GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za 2014. godinu

I. DIO

Godišnje financijsko izvješće i izvještaj o stanju Društva

II. DIO.

Revizorsko izvješće

III. DIO.

Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvješća Odluka o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja Prijedlog Odluke o pokriću gubitka

U Čakovcu, 30.04.2015.

GODIŠNJE IZVJEŠĆE

2014.

31.03.2015.

1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU……………………………………………	………4
2. PROIZVODNJA	5
3. MARKETING	7
3.1. Nabava	7
3.2. Prodaja	8
4. INVESTICIJE	12
5. ZAPOSLENOST	13
6. VLASNIČKA STRUKTURA	14
7. PLAN ZA 2015. GODINU	15
8. ZNAČAJNI POSLOVNI DOGAĐAJI NAKON 2014.g.……………………	……….16
9. IZLOŽENOST RIZICIMA I UPRAVLJANJE RIZICIMA……………………	……….17
10. KODEKS KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA………………………….	……….18
11. SUDSKI SPOROVI…………………………………………………………	……….19
12. OSNOVE SASTAVLJANJA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA	21
13. SAŽETAK RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA…………………………	22
14. BILJEŠKE UZ BILANCU…………………………………………………….	32
15. BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA………………………………	41
16. BILJEŠKE UZ IZVJEŠĆE O NOVČANOM TIJEKU	45
17. FINANCIJSKI POKAZATELJI……………………………………………	47
18. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA TEMELJNOG KAPITALA	48

Popis tabela

Tabela 1. Proizvodnja dorade	6
Tabela 2. Struktura dorade tkanina ………………………	6
Tabela 3. Proizvodnja umjetne kože	6
Tabela 4. Struktura proizvodnje umjetne kože……………………………………………	.………6
Tabela 5. Proizvodnja konfekcije	6
Tabela 6. Struktura proizvodnje konfekcije	6
Tabela 7. Odnos nabavke domaćeg i uvoznog repromaterijala	7
Tabela 8. Količinska prodaja u RJ Tekstil i Politeks 2014.g	8
Tabela 9. Ukupna neto realizacija 2014	8
Tabela 10. Neto realizacija po vrstama prodaje	9
Tabela 11. Struktura realizacije po vrstama prodaje	9
Tabela 12. Interna realizacija…………………	9
Tabela 13. Odnos prodaje na domaćem i inozemnom tržištu	10
Tabela 14. Prodaja na domaćem tržištu – po vrstama prodaje	10
Tabela 15. Prodaja na inozemnom tržištu – po vrstama prodaje	10
BILANCA STANJA 31.12.2014…………………………………………………………	.……….28
RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA 2014…………………………………………………	.……….39
IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI ZA 2014………………………………….	.……….40
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU ZA 2014………………………………	.……….45
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA ZA 2014………………………………	…….….48

1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU

ČATEKS je dioničko društvo za proizvodnju tkanine, umjetne kože, kućanskog rublja i proizvoda za šport i rekreaciju. Društvo je osnovana 1874.g., a registrirano je kod Trgovačkog suda u Varaždinu Rješenjem broj Fi-2594/92. od 30. listopada 1992. godine. Usklađenjem Društva sa odredbama Zakona o trgovačkim društvima upisano je kod Trgovačkog suda u Varaždinu 24.04.1996. godine (Rješenje Tt-95/1611-2) s matičnim brojem subjekta 070016015.

Adresa:	Zrinsko-Frankopanska 25, 40000 Čakovec, Hrvatska
Telefon: Telefax:	+385 (0) 40-379-444 +385 (0) 40-328-445 +385 (0) 40-379-412
Temeljni kapital:	49.240.200,00 kn
Matični broj: OIB: Šifra djelatnosti:	03108252 16536095427 1392 – Proizvodnja gotovih tekstilnih proizvoda
Broj zaposlenih: Uprava – direktor Društva:	310 (stanje na dan 31.12.2014) Davor Sabolić, dipl.oec.

Osnovni podaci o tvrtki

Registrirane djelatnosti tvrtke

Naziv djelatnosti:

Proizvodnja tkanina, Dovršavanje tekstila, Proizvodnja gotovih tekstilnih proizvoda (osim odjeće), Proizvodnja ostalih tekstilnih proizvoda, Proizvodnja ostale odjeće i odjevnih predmeta, Obrada i presvlačenje metala, opći mehanički radovi, Reciklaža nemetalnih ostataka i otpadaka, Instalacijski radovi, Završni građevinski radovi, Kantine i opskrbljivanje pripremljenom hranom, Prijevoz robe (tereta) cestom, Djelatnost ostalih agencija u prometu, Ostalo financijsko posredovanje, d. n., Obrada podataka, Ispitivanje i kontrola kvalitete tekstila, Međunarodni cestovni prijevoz roba, Kupnja i prodaja robe, Obavljanje trgovačkog posredovanja.

2. PROIZVODNJA

U 2014. godini bilježimo rast proizvodnje u naturalnim pokazateljima u proizvodnom centru Politeks, te pad proizvodnje u proizvodnim centrima Tekstil i Konfekcija u odnosu na 2013. godinu.

1.1. TEKSTIL

1.1.1. Sirova tkanina

U Radnoj jedinici Sirova tkanina satkano je 1.134.512 metara tkanine što je za 6% više u odnosu na 2013. godinu.

1.1.2. Dorada

U Radnoj jedinici Dorada u 2014. godini dorađeno je 1.670.201 metara tkanine, tj. 4% manje tkanine u odnosu na 2013. godinu. Najveći rast proizvodnje imamo kod usluga dorade tkanina koji je iznosio 65% u odnosu na 2013., dok je proizvodnja za tržište, konfekciju i politeks blago pala za 6%, a što je posljedica nešto nižeg izvoza dekorativnih tkanina. Ovdje je bitno spomenuti da smo tokom 2014. godine imali i značajnu prodaju tkanina s skladišta tako da je financijski efekt puno bolji (imamo rast prihoda od prodaje tkanina).

1.2. POLITEKS

U 2014. godini prevučeno je 858.619 metara tkanine što je za 13% više u odnosu na 2013. godinu. Od toga za tržište je prevučeno 25% više metara u odnosu na 2013., za konfekciju 6% više, a usluge bilježe pad od 9%. Udio prevučenih materijala za tržište iznosi 60%, za konfekciju 23%, a usluge prevlačenja 17%. Rast proizvodnje prevučenih materijala za tržište je vrlo značajan podatak jer pokazuje novi trend oporavka tog segmenta proizvodnje koji je bio glavni nositelj prije 15 godina. Povećane narudžbe iz zadnjeg kvartala 2014. te najave za prvo polugodište 2015. godine ukazuju na to da će se taj trend nastaviti tako da očekujemo daljnji značajni rast proizvodnje u PC Politeks, što će se odraziti veoma pozitivno na poslovanje tvrtke u 2015.

1.3. KONFEKCIJA

Konfekcija je u 2014.g. ostvarila 106.851 norma sati što je 9% manje u odnosu na 2013. godinu. U strukturi proizvodnje se vidi da i dalje zaštitni program ima najveći udio od 48%, a slijedi ga kućansko rublje s krpama 39%. Uslužni poslovi su činili 13% proizvodnje. Pad proizvodnje je posljedica smanjenja broj zaposlenih za 25%, zbog nedostatka posla, ali i zatvaranja nerentabilnih poslova koji su generirali gubitak. Radilo se uglavnom o uslužnim poslovima, a iz podataka je vidljivo kako je udio uslužnih poslova pao s 24% u 2013. na 13% u 2014. godini.

3. MARKETING

Marketing je u svome radu djelovao na 2 segmenta i to:

NABAVA
PRODAJA
a) domaća prodaja,
b) izvoz,
c) maloprodaja

3.1. NABAVA

Tijekom 2014. godine glavne aktivnosti nabave bile su:

pravovremeno snabdijevanje,
sniženje troškova repromaterijala te
poboljšanje uvjeta nabave (kvaliteta, rokovi)

Tokom 2014. godine ukupno je nabavljeno sirovina i materijala u vrijednosti od 34.430.194 kn (2013. godine 31.362.004 kn), od toga na uvoz otpada 28.406.448 kn ili 83% (2013. godine 26.773.450 kn).

Također, važno je napomenuti da se najviše brige vodilo i oko smanjenja stare zalihe repromaterijala, a sve s ciljem optimalnog vođenja zaliha.

3.2. PRODAJA

U 2014. godini ostvarili smo slijedeću prodaju u količinskim i financijskim pokazateljima:

KOLIČINSKA PRODAJA

Tabela 8. Količinska prodaja u RJ Tekstil i Politeks 2014.g. za eksterno tržište (u metrima)

Iz gore prikazane Tabele 8. vidi se količinski pad prodaje dorađene tkanine (u metrima) za 5% te rast prevučene tkanine (u metrima) za 16% u odnosu na 2013. godinu.

Prosječna cijena prodanog metra dorađene tkanine iznosila je u 2014. godini 25,61 kn što je 11,5% više u odnosu na 2013. godine kad je cijena iznosila 22,97 kn. Glavni razlog je struktura prodane tkanine, tj. veći udio specijalnih tkanina visoke dodane vrijednosti. Kod prodaje prevučenih tkanina prosječna cijena je 2% veća u odnosu na 2013. godine i iznosi 22,39 kn. Razlog tome je povećanje udjela prodaje gotovih proizvoda, a smanjenje udjela uslužne proizvodnje.

FINANCIJSKA REALIZACIJA

Tabela 10. Neto realizacija po vrstama prodaje

Tabela 11. Struktura realizacije po vrstama prodaje Tabela 12. Interna realizacija

U 2014. godini ostvarena je ukupna neto realizacija 70.149.391 kn, što je u odnosu na 2013. godinu 4,5% veće ostvarenje.

U strukturi realizacije udjeli pojedinih proizvodnih centara iznose kako slijedi: Tekstil 49%, Konfekcija 25%, a Politeksa 21%, maloprodaja 4% te ostala realizacija 1%. Kako Politeks i Tekstil proizvode i za ostale RJ unutar Čateks-a, oni ostvaruju internu realizaciju (Tabela 12.). Interne realizacije RJ Tekstila i RJ Politeksa su na razini 2013. godine. Pa tako gledanu realizaciju politeksa i tekstila zajedno s internom realizacija imamo rast prodaje od 5% u PC Tekstil, te rast prodaje od 13% u PC Politeks.

DOMAĆE TRŽIŠTE – IZVOZ

Tabela 13. Odnos prodaje na domaćem i inozemnom tržištu

Tabela 14. Prodaja na domaćem tržištu – po vrstama prodaje

Tabela 15. Prodaja na inozemnom tržištu – po vrstama prodaje

Tijekom 2014. godine bilježi se rast prodaje na domaćem tržištu za 28%, te pad prodaje na inozemnom tržištu za 9%. Udio izvoza u ukupnoj realizaciji iznosi 56% nasuprot 44% udjela prodaje na domaćem tržištu.

Na pad izvoza najviše su utjecale nerealizacija poslova opremanja inozemnih vojski, zbog novih javnih tendera koji su bili u tijeku, a čija realizacija se očekuje u 2015. godini, te zbog smanjene prodaje dekorativnih tkanina. Zbog toga je i pad od prodaje tekstila u izvozu najveći. Međutim, u izvozu se vidi novi pozitivan trend, a to je rast prodaje PC Politeksa, a koji se očekuje i u 2015. godini s obzirom na nove kupce, te povećanje narudžbi od postojećih kupaca. To se posebno odnosi na medicinski program gdje Čateks očekuje vrlo dobre rezultate u narednom razdoblju.

Na domaćem tržištu je vidljiv vrlo pozitivan trend rasta prihoda, a koji je posljedica realizacije ugovorenih poslova, posebno onih vezanih uz opremanje javnih naručitelja kao što su MUP i MORH. Tokom 2013. godine, zbog dugotrajnosti postupka javne nabave, nismo realizirali posao opremanja MUP-a zbog čega je nedostajao taj promet, dok je isti tokom 2014. realiziran.

U tabeli 14. se vidi rast prodaje na domaćem tržištu po vrstama i to u tekstilu 56%, u politeksu 34%, u maloprodaji 4%, dok je konfekcija bilježila pad prometa od 12%. Manja realizacija u konfekciji dijelom se odnosi na nerealizirani posao opremanja Kliničkih bolničkih centara, a dijelom zbog smanjenog kapaciteta temeljem programa restrukturiranja PC Konfekcije.

U tabeli 15. vidimo da je na inozemnom tržištu situacija bitno drugačija, tj. da bilježimo pad prodaje i to u PC Tekstil za 26%, u PC Konfekcija 1%, dok je u PC Politeks ostvaren rast za 16% u odnosu na 2013. godinu. Značajan rast prodaje u PC Politeks posljedica povećanih narudžbi kupaca iz Njemačke u medicinskom programu, te realizacija posla s novim kupcem iz Španjolske.

Izvozimo u 21 zemlju a najznačajnije zemlje izvoza su: Njemačka, Nizozemska, Engleska, Mađarska, Slovenija, Francuska, Italija te Španjolska.

U usporedbi s uvozom, tvrtka je ponovo ostvarila suficit u vanjskotrgovinskoj bilanci u ukupnom iznosu od oko 1,46 milijuna eura, pa tako na svaki euro po uvozu ostvarujemo 1,39 eura u izvozu, što je vrlo važan podatak koji ukazuje na činjenicu da je tvrtka izvozno orijentirana kompanija, te da tvrtka s suficitom vanjskotrgovinske bilance smanjuje valutni rizik koji bi eventualno proizlazio iz kredita vezanih uz valutnu klauzulu.

U 2015. godini očekujemo značaj rast prodaje u odnosu na 2014. godinu. Na domaćem tržištu će se realizirati svi oni poslovi koji su bili prebačeni iz 2014. godine u 2015. godinu, uglavnom vezani uz javne nabave. Tvrtka intenzivno radi na plasmanu novih i tehnički zahtjevnijih proizvoda na tržište (laminirani program) s kojima bi mogla značajno povećati promet. Na inozemnom tržištu očekujemo značajan rast poslovnih prihoda, posebno u programu prevučenih materijala, ali i u proizvodnji specijalnih tkanina za izradu vojnih odora. Tvrtka intenzivno radi na uspostavljanju suradnje s novim partnerima, kako na razvojnim projektima, tako i na realizaciji poslova koji su trenutno u postupku pregovaranja.

4. INVESTICIJE 2014. godine

Tokom 2014. godine tvrtka je uložila u dugotrajnu materijalnu imovinu 228.617 kn i to u nabavku opreme 168.265 kn, transportna sredstva 7.521 kn, mjerni uređaj 4.491 kn, AOP oprema 3.214 kn te laboratorijska oprema u iznosu od 45.126 kn.

5. ZAPOSLENOST

Tijekom 2014. godine prekinut je radni odnos sa 55, dok je zaposleno 10 radnika, tako da je ukupno smanjenje za 45 radnika.

Strukturu smanjenja broja ljudi možemo prikazati u slijedećoj tabeli

	Mirovina	11 radnika
	Otkaz radnika na vlastiti zahtjev	9 radnika
	Istek ugovora o radu na određeno vrijeme	1 radnik
	Poslovno uvjetovani otkaz	26 radnika
	Smrt radnika	1 radnik
	Osobno uvjetovani otkaz ugovora o radu	7 radnika
	UKUPNO	55 radnika

Kvalifikacijska struktura je slijedeća s stanjem 31.12.2014. godine:

Kvalifikacija	2012.	2013.	2014.	STRUKTURA
				2012.	2013. 2014.
Mr.sc	2	1	2	0,5%	0,3%	0,6%
VSS	17	17	16	4,6%	4,8%	5,2%
VŠS	27	25	24	7,3%	7,0%	7,7%
VKV	9	9	7	2,4%	2,5%	2,3%
SSS	135	134	132	36,5%	37,7%	42,6%
KV	45	42	34	12,2%	11,8%	11,0%
PKV	66	63	43	17,8%	17,7%	13,9%
NKV	69	64	52	18,6%	18,0%	16,8%
UKUPNO	370	355	310	100,0%	100,0%	100,0%

Na osnovu prezentirane tabele struktura se postepeno mijenja, s tendencijom pada nekvalificirane radne snage i porasta stručne radne snage.

Pad broja zaposlenih u 2014. godina posljedica je programa zbrinjavanja tehnološkog viška zaposlenika koji je realiziran u siječnju 2014. Smanjenje se većinom odnosilo na optimizaciju proizvodnog centra konfekcija.

6. VLASNIČKA STRUKTURA

Temeljni kapital tvrtke iznosi 49.240.200 kn i podijeljen je na 246.201 dionicu nominalne vrijednosti 200,00 kn.

Vlasnička struktura Društva se mijenjala tokom 2014. godine, s obzirom na činjenicu da se paket od 82.973 dionica koji je bio u vlasništvu tvrtke MTČ Tvornica čarapa u stečaju, prodao na javnoj dražbi. Osim te prodaje, tokom 2014. godine bila je objavljena i javna ponuda za preuzimanje Društva Čateks d.d. koja nije uspjela, a nakon toga je došlo do novih promjena u vlasničkoj strukturi, te su na dan 31.12.2014. evidentirani novi značajniji suvlasnici tvrtke Predilnica Litija Holding, te V-Projekt d.o.o.

Tvrtka Čateks d.d. u portfelju ima 21.435 dionica što iznosi 8,71% od ukupnog temeljnog kapitala Društva.

Broj dionica (komada)	Udio u vlasništvu (%)
42.155	17,12
42.155	17,12
6.276	2,55
3.535	1,44
2.708	1,10
2.222	0,90
2.201	0,89
2.092	0,85
1.866	0,76
1.625	0,66
21.435	8,71
117.931	47,90
246.201	100,00

Na osnovu toga vlasnička struktura s 31.12.2014. godine je slijedeća:

Ukupno je 502 dioničara upisano u knjigu dionica s time da nijedan od ostalih dioničara nema više od 2% udjela u temeljnom kapitalu.

7. PLAN ZA 2015. godinu

ČATEKS je i u 2015. godini najvećim dijelom svoje proizvodnje i realizacije orijentiran na izvoz, ali razvojem novih tehničkih tkanina za specijalnu namjenu Čateks planira povećati prodaju na domaćem tržištu, prvenstveno za velike kupce poput MORH-a, MUP-a (odore za vojsku i policiju), INA-e, HŽ-a i HEP-a (zaštitna odijela), Klinički bolnički centri (Posteljno rublje te ostala tekstilna roba), HP-Hrvatske pošte. Cilj koji je postavljen je ostvarenje prodaje u vrijednosti od 81.185.752 kn neto, od toga:

	Hrvatska	36.415.788 kn	45 %
	Izvoz	44.769.964 kn	55 %
	U K U P N O:	81.185.752 kn	100 %

Struktura po PC je slijedeća:

	PC TEKSTIL	50%
	PC POLITEKS	24%
	PC KONFEKCIJA	26%

Osnovni ciljevi su:

Prijelaz na proizvode veće dodane vrijednosti naglasak na artikle tehničke tkanine za medicinski program, zaštitni program, te u RJ Tekstil radno-zaštitni program, vojno-policijski program.
Standardizacija u području tehničkog tekstila, zaštite okoliša, zdravstva i odnosa standarda i intelektualnog vlasništva.
Smanjenje zaliha
Sniženje troškova poslovanja
Povećanje kvalitete proizvoda
Povećanje produktivnosti i efikasnosti, povećati konkurentnost
Edukacija, usavršavanje i školovanje zaposlenih
Zaštita tehnoloških postupaka (patentiranje)

Na temelju planskog proračuna izračunate su i planirane veličine poslovnog rezultata:

	UKUPNI PRIHODI	83.045.752 kn
	UKUPNI RASHODI	81.817.921 kn
	DOBIT	1.227.831 kn

8. ZNAČAJNI POSLOVNI DOGAĐAJI NAKON KRAJA POSLOVNE GODINE

U prvom kvartalu 2015. godine od značajnijih poslovnih događaja izdvajamo potpisivanje ugovora za opremanje MORH-a za 2015. godinu, a temeljem okvirnog sporazuma.

Osim posla opremanja MORH-a, pred finalizacijom je i potpisivanje ugovora s tvrtkom Varteks PRO d.o.o. o isporuci tkanine za izradu policijskih odora.

Sama realizacija gore navedenih poslova realizirat će se u drugom i trećem kvartalu 2015. godine, čime je osiguran kontinuitet poslovanja i popunjenost kapaciteta u proizvodnom centru Tekstil.

Također, krajem veljače potpisan je i Ugovor s naručiteljem HP za izradu kišnih odijela, a koji je dobiven temeljem javnog natječaja iz 2014. godine, kao i pojedinačni ugovori opremanja Kliničkih bolničkih centara i Županijskih bolnica temeljem dvogodišnjeg okvirnog sporazuma iz 2014. po ugovorenim grupama proizvoda.

Svi spomenuti ugovoreni poslovi čine 25% od ukupnih prihoda od prodaje, odnosno 58% od ukupno planirah prihoda na domaćem tržištu.

Izvozno poslovanje za prvi kvartal je u skladu s planiranim prometom za 2015. godinu.

9. IZLOŽENOST RIZICIMA I UPRAVLJANJE RIZICIMA

Društvo je izloženo raznim financijskim rizicima koji su povezani s valutnim, kamatnim, kreditnim i rizikom likvidnosti. Društvo prati navedene rizike i nastoji umanjiti njihov potencijalni utjecaj na financijsku izloženost društva.

Valutni rizik

Društvo je izloženo riziku promjene tečajeva inozemnih valuta prilikom nabavki, prodaje i uzimanja kredita koji su denominirani u stranim valutama, prvenstveno u EUR. Društvo je u 2014. godini imalo pozitivnu vanjskotrgovinsku bilancu, tj. razliku između izvoza i uvoza. S te osnove, rast tečaja kune u odnosu na euro imalo bi pozitivne financijske efekte, dok bi istovremeno imalo negativne financijske efekte kod otplate kredita denominiranih u EUR-ima.

