AI Terminal
ČATEKS d.d.
Annual Report • Apr 30, 2025
2116_10-k_2025-04-30_6e052352-b0da-445b-9c81-f0ac0c930251.pdf
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ 2024. Čateks d.d
Sadržaj
I. Izvještaj poslovodstva Čateks d.d. za 2024.
- ➢ Kratki pregled u brojkama
- ➢ Pismo predsjednika Uprave
- ➢ Istaknuti događaji u 2024.
- ➢ Značajniji poslovni događaji nakn proteka razdoblja
- ➢ Misija, vizija i ciljevi
- ➢ Izjava o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja
- ➢ Upravljačka struktura
- ➢ Dionice
- ➢ Zaposlenici
- ➢ Proizvodnja
- ➢ Opskrbni lanac
- ➢ Upravljanje kvalitetom
- ➢ Financijski rezultati u 2024.
- ➢ Rizici poslovanja
II. Odgovornost za godišnje financijske izvještaje
➢ Izjava poslovodstva o odgovornosti
Kratki pregled u brojkama
€505,8 tis. NETO DOBIT
€19,1 m POSLOVNI PRIHODI
+8,8% u odnosu na 2023.
€1,70 m EBITDA
8,9% EBITDA marža €639,1tis.
Normalizirana EBITDA
3,3% Normalizirana EBITDA marža
€771,3 tis. CAPEX
Pismo predsjednika Uprave
Strategija Uprave usmjerena je na transformaciju Društva prema razvoju i proizvodnji tehničkih materijala visoke dodane vrijednosti, s posebnim naglaskom na materijale iz područja obrane i sigurnosti te medicine. U skladu s tom strategijom, portfelj proizvoda i usluga kontinuirano se nadograđuje, čime Čateks postaje agilna kompanija koja prati najnovije trendove u industriji tehničkih materijala.
U 2024. godini uz razvoj proizvoda, značajno smo unaprijedili pristup inozemnim tržištima. Umjesto oslanjanja na posrednike, ojačali smo vlastiti menadžment što je rezultiralo boljim rezultatima i kvalitetnijom uslugom za klijente.
Društvo je 2024. godinu zaključilo s prihodima od prodaje od €17,76 milijuna, dok je normalizirana EBITDA iznosila €0,64 milijuna, uz EBITDA maržu od 3,3%.
Niži prihodi od prodaje primarno su posljedica prolongacije dvaju međunarodnih javnih natječaja za koje se je Društvo intenzivno pripremalo te rezerviralo proizvodne kapacitete. Međutim, zbog razloga na koje Uprava nije imala utjecaj, došlo je do odgode odnosno poništenja već raspisanih javnih natječaja za koje realno očekujemo da će se realizirati tokom poslovne 2025. godine. Na smanjenu profitabilnost dodatno su utjecali nepovoljan proizvodni miks te povećani troškovi proizvodnje, koji su dijelom rezultat tehnoloških ograničenja u postizanju potrebnih tehničkih standarda kao i izrazito visoki troškovi R&D-a novih projekta na koje je Društvo fokusirano.
Strategija uprave je ubrzano mijenjati i transformirati proizvodni asortiman Društva koji se je primarno odnosio na kućanski tekstil prema tehničkim materijalima visoke dodane vrijednosti. Međutim, taj proces iziskuje određeno vrijeme koje je potrebno kako bi organizacija usvojila kritički know how te se mogla ravnopravno nadmetati s konkurencijom na inozemnom tržištu.
Osim podizanja kompetencija zaposlenika i promjene obrazovne strukture zaposlenika (trenutno čak oko 25% ukupnog broja zaposlenika posjeduje VŠS/VSS stručnu spremu), potrebno je i značajno ulaganja u opremu i infrastrukturu kako bi se u proizvodnim procesima mogli postići vrlo zahtjevni parametri koji do sada nisu bili uobičajeni za poslove kojima se je Društvo bavilo. Unatoč (kratkoročno) financijski slabijem rezultatu od planiranog, Društvo je u 2024. godini napravilo značajne iskorake kako komercijalno tako i u R&D-u.
Možemo istaknuti kako smo bili uspješni u akviziciji novih klijenata u proizvodnim programima koji su značajno drugačiji i zahtjevniji od proizvodnog programa koji je donedavno činio okosnicu poslovnih prihoda. Tako Društvo postaje redovni dobavljač iznimno zahtjevnih tehničkih materijala od kojih se izrađuje borbene uniforme, taktička oprema zadnje generacije, balističko borbeni prsluci, oprema za nošenje oružja i sl. Također, bitno je napomenuti kako je Društvo pobijedilo na javnom natječaju Ministarstva obrane Litve te postalo direktni dobavljač materijala za izradu borbene uniforme njihovih oružanih snaga čime je osigurana dugoročna referenca za nastup na istim ili sličnim natječajima čime se osigurava kontinuitet u tom iznimno bitnom području poslovanja.
Poštujući sve relevantne pozitivne zakonske propise te aktualne MSFI-eve, Uprava je konzervativnim pristupom vrlo kompleksnoj tematici izvršila vrijednosno usklađenje zaliha koje je također doprinijelo ostvarenju lošijih financijskih rezultata od planiranih uz napomenu kako se radi o non-cash stavci.
Istaknuti događaji u 2024.
Poslovi sa strateškim značajnim partnerima
Potpisan Ugovor o javnoj nabavi između Ministarstva obrane RH i Zajednice ponuditelja
Potpisan je Ugovor o javnoj nabavi borbenih prikrivnih odora za potrebe pripadnika OS RH - SUG-202- 24-0001 između Ministarstva obrane RH i Zajednice ponuditelja, u kojoj Čateks d.d. sudjeluje kao nositelj Zajednice.
Potpisan Ugovor o javnoj nabavi između Ministarstva unutarnjih poslova RH i Zajednice ponuditelja
Potpisani su novi ugovori o javnoj nabavi kompleta odora specijalne i temeljne policije između Ministarstva unutarnjih poslova i Zajednice ponuditelja, u kojoj Čateks d.d. sudjeluje kao član Zajednice.
Isporuka prema potpisanom Ugovoru za opremanje Ministarstva Republike Litve
Društvo je potpisalo višegodišnji ugovor s Ministarstvom obrane Republike Litve za nabavu osnovnog materijala za izradu borbene uniforme za pripadnike Ministarstva obrane Litve. Ukupna vrijednost potpisanog ugovora iznosi oko €5 milijuna, od čega je kako je i planirano 50% realizirano u 2024. godini.
Istaknuti događaji u 2024.
Ulaganja
U 2024. godine Društvo je završilo sve planirane investicije. Od značajnijih investicija možemo izdvojiti ulaganja u imovinu koja su sufinancirana sredstvima EU kroz projekt Komercijalizacija inovativnih proizvoda poduzeća Čateks d.d. s ciljem povećanja konkurentnosti na globalnom tržištu referentnog broja projekta: NPOO.C1.1.2.R2- I5.01.0186, te projekt Izgradnja fotonaponske elektrane za proizvodnju električne energije iz obnovljivih izvora za poduzeće Čateks d.d., oznaka: MF-2023-1-1-90.
Projektom Komercijalizacija inovativnih proizvoda poduzeća Čateks d.d. s ciljem povećanja konkurentnosti na globalnom tržištu bilo je predviđeno ulaganje u materijalnu imovinu kroz nabavu strojeva potrebnih za uvođenje novih potrebnih proizvodnih procesa i poboljšanje postojećih u svrhu komercijalizacije inovativnih tkanina. U navedenom vremenskom periodu završeno je ulaganje u materijalnu imovinu (osam strojeva) u ukupnoj vrijednosti od €807.505.
Krajem 2023. godine donesena je Odluka o dobivanju sredstava iz Modernizacijskog fonda za projekt Izgradnja fotonaponske elektrane za proizvodnju električne energije iz obnovljivih izvora za poduzeće Čateks d.d. Ukupna vrijednost ulaganja iznosila je €739.055, te su dobivena bespovratna sredstva u iznosu od €445.266.
Od ostalih većih investicija možemo izdvojiti ulaganja u adaptaciju skladišta gotove robe kao i rekonstrukcije hale Politeksa.
Također, s krajem godine uspješno je završena implementacija BI sustava koji će omogućit će kontrolu i upravljanje poslovnim procesima te će objediniti podatke o svim procesima iz kojih će se generirati izvještaji koji će doprinijeti strateškom planiranju i upravljanju poslovanjem.
Istaknuti događaji u 2024.
Ostali istaknuti događaji u 2024. godini
Održavanje Izvanredne glavne skupštine Društva
Na Izvanrednoj glavnoj skupštini Društva održanoj 20.12.2024. godine donesena je Odluka o povlačenju trezorskih dionica i smanjenju temeljnog kapitala. Nakon promjena koje su u sudski registar upisane 07.01.2025. temeljni kapital iznosi €5.260.970,00 a podijeljen je na 202.345 dionica. Odlukom Glavne skupštine izmijenje je i statut Društva
Stjecanje dionica
U toku 2024. godine Društvo je stjecalo vlastite dionice, te nakon navedenih stjecanja stanje trezorskog računa na dan 31.12.2024. iznosi 22.421 vlastitu dionicu odnosno 9,97526% temeljnog kapitala Društva.
Odlukom Glavne skupštine od 20.12.2024. godine donesena je Odluka o povlačenju trezorskih dionica i smanjenju temeljnog kapitala koja je provedena po upisi u sudski registar (07.01.2025. godine).
Odluka o promjeni Uprave Društva
Kao što smo ranije izvještavali Nadzorni odbor imenovao gospodina Maria Kovačevića za člana Uprave Društva, na mandat u trajanju od godine dana i osam mjeseci. Mandatno razdoblje traje od 01.01.2025. do zaključno 31.08.2026. godine.
Sklapanje Ugovora o kupoprodaji nekretnine
Društvo je tokom srpnja sklopilo Predugovor o kupoprodaji zemljišta i pripadajućih nekretnina. Po ispunjenju uvjeta iz predugovora, sredinom rujna sklopljen je Ugovor o kupoprodaji nekretnine. Predmet prodaje je zemljište s pripadajućim nekretninama, kč.br. 228/141 k.o Čakovec ukupne površine 12.677 m².
Obje ugovorne strane ispoštovale su uvjete iz Ugovora, te je postignuta kupoprodajna cijena koja je veća od cijene koja se vodi u poslovnim knjigama Društva. Prodaja navedene nekretnine omogućiti će Društvu ostvarenje strateških ciljeva.
Značajniji poslovni događaji nakon proteka razdoblja
Potpisan Ugovor o javnoj nabavi između Ministarstva obrane RH i Čateks d.d.
Potpisan je Ugovor o javnoj nabavi kišnih odijela za potrebe pripadnika OS RH – SUG-202-25-0018 između Ministarstva obrane RH i Čateks d.d..
Potpisan Ugovor o javnoj nabavi između Ministarstva obrane RH i Zajednice ponuditelja
Potpisan je Ugovor o javnoj nabavi prikrivnih odora za potrebe pripadnika OS RH – SUG-202-25-0026 između Ministarstva obrane RH i Zajednice ponuditelja, u kojoj Čateks d.d. sudjeluje kao nositelj Zajednice.
Proveden nadzorni audit sustava upravljanja kvalitetom prema ISO 9001
Početkom 2025. godine uspješno je proveden nadzorni audit sustava upravljanja kvalitetom prema ISO 9001 čime se produljuje valjanost certifikata do siječnja 2026. godine, a što je izrazito bitno u vidu osiguravanja adekvatnog sustava praćenja kvalitete.
Završen certifikacijski audit za uvođenje ISO 14001:2015
Početkom 2025. godine uspješno je proveden certifikacijski audit sustava upravljanja okolišem ISO 14001
Sklapanje Predugovora o kupoprodaji nekretnine
Društvo je tokom ožujka sklopilo Predugovor o kupoprodaji nekretnine. Predmet prodaje je nekretnina upisana u zk uložak 8313 k.o. Čakovec, a kao predmet kupoprodaje jest dio kč.br. 228/1/2/A/1/443/2/1/1, koji se odnosi na Industrijska zgrada - zgrada konfekcije i koagulacije površine 2230 m2 s pripadajućim okolnim zemljištem.
Sklapanje glavnog Ugovora o kupoprodaji uslijedit će nakon ispunjenja uvjeta iz Predugovora, a postignuta kupoprodajna cijena je veća od cijene koja se vodi u poslovnim knjigama Društva. Prodaja navedenih nekretnina omogućiti će Društvu Čateks d.d. daljnje investicije u modernizaciju proizvodnih procesa.
Smanjenje temeljnog kapitala Društva
Odlukom Glavne skupštine od 20.12.2024. godine donesena je Odluka o povlačenju trezorskih dionica i smanjenju temeljnog kapitala. Nakon promjena koje su u sudski registar upisane 07.01.2025. temeljni kapital iznosi €5.260.970,00 a podijeljen je na 202.345 dionica.
Misija, vizija i ciljevi
Misija
Stvoriti profitabilnu, čvrstu, snažnu tržišno orijentiranu kompaniju koja će biti ponos i zadovoljstvo svih od zaposlenika, dioničara pa do dobavljača, kupaca i potrošača.
Vizija
Prodavati tržišno dokazane proizvode koji će svojom kvalitetom, imidžom i cijenom činiti svakog kupca ponosnim i zadovoljnim.
Ciljevi
Dugoročna profitabilnost poslovanja uz održiv razvoj. Stvaranje motivirajućeg okruženja za sve zaposlenike. Razvoj novih proizvoda koji će biti temelj za novi dugoročni rast Društva.
Izjava o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja
Čateks d.d. primjenjuje kodeks korporativnog upravljanja u mjeri u kojoj je to iz tehničkih razloga moguće. Kodeks je objavljen na Internet stranicama Zagrebačke burze na kojoj društvo kotira, a dostupan je i u prostorijama Društva.
Društvo se pridržava Kodeksa korporativnog upravljanja, te nema značajnijih odstupanja od istog. Što se tiče nadzora, unutar Društva definirani su odjeli koji provode nadzor poslovanja u svim segmentima. Posebna briga se vodi oko upravljanja rizicima, pri čemu mislimo na osiguranje naplate potraživanja, praćenju zaduženosti, te pronalazak najisplativijih izvora financiranja.
Društvom upravlja Uprava samostalno koju postavlja Nadzorni odbor.
Upravljačka struktura
U skladu sa Statutom Čateks d.d. Uprava se sastoji od jednog do tri člana (direktora). Ako se Uprava sastoji od više članova, jedan od njih imenuje se za predsjednika Uprave. Uprava odluke donosi većinom glasova, a ako su glasovi pri odlučivanju podijeljeni, odlučujući je glas predsjednika Uprave. Mandat uprave traje najviše četiri godine uz mogućnost ponovnog izbora.
U dualističkome modelu korporativnog upravljanja Nadzorni odbor preuzima funkciju kontrole, nadgledanja i praćenja poslovanja, odnosno u svojemu radu preuzima nadzornu, ali i stratešku ulogu. Nadzorno djelovanje odbora sastoji se od niza aktivnosti i mehanizama kojima se štite interesi dioničara pa je tako definirano i Statutom kako se određene vrste poslova mogu obavljati samo uz suglasnost Odbora.
Nadzorni odbor sudjeluje i u strateškom djelovanju i to ponajprije autorizacijom predloženih strateških odluka, ocjenjivanjem prijašnjih strateških odluka te savjetovanjem i potporom Upravi u ostvarivanju zajedničke vizije. Nadzorni odbor ima pet članova, od čega četiri člana bira Glavna skupština na prijedlog dioničara Društva a jednog člana imenuje Radničko vijeće u skladu s propisima radnog prava.
Članovi Nadzornog odbora
Lana Soldo, predsjednica
- izabrana od Glavne skupštine
- Sanja Kolarić, zamjenica predsjednice do 23.07.2024. - izabrana od Glavne skupštine
- Dragan Ergarac, zamjenik predsjednice od 24.07.2024. - izabran od Glavne skupštine
- član do 23.07.2024.
- Gordana Nedeljko, član
- izabrana od Glavne skupštine
- član do 23.07.2024.
- Nenad Leček, član - izabran od Radničkog vijeća
- Janko Gabrić, član od 24.07.2024. - izabran od Glavne skupštine
- Dominik Lice, član od 24.07.2024. - izabran od Glavne skupštine
Revizijski odbor prati postupak financijskog izvještavanja, ispravnost i dosljednost računovodstvenih politika, daje preporuke o uvjetima angažmana vanjskog revizora, razmatra učinkovitost vanjskog revizora.
Dionice
Vlasnička struktura
Temeljni kapital Društva iznosi 5.843.916 eura, a podijeljen je na 224.766 dionica nominalne vrijednosti €26,00.
Najveći pojedinačni vlasnik je dioničar Investarx d.o.o. s 19,0% udjela u temeljnom kapitalu.
Dioničari svoja prava ostvaruju putem Glavne skupštine i Nadzornog odbora u skladu sa zakonodavstvom Republike Hrvatske.
Vlasnička struktura
| Investitor | Broj dionica | Udio |
|---|---|---|
| INVESTARX D.O.O. | 42.657 | 19,0% |
| HPB D.D. Skrbnički račun 1 | 37.870 | 16,8% |
| ČATEKS D.D. | 22.421 | 10,0% |
| FIMA-VRIJEDNOSNICE D.O.O. | 12.310 | 5,5% |
| SOLDO IVAN | 12.281 | 5,5% |
| BILANDŽIJA MATIJA | 8.742 | 3,9% |
| INTERKAPITAL VRIJEDNOSNI PAPIRI D.O.O. | 8.020 | 3,6% |
| NEWMAN NICHOLAS STEPHEN | 6.276 | 2,8% |
| HPB D.D. Skrbnički račun 2 | 5.683 | 2,5% |
| NEDELJKO GORDANA | 5.237 | 2,3% |
| KERMAN NINO | 5.100 | 2,3% |
| JAKLIN JASMINKA | 5.000 | 2,2% |
| KOLARIĆ SANJA | 5.000 | 2,2% |
| OSTALI DIONIČARI | 48.169 | 27,8% |
| 224.766 | 100% |
Dionice
Kretanje cijene dionice CTKS-R-A
Cijena dionica Društva oznake CTKS-R-A na kraju 2024. godine iznosila je €34,00 (31.12.2023. godine cijena bila €30,60). U izvještajnom razdoblju kretala se u rasponu od €28,60 do €34,00.
| Cijene dionica | |||
|---|---|---|---|
| 31.12.2024. | 31.12.2023. | Indeks | |
| Zadnja cijena (€) | 34,00 | 30,60 | 111,1 |
| Prosječna cijena (€) | 30,31 | 30,81 | 98,4 |
| Najviša cijena (€) | 34,00 | 34,00 | 100,0 |
| Najniža cijena (€) | 28,60 | 29,20 | 97,9 |
| Volumen | 22.831,00 | 16.234,00 | 140,6 |
| Promet (€) | 689.303 | 496.698,80 | 138,8 |
Zaposlenici
Društvo je tijekom godine aktivno razvijalo funkciju upravljanja ljudskim potencijalima kao ključnu potporu u ostvarivanju strateških ciljeva. Poseban naglasak stavljen je na privlačenje stručnih kadrova s tržišta rada, razvoj i zadržavanje postojećih zaposlenika te jačanje njihove angažiranosti. Kroz te aktivnosti, Društvo kontinuirano doprinosi izgradnji snažnog i stabilnog tima usmjerenog na zajedničko postizanje organizacijskih ciljeva. Sustavno su poticane organizacijska struktura i sistematizacija radnih mjesta na način koji zaposlenicima omogućuje razvoj potencijala i talenata, čime se dodatno jača ukupna učinkovitost i uspješnost Društva. U suvremenim uvjetima poslovanja, aktivnosti poput zapošljavanja, onboardinga, ocjenjivanja učinka, organizacije radionica, kao i upravljanja odlascima zaposlenika, postale su znatno učestalije nego ranije, što potvrđuje sve veću ulogu i važnost HR funkcije u cjelokupnom poslovanju.
