |
| 075 | 5. Ostale rezerve | 0 | 0 |
| 076 | IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE | 1.788.680 | 1.702.039 |
| 077 | V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082) | 0 | 0 |
| 078 | 1. | | |Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno raspoložive za prodaju) 078 0 0 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova 079 0 0 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu 080 0 0 4. Ostale rezerve fer vrijednosti 081 0 0 5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija) 082 0 0 6. Tečajne razlike zbog preračuna u prezentacijsku valutu 083 0 0 VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085) 084 708.879 795.520 1. Zadržana dobit 085 708.879 795.520 2. Preneseni gubitak 086 0 0
41
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088) | 087 | 505.830 | 2.492.768 |
| 1. Dobit poslovne godine | 088 | 505.830 | 2.492.768 |
| 2. Gubitak poslovne godine | 089 | 0 | 0 |
| VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES | 090 | 0 | 0 |
| B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096) | 091 | 233.068 | 285.323 |
| 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 092 | 16.200 | 16.200 |
| 2. Rezerviranja za porezne obveze | 093 | 0 | 0 |
| 3. Rezerviranja za započete sudske sporove | 094 | 51.775 | 50.943 |
| 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 095 | 0 | 0 |
| 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 096 | 0 | 0 |
| 6. Druga rezerviranja | 097 | 165.093 | 218.180 |
| C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108) | 098 | 3.079.293 | 3.284.802 |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 099 | 0 | 0 |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 100 | 0 | 0 |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 101 | 0 | 0 |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom | 102 | 0 | 0 |
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 103 | 0 | 0 |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 104 | 2.653.844 | 2.796.878 |
| 7. Obveze za predujmove | 105 | 0 | 0 |
| 8. Obveze prema dobavljačima | 106 | 0 | 0 |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 107 | 0 | 0 |
| 10. Ostale dugoročne obveze | 108 | 32.812 | 114.306 |
| 11. Odgođena porezna obveza | 109 | 392.637 | 373.618 |
| D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123) | 110 | 3.293.628 | 6.432.798 |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 111 | 0 | 0 |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 112 | 0 | 0 |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 113 | 0 | 0 |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom | 114 | 0 | 0 |
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 115 | 0 | 0 |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 116 | 1.372.058 | 2.987.639 |
| 7. Obveze za predujmove | 117 | 27.744 | 8.819 |
| 8. Obveze prema dobavljačima | 118 | 1.133.572 | 2.753.018 |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 119 | 0 | 0 |
| 10. Obveze prema zaposlenicima | 120 | 258.190 | 270.597 |
| 11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja | 121 | 494.607 | 367.365 |
| 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu | 122 | 0 | 0 |
| 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | 123 | 0 | 0 |
| 14. Ostale kratkoročne obveze | 124 | 7.457 | 45.360 |
| E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA | 125 | 1.496.386 | 1.356.301 |
| F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124) | 126 | 18.621.328 | 23.889.544 |
| G) IZVANBILANČNI ZAPISI | 127 | 0 | 0 |
42
RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2025. do 31.12.2025. u eurima
Obveznik: Čateks d.d.
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006) | 001 | 19.143.817 | 24.688.512 |
| 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe | 002 | 0 | 0 |
| 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) | 003 | 17.656.062 | 22.503.981 |
| 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga | 004 | 0 | 0 |
| 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe | 005 | 0 | 0 |
| 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) | 006 | 1.487.755 | 2.184.531 |
| II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029) | 007 | 21.957.440 | 18.390.901 |
| 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 008 | -278.248 | 610.098 |
| 2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 011) | 009 | 11.839.891 | 14.213.700 |
| a) Troškovi sirovina i materijala | 010 | 10.417.203 | 11.700.155 |
| b) Troškovi prodane robe | 011 | 58.840 | 713.187 |
| c) Ostali vanjski troškovi | 012 | 1.363.848 | 1.800.358 |
| 3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016) | 013 | 3.962.993 | 4.649.931 |
| a) Neto plaće i nadnice | 014 | 2.566.794 | 2.917.233 |
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 015 | 861.388 | 1.097.170 |
| c) Doprinosi na plaće | 016 | 534.811 | 635.528 |
| 4. Amortizacija | 017 | 950.874 | 982.028 |
| 5. Ostali troškovi | 018 | 1.042.749 | 1.004.071 |
| 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021) | 019 | 398.960 | 0 |
| a) dugotrajne imovine osim financijske imovine | 020 | 0 | 0 |
| b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine | 021 | 398.960 | 0 |
| 7. Rezerviranja (AOP 023 do 028) | 022 | 62.684 | 4.460 |
| a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 023 | 47.685 | 4.460 |
| b) Rezerviranja za porezne obveze | 024 | 0 | 0 |
| c) Rezerviranja za započete sudske sporove | 025 | 14.999 | 0 |
| d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 026 | 0 | 0 |
| e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 027 | 0 | 0 |
| f) Druga rezerviranja | 028 | 0 | 0 |
| 8. Ostali poslovni rashodi | 029 | 410.998 | 493.151 |
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040) | 030 | 76.092 | 171.033 |
| 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 031 | 0 | 0 |
| 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima | 032 | 0 | 0 |
| 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe | 033 | 0 | 0 |
| 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe | 034 | 0 | 0 |
| 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe | 035 | 0 | 0 |
| 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova | 036 | 0 | 0 |
| 7. Ostali prihodi s osnove kamata | 037 | 7.446 | 91 |
| 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi | 038 | 40.765 | 163.727 |