Kreditni rizik

Financijska imovina koja potencijalno može izložiti društvo kreditnom riziku obuhvaća potraživanja od kupaca. Ovdje napominjemo da je društvo ispravilo sva sporna potraživanja. Kod domaćih kupaca, glavnina potraživanja je vezana uz poslove za državu (MORH, MUP, Klinički bolnički centri) te veće trgovačke lance za koje postoji visoka razina sigurnosti naplate.

Rizik likvidnosti

Upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca te osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstva kroz ugovaranje kredita. Ovdje napominjemo da je u protekloj godini tvrtka imala probleme s likvidnosti kao i u 2013. godini, a što je posljedica negativnih poslovnih rezultata iz ranijeg razdoblja kao i nedovoljne poslovne aktivnosti u 2014. Unatoč tome, tvrtka je u 2014. godini uspjela podmirivati svoje obveze s malim zakašnjenjima, te nema neizmirenih obveza prema državi i zaposlenicima.

Tvrtka je u zadnjem kvartalu 2014. godine potpisala reprogram kreditnih obveza čime su se stvorile pretpostavke za normalno poslovanje u narednom razdoblju. Reguliranje kreditnih obveza je finalizacija započetih aktivnosti vezanih uz implementaciju programa restrukturiranja na kojem je tvrtka intenzivno radila tokom 2013. i 2014. godine.

10. KODEKS KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA

Tvrtka primjenjuje kodeks korporativnog upravljanja u mjeri u kojoj joj je to iz tehničkih razloga moguće. Kodeks je objavljen na internet stranicama zagrebačke burze na kojoj društvo kotira, a dostupan je i u prostorijama društva.

Društvo se pridržava kodeksa korporativnog upravljanja te nema značajnijih odstupanja od istog. Što se tiče unutarnjeg nadzora, u tvrtki su definirani odjeli koji provode nadzor poslovanja u svim segmentima. Posebna briga se vodi oko upravljanja rizicima, pri čemu mislimo na osiguranje naplate potraživanja, praćenju zaduženosti tvrtke, te pronalasku najjeftinijih izvora financiranja.

Društvom upravlja Uprava samostalno koju postavlja nadzorni odbor na mandat od četiri godine. Upravu društva čini:

Davor Sabolić, dipl.oec., Uprava – direktor Društva od 01.12.2012.

Nadzorni odbor tvrtke izabran je na Glavnoj skupštini Društva 5. lipnja 2012. godine:

Katarina Kupec predsjednica nadzornog odbora
Antun Erent
Sanja Kolarić
Zdravko Pavelić
Ivan Posarić
Mladen Vidović
Nenad Leček predstavnik radnika

Slijedeći članovi Uprave i Nadzornog odbora imaju dionice Čateks d.d. (na dan 31.12.2014):

Davor Sabolić 2.708 dionica, 1,10% od temeljnog kapitala
Antun Erent 2.201 dionica, 0,89% od temeljnog kapitala
Ivan Posarić 1.276 dionica, 0,52% od temeljnog kapitala
Katarina Kupec 1.271 dionica, 0,52% od temeljnog kapitala
Mladen Vidović 965 dionica, 0,39% od temeljnog kapitala
Sanja Kolarić 848 dionica, 0, 34% od temeljnog kapitala
Nenad Leček 587 dionica, 0,24% od temeljnog kapitala

11. SUDSKI SPOROVI

Društvo trenutno vodi 11 aktivnih postupaka predstečajne nagodbe u kojima se pojavljuje kao vjerovnik od kojih su tri postupka uspješno završila. Protiv Društva se vodi spor s dobavljačem Međimurje-plin d.o.o., a isto tako, protiv društva se vode i dva radna spora. U nastavku je dana specifikacija navedenih predmeta.

I. Predmeti u postupku predstečajne nagodbe

o Društvo trenutno vodi 11 aktivnih postupaka predstečajne nagodbe u kojima se pojavljuje kao vjerovnik od kojih su tri postupka uspješno završila.

Dužnik	Status dužnika	Dug	Datum
SAN PETER - d.o.o.	aktivan - predstečajni postupak	44.613,52	05.11.2014.
IOM OBRT ZA PROIZVODNJU OBUĆE I TRGOVINA vl. MARIJO MIKUŠ BREZARIĆ 9 A KRAŠIĆ	aktivan - predstečajni postupak	2.372,01	27.11.2013.
BOROVO d.d.	aktivan - pn - sklopljena nagodba	249.456,49	04.11.2013.
ELEMENT d.o.o.	aktivan - pn - sklopljena nagodba	68,75	30.10.2013.
TEAM d.d.	aktivan - predstečajni postupak	10.777,75	11.10.2013.
MTČ TVORNICA TRIKOTAŽE d.d.	aktivan - predstečajni postupak	2.412,50	09.07.2013.
NIT d.o.o.	aktivan - pn - sklopljena nagodba	5.846,88	05.07.2013.
POUNJE d.d.	aktivan - predstečajni postupak	49.400,91	19.06.2013.
POUNJE d.d.	aktivan - predstečajni postupak	9.854,75	19.06.2013.
ZLATNA IGLA-SISCIA d.o.o.	aktivan - predstečajni postupak	84.838,51	07.06.2013.
VARTEKS d.d.	aktivan - predstečajni postupak	2.246,59	15.05.2013.
PRVI MAJ d.d.	aktivan - predstečajni postupak	161.249,89	24.04.2013

UKUPNO TRAŽBINE U POSTUPKU PSN	613.283,80 kn	100,00%
Sklopljena nagodba	255.372,12 kn	41,64%
Postupak PSN u toku	357.911,68 kn	58,36%

II. Radni sporovi

Protiv društva se vode dva radna spora koja po iznosu odštetnih zahtjeva ne mogu značajnije utjecati na imovinu, obveze i rezultat poslovanja iskazan u financijskim izvještajima.

III. Sudski sporovi s dobavljačem

Protiv Društva se vodi spor s Međimurje-Plinom d.o.o. zbog neplaćanja obveze za potrošeni plin u iznosu od 480.418,49 kn, a koje je Čateks d.d. obustavio zbog neispravnosti brojila i previše obračunatog i preplaćenog plina. Čateks d.d. je zbog nemogućnosti nagodbe s Međimurje Plin-om pokrenuo protutužbu s zahtjevom za isplatu 877.660,17 kn zbog više obračunatog plina. Dana 19.11.2008. Trgovački sud u Varaždinu donio je presudu kojom se odbija platni nalog od strane Međimurje Plina te se prihvaća tražbina Čateks-a, koja nakon prebijanja iznosi 503.058,03 kn s zakonskim zateznim kamatama koje teku po pojedinačnim računima u razdoblju od 17.08.2006.- 16.09.2007. do dana isplate duga. Također Sud je utvrdio da Međimurje Plin mora nadoknaditi troškove postupka Čateks d.d. u iznosu od 140.825,92 kn. Međimurje Plin je uložilo žalbu u zakonskom roku na ime prvostupanjske presude, a Visoki trgovački sud u Zagrebu vratio je predmet na Trgovački sud u Varaždin na ponovno suđenje zbog određenih nejasnoća vezanih uz obračun kamata.

12. OSNOVE SASTAVLJANJA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Financijski izvještaji Društva sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI), a što je u skladu s čl.13. st.2. Zakona o računovodstvu (NN 109/07.).

Prema čl.13. st.2. Zakona o računovodstvu u Republici Hrvatskoj se MSFI primjenjuju za velike poduzetnike i obveznike čiji vrijednosni papiri kotiraju na burzama. Ista obveza primjene Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (MSFI) je za Društvo bila utvrđena i u prijašnjem Zakonu o računovodstvu (NN 146/05) i stupila na snagu od 1. siječnja 2006. godine.

Budući da se u Bilanci na dan 31. prosinca 2014. godine iskazuju stanja imovine, obveza i kapitala, a u računu dobiti i gubitka ostvareni prihodi i rashodi, proizlazi da se u postupku evidentiranja poslovnih događaja u knjigovodstvu svakodnevno moraju primijeniti načela mjerenja i priznavanja utvrđena u MSFI-u, odnosno MRS-u. Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. To od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Društva. Procjene i s njima povezane pretpostavke temelje se na povijesnom iskustvu i raznim ostalim čimbenicima za koje se smatra da su razumni u danim okolnostima, rezultat kojih čini polazište za stvaranje prosudbi o vrijednosti imovine i obveza koje se ne mogu dobiti iz drugih izvora. Područja gdje su pretpostavke i procjene značajne za financijske izvještaje prikazana su u Točci 17. sažetka računovodstvenih politika

Prema odredbama članka 15. stavak 3. Zakona o računovodstvu, te u skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 130/10) godišnji financijski izvještaj čini slijedeća dokumentacija:

bilanca
račun dobiti i gubitka
izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti
izvještaj o novčanom toku
izvještaj o promjenama kapitala
bilješke uz financijske izvještaje

Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI-u zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Društva. Područja gdje su pretpostavke i procjene značajne za financijske izvještaje prikazane su u Bilješci 1.5. – Bilance.

Ovi financijski izvještaji pripremljeni su na principu neograničenosti poslovanja.

13. SAŽETAK RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

1. Strane valute

a) Funkcionalna i izvještajna valuta

Stavke uključene u financijske izvještaje Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem Društvo posluje (funkcionalna valuta). Financijski izvještaji prikazani su u kunama, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva.

b) Transakcije i stanja u stranoj valuti

Transakcije u stranim sredstvima plaćanja prevode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u računu dobiti i gubitka.

Službeni tečaj hrvatske valute u odnosu na ostale za Društvo značajne valute bio je:

Valuta	31. prosinca 2013.	31. prosinca 2014.
1 EUR =	7,637643 kn	7,661471 kn
1 CHF =	6,231758 kn	6,368108 kn
1 USD =	5,549000 kn	6,302107 kn

2. Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su u bilanci po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine.

Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako će Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete račun dobiti i gubitka u financijskom razdoblju u kojem su nastali.

Procijenjeni korisni vijek uporabe i godišnja stopa amortizacije utvrđene su kako slijedi:

	korisni vijek	godišnja stopa
- građevinski	od 20 - 50 godina	od 2% - 5%
- oprema	od 7 – 20 godina	do 5% - 14%
- AOP oprema	do 5 godina	do 20 %

Zemljište i imovina u pripremi se ne amortizira. Amortizacija ostale imovine obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška te imovine tijekom njenog procijenjenog korisnog vijeka uporabe. Amortizacija se obračunava za svako sredstvo sve do potpune amortizacije sredstva ili do rezidualne vrijednosti sredstva ako je značajna.

Rezidualna vrijednost imovine i korisni vijek uporabe pregledavaju se na svaki datum bilance i po potrebi usklađuju.

U slučaju da je knjigovodstveni iznos imovine veći od procijenjenog nadoknadivog iznosa, razlika se otpisuje do nadoknadivog iznosa

Dobici i gubici nastali prodajom određuju se usporedbom prihoda i knjigovodstvene vrijednosti sredstva i uključuju se u račun dobiti i gubitka.

3. Nematerijalna imovina

a) Software

Licence za software kapitaliziraju se na temelju troškova stjecanja i troškova koji nastaju dovođenjem software-a u radno stanje. Ovi troškovi amortiziraju se tijekom njihovog korisnog vijeka uporabe (5 godina).

b) Ostala prava

Ostala prava su iskazana po povijesnom trošku, imaju ograničen vijek uporabe i iskazuju se po trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Amortizacija se obračunava pravocrtnom metodom kako bi se alocirao trošak ostalih prava tijekom njihovog procijenjenog vijeka uporabe (5-10 godina).

c) Nematerijalna imovina koja se interno razvija

Nematerijalna imovina koja se interno razvija priznaje se kao bilančna pozicija po izdacima koji se stvarno mogu pripisati nematerijalnom sredstvu tijekom njegovog razvoja sukladno kriterijima MRS-a 38.

4. Financijska imovina

Ulaganja u vlasničke vrijednosnice klasificiraju se kao imovina raspoloživa za prodaju i uključuju u dugotrajnu imovinu, osim ukoliko Uprava ima namjeru držanja ovih ulaganja na period kraći od 12 mjeseci od datuma bilance, ulaganja se uključuju u tekuću imovinu.

Sva financijska imovina raspoloživa za prodaju priznaju se na datum transakcije, odnosno, na datum kada je Društvo preuzela obvezu kupnje imovine. Krediti i potraživanja se priznaju na dan kad su preneseni u Društvo.

Kod početnog priznavanja financijska imovina i obveze se mjere po fer vrijednosti, uvećano za transakcijske troškove. Kada takva ulaganja nose kamatu, kamata koja se obračunava korištenjem efektivne kamatne stope, priznaje se u računu dobiti i gubitka.

Financijski instrumenti klasificirani kao raspoloživi za prodaju se naknadno mjere po fer vrijednosti (osim vlasničkih vrijednosnica kojima se ne trguje i čiju se fer vrijednost ne može pouzdano odrediti), pri čemu se dobit ili gubitak priznaje direktno u glavnici, izuzevši gubitke od umanjenja vrijednosti te, u slučaju monetarnih stavaka, kao što su obveznice, dobici i gubici od tečajnih razlika.

Fer vrijednost financijske imovine klasificirane raspoloživih za prodaju temelji se na njihovoj zaključnoj kotiranoj tržišnoj cijeni na datum bilance.

Krediti i potraživanja i ulaganja koja se drže do dospijeća se naknadno mjere po amortiziranom trošku umanjenom za gubitke od umanjenja vrijednost.

Financijska imovina se prestaje priznavati kad isteknu ugovorna prava Društva na novčane tokove od financijske imovine, odnosno kad su prava ostvarena, dospjela ili predana. Financijska obveza se prestaje priznavati kada više ne postoji.

Financijska imovina raspoloživa za prodaju i ulaganja koja se drže do dospijeća prestaju se priznavati te se pripadajuća potraživanja od kupaca priznaju na datum kada Društvo preuzme obvezu prodaje imovine. Krediti i potraživanja prestaju se priznavati na datum kada Društvo prenese svoja prava ili po naplati. Kada se imovina raspoloživa za prodaju prestane priznavati, kumulirani dobici ili gubici koji su ranije bili priznati u glavnici, priznaju se u računu dobiti i gubitka.

5. Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine

Nekretnine, postrojenja i oprema, nematerijalna imovina, te potraživanja pregledavaju se radi umanjenja vrijednosti na datum bilance ili kada događaji ili promijenjene okolnosti ukazuju da knjigovodstvena vrijednost imovine možda nije nadoknadiva. U slučaju kada je knjigovodstvena vrijednost imovine viša od procijenjenog nadoknadivog iznosa, gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se u računu dobiti i gubitka za stavke nekretnina, postrojenja i opreme, nematerijalne imovine, te potraživanja koji se vode po trošku ulaganja. Nadoknadivi iznos nekretnina, postrojenja i opreme te nematerijalne imovine je fer vrijednost imovine umanjena za troškove prodaje i vrijednost u upotrebi. Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti, imovina je grupirana na najmanje stavke za koje je moguće definirati odvojene novčane tokove (jedinice koje stvaraju novac). Umanjena nefinancijska imovina pregledava se zbog mogućeg ukidanja umanjenja na svaki datum izvještavanja. Gubitak umanjenja vrijednosti se ukida ukoliko se promijene korištene procjene određivanja nadoknadivog iznosa te ukoliko knjigovodstvena vrijednost imovine nije veća od knjigovodstvene vrijednosti koja bi se trebala odrediti, neto bez amortizacije, da nije bilo gubitaka od umanjenja imovine.

6. Najmovi

Najmovi nekretnina, postrojenja i opreme u kojima Društvo snosi sve rizike i koristi vlasništva klasificiraju se kao financijski najmovi. Financijski najmovi kapitaliziraju se na početku najma prema fer vrijednosti unajmljene nekretnine ili sadašnje vrijednosti minimalne najamnine, ovisno o tome što je niže. Svako plaćanje najma razvrstava se na obveze i financijske rashode kako bi se dobila konstantna stopa na preostalo financijsko stanje. Kamatna komponenta financijskog rashoda tereti račun dobiti i gubitka tijekom razdoblja najma. Nekretnine, postrojenja i oprema kupljeni pod financijskim najmom amortiziraju se po korisnom vijeku upotrebe ili trajanju najma, ovisno o tome što je kraće.

Najmovi u kojima Društvo ne snosi bitan udio rizika i koristi vlasništva klasificiraju se kao operativni najmovi. Plaćanja po osnovi operativnih najmova iskazuju se u računu dobiti i gubitka prema pravocrtnoj metodi u razdoblju trajanja najma.

7. Zalihe

Zalihe se iskazuju po trošku nabave ili neto očekivanoj prodajnoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. Trošak nabave sadrži sve troškove vezane za nabavu i izračunava se na temelju ponderiranih prosječnih nabavnih cijena. Neto ostvariva vrijednost predstavlja procjenu prodajne cijene u redovnom tijeku poslovanja umanjenu za varijabilne troškove prodaje. Prema potrebi obavlja se ispravak vrijednosti oštećenih zaliha, te zaliha kojima je prošao rok upotrebe.

Nabavnu vrijednost zaliha sirovina i materijala, te rezervnih dijelova čini cijena po obračunu dobavljača uvećana za zavisne troškove, a obračun troškova provodi se primjenom ponderiranih prosječnih cijena.

Sitni inventar otpisuje se u cijelosti prigodom kupnje - stavljanja u uporabu.

Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda vode se po trošku nabave i troškovima konverzije potrebnim da se iste dovedu u sadašnje stanje i na sadašnju lokaciju. U 2014. godini u vrijednosti zaliha sadržani su slijedeći troškovi: troškovi nabavke direktnog materijala i direktni rad, te opći troškovi proizvodnje, koji uključuju varijabilne troškove (struje, plina, vode i sl.), te fiksne troškove (amortizaciju, održavanje, plaće izrade i sl.), a ovisno o korištenju kapaciteta.

8. Potraživanja od kupaca i potraživanja po zajmovima

Potraživanja od kupaca početno se priznaju po fer vrijednosti, umanjeno za ispravak vrijednosti. Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca provodi se kada postoje objektivni dokazi da Društvo neće moći naplatiti sva svoja potraživanja u skladu s dogovorenim uvjetima. Značajne financijske poteškoće dužnika, vjerojatnost dužnikovog stečaja te neizvršenje ili propusti u plaćanjima, smatraju se pokazateljima umanjenja vrijednosti potraživanja od kupaca. Iznos ispravka vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i nadoknadivog iznosa potraživanja, a predstavlja sadašnju vrijednost očekivanih novčanih priljeva. Iznosi ispravka vrijednosti potraživanja iskazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru ostalih troškova poslovanja.

9. Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite kod banaka po viđenju i ostale kratkotrajne visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće.

10. Temeljni kapital

Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih dionica ili opcija, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit.

Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove transakcije (umanjene za porez na dobit), umanjuje dioničku glavnicu koja se može pripisati dioničarima Društva sve do povlačenja dionica, njihovog ponovnog izdavanja ili prodaje. Kada se takve dionice kasnije prodaju ili ponovno izdaju, svaka primljena naknada, umanjena za sve izravno pripadajuće troškove transakcije kao i učinke poreza na dobit, uključena je u glavnicu koja se može pripisati dioničarima Društva.

11. Posudbe

Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku; sve razlike između primitaka (umanjenih za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope.

Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze, osim ako Društvo ima bezuvjetno pravo odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma bilance.

12. Porez na dobit

Porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti financijske godine i sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza. Porez na dobit priznaje se u računu dobiti i gubitka, osim u slučaju kada se odnosi na stavke koje se priznaju direktno u kapitalu i rezervama, te se tada priznaje u kapitalu i rezervama. Tekući porez predstavlja procijenjenu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za godinu sukladno poreznim stopama važećim na datum bilance te svim korekcijama iznosa porezne obveze za prethodna razdoblja.

13. Primanja zaposlenih

a) Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja

U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društva u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih mirovinskih fondova obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Društvo nema dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika. Nadalje, Društvo nema obvezu osigurati bilo koja drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja.

b) Otpremnine

Obveze za otpremnine se priznaju kad Društvo prekine radni odnos zaposlenika prije normalnog datuma umirovljenja ili odlukom zaposlenika da dragovoljno prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za naknadu. Društvo priznaje obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzelo obvezu da prekine radni odnos sa sadašnjim zaposlenicima, na osnovu detaljnog formalnog plana bez mogućnosti da od njega odustane ili osigurava otpremnine kao rezultat ponude da potakne dragovoljno raskidanje radnog odnosa. Otpremnine koje dospijevaju u razdoblju duljem od 12 mjeseci nakon datuma bilance, diskontiraju se na sadašnju vrijednost.

c) Kratkoročna primanja zaposlenih

Društvo priznaje rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza.

14. Rezerviranja

Rezerviranja za troškove restrukturiranja, garancije i sudske sporove priznaju se ako Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti. Rezerviranja za restrukturiranje odnose se na otpremnine zaposlenih.

Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za podmirenje obveze, korištenjem diskontne stope prije poreza, koja odražava tekuće tržišne procjene vremenske vrijednosti novca kao i rizike koji su specifični za navedenu obvezu. Iznos rezerviranja povećava se u svakom razdoblju da se odrazi proteklo vrijeme.

15. Priznavanje prihoda

Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane proizvode i robu ili usluge tijekom redovnog poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, procijenjene povrate, rabate i diskonte i nakon eliminacije prodaje unutar Društva. Prihodi se priznaju kako slijedi:

a) Prihodi od prodaje proizvoda i robe

Prihodi od prodaje smatraju se prihodom u trenutku kada Društvo obavi isporuke proizvoda ili robe kupcu, kada kupac prihvati isporučene proizvode ili robu i kada je naplativost nastalih potraživanja relativno sigurna.