Tijekom 2024. godine, Društvo je poduzelo niz aktivnosti u području upravljanja ljudskim potencijalima, potaknuto kako reorganizacijom, tako i prirodnim odlascima zaposlenika u mirovinu. Odjel za upravljanje ljudskim potencijalima bio je usmjeren na privlačenje novih zaposlenika, prijenos znanja s iskusnijih na novozaposlene te jačanje postojećih timova unutar organizacije. U cilju kontinuiranog razvoja zaposlenika i unaprjeđenja radnih procesa, nastavljeno je s provođenjem internih i eksternih edukacija. Društvo je prepoznalo važnost optimizacije radnih procesa i identifikacije ključnih zaposlenika kao temelj učinkovitog upravljanja ljudskim resursima. Ovakvim pristupom organizacija se proaktivno prilagođava demografskim, tehnološkim i ostalim izazovima koji utječu na njeno poslovanje.
| Stručna sprema | 31.12.2024. | 31.12.2023. |
|---|---|---|
| MR/VSS | 27 | 26 |
| VŠS | 28 | 28 |
| VKV | 4 | 4 |
| SSS | 96 | 100 |
| KV | 37 | 42 |
| PKV | 21 | 21 |
| NKV | 18 | 17 |
| UKUPNO | 231 | 238 |
Proizvodnja
Proizvodni centar Tekstil
Sirova tkanina
U 2024. godini satkano je ukupno 274.989 m sirove tkanine što je 48% manje u odnosu na realizaciju prethodne godine. Smanjenje u realizaciji tkaonice prati već spominjanu odluku Uprave iz 2023.g. o pstupnm ukidanju artikala iz Home asortimana u proizvodnji tkaonice i njihova zamjena kupljenim tkaninama te usmjeravanju proizvodnje ka profitabilnijim artiklima i grupama proizvoda.
Dorada
Realizacija dorađenih tkanina u 2024. godini iznosi 1.301.356 m što je u odnosu na 2023.g. povećanje proizvodnje za 2%.
Od realiziranih dorađenih 1.301.356 m, 217.809 metara odnosi se na internu realizaciju za PC Konfekcija, 43.859 m na internu realizaciju za PC Politeks, dok se 1.039.688 m odnosi na dorađene tkanine za tržište.
Proizvodnja PC Tekstil- Tkaona
Proizvodnja
Proizvodni centar Politeks
U 2024. godini u PC Politeks prevučeno je i laminirano ukupno 1.568.715 m.
Na laminiranje tkanina odnosi se ukupno 91.053 m, od čega 63.953 m za tržište, a 27.100 m kao interna realizacija za PC Konfekciju.
Prevučenih tkanina proizvedeno je ukupno 1.477.662 m od čega 1.413.303 m za tržište a 64.359 m kao interna realizacija za PC Konfekcija.
Ukupna proizvodnja u 2024. g. u odnosu na proteklu godinu veća je za 7%.
Proizvodni centar Konfekcija
PC Konfekcija u 2024. godini ima 75.960 ostvarenih norma sati što u usporedbi sa proteklom godinom iznosi 4% više ostvarenih sati (2023.g. 73.249 NS).
Proizvodnja PC Politeks
Proizvodni centar PC Konfekcija
Opskrbni lanac
U 2024. godini došlo je do stabilizacije cijena repromaterijala. Društvo kontinuirano i aktivno radi na tome da pravovremenim planiranjem maksimalno pokuša osigurati fiksne cijene kod strateških dobavljača.
Ukupno je nabavljeno sirovina i materijala u vrijednosti od €9,31 milijun od čega €8,48 milijun (91%) čini nabava Top 5 grupa repromaterijala.
Promet top 5 grupa repromaterijala
Udio uvoza u nabavi i dalje drži većinski udio od visokih 91%.
Cijene prediva bazirane su na revidiranom cijeniku s kraja 2023.g., promjena nije bilo. Evidentan pad u nabavi prediva uzrokovan je smanjenjem tkanja (Home program).
Grupa pletiva ima stabilne i nepromjenjive cijene, bazirane na cjeniku od 01.01.2024..
Cijene boja i kemikalija revidirane su u ožujku 2024.g. kod jednog od strateških dobavljača, na niže. Kod ostalih su cijene ostale na nivou 2023.godine.
Poliuretani drže cijene na istom nivou kao prethodne godine. Kod nekih produkata primjetan je čak i lagani pad od 1% - 3%. Fiksne cijene za grupu poliuretana osiguravaju se tromjesečnim projekcijama koje se dostavljaju dobavljaču i na taj način se osiguravaju dostatne količine i nepromjenjive cijene.
Udio uvoza u nabavi 2024
Upravljanje kvalitetom
Sustav upravljanja kvalitetom sukladan je normama ISO 9001:2015 i AQAP 2110:2015, te osigurava dostatnu potporu u primjeni i održavanju sustava upravljanja kvalitetom.
Tokom 2024. provedeno je 17 internih audita prema ISO 901 i AQAP 2110, dok su od strane BUREAU VERITAS-a provedeni nadzorni audit, kao i od strane Ministarstva obrane za AQAP 2110. Uz to je dobiven certifikat OCS (Organic Content standard) za obojanu i printanu tkaninu sirovinskog sastava 47% pamuka 20% organskog pamuka i 33% PA od strane certifikacijske kuće ICEA (Italija).
Od strane ICEA-e proveden je i nadzorni audit krajem 2024. godine.
Kontinuirano se poduzimaju mjere usmjerene ka poboljšanju sustava upravljanja kvalitetom. Vidljivo je jako dobro upravljanje rizicima u praksi, veliki fokus na trajnom poboljšanju i velika proaktivnost na svim područjima. Društvo je dobro sagledalo sve moguće rizike, procijenilo moguće utjecaje te reagiralo kako bi ih svelo na minimum i to u cijelom procesu nastanka proizvoda i njegovog plasiranja na tržište.
Također je vidljivo da se aktivno sagledavaju želje kupaca, ali i njihova očekivanja, te sustavno upravlja energetskom učinkovitošću.
Podrška Uprave sustavu upravljanja kvalitetom, značajan fokus na daljnja unapređenja procesa i prepoznavanju očekivanju kupaca, razmatranje mogućnosti uvođenja novih tehnologija, kontinuirana ulaganja u proizvodnju te istraživanje i razvoj, jačanje kompetencija djelatnika kroz stalne edukacije, stalno razmatranje mogućnosti širenja tržišta, razvoja novih proizvoda, dobro upravljanje rizicima neke su od jačih strana sustava upravljanja kontrole kvalitete. Vrlo dobro predviđaju moguće rizike i poduzimaju aktivnosti kako bi ih spriječili, jasno se iskazuje opredjeljenje za trajnim poboljšanjem.
Certifikati
Usmjerenost Društva na razvoj novih proizvoda
Uvođenje novo razvijenih proizvoda u redovnu proizvodnju
72% Udio izvoza u prihodima od prodaje
Komentar o poslovanju
U 2024. godini, Društvo je nastavilo stratešku transformaciju poslovanja s ciljem pozicioniranja kao proizvođača tehničkih materijala visoke dodane vrijednosti, posebno u segmentima obrane, sigurnosti i medicine.
Razvojem novih proizvoda i prilagodbom postojećih, Društvo usmjerava resurse prema sofisticiranijim proizvodnim rješenjima.
Ukupni prihodi od prodaje u 2024. godini iznosili su 17,66 milijuna eura, dok je normalizirana EBITDA iznosila 0,64 milijuna eura uz EBITDA maržu od 3,3%. Financijski rezultati su ispod plana, uglavnom zbog odgođenih i poništenih međunarodnih natječaja, za koje su već bili rezervirani proizvodni kapaciteti. Također, na profitabilnost su utjecali skuplji proizvodni procesi, nepovoljan proizvodni miks i visoki troškovi istraživanja i razvoja novih projekata.
Unatoč izazovima, Društvo je ostvarilo važan iskorak u razvoju odnosa s novim klijentima, a posebno se izdvaja pobjeda na javnom natječaju Ministarstva obrane Litve, čime je Društvo postalo izravni dobavljač materijala za borbene uniforme njihovih oružanih snaga.
Za uspješnu transformaciju, Društvo ulaže u modernizaciju opreme i podizanje razine znanja unutar organizacije.
Iako su financijski rezultati kratkoročno ispod očekivanja, postignuti su značajni pomaci u strateškom pozicioniranju, tehnološkom razvoju i otvaranju prema novim tržištima, čime su postavljeni čvrsti temelji za budući rast.
Ključni pokazatelji poslovanja
| Pokazatelji poslovanja | |||
|---|---|---|---|
| 000€ | 31.12.2024. | 31.12.2023. | Indeks |
| Poslovni prihodi | 19.143,8 | 17.596,6 | 108,8 |
| Prihodi od prodaje | 17.656,1 | 17.010,9 | 103,8 |
| Poslovni rashodi | 18.390,9 | 16.776,3 | 109,6 |
| EBITDA zadnja 4 kvartala | 1.703,8 | 1.754,8 | 97,1 |
| Normalizirana EBITDA* | 639,1 | 1.754,8 | 36,4 |
| Neto dobit | 505,8 | 750,0 | 67,4 |
| NFD | 3.107,1 | 5.702,8 | 54,5 |
| Capex | 771,3 | 1.637,7 | 47,1 |
| NFD/EBITDA zadnja 4 kvartala | 1,8 | 3,2 | 56,1 |
| NFD/Normalizirana EBITDA | 4,9 | 3,2 | 149,6 |
| EBITDA marža | 8,9% | 10,0% | 89,2 |
| Normalizirana EBITDA marža* | 3,3% | 10,0% | 33,5 |
| Neto profitna marža | 2,6% | 4,3% | 62,0 |
| ROE | 4,9% | 7,4% | 65,9 |
*Čateks d.d. u svojim izvještajima, pored mjera definiranih Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koristi i alternativne pokazatelje uspješnosti. Pregled i definicija pokazatelja korištenih u ovom dokumentu navedeni su u Dodatku 1
Prihodi na inozemnom tržištu veći za 17% u odnosu na prethodnu godinu
Usmjerenost Društva prema razvoju i proizvodnji materijala visoke dodane vrijednosti s posebnim naglaskom na materijale iz područja obrane i sigurnosti te medicine
Kontinuirano praćenje najnovijih trendova u industriji tehničkim materijala
Akvizicija novih klijenata u proizvodnim programima koji su značajno drugačiji i zahtjevniji od proizvodnog programa koji je donedavno činio okosnicu poslovnih prihoda Društva
Poslovni rashod
Poslovni rashodi
| 000€ | 31.12.2024. | 31.12.2023. | Indeks |
|---|---|---|---|
| Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda |
(278,2) | (279,4) | 99,6 |
| Materijalni troškovi | 11.839,9 | 11.121,3 | 106,5 |
| Troškovi osoblja | 3.963,0 | 3.706,4 | 106,9 |
| Amortizacija | 951 | 934,5 | 101,8 |
| Ostali troškovi | 1.042,7 | 847,4 | 123,1 |
| Vrijednosna usklađenja | 399,0 | (15,4) | n.a. |
| Rezerviranja | 62,7 | 53,4 | 117,3 |
| Ostali poslovni rashodi | 411,0 | 408,1 | 100,7 |
| Ukupno | 18.390,9 | 16.776,3 | 109,6 |
Neto rezultat iz financijskih aktivnosti
| Neto financijski rezultat | |||
|---|---|---|---|
| 000€ | 31.12.2024. | 31.12.2023. | Indeks |
| FINANCIJSKI PRIHODI | 76,1 | 37,2 | 204,5 |
| Pozitivne tečajne razlike | 40,8 | 13,8 | 296,0 |
| Prihodi od kamata | 7,4 | 1,6 | 463,3 |
| Ostali prihodi | 27,9 | 21,8 | 127,7 |
| FINANCIJSKI RASHODI | 194,9 | 106,6 | 182,7 |
| Negativne tečajne razlike | 76,9 | 95,1 | 80,9 |
| Rashodi od kamata | 117,9 | 11,5 | 1.025,6 |
| Ukupno | (118,8) | (69,4) | 171,1 |
Financijska pozicija
Neto financijski dug na dan 31.12.2024. iznosi €3,11 milijuna pokazatelj NFD / (normalizirana) EBITDA iznosi 4,86. Koeficijent zaduženosti na dan 31.12.2024. iznosi 0,36, dok je u istom razdoblju prethodne godine iznosio 0,47.
Skraćena bilanca
| 000€ | 31.12.2024. | 31.12.2023. | Indeks |
|---|---|---|---|
| IMOVINA | 18.621,3 | 20.912,6 | 89,0 |
| Dugotrajna imovina | 9.857,6 | 9.686,6 | 101,8 |
| Kratkotrajna imovina | 8.711,0 | 11.195,7 | 89,0 |
| Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi | 52,7 | 30,3 | 174,0 |
| OBVEZE | 9.598,8 | 11.170,8 | 85,9 |
| Rezerviranja | 233,1 | 157,4 | 148,1 |
| Dugoročne obveze | 3.079,3 | 4.650,7 | 85,9 |
| Kratkoročne obveze | 3.293,6 | 5.142,6 | 64,0 |
| Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja | 1.496,4 | 610,0 | 66,2 |
| KAPITAL | 10.519,0 | 10.351,9 | 101,6 |
Čateks d.d. pored mjera financijske uspješnosti definiranih Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI), u svojim izvještajima koristi i određene alternativne pokazatelje uspješnosti jer ih smatra korisnima za analizu uspješnosti poslovanja investitorima. Alternativni pokazatelji uspješnosti prikazuju usporedna razdoblja kako bi se rezultati društva mogli usporediti u različitim razdobljima.
EBITDA zadnja 4 kvartala (dobit prije kamata, poreza, deprecijacije i amortizacije) je dobit iz poslovanja (poslovni prihodi umanjeni za poslovne rashode) uvećana za amortizaciju materijalne i nematerijalne imovine. Društvo također prikazuje EBITDA maržu koja predstavlja postotak EBITDA-e u odnosu na poslovne prihode.
Neto profitna marža
Računa se omjerom ostvarene neto dobiti i poslovnih prihoda. Društvo koristi ovu mjeru kako bi pratilo svoju profitabilnost u odnosu na poslovne prihode.
Koeficijent zaduženosti
Koeficijent zaduženosti omjer je ukupnih obveza u odnosu na ukupnu imovinu. Ova mjera koristi se kako bi se pratio financijski rizik društva iz vida rasta obveza u odnosu na imovinu.
Capex
Kapitalna su ulaganja pozicija indirektnog novčanog tijeka, a odnose se na plaćanja za materijalnu i nematerijalnu imovinu. Ova se mjera koristi kao pokazatelj korištenja sredstava za ostvarenje budućih ekonomskih tijekova i osiguravanje raspodjele sredstava u skladu sa strategijom društva.
EBITDA i EBITDA marža Neto dug i neto dug u odnosu na EBITDA
Neto dug predstavlja zbroj kratkoročnih i dugoročnih obveza prema bankama te kratkoročne i dugoročne kredite prema nebankovnim društvima, umanjene za novac i novčane ekvivalente. Čateks d.d. koristi omjer neto duga u odnosu na EBITDA-u kao pokazatelj financijske stabilnosti i sposobnosti poduzeća za otplaćivanjem svojih financijskih obveza.
Neto financijski dug
| 000€ | 31.12.2024. | 31.12.2023. |
|---|---|---|
| Nebankovni krediti | - | - |
| Dugoročne obveze - banke | (2.653,8) | (4.123,2) |
| Kratkoročne obveze - banke | (1.352,7) | (2.803,0) |
| Novac | 899,5 | 1.223,4 |
| NETO FINANCIJSKI DUG | (3.107,1) | (5.702,8) |
ROE
Ova se mjera koristi kako bi se pratio ostvareni povrat na kapital. Izračunava se na godišnjoj i tromjesečnoj razini. Kod izračuna pokazatelja na godišnjoj razini, u omjeru su neto dobit tekućeg razdoblja i prosječna vrijednost kapitala (prosjek vrijednosti kapitala na kraju izvještajnog razdoblja i vrijednosti kapitala na početku izvještajnog razdoblja). Na tromjesečnoj razini računa se omjerom neto dobiti zadnja četiri kvartala i prosječne vrijednosti kapitala (prosjek vrijednosti kapitala na kraju izvještajnog razdoblja i vrijednosti kapitala na kraju istog razdoblja prethodne godine).
Rizici poslovanja
U poslovanju Čateks d.d. prepoznati su određeni financijski rizici koji mogu utjecati na poslovanje te se njima posvećuje posebna pozornost, nastojeći umanjiti njihov potencijalni utjecaj na financijsku izloženost Društva.
Kreditni rizik
Kreditni rizik odnosi se na rizik da druga strana neće ispuniti svoje ugovorne obveze što bi utjecalo na financijski rezultat društva. Imovina društva koja u sebi nosi kreditni rizik odnosi se na dane kredite, depozite, potraživanja od kupaca i novčana sredstva.
Upravljanje kreditnim rizikom odvija se i u okviru prodajne funkcije u dvije faze – procjena partnerskog odnosa i procjena dospjelog dugovanja. Na osnovu dostupnih informacija procjenjuje se kreditna sposobnost kupca, definiraju instrumenti osiguranja i određuje kreditni limit isporuka.
Mjere zaštite od kreditnog rizika podrazumijevaju osiguranje potraživanja putem bankovnih garancija i zadužnica. Dugi niz godina Čateks d.d. osigurava dio svojih potraživanja kod osiguravajuće kuće kako bi potencijalni rizik sveo na najmanju moguću mjeru.
Valutni rizik
Valutni rizik postoji zbog činjenice da društvo djeluje na međunarodnom tržištu i time je izloženo promjenama tečaja eura prema stranim valutama.
U najvećoj mjeri radi se o izloženosti riziku promjene tečaja između EUR i USD-a, a odnosi se na transakcije s dobavljačima, denominiranim u stranoj valuti.
Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti i novčanog toka podrazumijeva održavanje dostatne količine novca i obrtnog kapitala, osiguravanje raspoloživih financijskih sredstava ugovaranjem adekvatnih kreditnih linija i sposobnost podmirenja svih dospjelih obveza.
Kontinuirano planiranje i praćenje novčanog toka omogućava funkcionalnost operativnog poslovanja.
Fleksibilno upravljanje kretanjem novca osigurava se određivanjem financijskih okvira za upravljanje rizikom likvidnosti.
Izjava poslovodstva o odgovornosti
Financijski izvještaj Čateks d.d. sastavljen je u skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) te hrvatskim Zakonom o računovodstvu.
Financijski izvještaj za razdoblje od 01. siječnja 2024. do 31. prosinca 2024. godine daje cjeloviti i istinit prikaz imovine i obveza, dobiti i gubitka, financijskog položaja i poslovanja Društva.