| 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 039 | 0 | 0 |
| 10. Ostali financijski prihodi | 040 | 27.881 | 7.214 |
43
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048) | 041 | 194.860 | 201.387 |
| 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 042 | 0 | 0 |
| 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 043 | 0 | 0 |
| 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi | 044 | 117.942 | 121.816 |
| 4. Tečajne razlike i drugi rashodi | 045 | 76.918 | 79.571 |
| 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 046 | 0 | 0 |
| 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) | 047 | 0 | 0 |
| 7. Ostali financijski rashodi | 048 | 0 | 0 |
| V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM | 049 | 0 | 0 |
| VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 050 | 0 | 0 |
| VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM | 051 | 0 | 0 |
| VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 052 | 0 | 0 |
| IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050) | 053 | 19.219.909 | 24.859.545 |
| X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052) | 054 | 18.585.761 | 22.158.827 |
| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) | 055 | 634.148 | 2.700.718 |
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054) | 056 | 634.148 | 2.700.718 |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053) | 057 | 0 | 0 |
| XII. POREZ NA DOBIT | 058 | 128.318 | 207.950 |
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059) | 059 | 505.830 | 2.492.768 |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 055-059) | 060 | 505.830 | 2.492.768 |
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055) | 061 | 0 | 0 |
| PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje) | |||
| XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 063-064) | 062 | 0 | 0 |
| 1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 063 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 064 | 0 | 0 |
| XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA | 065 | 0 | 0 |
| 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065) | 066 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062) | 067 | 0 | 0 |
| UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje) | |||
| XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062) | 068 | 0 | 0 |
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068) | 069 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068) | 070 | 0 | 0 |
| XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065) | 071 | 0 | 0 |
| XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071) | 072 | 0 | 0 |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 068-071) | 073 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068) | 074 | 0 | 0 |
| DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) | |||
| XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077) | 075 | 0 | 0 |
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 076 | 0 | 0 |
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 077 | 0 | 0 |
| IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||
| I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 078 | 505.830 | 2.492.768 |
| II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 80 + 87) | 079 | 0 | 0 |
44
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 081 do 085) | 080 | 0 | 0 |
| 1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 081 | 0 | 0 |
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 082 | 0 | 0 |
| 3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze | 083 | 0 | 0 |
| 4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 084 | 0 | 0 |
| 5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane | 085 | 0 | 0 |
| 6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane | 086 | 0 | 0 |
| IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 088 do 095) | 087 | 0 | 0 |
| 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 088 | 0 | 0 |
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 089 | 0 | 0 |
| 3. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova | 090 | 0 | 0 |
| 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 091 | 0 | 0 |
| 5. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom | 092 | 0 | 0 |
| 6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije | 093 | 0 | 0 |
| 7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora | 094 | 0 | 0 |
| 8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak | 095 | 0 | 0 |
| 9. |
45 IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju od 01.01.2025. do 31.12.2025. u eurima
Obveznik: Čateks d.d.
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Tekuće razdoblje | Isto razdoblje prethodne godine |
|---|---|---|---|
| Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti | |||
| 1. Dobit prije oporezivanja | 001 | 634.148 | 2.700.718 |
| 2. Usklađenja (AOP 003 do 010): | 002 | 664.290 | -848.669 |
| a) Amortizacija | 003 | 950.874 | 982.028 |
| b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 004 | -1.064.805 | -1.476.841 |
| c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine | 005 | 0 | 0 |
| d) Prihodi od kamata i dividendi | 006 | -7.446 | -91 |
| e) Rashodi od kamata | 007 | 117.942 | 114.034 |
| f) Rezerviranja | 008 | 62.684 | -19.079 |
| g) Tečajne razlike (nerealizirane) | 009 | 36.153 | -84.156 |
| h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke | 010 | 568.888 | -364.563 |
| I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002) | 011 | 1.298.438 | 1.852.050 |
| 3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) | 012 | 779.071 | -133.217 |
| a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza | 013 | -604.428 | 1.994.391 |
| b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 014 | 647.674 | -1.865.375 |
| c) Povećanje ili smanjenje zaliha | 015 | -120.596 | -36.268 |
| d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala | 016 | 856.421 | -225.964 |
| II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012) | 017 | 2.077.509 | 1.718.833 |
| 4. Novčani izdaci za kamate | 018 | -115.647 | -110.045 |
| 5. Plaćeni porez na dobit | 019 | -1.734 | -419.836 |
| A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019) | 020 | 1.960.128 | 1.188.952 |
| Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti | |||
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 021 | 1.650.160 | 1.888.800 |