Prihodi od maloprodaje robe priznaju se u trenutku prodaje robe kupcu. Prihodi od maloprodaje uglavnom se ostvaruju u gotovini ili putem kreditnih kartica. Iskazani prihodi uključuju naknade za kreditne kartice koje se iskazuju u okviru ostalih troškova poslovanja.

b) Prihodi od usluga

Prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene, prema stupnju dovršenosti, na osnovu udjela stvarno obavljenih usluga u odnosu na ukupne usluge koje se trebaju obaviti.

c) Prihod od kamata

Prihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi koristeći metodu efektivne kamatne stope.

d) Prihod od dividendi

Prihodi od dividendi priznaju se kada je ustanovljeno pravo na isplatu dividende.

e) Prihodi od državnih potpora

Bezuvjetne državne potpore priznaju se kao prihod kad potpore dospiju, odnosno, vezuju se uz iskazivanje troškova za koje su odobrene.

16. Raspodjela dobiti

Raspodjela dobiti dioničarima Društva priznaje se kao obveza u financijskim izvještajima u razdoblju u kojem su odobrene od strane Glavne skupštine Društva.

17. Ključne računovodstvene procjene

Procjene se kontinuirano vrednuju i zasnivaju se na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima. Društvo izrađuje procjene i stvara pretpostavke vezane za budućnost. Proizašle računovodstvene procjene su, po definiciji, u rijetkim slučajevima izjednačene sa stvarnim rezultatima. U nastavku se navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini.

a) Procjena fer vrijednosti

U 2004. godini temeljem procjene ovlaštenog procjenitelja provedena je revalorizacija zemljišta Društva na njihovu fer vrijednost, a za povećanje knjigovodstvene vrijednosti sredstava izravno je odobrena glavnica kao revalorizacijske rezerve u iznosu od 19.929.613 kn.

Smatra se da je nominalna vrijednost potraživanja od kupaca umanjena za ispravak vrijednosti i obveza prema dobavljačima približno jednaka njihovoj fer vrijednosti.

Za potrebe objavljivanja, fer vrijednost financijskih obveza, procjenjuje se diskontiranjem budućih ugovornih novčanih tokova po tekućoj tržišnoj kamatnoj stopi koja je dostupna Društvu za slične financijske instrumente.

b) Procjena zaliha

Procjenom tržišne vrijednosti zaliha utvrđena je niža vrijednost od iskazane u knjigovodstvu za iznos od 7.050.758 kn, od čega je 7.018.878 kn već iskazano u troškovima prijašnjih godina, a 31.880 kn je novi ispravak vrijednosti zaliha koji je teretio rashode u 2014. godini.

	Opis	Bilješke	31.12.2013.	%	31.12.2014.	%	Indeks
	1	2	3	4	5	6	7 (5:3)
	A K T I V A
A.	Potraživanja za upisani a neuplaćeni kapital		-	-	-	-	-
B.	DUGOTRAJNA IMOVINA		61.866.812	61,8	56.575.287	60,6	91,4
I.	NEMATERIJALNA IMOVINA	1.1.	347.685	0,3	140.000	0,1	40,3
1.	Izdaci za razvoj		207.685		-		-
2.	Patenti, licencije, koncesije i sl.		-		-		-
3.	Goodwill		-		-		-
4.	Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine		-		-		-
5.	Nematerijalna imovina u pripremi		140.000		140.000		100,0
6.	Ostala nematerijalna imovina		-		-		-
II.	MATERIJALNA IMOVINA	1.2.	58.557.913	58,5	55.752.284	59,7	95,2
1.	Zemljište i šume		22.610.793		22.610.793		100,0
2.	Građevinski objekti		18.600.145		17.283.179		92,9
3.	Postrojenja i oprema		16.943.687		15.538.300		91,7
4.	Alati, inventar i transport. sredstva		289.929		206.653		71,3
5.	Biološka oprema		-		-		-
6.	Predujmovi za materijalnu imovinu		-		-		-
7.	Materijalna imovina u pripremi		113.359		113.359		100,0
8.	Ostala materijalna imovina		-		-		-
9.	Ulaganje u nekretnine		-		-		-
III.	DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA	1.3.	2.284.632	2,3	113.235	0,1	5,0
1.	Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika		-		-		-
2.	Dani zajmovi povezanim poduzetnicima		-		-		-
3.	Sudjelujući interesi (udjeli)		5.000		25.000		500,0
4.	Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi		-		-		-
5.	Ulaganja u vrijednosne papire		-		-		-
6.	Dani zajmovi, depoziti		2.279.632		88.235		3,9
7.	Ostala dugotrajna financijska imovina		-		-		-
8.	Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela		-		-		-

BILANCA na dan 31.12.2014. godine

	Opis	Bilješke	31.12.2013.	%	31.12.2014.	%	Indeks
	1	2	3	4	5	6	7 (5:3)
IV.	POTRAŽIVANJA	1.4.	676.582	0,7	569.768	0,6	84,2
1.	Potraživanja od povezanih poduzetnika		-		-		-
2.	Potraživanja po osnovi prodaje na kredit		676.582		569.768		84,2
3.	Ostala potraživanja		-		-		-
V.	ODGOĐENA POREZNA IMOVINA		-		-		-
C.	KRATKOTRAJNA IMOVINA		38.247.769	38,2	36.514.451	39,1	95,5
I.	ZALIHE	1.5.	26.562.031	26,5	27.045.396	29,0	101,8
1.	Sirovine i materijal		5.176.152		5.866.035		113,3
2.	Proizvodnja u tijeku		6.017.668		5.074.525		84,3
3.	Gotovi proizvodi		15.061.389		15.827.624		105,1
4.	Trgovačka roba		221.778		192.168		86,6
5.	Predujmovi		85.044		85.044		100,0
6.	Dugotrajna imovina namijenjena prodaji		-		-		-
7.	Biološka imovina		-		-		-
II.	POTRAŽIVANJA	1.6.	7.038.016	7,0	8.199.091	8,8	116,5
1.	Potraživanja od povezanih poduzetnika		-		-		-
2.	Potraživanja od kupaca		5.567.283		6.853.768		123,1
3.	Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika		-		-		-
4.	Potraživanja od zaposlenih		228.941		248.041		108,3
5.	Potraživanja od države i dr. inst.		265.314		265.075		99,9
6.	Ostala potraživanja		976.478		832.207		85,2
III.	KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA	1.7.	5.071	0,0	4.071	0,0	80,3
1.	Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika		-		-		-
2.	Dani zajmovi povezanim poduzetnicima		-		-		-
3.	Sudjelujući interesi (udjeli)		-		-		-
4.	Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi		-		-		-
5.	Ulaganja u vrijednosne papire		-		-		-
6.	Dani zajmovi, depoziti		-		-		-
7.	Ostala financijska imovina		5.071		4.071		80,3
IV.	NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	1.8.	4.642.651	4,6	1.265.893	1,4	27,3
D.	PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA		0	0,00	264.675	0,3	-
F.	UKUPNO AKTIVA		100.114.581	100,0	93.354.413	100,0	93,2
G.	IZVANBILANČNI ZAPISI		275.498		275.498		100,0

	Opis	Bilješke	31.12.2013.	%	31.12.2014.	%	Indeks
	1	2	3	4	5	6	7 (5:3)
	P A S I V A
A.	KAPITAL I REZERVE	2.1.	49.609.581	49,6	42.994.897	46,1	86,7
I.	UPISANI KAPITAL		49.240.200		49.240.200		100,0
II.	KAPITALNE REZERVE		1.666.693		1.666.693		100,0
III.	REZERVE IZ DOBITI		444.572		444.572		100,0
1.	Zakonske rezerve		1.032.827		1.032.827		100,0
2.	Rezerve za vlastite dionice		1.943.182		1.943.182		100,0
3.	Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)		2.531.437		2.531.437		100,0
4.	Statutarne rezerve		-		-		-
5.	Ostale rezerve		-		-		-
IV.	REVALORIZACIJSKE REZERVE		19.929.613		19.929.613		100,0
V.	PRENESENI GUBITAK		9.979.831		21.671.497		217,2
1.	Zadržana dobit		-		-		-
2.	Preneseni gubitak		9.979.831		21.671.497		217,2
VI.	GUBITAK POSLOVNE GODINE		11.691.666		6.614.684		56,6
1.	Dobit poslovne godine		-		-		-
2.	Gubitak poslovne godine		11.691.666		6.614.684		56,6
VII.	MANJINSKI INTERES		-		-		-
B.	REZERVIRANJA		-	-	-	-
1.	Rezerviranja za mirovine, otpremnine, i sl.		-		-		-
2.	Rezerviranja za porezne obveze		-		-		-
3.	Druga rezerviranja		-		-		-
C.	DUGOROČNE OBVEZE	2.2.	12.582.274	12,6	25.459.113	27,3	202,3
1.	Obveze prema povezanim poduzetnicima		-		-		-
2.	Obveze za zajmove, depozite i sl.		-		-		-
3.	Obveze prema bankama i dr. financ. inst.		12.077.045	12,1	25.024.170		207,2
4.	Obveze za predujmove		-		-		-
5.	Obveze prema dobavljačima		-		-		-
6.	Obveze po vrijednosnim papirima		-		-		-
7.	Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi		-		-		-
8.	Ostale dugoročne obveze		505.229	0,5	434.943		86,1
9.	Odgođena porezna obveza		-		-		-

ČATEKS d.d. ČAKOVEC GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2014

	Opis	Bilješke	31.12.2013.	%	31.12.2014.	%	Indeks
	1	2	3	4	5	6	7 (5:3)
	KRATKOROČNE OBVEZE	2.3.	37.785.329	37,7	24.900.403	26,7	65,9
1.	Obveze prema povezanim poduzetnicima		-		-		-
2.	Obveze za zajmove, depozite i sl.		-		600.000		-
3.	Obveze prema bankama i dr. financ. inst.		25.936.502		9.636.616		37,2
4.	Obveze za predujmove		-		-		-
5.	Obveze prema dobavljačima		9.136.194		11.356.856		124,3
6.	Obveze po vrijednosnim papirima		-		-		-
7.	Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi		-		-		-
8.	Obveze prema zaposlenima		1.239.764		1.288.673		103,9
9.	Obveze za poreze, doprinose i dr.		934.343		717.265		76,8
10.	Obveze s osnova udjela u rezultatu		-		-		-
11.	Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji		-		-		-
12.	Ostale kratkoročne obveze		538.526		1.300.993		241,6
E.	ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA	2.4.	137.397	0,1	-		-
F.	UKUPNO PASIVA		100.114.581	100,0	93.354.413	100,0	93,2
G.	IZVANBILANČNI ZAPISI		275.498		275.498		100,0

14. BILJEŠKE UZ BILANCU

1.1. Dugotrajna nematerijalna imovina

Stanje i promjene na dugotrajnoj nematerijalnoj imovini u 2014. godini prikazujemo kao što slijedi:

/u kunama/

O p i s	2013.	2014.	Indeks 14/13
Nabavna vrijednost	1.551.427	1.551.427	100,00
Ispravak vrijednosti	1.343.742	1.551.427	115,46
Sadašnja vrijednost	207.685	0	0,00

Kao nematerijalna imovina iskazano je ulaganja u koncesiju na 20 godina za vlastito vodocrpilište, ulaganja u kompjuterske programe i licence za te programe, te interno ulaganje u dugotrajnu nematerijalnu imovinu - razvoj tehnologije proizvodnje visoko funkcionalnih tkanina (kordure). Korisni vijek uporabe nematerijalne imovine je 5 godina.

Pod nematerijalnom imovinom u pripremi iskazano je ulaganje u izradu projekta za energetsko certificiranje u iznosu od 140.000 kn.

1.2. Dugotrajna materijalna imovina

Stanje i promjene na dugotrajnoj materijalnoj imovini u 2014. godini prikazujemo kao što slijedi:

Opis	Zemljište	Građevine	Oprema	Ukupno
Nabavna vrijednost
Stanje 1.1.2014.	22.610.793	70.366.307	100.951.623	193.928.723
Nova nabava	-	-	228.617	228.617
Revalorizacija	-	-	-	-
Rashod i prijenos	-	-	-4.567.809	-4.567.809
Stanje 31.12.2014.	22.610.793	70.366.307	96.612.431	189.589.531

Ispravak vrijednosti
Stanje 1.1.2014.	-	51.766.162	83.604.648	135.370.810
Amortizacija 2014.	-	1.316.966	1.717.280	3.034.246
Rashod	-	-	-4.567.809	-4.567.809
Stanje 31.12.2014.		53.083.128	80.754.119	133.837.247

Sadašnja vrijednost
Stanje 31.12.2014.	22.610.793	17.283.179	15.858.312	55.752.284
Sadašnja vrijednost
stanje 1. 1. 2014.	22.610.793	18.600.145	17.346.975	58.557.913

Zemljište je iskazano u poslovnim knjigama na temelju procjene stalnog sudskog vještaka za graditeljstvo u 2004. godini, dok su građevinski objekti i oprema iskazani po trošku nabave. Nabavnu vrijednost čini fakturna vrijednost uvećana za sve zavisne troškove koji su nastali do trenutka stavljanja imovine u upotrebu.

U 2014. godini ukupno je uloženo u dugotrajnu materijalnu imovinu 228.617 kn i to u nabavku opreme 168.265 kn, transportna sredstva 7.521 kn, mjerni uređaj 4.491 kn, AOP oprema 3.214 kn te laboratorijska oprema u iznosu od 45.126 kn.

U toku godine rashodovana je oprema u ukupnom bruto iznosu od 4.567.809 kn (sadašnja vrijednost jednaka nuli), od čega je rashodovano stroj za koaguliranje u bruto iznosu od 2.732.374 kn (sadašnja vrijednost jednaka nuli), kompresorska stanica u iznosu od 1.532.760 kn (sadašnja vrijednost jednaka nuli), AOP oprema u iznosu od 33.034 kn (sadašnja vrijednost jednaka nuli), 10 šivaćih strojeva u ukupnom iznosu od 260.414 kn (sadašnja vrijednost jednaka nuli), 2 okrugla noža u ukupnom iznosu od 3.000 kn (sadašnja vrijednost jednaka nuli), te ostala oprema u bruto iznosu od 6.227 kn (sadašnja vrijednost jednaka nuli).

U 2014. godini stope amortizacije su iskazane smanjene zbog smanjenog kapaciteta proizvodnje te procjene realnog vijeka trajanja imovine, i to građevinski objekti do 40%, a dio opreme od 30-50% u odnosu na stope utvrđene u Odluci o računovodstvenim politikama. Financijski efekt smanjenja amortizacije na rezultat poslovanja iznosi 1.258.824 kn (smanjeni troškovi poslovanja).

1.3. Dugotrajna financijska imovina

Indeks O p i s 31.12.2013. % 31.12.2014. % 14/13 Udjeli u drugim društvima 5.000 0,22 25.000 22,08 500,00 Dugoročna ulaganja u banke 2.135.011 93,45 0 0,00 0,00 Dani krediti zaposlenicima 144.621 6,33 88.235 77,92 61,01 U k u p n o 2.284.632 100 113.235 100 4,96

Ulaganje u dugotrajnu financijsku imovinu iskazano je po fer vrijednosti u skladu s MRS 39. Struktura ulaganja je sljedeća:

U udjelima u drugim društvima iskazan je osnivački ulog u tvrtku Čateks PRO d.o.o. u ukupnom iznosu od 20.000 kn.

Dani kredit zaposlenicima odnosi se na kredit za dionice koji je odobren 2011. i 2012. godine s rokom dospijeća do 2016. odnosno 2017. godine, a koji kredit zaposlenici uredno otplaćuju jednakim mjesečnim anuitetima.

1.4 Dugotrajna potraživanja

Dugotrajna potraživanja u iznosu od 569.768 kn odnose se na potraživanje od kupaca za prodaju na otplatu preostalih 50 stanova (od ukupno 84 prodana stana), a prema odredbama Zakona o prodaji stanova na kojima postoji stanarsko pravo.

1.5 Zalihe

O p i s	31.12.2013.	%	31.12.2014.	%	Indeks
					14/13

Sirovine i materijal	5.176.152	19,49	5.866.035	21,69	113,33
Proizvodnja u toku	6.017.668	22,66	5.074.525	18,76	84,33
Gotovi proizvodi	15.061.389	56,7	15.827.624	58,52	105,09
Trgovačka roba	221.778	0,83	192.168	0,71	86,65
Predujmovi	85.044	0,32	85.044	0,31	100,00
U k u p n o	26.562.031	100	27.045.396	100	101,82

Od ukupnog ispravka zaliha knjigovodstvena vrijednost repromaterijala je ispravljena za iznos od 425.681 kune i gotova roba za iznos od 6.625.077 kuna.

Stanje ispravka vrijednosti zaliha na dan 31.12.2014.godine:

	Sirovine i materijal	Proizvodnja	Gotovi proizvodi	Tuđa roba	Ukupno
Ukupna vrijednost prije ispravka zaliha	6.291.716	5.074.525	22.396.928	247.941	34.011.110
Ukupno ispravak zaliha	(425.681)	-	(6.569.304)	(55.773)	(7.050.758)
Vrijednost zaliha 31.12.2014.	5.866.035	5.074.525	15.827.624	192.168	26.960.352

1.6. Kratkoročna potraživanja

					Indeks
O p i s	31.12.2013.	%	31.12.2014.	%	14/13


Potraživanja od kupaca	11.713.299		12.637.858		107,89
Ispravak vrijednosti	-6.146.016		-5.784.090		94,11
Kupci nakon ispr. vrijed.	5.567.283	79,10	6.853.768	83,59	123,11
Ostala potraživanja	1.470.733	20,90	1.345.323	16,41	91,47

U k u p n o	7.038.016	100	8.199.091	100	116,50

Potraživanja od kupaca obračunata su prema odredbama MRS-a 18 i ugovorenim uvjetima. Potraživanja od kupaca odnose se u cijelosti na prodaju proizvoda, roba i usluga na domaćem i inozemnom tržištu i iskazana su u visini neto fakturirane vrijednosti korigirane za vrijednosno usklađenje - ispravak vrijednosti dospjelih i rizičnih potraživanja. U bilanci za 2014. godinu iskazan je ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca u iznosu od 5.784.090 kn, te ispravak vrijednosti od ostalih potraživanja u iznosu od 30.000 kn, pri čemu nije bilo novog ispravka potraživanja koji bi teretio rashode u 2014. godini.

U okviru ostalih potraživanja iskazana su potraživanja: od osiguravajuće kuće za štete u iznosu od 76.518 kn, potraživanja od zaposlenih 248.041 kn, potraživanja od HZZO po osnovi refundacija za bolovanja i ozljeda na radu u iznosu od 84.731, HZZ-a za poticanje zapošljavanja u iznosu od 12.260 kn, potraživanja od države za povrat PDV-a i ostale preplaćene poreze u iznosu od 168.084 kn, potraživanja za date predujmove te ostala potraživanja u iznosu od 832.307 kn.

1.7. Kratkotrajna financijska imovina

Iskazan je iznos od 4.071 kn, a odnosi se na čekove po tekućim računima građana.

1.8. Novac

Novac na računu i blagajni na dan Bilance iskazan je u iznosu od 1.265.893 kn, od čega je stanje na kunskom žiro računu 1.138.237 kn, te na deviznom računu protuvrijednost u kunama u iznosu od 127.656 kuna.

P A S I V A

2.1. Kapital i rezerve

O p i s	31.12.2013.	31.12.2014.	Indeks 14/13
Upisani kapital	49.240.200	49.240.200	100,00
Zakonske rezerve	1.032.827	1.032.827	100,00
Rezerve za otkup vlastitih dionica	1.943.182	1.943.182	100,00
Vlastite dionice	-2.531.437	-2.531.437	100,00
Revalorizacijske rezerve	19.929.613	19.929.613	100,00
Ostale rezerve	1.666.693	1.666.693	100,00
Zadržana dobit	0	0	0,00
Preneseni gubitak	-9.979.831	-21.671.497	-
Dobit / gubitak tekuće godine	-11.691.666	-6.614.684	56,58

U k u p n o	49.609.581	42.994.897	86,67

Upisani ili temeljni kapital u iznosu od 49.240.200 kn sastoji se od 246.201 dionice nominalne vrijednosti od 200,00 kuna. Revalorizacijske rezerve u iznosu od 19.929.613 kn se odnose na rezerve s osnove revalorizacije zemljišta. Ostale rezerve u iznosu od 1.666.693 su nastale smanjenjem temeljnog kapitala 2001. godine zbog zaokruživanja nominalne vrijednosti dionice s 100 DEM na 300,00 kn, a manjim dijelom i iz revalorizacije provedene 1993. godine, te pojednostavljenim smanjenjem temeljnog kapitala iz 2012. godine.

Odlukom Glavne skupštine gubitak za 2013. godinu u iznosu od 11.691.666 kn će se pokriti iz dobiti budućeg razdoblja.

Na dan 31.12.2014. godine Društvo ima u portfelju 21.435 dionica, što čini 8,71% od ukupnog temeljnog kapitala, a za što su rezervirana sredstva u iznosu od 2.531.437 kn.

2.2. Dugoročne obveze

U okviru ove pozicije iskazane su obveze prema Republici Hrvatskoj u visini od 65% od ukupne vrijednosti potraživanja za prodane stanove temeljem Zakona o prodaji stanova na kojima postoji stanarsko pravo u ukupnom iznosu od 434.943 kn, te obveze po dugoročnim kreditima kako slijedi:

Erste&Steiermärkische bank linija HBOR za kreditiranje investicijskih ulaganja u novu opremu u iznosu od 1.581.652 kn koji se otplaćuje tromjesečnim anuitetima s time da je prvi anuitet dospio i plaćen 31.08.2011., a rok otplate je do 30.09.2019. godine,
Erste&Steiermärkische bank linija IBRD za kreditiranje obrtnih sredstava u iznosu od 2.042.437 kn koji se otplaćuje tromjesečnim anuitetima, s time da prvi anuitet dospio i plaćen 09.09.2011., a krajnji rok otplate se moram naknadno utvrditi jer je kredit u postupku reprograma.
Erste&Steiermärkische bank linija HBOR (MODEL A+) u iznosu od 283.796 kn koji se otplaćuje tromjesečnim anuitetima s time da je prvi anuitet dospio i plaćen 30.09.2011., a rok otplate je do 30.09.2017. godine,
Erste&Steiermärkische bank (MODEL A+) u iznosu od 194.740 kn koji se otplaćuje tromjesečnim anuitetima s time da je prvi anuitet dospio i plaćen 30.09.2011., a rok otplate je do 30.09.2017. godine,
Erste&Steiermärkische bank linija HBOR (MOD-RG-01-21) u iznosu od 2.000.000 kn koji se otplaćuje tromjesečnim anuitetima s time da je otplata po ovom kreditu u postupku reprograma,
Erste&Steiermärkische bank (MOD-RG-01-21) u iznosu od 2.000.078 kn koji se otplaćuje tromjesečnim anuitetima s time da je otplata po ovom kreditu u postupku reprograma,
Erste&Steiermärkische bank revolving kredit u iznosu od 3.000.000 kn s rokom otplate 15.12.2015. godine,
Erste&Steiermärkische bank dugoročni kredit za zatvaranje reprogramiranih kreditnih partija u iznosu od 13.343.689 kn koji se otplaćuje mjesečnim anuitetima s time da je prvi anuitet dospio i plaćen 01.10.2014., a rok otplate je do 01.10.2020. godine,
Privredna banka Zagreb dugoročni kredit za financiranje obrtnih sredstava u iznosu od 577.778 kn koji se otplaćuje mjesečnim anuitetima s time da je prvi anuitet dospio i plaćen 31.12.2012., a rok otplate je do 31.08.2016. godine.