Izvještaj poslovodstva za razdoblje od 01. siječnja do 31. prosinca 2024. godine sadrži istinit i vjeran prikaz razvoja i rezultata poslovanja Društva uz opis najznačajnijih rizika i neizvjesnosti kojima je Društvo izloženo.
Matija Bilandžija, predsjednik Uprave
Mario Kovačević, član Uprave
MBS: 070016015 Upisan kod Trgovačkog suda u Varaždinu OIB: 16536095427 IBAN:HR7024020061100028626
Temeljni kapital: €5.260.970,00 u cijelosti uplaćen Broj dionica: 202.345 nominalne vrijednosti €26,00 Uprava: Matija Bilandžija (predsjednik), Mario Kovačević (član) Predsjednica Nadzornog odbora: Lana Soldo
Čateks d.d., Čakovec
Godišnji financijski izvještaji i Izvještaj neovisnog revizora za 2024. godinu
Godišnji financijski izvještaji i Izvještaj neovisnog revizora za 2024. godinu
S A D R Ž A J
| Stranica | |
|---|---|
| Odgovornost za godišnje financijske izvještaje | 1 |
| Izvještaj neovisnog revizora | 2 – 7 |
| Račun dobiti i gubitka i Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti | 8 |
| Izvještaj o financijskom položaju / Bilanca | 9 |
| Izvještaj o promjenama kapitala | 10 |
| Izvještaj o novčanim tokovima | 11 |
| Bilješke uz financijske izvještaje | 12 – 40 |
| Standardni godišnji financijski izvještaji Društva | 41 - 50 |
ODGOVORNOST ZA GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
Uprava društva Čateks d.d., Čakovec, Zrinsko-Frankopanska 25 (dalje u tekstu Društvo) je dužna osigurati da godišnji financijski izvještaji Društva za 2024. godinu budu sastavljeni u skladu sa važećim hrvatskim Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije, tako da pružaju istinit i objektivan prikaz financijskog stanja, rezultata poslovanja, promjena kapitala i novčanih tokova Društva za to razdoblje.
Na temelju provedenih istraživanja, Uprava opravdano očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Sukladno tomu, Uprava je izradila godišnje financijske izvještaje pod pretpostavkom neograničenosti vremena poslovanja Društva.
Pri izradi godišnjih financijskih izvještaja Uprava je odgovorna za:
- odabir i potom dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika u skladu sa važećim standardima financijskog izvještavanja;
- davanje razumnih i razboritih prosudbi i procjena;
- izradu godišnjih financijskih izvještaja uz pretpostavku o neograničenosti vremena poslovanja, osim ako je pretpostavka neprimjerena.
Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj, rezultate poslovanja, promjene kapitala i novčane tokove Društva, kao i njihovu usklađenost sa važećim hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, pa stoga i za poduzimanje opravdanih mjera da bi se spriječile i otkrile prijevare i ostale nezakonitosti.
Potpisano u ime Uprave
Matija Bilandžija, Mario Kovačević, Predsjednik Uprave Član Uprave
Čateks d.d. Zrinsko-Frankopanska 25 40000 Čakovec Republika Hrvatska
Zagreb, 23. travnja 2025. godine
________________________ ________________________
Izvještaj o reviziji godišnjih financijskih izvještaja
Mišljenje
Obavili smo reviziju godišnjih financijskih izvještaja društva Čateks d.d., Zrinsko-Frankopanska 25, Čakovec (''Društvo'') za godinu koja je završila 31. prosinca 2024., koji obuhvaćaju Izvještaj o financijskom položaju (Bilancu) na 31. prosinca 2024., Račun dobiti i gubitka, Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, Izvještaj o promjenama kapitala i Izvještaj o novčanim tokovima za tada završenu godinu, kao i pripadajuće Bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika.
Prema našem mišljenju priloženi godišnji financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva na 31. prosinca 2024., njegovu financijsku uspješnost i novčane tokove Društva za tada završenu godinu u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni od strane Europske unije ("MSFI").
Osnova za mišljenje
Obavili smo našu reviziju u skladu sa Međunarodnim revizijskim standardima (''MRevS-i''). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem Izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja.
Neovisni smo od Društva u skladu s Međunarodnim kodeksom etike za profesionalne računovođe, uključujući Međunarodne standarde neovisnosti koji je izdao Odbor za međunarodne standarde etike za računovođe (IESBA) (IESBA Kodeks), kao i u skladu s etičkim zahtjevima koji su relevantni za našu reviziju financijskih izvještaja u Republici Hrvatskoj i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s tim zahtjevima s tim zahtjevima I IESBA Kodeksom.
Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju odgovarajuću osnovu za naše mišljenje.
Ključna revizijska pitanja
Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su, po našoj profesionalnoj prosudbi, bila od najveće važnosti za našu reviziju financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima te ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima.
| Ključno revizijsko pitanje | Kako smo pristupili ključnom revizijskom pitanju tijekom naše revizije |
|---|---|
| Vrednovanje zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda |
Naše revizorske procedure vezane za ova područja, između ostalog, uključivale su: |
| Na dan 31. prosinca 2024. godine Društvo ima iskazane zalihe proizvodnje u tijeku i zalihe gotovih proizvoda u iznosu od 5.861 tisuća eura. |
- prisustvovali smo popisu zaliha te izabrali uzorak zaliha za koje smo usporedili njihove stvarne količine sa knjigovodstvenim stanjem; |
| Tijekom naše revizije stavili smo fokus na ovo pitanje uslijed značajnosti iznosa zaliha i njihovog utjecaja na financijske izvještaje Društva. |
- razumijevanje procesa i identificiranje rizika i ključnih kontrola vezanih uz praćenje i alociranje troškova proizvodnje; |
TPA Audit d.o.o.
2
Kneza Branimira 28, 40323 Prelog, Hrvatska, Tel.: +385 1 6461 780, E-Mail: [email protected], www.tpa-group.hr, Trgovački sud u Varaždinu, MBS: 070143436, OIB: 82899666867, temeljni kapital 3.000,00 EUR, Raiffeisenbank Austria Bank d.d., Magazinska cesta 69, 10000 Zagreb, IBAN: HR8524840081135296810, SWIFT/BIC: RZBHHR2X
Albania | Austria | Bulgaria | Croatia | Czech Republic | Hungary | Montenegro | Poland | Romania | Serbia | Slovakia | Slovenia
| Ključno revizijsko pitanje | Kako smo pristupili ključnom revizijskom pitanju tijekom naše revizije |
|---|---|
| Zalihe se mjere, u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardom 2 Zalihe, prema trošku ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome što je niže. Neto utrživa vrijednost je neto iznos kojeg subjekt očekuje realizirati prodajom zaliha u redovnom tijeku poslovanja. |
- testirali smo obrtaj zaliha, odnosno postoje li, na 31. prosinca 2024. godine, zalihe gotovih proizvoda za koje postoje indikacije nekurentnosti na tržištu te posljedično tome procijenili postoje li indikacije za umanjenjem vrijednosti zaliha; |
| Postoji rizik da se zalihe gotovih proizvoda iskazuju u vrijednosti koja je veća od neto utržive vrijednosti, što bi ukazivalo na postojanje potrebe da se takve zalihe vrijednosno usklade te bi moglo rezultirati značajnim pogrešnim prikazivanjem zaliha ili bruto dobiti. |
- testirali smo uzorak zaliha uvidom u izlazne fakture kako bi utvrdili jesu li evidentirane vrijednosti veće od njihovih neto utrživih vrijednosti te procijenili postoje li indikacije za umanjenjem vrijednosti zaliha; - ocjenjivanje točnosti i cjelovitosti objava u financijskim izvještajima. |
| Postoji rizik da se troškovi neprimjereno kapitaliziraju u zalihama ili da raspoređivanje troškova koji se odnose na proizvodnju nije primjereno, što bi moglo rezultirati značajnim pogrešnim prikazivanjem zaliha ili bruto dobiti. |
|
| Povezane objave u pripadajućim godišnjim financijskim izvještajima Vidjeti bilješku 2.14 i bilješku 16. |
Izvještavanje o ostalim informacijama uključujući Izvještaj poslovodstva
Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije uključuju Izvještaj poslovodstva, ali ne uključuju financijske izvještaje i naše izvješće revizora o njima.
Naše mišljenje o financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije, osim ako to nije izričito navedeno u našem izvješću, i mi ne izražavamo bilo koji oblik zaključka s izražavanjem uvjerenja o njima.
U vezi s našom revizijom godišnjih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne godišnjim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenih tijekom obavljanja revizije ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. Ako, temeljeno na poslu kojeg smo obavili, zaključimo da postoji značajni pogrešni prikaz tih ostalih informacija, od nas se zahtijeva da izvijestimo tu činjenicu. U tom smislu mi nemamo nešto za izvijestiti.
Uprava Društva odgovorna je za sastavljanje Izvještaja poslovodstva Društva kao sastavnog dijela Godišnjeg izvještaja Društva. U pogledu Izvještaja poslovodstva i Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, obavili smo i postupke propisane Zakonom o računovodstvu. Ti postupci uključuju provjeru je li Izvještaj poslovodstva sastavljen u skladu s člankom 24. Zakon o računovodstvu i sadrži li Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja podatke iz članka 25. Zakona o računovodstvu.
Izvještavanje o ostalim informacijama uključujući Izvješće poslovodstva (nastavak)
Temeljeno na obavljenim postupcima, u mjeri u kojoj smo u mogućnosti to procijeniti, izvještavamo da:
- ◼ Informacije sadržane u Izvještaju poslovodstva te relevantnim dijelovima Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja za financijsku godinu za koju su pripremljeni financijski izvještaji, usklađene su, u svim značajnim odrednicama, s godišnjim financijskim izvještajima Društva prikazanim na stranicama 8 do 40 na koje smo iskazali mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje;
- ◼ Izvještaj poslovodstva i relevantni dijelovi Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, pripremljeni su, u svim značajnim odrednicama, u skladu s člancima 24. i 25. Zakona o računovodstvu;
- ◼ Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključuje informacije koje su zahtijevane člankom 25. Zakona o računovodstvu.
Nadalje, uzevši u obzir poznavanje i razumijevanje poslovanja Društva te okruženja u kojem posluje, a koje smo stekli tijekom naše revizije, dužnost nam je izvijestiti jesmo li identificirali značajno pogrešne iskaze u Izvještaju poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja. U tom smislu mi nemamo nešto za izvijestiti.
Odgovornost uprave i onih koji su zaduženi za nadzor za financijske izvještaje
Uprava je odgovorna za sastavljanje i fer prikaz financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.
U sastavljanju financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem, za objavljivanje okolnosti vezanih uz vremensku neograničenost poslovanja ako je to primjenjivo te za korištenje računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.
Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja Društva.
Odgovornost revizora za reviziju financijskih izvještaja
Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kad ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajnima ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih financijskih izvještaja.
Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:
- ◼ Prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik ne otkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.
- ◼ Stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo osmislili revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.
Odgovornost revizora za reviziju financijskih izvještaja (nastavak)
- ◼ Ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava.
- ◼ Zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi Uprava i, na temelju pribavljenih revizijskih dokaza, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci temelje se na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s vremenski neograničenim poslovanjem.
- ◼ Ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.
Komuniciramo s onima koji su zaduženi za nadzor, između ostalih pitanja, planirani djelokrug i vremenski raspored revizije i važne revizijske nalaze, uključujući značajne nedostatke u internim kontrolama ako su otkriveni tijekom naše revizije.
Također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za nadzor da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o povezanim mjerama zaštite.
Među pitanjima o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za nadzor, određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga predstavljaju ključna revizijska pitanja. Navedena pitanja opisujemo u našem izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takve objave.
Izvještaj o ostalim zakonskim i regulatornim zahtjevima
Dana 14. lipnja 2024. godine Glavna skupštine Društva imenovala nas je, a temeljem prijedloga uprave, da obavimo reviziju financijskih izvještaja Društva za godinu koja završava 31. prosinca 2024. godine.
Na datum ovog izvješća revizija financijskih izvještaja Društva nam je druga godina angažmana.
U reviziji godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2024. godinu odredili smo značajnost za financijske izvještaje kao cjelinu u iznosu od 291 tisuća eura što predstavlja oko 1,5% od ostvarenog prihoda od prodaje za 2024. godinu.
Odabrali smo prihode od prodaje kao mjerilo značajnosti jer smatramo da se radi o najprikladnijem mjerilu s obzirom na fluktuacije dobiti prije poreza u tekućem i prijašnjim razdobljima.
Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2024. godinu i datuma ovog Izvještaja nismo Društvu pružili zabranjene nerevizorske usluge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i implementacije postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom financijskih informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske informacije, te smo u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Društvo.
Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s dodatnim izvještajem za revizijski odbor Društva sastavljenim sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014.
Obrasci sukladno regulatornim zahtjevima
Na temelju Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja godišnjih financijaških izvještaja (NN 144/2020), te u skladu s ostalim propisima koji uređuju poslovanje Društva ("Standardni godišnji financijski izvještaji") Uprava Društva izradila je obrasce koji su prikazani na stranicama 41 do 50 pod nazivom Izvještaj o financijskom položaju Društva na dan 31. prosinca 2024. godine, te Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, Izvještaj o novčanim tokovima (indirektna metoda) i Izvještaj promjenama kapitala Društva za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2024. godine zajedno s informacijama kojima se obrasci usklađuju s financijskim izvještajima Društva. Uprava Društva odgovorna je za pripremu tih obrazaca i informacija o usklađenju, te oni ne predstavljaju sastavni dio revidiranih financijskih izvještaja, već sadrže podatke zahtijevane sukladno Pravilniku. Financijske informacije u obrascima izvedene su iz revidiranih financijskih izvještaja Društva pripremljenima u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji kao što je prikazano na stranicama 8 do 40 a koji su usklađeni za potrebe Pravilnika.
Izvještaj temeljem zahtjeva delegirane uredbe (EU) 2018/815 o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje
Izvještaj o uvjerenju revizora o usklađenosti godišnjih financijskih izvještaja (dalje u tekstu: financijski izvještaji), sastavljenih temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine, br. 65/18, 17/20 i 151/22) primjenom zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 kojom se za izdavatelje određuje jedinstveni elektronički format za izvještavanje (dalje: Uredba o ESEF-u).
Proveli smo angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja o tome jesu li financijski izvještaji pripremljeni za potrebe objavljivanja javnosti temeljem članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala, koji su sadržani u elektroničkoj datoteci 747800A0S9QDGEWA8L39-2024-12-31-0-hr, u svim značajnim aspektima pripremljeni u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.
Odgovornost Uprave i onih zaduženih za upravljanje
Uprava Društva odgovorna je za pripremu i sadržaj financijskih izvještaja u skladu s Uredbom o ESEF-u.
Osim toga, Uprava Društva odgovorna je održavati sustav unutarnjih kontrola koji u razumnoj mjeri osigurava pripremu financijskih izvještaja bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima izvještavanja iz Uredbe o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške.
Uprava Društva također je odgovorna za:
- objavljivanje javnosti financijskih izvještaja sadržanih u godišnjem izvješću u važećem XHTML formatu;
- odabir i korištenje XBRL oznaka u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.
Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadzor pripreme financijskih izvještaja u ESEF formatu kao dijela procesa financijskog izvještavanja.
Odgovornost revizora
Naša je odgovornost izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim revizijskim dokazima, o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Proveli smo ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s izražavanjem uvjerenja (MSIU) 3000 (izmijenjeni) - Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija.
Obavljeni postupci
Priroda, vremenski okvir i obim odabranih procedura ovise o prosudbi revizora. Razumno uvjerenje je visok stupanj uvjerenja, međutim ne osigurava da će opseg testiranja otkriti svaku značajnu (materijalnu) neusklađenost s Uredbom o ESEF-u.
Obavljeni postupci (nastavak)
U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti:
- ◼ pročitali smo zahtjeve Uredbe o ESEF-u,
- ◼ stekli smo razumijevanje internih kontrola Društva relevantnih za primjenu zahtjeva Uredbe o ESEF-u,
- ◼ identificirali smo i procijenili rizike značajne neusklađenosti s Uredbom o ESEF-u zbog prijevare ili pogreške; i
- ◼ na temelju toga, osmislili i oblikovali postupke za odgovor na procijenjene rizike i za dobivanje razumnog uvjerenja u svrhu izražavanja našeg zaključka.
Cilj naših postupaka bio je procijeniti jesu li:
- ◼ financijski izvještaji, koji su uključeni u godišnji izvještaj, izrađeni u važećem XHTML formatu,
- ◼ podaci, sadržani u financijskim izvještajima koji se zahtijevaju Uredbom o ESEF-u, označeni i sva označavanja ispunjavaju sljedeće zahtjeve:
- ◼ korišten je XBRL jezik za označavanje,
- ◼ korišteni su elementi osnovne taksonomije navedene u Uredbi o ESEF-u s najbližim računovodstvenim značajem, osim ako nije stvoren dodatni element taksonomije u skladu s Prilogom IV. Uredbe o ESEF-u,
- ◼ oznake su u skladu sa zajedničkim pravilima za označavanje prema Uredbi o ESEF-u.
Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dovoljni i prikladni da pruže osnovu za naš zaključak.
Zaključak
Prema našem uvjerenju, temeljem provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, financijski izvještaji prezentirani u ESEF formatu, sadržani u gore navedenoj elektroničkoj datoteci i temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala pripremljeni radi objavljivanja javnosti, u svim materijalno značajnim odrednicama su u skladu sa zahtjevima iz članka 3., 4. i 6. Uredbe o ESEF-u za godinu završenu 31. prosinca 2024. godine.
Povrh ovog zaključka, kao i mišljenja sadržanog u ovom Izvješću neovisnog revizora za priložene financijske izvještaje i godišnje izvješće za godinu završenu 31. prosinca 2024. godine, ne izražavamo nikakvo mišljenje o informacijama sadržanima u tim prikazima ili o drugim informacijama sadržanima u prethodno navedenoj datoteci.
Angažirani partner u reviziji godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2024. godinu koja ima za posljedicu ovo Izvješće neovisnog revizora je Igor Arbutina.
- travnja 2025.
Igor Arbutina Partner, Hrvatski ovlašteni revizor, FCCA TPA AUDIT d.o.o.