| 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata | 022 | 0 | 0 |
| 3. Novčani primici od kamata | 023 | 7.446 | 91 |
| 4. Novčani primici od dividendi | 024 | 0 | 0 |
| 5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga | 025 | 123.759 | 0 |
| 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 026 | 0 | 0 |
| III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026) | 027 | 1.781.365 | 1.888.891 |
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 028 | -771.325 | -4.137.706 |
| 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata | 029 | 0 | 0 |
| 3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje | 030 | 0 | 0 |
| 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac | 031 | 0 | 0 |
| 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 032 | 0 | 0 |
| IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032) | 033 | -771.325 | -4.137.706 |
| B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033) | 034 | 1.010.040 | -2.248.815 |
46
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje |
|---|---|---|---|
| Novčani tokovi od financijskih aktivnosti | |||
| 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala | 035 | 0 | 0 |
| 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 036 | 0 | 0 |
| 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi | 037 | 1.676.878 | 4.755.908 |
| 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti | 038 | 0 | 0 |
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038) | 039 | 1.676.878 | 4.755.908 |
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata | 040 | -4.593.161 | -2.981.934 |
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 041 | 0 | 0 |
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | 042 | -39.044 | -46.710 |
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala | 043 | -338.748 | -481.399 |
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 044 | 0 | 0 |
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044) | 045 | -4.970.953 | -3.510.044 |
| C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045) | 046 | -3.294.075 | 1.245.865 |
| 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima | 047 | 0 | 0 |
| D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047) | 048 | -323.907 | 186.002 |
| E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA | 049 | 1.223.379 | 899.472 |
| F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049) | 050 | 899.472 | 1.085.474 |
47 IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje od 1.1.2025 do 31.12.2025.
(Struktura tablice izravno preslikana iz dokumenta)
| Opis pozicije | AOP | Temeljni kapital | Zakonske rezerve | Rezerve za vl. dionice | Ostale rezerve | Rezerve za fer vrij. | Tečajne razlike | Zadržana dobit | Dobit razdoblja | Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prethodno razdoblje | ||||||||||
| 1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine | 001 | 5.843.916 | 691.382 | 0 | 326.765 | 344.851 | 0 | 2.168.994 | 750.000 | 10.351.871 |
| 2. Promjene računovodstvenih politika | 002 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Ispravak pogreški | 003 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Stanje (prepravljeno) | 004 | 5.843.916 | 691.382 | 0 | 326.765 | 344.851 | 0 | 2.168.994 | 750.000 | 10.351.871 |
| 5. Dobit/gubitak razdoblja | 005 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 505.830 | 505.830 |
| 6. Tečajne razlike | 006 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Promjene revalorizacijskih rezervi | 007 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -380.314 | 0 | 0 | -380.314 |
| 18. Otkup vlastitih dionica | 018 | 0 | 0 | -338.748 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -338.748 |
| 21. Ostale raspodjele | 021 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.067.372 | 0 | -1.067.372 |
| 22. Prijenos po godišnjem rasporedu | 022 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 750.000 | -750.000 | 0 |
| 24. Stanje na zadnji dan | 024 | 5.843.916 | 691.382 | -338.748 | 326.765 | 1.337.100 | -380.314 | 683.599 | 505.830 | 10.518.953 |
48
| Opis pozicije | AOP | Temeljni kapital | Zakonske rezerve | ... | Zadržana dobit | Dobit razdoblja | Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tekuće razdoblje | |||||||
| 28. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine | 28 | 5.843.916 | 691.382 | ... | 683.599 | 505.830 | 10.518.952 |
| 29. Promjene računovodstvenih politika | 29 | 0 | 0 | ... | 0 | 0 | 0 |
| 30. Ispravak pogreški | 30 | 0 | 0 | ... | 0 | 0 | 0 |
| :--- | :--- | :--- | |||||
| Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) | 28-30 | 10.518.952 | |||||
| 5. Dobit/gubitak razdoblja | 32 | 2.492.768 | |||||
| 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 33 | 0 | |||||
| 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 34 | 0 | |||||
| 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine (raspoloživa za prodaju) | 35 | 0 | |||||
| 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka | 36 | 0 | |||||
| 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 37 | 0 | |||||
| 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom | 38 | 0 | |||||
| 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 39 | 0 | |||||
| 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala | 40 | 0 | |||||
| 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu | 41 | 0 | |||||
| 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) | 42 | -894.946 | |||||
| 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe | 43 | 0 | |||||
| 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti | 44 | 0 | |||||
| 18. Otkup vlastitih dionica/udjela | 45 | -481.399 | |||||
| 19. Uplate članova/dioničara | 46 | 0 | |||||
| 20. Isplata udjela u dobiti/dividende | 47 | 0 | |||||
| 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima | 48 | 0 | |||||
| 22. Prijenos po godišnjem rasporedu | 49 | 0 | |||||
| 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe | 50 | 0 | |||||
| 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine | 31-50 | 12.530.321 |
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
| Opis | AOP | Iznos |
|---|---|---|
| I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE | 52 | 0 |
| II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP 32 + 52) | 53 | 2.492.768 |
| III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU | 54 | -1.376.345 |