O p i s	31.12.2013.	%	31.12.2014.	%	Indeks
Obveze za kratkoročne kredite Obveze prema dobavljačima	25.936.502 9.136.194	104,16 36,69	10.236.616 11.356.856	41,11 45,61	39,47 124,31
Obveze prema zaposlenima	1.239.764	4,98	1.288.673	5,18	103,95
Obveze za poreze i dopr.	934.343	3,75	717.265	2,88	76,77
Ostale obveze	538.526	2,16	1.300.993	5,22	241,58
U k u p n o	37.785.329	100	24.900.403	100	65,90

2.3. Kratkoročne obveze

Obveze prema dobavljačima čine: obveze prema dobavljačima u zemlji u iznosu 6.226.620 kn, obveze prema dobavljačima u inozemstvu u iznosu od 5.130.236 kn, obveze prema zaposlenicima čine obveze za plaće za prosinac 2014. godine, koje su isplaćene u siječnju 2015. godine, te naknade zaposlenicima za troškove prijevoza na rad, te ostale obveze prema zaposlenicima.

Obveze za poreze i doprinose čine obveze s osnova obračunatih poreza i doprinosa za plaće za prosinac 2014., a koje su plaćene u siječnju 2014. Ostale obveze čine: obveze za kamate i naknade bankama, obveze prema državnom proračunu od prodaje stanova te obveze za naknadu članova Nadzornog odbora.

Obveze za kratkoročne kredite u iznosu od 10.236.616 kn čini obveza po kreditima prema:

a) Erste & Steiermarkische banci i to:

klupski kredit ESB 5105628620 (MODEL A+) anuiteti s dospijećem u 2015. godini, uz promjenjivu kamatnu stopu (3% +trez.zap. MF) na iznos od 148.968 kn,
klupski kredit ESB 5901035266 linija HBOR (MODEL A+) anuiteti s dospijećem u 2015. godini, uz kamatu stopu od 2,80% na iznosu od 99.312 kn,
za obrtna sredstva 5302033572 revolving kredit na rok do 01.05.2015., uz promjenjivu kam. stopu (Euribor+6,5%) na iznos od 5.057.331 kn,
klupski kredit 5901037006 linija HBOR (Model-RG-01-21) anuiteti s dospijećem u 2015. godini u iznosu od 250.000 kn, trenutno u postupku reprograma,
klupski kredit 5107848374 (Model-RG-01-21) anuiteti s dospijećem u 2015. godini u iznosu od 254.541 kn, trenutno u postupku reprograma,
kredit br. 5112906046 za zatvaranje reprogramiranih kreditnih partija anuiteti s dospijećem u 2015 godini na iznos od 2.544.374 kn
kredit br. 5105592631 za investicijsko ulaganje anuiteti s dospijećem u 2015. godini na iznos od 415.423 kn
b) Privredna banka Zagreb kredit za financiranje obrtnih sredstava anuiteti s dospijećem u 2015. godini uz kam. stopu 7,00 % u iznosu od 866.667 kn.

RAČUN DOBITI I GUBITKA za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2014.

	Opis	Bilješke	31.12.2013	31.12.2014.	Indeks
	1	2	3	4	5 (4:3)
I.	POSLOVNI PRIHODI (1+2)	3.1.	67.952.515	71.196.991	104,8
1.	Prihodi od prodaje		67.142.162	70.401.819	104,9
2.	Ostali poslovni prihodi		810.353	795.172	98,1
II.	POSLOVNI RASHODI		77.287.355	75.429.638	97,6
1.	Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	3.3.	2.072.354	152.005	7,3
2.	Materijalni troškovi (a+b+c)	3.4.	43.616.327	44.319.870	101,6
a)	Troškovi sirovina i materijala	3.4.a.	39.648.946	40.123.528	101,2
b)	Troškovi prodane robe		969.781	1.476.171	152,2
c)	Ostali vanjski troškovi (troškovi usluga)	3.4.b.	2.997.600	2.720.171	90,7
3.	TROŠKOVI OSOBLJA	3.5.	19.476.505	20.040.628	102,9
a)	Nadnice i plaće		13.047.665	13.125.972	100,6
b)	Troškovi poreza i doprinosa iz plaća		3.866.247	4.052.563	104,8
c)	Doprinosi na plaće		2.562.593	2.862.093	111,7
4.	Amortizacija		3.017.098	3.241.931	107,5
5.	Ostali troškovi	3.6.	6.203.733	7.285.164	117,4
6.	Vrijednosno usklađivanje	3.7.	2.594.132	31.880	1,2
a)	Dugotrajne imovine (osim financijske imovine)		0	0	0,0
b)	Kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)		2.594.132	31.880	1,2
7.	Rezerviranja		0	0	0,0
8.	Ostali poslovni rashodi	3.8.	307.206	358.160	116,6
	III. FINANCIJSKI PRIHODI	3.2.	334.894	321.660	96,1
1.	Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima		0	0	0,0
2.	Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima i drugim osobama		304.405	321.660	105,7
3.	Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa		0	0	0,0
4.	Nerealizirani dobici (prihodi)		0	0	0,0
5.	Ostali financijski prihodi		30.489	0	0,0
	IV. FINANCIJSKI RASHODI	3.9.	2.691.720	2.703.697	100,4
1.	Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima		0	0	0,0
2.	Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima i drugim osobama		2.691.720	2.703.697	100,4
3.	Nerealizirani gubici (rashodi)		0	0	0,0
4.	Ostali financijski rashodi		0	0	0,0

	Opis	Bilješke	31.12.2013	31.12.2014.	Indeks
	1	2	4	4	5 (4:3)
V.	UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA		-	-	-
VI.	UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA		-	-	-
VII.	IZVANREDNI – OSTALI PRIHODI		-	-	-
	VIII. IZVANREDNI – OSTALI RASHODI		-	-	-
IX.	UKUPNI PRIHODI (I.+III.+V.+VII.)		68.287.409	71.518.651	104,7
X.	UKUPNI RASHODI (II.+IV.+VI.+VIII.)		79.979.075	78.133.335	97,7
XI.	DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA		-11.691.666	-6.614.684	56,6
1.	Dobit prije oporezivanja (IX.-X.)		-	-	-
2.	Gubitak prije oporezivanja (X.-IX.)		-11.691.666	-6.614.684	56,6
XII.	POREZ NA DOBIT	3.10.	-	-	-
	XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA		-11.691.666	-6.614.684	56,6
1.	Dobit razdoblja		-	-	-
2.	Gubitak razdoblja		-11.691.666	-6.614.684	56,6
	IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI
	Opis	Bilješke	31.12.2013	31.12.2014.	Indeks
I.	DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA		-11.691.666	-6.614.684	56,6
II.	OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA		0	0	0
1.	Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja		0	0	0
2.	Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine		0	0	0
3.	Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju		0	0	0
4.	Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka		0	0	0
5.	Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvo		0	0	0
6.	Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika		0	0	0
7.	Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja		0	0	0
III.	POREZ NA SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA		0	0	0
IV.	NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA		0	0	0
V.	SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA		-11.691.666	-6.614.684	56,6

15. BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA 2014. GODINU

PRIHODI

3.1. Poslovni prihodi

Poslovni prihodi obračunati su prema odredbama MRS-a 18 i ugovorenim uvjetima. Struktura prihoda od prodaje je sljedeća: / u kunama /

O p i s	2013.	%	2014.	%	Indeks 14/13
Prodaja vlastitih proizvoda i usluga u zemlji Prodaja vlastitih proizvoda i usluga u inozemstvu Ostali prihodi	22.533.656 43.471.026 1.947.833	33,2 64,0 2,9	28.648.569 39.878.175 2.670.247	40,2 56,0 3,8	127,14 91,74 137,09
Ukupno poslovni prihodi	67.952.515	100,0	71.196.991	100,0	104,77

Ostali prihodi od poslovne djelatnosti odnose se na prihode od:

Vrsta prihoda	2013.	2014.	Indeks
- prihodi od prodaje materijala	268.036	447.423	167
- prihodi od prodaje trgovačke robe	869.444	1.288.712	148
- prihodi od prodaje dugotrajne materijalna imovine (otpad)	1.880	138.940	7.390
- prihodi od viškova	57.591	87.404	152
- prihodi od naplaćenih otpisanih potraživanja	74.761		0
- prihodi od naknada štete s temelja osigur. osn. sred.	116.578	188.233	161
- prihodi od naplaćene štete od reklamacija	208.799	728	0
- ostali poslovni prihodi	350.744	518.807	148
SVEUKUPNO	1.947.833	2.670.247	137

3. 2. Financijski prihodi

Financijske prihode u ukupnom iznosu od 321.660 kn čine: prihodi od kamata u iznosu od 93.586 kn te prihodi od tečajnih razlika u iznosu od 228.074 kn.

RASHODI

3. 3. Povećanje ( smanjenje ) zaliha nedovršene i gotove robe

Promjene vrijednosti zaliha nedovršene i gotove robe 31. prosinca u odnosu na 01.siječnja utječu na troškove tako što povećanje vrijednosti zaliha znači da je dio troškova tekuće godine zadržan u zalihama, dok smanjenje vrijednosti zaliha povećava troškove razdoblja. Ove zalihe su se u 2014. godini smanjile za 152.005 kn, te je u ovoj stavci iskazano povećanje troškova za navedeni iznos.

3.4. Materijalni troškovi

3.4.a.

Troškovi sirovina i materijala u iznosu od 40.123.528 kn obuhvaćaju troškove utrošenog materijala i sirovina u iznosu od 34.129.719 kn, troškove energije u iznosu od 5.897.906 kn, utrošene rezervne dijelove u iznosu od 60.437 kn te otpis sitnog inventara u iznosu od 35.466 kn.

3.4.b.

Troškove vanjskih usluga u ukupnom iznosu od 2.720.171 kn čine:

Vrsta troška	2013.	2014.	Indeks
- usluge prijevoza	590.092	503.496	85
- usluge pošte i telefona	185.536	191.816	103
- troškovi održavanja	291.134	214.520	74
- usluge na vlastitim proizvodima	72.029	83.157	115
- troškovi sajmova	22.942	6.317	28
- troškovi reklame	134.586	185.844	138
- komunalne usluge (zbrinjavanje otpada)	118.749	103.177	87
- troškovi najamnina i zakupnina	125.185	143.081	114
- laboratorijske usluge - ispitivanje uzoraka	236.051	193.281	82
- troškovi provizije i inozemne usluge	967.170	855.564	88
- ostali troškovi vanjskih usluga	254.126	239.918	94
UKUPNO	2.997.600	2.720.171	91

3.5. Troškovi osoblja

Troškovi osoblja sastoje se od:

2013.	2014.	Indeks
13.047.665	13.125.972	100,6
6.428.840	6.914.656	107,6
19.476.505	20.040.628	102,9

Troškovi naknade Uprave (s obračunatim doprinosima na plaću) za 2014. godinu iznosili su u bruto iznosu 463.396 kn (2013.g. iznosio je 357.335 kn).

3.6. Ostali troškovi

Ostale troškove u ukupnom iznosu od 7.285.164 kn čine:

Vrsta troška	2013.	2014.	Indeks
- naknade radnicima za troškove prijevoza na posao	2.253.516	2.128.519	94
- otpremnine	395.587	1.746.672	442
- jubilarne nagrade	110.134	131.697	120
- božićnica i davanja u naturi radnicima, pomoći i regres, darovi	104.907	174.232	166
- troškovi za službeni put (dnevnice, troškovi prijevoza i dr.)	166.264	200.859	121
- premije osiguranja	663.176	601.388	91
- naknada članovima N.O. – bruto	385.641	399.481	104
- naknade, porezi i doprinosi koji ne ovise o rezultatu	433.197	480.239	111
- naknade za bankarske usluge i članarine udruženjima	600.418	412.536	69
- troškovi reprezentacije	67.182	61.170	91
- izdaci za reviziju	85.000	85.000	100
- konzultantske usluge - trošak restrukturiranja	593.589	412.787	70
- odvjetničke usluge	122.748	60.433	49
- troškovi depozitarija i kotacije dionica	27.535	38.610	140
- ostali rashodi	194.839	351.541	180
UKUPNO	6.203.733	7.285.164	117

3.7 Vrijednosno usklađivanje kratkotrajne imovine

Vrijednosno usklađivanje kratkotrajne imovine u iznosu od 31.880 kn odnosi se na ispravak vrijednosti zaliha gotovih proizvoda i robe.

3.8. Ostali rashodi

Ostale rashode u ukupnom iznosu od 358.160 kn čine:

Vrsta rashoda	2013.	2014.	Indeks
- manjkovi	49.271	81.688	166
- plaćeni porezi i dopr. iz prošlih godina	41.517	0	0
- odobreni superrabati i skonta	200.313	274.115	137
- ostali rashodi	16.105	2.357	15
UKUPNO	307.206	358.160	117

3.9. Financijski rashodi

Rashodi financiranja u ukupnom iznosu od 2.703.697 kn čine rashodi za kamate u iznosu od 2.496.162 kn i negativne tečajne razlike u iznosu od 207.535 kn.

Napomena: Troškovi kamata priznati su kao rashod razdoblja u kojem su nastali, i nisu kapitalizirani kao imovina

3.10. Porez na dobit

S obzirom na ostvareni gubitak te porezni gubitak koji se prenosi iz prijašnjih godina Društvo nema obveze za plaćanje poreza dobit za 2014. godinu.

16. BILJEŠKE UZ IZVJEŠĆE O NOVČANOM TIJEKU

IZVJEŠĆE O NOVČANOM TIJEKU ZA 2014. GODINU

OPIS	2013.	2014.
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza	-11.691.666	-6.614.684
2. Amortizacija	3.017.098	3.241.931
3. Povećanje kratkoročnih obveza	0	2.814.960
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	7.300.267	0
5. Smanjenje zaliha	4.198.876	0
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka	168.261	106.814
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti	2.992.836	-450.979
1. Smanjenje kratkoročnih obveza	177.822	0
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja	0	1.161.075
3. Povećanje zaliha	0	483.365
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka	0	472.358
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti	177.822	2.116.798
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (007-012)	2.815.014	0
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (012-007)	0	2.567.777
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	0	0
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata	0	0
3. Novčani primici od kamata	0	0
4. Novčani primici od dividendi	0	0
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	0	0
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti	0	0
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	194.539	228.617
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	0	0
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	0	0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	194.539	228.617
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (020-024)	0	0
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
AKTIVNOSTI (024-020)	194.539	228.617
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	0	0
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	551.012	0
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti	14.259	2.172.397
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti	565.271	2.172.397
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	0	2.752.761
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	0	0

OPIS	2013.	2014.
3. Novčani izdaci za financijski najam	0	0
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica	0	0
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	0	0
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti	0	2.752.761
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (030-036)	565.271	0
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (036-030)	0	580.364
Ukupno povećanje novčanog tijeka	3.185.746	0
Ukupno smanjenje novčanog tijeka	0	3.376.758
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	1.456.905	4.642.651
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata	3.185.746	0
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata	0	3.376.758
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	4.642.651	1.265.893

Izvješće o novčanom tijeku izrađeno je po indirektnoj metodi i zasniva se na promjenama koje su se u tekućoj poslovnoj godini dogodile na pojedinim pozicijama bilance i računa dobiti i gubitka.

Novčana sredstva koja se prikazuju u ovom Izvješću obuhvaćaju novac na žiro računu, te deviznim računima kod banaka.

17. FINANCIJSKI POKAZATELJI

Financijski pokazatelji	Postupak	2011.	2012.	2013.	2014.
A ) Pokaz. zaduženosti
Stupanj zaduženosti	Ukupne obveze x 100 / ukupna aktiva =%	40,64	44,95	50,45	53,94
Odnos duga i kapitala	Ukupne obveze / vlasnička glavnica	0,68	0,82	1,02	1,17

Pokriće kamate	Dobitak prije oporezivanja + kamate / troškovi kamate	-	-	-	-
B) Pokazatelji likvidnosti
Koeficijent tekuće likvidnosti	Tekuća imovina / kratkoročne obveze	1,49	1,27	1,01	1,47
Koeficijent ubrzane likvidnosti	Tekuća imovina – zalihe / kratkoročne obveze	0,54	0,43	0,31	0,38
C) Pokazatelji aktivnosti
Koeficijent obrtaja ukupne imovine	Ukupni prihod / aktiva	0,76	0,61	0,68	0,77
Koeficijent obrtaja tekuće imovine	Ukupan prihod / tekuća imovina	1,76	1,46	1,79	1,96
Koeficijent obrtaja stalne imovine	Ukupan prihod / dugotrajna imovina	1,35	1,05	1,10	1,26
Koeficijent obrtaja zaliha	Ukupan prihod / zalihe	2,78	2,21	2,57	2,64
Dani vezivanja zalihe	365 / koeficijent obrta zaliha = dana	131	165	142	138
Koeficijent obrtaja potraživanja	Prihod od prodaje / potraživanje od kupaca	5,88	5,49	12,06	10,27
Trajanje naplate potraživanja	365 / koeficijent obrta potraživanja= dana	62	66	30	36
d) Pokazatelji profitabilnosti

Marža profita I %	Neto dobit + kamate x 100 / ukupan prihod	-	-	-	-
Marža profita II %	Neto dobit x 100 / ukupan prihod	-	-	-	-
Bruto marža profita %	Neto dobit + kamate + porez x 100 / ukupan prihod	-	-	-	-
e) Pokazatelji investiranja
Povrat ukupne imovine %	Neto dobit + kamate x 100 / ukupna aktiva	-	-	-	-
Povrat vlasničke glavnice %	Neto dobit x 100 / vlastiti kapital	-	-	-	-
Dobitak po dionici u kn.	Neto dobit / broj dionica	-	-	-	-

Naziv pozicije	31.12.2013.	Povećanje	Smanjenje	31.12.2014.
1	2	3	4	5
1. Upisani kapital	49.240.200	-	-	49.240.200
2. Kapitalne rezerve	1.666.693	-	-	1.666.693
3. Rezerve iz dobiti	444.572	-	-	444.572
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak	-9.979.831	-	11.691.666	-21.671.497
5. Dobit ili gubitak tekuće godine	-11.691.666	11.691.666	6.614.684	-6.614.684
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine	19.929.613	-	-	19.929.613
7. Revalorizacija nematerijalne imovine	-	-	-	-
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju	-	-	-	-
9. Ostala revalorizacija	-	-	-	-
10. Ukupno kapital i rezerve	49.609.581	11.691.666	18.306.350	42.994.897
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje	-	-	-	-
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)	-	-	-	-
13. Zaštita novčanog tijeka	-	-	-	-
14. Promjene računovodstvenih politika	-	-	-	-
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja	-	-	-	-
16. Ostale promjene kapitala	-	-	-	-
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala	49.609.581	11.691.666	18.306.350	42.994.897

17 a. Pripisano imateljima kapitala matice	-	-	-	-
17 b. Pripisano manjinskom interesu	-	-	-	-

18. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

REVTTANA D.O.O. CAXOVTC za usluge revrzije Cakovec, K Tomislava 46 Tel./fax 040/395-696

e,ATEKs D.D, e akovec

IZVJESCE O OBAVLJENOJ REVIZIJI FINANCIJSKIH IziV JCSTAU ZA 2014. GODI NU

Cakovec, travanj 2015. godine

SADRZAJ

ODGOVORNOST ZA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA
TEMELJNI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA RAZDOBLJE OD 01.01. DO 31.12.2014.
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI
ZA RAZDOBLJE OD 01.01. DO 31.12.2014.
BILANCA NA DAN 31.12.2014.GODINE
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA NA DAN 31.12.2014.
IZVJEŠĆE O NOVČANIM TIJEKOVIMA ZA RAZDOBLJE OD 01.01. DO 31.12.2014. 11
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZNAČAJNE RAČUNOVOSTVENE POLITIKE
2. BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA
BILJEŠKE UZ BILANCU $\mathcal{S}$
$\overline{4}$ BILJEŠKA UZ IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
$5^{\circ}$ BILJEŠKA UZ IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU
ODOBRENJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA 6
GODIŠNJE IZVJEŠĆE UPRAVE $7^{\circ}$

I enxovec

ODGOVORNOIST ZA FINANCIJSKE IZVJESTAJE

Sukladno Zakonu o radunovodstvu Republike Hrvatske Uprava je odgovorna da su financijskizvje5taji Dru5tva sastavljeni u skladu s Medunarodnirn standardima financijskog izujeitavanja. Financijski izvje5tajitrebaju dati istinit i objektivan prikazfinancijskog stanja druitva 2a2014. godinu.

Uprava razumno odekuje da Druitvo ima odgovarajuia sredstva za nastanak poslovanja u doglednoj budu6nosti. lz navedenograzloga Uprava i dalje prihvada nadelo vremenske neogranidenostiposlovanja pri izr adi fi n ancij skih izvj e5taj a.