Kneza Branimira 28, 40 323 Prelog 10 000 Zagreb Republika Hrvatska
Čateks d.d., ČAKOVEC Račun dobiti i gubitka i Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.
| 31.12.2024. | 31.12.2023. | ||
|---|---|---|---|
| OPIS | Bilješka | 000' EUR | 000' EUR |
| POSLOVNI PRIHODI | 3. | ||
| Prihodi od prodaje | 17.656 | 17.011 | |
| Ostali poslovni prihodi | 1.488 | 586 | |
| Ukupno poslovni prihodi | 19.144 | 17.597 | |
| POSLOVNI RASHODI Promjena vrijednosti zaliha proizvodnje |
|||
| u tijeku i gotovih proizvoda | 278 | 279 | |
| Troškovi materijala | 4. | (10.417) | (9.748) |
| Troškovi prodane robe | 5. | (59) | (124) |
| Ostali vanjski troškovi | 6. | (1.364) | (1.249) |
| Troškovi osoblja | 7. | (3.963) | (3.706) |
| Troškovi amortizacije | 14.,15. | (951) | (934) |
| Ostali troškovi | 8. | (1.043) | (847) |
| Rezerviranja | 9. | (63) | (53) |
| Vrijednosno usklađenje zaliha | 16. | (399) | 15 |
| Ostali poslovni rashodi | 10. | (411) | (408) |
| Ukupno poslovni rashodi | (18.391) | (16.776) | |
| DOBIT IZ REDOVNIH AKTIVNOSTI | 753 | 821 | |
| FINANCIJSKI PRIHODI | 11. | 76 | 37 |
| FINANCIJSKI RASHODI | 12. | (195) | (107) |
| GUBITAK IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | (119) | (70) | |
| UKUPNI PRIHODI | 19.220 | 17.634 | |
| UKUPNI RASHODI | (18.586) | (16.883) | |
| DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA | 634 | 751 | |
| POREZ NA DOBIT | 13. | (128) | (1) |
| DOBIT TEKUĆE GODINE | 506 | 750 | |
| Ostala sveobuhvatna dobit | - | - | |
| Ukupno sveobuhvatna dobit | 506 | 750 |
Čateks d.d., ČAKOVEC Izvještaj o financijskom položaju / Bilanca na dan 31. prosinca 2024.
| 31.12.2024. | 31.12.2023. | |||
|---|---|---|---|---|
| OPIS | Bilješka | 000' EUR | 000' EUR | |
| IMOVINA | ||||
| Dugotrajna imovina | ||||
| Nematerijalna imovina | 14. | 179 | 177 | |
| Imovina s pravom korištenja | 15. | 65 | 93 | |
| Nekretnine, postrojenja i oprema | 14. | 9.512 | 9.417 | |
| Odgođena porezna imovina | 13. | 102 | - | |
| Ukupno dugotrajna imovina | 9.858 | 9.687 | ||
| Kratkotrajna imovina Zalihe |
16. | 5.861 | 6.306 | |
| Potraživanja od kupaca | 17. | 1.914 | 2.562 | |
| Ostala potraživanja | 18. | 89 | 1.011 | |
| Financijska imovina | - | 124 | ||
| Novac | 19. | 899 | 1.223 | |
| Ukupno dugotrajna imovina | 8.764 | 11.226 | ||
| UKUPNA IMOVINA | 18.621 | 20.913 | ||
| KAPITAL I OBVEZE | ||||
| Kapital i rezerve | 20. | |||
| Upisani kapital | 5.844 | 5.844 | ||
| Kapitalne rezerve | 691 | 691 | ||
| Zakonske rezerve | 327 | 327 | ||
| Rezerve za vlastite dionice | 1.337 | 270 | ||
| Vlastite dionice i udjeli | (684) | (345) | ||
| Revalorizacijske rezerve | 1.789 | 2.169 | ||
| Zadržana dobit / (Preneseni gubitak) | 709 | 646 | ||
| Dobit tekuće godine | 506 | 750 | ||
| Ukupno kapital i rezerve | 10.519 | 10.352 | ||
| Dugoročne obveze | 22. | 2.687 | 4.175 | |
| Odgođena porezna obveza | 13. | 393 | 476 | |
| Rezerviranja | 21. | 233 | 157 | |
| Kratkoročne obveze | ||||
| Obveze prema bankama i drugim | ||||
| financijskim institucijama | 23. | 1.372 | 2.827 | |
| Obveze za primljene predujmove | 28 | 30 | ||
| Obveze prema dobavljačima | 24. | 1.134 | 1.642 | |
| Ostale kratkoročne obveze | 25. | 2.257 | 1.252 | |
| Ukupno kratkoročne obveze | 4.790 | 5.752 | ||
| UKUPNO KAPITAL I OBVEZE | 18.621 | 20.913 |
Izvještaj o promjenama kapitala za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. Čateks d.d., ČAKOVEC
| Opis | Upisani kapital |
Kapitalne rezerve |
Zakonske rezerve |
Rezerve za vlastite udjele |
Vlastiti udjeli | Revalorizacijske rezerve |
Preneseni gubitak/ Zadržana dobit |
Dobit tekuće godine |
UKUPNO |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR´000 | EUR´000 | EUR´000 | EUR´000 | EUR´000 | EUR´000 | EUR´000 | EUR´000 | EUR´000 | |
| Stanje 31.12.2022. | 5.966 | 569 | 327 | 0 | 0 | 2.169 | 34 | 882 | 9.947 |
| Raspored dobiti 2022. godine | 0 | 0 | 0 | 270 | 0 | 0 | 612 | (882) | 0 |
| Smanjenje temeljnog kapitala - po provedenom usklađenju |
(122) | 122 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otkup vlastitih dionica | 0 | 0 | 0 | 0 | (345) | 0 | 0 | 0 | (345) |
| Ukupno sveobuhvatna dobit | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 750 | 750 |
| Stanje 31.12.2023. | 5.844 | 691 | 327 | 270 | (345) | 2.169 | 646 | 750 | 10.352 |
| Raspored dobiti 2023. godine | 0 | 0 | 0 | 417 | 0 | 0 | 333 | (750) | 0 |
| Otkup vlastitih dionica | 0 | 0 | 0 | 0 | (339) | 0 | 0 | 0 | (339) |
| Zadržana dobit - realizacija revalorizacije |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (380) | 380 | 0 | 0 |
| Formiranje rezervi za otkup vlastitih dionica |
0 | 0 | 0 | 650 | 0 | 0 | (650) | 0 | 0 |
| Ukupno sveobuhvatna dobit | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 506 | 506 |
| Stanje 31.12.2024. | 5.844 | 691 | 327 | 1.337 | (684) | 1.789 | 709 | 506 | 10.519 |
Izvještaj o novčanim tokovima za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.Čateks d.d., ČAKOVEC
| O P I S | 31.12.2024. | 31.12.2023. |
|---|---|---|
| EUR´000 | EUR´000 | |
| Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti | ||
| Dobit prije poreza | 634 | 751 |
| Amortizacija | 951 | 934 |
| Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
(1.065) | 0 |
| Rezerviranja, neto | 63 | 44 |
| Tečajne razlike, neto | 36 | (2) |
| Prihod od kamata | (7) | (2) |
| Rashod od kamata | 118 | 90 |
| Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane gubitke |
569 | 0 |
| Novčani tokovi iz nenovčanih transakcija | 1.299 | 1.815 |
| Povećanje zaliha | (121) | (444) |
| (Povećanje)/smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 648 | (1.233) |
| Smanjenje)/povećanje kratkoročnih obveza | (604) | 426 |
| (Povećanje)/smanjenje ostalih stavki radnog kapitala | 856 | 0 |
| Novčani tokovi iz novčanih transakcija | 2.078 | 564 |
| Plaćeni porez na dobit | (2) | (21) |
| Plaćene kamate | (116) | (89) |
| Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti | 1.960 | 455 |
| Novčani tokovi iz investicijskih aktivnosti | ||
| Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
1.650 | 0 |
| Izdaci za nabavu materijalne i nematerijalne imovine | (771) | (1.638) |
| Primici s osnove povrata danih zajmova | 124 | 48 |
| Primici od kamata | 7 | 1 |
| Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 0 | 2 |
| Neto novčani tokovi iz investicijskih aktivnosti | 1.010 | (1.587) |
| Novčani tokovi iz financijskih aktivnosti | ||
| Primici od kredita | 1.677 | 3.794 |
| Izdaci za otplatu kredita | (4.593) | (1.624) |
| Izdaci za otplatu imovine s pravom korištenja | (39) | (20) |
| Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica | (339) | (345) |
| Neto novčani tokovi iz financijskih aktivnosti | (3.294) | 1.805 |
| NOVAC NA DAN 1. SIJEČNJA | 1.223 | 551 |
| NOVAC NA DAN 31. PROSINCA | 899 | 1.223 |
| (SMANJENJE)/POVEĆANJE NOVCA | (324) | 673 |
I OPĆI PODACI O DRUŠTVU MATICI
1.1. Pravni okvir, djelatnost i zaposlenici
Društvo Čateks d.d., Zrinsko-Frankopanska 25, Čakovec (dalje u tekstu "Društvo") osnovano je 1874. g., a registrirano je temeljem rješenja Trgovačkog suda u Varaždinu rješenjem broj Fi-2594/92 od 30. listopada 1992. godine. Usklađenje općih akata Društva sa odredbama Zakona o trgovačkim društvima obavljeno je te je upisano kod Trgovačkog suda u Varaždinu 24.04.1996. godine (Rješenje Tt-95/1611-2) s matičnim brojem subjekta 070016015. OIB Društva je 16536095427.
Osnovna djelatnost Društva sukladno nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti je proizvodnja tkanine, umjetne kože, kućanskog rublja i proizvoda za šport i rekreaciju.
Temeljni kapital Društva podijeljen je na 224.766 redovnu dionicu na ime, svaka nominalne vrijednosti 26,00 eura. Vlasnička struktura Društva prikazana je u bilješci broj 20.
1.2. Zaposlenici
Na dan 31. prosinca 2024. godine Društvo je zapošljavalo 231 zaposlenika (31. prosinca 2023. godine: 238 zaposlenika). Struktura zaposlenika prikazana je kako slijedi:
| Struktura/stručna sprema | 31.12.2024. | 31.12.2023. |
|---|---|---|
| MR | 2 | 1 |
| VSS | 25 | 25 |
| VŠS | 28 | 28 |
| VKV | 4 | 4 |
| SSS | 96 | 100 |
| KV | 37 | 42 |
| PKV | 21 | 21 |
| NKV | 18 | 17 |
| UKUPNO | 231 | 238 |
1.3. Tijela Društva
Tijela Društva su Skupština, Nadzorni odbor i Uprava.
Uprava Društva Matija Bilandžija – predsjednik uprave
Nadzorni odbor
-
- Lana Soldo predsjednik Nadzornog odbora
-
- Sanja Kolarić zamjenik predsjednika Nadzornog odbora do 23.07.2024.
-
- Gordana Nedeljko član Nadzornog odbora do 23.07.2024.
-
- Nenad Leček član Nadzornog odbora
-
- Dragan Ergarac član Nadzornog odbora
-
- Janko Gabrić član Nadzornog odbora od 24.07.2024.
-
- Dominik Lice član Nadzornog odbora od 24.07.2024.
II TEMELJ ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
2.1. Izjava o usklađenosti i osnova prikaza
Financijski izvještaji Društva za 2024. godinu sastavljeni su u skladu sa važećim hrvatskim Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije (''MSFI''), te u skladu sa Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 144/2020).
Financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju se u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja.
Stavke uključene u financijski izvještaj Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem Društvo posluje (funkcijska valuta). Obzirom da je Republika Hrvatska od 1. siječnja 2023. godine sukladno Zakonu o uvođenju eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj, uvela euro kao službenu valutu, te su financijski izvještaji za godinu završenu 31. prosinca 2024. godine pripremljeni u eurima. Euro je od 1. siječnja 2023. godine također i funkcijska valuta Društva.
Što se tiče stranih valuta na dan 31.12.2024. godine, važeći tečaj za 1 euro bio je 1,0444 USD (31. prosinca 2023.: 1,1050).
2.2. Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja
Prva primjena novih izmjena postojećih standarda na snazi za tekuće izvještajno razdoblje
U tekućem izvještajnom razdoblju na snazi su sljedeći novi i izmijenjeni i dopunjeni standardi koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde ("OMRS") i usvojila Europska unija:
- Izmjene i dopune MRS 1 "Prezentiranje financijskih izvještaja": Klasifikacija obveza kao kratkoročnih ili dugoročnih – odgoda stupanja na snagu (izdano 23. siječnja 2020. godine i dopunjen 15. srpnja 2020. godine, te 31. listopada 2022. godine) i Dugoročne obveze s kovenantima (izdano 15. srpnja 2020. godine i 31. listopada 2022. godine).
- Izmjene i dopune MSFI 16 "Najmovi": Obveza najma kod prodaje i povratnog najma (izdano 22. rujna 2022. godine).
- Izmijene i dopune MRS-a 7 Izvještaj o novčanom toku i MSFI-ja 7 Financijski instrumenti: Objavljivanja: Financijski aranžmani dobavljača (izdano 25. svibnja 2023.).
Usvajanje navedenih standarda i tumačenja nije imalo značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva.
Standardi i izmjene postojećih standarda koje je izdao OMRS i usvojeni su u Europskoj uniji, ali još nisu na snazi
Standardi, izmjene postojećih standarda i tumačenja koji su izdani, ali još nisu na snazi do dana objavljivanja financijskih izvještaja su prikazani u nastavku. Ako su primjenjivi, Društvo namjerava usvojiti ove standarde kad stupe na snagu.
Do 31. prosinca 2024. godine Europska komisija nije odobrila nikakve promjene računovodstvenih načela primjenjivih na izvještavanje, a koje nisu bile na snazi za pripremu financijskih izvještaja za 2024. godinu.
Standardi i izmjene postojećih standarda koje je izdao OMRS i usvojeni su u Europskoj uniji, ali još nisu na snazi (nastavak)
Na datum odobrenja ovih financijskih izvještaja bile su objavljene, ali ne i na snazi, sljedeće izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojene su u Europskoj uniji:
• Izmjene i dopune MRS 21 "Učinci promjena tečaja stranih valuta": Nedostatak razmjenjivosti, izdan 15. kolovoza 2023. godine (datum stupanja na snagu za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2025. godine).
Društvo ne očekuje da će usvajanje spomenutih standarda i tumačenje imati značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva.
Novi standardi i izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS, ali još nisu usvojeni u Europskoj uniji
Na dan izdavanja ovih financijskih izvještaja, sljedeći standardi, prerade i tumačenja koje je donio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde nisu usvojeni u Europskoj uniji:
- MSFI 19 Podružnice bez javne odgovornosti: Objave (izdano 9. svibnja 2024.),
- MSFI 18 Prezentacija i objave u financijskim izvještajima (izdano 9. travnja 2024.),
- Godišnje dorade Volume 11 (izdano 18. srpnja 2024.),
- Izmjene u klasifikaciji i mjerenju financijskih instrumenata (izmjene MSFI 9 i MSFI-a 7) (izdano 30.svibnja 2024.),
- Izmijene i dopune MSFI 9 i MSFI 7 – Ugovori povezani s električnom energijom ovisnom o prirodnim izvorima (izdan 18. prosinca 2024.)
Društvo trenutno procjenjuje utjecaj novih standarda i izmjene postojećih standarda na svoje financijske izvještaje. Društvo očekuje da usvajanje navedenih novih standarda i izmjene postojećih standarda neće dovesti do značajnih promjena u financijskim izvještajima Društva u razdoblju prve primjene standarda.
2.3. Ključne procjene i neizvjesnost procjena
Prilikom sastavljanja financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na iskaz imovine i obveza Društva, prihode i rashode Društva i objavljivanje potencijalnih obveza Društva.
Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju financijskih izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Društvo posluje.
Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine, umanjenje vrijednosti imovine, ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja i rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza. Iako su te procjene temeljene na svim dostupnim informacijama Uprave o trenutnim događajima, stvarni rezultati mogu odstupati od tih procjena.
2.4. Priznavanje prihoda
Osnovna djelatnost Društva jest proizvodnja tkanine, umjetne kože, kućanskog rublja i proizvoda za šport i rekreaciju. Društvo priznaje prihod u trenutku kada kupac stječe kontrolu nad proizvodom, odnosno kada se proizvodi isporuče u prostorije kupca. Ostale aktivnosti Društva čine manji dio prihoda u financijskim izvještajima Društva.
Sukladno MSFI-ju 15, glede priznavanja ugovora s kupcima Društvo primjenjuje model pet koraka;
- 1) Utvrditi ugovor s kupcem
- 2) Utvrditi obveze isporuke u ugovoru
- 3) Utvrditi cijenu transakcije
- 4) Dodijeliti cijenu transakcije obvezama isporuke u ugovoru
- 5) Priznati prihod kada (ili kako) subjekt ispuni obvezu isporuke
Prihodi se priznaju za svaku zasebnu obvezu isporuke u ugovoru u iznosu cijene transakcije. Cijena transakcije je iznos naknada u ugovoru na koju Društvo očekuje da ima pravo u zamjenu za prijenos obećane robe ili usluga kupca.
Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, procijenjene povrate, rabate i diskonte.
Prihodi od prodaje usluga
Pod uvjetom da je iznos prihoda moguće pouzdano izmjeriti i ako je vjerojatno da će Društvo primiti naknadu, prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su iste pružene.
Prihodi od kamata
Prihod od kamata razgraničava se na vremenskoj osnovi, na temelju neotplaćene glavnice i po primjenjivoj efektivnoj kamatnoj stopi, koja točno diskontira procijenjene buduće novčane primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili do neto knjigovodstvenog iznosa financijske imovine. Prihod od kamata se priznaje kao financijski prihod u računu dobiti i gubitka.
2.5. Priznavanje rashoda
a) Poslovni rashodi
Poslovni rashodi predstavljaju sve rashode u odnosu na fakturirane prihode od pružanja usluga ili isporuke dobara.
b) Troškovi posudbe - troškovi kamata
Troškovi posudbe koji se mogu izravno pripisati stjecanju, izgradnji ili proizvodnji kvalificiranog sredstva, a to je sredstvo koje nužno zahtijeva značajno vrijeme kako bi bilo spremno za svoju namjeravanu uporabu ili prodaju, uključuju se u trošak nabave toga sredstva sve dok sredstvo većim dijelom ne bude spremno za namjeravanu uporabu ili prodaju. Ostali troškovi posudbe se priznaju kao rashod.
2.6. Društvo kao najmoprimac
Svi najmovi obračunavaju se priznavanjem imovine s pravom korištenja i obvezama po najmu osim za:
- Najmove male vrijednosti; i
- Najmove čije razdoblje najma završava u razdoblju od 12 mjeseci od datuma prve primjene ili kraće.
Najmovi male vrijednosti i najmovi čije razdoblje završava u razdoblju do 12 mjeseci nakon datuma prve primjene ne prikazuju se u izvještaju o financijskom položaju. Trošak najma priznaje se u Izvještaju o dobiti ili gubitku linearnom metodom tijekom trajanja najma.
Obveza za najam se računa prema sadašnjoj vrijednosti ugovorenih budućih plaćanja najmodavcu za vrijeme trajanja najma, umanjena za diskontnu stopu koja se određuje u odnosu na stopu svojstvenu zakupu, osim ako ju (kao što je to obično slučaj) nije lako utvrditi, u tom se slučaju koristi inkrementalna stopa zaduživanja Društva na početku najma. Varijabilna plaćanja najma se uključuju u izračun obveza za najam, samo ukoliko ovise o indeksu ili stopi. U tom slučaju, početni izračun obveza za najam pretpostavlja da će varijabilni element ostati nepromijenjen za vrijeme trajanja najma. Ostala varijabilna plaćanja najma predstavljaju rashod u razdoblju na koji se odnosi.
Na datum početnog priznavanja, knjigovodstvena vrijednost obveza za najam uključuje i:
- iznose za koje se očekuje da će ih najmoprimac plaćati na temelju jamstava za ostatak vrijednosti;
- cijenu izvršenja mogućnosti kupnje ako je izvjesno da će najmoprimac iskoristiti tu mogućnost; i
- plaćanja kazni za raskid najma ako razdoblje najma odražava da će najmoprimac iskoristiti mogućnost raskida najma.
Imovina s pravom korištenja početno se mjeri u visini obveza za najam, umanjena za sve primljene poticaje za najam i povećava se za:
- sva plaćanja najma izvršena na datum početka najma ili prije tog datuma;
- sve početne izravne troškove; i
- iznos rezervacije priznate u slučaju kada Društvo ugovorno snosi troškove demontaže, uklanjanja ili obnovi mjesta na koje se imovina nalazi.
Nakon početnog mjerenja, obveza za najam povećava se kako bi odražavala kamate na obveze po najmu i smanjuje se kako bi odražavala izvršena plaćana najma. Imovina s pravom korištenja umanjuje se za akumuliranu amortizaciju koja se obračunava linearno tijekom trajanja najma, ili preostalog ekonomskog vijeka imovine, ako se smatra da je kraće od roka najma. Obveza za najam naknadno se mjeri kada dođe do promjene budućih plaćanja najma koji proizlazi iz promjene indeksa ili stope odnosno kad postoji promjena u procjeni roka bilo kojeg najma.
2.7. Porez na dobit
Obveza poreza na dobit za tekuću godinu utvrđuje se na temelju rezultata ostvarenog u toj godini, usklađenog za propisane stavke trajnog usklađenja (prihodi od dividendi i udjela u dobiti, te porezno nepriznate troškove). Porez na dobit obračunava se primjenom poreznih stopa koje su bile na snazi na datum izvještavanja.
Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza proizlaze iz privremenih razlika između vrijednosti imovine i obveza iskazanih u financijskim izvještajima i vrijednosti iskazanih za potrebe utvrđivanja osnovice poreza na dobit. Odgođena porezna imovina se priznaje za neiskorištene prenesene porezne gubitke ukoliko postoji vjerojatnost da će u budućnosti biti ostvarena oporeziva dobit temeljem koje će se iskoristiti odgođena porezna imovina. Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza se obračunava uz primjenu stopa poreza na dobit primjenjive na buduće razdoblje kada će se ta imovina ili obveza realizirati.
2.8. Novac
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac na računu i u blagajni, te se iskazuju u izvještaju o financijskom položaju. Knjigovodstveni iznosi novca i novčanih ekvivalenata općenito su približni njihovim fer vrijednostima.
U svrhu izvještavanja o novčanim tokovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac i račune kod banaka sa dospijećem do tri mjeseca.
2.9. Transakcije u stranim valutama
Transakcije u stranim valutama početno se preračunavaju u hrvatske kune primjenom tečaja na datum transakcije. Monetarna imovina i obveze iskazani u stranim valutama naknadno se preračunavaju po tečajevima na datum bilance. Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u dobit ili gubitak za tekuću godinu.
2.10. Državne potpore
Državna potpora se priznaje kada postoji dovoljno jamstvo da će Društvo zadovoljiti uvjete koji se za nju traže i da će potpora biti primljena.
Državne potpore priznaju se u računu dobiti ili gubitka na sustavnoj osnovi tijekom razdoblja u kojem subjekt povezane troškove priznaje kao rashode za čije su pokriće potpore namijenjene.
2.11. Nekretnine, postrojenja i oprema
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti (osim zemljišta), a čine materijalnu imovinu ukoliko im je vijek trajanja duži od godine dana, a pojedinačna vrijednost veća od 665,00 eura na dan nabave.
Nabavna vrijednost uključuje nabavnu cijenu, trošak rezervnih dijelova postrojenja i opreme, te ostale zavisne troškove i procijenjenu vrijednost budućih troškova demontaže ako su uvjeti priznavanja istih ostvareni, dok se obveza knjiži kao provizija.
U slučaju kada je potrebno zamijeniti značajne dijelove nekretnina, postrojenja i opreme u intervalima, Društvo priznaje takve dijelove kao individualnu imovinu sa određenim vijekom trajanja i amortizacijom.
Isto tako u slučaju većih kontrola ili održavanja, troškovi istih se priznaju u knjigovodstvenom iznosu postrojenja i opreme kao zamjena, ako su zadovoljeni uvjeti priznavanja. Svi ostali troškovi popravaka i održavanja priznaju se u računu dobiti i gubitka kako nastaju.
Amortizacija se obračunava tako da se nabavna vrijednost imovine, osim zemljišta i imovine u pripremi otpisuje tijekom procijenjenog korisnog vijeka imovine primjenom pravocrtne metode po sljedećim stopama.
Prosječni procijenjeni korisni vijek trajanja pojedine imovine je kako slijedi:
| O P I S | 2024. | 2023. |
|---|---|---|
| Građevinski objekti | 40 godina | 40 godina |
| Postrojenja i oprema | 5 - 10 godina | 5 – 10 godina |
| Transportna sredstva | 4 - 10 godina | 4 – 10 godina |
2.11. Nekretnine, postrojenja i oprema (nastavak)
Obračun amortizacije obavlja se po pojedinačnim sredstvima do njihovog potpunog otpisa. Nekretnine, postrojenja i oprema i svaki njihov značajan dio prestaju se priznavati prilikom potpunog otpisa ili kada se njihovim korištenjem ne očekuju buduće ekonomske koristi.
Dobici ili gubici nastali otuđivanjem ili rashodovanjem određenog sredstva utvrđuju se kao razlika između prihoda od prodaje i knjigovodstvenog iznosa tog sredstva i priznaju u korist, odnosno na teret prihoda.
Preostala (sadašnja) vrijednost, korisni vijek trajanja i metode amortizacije revidiraju se na kraju svake financijske godine i usklađuju, ako je prikladno.
Zemljište se, nakon početnog priznavanja po nabavnoj vrijednosti, mjeri po revaloriziranom iznosu koji čini njegova fer vrijednost na datum revalorizacije. Povećanja i smanjenja vrijednosti imovine zbog revalorizacije priznaju se u ostalu sveobuhvatnu dobit. Revalorizacija se provodi redovito tako da se knjigovodstveni iznos značajno ne razlikuje od onog do kojeg bi se došlo utvrđivanjem fer vrijednosti na datum Izvještaja o financijskom položaju. Društvo je procjenjivalo fer vrijednost ove imovine tijekom 2024. godine pri čemu nije bilo značajne razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njezine procjene fer vrijednosti napravljene od strane ovlaštenog neovisnog procjenitelja.
2.12. Nematerijalna imovina
Nematerijalna imovina se odnosi na informatičke programe i ulaganja u tuđu imovinu koja se početno mjere po trošku nabave i amortiziraju se pravocrtnom metodom tijekom procijenjenog vijeka trajanja.
Nakon početnog priznavanja nematerijalna imovina se evidentira po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za troškove amortizacije i eventualne akumulirane gubitke od umanjenja imovine. Vijek trajanja nematerijalne imovine se procjenjuje kao ograničeni (određeni).
Nematerijalna imovina sa određenim vijekom trajanja amortizira se tijekom procijenjenog vijeka trajanja i umanjuje se kada za to postoje uvjeti. Amortizacijski period i metoda amortizacije nematerijalne imovine s određenim vijekom trajanja revidira se krajem svake godine.
2.13. Ulaganja u ovisna društva
Ovisna društva su društva u kojima Društvo, posredno ili neposredno, ima kontrolu nad njihovim aktivnostima. Kontrola je postignuta ukoliko Društvo ima kontrolu nad subjektom te ako je temeljem svog sudjelovanja u njemu izložen varijabilnom prinosu, odnosno ima prava na njih te sposobnost utjecati na prinos svojom prevlašću u tom subjektu. Ulaganja u ovisna društva iskazana su po trošku nabave usklađenom za sva eventualna umanjenja vrijednosti pojedinačnih ulaganja.
2.14. Zalihe
Zalihe se mjere po trošku ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome što je niže. Temeljem odredaba navedenog standarda vrednovanje zaliha obuhvaćeno je kako slijedi:
- troškovi nabave zaliha sirovina i materijala obuhvaćaju nabavnu cijenu, uvozne carine i druge troškove koji se mogu izravno pripisivati nabavi sirovina i materijala; trgovački popusti i slične stavke oduzimaju se kod određivanja troška nabave. Utrošak zaliha sirovina i materijala iskazuje se po metodi prosječnih cijena,
- pod zalihama sitnog inventara podrazumijevaju se alati, pogonski i uredski inventar te slična sredstva za rad za koja se očekuje da će se koristiti do godine dana i sredstva koja se ne smatraju dugotrajnom imovinom,
- utrošak odnosno stavljanje u upotrebu zaliha sitnog inventara i auto-guma kao i rezervnih dijelova uključuje se u troškove metodom jednokratnog otpisa,
2.14. Zalihe (nastavak)
- utrošak odnosno otpis ambalaže obavlja se uz vremenski pomak do trenutka obavijesti dobavljača i karakteru ambalaže (povratna ili nepovratna ambalaža),
- trgovačka roba predstavlja zalihe kupljene robe predviđene za ponovnu prodaju, a iskazuje se po prodajnim cijenama umanjenim za iznos poreza na dodanu vrijednost i iznosa razlike u cijeni robe (marža).
- U vrijednost zaliha proizvodnje i gotovih proizvoda uključuju se ukupni troškovi proizvodnje koji obuhvaćaju troškove direktnog materijala, troškove direktnog rada i opće troškove proizvodnje.
Nakon prodaje, Društvo priznaje knjigovodstvenu vrijednost tih zaliha kao rashod u razdoblju u kojem je priznat odnosni prihod. Također iznos bilo kojeg otpisa zaliha do neto utržive vrijednosti i svi manjkovi zaliha priznaju se kao rashod u razdoblju otpisa, odnosno nastanka manjka.
2.15. Potraživanja
Potraživanja od kupaca koja nemaju značajnu financijsku komponentu pri početnom priznavanju mjerena su sukladno MSFI 15 po njihovoj transakcijskoj cijeni.
Umanjenje
Društvo na osnovi očekivanih kreditnih gubitaka priznaje umanjenja financijske imovine. Na svaki izvještajni datum, Društvo mjeri očekivane kreditne gubitke te iste priznaje u financijskim izvještajima. Očekivani kreditni gubici od financijskih instrumenata mjere se na način koji odražava:
- Nepristran i ponderiran iznos vjerojatnosti koji je određen procjenom raspona mogućih ishoda,
- Vremensku vrijednost novca,
- Razumne i prihvatljive podatke o prošlim događajima, trenutnim uvjetima i predviđanjima budućih ekonomskih uvjeta.
Društvo primjenjuje pojednostavljeni pristup MSFI-ja 9 za mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka korištenjem očekivanih rezervacija za kreditne gubitke potraživanja od kupaca. Za mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka na skupnoj osnovi, potraživanja od kupaca grupirana su na temelju sličnog kreditnog rizika i starosne strukture.
Stope očekivanih kreditnih gubitaka temelje se na povijesnim kreditnim gubicima koji su se pojavili tijekom razdoblja od tri godine prije kraja razdoblja. Povijesne stope gubitaka zatim se usklađuju za tekuće i buduće informacije o makroekonomskim čimbenicima koji utječu na kupce.
Društva. Društvo je identificiralo bruto domaći proizvod (BDP), stopu nezaposlenosti i stopu inflacije kao ključne čimbenike za zemlju u kojoj Društvo posluje.
Potraživanja od kupaca u zemlji i inozemstvu razmotrena su u cijelosti. Analizom starosne strukture, utvrđeno je da Društvo nema značajnih dospjelih potraživanja, najznačajniji dio potraživanja nije dospio te Društvo procjenjuje da će se u cijelosti naplatiti. Nisu utvrđeni značajni očekivani kreditni gubici.
Neovisno o navedenom, Društvo odvojeno razmatra kupce kod kojih su utvrđene poteškoće u poslovanju te sukladno procjeni stvara očekivane kreditne gubitke koji su najčešće u punoj vrijednosti potraživanja.
2.16. Financijska imovina
Društvo priznaje financijsku imovinu u svojim financijskim izvještajima kada postaje strana u ugovornim odredbama instrumenta. Ovisno o poslovnom modelu za upravljanje imovinom te ugovornim značajkama novčanih tokova financijske imovine Društvo mjeri financijsku imovinu po amortiziranom trošku, fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ili fer vrijednost kroz račun dobiti i gubitka.
Društvo klasificira imovinu kako je prikazano u nastavku:
| O p i s | Klasifikacija / mjerenje |
|---|---|
| Kratkotrajna imovina | |
| Novac i novčani ekvivalenti | Držanje radi naplate/ amortizirani trošak |
| Potraživanja od kupaca | Držanje radi naplate/ amortizirani trošak |
| Dani kratkotrajni zajmovi | Držanje radi naplate/ amortizirani trošak |
| Ostala kratkotrajna potraživanja | Držanje radi naplate/ amortizirani trošak |
2.17. Rezerviranja
Rezerviranje se priznaje onda i samo onda ako Društvo ima sadašnju obvezu kao rezultat prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se preispituju na svaki datum izvještavanja i usklađuju prema najnovijim najboljim procjenama.
2.18. Troškovi mirovinskih naknada i ostala primanja zaposlenih
Društvo nema definiranih planova naknada nakon umirovljenja za svoje zaposlenike i upravu. Sukladno tome, nema rezerviranja za te troškove.
Prema domaćem zakonodavstvu Društvo ima obvezu plaćanja doprinosa fondovima za mirovinsko i zdravstveno osiguranje. Ova obveza odnosi se na sve zaposlenike na ugovore o radu, a prema njoj poslodavac je dužan plaćati doprinose u određenom postotnom iznosu utvrđenom na temelju bruto plaće.
Društvo također ima obvezu odbiti doprinose za mirovinsko osiguranje od bruto plaće zaposlenika dok ostali doprinosi idu na teret poslodavca.
Doprinosi u ime posloprimca i u ime poslodavca obračunavaju se kao trošak razdoblja u kojem su nastali.
Društvo zaposlenima isplaćuje jubilarne nagrade i jednokratne naknade prilikom umirovljenja. Obveza i troškovi ovih primanja utvrđuju se primjenom metode projekcije kreditne jedinice. Metodom projekcije kreditne jedinice razmatra se svako razdoblje zaposlenja kao osnova za dodatnu jedinicu prava na primanja i svaka se jedinica mjeri zasebno do stvaranja konačne obveze. Obveza za umirovljenje mjeri se po sadašnjoj vrijednosti procijenjenih budućih novčanih tokova primjenom diskontne stope koja je slična kamatnoj stopi na državne obveznice kod kojih su valute i rokovi u skladu s valutama i procijenjenom trajanju obveze za isplatom primanja.
2.19. Događaji nakon datuma bilance
Događaji nakon datuma bilance su oni povoljni i nepovoljni događaji koji su nastali između datuma izvještavanja i datuma na koji je odobreno izdavanje financijskih izvještaja. Društvo usklađuje iznose koje je priznalo u svojim financijskim izvještajima za događaje nakon datuma izvještavanja koji zahtijevaju usklađivanje.
2.20. Funkcionalna i izvještajna valuta
Stavke uključene u financijske izvještaje Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem Društvo posluje. Financijski izvještaji prikazani su u službenoj valuti Republike Hrvatske, u eurima, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva.
2.21. Usporedni podaci
Tamo gdje je bilo potrebno, usporedni podaci su reklasificirani kako bi se postigla dosljednost u prikazivanju podataka s podacima tekuće financijske godine i ostalim podacima.
III BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA I IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI
3. POSLOVNI PRIHODI
| OPIS | 31.12.2024. | 31.12.2023. |
|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | |
| Prihodi od prodaje (izvan grupe) | 17.656 | 17.011 |
| Ostali prihodi (izvan grupe) | 1.488 | 586 |
| UKUPNO | 19.144 | 17.597 |
| 31.12.2024. | 31.12.2023. | |
| OPIS | 000' EUR | 000' EUR |
| Prihodi od prodaje | ||
| Prihodi od prodaje na domaćem tržištu | 4.802 | 5.934 |
| Prihodi od prodaje na ino tržištu | 12.729 | 10.913 |
| Prihodi od prodaje robe i materijala | 125 | 164 |
| Ukupno prihodi od prodaje | 17.656 | 17.011 |
| Ostali prihodi | ||
| Dobit od prodaje dugotrajne imovine /i/ | 1.065 | 0 |
| Prihodi od državnih potpora /ii/ | 228 | 332 |
| Prihodi od usluga | 64 | 29 |
| Prihodi od zakupnina | 40 | 29 |
| Prihodi od naknade štete | 38 | 49 |
| Prihodi od ukidanja rezerviranja | 13 | 9 |
| Viškovi | 12 | 23 |
| Prihodi od prodaje sirovina, materijala i uzoraka | 5 | 13 |
| Ostali prihodi | 24 | 102 |
| Ukupno ostali prihodi | 1.488 | 586 |
| UKUPNO | 19.144 | 17.597 |
/i/ Dobit od prodaje imovine u 2024. godini odnosi na prodaju manjeg dijela zemljišta i skladišnog prostora na lokaciji Društva (bilješka 14)
/ii/ Društvo je prijavljeno na projekt IRI 2, Komercijalizaciju inovacija i Modernizacijski fond te je na temelju provedenih aktivnosti ostvarilo prihod temeljem isplaćenih bespovratnih sredstava u iznosu 228 tisuće eura.
3. POSLOVNI PRIHODI (nastavak)
Izvještaj prihoda od prodaje po segmentima
| 31.12.2024. | 31.12.2023. | |
|---|---|---|
| O P I S | 000' EUR | 000' EUR |
| Tekstil | 7.123 | 6.396 |
| Politeks | 6.825 | 6.839 |
| Konfekcija | 3.286 | 3.313 |
| Maloprodaja | 275 | 299 |
| Ostalo | 147 | 164 |
| UKUPNO POSLOVNI PRIHODI | 17.656 | 17.011 |
Tijekom 2024. godine bilježi se pad prodaje na domaćem tržištu za 19%, te rast prodaje na inozemnom tržištu za 17%. Udio izvoza u ukupnoj realizaciji iznosi 72% nasuprot 28% udjela prodaje na domaćem tržištu.
Čateks d.d. izvozi u preko 20 zemalja svijeta, a najznačajnije zemlje izvoza su: Njemačka, Nizozemska, Poljska, Latvija, Litva, Španjolska, Engleska, Slovenija, Švicarska.
4. TROŠKOVI SIROVINA I MATERIJALA
| OPIS | 31.12.2024. | 31.12.2023. |
|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | |
| Utrošeni materijal | 9.158 | 8.194 |
| Potrošeno gorivo i energija | 1.099 | 1.316 |
| Trošak rezervnih dijelova | 113 | 161 |
| Trošak sitnog inventara, ambalaže i auto-guma | 47 | 77 |
| UKUPNO | 10.417 | 9.748 |
5. TROŠKOVI PRODANE ROBE
| OPIS | 31.12.2024. | 31.12.2023. |
|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | |
| Nabavna vrijednost prodane robe | 59 | 124 |
| UKUPNO | 59 | 124 |
6. OSTALI VANJSKI TROŠKOVI
| OPIS | 31.12.2024. | 31.12.2023. |
|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | |
| Prijevozne usluge i usluge dostave | 293 | 252 |
| Usluge posredovanja | 245 | 242 |
| Usluge na izradi proizvoda | 250 | 201 |
| Premija osiguranja | 120 | 98 |
| Odvjetničke, revizorske i usluge drugog pravnog savjetovanja | 118 | 110 |
| Komunalne usluge | 74 | 75 |
| Usluge promidžbe, reklama i sajmova | 70 | 60 |
| Troškovi tekućeg održavanja | 62 | 39 |
| Bankarske usluge i usluge platnog prometa | 31 | 29 |
| Zakupnine i najamnine | 17 | 18 |
| Ostale usluge | 84 | 126 |
| UKUPNO | 1.364 | 1.249 |
Troškovi naknada za reviziju, konzultantske i odvjetničke usluge u 2024. godini iznosili su 118 tisuća eura (u 2023. 110 tisuća eura).