Pri izradi financijskih izvjeitaja Uprava je odgovorna:

odabrati i dosljedno primjenjivati odgovaraju6e radunovodstvene politike;
da prosudbe iprocjene budu razumne i oprezne,
da se primjenjujuvaLeti radunovodstveni standardi, a svako znadajno odstupanje obznani i objasni u financijskim izvje5taj ima;
sastaviti financijska izvje56a temeljem principa neogranidenosti poslovanja, osim ako je neprimjereno pretpostaviti da ie Dru5tvo nastaviti svoje poslovne aktivnosti.

Uprava je odgovorna za vodenje ispreivnih radunovodstvenih evidencija, koje 6e u bilo koje doba s prihvatljivom todno5du odraLavati finarLcijski poloZaj DruStva, kao i njihovu uskladenost sa Zakonom o radunovodstvu i drugim pozitivnim propisima primjenjivim u Republici Hrvatskoj. Uprava ima odgovornost za oduvanje imovine Druifva, pa stoga i poduzimanje razumnih mjera kako bi se sprijedile i otkrile prijevare i ostale nezakonitosti.

PriloZeni financijski izvje5taji za 2014. godinu odobreni su i potpisani od Uprave Dru5fva dana 30.03.2015. sodine.

Direktor:

Davor Sabolic. dipl. oec. / -

Cateks - dioniiko druitvo za proizvodnju tkanine, umjetne koie, kucanskog rublja iproizvoda za iport i rekreaciju.

MBS: 070016015 Upisan kod Trgovadkog suda u Varazdinu OIB: 16536095427 Poslovni raiun: 2402006-i100028ti26 Erste banka IBAN: n R7C2.lC2C05 1 i000265.:o SWIFT: ESBCIR22

TCOMPAGO

Temeljni kapital:49.240.200,00 kuna uplaien u cijelostt Broj dionica: 246.201 nominalne vrijednostt 200,00 kuna Uorava - direktor Dru;wa: Davor Sabolic, drpl.oec Predsjednik Nadzornog odbora: Kat;lrina Kupec, oec

IZ\/JESCE NEOVISNOG REVIZORA

Nadzornom odboru i dionicarima dRfg](S O.O.

Obavili smo reviziju priloZenih financijskih izvje5taja druStva CATEKS d.d. 0akovec, koji obuhvacaju bilancu na dan 31, pros;inca 2014. godine, racun dobiti i gubitka za razdoblje 1.1.- 31.12.2014. godine, izvje5taj o sveobuhvatnoj dobiti, izvje5taj o novcanom tijeku iizvje5taj o promjenama kapitala za godinu tadzr zavr5enu te sa2etak znacajnih radunovodstvenih politika i ostalih obja5njavajucih biljeZaka (priloZeni na stranicama 5-48).

Odgovornost Uprave za financijske izvjeitaje

Uprava dru5tva odgovorna je za sastavljanje financijskihzvjeStaja koji pru2aju istinit iobjektivan prikaz, u skladu sa Zakonom o racunovodstvu i Medunarodnim standardima financijskog izvjeStavanja, i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogucavanje sastavljanja financijskih izvjeStaja koji su bez znacajnog pogre5nog prikazivanja uslijed prijevare ili pogreSke, teizbor i primjenu prikladnih racunovodstvenih politika i procjena koje su razumne u danim okolnostima.

Odgovornost revizora

NaSa je odgovornost izraziti mi5ljenje otim financijskim izvje5tajima temeljeno na na5oj reviziji. Reviziju smo obavili u skladu s Medunarodnim revizijskim standardima. Tistandardi zahtijevaju da postupamo uskladu s etickim zahtjevima, i planiramo, te obavimo reviziju kako bismo stekli razumno uvjerenle o tome jesu lifinancijski izvje5taji bezznatalnih pogre5nih prikazivanja.

Revizija ukljucuje obavljanje postupaka radi dobivanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama u financijskim izvje5tajima. Odabrani postupci ovise od prosudbe revizora, ukljucujuci i procjenu rizika znac,ajnog pogre5nog prikazivanja financijskih izvje5taja uslijed prijevare ili pogre5ke. U procjenjivanju rizika, revizor razmatra interne kontrole Dru5tva koje su relevantne za istinit i objektivan prikaz financijskih izvje5taja, kako bi se oblikovali revizijski postupci koji su prikladni u danim okolnostima,li ne iizra2avan.ie mi5ljenja o ucinkovitosti internih kontrola u Dru5tvu.

Revizija takoder ukljucuje ocjenu prirnjerenosti racunovodstvenih politika koje su primijenjene, te znacajnih procjena Uprave, kao i prikaza financijskihzvjeStaja u cjelini.

Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni kao osnova za izr aZav anje revizij skog m i5 ljenj a.

Osim toga, procitali smo priloZeno godi5nje izvje5ce Dru5tva za 2014. godinu kako bi mogli izraziti mi5ljenje o sukladnosti godi5njeg izvje5ia s priloZenim financijskim izvjeStajima Dru5tva za 2014. godinu.

Osnova za mi5ljenje s rezervom

1) Na dan 31 12.2014. godine druStvo je iskazalo vrijednost zemljiSta na temelju procjene sudskog vje5taka iz 2004. godine u iznosu od 22.610.793 kune i revalorizacijske rezerve 19.929.613 kuna, a gradevinske objekte po neto knjigovodstvenoj vrijednosti (troSak nabave umanjen za obracunatu amorti:zaciju) iznosu od 17.283.'179 kuna. Prema MRS-u 16 potrebno je preispitati fer vrijednost dugotrajne materijalne imovine, a ucestalost procjena ovisi o promjenama fer vrijednosti predmeta procjene nekretnina, postrojenja i opreme. U slucaju da postoji znalna razlika od sada5njeg knjigovodstvenog iznosa potrebno je izvr5iti uskladenje knjigovodstvene vrijednosti s procjenom, aradunovodstvenom politikom odrediti nacin evidentiranja efekta procjerne (kroz racun dobiti i gubitka ili revalorizacijske rezerve i odgodenu poreznu obvezu). S obzirom da dru5tvo nema procjenu vrijednosti dugotrajne

REVITANA D.O.O. eaxovec Kralia Tomislava 46

imovine od ovlaStenog procjenilelja, nismo se mogli uvjeriti u fer vrijednost zemljiSta i gradevinskih objekata, te visine rervalorizacijskih rezervi.

2) Dru5tvo na dan g1.12.2014. god ne ima iskazani ukupni gubitak (preneseni gubici i gubitak poslovne godine) u ukupnom izn,)su od 28.286.181 kuna, dok upisani temeljni kapital iznosi 49.240.200 kuna. Odnos ukuprog gubitka i temeljnog kapitala 1e 57% Sto ukazuje na neadekvatnost kapitala zbog neto gubitka iznad vrijednosti od 50% temeljnog kapitala, aSto prema Zakonu o financijskom poslovanju i predstecajnoj nagodbi od Uprave zahtijeva pod uzimanje svrh potrebnih mierer za ostvarenje adekvatnosti kapitala.

MiSljenje

prema na5em misljenju, osim za ui;inke pitanja opisanih u odjeljku s Osnovom za mi5ljenje s rezervom opisanih u tockama I i 2, prilo2eni financijski.izvje5taji istinito i objektivno prikazuju svim znacajnim odrednicama financijski polo2aj dru5tva CATEKS d d. na dan 31 .12.2014' godine, te njegovu financijsku uspjesnost iniegove novcane tijekove za godinu tada zavr5enu, sukladno Zakonu o raeunovodstvu i Medunaro,Jnim standardima financijskog izvje5tavanja (MSFI)'

lsticanje pitanja

Bez utjecaja na nase misljenje, skrecemo pozornost da je Druitvo u posljednjem kvartalu 2014' godine na temel1u plana financijskog restrukturirania iz 20l3 godine potpisalo s poslovnom bankom reprogram kratkorocnrh kreCitnih obveza u dugorocne obveze, i tocno iskazalo ukupan iznos obveza prema kreditnim instilucijama, ali je uoceno da je u toku 20'14. godine izvr5ena djelomicna reklasifikacija dugorocnih kredita koji dospijevaju na naplatu u toku 2015 godine u kratkorocne obveze po kreditima, Sto utjece na pogorSanje koeficijenata likvidnosti'

MiSljenje osukladnosti godi5njeg izvjeSca sfinancijskim izvjestajima

Prema na5em mi5ljenju, informacije sadr2ane upriloZenom za koje se sastavljaju financijski i;:vje5taji, su u skladu s dru5tva eRfefS d.d. Cakovecza2014. godinu' godiSnjem izvje5cu za 2014 godinu, priloZenim financijskim izvje5tajima

Oakove,c, 10. travnja 20'15 godine

Za REVITANA d.o.o.

OVLASTENI REVIZOR:

Nadica Franctc, mag.oec

,-T- ''t--;-+\' t i I

.RE'vU'iiA-fiiA -.c.a'. :L u;iu;u lj.'Jlllii; ir.Kuvtu

DIREKTOR, OVLASTENI REVIZOR

Vinko Marija. mag.oec ,i.-. [- .' ^U

TEMELJNI FINANCIJSKI IZVJESTAJI

	^,, ,-A,,F	tzNosl
POZICIJA	,L,IE,\AE	201 3.	201 4.
1 .
I. POSLOVNIPRIHODI	2.1 . 1		67.952.515 71.196.991
1. Prihodi od proda.je		67 142162	70401.819
2. Ostali poslovni prihodi		81 0 353	795.172
II POSLOVNIRASHODI		77 287 355	75.429.638
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda		2 072 354	152.005
,ll'.t.rl, h,r ilr.5k",	221.2	43 616 327	44.319.870
a) TroSkovi sirovina i materijala		39 648 946	40 123 528
b) Troikovi orodane robe		969.781	1.476.171
c) Ostali vanjski tro3kovi		2 997.600	2.720.171
3 TroSkovi osoblja	Ll. .J		19 476.505 20.040.628
a) Neto olace i nadnice		13 047 665	13 125.972
b) Troikovi poreza r doprinosa tz plaea		3.866.247	4.052.563
c) Doprinosi na place		z.aoz.cvJ	z.ooz.uYJ
4 Amortizacila	2 2.1 . 4	3.017 098	3 241.931
5. Ostali troSkovi	2.2.1 . 5		6.203.733 7.285.164
6. Vrijednosno uskladivanje	2.21 6	2 594.132	31 880
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovino)
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)		2 594.132	31.880
7. Rezerviranja	2.2 1 . 7
8. Ostali poslovni rashodi	221.B	307 206	358 1 60
III FINANCIJSKI PRIHODI -	)1)	334.894	JZ t.OOU
t. farnate,lecajne raztXe, OlvOenOe islicni prihodi iz odnosa s povezanim
ooduzetnicima 2. Kamate, tedajne razlike, dividende, slidni prihodiz odnosa s nepovezanlm pod uzetn icir_na_l lMlm qs_ob_a !l'lq		304 405	321 660
9ry1!d3 9d p'!l11ul,h p:9r'11 : l_'ldj,:rul!9ih lllggsa 3		0	0
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imcvine		0	0
_ !_91111T19!'kflrydi		30.489
IV, FINANCIJSKI RASHODI		2.691 .720	2.703.697
1. Kamate, tedajne razlike idrugi rashodi s Pove::anim P,oluzetnrcilx _
2. Kamate, teiajne razlike idrugi rashodi lz odn,rsa snepovezanim poduzetniclma I 0ruglm osooan'la.- _		2.691 .720	2.703.697
3 Nerealizirani gubici (rashodi) od financrjske imovine		0
4 Ostalr financijsxi rashooi
V, UDIO U DOBITI OD PRIDRUZENIH PODUZETNIKA
VI, UDIO U GUBITKU OD PRIDRUZENIH PODU:IETNIKA
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI
Vlll. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI		u	u
lX UKUPNI PRIHODI -	1 nl :2 1	68 287 409	71 518 651
'x uxuprurmsHoD{	-zi,- -t	iy1e,y1-:q1t:lq
xl DOBTT tll GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA		-11 691 666	-6 614 684
1 Dobit prije oporezivanla
2. Gubitak prije oporezivanja		1 1 691 .666	6.614 684
XII. POREZ NA DOBIT
XIII DOBIT ILI GUBITAK MZDOBLJA		-1 1 691.666	-6 614 684

necuru DoBtTt IGUBTTKAZA RMDOBLJE OD 01.01. DO 31 .12.2014.

cerexs o.o. caxovec

'1 Dobit razdoblja	n	n
2. Gubitak razdoblja	11 691 666	6 614.684

Potpisao za i u ime DruStva dana 30. oZulka 2015. godine

Davor Sabolic, dipl. oec. direktor

IZVJESTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI zA RAZDOBLJE OD 01.01. DO 31.12.2014.

	IZNOS
Naziv pozictje	201 3	201 4.
I DOBIT ILI GUBITAK MZDOBLJA	1 1.691.666	-6.614 684
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK FRIJE POREZA	0	0
1. Tedajne razllke iz preracuna inozemnog poslovanJa	0	0
i materijalne rezenri dugotrajne revalorizacijskih 2. Promjene nematerijalne imovine	0	0
ponovnog vrednovanla financijske gubitak ili s osnove 3 Dobit imovine raspoloZive za prodaju	0	0
4. Dobit ili gubitak s osnove ucinkovite zaitite novcanog toka	0	0
5. Dobit ili gubitak s osnove ueinkovite zastite neto ulaganJa u inozemstvu	0	0
6 Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruZenih poduzetnika	0	0
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanla	0	0
III POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBI-T RAZDOBLJA	0	0
GUBITAK DOBIT ILI SVEOBUHVA'I-NA NETO OSTALA IV RAZDOBLJA	0	0
V, SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	1 1 691 666	-6.614 684

Potpisao za iu ime DruStva dana 30. o2ujka 2015. godtne

Davor Sabolic, dipl. oec ,/direktor

(

BILANCA NA DAN 31.12.2O14,GODINE

		IZNOS
POZICIJA	Bilješka	2013.	2014.
1.	$\mathcal{P}$	3.	4.
AKTIVA
A. Potraživanja za upisani a neuplaćeni kapital	3.1.	61.866.812	56.575.287
B. Dugotrajna imovina (stalna sredstva)	1.a; 3.1.1	347.685	140.000
I Nematerijalna imovina 1. Izdaci za razvoj		207 685	0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala		0	0
prava			$\Omega$
3. Goodwill		0 0	$\Omega$
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine		140.000	140.000
5. Nematerijalna imovina u pripremi 6. Ostala nematerijalna imovina
Il Materijalna imovina	1.b; 3.1.2	58.557.913	55.752.284
1. Zemljište		22.610.793	22.610.793
2. Građevinski objekti		18.600.145	17.283.179
3. Postrojenja i oprema (strojevi)		16.943.687 289.929	15.538.300 206.653
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina		0
5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu		$\Omega$	O
7. Materijalna imovina u pripremi		113.359	113.359
8. Ostala materijalna imovina		O	0
9. Ulaganje u nekretnine			$\Omega$ 113.235
III Dugotrajna financijska imovina		2.284.632 5.000	25.000
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika		0	0
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima		0	0
3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani pod. u kojima postoje sudjelujući interesi		0	0
5. Ulaganje u vrijednosne papire		$\Omega$	$\Omega$
6. Dani zajmovi, depoziti i slično		2.279.632	88.235 0.
7. Ostala dugotrajna financijska imovina		0 $\Omega$
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	1.d.; 3.1.3	676.582	569.768
IV Potraživanja		⁰
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja s osnove prodaje na kredit		676.582	569.768
3. Ostala potraživanja		0	0
V Odgođena porezna imovina		$\Omega$	0
C. Kratkotrajna imovina (obrtna sredstva)	3.2.	38.247.769 26.562.031	36.514.451 27.045.396
Zalihe	1.e., 3.2.1. 3.2.1.1	5.176.152	5.866.035
1. Sirovine i materijal (dijelovi i sitni inventar)		6.017.668	5.074.525
2. Proizvodnja u tijeku 3. Gotovi proizvodi		15.061.389	15.827.624
4. Trgovačka roba		221.778	192.168
5. Predujmovi za zalihe		85.044	85.044 Ω
6. Ostala imovina namijenjena prodaji		O 0	0
7. Biološka imovina	1.f., 3.2.2	7.038.016	8.199.091
II Potraživanja		0
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja od kupaca	3.2.2.1	5.567.283	6.853.768
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika		0	0
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika		228.941	248.041 265.075
5. Potraživanje od države i drugih institucija	3.2.2.2	265.314 976.478	832.207
6. Ostala potraživanja	1.g. 3.3	5.071	4.071
III Kratkotrajna financijska imovina		0	0
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima		0	0
3. Sudjelujući interesi (udjeli)		0	$\circ$
4. Zajmovi dani pod. u kojima postoje sudjelujući interesi		0 0	0 0
5. Ulaganja u vrijednosne papire	$3.\overline{3.1}$ 3.3.2.	0	$\Omega$
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	3.3.3.	5.071	4.071
7. Ostala financijska imovina	1.h.34.	4.642.651	1.265.893
IV Novac u banci i blagajni D. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi	1.i.3.5.		264.675
F. Ukupna AKTIVA		100.114.581	93.354.413
G. Izvanbilančni zapisi
PASIVA
A. Kapital i rezerve	1.1:3.6.	49.609.581 49.240.200	42.994.897 49.240.200
Temeljni (upisani) kapital		1.666.693	1.666.693
Kapitalne rezerve

III Rezerve iz dobiti		444.572	444.572
1. Zakonske pričuve		1.032.827	1.032.827
2. Rezerve za vlastite dionice		1.943.182	1.943.182
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)		2.531.437	2.531.437
4. Statutarne rezerve		Λ
5. Ostale rezerve		0	n
IV Revalorizacijske rezerve		19.929.613	19.929.613
V Zadržana dobit ili preneseni gubiak		$-9.979.831$	$-21.671.497$
1. Zadržana dobit
2. Preneseni gubitak		9.979.831	21.671.497
VI Dobit ili gubitak poslovne godine		$-11.691.666$	$-6.614.684$
1. Dobit poslovne godine		O
2. Gubitak poslovne godine		11.691.666	6.614.684
VII Manjinski interesi		0	0
B. Rezerviranja		0	0
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	1. k. 3.7.	O	O.
2. Rezerviranja za porezne obveze		0	0.
3. Druga rezerviranja		$\Omega$	0
C. Dugoročne obveze	1.1:3.8.	12.582.274	25.459.113
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima		0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično	3.8.1.	0	0
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	3.8.2.	12.077.045	25.024.170
4. Obveze za predujmove (dugoročne)		0	0
5. Obveze prema dobavljačima		0	0
6. Obveze po vrijednosnim papirima		0	0
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi		0	0
8. Ostale dugoročne obveze		505.229	434.943
9. Odgođena porezna obveza	3.8.3.	O
D. Kratkoročne obveze	1.m.; 3.9.	37.785.329	24.900.403
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima		0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično		⁰	600.000
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	3.9.1	25.936.502	9.636.616
4. Obveze za predujmove	3.9.2.	0
5. Obveze prema dobavljačima	3.9.3.	9.136.194	11.356.856
6. Obveze po vrijednosnim papirima		O	0
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi		O
8. Obveze prema zaposlenima	3.9.4.	1.239.764	1.288.673
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	3.9.5.	934.343	717.265
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu	3.9.6.	U	O
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijer jene prodaji		U	O.
12. Ostale kratkoročne obveze	3.9.7.	538.526	1.300.993
E. Odgođeno plaćanje troškova i prihod bud. razd.	1.n.; 3.10.	137.397
F. Ukupna PASIVA		100.114.581	93.354.413

Potpisao za iu ime DruStva dana 30 oZuika 20'15. godtne

Davor Sabolic dipl oec , difektor

IZVJESTAJ O PROMJENAMA KAPITALA NA DAN 31.12.2014.

	NAZIV POZICIJE	31 .12.2013	POVECANJE	SMANJENJE	31 12 2014.
	1	2	3		5
1	Upisani kapital	49 240 200			49 240 200
	Kapitalne rezerve	1 666 693			1 666.693
3	Rezerve iz dobiti	444.572			444.572
A	Zadrzana dobit ili preneseni gubitak	-9 979 831	1 1.691 .666		-21 .671 .497
5	Dobit ili gubitak tekuce godine	1 1 691.666	-6.614.684	11 691.666	614684
6	Revalorizacija dugotrajne materllalne imovane	19 929 613			19 929.613
7	Revalorizaciia nemateriialne imovine
8 .	Revalorizacija financijske imovine raspolo2ive za prodaju
L	Ostala revalorizacija
1 0	UKUPNO KAPITAL IREZERVE	49 609 581			42 594.897
1 1	Teaalne razlike s naslova neto ulagan1a u lnozemno poslovanje
1 a	Tekuci odgodeni porezi (dio)
13.	ZaStita novaanog tijeka
1 4	Promjene racunovodstvenih politika
1 5.	lspravak znadajnih pogre5aka prethodnog razdoblja
16.	Ostale promjene kaP;1313
1 7	UKUPNO POVECANJE ILI SMANJENJE KAPITALA	49.609 581			42 994.897
	Pripisano imateljima kapitala matice
	17b. PriDisano maniinskom Interesu

Potpisao za iu ime DruStva dana 30. oZujka 2015. godine

Davor Sabolic, dipl. oec, direktor

//' '//

IZVJESCE O NOVEANIM TIJEKOVIMAZA RAZDOBLJE OD 01.01. DO 31,12.2014.