7. TROŠKOVI OSOBLJA
| OPIS | 31.12.2024. | 31.12.2023. |
|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | |
| Neto plaće i naknade | 2.566 | 2.384 |
| Troškovi poreza i doprinosa iz plaće /i/ | 861 | 825 |
| Doprinosi na plaće | 536 | 497 |
| UKUPNO | 3.963 | 3.706 |
/i/ Doprinosi za mirovinski fond u 2024. godini iznosili su 641 tisuća eura (2023. 640 tisuća eura). Prosječan broj zaposlenih tijekom 2024. bio je 235 zaposlenika (2023.: 244 zaposlenika)
8. OSTALI TROŠKOVI
| OPIS | 31.12.2024. | 31.12.2023. |
|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | |
| Naknade troškova i ostala materijalna prava zaposlenika | 706 | 709 |
| Reprezentacija | 98 | 42 |
| Upravni troškovi, takse, javnobilježničke i ostale naknade | 89 | 14 |
| Naknade, doprinosi i porezi koji ne ovise o poslovnom rezultatu | 18 | 17 |
| Ostali troškovi poslovanja | 132 | 65 |
| UKUPNO | 1.043 | 847 |
Troškovi naknada za članstvo u Nadzornom odboru u 2024. godini iznosili su 72 tisuća eura (u 2023. godini 32 tisuća eura).
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. Čateks d.d., ČAKOVEC
9. REZERVIRANJA
| OPIS | 31.12.2024. | 31.12.2023. |
|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | |
| Rezerviranja za sudske sporove | 15 | 37 |
| Rezerviranja za godišnji odmor | 46 | 17 |
| Ostala rezerviranja | 2 | 0 |
| UKUPNO | 63 | 53 |
10. OSTALI POSLOVNI RASHODI
| OPIS | 31.12.2024. | 31.12.2023. |
|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | |
| Troškovi internog razvoja | 172 | 180 |
| Troškovi recikliranja i zbrinjavanja otpada | 69 | 0 |
| Troškovi popravka osigurane imovine | 47 | 71 |
| Naknadno odobreni popusti | 24 | 33 |
| Manjkovi | 21 | 75 |
| Ostali nespecificirani rashodi | 79 | 48 |
| UKUPNO | 411 | 408 |
11. FINANCIJSKI PRIHODI
| OPIS | 31.12.2024. | 31.12.2023. |
|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | |
| Prihodi od kamata s nepovezanim poduzetnicima | 7 | 2 |
| Pozitivne tečajne razlike | 41 | 14 |
| Ostali financijski prihodi | 28 | 22 |
| UKUPNO | 76 | 37 |
12. FINANCIJSKI RASHODI
| OPIS | 31.12.2024. | 31.12.2023. |
|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | |
| Kamate s nepovezanim poduzetnicima | 118 | 95 |
| Negativne tečajne razlike | 77 | 11 |
| UKUPNO | 195 | 107 |
13. POREZ NA DOBIT
Porez na dobit obračunat je po stopi od 18% (2023. godine 18%) sukladno zakonskim propisima na osnovicu koju čini razlika ostvarenih prihoda nad rashodima obračunskog razdoblja za koje se porezna osnovica utvrđuje.
| OPIS | 31.12.2024. | 31.12.2023. |
|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | |
| Dobit prije oporezivanja | 634 | 751 |
| Porez obračunat po zakonskoj stopi (18%) | 114 | 135 |
| Porezni učinci porezno nepriznatih rashoda | 200 | 13 |
| Porezni učinci neoporezivih prihoda | - | (148) |
| Odgođena porezna imovina temeljem privremenih razlika | (102) | - |
| (Ukidanje) privremenih razlika iz odgođene porezne obveze | (83) | - |
| Porez na dobit | 128 | 1 |
U skladu s lokalnim propisima, porezna Uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije Društva u razdoblju od tri godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana te može uvesti dodatne porezne obveze i nametnuti kazne. Upravi Društva nisu poznate nikakve okolnosti koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza glede toga.
Odgođena porezna imovina
Odgođena porezna imovina priznaje se za sve privremene razlike do visine za koju je vjerojatno da će se realizirati kroz buduću oporezivu dobit Društva. Privremene razlike odnose se na vrijednosno usklađenje zaliha.
Odgođena porezna imovina priznaje se kako slijedi:
| 31.12.2024. | 31.12.2023. | ||
|---|---|---|---|
| OPIS | 000' EUR | 000' EUR | |
| Privremene razlike | 102 | 0 | |
| Ukupno | 102 | 0 |
| 1. siječnja 2024. | Priznato u RDG | 31. prosinca 2024 | ||
|---|---|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | 000' EUR | ||
| Privremene razlike | 0 | 102 | 102 | |
| Odgođena porezna imovina | 0 | 102 | 102 |
13. POREZ NA DOBIT (nastavak)
Odgođena porezna obveza
Odgođena porezna obveza odnosi se na porezni učinak priznate revalorizacijske rezerve (bilješka 20).
Odgođena porezna obveza ukida se kako slijedi:
| 31.12.2024. | 31.12.2023. 000' EUR |
||
|---|---|---|---|
| OPIS | 000' EUR | ||
| Privremene razlike | 83 | 0 | |
| Ukupno | 83 | 0 |
| 1. siječnja 2024. | Priznato u RDG | 31. prosinca 2024 | ||
|---|---|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | 000' EUR | ||
| Privremene razlike | 476 | (83) | 393 | |
| Odgođena porezna obveza | 476 | (83) | 393 |
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.
IV BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU / BILANCU
14. DUGOTRAJNA IMOVINA
| OPIS | Zemljište | Građevinski objekti |
Postrojenja i oprema |
Alati, pogonski inventar i transportna imovina |
Ostala imovina |
Imovina u pripremi |
Nematerijalna imovina |
UKUPNO |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | 000' EUR | 000' EUR | 000' EUR | 000' EUR | 000' EUR | 000' EUR | |
| NABAVNA VRIJEDNOST | ||||||||
| Stanje 31. prosinca 2022. godine | 3.001 | 10.856 | 16.327 | 284 | 1 | 12 | 494 | 30.975 |
| Direktna povećanja imovine | 0 | 190 | 6 | 0 | 0 | 762 | 47 | 1.005 |
| Prijenos u uporabu | 0 | 25 | 199 | 1 | 0 | (422) | 0 | (197) |
| Rashodovanje i otuđivanje | 0 | 0 | (166) | (2) | 0 | 0 | 0 | (168) |
| Stanje 31. prosinca 2023. godine | 3.001 | 11.071 | 16.366 | 283 | 1 | 352 | 541 | 31.615 |
| Direktna povećanja imovine | 0 | 54 | 208 | 62 | 0 | 1.216 | 67 | 1.607 |
| Prijenos u uporabu | 0 | 181 | 1.380 | 0 | 0 | (1.561) | 0 | 0 |
| Rashodovanje i otuđivanje | (526) | (1.072) | (21) | (6) | 0 | 0 | (1) | (1.626) |
| Stanje 31. prosinca 2024. godine | 2.475 | 10.233 | 17.933 | 339 | 1 | 6 | 607 | 31.594 |
| ISPRAVAK VRIJEDNOSTI | ||||||||
| Stanje 31. prosinca 2022. godine | 0 | 8.409 | 12.445 | 122 | 0 | 0 | 302 | 21.279 |
| Amortizacija | 0 | 186 | 638 | 25 | 0 | 0 | 62 | 911 |
| Rashodovanje i otuđivanje | 0 | 0 | (166) | (2) | 0 | 0 | 0 | (168) |
| Stanje 31. prosinca 2023. godine | 0 | 8.595 | 12.917 | 145 | 0 | 0 | 364 | 22.022 |
| Amortizacija | 0 | 178 | 658 | 21 | 0 | 0 | 65 | 922 |
| Rashodovanje i otuđivanje | 0 | (1.013) | (21) | (5) | 0 | 0 | (1) | (1.040) |
| Stanje 31. prosinca 2024. godine | 0 | 7.760 | 13.554 | 161 | 0 | 0 | 428 | 21.904 |
| SADAŠNJA VRIJEDNOST | ||||||||
| 31. PROSINCA 2022. GODINE | 3.001 | 2.447 | 3.882 | 161 | 1 | 12 | 192 | 9.696 |
| 31. PROSINCA 2023. GODINE | 3.001 | 2.476 | 3.449 | 138 | 1 | 352 | 177 | 9.593 |
| 31. PROSINCA 2024. GODINE | 2.475 | 2.473 | 4.379 | 178 | 1 | 6 | 179 | 9.690 |
14. DUGOTRAJNA IMOVINA (nastavak)
Zemljište i građevinski objekti u vlasništvu Društva, knjigovodstvene vrijednosti 4.948 tisuća eura (u 2023. godini knjigovodstvena vrijednost 5.477), i dalje su založeni kao jamstvo za kredite Društva u 2024. godini. Nad njima je zasnovana hipoteka za bankovne kredite u iznosu od 3.000 tisuća eura i 1.600 tisuća eura. Tijekom razdoblja prodan je dio zemljišta i skladišnog prostora koji je bio u vlasništvu Društva (bilješka 3)
Društvo je procjenjivalo fer vrijednost zemljišta tijekom 2024. godine. pri čemu nije bilo značajne razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njezine procjene fer vrijednosti napravljene od strane ovlaštenog neovisnog procjenitelja u 2020. godini.
15. IMOVINA SA PRAVOM KORIŠTENJA
| OPIS | Imovina sa pravom uporabe |
UKUPNO | |
|---|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | ||
| NABAVNA VRIJEDNOST | |||
| Stanje 31. prosinca 2022. godine | 53 | 53 | |
| Direktna povećanja imovine | 89 | 89 | |
| Stanje 31. prosinca 2023. godine | 142 | 142 | |
| Rashodovanje i otuđivanje | (26) | (26) | |
| Stanje 31. prosinca 2024. godine | 116 | 116 | |
| ISPRAVAK VRIJEDNOSTI | |||
| Stanje 31. prosinca 2022. godine | 26 | 26 | |
| Amortizacija | 23 | 23 | |
| Stanje 31. prosinca 2023. godine | 49 | 49 | |
| Amortizacija | 28 | 28 | |
| Rashodovanje i otuđivanje | (26) | (26) | |
| Stanje 31. prosinca 2024. godine | 51 | 51 | |
| SADAŠNJA VRIJEDNOST | |||
| 31. PROSINCA 2022. GODINE | 27 | 27 |
|---|---|---|
| 31. PROSINCA 2023. GODINE | 93 | 93 |
| 31. PROSINCA 2024. GODINE | 65 | 65 |
Rashodi od kamata uključeni u financijske troškove 2024. godine iznosili su 5,7 tisuća eura (2023.: 5,3 tisuće eura). Obveze po najmovima prikazane su u bilješci 22. i 23.
Troškovi vezani uz kratkoročni najam i imovinu male vrijednosti iznosili su 17 tisuća eura (2023.: 18 tisuća eura) i prikazani su u bilješci 6 Ostali vanjski troškovi.
Ukupni novčani odljev za otplatu glavnice po najmovima u 2024 iznosio je 39 tisuće eura (2023.: 20 tisuća eura)
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. Čateks d.d., ČAKOVEC
16. ZALIHE
| OPIS | 31.12.2024. | 31.12.2023. |
|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | |
| Sirovine i materijal | 1.821 | 2.125 |
| Sirovine i materijal na putu | 308 | 0 |
| Sirovine i materijal | 2.129 | 2.125 |
| Proizvodnja u tijeku | 2.006 | 1.974 |
| Gotovi proizvodi | 1.725 | 2.206 |
| Proizvodi i roba na skladištu | 3.732 | 4.181 |
| UKUPNO | 5.861 | 6.306 |
Društvo na dan 31.12.2024. godine nema založenih zaliha kao sredstvo osiguranja obveze po kreditima.
Na dan 31. 12. 2024. godine, zalihama je umanjena vrijednost zbog svođenja na neto ostvarivu vrijednost u iznosu od 569 tisuća eura (2023. godine 91 tisuća eura). Tijekom 2024. godine otpušten je ispravak vrijednosti u iznos od 170 tisuća eura (2023. godine 106 tisuća eura)
17. POTRAŽIVANJA OD KUPACA
| 31.12.2024. | 31.12.2023. | |
|---|---|---|
| OPIS | 000' EUR | 000' EUR |
| Potraživanja od kupaca u zemlji | 1.163 | 1.497 |
| Potraživanja od kupaca u inozemstvu | 858 | 1.172 |
| Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca | (106) | (106) |
| UKUPNO | 1.914 | 2.562 |
Kretanje ispravka vrijednosti:
| OPIS | 31.12.2024. | 31.12.2023. |
|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | |
| Stanje na dan 1. siječnja | (106) | (106) |
| Povećanje ispravka vrijednosti | 0 | 0 |
| Smanjenje ispravka vrijednosti | 0 | 0 |
| Stanje na dan 31. prosinca | (106) | (106) |
Na dan 31. prosinca 2024. godine, vrijednost dospjelih potraživanja od kupaca za koje nije napravljen ispravak vrijednosti iznosi 475 tisuća eura (2023.: 441 tisuća eura). Navedena potraživanja odnose se na neovisne kupce koji u prošlosti nisu imali problema s plaćanjem.
17. POTRAŽIVANJA OD KUPACA (nastavak)
Starosna struktura potraživanja:
| Potraživanja po periodu | 31.12.2024. | 31.12.2023. | |
|---|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | ||
| Nedospjelo | 1.439 | 2.121 | |
| Dospjelo | 475 | 441 | |
| 0-89 | 453 | 423 | |
| 90-179 | 2 | 0 | |
| 180-269 | 8 | 0 | |
| VIŠE OD 270 | 12 | 18 | |
| UKUPNO | 1.914 | 2.562 |
Maksimalna izloženost kreditnom riziku na datum bilance je knjigovodstvena vrijednost svake gore spomenute kategorije potraživanja
18. OSTALA POTRAŽIVANJA
| 31.12.2024. | 31.12.2023. | |
|---|---|---|
| OPIS | 000' EUR | 000' EUR |
| Dani predujmovi | 16 | 859 |
| Potraživanja od države i drugih institucija | 8 | 108 |
| Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi | 53 | 30 |
| Ostala potraživanja | 13 | 14 |
| UKUPNO | 89 | 1.011 |
19. NOVAC
| 31.12.2024. | 31.12.2023. | ||
|---|---|---|---|
| OPIS | 000' EUR | 000' EUR | |
| Žiro račun | 850 | 1.191 | |
| Izdvojena novčana sredstva | 33 | 31 | |
| Devizni račun | 14 | 1 | |
| Glavna blagajna | 1 | 0 | |
| Devizna blagajna | 1 | 1 | |
| UKUPNO | 899 | 1.223 |
Novac i novčani ekvivalenti denominirani su u sljedećim valutama:
| 31.12.2024. | 31.12.2023. | ||
|---|---|---|---|
| OPIS | 000' EUR | 000' EUR | |
| EUR | 884 | 1.222 | |
| USD | 15 | 2 | |
| 899 | 1.223 |
19. NOVAC (nastavak)
U toku 2024. godine izdvojena su sredstva s redovnog računa temeljem određene prethodne mjere vezanu u postupak Povrv-245/2020 za zatezne kamate dok su u 2023. godini izdvojena sredstva za utuženu glavnicu i kamate kao i troškove ovršnog postupka.
20. KAPITAL
Upisani kapital iskazan na dan 31. prosinca 2024. godine u iznosu od 5.844 tisuće eura (31. prosinca 2023. godine 5.844 tisuća eura) podijeljen je na 224.766 dionica (31.12.2023. godine 224.766 dionica) nominalne vrijednosti 26,00 eura i predstavlja vlastite trajne izvore za poslovanje Društva i obuhvaća temeljnu glavnicu registriranu kod Trgovačkog suda u Varaždinu.
Struktura vlasništva prikazana je kako slijedi:
| 31.12.2024. | 31.12.2023. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Imatelj dionica | Broj dionica |
% udjela u t. k. |
Imatelj dionica | % udjela u t. k. |
|
| 1. Investarx d.o.o. | 42.657 | 18,98 | 1. Investarx d.o.o. | 42.657 | 18,98 |
| 2. HPB D.D. – skrbnički račun 1 | 37.870 | 16,85 | 2. HPB D.D. – skrbnički račun 1 | 37.870 | 16,85 |
| 3. FIMA Vrijednosnice d.o.o. | 12.310 | 5,48 | 3. FIMA Vrijednosnice d.o.o. | 12.310 | 5,48 |
| 4. Soldo Ivan | 12.281 | 5,46 | 4. Soldo Ivan | 12.281 | 5,46 |
| 5. Bilandžija Matija | 8.742 | 3,89 | 5. Bilandžija Matija | 8.742 | 3,89 |
| 6. Interkapital vrijednosni papiri d.o.o. |
8.020 | 3,57 | 6. Newman Nicholas Stephen | 6.276 | 2,79 |
| 6. Newman Nicholas Stephen | 6.276 | 2,79 | 7.HPB D.D. – skrbnički račun 2 | 5.683 | 2,53 |
| 7.HPB D.D. – skrbnički račun 2 | 5.683 | 2,53 | 8. Nedeljko Gordana | 5.237 | 2,33 |
| 8. Nedeljko Gordana | 5.237 | 2,33 | 9. Kerman Nino | 5.100 | 2,27 |
| 10. Vlastite dionice u temeljnom kapitalu |
22.421 | 9,98 | 10. Vlastite dionice u temeljnom kapitalu |
11.292 | 5,02 |
| 11. Ostali dioničari | 72.318 | 28,14 | 11. Ostali dioničari | 72.318 | 32,18 |
| SVEUKUPNO | 224.766 | 100 | SVEUKUPNO | 224.766 | 100 |
/i/ Odlukom Glavne skupštine Društva dana 14.06.2024. dobit 2023.godine raspodijelila se na način da je 417 tisuća eura upotrijebi za unos u rezerve za vlastite dionice, a 333 tisuća eura za unos u zadržanu dobit.
/ii/ Odlukom Glavne skupštine Društva dana 14.06.2024. izabrani su članovi Nadzornog odbora na mandat od četiri godine te je donijeta Odluka o naknadi za rad članova Odbora.
/iii/ Po održanoj Izvanrednoj glavnoj skupštini dana 20.12.2024. godine prihvaćena je odluka o smanjenju temeljnog kapitala i nominalnog iznosa dionica Društva. Utvrđeno je da temeljni kapital Društva iznosi 5.844 tisuće EUR i podijeljen je na 224.766 redovnih dionica na ime, pojedinačne nominalne vrijednosti 26,00 EUR. Utvrđuje se da Društvo drži 22.421 ukupne nominalne vrijednosti 583 tisuće. Temeljni kapital Društva smanjuje se s iznosa od 5.844 tisuće za iznos od 583 tisuće EUR na iznos od 5.261 tisuću EUR. Temeljni kapital smanjuje se povlačenjem ranije stečenih vlastitih dionica, i to povlačenjem 22.421 vlastitih dionica Društva. Iznos za koji se smanjuje temeljni kapital unosi se u rezerve kapitala, bez isplate dioničarima. Nakon provedenog pojednostavljenog smanjenja temeljnog kapitala, temeljni kapital Društva iznosi 5.261 tisuća i podijeljen je na 202 tisuće redovnih dionica na ime, nominalnog iznosa 26,00 EUR svaka. Usklađenje temeljnog kapitala i
20. KAPITAL (nastavak)
nominalnog iznosa dionica provesti će se temeljem rješenja i upisa u sudski registar od 07.01.2025. godine (sukladno članku 353 ZTD-a). Također, odlukom Izvanredne skupštine formirane su rezerve za otkup vlastitih dionica.
/iv/ Tijekom 2024. godine Društvo je otkupilo vlastitih dionica, u ukupnom iznosu od 339 tisuća eura.
/v/ Revalorizacijske rezerve na dan 31.prosinca 2024. godine u iznosu od 1.789 tisuće eura odnose se na revaloriziranu vrijednost zemljišta u vlasništvu Društva (31. prosinca 2023. godine u iznosu od 2.169 tisuće eura). Formirana je odgođena porezna obveza u iznosu od 393 tisuće eura (31. prosinca 2023. godine u iznosu od 476 tisuća eura). Smanjenje vrijednosti revalorizacijske rezerve u iznosu od 380 tisuća eura i pripadajuće odgođene porezne obveze odnosi se na prodaju dijela zemljišta kako je opisano u bilješci 14.
/vi/ Društvo je ostvarilo dobit nakon oporezivanja za 2024. godinu u iznosu 506 tisuća eura (za 2023. godinu dobit u iznosu od 750 tisuća eura).
Dodatno pogledati Izvještaj o promjenama kapitala
21. REZERVIRANJA
Rezerviranja iskazana na dan 31. prosinca 2024. godine iznose 233 tisuća eura (31. prosinca 2023. godine iznose 157 tisuća eura) te se odnose na rezerviranja za neisplaćene otpremnine, rezerviranja za naknade za neiskorišteni godišnji odmor te rezerviranja za započete sudske sporove.
22. DUGOROČNE OBVEZE
| 31.12.2024. | 31.12.2023. | |
|---|---|---|
| OPIS | 000' EUR | 000' EUR |
| Obveze za dugoročne kredite | 4.001 | 5.490 |
| Tekuće dospijeće dugoročnih kredita (bilješka 22) | (1.347) | (1.366) |
| Obveze po najmovima | 52 | 76 |
| Tekuće dospijeće obveza po najmovima (bilješka 23) | (19) | (24) |
| UKUPNO | 2.687 | 4.175 |
22. DUGOROČNE OBVEZE (nastavak)
| /i/ | Dinamika otplate dugoročnih kredita prikazana je kako slijedi: | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024. | 31.12.2023. | |
|---|---|---|
| O P I S | 000' EUR | 000' EUR |
| Dospijeće do jedne godine | 1.347 | 1.367 |
| Dospijeće od jedne do dvije godine | 1.128 | 1.330 |
| Dospijeće od dvije do tri godine | 888 | 1.138 |
| Dospijeće od tri do četiri godine | 638 | 871 |
| Dospijeće od četiri do pet godina | 0 | 693 |
| Dospijeće više od pet godina | 0 | 91 |
| UKUPNO | 4.001 | 5.490 |
| Kreditor | Opis | Valuta | Vrsta kamatne stope |
Kamatna stopa |
31.12.2024. |
|---|---|---|---|---|---|
| 000' EUR | |||||
| Privredna banka Zagreb | Refinanciranje kredita | EUR | Fiksna | 2,50% | 32 |
| Privredna banka Zagreb | Investicijski kredit | EUR | Fiksna | 1,85% | 560 |
| Erste&Steiermärkische Bank |
Investicijski kredit | EUR | Fiksna | 2,0% | 107 |
| Erste&Steiermärkische Bank |
Investicijski kredit | EUR | Fiksna | 5,6% | 98 |
| Erste&Steiermärkische Bank |
Investicijski kredit | EUR | Fiksna | 2,70% | 743 |
| Privredna banka Zagreb | Investicijski kredit | EUR | Fiksna | 1,75% | 868 |
| HBOR | Financiranje obrtnih sredstava |
EUR | Fiksna | 0,5% prve tri godine, 2,0% do kraja otplate |
1.593 |
| Ukupno | 4.001 |
Instrumenti osiguranja po kreditima su: bjanko akceptirane vlastite mjenice i zadužnice Društva, te založno pravo na zemljištu, građevinskim objektima i strojevima u vlasništvu Društva. Ukupna vrijednost založnog prava na imovini kako je opisano u bilješci 14.
22. DUGOROČNE OBVEZE (nastavak)
/ii/ Obveze po najmovima
Obveze po najmovima proizlaze iz ugovora o poslovnom najmu transportnih sredstava.
Dospijeće ukupnih obveza ugovora o najmu kako slijedi:
| 31.12.2024. | 31.12.2023. | |
|---|---|---|
| O P I S | 000' EUR | 000' EUR |
| Dospijeće do jedne godine | 19 | 24 |
| Dospijeće od jedne do dvije godine Dospijeće od dvije do tri godine |
14 15 |
19 14 |
| Dospijeće od tri do četiri godine | 4 | 15 |
| Dospijeće od četiri do pet godina | 0 | 4 |
| Dospijeće više od pet godina | 0 | 0 |
| UKUPNO | 52 | 76 |
23. KRATKOROČNE OBVEZE PREMA BANKAMA I DRUGIM FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA
| 31.12.2024. | 31.12.2023. | |
|---|---|---|
| OPIS | 000' EUR | 000' EUR |
| Tekuće dospijeće dugoročnih kredita (bilješka 22) | 1.347 | 1.366 |
| Tekuće dospijeće obveza po najmovima (bilješka 22) | 19 | 24 |
| Obveze za kamate | 6 | 9 |
| Obveze po revolving kreditima | 0 | 100 |
| Obveze za kratkoročne kredite | 0 | 1.327 |
| UKUPNO | 1.372 | 2.827 |
24. OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA
| 31.12.2024. | 31.12.2023. | |
|---|---|---|
| O P I S | 000' EUR | 000' EUR |
| Obveze prema dobavljačima u zemlji | 334 | 332 |
| Obveze prema dobavljačima u inozemstvu | 800 | 1.311 |
| UKUPNO | 1.134 | 1.642 |
25. OSTALE KRATKOROČNE OBVEZE
| 31.12.2024. | 31.12.2023. | |
|---|---|---|
| OPIS | 000' EUR | 000' EUR |
| Obveze prema zaposlenicima (i) | 258 | 239 |
| Obveze za poreze, doprinose i slična davanja (ii) | 495 | 401 |
| Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja (iii) | 1.496 | 610 |
| Ostale kratkoročne obveze | 7 | 2 |
| UKUPNO | 2.257 | 1.252 |
(i) Obveze prema zaposlenicima
| 31.12.2024. | 31.12.2023. | |
|---|---|---|
| OPIS | 000' EUR | 000' EUR |
| Obveze za neto plaće i naknade | 215 | 197 |
| Ostale obveze prema zaposlenima | 44 | 41 |
| UKUPNO | 258 | 239 |
(ii) Obveze za poreze, doprinose i slična davanja
| OPIS | 31.12.2024. | 31.12.2023. |
|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | |
| Obveze za porez na dobit | 210 | 0 |
| Obveza za porez na dodanu vrijednosti | 163 | 300 |
| Obveza za poreze i doprinose iz i na plaću | 121 | 101 |
| UKUPNO | 495 | 401 |
(iii) Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja
Iznos od 1.496 tisuća eura (610 tisuća eura na 31.prosinca 2023.godine) odnosi se na uplatu iznosa koje je Društvo dobilo kao državnu potporu za sufinanciranje ulaganja u nove strojeve (1.180 tisuću erura), obračunate troškove za godišnje naknade (7 tisuća eura), obveze prema dobavljačima za robu na putu (308 tisuća eura), te odgođeno priznavanje prihoda (1 tisuće eura)
26. PRIMANJA UPRAVE
| 31.12.2024. | 31.12.2023. | |
|---|---|---|
| O P I S | 000' EUR | 000' EUR |
| Bruto plaće | 81 | 139 |
| Plaća u naravi | 3 | 6 |
| Bonus | 0 | 32 |
| UKUPNO | 84 | 177 |
26. PRIMANJA UPRAVE (nastavak)
Na dan 31.12.2024. Uprava posjeduje 8.742 dionice (na dan 31.12.2023. – 8.742 dionice), a članovi Nadzornog odbora posjeduju ukupno 2.154 dionica (na dan 31.12.2023. – 14.891 dionica). Do razlike u broju dionica članova Nadzornog odbora došlo je zbog imenovanja novih članova u toku 2024. godine (bilješka 20), pri čemu su prethodni članovi Nadzornog odbora držali veći broj dionica nego novoizabrani.
27. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA
Stranka je povezana sa subjektom kada direktno ili indirektno kroz jednog ili više posrednika kontrolira, kontrolirana je od ili je pod zajedničkom kontrolom subjekta, ima udio u subjektu koji mu daje značajan utjecaj nad tim subjektom i ima zajedničku kontrolu nad subjektom. Društvo tijekom 2024. godine nije imalo transakcija s povezanim stranama.
28. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA
Upravljanje rizikom kapitala
Društvo upravlja svojim kapitalom kako bi osiguralo da Društvu bude omogućen vremenski neograničen nastavak poslovanja, uz istovremenu realizaciju najvećeg mogućeg povrata interesne strane kroz optimiziranje stanja između dužničkog i vlasničkog kapitala.
Odnos duga i kapitala na kraju izvještajnog razdoblja iznosio je:
| OPIS | 31.12.2024. | 31.12.2023. | |
|---|---|---|---|
| 000' EUR | 000' EUR | ||
| Obveze za dugoročne i kratkoročne kredite | 4.007 | 6.926 | |
| Novac i novčani ekvivalenti | (899) | (1.223) | |
| Neto dug | 3.107 | 5.703 | |
| Kapital | 10.519 | 10.352 | |
| Omjer duga i kapitala | 29% | 55% |
Dug je definiran kao obveza za dugoročne i kratkoročne kredite, a kapital uključuje temeljni kapital, rezerve i zadržanu dobit (preneseni gubitak).
Kategorije financijskih instrumenata
| 31.12.2024. | 31.12.2023. | |
|---|---|---|
| O P I S | 000' EUR | 000' EUR |
| Financijska imovina | ||
| Zajmovi i potraživanja (uključujući novac) | 2.902 | 4.062 |
| Financijske obveze | ||
| Dugoročne financijske obveze i kratkoročne obveze | 6.373 | 9.793 |
| UKUPNO | (3.471) | (5.731) |
Na izvještajni datum nije bilo značajnih koncentracija kreditnog rizika po potraživanjima određenima za iskazivanje po fer vrijednosti kroz izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti. Knjigovodstveni iznos predstavlja maksimalnu izloženost Društva kreditnom riziku po potraživanjima.
28. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
Upravljanje financijskim rizikom
Uprava provodi nadzor i upravlja financijskim rizicima koji se odnose na poslovanje Društva kroz izvještaje o internom riziku, koji analiziraju izloženost prema stupnju i veličini rizika. Financijski rizici uključuju tržišni rizik (uključujući valutni rizik i rizik cijena), kreditni rizik, rizik likvidnosti i kamatni rizik.
a) Tržišni rizik
Aktivnosti Društva izlažu Društvo prvenstveno financijskim rizicima zbog promjene tečaja stranih valuta te promjene kamatnih stopa. Društvo ne ulazi u različite derivativne financijske instrumente kako bi upravljalo izloženošću kamatnom i tečajnom riziku.
Društvo posluje na hrvatskom i inozemnom tržištu i cijene su određene temeljem tržišnih cijena.
b) Valutni rizik
Valutni rizik postoji zbog činjenice da Društvo djeluje na međunarodnom tržištu, no nastavno na promjenu funkcionalne valute u euro, izloženost valutnom riziku je značajno manja nego u prethodnim razdobljima. U najvećoj mjeri radi se o izloženosti riziku promjene tečaja između EUR i USD, a odnosi se na transakcije s dobavljačima i kupcima u stranoj valuti.
c) Kreditni rizik
Kreditni rizik je rizik da jedna strana financijskih instrumenata neće izvršiti obvezu čime će uzrokovati drugoj strani financijski gubitak.
Kreditni rizik odnosi se na rizik da druga strana neće ispuniti svoje ugovorne obveze što bi utjecalo na financijski rezultat Društva. Imovina društva koja u sebi nosi kreditni rizik odnosi se na dane zajmove, depozite, potraživanja od kupaca i novčana sredstva.
Struktura kreditne zaduženosti sadrži i promjenjive i fiksne kamatne stope. Krediti odobreni s promjenjivim kamatnim stopama utječu na rizik novčanog toka dok zaduženost po fiksnim kamatnim stopama izlaže Društvo riziku fer vrijednosti kamatne stope.
Upravljanje kreditnim rizikom odvija se i u okviru prodajne funkcije u dvije faze – procjena partnerskog odnosa i procjena dospjelog dugovanja. Na osnovu dostupnih informacija procjenjuje se kreditna sposobnost kupca, definiraju instrumenti osiguranja i određuje kreditni limit isporuka.
Mjere zaštite od kreditnog rizika podrazumijevaju osiguranje potraživanja putem bankovnih garancija i zadužnica. Dugi niz godina Čateks d.d. osigurava dio svojih potraživanja kod osiguravajuće kuće kako bi potencijalni rizik sveo na najmanju moguću mjeru.
Maksimalni rizik Društva po navedenim osnovama je u visini nominalne vrijednost potraživanja. Imovina koja potencijalno može izložiti Društvo kreditnom riziku sastoji se uglavnom od raspoloživog novca i novčanih ekvivalenata, potraživanja od kupaca i potraživanja za dane zajmove. Potraživanja od kupaca su usklađena za iznos ispravka sumnjivih i spornih potraživanja.
d) Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti i novčanog toka podrazumijeva održavanje dostatne količine novca i obrtnog kapitala, osiguravanje raspoloživih financijskih sredstava ugovaranjem adekvatnih kreditnih linija i sposobnost podmirenja svih dospjelih obveza.
29. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
Upravljanje financijskim rizikom (nastavak)
Kontinuirano planiranje i praćenje novčanog toka omogućava funkcionalnost operativnog poslovanja. Fleksibilno upravljanje kretanjima novca osigurava se određivanjem financijskih okvira za upravljanje rizikom likvidnosti.
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze kao i obveze po kratkoročnim kreditima dospijevaju do 12 mjeseci poslije datuma bilance, dok je dospijeće dugoročnih kredita prikazano u bilješci 21.
e) Kamatni rizik
Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja.
Kamatni rizik Društva proizlazi iz obveza po kreditima. Krediti odobreni po promjenjivim stopama izlažu Društvo riziku novčanog toka. Krediti odobreni po fiksnim stopama izlažu Društvo riziku fer vrijednosti kamatne stope. Zbog činjenice da Društvo koristi kredite s fiksnim kamatnim stopama, te da su iskazani po amortiziranom trošku, a ne po fer vrijednosti, navedeni rizik ne postoji.
Budući da Društvo nema značajnu imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, prihodi Društva i novčani tok iz poslovnih aktivnosti nisu u značajnoj mjeri ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa.
30. IZDACI ZA ISTRAŽIVANJE I RAZVOJ
Ukupan iznos izdataka za istraživanje i razvoj koji su osnova za dodjelu državne potpore iznose 474 tisuća eura u 2024. godini.
31. DANA JAMSTVA I GARANCIJE
Društvo na dan 31. prosinca 2024. godine ima izdane garancije u ukupnom iznosu od 326 tisuća eura.
32. SUDSKI SPOROVI I POTENCIJALNE OBVEZE
Izuzev započetog spora za kojeg su 2023. godine rezervirana sredstva za podmirenje troškova u postupku, u toku 2024. godine rezervirana su i sredstva za spor koji je vraćen na ponovno suđenje.
33. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE
Smanjenje temeljnog kapitala
Odlukom Glavne skupštine od 20.12.2024. godine donesena je Odluka o povlačenju trezorskih dionica i smanjenju temeljnog kapitala. Nakon promjena koje su u sudski registar upisane 07.01.2025. temeljni kapital iznosi 5.260.970,00€ a podijeljen je na 202.345 dionica (bilješka 20).
Odluka o promjeni Uprave Društva
Nadzorni odbor imenovao gospodina Maria Kovačevića za člana Uprave Društva, na mandat u trajanju od godine dana i osam mjeseci. Mandatno razdoblje traje od 01.01.2025. do zaključno 31.08.2026. godine.
34. SASTAVLJANJE I ODOBRAVANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Financijske izvještaje iznijete na prethodnim stranicama sastavila je i odobrila njihovo izdavanje Uprava Društva dana 23. travnja 2025. godine.