	201 3	201 4
1 Dobit prije poreza	-1 1 691 666	-6.61 4 684
	3 017 098	3 241 931
3. Povecanje kratkorocnih obveza		2 814 960
4 Smanjenje kratkotrajnih potra2ivanja
5 Smanjenle zaliha	4 198 876
6 Ostalo povecanle novcanog tijeka	168.261	106 814
l. Ukupn0 povecanje noveanog trjeka od poslovn h aktrvnostl	2 992 836
'1 . Smanlenle kratkoroenih obveza	177 822

2. Povecanje kratkotrajnih potra2ivanla
3. Povecanje zaliha
4 Ostalo smanjenje novaanog tijeka		2116.798
ll Ukupno smanjenje novdanog tijeka od poslovrih aktivnosti	2 815 014
A1 ) NETO P TIJEKA CID POS.AKTIVNOSTI nzl lrero srvrnrulrNLr r.rordAr.roc rrLeKn oo pos nx-rtv-ttosii

TIJ EK OD I NVESTIC I J SKI H AKTIVNOSTI
primici od prodaje dugotrajne materijelne Inematerl1alne tmovtne
Novcanl primici od prodaje vlasnickih i duzntckih instrumenata
3 Novcani primici od kamata
4. Novcani primicr od dividendi	0	0
5 Ostali noveani primici od investicijskih aktivnos,ti	0	0
lll. Ukupno novaani primici od investicijskih aktrvnostl	0	0
1. Novcani izdaci za kupnlu dugotrajne materilalrre i nematerijalne imovine	1 94 539	228 617
2. Novcani izdact za stjecanje vlasni6kih i duZnidkih financiiskih instrumenata	0	0
3. Ostali novcani izdaci od investiciisklh aktivnosll	0	0
lV Ukupno novaani izdaci od investicijskih aktivnosti	1e153e I __ _	228617
OS CANJE NOVCANOG IJb,KA L)U INV.AK I IVN - --- B1) NETO POVECANJ	-----1%sle
@GTuEKAcflNVAKrtNosl		228.617
tuw'eut rurx oo rwnncusxtH nxrtvNa;n -
l -,.for.-i prrcr;d Edara.la rlat.xl''t i 0r',- cl'f"ltrUsf l't tiltr"rett		o
2. Noviani primici od glavnice kredita, zaduZnica, pozajmica idrugih posudbt	551 012	0
3. Ostali primici od financiiskih aktivnosti	14.259	2 172397
V Ukupno nov6ani primici od financijskih aktivnosti	565.27 1	2172.397
1. Novcani izdaci za otplatu qlavnice kredita i 0bveznlca		2 752761
2 Novianizdact za isplatu divrdendl
3 Novcani izdaci za financiiski naiam
4 Novcani izdaci za otkup vlastitih dronica
5. Ostali novcani izdaci od financilskih aktivnosti
Vl Ukupno novcani izdaci od financijskih aktivnosti		2 752 761
TIJEKA OD FIN, AKTIVNOSTI C1) NETO POVECANJE	565 27 1
ANOG TIJEKA OD FIN C2) NETO SMANJENJE N
	3.185 746
Ukupno smanjenje noveanog tijeka		3 376 758
r Novac i novcani ekvivalenti na pocetku razdoblja	1 456 905	4 642 651
novca irovianih ekvrvalenata	3185.746

i_9T!!9!j-.-!!r!1 [9]99'' r' " k Yyu "199- Novac inovcani ekvivalenti na kraju razdoblja	4.642.651	1 265 893

Potpisao za iu ime DruStva dana 30. oZ:ujka 2015. godine

Davor Sabolic dipl. oec , direkto,

BiljeSke unastavku cine sastavni dio ovih financrjskihzvje5taja

BI LJESKE UZ FINANCIJSKE'ZV JESTAJ E

etL.JeSxe uz FrNAr,rcrJSKE tzvlrSre.lEzA2014.coDtNU

Op6i podaci o dru5tvu

CATEKS dioniiko dru5tvo za proizvodnju tkanine, umjetne koZe i proizvoda za Sport i rekreaciju upisano je u sudskom registru Trgovackog suda u VaraZdinu pod

matidnim brojem subjekta (MBli) 070016015,
s osobnim identifikacijskim brojem (OlB) 16536095427. Sjedi5te druStva.le u Cakovcu, Zrinsko-frankopanska 25. DruStvo pod navedenim nazivom kao dionicko dru5tvo posluje od 1995. godine.

Organi Dru5tva u2014.godini su:

a) Skup5tina Dru5tva
o predsjedava predsjeclnica Natalija Kramar
b) Direktor
. Davor Sabolic
c) Clanovi Nadzornog odbora
o Katarina Kupec predr;jednica ndzornog odbora,
. Mladen Vidovic zamjenik predsjednice nadzornog odbora,
. Antun Erent clan,
. Nenad Lecek clan,
. lvan Posaric clan,
. Zdravko Pavelic clan i
. Sanja Kolaric clan

Djelatnost Dru\$tva je: proizvodnja tkanina, dovr5avanje tekstila, proizvodnja gotovih tekstilnih proizvoda (osim odjece), proizvodnja ostalih tekstilnih proizvoda, proizvodnja ostale odjece i odjevnih predmeta, obrada i presvlacenje metala; opci mehanicki radovi, reciklaZa nemetalnih ostataka iotpadaka, instalacijski radovi, zavrSni gradevinski radovi, kantine i opskrbljrvanje pripremljenom hranom, prijevoz robe (tereta) cestom, djelatnost ostalih agencija u prometu, ostalo financijsko posredovanje, obrada podataka, ispitivanje i kontrola kvalitete tekstila, medunarodni cestovni prijevoz roba, krlpnja i prodaja robe, obavljanje trgovackog posredovanja.

Tijekom 2014. godine Dru5tvo je prosje6no zapo5ljavalo 310 djelatnika (2012. 355 djelatnika).

ZNACAJNE RAEUNOVOSTVENE POLITIKE

Okvir financijskog izvje5tavanja

Financijski izvje5taji prikazani uovom lzvje5cu sastavljeni su prema vaZecem Zakonu o raiunovodstvu, Medunarodnim standiardima financijskog izvje5tavanja (MSFI), te odobrenim i usvojenim racunovodstvenim politikama poduzetnika.

Struktura i sadrZaj godi5njih financijskih izvje5taja prilagodena je Pravilniku ostrukturi i sadrZaju godi5njih financijskihzvje5taja.

GodiSnje financijske izvje\$taje Dru5tva cine bilanca, racun dobiti igubitka, izvje5taj o sveobuhvatnoj dobiti, izvje5taj o novcanom toku, izvje5taj opromjenama kapitala ibiljeike uz financijske izvje5taje.

Financijski izvje5taji pripremlj:ni su nacelom povijesnog tro5ka. Financijski izvjeStaji sastavljeni su na temeljnoj racunovodstvenoj pretpostavci neogranicenosti vremena poslovanja. Detaljna obja5njenja dana su u sklopu svake pojedinacne pozicije.

Financijski izvje5taji prezentirani su u hrvatskim kunama (kn). Na zadnji dan razdoblja tecaj kune u odnosu na ostale valute bio je:

31.12.2013. 1 EUR = 7,637643 HRK	1 USD = 5,549000 HRK 1 CHF = 6,231758 HRK
31.12.2014. 1 EUR = 7,66147'l HRK	1 USD = 6,302107 HRK '1 CHF = 6 368'108 HRK

Sastavljanje financijskih izvjei;taja uskladu s Medunarodnim standardima financijskog izvje5tavanja zhtijeva od Uprave da claje procjene i prosudbe, te izvodi pretpostavke koje utjecu na iskazane rznose imovine i obveza, te objavu nepredvidene imovine i nepredvidenih obveza na datum financijskihzvje5taja.

Procjene se temelje na informacijama koje su bile dostupne na datum sastavljanja financijskihzvje5taja, tese stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.

procjene i uz njih vezane prertpostavkeontinuirano se pregledavaju. Utjecaj korekcije procjene priznaje se u razdoblju u kojem je procjena korigirana i buducim razdobljima ukoliko korekcija utjece na buduce razdoblje.

Prosudbe koje je napravila Lprava u primjeni racunovodstvenih politika, a koje imaju znacajan utjecaj na iznose iskazane ufinancijskim izvje5tajima, navedene su u bilje5kama

1 .a. D ugotrai n a nem aterii al na i mov i n a

Dugotrajna nematerijalna imovina racunovodstveni standardi (MRS) 38 nemonetarnu imovinu bez fizickih obiljeZja software. iskazuje se u skladu s odredbama Medunarodni Dugotrajna nematerijalna imovina, te obuhvaca koja se mo2e identificirati, a predstavlja ltcence za

Sredstva nematerijalne imovine evidentiraju se na podetku po tro5ku nabave koji obuhvaca kupovnu cijenu nakon odbitka trgovar:kih popusta i rabata, carinu, poreze koji se ne vracaju, te izdatke koji se izravno mogu pripisati pripremi imovine za njenu namjeravanu upotrebu.

Nakon pocetnog priznavanja sredstv;r dugotrajne nematerijalne imovine s ogranicenim korisnim vijekom trajanja amortiziraju se tijekom korisnog vijeka upotrebe (5 godine). Amortizacijsko razdoblje dugotrajne nematerijalne tmovine provjerava se na kraju svakog obracunskog razdoblja radi moguceg ukidanja umanjenja vrijednosti.

1 .b. D ugotraj n a m aterij al n a i m ov i n a

Dugotrajnu materijalnu imovinu 6ire nekretnine, postrojenja i oprema u skladu s odredbama MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema, te MRS 40 - Ulaganja unekretnine, koju:

posjeduje druStvo i koristi se njome u isporuci dobara iusluga, za iznajmljivanje drugima ili u administrativne svrhe,
za koju se ocekuje kori5tenje du2e od jednog razdoblje i
ona imovina koja je namijenjena za kori5tenje na neprekidnoj osnovi u svrhu aktivnosti druStva.

Sredstva dugotrajne materijalne imovirre priznaju se kao imovina ukoliko su zadovoljene odredbe tocke 7 MRS 16, odnosno vjerojatno je da ce buduce ekonomske koristi povezane s sredstvom, pritjecati u dru5tvo, te da se troSak sreclstava moZe pouzdano izmjeriti.

Nekretnine, postrojenja, oprema i nematerijalna imovina pregledavaju se radi umanjenja vrijednosti na datum bilance ili l:ada dogadaji ili promjenjene okolnosti ukazuju da knjigovodstvena vrijednost imovine moZda nije nadoknadiva. U slucaju kada je knjigovodstvena vrijednost imovine vi5a od procijenjenog nadoknadivog iznosa, gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se u racunu dobiti i gubitka ,za stavke nekretnina, postojenja, opreme i nematerijalne imovine koje se vode po troSku ulagarja. Nadoknadivi iznos nekretnina, postrojenja i opreme, te nematerijalne imovine je fer vrijednost imovine umanjena za tro5kove prodaje i vrijednost u upotrebi.

U 2004. godini temeljem procjene ovlaStenog procjenitelja provedena je revalorizacija zemljiSta DruStva na fer vrijednost, a za povecanje knjigovodstvene vrijednosti sredstava izravno je odobrena glavnica kao revalorizacijska rezeva u iznosu od 19.929.613 kuna.

Za predmete i usluge izradene u vlastitoj re2iji i ukljucene u kori5tenje kao predmeti materijalne imovine utvrduju se njihovi tro5kovi nabave u visini cijene proizvodnje, uz uvjet da ona ne prelazi neto trZi5nu vrijednost. U cvu vrijednost ne ukljucuje se interni profiti, neuobicajene vrijednosti otpada materijala, rada i drugih sredstava.

Naknadni izdaci s naslova redovnog odrZavanja predstavljaju rashode tekuceg razdoblja.

Naknadni izdatak koji se odnosi na postojeci predmet dugotrajne materijalne imovine uvecava nabavnu vrijednost iskljucivo ukoliko ovaj izdatak:

o Produ2uje vijek upotrebe;
o Povecava kapacitet;
o Znatno pobolj5ava kvalitetu proizvodnje; ili
o lli omogucuje znatno snranjenje prethodno procijenjenih tro5kova proizvodnje.

Ostalizdaci koji ne zadovoljavaju prethodno navedene uvjete evidentiraju se kao rashodi tekuceg razdoblja.

Knjigovodstvenr iznos pojedine dugotrajne materijalne imovine prestaje se priznavati u trenutku otudivanja ili prodaje. Dobici lli gubici proizaSli iz toga priznaju se kao prihod ili rashod tekuceg razdoblja po neto principu.

lmovina se nakon pocetnog priznavanja umanluje za ispravak vrijednosti na osnovi obracunate amortizaciie.

Nakon pocetnog priznavanja sreds;tva dugotrajne materijalne imovine s ogranicenim korisnim vijekom trajanjamortiziraju se primjenom linearne metode za svako sredstvo pojedinacno.

Tro\$ak amortizacije evidentira se od prvog dana u mjesecu nakon mjeseca u kojem je sredstvo stavljeno uupotrebu.

Odlukom Uprave stope amortizacije s€, mogu mijenjati.

DruStvo je u prethodnim razdobljima koristilove stope

	godiSnja sfopa
jekti Gradevinski olt	od2% - 5 %
	do 5% - 14%
	do20%

Dugotrajna imovina nakon 5to je u c;ijelosti amodizirana zadr2aua se u evidenciji do trenutka prodaje, darovanja ili na drugi nacin otudenja.

Uvidom uukupna zadulenja utvrdeno je ogranidenje vlasnistva ito na:

1. Nekretnine (poslovne zgrader, zgrade proizvodnje, skladiSta, industrijsko dvoriSte i parkiraliSte, nasip, livada, cest,a i 2eljeznicki put),
1. Dionice (vlastite dionice u portfelju dru\$tva koje se vode kod SKDD-a),
1. Osnovna sredstva (strojevi) u l<orist poslovne banke po danim kreditlma

izvr5ena je uknjiZba prava zaloga od Erste&Steiermarkische bank d.d. Rijeka, Hrvatske banke za obnovu i razvitak Zagreb rMedimurske banke d.d. po danim kreditima.

1 .d. Dugotraina Potraiivania

Dugotrajna potraZivanja pojavljuju se u vezi s prodajom robe i robnih kredita uz odgoileno placanje na rok duZi od jedne godine kao r druga potraZivanja rzposlovnih odnosa s partnerima koja imaju duZi rok, Za iznos potraZi,ranja koji dospijeva uroku do godine dana reklasificira se kao kratkorocna PotraZivanja.

politika iskazivanja ovih potraZivanja utemeljuje se na stvarnom tro5ku. Racunovodstvo osigurava informacije za svako ulaganje zasebno za koje postoje ugovori.

1.e. Zalihe

Zalihe strovina, materijala, trgova:ke robe, rezervnih dijelova, sitnog inventara, ambalaZe, autoguma, nedovr5enih proizvoda i gotovih proizvoda iskazuju se u poslovnim knjigama temeljem odredbi MRS 2 -Zalihe, odnosno po tro5ku nabave ili po neto vrijednosti koja se moZe realizirati ovisno o tome koja je vrijednost niZa.

Kalkulacijom tro5kova nabave sirovina, materijala, trgovacke robe, rezervnih dijelova, sitnog inventara, ambalaZe, auto guma obuhvacaju se ovi elementi:

1) Tro5kovi nabave
a. kupovna cijena,
b. uvozne carine itroSarina,
c. neoovratni porezi,
d. Spediterski tro5kovi, te
e. ostali troSkovi koji se mogu cripisati nabavi do dovodenja robe na skladiSte.
2) Umanjenje tro5kova nabave
a. diskonti, rabati subvencije
3) (1. ll.) Tro5ak nabave zaliha

Tro5kovi koji nastaju pri prodaju i otpremi robe od skladi5ta do kupca, ukoliko se posebno ne zar acunav a1 u ku pci m a, terete red ovne tro5kove poslova nj a.

Sitan rnventar, ambalaZa i auto tJume u upotrebi mogu se ukljuciti u tro5kove kad im je pojedinacna vrijednost ni2a od 3.500 kuna, a vi.lek kraci od jedne godine i to metodom jednokratnog otpisa.

Tro5kovi posudbe (kamate idrugi tro5kovi u svezi s posudbom izvora financiranja zaliha) evidentiraju se kao rashodi razdoblja ukojem su nastali.

Nedovr5ena proizvodnja i gotovi proizvodi u toku godine iskazuiu se po planskim standardnim tro5kovima proizvodnje, s time da se godi5njim obracunom direktnih tro5kova proizvodnje i indirektnih troskova proizvodnje (fiksni varijabilni opci tro5kovi) utvrduje stvarna vrijednost zaliha.

Zalihe trgovacke robe u prodavaonicama rskazuju se po prodajnim cijenama s ukljucenom razlikom ucijeni porezom na dodanu vrijednost (tzv. metoda trgovine na malo)

prilikom proda.le ovih zaliha, tro5iak zaliha se utvrduje na nacina da se od prodajne cijene oduzme porez na dodanu vrijednost i uracunata maza.

Roba koja se pri manipulaciji skladiStenju oiteti, kao i roba koja izgubi uporabnu vrijednost utvrduje se putem inventurnih postupaka ili posebnih povjerenstava teuz odobrenje odgovorne osobe a u visini dopu5tenih otpisa propisa od Hrvatske gospodarske komore i odobrenja Porezne uprave otpisuje se na teret redovnih troskova poslovanja.

Prodajna cijena trgovacke robe uturduje se temeljem prodajnih kalkulacija'

Smanjenje vrijednosti zaliha provodi se na teret rashoda tekuceg razdoblja i to na osnovi procjene o o5tecenosti, dotrajalosti zaliha, te u slucajevima kada je nadoknadiva vrijednost (vrijednost koja se moZe realizirati prodajom ili uporabom tih zaliha) manja od nabavne vriied nosti.

U slucaju usporenog koeficijenta obrtaja, provodi procjene Uprave. se smanjenje vrijednosti zaliha ito temeljem

Kada prestanu okolnosti koje su djelovale na smanjenje vrijednosti zaliha, treba povecati najvi5e do tro5ka nabave, odnosno do vrijednosti koja se moZe vrijednost zaliha se realizirati.

1 .f. Kratkorocna potraiivanja

PotraZivanja se u poslovnim knjigama iskazuju temeljem MRS 21 - PotraZivanja a cine ih potraZivanja od kupaca, drZave, zaposlenih i drugih pravnih ifizidkih osoba, a iskazuju se u poslovnim knjigama na temelju uredne isprave o nastanku poslovnog dogadaja ipodataka o njegovoj vrijednosti

PotraZivanja od kupaca iz irrozemstva izra2ena u ispravi u inozemnim sredstvima plaianja iskazuju se i u hrvatskoj valutnoj jedinici preracunatoj po srednjem tecaju Hrvatske narodne banke na dan evidentiranja potraZivanja.

Prilikom naplate potraZivanja nastale razlike s naslova tecajnih razlika knjiZe se u korist orihoda ili na teret troSkova DruStva.

Otvorena potraZivanja od kupraca iz inozemstva na dan zakljuOivanja bilance (31.12.) svode se po srednjem tecaj HNB-a na bilancnu vrijednost, a nastale razlike knji2e se u korist prihoda ili terete rashode razdoblja.

Povecanje potraZivanja za kilmatu utemeljuje se na ugovoru i obracunima zateznih kamata po zakonskoj stopi.

Uskladivanje vrijednosti potraZivanja obavlja se temeljem saznanja da potra2ivanje nije u roku naplaceno, odnosno da je nenaplativo i da je utuZeno. Odluku o uskladivanju vrijednosti potraZivanja donosi Uprava.

PotraZivanja nad kojima su cokrenuti sudski postupci, otpisuju se na teret rashoda razdoblja ostalth tro5kova poslovanja.

1 .9. Kratkotraj n a fi n an ciiska i m ov in a

Kratkotrajna financijska ulaganja do jedne godine iskazuju se u poslovnim knjigama po tro5ku ulaganja. Vrijednost se utvrduje za sverko pojedino ulaganje

Na dan izrade financijskih izvje5tala ova se ulaganja evidentiraju u skladu s odredbama MRS 39 - Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenle, odnosno dijele se na cetiri skupine financijskihnstrumenata :

1. financijska imovina namijerrjena trgovanju'
1. ulaganja koja se dr2e do drspijeca,
1. zajmovi i Potra2ivanja
1. financijska imovina raspolc,Ziva za prodalu

Na svaki dan bilance Uprava provjerava klasifikaciju cjelokupne pozicije kratkotrajne financijske imovine.

1.h. Novac u banci i blagajni

lmovina u obliku novca iskazuje se u nominalnoj vrijednosti izraZenoj uhrvatskoj valutnoj jedinici (HRK).

Devizna sredstva u bankama iskazuju se u hrvatskoj valutnoj jedinici primjenom srednjeg tecaja Hrvatske narodne banke (HNB) na dan Bilance.

Tecajne razlike proiza5le s naslova uskladbe deviznih sredstava sa srednjim tecajem HNB-a evidentiraju se kao prihodi / rashodi t:kuceg razdoblja uskladu s odredbama MRS 21 - Ucinci promjena tecaja stranih valuta.

f .i. Placeni troikovi buduceg raz'doblja iobraiunati prihodi

lzdaci kojima su placeni troSkovi 5l:o se odnose na buduca razdoblja iskazuju se prema visini svote navedene uurednoj ispravi o na:;talom poslovnom dogadaju.

Nepodudarnost razdoblja obracuna unaprijed placenih tro5kova na kraju godine stvara saldo koji se kao bilancna pozicija prenosi u slijedece obracunsko razdoblje.

1j. Kapital

Kapital se sastoji od upisanog liapitala, kapitalnih rezervi, revalorizacijskih rezervi, vlastitih dionica (kao odbitne stavke), rezerviz dobiti (zakonskih rezervi rezervi za vlastite dionice), zadr2ane dobiti dobiti tekuce godine

Upisani temeljni kapital je iskazan u bilanci u kunama iupisan je u sudski registar, a sastoji se od redovnih dionica.

Vlastite dionice iskazuju se u pasivi na poziciji kapitala irezervi u visini stvarnih tro5kova nabave, te umanjuju poziciju kapitala i rezervi. Dobicili gubici nastali od prodaje, izdavanja ili poniStenja vlastitih dionica, prikazuju se kao promjena na poziciji kapitala i rezervi, odnosno ne evidentiraju se kroz racun dobiti gubitka tekuieg razdoblja.

1.k. Rezerviranja

Rezerviranja predstavljaju obverzu neodredenog vremena ili iznosa u skladu s odredbama MRS 37 - Rezerviranja, nepredvidene obveze i nepredvidena imovina.