Potpisano u ime Uprave:
Matija Bilandžija, Mario Kovačević,
________________________ ________________________
Predsjednik Uprave Član Uprave
BILANCA stanje na dan 31.12.2024.
u eurima
| Obveznik: Čateks d.d. | |||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Zadnji dan prethodne poslovne godine |
Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL | 001 | 0 | 0 |
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) | 002 | 9.686.635 | 9.857.577 |
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) | 003 | 270.106 | 243.341 |
| 1. Izdaci za razvoj | 004 | 0 | 0 |
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava |
005 | 270.106 | 243.341 |
| 3. Goodwill | 006 | 0 | 0 |
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | 007 | 0 | 0 |
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi | 008 | 0 | 0 |
| 6. Ostala nematerijalna imovina | 009 | 0 | 0 |
| II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) | 010 | 9.416.529 | 9.511.836 |
| 1. Zemljište | 011 | 3.000.968 | 2.474.774 |
| 2. Građevinski objekti | 012 | 2.476.025 | 2.473.285 |
| 3. Postrojenja i oprema | 013 | 3.449.067 | 4.378.769 |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 014 | 138.031 | 178.399 |
| 5. Biološka imovina | 015 | 0 | 0 |
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu | 016 | 0 | 0 |
| 7. Materijalna imovina u pripremi | 017 | 351.748 | 5.919 |
| 8. Ostala materijalna imovina | 018 | 690 | 690 |
| 9. Ulaganje u nekretnine | 019 | 0 | 0 |
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) | 020 | 0 | 0 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 021 | 0 | 0 |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 022 | 0 | 0 |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 023 | 0 | 0 |
| 4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom |
024 | 0 | 0 |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom |
025 | 0 | 0 |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom |
026 | 0 | 0 |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 027 | 0 | 0 |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 028 | 0 | 0 |
| 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | 029 | 0 | 0 |
| 10. Ostala dugotrajna financijska imovina | 030 | 0 | 0 |
| IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) | 031 | 0 | 0 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 032 | 0 | 0 |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 033 | 0 | 0 |
| 3. Potraživanja od kupaca | 034 | 0 | 0 |
| 4. Ostala potraživanja | 035 | 0 | 0 |
| V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 036 | 0 | 102.400 |
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) | 037 | 11.195.663 | 8.711.034 |
| I. ZALIHE (AOP 039 do 045) | 038 | 6.305.699 | 5.861.155 |
| 1. Sirovine i materijal | 039 | 2.125.154 | 2.129.251 |
| 2. Proizvodnja u tijeku | 040 | 1.973.710 | 2.006.206 |
| 3. Gotovi proizvodi | 041 | 2.206.367 | 1.725.375 |
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Zadnji dan prethodne poslovne godine |
Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 4. Trgovačka roba | 042 | 468 | 323 |
| 5. Predujmovi za zalihe | 043 | 0 | 0 |
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | 044 | 0 | 0 |
| 7. Biološka imovina | 045 | 0 | 0 |
| II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) | 046 | 3.542.826 | 1.950.407 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 047 | 0 | 0 |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 048 | 0 | 0 |
| 3. Potraživanja od kupaca | 049 | 2.562.000 | 1.913.720 |
| 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 050 | 5.078 | 5.203 |
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija | 051 | 108.306 | 7.672 |
| 6. Ostala potraživanja | 052 | 867.442 | 23.812 |
| III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) | 053 | 123.759 | 0 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 054 | 0 | 0 |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 055 | 0 | 0 |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 056 | 0 | 0 |
| 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom |
057 | 0 | 0 |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom |
058 | 0 | 0 |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom |
059 | 0 | 0 |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 060 | 0 | 0 |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 061 | 123.759 | 0 |
| 9. Ostala financijska imovina | 062 | 0 | 0 |
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 063 | 1.223.379 | 899.472 |
| D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI |
064 | 30.303 | 52.717 |
| E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) | 065 | 20.912.601 | 18.621.328 |
| F) IZVANBILANČNI ZAPISI | 066 | 0 | 0 |
| PASIVA | |||
| A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089) | 067 | 10.351.871 | 10.518.953 |
| I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL | 068 | 5.843.916 | 5.843.916 |
| II. KAPITALNE REZERVE | 069 | 691.382 | 691.382 |
| III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) | 070 | 251.642 | 980.266 |
| 1. Zakonske rezerve | 071 | 326.765 | 326.765 |
| 2. Rezerve za vlastite dionice | 072 | 269.728 | 1.337.100 |
| 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | 073 | -344.851 | -683.599 |
| 4. Statutarne rezerve | 074 | 0 | 0 |
| 5. Ostale rezerve | 075 | 0 | 0 |
| IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE | 076 | 2.168.994 | 1.788.680 |
| V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082) | 077 | 0 | 0 |
| 1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno raspoložive za prodaju) |
078 | 0 | 0 |
| 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova | 079 | 0 | 0 |
| 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 080 | 0 | 0 |
| 4. Ostale rezerve fer vrijednosti | 081 | 0 | 0 |
| 5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija) | 082 | 0 | 0 |
| VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085) | 083 | 645.937 | 708.879 |
| 1. Zadržana dobit | 084 | 645.937 | 708.879 |
| 2. Preneseni gubitak | 085 | 0 | 0 |
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Zadnji dan prethodne poslovne godine |
Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088) | 086 | 750.000 | 505.830 |
| 1. Dobit poslovne godine | 087 | 750.000 | 505.830 |
| 2. Gubitak poslovne godine | 088 | 0 | 0 |
| VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES | 089 | 0 | 0 |
| B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096) | 090 | 157.403 | 233.068 |
| 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 091 | 28.827 | 16.200 |
| 2. Rezerviranja za porezne obveze | 092 | 0 | 0 |
| 3. Rezerviranja za započete sudske sporove | 093 | 36.777 | 51.775 |
| 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 094 | 0 | 0 |
| 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 095 | 0 | 0 |
| 6. Druga rezerviranja | 096 | 91.799 | 165.093 |
| C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108) | 097 | 4.650.653 | 3.079.293 |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 098 | 0 | 0 |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 099 | 0 | 0 |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 100 | 0 | 0 |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom |
101 | 0 | 0 |
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 102 | 0 | 0 |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 103 | 4.123.172 | 2.653.844 |
| 7. Obveze za predujmove | 104 | 0 | 0 |
| 8. Obveze prema dobavljačima | 105 | 0 | 0 |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 106 | 0 | 0 |
| 10. Ostale dugoročne obveze | 107 | 51.360 | 32.812 |
| 11. Odgođena porezna obveza | 108 | 476.121 | 392.637 |
| D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123) | 109 | 5.142.628 | 3.293.628 |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 110 | 0 | 0 |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 111 | 0 | 0 |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 112 | 0 | 0 |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom |
113 | 0 | 0 |
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 114 | 0 | 0 |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 115 | 2.827.875 | 1.372.058 |
| 7. Obveze za predujmove | 116 | 30.280 | 27.744 |
| 8. Obveze prema dobavljačima | 117 | 1.642.377 | 1.133.572 |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 118 | 0 | 0 |
| 10. Obveze prema zaposlenicima | 119 | 238.509 | 258.190 |
| 11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja | 120 | 401.490 | 494.607 |
| 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu | 121 | 0 | 0 |
| 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | 122 | 0 | 0 |
| 14. Ostale kratkoročne obveze | 123 | 2.097 | 7.457 |
| E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA |
124 | 610.046 | 1.496.386 |
| F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124) | 125 | 20.912.601 | 18.621.328 |
| G) IZVANBILANČNI ZAPISI | 126 | 0 | 0 |
RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2023. do 31.12.2024.
u eurima
Obveznik: Čateks d.d.
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Isto razdoblje prethodne godine |
Tekuće razdoblje |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006) | 001 | 17.596.618 | 19.143.817 |
| 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe | 002 | 0 | 0 |
| 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) | 003 | 17.010.866 | 17.656.062 |
| 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga | 004 | 0 | 0 |
| 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe | 005 | 0 | 0 |
| 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) | 006 | 585.752 | 1.487.755 |
| II. POSLOVNI RASHODI (AOP | 007 | ||
| 08+009+013+017+018+019+022+029) | 16.776.277 | 18.390.901 | |
| 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda |
008 | -279.382 | -278.248 |
| 2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 011) | 009 | 11.121.302 | 11.839.891 |
| a) Troškovi sirovina i materijala | 010 | 9.748.355 | 10.417.203 |
| b) Troškovi prodane robe | 011 | 123.572 | 58.840 |
| c) Ostali vanjski troškovi | 012 | 1.249.375 | 1.363.848 |
| 3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016) | 013 | 3.706.413 | 3.962.993 |
| a) Neto plaće i nadnice | 014 | 2.384.366 | 2.566.794 |
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 015 | 824.717 | 861.388 |
| c) Doprinosi na plaće | 016 | 497.330 | 534.811 |
| 4. Amortizacija | 017 | 934.482 | 950.874 |
| 5. Ostali troškovi | 018 | 847.384 | 1.042.749 |
| 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021) | 019 | -15.436 | 398.960 |
| a) dugotrajne imovine osim financijske imovine | 020 | 0 | 0 |
| b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine | 021 | -15.436 | 398.960 |
| 7. Rezerviranja (AOP 023 do 028) | 022 | 53.416 | 62.684 |
| a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 023 | 16.639 | 47.685 |
| b) Rezerviranja za porezne obveze | 024 | 0 | 0 |
| c) Rezerviranja za započete sudske sporove | 025 | 36.777 | 14.999 |
| d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 026 | 0 | 0 |
| e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 027 | 0 | 0 |
| f) Druga rezerviranja | 028 | 0 | 0 |
| 8. Ostali poslovni rashodi | 029 | 408.098 | 410.998 |
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040) | 030 | 37.212 | 76.092 |
| 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 031 | 0 | 0 |
| 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima |
032 | 0 | 0 |
| 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe |
033 | 0 | 0 |
| 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe |
034 | 0 | 0 |
| 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe |
035 | 0 | 0 |
| 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova | 036 | 0 | 0 |
| 7. Ostali prihodi s osnove kamata | 037 | 1.607 | 7.446 |
| 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi | 038 | 13.774 | 40.765 |
| 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 039 | 0 | 0 |
| 10. Ostali financijski prihodi | 040 | 21.831 | 27.881 |
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Isto razdoblje prethodne godine |
Tekuće razdoblje |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048) | 041 | 106.634 | 194.860 |
| 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe |
042 | 0 | 0 |
| 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 043 | 0 | 0 |
| 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi | 044 | 95.134 | 117.942 |
| 4. Tečajne razlike i drugi rashodi | 045 | 11.500 | 76.918 |
| 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 046 | 0 | 0 |
| 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) | 047 | 0 | 0 |
| 7. Ostali financijski rashodi | 048 | 0 | 0 |
| V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM |
049 | 0 | 0 |
| VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 050 | 0 | 0 |
| VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH | |||
| SUDJELUJUĆIM | 051 | ||
| INTERESOM | 0 | 0 | |
| VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 052 | 0 | 0 |
| IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050) | 053 | 17.633.830 | 19.219.909 |
| X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052) |
054 | 16.882.911 | 18.585.761 |
| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) | 055 | 750.919 | 634.148 |
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054) | 056 | 750.919 | 634.148 |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053) | 057 | 0 | 0 |
| XII. POREZ NA DOBIT | 058 | 919 | 128.318 |
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059) | 059 | 750.000 | 505.830 |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 055-059) | 060 | 750.000 | 505.830 |
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055) PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje) |
061 | 0 | 0 |
| XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 063-064) |
062 | 0 | 0 |
| 1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 063 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 064 | 0 | 0 |
| XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA | 065 | 0 | 0 |
| 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065) | 066 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062) | 067 | 0 | |
| UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje) | |||
| XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062) | 068 | 0 | 0 |
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068) | 069 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068) | 070 | 0 | 0 |
| XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065) | 071 | 0 | 0 |
| XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071) | 072 | 0 | 0 |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 068-071) | 073 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068) | 074 | 0 | 0 |
| DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077) |
075 | 0 | 0 |
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 076 | 0 | 0 |
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 077 | 0 | 0 |
| IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||
| I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 078 | 750.000 | 505.830 |
| II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 80 + 87) |
079 | 0 | 0 |
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Isto razdoblje prethodne godine |
Tekuće razdoblje |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 081 do 085) |
080 | 0 | 0 |
| 1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
081 | 0 | 0 |
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
082 | 0 | 0 |
| 3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze |
083 | 0 | 0 |
| 4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 084 | 0 | 0 |
| 5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane | 085 | 0 | 0 |
| 6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane |
086 | 0 | 0 |
| IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 088 do 095) |
087 | 0 | 0 |
| 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 088 | 0 | 0 |
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
089 | 0 | 0 |
| 3. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova | 090 | 0 | 0 |
| 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu |
091 | 0 | 0 |
| 5. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom |
092 | 0 | 0 |
| 6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije | 093 | 0 | 0 |
| 7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora |
094 | 0 | 0 |
| 8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak | 095 | 0 | 0 |
| 9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak |
096 | 0 | 0 |
| V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 080+087 - 086 - 096) |
097 | 0 | 0 |
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 078+097) |
098 | 750.000 | 505.830 |
| DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj) |
|||
| VII. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 100+101) |
099 | 0 | 0 |
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 100 | 0 | 0 |
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 101 | 0 | 0 |
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju od 01.01.2024. do 31.12.2024.
Obveznik: Čateks d.d.
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Isto razdoblje prethodne godine |
Tekuće razdoblje |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti | |||
| 1. Dobit prije oporezivanja | 001 | 750.919 | 634.148 |
| 2. Usklađenja (AOP 003 do 010): | 002 | 1.065.318 | 664.290 |
| a) Amortizacija | 003 | 934.482 | 950.874 |
| b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja | |||
| dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 004 | 0 | -1.064.805 |
| c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine |
005 | 0 | 0 |
| d) Prihodi od kamata i dividendi | 006 | -1.608 | -7.446 |
| e) Rashodi od kamata | 007 | 89.688 | 117.942 |
| f) Rezerviranja | 008 | 43.972 | 62.684 |
| g) Tečajne razlike (nerealizirane) | 009 | -2.274 | 36.153 |
| h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke |
010 | ||
| 1.058 | 568.888 | ||
| I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u | 011 | ||
| radnom kapitalu (AOP 001+002) | 1.816.237 | 1.298.438 | |
| 3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) | 012 | -1.251.869 | 779.071 |
| a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza | 013 | 425.182 | -604.428 |
| b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 014 | -1.232.613 | 647.674 |
| c) Povećanje ili smanjenje zaliha | 015 | -444.438 | -120.596 |
| d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala | 016 | 0 | 856.421 |
| II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012) | 017 | 564.368 | 2.077.509 |
| 4. Novčani izdaci za kamate | 018 | -88.510 | -115.647 |
| 5. Plaćeni porez na dobit | 019 | -21.265 | -1.734 |
| A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI | |||
| (AOP 017 do 019) | 020 | 454.593 | 1.960.128 |
| Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti | |||
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
021 | 0 | 1.650.160 |
| 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata | 022 | 0 | 0 |
| 3. Novčani primici od kamata | 023 | 1.303 | 7.446 |
| 4. Novčani primici od dividendi | 024 | 0 | 0 |
| 5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih | 025 | ||
| uloga | 47.624 | 123.759 | |
| 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 026 | 1.952 | 0 |
| III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026) |
027 | 50.879 | 1.781.365 |
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
028 | -1.637.620 | -771.325 |
| 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata | 029 | 0 | 0 |
| 3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za | |||
| razdoblje | 030 | 0 | 0 |
| 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac | 031 | 0 | 0 |
| 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 032 | 0 | 0 |
| IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032) |
033 | -1.637.620 | -771.325 |
| B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033) |
034 | -1.586.741 | 1.010.040 |
| Novčani tokovi od financijskih aktivnosti |
u eurima
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Isto razdoblje prethodne godine |
Tekuće razdoblje |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala | 035 | ||
| 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih | 036 | ||
| instrumenata | 0 | 0 | |
| 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi |
037 | 3.794.088 | 1.676.878 |
| 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti | 038 | 0 | 0 |
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038) |
039 | 3.794.088 | 1.676.878 |
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata |
040 | -1.624.450 | -4.593.161 |
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 041 | 0 | 0 |
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | 042 | -19.898 | -39.044 |
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala |
043 | -344.851 | -338.748 |
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 044 | 0 | 0 |
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044) |
045 | -1.989.199 | -4.970.953 |
| C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| (AOP 039+045) | 046 | 1.804.889 | -3.294.075 |
| 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima | 047 | 0 | 0 |
| D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA | |||
| (AOP 020+034+046+047) | 048 | 672.741 | -323.907 |
| E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA |
049 | 550.638 | 1.223.379 |
| F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049) |
050 | 1.223.379 | 899.472 |
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje od 1.1.2024 do 31.12.2024.
Raspodjeljivo imateljima kapitala matice
| Opis pozicije | AOP oznaka |
Temeljni (upisani) kapital |
Kap. rezerve |
Zakn. rezerve |
Rez. za vl. dionice |
Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) |
Stat. Rez. |
Osat. Rez. |
Revalo. rezerve |
Fer vrijednost fin. imovine kroz ost. sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) |
Učin. dio zašt. Novč. tok. |
Učin. dio zaš. neto ulag. u inoz. |
Ost. Rez. fer vrij. |
Tečajne razl. iz preračuna inoz. Posl. |
Zadržana dobit / preneseni gubitak |
Dobit / gubitak posl. god. |
Uk. rasp. imateljima kap. matice |
Manj. (nekontrol.) interes |
Uk. Kap. i rez. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 (3 do 6 - 7 + 8 do 17) |
19 | 20 (18+19) |
| Prethodno razdoblje | |||||||||||||||||||
| 1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine | 01 | 5.966.315 | 568.983 | 326.765 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.168.994 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 915.665 | 0 | 9.946.722 | 0 | 9.946.722 |
| 2. Promjene računovodstvenih politika | 02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Ispravak pogreški | 03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno) (AOP 01 do 03) |
04 | 5.966.315 | 568.983 | 326.765 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.168.994 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 915.665 | 0 | 9.946.722 | 0 | 9.946.722 |
| 5. Dobit/gubitak razdoblja | 05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 750.000 | 750.000 | 0 | 750.000 |
| 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
07 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) |
08 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka |
09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu |
10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom |
11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala | 13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu | 14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) |
15 | -122.399 | 122.399 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe |
16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti |
17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 344.851 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -344.851 | 0 | -344.851 |
| 18. Otkup vlastitih dionica/udjela | 18 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Uplate članova/dioničara | 19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Isplata udjela u dobiti/dividende | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima | 21 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 22. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu | 22 | 0 | 0 | 0 | 269.728 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -269.728 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe | 23 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine (04 do 23) |
24 | 5.843.916 | 691.382 | 326.765 | 269.728 | 344.851 | 0 | 0 | 2.168.994 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 645.937 | 750.000 | 10.351.871 | 0 | 10.351.871 |
| DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||||||||||||||||||
| I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) |
25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
u eurima
| Opis pozicije | AOP Oznaka |
Temeljni (upisani) kapital |
Kap. rezerve |
Zakn. rezerve |
Rez. za vl. dionice |
Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka |
Stat. Rez |
Osat. Rez |
Revalo. rezerve |
Fer vrijednost fin. imovine kroz ost. sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju |
Učin. dio zašt. Novč. tok |
Učin. dio zaš. neto ulag. u inoz. |
Ost. Rez. fer vrij |
Tečajne razl. iz preračuna inoz. Posl |
Zadržana dobit / preneseni gubitak |
Dobit / gubitak posl. god |
Uk. rasp. imateljima kap. matice |
Manj. (nekontrol.) interes |
Uk. Kap. i rez. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 (3 do 6 - 7 + 8 do 17) |
19 | 20 (18+19) |
| Tekuće razdoblje | |||||||||||||||||||
| 1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine | 28 | 5.843.916 | 691.382 | 326.765 | 269.728 | 344.851 | 0 | 0 | 2.168.994 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.395.937 | 0 | 10.351.871 | 0 | 10.351.871 |
| 2. Promjene računovodstvenih politika | 29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Ispravak pogreški | 30 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 28 do 30) |
31 | 5.843.916 | 691.382 | 326.765 | 269.728 | 344.851 | 0 | 0 | 2.168.994 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.395.937 | 0 | 10.351.871 | 0 | 10.351.871 |
| 5. Dobit/gubitak razdoblja | 32 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 505.830 | 505.830 | 0 | 505.830 |
| 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
34 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -380.314 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 380.314 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) |
35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka |
36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja |
37 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| u inozemstvu 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom |
38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 39 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala | 40 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu | 41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) |
42 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe |
43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti |
44 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Otkup vlastitih dionica/udjela | 45 | 0 | 0 | 0 | 0 | 338.748 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -338.748 | 0 | 0 |
| 19. Uplate članova/dioničara | 46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Isplata udjela u dobiti/dividende | 47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima | 48 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 22. Prijenos po godišnjem rasporedu | 49 | 0 | 0 | 0 | 1.067.372 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.067.372 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe | 50 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine (AOP 31 do 50) |
51 | 5.843.916 | 691.382 | 326.765 | 1.337.100 | 683.599 | 0 | 0 | 1.788.680 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 708.879 | 505.830 | 10.518.953 | 0 | 10.518.953 |
| DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||||||||||||||||||
| I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41) |
52 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -380.314 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 380.314 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP 32 + 52) |
53 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -380.314 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 380.314 | 505.830 | 505.830 | 0 | 505.830 |
| III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50) |
54 | -122.399 | 122.399 | 0 | 1.067.372 | 338.748 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.067.372 | 0 | -338.748 | 0 | -338.748 |