Rezerviranja treba priznati u trenutku kada:

a) druStvo ima sada5nju obvezu (::akonsku iliizvedenu) kao rezultat pro5log dogadaja.
b) je vjerojatno da ie podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa koji utjelovljuju ekonomske koristi, i
c) iznos obveze moZe se pouzdano procijeniti.

Ukoliko prethodno navedene odredbe nisu zadovoljene, rezerviranje se ne moZe priznati. Dugorodna rezerviranja Dru5tvo noZe provoditi za:

a) tro5kove po zapocetim sudskim sporovima uvisini utu2ene svote uvecane za pripadajuce troSkove spora bez kamata,
b) troSkove otpremnina djelatnika temeljem odluke Uprave, i
c) troSkove za neiskori5tene godiSttje odmore.

Uprava na kraju svake poslovrre godine provjerava svotu rezeryiranja i uskladuje ih na najbolju mogu0u procjenu.

1.1. Dugoroine obveze

Dugorocne obveze iskazuju s;e u poslovnim knjigama u vrijednosti nastale poslovne promjene dokazane urednom ispravonr i ugovorom ostvaranju obveza.

Obveze iskazane u bilanci naslale su iz transakcija i poslovnih dogadaja u svezi poslovnih aktivnosti poduzetnika, a klasificirane s,u kao kratkorodne i dugorocne.

Pod dugorocnim obvezama se podrazumijevaju obveze s rokom podmirenja duZim od 12 mjeseci od datuma izrade financijskih izvje5taja. Klasifikacija dugorocnih i kratkorocnih obveza orovodi se na svaki dan bilance.

Dugorocne obveze iskazane u inozemnim sredstvima placanja, te uz deviznu klauzulu, iskazuju se i u hrvatskoj valutnoj jeclinici preracunatoj po srednjem tecaju Hrvatske narodne banke na dan evidentiranja obveze u skladu s odredbama MRS 21 - Ucinci promjene tecaja stranih valuta

Prilikom podmirenja ovih obveza, nastale razlike s naslova tecajnih razlika knjiZe se u korist prihoda ili na teret tro5kova Dru5tva

Otvorene obveze iskazane uslranoj valuti, na dan zakljucivanja bilance (31,12.) svode se po srednjem tecaju HNB-a na bilancnu vrijednost, a nastale razlike knjiZe se u korist prihoda ili terete rashode Dru5tva.

TroSkovi posudbe iskazuju sr: kao rashod razdoblja u kojem su nastali. Navedeno ukljucuje i tro5kove posudbe nastale za ulaganja usredstva dugotrajne imovine.

Obveza se prestaje priznavati ako je podmirena, istekla ili ako se vjerovnik odrekao svojih prava ili ih je izgubio.

1 .m. Kratkoroine obveze

Kratkorocne obveze iskazuju se u poslovnim knjigama u vrijednosti nastale poslovne promjene dokazane urednom ispravont i ugovorom ostvaranju obveza.

Kratkorocne obveze predstavljaju obveze s rokom dospijeca kracim od'12 mjeseci.

Klasifikacija i ukljucivanje pojedine obveze u tekuce obveze provodi se u skladu s izgledom financijskihzvje5taja propisani h Zakonom o racu novodstvu.

Kratkorocne obveze iskazane u inozemnim sredstvima placanja, te uz deviznu klauzulu, iskazuju se i u hrvatskoj valutnoj jedinici preracunatoj po srednjem tecaju Hrvatske narodne banke na dan evidentiranja obveze u skladu s MRS 21.

Prilikom podmirenja ovih obvr:za, nastale razlike s naslova tecajnih razlika knjiZe se u korist orihoda ili na teret tro5kova Dru5tva.

Otvorene obveze iskazane us1:ranoj valuti, na dan zakljucivanja bilance (31.12.) svode se po srednjem tecaju HNB-a na bilancnu vrijednost, a nastale razlike knjiZe se u korist prihoda ili terete rashode DruStva.

Tro5kovi posudbe iskazuju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. Navedeno ukljucuje i tro5kove posudbe nastale zil ulaganja usredstva dugotrajne imovine.

Obveza se prestaje priznavati ilko je podmirena, istekla ili ako se vjerovnik odrekao svojih prava ili ih je izgubio.

l.n.Odgodeno placanje troikova i prihod buduceg razdoblja

Odgodeno placanje tro5kova priznaje se kao obveza kada se odnosi na tro5kove nastale u tekucem razdoblju, a za koje nisu ispunjeni uvjeti za priznavanje kao obveza (npr. tro5kovi za koje do kraja razdoblja nije primljen rac;un).

Prihod buduceg razdoblja priznaje se kada nisu zadovoljeni uvjeti za njihovo priznavanje u racunu dobiti gubitka tekuceg razdoblja.

Visina ovih tro5kova i prihoda utvrduju se racunima i ugovorima koji su sastavljeni po nacelu uredne knjigovodstvene ispraver.

1.nj. Prihodi

Prihodi predstavljaju povecanje ekonomskih koristi tijekom obracunskog razdoblja u obliku priljeva imovine ili smanjenja obveza, kada ti priljevi imaju za posljedicu poveianje kapitala, osim povecanja kapitala koje se odnosi na unose od strane sudionika ukapitalu.

Prihodi se priznaju skladu s t\4RS 18 - Prihodi, MRS 21 - Ucinci promjena tecaja stranih valuta i MRS 39 - Financijska imovina.

Prihodi se priznaju danom isporuke roba ili usluga, te i izdavanjem racuna.

Prihodi snaslova prodaje proizvoda, priznaju se ukoliko:

su na kupca preneseni svi veci rizi<:i i koristi od vlasni5tva nad proizvodima ilirobom,
je moguce pouzdano utvrditi svotu prihoda,
je vjerojatno da ce se prodani proizvodi ili usluge naplatiti.

Prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene, prema stupnju dovr5enosti, naosnovi udjela stva'no obavljenih usluga u odnosu na ukupne usluge koje se trebaju obaviti.

Prihodi s naslova kamata 1:riznaju se razmjerno vremenu, vrijednosti glavnice i ugovorenoj stopi, koji su u skladu s prethodno potpisani ugovorima.

Dr2avne potpore priznaju se u prihode tijekom razdoblja u kojima ce nastati s njima oovezani troSkovi.

Prihodi se priznaju kao prihocii od redovne aktivnosti poduzeca od prodaje proizvoda i robe, pruZanja usluga, kamate ostali prihodi. Prihodi od prodaje evidentiraju se po fakturiranoj realizaciji.

1.o. Rashodi

Rashodi predstavljaju smanjerje ekonomskih koristi kroz obracunsko razdoblje u obliku odljeva ili iscrpljenja imovine ili stvararrja obveza Sto za posljedicu ima smanjenje kapitala, osim onog u svezi s raspodjelom sudionicima u kapitalu

U politici priznavanja rashoda t,otrebno je pridrZavati se slijedeiih kriterija:

rashodi imaju za posljedicu smilnjenje sredstava ili povecanje obveza Sto je moguce pouzdano izmjeriti,
rashodi imaju izravnu povezanost izmedu nastalih troSkova i poziciju prihoda,
kada se ocekuje postizanje prihoda u vi5e slijedecih obracunskih razdoblja, priznavanje rashoda obavlja se postupkom razumne alokacije na obracunsko razdoblje,
rashod se odmah priznaje u obracunsko razdoblje kada izdatak ne ostvaruje buducu ekonomsku korist, ali nema uvjeta da se prizna kao imovinska pozicija u bilanci,
rashod se odmah priznaje u obrar:unskom razdoblju i onda kada je nastala obveza, a nema uvjeta da se prizna kao imovinska pozicija.

Rashodi se priznaju kada smianjenje buducih ekonomskih koristi proizlazi iz smanjenja imovina ili povecanja obveza i kada se to moZe pouzdano izmjeriti. Rashodi se suceljavaju s odnosnim prihodima koji proistjedu izir;tih transakcija i drugih dogadaja.

TroSkovi osoblja, troSkovi uslu6la i drugi troSkovi priznaju se u razdoblju kojem su nastali i u skladu sdrugim mjerodavnim standardima.

TroSkovi posudbe priznaju se u racunu dobiti gubitka kao financijski rashod u razdoblju kojem su nastali.

Rashod od prestanka priznavanja pojedine dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine klasificira se kao rashod.

Rashodi - tro5kovi se priznaju u racunu dobiti i gubitka na temelju izravne povezanosti izmedu nastalih troSkova i odredene stavke prihoda. U racunu dobiti i gubitka rashodi su razvrstani na poslovne i financiiske ras;hode.

1.p. Porez na dobit

Dobit ili gubitak prije oporezi'van1a utvrduje se na nacin da se od ukupno ostvarenih racunovodstven i h pri hoda oduzmu racu novodstven i rashodi.

Obveza poreza na dobit (tekuii porez) utvrduje se u skladu s vaZeiim odredbama Zakona o porezu na dobit. Oporeziva dobit ili gubitak razlikuje se od dobitili gubitka prije oporezivanja iskazanih uracunu dobiti gubitka jer ne ukljucuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili neoporezive u drugim godinama, kao rri stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne

Odgodena porezna oDveza Srredstavlja porezne obveze buducih razdoblja oporezivih privremenih razlika koje se utvrduju Fro poreznim stopama koje se ocekuju u razdoblju kada ce imovina biti nadoknadena iliobveza p<>dmirena.

Odgodena porezna imovina predstavlja iznos poreza na dobit za koji ce biti umanjena obveza za tekuci Porez.

1.r. Ostala sveobuhvatna do'bit

U okviru ostale sveobuhvatne dobitiskazuju se stavke ostale sveobuhvatne dobiti, a koji cine promjene revalorizacijskih pricuva, ito dugotrajne materijalne imovine u skladu s MRS 16 i MRS 38 i promjene fer vrijednostifinarcijske imovine raspolo2ive za prodaju u skladu s MRS 39'

1.s. Upravljanje rizicima

ei mbe n ici fi n ancij skog rizi ka

Dru5tvo je izloZeno raznim financijskinr rizicima koji su povezani s valutnim, kamatnim, kreditnim i rizikom likvidnosti. Dru5tvo prati navedene rizike i nastoji umanjiti njihov potencijalni utjecaj na financiisku izloZenost DruStva.

Kreditni rizik

Financijska imovina koja potencijalno moZe izloliti DruStvo kreditnom riziku obuhvaca novac te potraZivanja od kupaca i potra2ivanja za dane depozite. PotraZivanja od kupaca iskazana su djelomicno umanjena za rezerviranla za sumnjiva i sporna potraZivanja.

Rizik likvidnosti

Upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva odrZavanje dostatne kolicine novca te osiguravanje raspoloZivosti financijskih sredstava.

Pokazateljiikvidnosti za 2014. godinu

	201 3		2014. Preporuka
Koef. tekude likvidnosti (tekuCa imovina/kratkoroine obveze)	1,01	147	> 2
Koef . ubrzane likvidnosti (tekuca imovinit - zalihe / kratk. obveze)	0,31	0,38	>1

Upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva odrlavanje dostatne koliiine novca te osiguravanje raspoloZivosti financijskilr sedstvakroz ugovaranje kredita. Ovdje napominjemo da je u protekloj godini tvrtka imala probleme slikvidnosti kao i u 2013. godini, a Sto je posljedica negativnih poslovnih rezultata iz ranijerg razdoblja i nedovoljne poslovne aktivnosti. Unatoc tome, tvrtka je u 2014. godini uspjela po<lmirivati svoje obveze s malim zaka5njenjima, tenema neizmirenih obveza prema drlavi i zaposlenicima.

Upravllanje rizikom likvidnosti podrazumijeva odrlavanle dostatne kolicine novca te osiguravanje raspoloZivosti financijskih sredstva kroz ugovaranje kredita Ovdje napominjemo da je u protekloj godinitvrtka imala probleme slikvidnosti kao i u 2013. godini, a Sto je posljedica negativnih poslovnih rezultata iz rzrnijeg razdoblja kao i nedovoljneposlovne aktivnosti u 2014.Unatoc tome, tvrtka je u 2014. godini uspjela podmirivati svoje obveze s malim zaka5njenjima, te nema neizmirenih ollveza prema drZavi i zaposlenicima.

Tv1ka je u zadnjem kvartalu 2014. godine potpisala reprogram kreditnih obveza ctme su se stvorile pretpostavke za normalno poslovanje unarednom razdoblju. Reguliranje kreditnih obveza je finalizacija zapocetih aktivnosti vezanih uz implementaciju programa restrukturiranja na kojem je tvrtka intenzivno radila tokom 2013. i2014. godine.

1.t. Dogadaji nakon datuma hilance

Dogadaji nakon datuma bilance su oni dogadaji koji imaju povoljne ili nepovoljne posljedice, a koji su nastali izmedu datuma bilance idatuma na koji je odobreno izdavanle fina ncijski h izvje5taja.

Dru5tvo uskladuje iznose koje je priznalo u svojim financijskim izvje5tajima s dogadajima nakon datuma bilance koji potvrduju okolnosti koje su nastale nakon datuma bilance (koji ne zahtijevaju uskladivanje). Takvi se dogadaji ako su znacajni, objavljuju u biljeSkama.

1.u. Znacajniji sudski sporovi

Dru5tvo vodi 11 aktivnih postupaka predstecajne nagodbe u kojima se pojavljuje kao vlerovnik, od kojih su tri zavr5ena.

S obzirom da su sva utuZena Srotra2ivanja ispravljena ne ocekuje se da bi koji od pravnih sporova mogao u znacajnijoj mjeri utjecati na smanjenje iskazane imovine. Protiv Dru5tva se vodi spor s dobavljacem Medimurje Plin d.o.o. zbog neplacanja obveze za potro5eni plin u iznosu od 480.418,49 kn, a koje je Cateks d d. obustavio zbog neispravnosti brojila i previSe obracunatog i preplacenog plina. Cateks d d. je zbcg nemogu0nosti nagodbe sMedimurje Plin-om poKrenuo protutuZbu s zahtjevom za isplatu 877 660,17 kn zbog viSe obracunatog plina. Dana'19.11.2008. Trgovacki sud u VaraZdinu donio je presudu kojom se odbija platni nalog od strane Medimurje Plina te se prihvaia traZbina Cateks-a, koja nakon prebijanja iznosi 503.058,03 kn s zakonskim zateznim kamatama koje teku po poje<iinacnim racunima urazdoblju od 17.08.2006.-16.09.2007. do dana isplate duga. Takoder Sud je utvrdio da Medimurje Plin mora nadoknaditiro5kove postupka Oateks d.d. u iznosu od 1,10.825,92 kn. Dru5tvo Medimurje Plin je uloZilo Zalbu u zakonskom roku na ime prvostupanjs;ke presude, a Visoki trgovacki sud u Zagrebu vratio 1e predmet na Trgovacki sud u VaraZdina ponovno sudenje zbog odredenih nejasnoca vezanih uz obracun kamata.

Protiv Dru5tva u tijeku su dva radna spora koja po iznosu od5tetnih zahtjeva ne mogu znacajnije utjecati na imovinu, obveze i rezultat poslovanja iskazanih ufinancijskim izvje5cima.

z. alL.JeSKEUznncuru DoBtn I GUBITKA

2.1.PRtHODl

	/ u kunama bez lipa /

Poslovni prihodi	67.952 515	71 '196 991
Financijski prihodi
	68.287.409	71 .518.651

U 2014. godini ukupni prihodi prethodne godine. veci su 4,7% (indeks '104,7) u odnosu na isto razdoblie

2.1 1. Poslovnr prihodi

Poslovni prihodi utvrdeni su prerla slijedecoj strukturi:

	/ u kunama bez lipa /
	201 3	201 4.
na oomacem	22.801 693	28 648 569
a protzvooa na Inozen rnim trZiStima	43 471.026	39 878 175
	869 443	1.275.474
Ostali poslovni prihodi	Rl n ?6?	1.394.773
	67.952 51 5	71 196 991

Poslovne prihode preteZno cine prihodi od prodaje proizvoda iusluga, te su u 2014. godini veai 4,8% (index 104,8) u odnosr.r na isto razdoblje prethodne godine.

2.1 .1 .1 . Rekapitulacija ostalih pctslovnih prihocla u 2014. godini

	U kunama
Prihodi od viSkova
Prihodi od naknada Stetra	1 88 233
Prihodi od naplacenih Steta od reklama
Prihodi od otpisa obvezil od dobavliaca
Prihod od materiiala i
	423.198
UKUPNO

2.1.2. Financijski prihodi

	/ u kunama bez lina /
	201 3	201 4.
Kamate od nepovezanih dr.rS tava	I 16.468	93.586
Pozitivne tecai ne r azlike	187 938	228.074
Naplaceni kasa skonto	30.488
	334 894	321 660

2.2. RASHODI

	/ u kunama bez lipa /

Poslovni rashodi	77.287.355	75.429.638
Financijski rashodi	2.691.720
	79.979 075	78 133.335

U 2014. godini ukupni rashodi lnanji su u odnosu na isto razdoblje prethodne godine za 2,3 % (indeks 97,7).

2.2.1. Poslovni rashodi

Poslovni rashodi s ukljucenom promjenom zaliha nedovr5ene proizvodnje i gotovih oroizvoda utvrdeni su:

	/ u kunama bez lipa /
	201 3	2014.
P romjena vrijednosti zaliha	2 072.354	152 005
TroSkovi sirovina i materiiala	39 648 946 i	40123.528
3. i TroSkovi prodane robe	969 781	1.476.171
Ostali vaniski troSkovi	2.997.600	2.720.171
	3 017 098	3.241.931
Ostali troSkovi	O.ZUJ. / J J	7 285.164
TroSkovi osoblia	19 476.505	20 040 628
TroSkovi vrijednosnog usklarle nJa	2 594 132	3'1 880
Ostali poslovni rashodi	206 _307	?5R 1AN
	77 287.355	754rrss8

	U kunama bez lipa
	zot i.	201 4

Tro5kovi sirovina i mate rijala	32 886 476	34j29.719
Tro5kovi energije i goriv d	o.o / .ozJ	5.897.906
Utro5eni rezervni dijeloui	42 607	60.437
Otpis sitnog inventara	48.240
Tro1kovi prodane robe	969.781	1.476.171
Osta/i vanjski troSkovi :
Tro\$kovi prijevoza	590 092	503 496
Usluge na izradi proizvoda	7.434	83.1 5 7
Usluge odrZavanja	291.133	214.520
	118.749	103.177
TroSkovi reklame	134 585	185.844
Laboratoriiske usluoe	236 051	193.28'1
Posrednicka ino-provizi	935 774	855.564
Ostali troSkovi	683 782	581.132
	43.616 327	44.319.870

2.2. 1 .2. Struktura materiialnih troSkova

Materijalni tro5kovi cine 56,7oui ukupnih rashoda u 2014. godini. U strukturi materijalnih tro5kova najznacajniji su tro5kovi sirovina imaterijala koji u 20'14. iskazuju porast od 3,8% u odnosu na2013. godinu, atro5kovi energije igoriva iskazuju pad 11,6%.

2.2. 1 .3. Struktura troSkova osoblta

	bez lipa U kunam,
	,01 s.	201 4
Neto place i nadnice	13.047.665	13125.972
Porezi i doprinosi iz plet U d	3 866.247	4 052 563
Doorinosi na olace	Z.COZ.CYJ	2 862 093
Ukupno	19 476 505	20 040.628

DruStvo je na kraju 2014. glodine zapoSljavalo 310 djelatnika (u 2013. godini 355 djelatnika).

2.2.1.4. Amorlizaciia

Tro5ak amortizacije iznosi 3,241.931 kuna (prethodne godine 3.017.098 kune) i cini 4,2% ukupnih rashoda (prethodne godine 3,8). U toku 2014. godine nije bilo promjene amortizacijskih stopa u odnosu na2013. oodinu,

		/u kunama bez lipa/
Vrsta
Naknade radnicima za tro5kove	z.zcJ.c t o	2.128.519
remnine		1.746.672
	110.134	131 .697
		174.232
IfqSlovi za stuZOeni put
Premiie os a
Naknade clanovima NO
Naknade, porezi i doprincsi koji ne ovise o rezultatu
Naknade za bankarske Jsluqe i clanarine qlLL -----i	600.418	412.536
antsfe r oCv1ein,efe-l Naknade za revrzr1L	801.337	558.220
TroSkovi reprezentacij	67.182
	27.535
Ostali rashodi	194 839	351.541
Ukupno
		7.285.164

2.2.1 5. Struktura ostalih troSkova

2.2. 1 .6. Vrijednosno uskladenje kratkotrajne imovine

Vrijednosno uskladenje kratkotrajne imovine provedeno u 2014, godini iznosi 3'1.880 kuna, odnosi se na ispravak vrijednosti gotottih proizvoda i robe.

2.2.1.8. Ostali poslovni rashod,'

Ostali poslovni rashodi iznose 358.160 kuna, a odnose se na:

ffiva
i - placeni porezi i doprinosi izpro5lih godina
- naknadnodobreni rsuperrabatt t skonta
- ostale rashode	2 357

2.2.2. Financijski rashodi

		/ u kunama bez lipa /
	Vrsta	201 3	201 4
1 .	Kamate bankama i oste lim lepovezanim osobama	2 226.678	2.496.162
z	Negativne tecajne razlil:	465.032	207.535
	Ukupno	2 691.720	2.703.697

Financilski rashodi ustrukturi ukupnih rashoda sudjeluju s 3,5% (prethodne godine 3,4%) Financijski rashodi najvecim dijelom cdnose se na kamate po dugorocnim kreditima i negativne tedajne razlike.

Tecajne razlike proiza5le su iz nam re potraZivanja i obveza u stranoj valuti, te iskazivanja potraZivanja iobveza u stranoj valuti ra datum bilance po tecajevima razlicitim od onih po kojima su ta potraZivanja i obveze podetno evidentirane.

PotraZivania i obveze uqovorene ustrtrnoi valuti vezane su za valutu EUR.

2.3. POREZ NA DOBIT

U kunama bez lipa

	201 4.
Rezu ltat prije oporezivanja	-6.614.684
Uvedanja dobiti/ smanjenja gubitka	1 00 935
- 70% troSkova reprezentacijer (dl 7 st.1 t 3)	42.819
- 30% tro5kova za osobni prijr:voz (cl 7 st'1 t B) _	21.837
- TroSkovi kazni zaplg&gqlq iprijestupe	4.399
- Vrijednosno uskladenje zalifra	31.880
Smanjenja dobiti / povecanje gubitka
PgezepgpvLea	-6.513.749
Stopa poreza na dobit	20%
Porezna obveza
Rezultat poslije oporezivanja	-6.513.749
Preneseni porezni gubitak	-30.28'l 587
Porezni gubitak za prijenos	-36.795 336

ozdNf uJY >(n LrJ E ri

(v)

o-tF; (! Nr= - - : Ez GGL o cr)

LICENCE, PATENTI, KONCESIJE, SOFTWARE IZDACI ZA RAZVOJ

513 1.038.425



513.002 1.038.425

513.002 830.740
207.685


513.002 1.038.425
$\circ$

o uJoY rQ ci ci @Y uJ ,(-)

oc'toFo o) oN co

UKUPNO		193.928.723	228.616	$\circ$	4.567.808	$0$ 189.589.531		135.370.809	3.034.246	4.567.808	133.837.247	58.557.914	55.752.284
NEKRETNINE ULAGANJE U ZA NAJAM											$\overline{\circ}$	$\circ$	$\circ$
MAT. IMOVINE PREDUJMOVI ZA NABAVU		0				0		O			o	○
MATERIJALNA UNIVONIK PRIPREMI		113.359				113.359		0			0	113.359	113.359
MOVINA OSTALA MAT.						O					0	○	0
ALATI, POG. INVENTAR I TRANS. IMOVINA						0					○
POSTROJENJA I OPREMA		100 838 264	228.616		$-4.567808$	96.499.072		83.604.648	1.717.279	-4.567.808	80.754.119	17.233.616	15.744.953
GRAĐEVINSKI OBJEKTI		70.366.307				70.366.307		51.766.161	1.316.967		53.083.128	18.600.146	17.283.179
ZEMLJIŠTE		22.610.793				22.610.793						22.610.793	22.610.793
	NABAVNA VRIJEDNOST	Stanje 1.1.2014.	Nabava	Prijenos iz pripreme	Rashod	Stanje 31.12.2014.	ISPRAVAK VRIJEDNOSTI	Stanje 1.1.2014.	Obračun amortizacije u 2014.	ashodovane imovine Ispravak vrijednosti	Ispravak vrijednosti 31.12.2014.	Sadašnja vrijednost 1.1.2014	Sadašnja vrijednost 31.12.2014

=

! a O n h = co= o 9c - ^ ;:l N U Y C ", - rwF N = I - J -v) ^d'-c - d JEd) .2Cq) al2:ij P 1 :vt .. N

sNA; |r) Nr ,6^- . Noc) cocLaj q) q) oo 'af 7o::o^ '= o) a---cf ,c) o . N c) 0) o o o_N a g a 6 o fzd o)a L d \ ^h ^N + € - O H =d\ \_:<:nr A o * Y !:u= U J VJJ

CATEKS D.D. CAKOVEC

	/ iznos u kunama bez lipa /
	31 .12.2013	31.12.2014.
Udlelr - sudjelujuci interes	5 000	25 000
	2.135.011
	144.621	88.235
	2.284 632	113.235

Dugotrajna financijska imovina

Dugorocna ulaganja u toku 29'12.. godine osnovano je druStvo kcer CATEKS PRO s temeljnim kapitalom 20.000 kuna.

Depoziti kod poslovne banke kompr:nzirani su u toku 2014. godine s cbvezama po kreditima. Dani zajmovi zaposlenicima se odnose na kredit za dionice s rokorn dospijeca do 2016. i 20'17. godine.

3.1.4. Dugotrajna potraZivanja

DruStvo je prodalo stanove prema odredbama Zakona o prodaji stanova na kojima postoji stanarsko pravo, te dru5tvo ima SrotraZivanja u iznosu od 569.768 kuna (u 2013. godini iskazano 676.582 kune). U toku gotline otplaceno je 106.814 kuna.

3.2. Kratkotrajna imovina (obrtna sredstva)

3.2.1. Zalihe

Stanje zaliha utvrdeno je u slijedecirr iznosima

	/ iznos u kunama bez lrpa /
	31.12013	31 .12.2014.
Sirovine, materr i sitni inventar	c.t/o15'2	5.866.035
	6.017 6€B	5 074 525
	'15.061 38i9	15.827.624
	221.778	192 168
	85.044	85.044
Ukupno	26.562 03t1	27.045.396

Procjenom trZi5ne vrijednosti zaliha utvrdena 1e ni2a vrijednost od iskazane u knjigovodstvu za iznos od 7.050.7{iB kuna, od cega je 7.018.878 kuna vec iskazano u tro5kovima prija6njih godina, a 31.8{10 kuna je novi ispravak vrijednosti zahha koji je teretio rashode u2014. godini.

Od ukupnog ispravka zaliha <njigovodstvena vrijednost repromaterijala je ispravljena zaiznos od 425.681 kune i qotove robe 6.625.077 kuna.

Stanje ispravka vrijednosti na dan 31.12.2014.'.

	Sirovine i materijal	Proiz'vodnla	Gotovr proizvodi i	1 Kompenzacrlska robit	Ukupno
Ukupna vrijednost prije rspravka zaliha	6.291 716	5.C 74.525	22 396.928	247.941	34.01 1 .1 1 0
Ukupno rspravak zaliha	-425.681		-6.569.304	-55.773	-7.050.758
Vru"dr;tt *tih" 31 12.2014	5.866.035	5.C 74.525	15.827.624	! 192 168	26.960.352

3.2.2. PotraZivanja

3.2 2.1 .Potraiivanja od kupaca

	/ izno;s u kunama bez lioa /
	31 . 1 2. )201 3.	31 12 2014
Kupci u zemlji	4.ei21.622	5.464.452
Kupci u zemlji-sporni	ei25.242	768.770
	5 3t36.689	5.667.65'1
PotraZivanja od kupaca iz zajednidkr>g poslovan	968.825	581.744
PotraZivanja od izvoznika
PotraZivanla od kupaca za kamate		275
PotraZivania od k	160 921	154.966
	1 1 713 299	12 637 858
u	-6.'146.0'16	-5 784 090
	5.567.283	6 853 768

Struktura dospjelosti potraZivanja od kupaca u zemlli i inozemstvu iskazanih na datum 31.12.2014. godine

			U kunama
	KUf'CI U ZEMLJI	KUPCI U INOZEMSTVU	UKUPNO
Nedospjelo (do 30 dana)	1 347.232	1.642.482	2.989.714
Dospjelo od toga:	t.117.220 A	4.025.169	8.142.389
do 30 dana	483.754	218.422	702.176
do 60 dana	231.922	150.304	382.226
do 90 dana	.540.797		1.540.797
Preko 90 dana - - - -	.860.747 - -	3 656 443	5.517.190
Ukupno	464.452 5 )	5.667 651	11.132j03

Promjene na ispravku vrijedrrosti potraZivanja odkupaca:

	U kunama
	2014
Stan.e 1. '1.	6.146.0'16
Novi ispravci	40
Naplacena potraZivanja	(361 9126)
Stanje 31. 12	5.784.130

Vrsta	/ rznos tt kunama bez lipa/
	31.12013	31 .12.2014.
PotraZivanja za obracunane Kamate	16€i.558
PotraZivanja odzaposlenih	127"183	148 108
oatia osiguranja d.d.	64626	76.518
. preko 42 dana PotraZivania od fonda zabctl	1 1€i.468	96 991
PotraZivanja za poreze i doprinose	14tr.846	149.025
PotraZivanja za PDV	U	19.059
Obracunani tro5kovi olina-sud ski spor	719t.394	719.394
Ostala potraZivanja	26.965	36.855
Tekuce dospijece dug potraZi vanta za orooane stanove uz obrocno n	10c.693	99.374
	1.47Ct.733	1.345.323

3.2.2.2 Ostala potraiivanja

3.3. Kratkotrajna financijsl<a imovina

3.3.1. Ulaganja uvrijednosne paptre

Pod ulaganjima u vrijednosne papire se iskazuju primlleni cekovi gradana u iznosu od 4.071 kuna (u 2013. godini 5.071 kuna).

3.4. Novac na racunu i u blagajni

Stanje novcanih sredstava na racunu i u blagajnije slijedece:

	/ u Kunar,ni	bez lipa /
Vrsta	- Til^-M- Jt.tz.zutJ.	31 1220U
	3 780.669
	861 BBI]	I zt .oco
	9zl	3.315
	4.642.651	1.265.893

Stanje novcanih sredstava iskazano ubilanci odgovara stanju u glervnoj knjizi, te stanju po izvodima Ziro-raduna u bankama, le popisnom stanju novdanih sredstava u blagajni Stanje deviznih sredstava na racunima uposlovnim bankama preradunato je po srednjem tecaju HNB na dan 31 .12.2014. gc,dine.

3.5. Kapital i rezerve

Temeljni upisani kapital na dan 31.12.2014. godine iznosi 49.24C1.200 kuna ijednak je temeljnom kapitalu registriranom k<>d Trgovadkog suda u VaraZdinu.

Tijekom 2012. godine (5. lipnja) temeljni kapital je Odlukom Glavne skup5tine smanjen radi pokrica gubitka s iznosa od 73.8(i0.300 kuna za iznos od 24.620.100 kuna; smanjenjem nominalne vrijednosti donice siznosa od 300,00 kuna na iznos od 200,00 kuna.

Kapitalje podijeljen na 246 201 dionicu, svaka nominalne vrijednosti 1100,00 kuna.

U 2014. godini nije bilo promjene na upisanom temeljenom kapitalu.

Prema podacima Dru5tva stanja clionicara prema broju dionica dan 31.12.2014. godine je sliiedece:

Dioniiar	12 2014	Udio u vlasniStvu
Predilnica Litija Holding	42.155	17,12
V-Projekt d.o.o.	42.155	17,12
Jgry tqn_ lrtg lqlg! q9P!9'	6.276	2,55
PRO NATURA d.o.o.	? 6?6	1,44
Sabolic Davor	2.708	1,10
Vitez Davor	2.222	0,90
Erent Antun	2.201	0,89
Bujanic Juraj	2.092	nc6
Forol d.o.o	1 866	0,76
Vitez Hrvoje	1929	0.6-6-- - -
Ostali dionicari	117 .931	47,90
Vlastite dionice	21.435	8,71
Ukupno	246.201	100

Struktura kapitala

	Vrsta	/iznos u kunama bez lipa/
		31.12.2013.	31.12.2014.
1.	Temeljni (upisani) kapital	49.240.200	49.240.200
2.	Kapitalne rezerve	1.666.693	1.666.693
3.	Rezerve iz dobiti		444.572
	Zakonske rezerve	1.032.827	1.032.827
	Rezerve za vlastite dionice	1.943.182	1.943.182
	Vlastite dionice	2.531.437	$-2.531.437$
$\mathbf{4}$	Ostale rezerve
	Revalorizacijske rezerve (zemljište)	19.929.613	19.929.613
5.	Gubici iz ranijih godina (2012. i 2013.)	9.979.831	$-21.671.497$
6.	Rezultat poslovne godine	$-11.916.910$	$-6.614.684$
	Ukupno	49.384.337	42.994.897

DruStvo ima iskazane vlastite dicnice u visini stvarnih tro5kova nabave u iznosu od 2.531.437 kuna, a rezerve su'1.943.182 kune, ti. rezervirana sredstva za vlastite dionice su manja za 588.255 kuna.

3.6. Dugorodne obveze

Dugorocne obveze u svoti 25.459.113 kuna su :

obveze po dugorocnim kreditinra u svoti 25.024.170 kuna, i
ostale obveze od 434.943 kuner.

Prikaz dugorodnih obveza po v'stama:

Vrsta	Ukupni dug 31 .12 2014. (u kunama)	Dospijeie duga 2015. - kratkoroina obveza	Dugorocna obveza
I OBVEZE PO DUGOROCNIM KRED] TIMA
Erste&Steiermarskische bank - model A+	294.052	99 312	194 740
Erste&Steiermarskische bank - linira HBOR (model A+	432.764	I 48.968	283.796
Erste&Steiermarskische bank - liniia HI3OR	1 997 075	415.423	1.581.652
Erste&Steiermarskische bank - liniia HI3OR	2 250.000	250.000	2 000.000
tlyreOna UanXa Zagreb	1 444.445	866.667	577.778
E rgle{9!e1911!r9\eq!9_qqtk d d	15 888 063 )	2 544.374	13 343.689
D-R6-01-21 )	2 254 619	254E11 4	2 000.078
Erste&Steiermarskische bank d d. -revr)lv rng kredrt	3 000.000		3 000 000
Erste&Steiermarskische bank d d. - lin IBRD	2.042.437		2.042.437
UKUPNO OBVEZE PO KREDITIMA	29 603 455	4.579.285	25.024.170
ll Ostale duoorodne obveze	434.943		434943

3.7. Kratkorodne obveze

	Vrsta	lznos u kunama bez lina
		201 3	201 4.
1	Obveze za kratkorodne kredite	25 936 502	10 236 616
l .	Obveze prema dobavliacima	91 361 94	1 1.356.856
	Obveze prema zaposlenima	1.239.764	1.288.673
4 .	O_nveze za poreze i Ooprinose	934.343	717.265
	ustate oDveze	538.526	1.300 993
	Ukupno	37.785.329	24.900.403

3.7.1. Obveze za zaimove i kredite

Erste&Steiermarkische bank - HBOR model A+	99.312
Ersre&bletermarKtscne bank - model A+	148.968
Erste&Steiermarkische bank - za investicijsko ulaganje	415.423
BQ_oi-?tL S!gSJ	250.000
Privredna banka Zagreb d.d.	866.667
Erste&Steiermarkische bank d.d.	2.544.374
Erste&Steiermarkische !q!k d d (Modet-R6-0i-2fj	254.541
Erste&Steiermarkische bank d.d. -obrtna sredstva	5.057.33'1
Ukupno	9 636.616
_Obveze prema trgov u	600.000

3.7.2. Obveze prema dobavljaiima

/u kunama bez lipa/	n13	201 4
Dobavltadi u zemlii	4.706.803	5.970.1 99
Obveze za nefakturirane isooruke
Obveze za kamate do	103.781	256.421
Dobavljadi u inozemstvu	4.325.610	5 130.236
Ukupno	9.1 36.194	1 1 ?FA qFR

Struktura dospjelosti obveza prema dobavljadima iskazanih na datum 3j.j2.20j4. qodine:

	DOBAVLJACI U ZEMLJI	DOBAVLJAEI U INOZEMSTVU	UKUPNO
Nedospjelo	1.808 504	2.905.001	4.713.505
Dospjelo	4.418.1 1 6	2.225.235	6.643.351
do 30 dana	1.183.624	1.348.439	2.532.063
do 90 dana	1.204.020	200.890	1 .404.910
do 180 dana	2.030.472	675.906	2.706.378
Ukupno	6.226.620	5.130.236	11.356.856

cnrexs o,o. cexovec

3.7.3 Obveze prema zaposlenima

Obveze za neto plaie i nal:nade odnose se u cijelosti na obveze za place i naknade za mjesec prosinac 2014. godine i:zatvorene su isplatom u sijecnju 2015. godine.

3.7.4 Obveze zo psss2s, doprinose i sliina davanta

obveze za porcze i doprinose cine obveze s osnova obradunatrh poreza i doprrnosa zaplace za prosinac 2014. godine, a koje su pracene u sijecnju 2015. godine.

3.7.5. Osfa/e kratkoroine obveze

Ostale kratkorocne obveze <1ine: obveze za kamate i naknade bankama, obveze prema drzavnom proracunu od proclaje stanova te obveze za naknadu clanovima Nadzornog odbora.

eerexs o.o. cexovec

3.8. Naknade clanovima tJprave i Nadzornog odbora

	U kunama
	2014.
Uprava
- Bruto placa s doprinosima	396.913
Nadzorni odbor
- Bruto naknaca s doprinosima	3gg.481
SVEUKUPNO	796.394

U toku 2014. godine Uprava je posjedovala2708 dionica dru5tva, a Nadzorni odbor ukupno 7 148 dionica druStva

4. etL.JeSra uz tzv.leSrAJ o pRoMJENAMA KApITALA

Promjene na kapitalu u2014. godini su slijedece:

	Stanje 1.1.2014	Rezultat poslovne godtne	T_-i uiinci revalorizaciie '	I ransten	.qtrnia 31 .12.2014
Upisani kapital	49.240.200 ,		l____ i		49 240 200
Kapilalne pricuve	1 .666.693				1.666.693
Zakonske pricuve	1.032.827				1.032.827
Pricuve za vlastite dionice	1.943.182				1 943 182
Vlastite dionice	-2 531 .437				-2 531.437
Octalo rauanro					0
Reva loriz a ctl s ke pricuve	1 9 929.61 3				1 I 929.61 3
Preneseni gubitak	-9 979.831			-116e1 666	-21 671 .497 I
Rezultat poslovne godrne	- r.oY Looo	-6.6 1 4. 684		11 691.666	-6 614.684
Ukupno kapital	49.609 581	-6.614.684	_'--r--	: qz.ggc.agr

s. BTLJESKA uz tzv-leSrAJ o HovcaruoM ToKU

lzvje5ce onovcanim tijekovima na dan 31.12.2014. godine izradeno je po indirektnoj metodi, koja prikazuje bruto nov<:ane primitke i bruto novcane izdatke novca posebno za poslovnu, investicijsku i financijsku aktivnost

Novac po vrstama sastoji s;e od:

Vrsta	U kunama
	31 .12.2013
r\ovac na ztro-racunu	? 7RN AAO

Novacublagajni-kune
Ukupno	4.642.651	3.376.758

smanjenje novca po novcanom tijeku odgovara stanju novca na datum bilance.

cerexs o.o. iexovec

6. oDoBFIENJE FtNANctJsKlH tzvleSrR.lR

Financijske izvje5taje usvojila je Uprava Dru5tva i odobrila njihovo izdavanje dana 30. oZujka 2015. godine.

Potpisao za i u ime DruStva dana ll0. oZujka 20.15. godine:

Davor Sabolic dipl. oec., direktor

(

Prilog 1. Razdoblje izvještavanja:		do	31.12.2014

		Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD
Matični broj (MB):	03108252
Matični broj subjekta (MBS):	070016015
Osobni identifikacijski broj (OIB):	16536095427
Tvrtka izdavatelja: ČATEKS d.d.
Poštanski broj i mjesto:	40000	ČAKOVEC
	Ulica i kućni broj: ZRINSKO-FRANKOPANSKA 25
Adresa e-pošte: [email protected]
Internet adresa: www.cateks.hr
Šifra i naziv općine/grada:	ČAKOVEC 60
Šifra i naziv županije:	20 MEĐIMURSKA			Broj zaposlenih:	316
Konsolidirani izvještaj:	NE			(krajem godine) Šifra NKD-a:	1392
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):		Sjedište:		MB:








Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt:	MATIJA BILANDŽIJA
Telefon: 040379401	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)	Telefaks:	040328445
	Adresa e-pošte: [email protected]

Prezime i ime: SABOLIĆ DAVOR	(osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu:
2. Izvještaj poslovodstva		1. Revidirani godišnji financijski izvještaji s revizorskim izvješćem s revizorskim izvješćem
	3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja,	4. Odluka nadležnog tijela (prijedlog) o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja	u PDF formatu

Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili pokriću gubitka

M.P.

(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)

BILANCA

stanje na dan 31.12.2014.

Obveznik: ČATEKS d.d. ČAKOVEC
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina (neto)	Tekuća godina (neto)
1	2	3	4

A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	001
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)	002	61.866.812	56.575.287
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)	003	347.685	140.000
1. Izdaci za razvoj	004	207.685	0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	005	0	0
3. Goodwill	006	0	0
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007	0	0
5. Nematerijalna imovina u pripremi	008	140.000	140.000
6. Ostala nematerijalna imovina	009	0	0
II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)	010	58.557.913	55.752.284
1. Zemljište	011	22.610.793	22.610.793
2. Građevinski objekti	012	18.600.145	17.283.179
3. Postrojenja i oprema	013	16.943.687	15.538.300
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014	289.929	206.653
5. Biološka imovina	015	0	0
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016	0	0
7. Materijalna imovina u pripremi	017	113.359	113.359
8. Ostala materijalna imovina	018	0	0
9. Ulaganje u nekretnine	019	0	0
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)	020	2.284.632	113.235
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	021	5.000	25.000
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	022	0	0
3. Sudjelujući interesi (udjeli)	023	0	0
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	024	0	0
5. Ulaganja u vrijednosne papire	025	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	026	2.279.632	88.235
7. Ostala dugotrajna financijska imovina	027	0	0
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	028	0	0
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)	029	676.582	569.768
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit	030	0	0
3. Ostala potraživanja	031 032	676.582 0	569.768 0
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	033	0	0
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)	034	38.247.769	36.514.451
I. ZALIHE (036 do 042)	035	26.562.031	27.045.396
1. Sirovine i materijal	036	5.176.152	5.866.035
2. Proizvodnja u tijeku	037	6.017.668	5.074.525
3. Gotovi proizvodi	038	15.061.389	15.827.624
4. Trgovačka roba	039	221.778	192.168
5. Predujmovi za zalihe	040	85.044	85.044
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	041	0	0
7. Biološka imovina	042	0	0
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)	043	7.038.016	8.199.091
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	044	0	0
2. Potraživanja od kupaca	045	5.567.283	6.853.768
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika	046	0	0
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	047	228.941	248.041
5. Potraživanja od države i drugih institucija	048	265.314	265.075
6. Ostala potraživanja	049	976.478	832.207
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)	050	5.071	4.071
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	051	0	0
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	052	0	0
3. Sudjelujući interesi (udjeli)	053	0	0
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	054	0	0
5. Ulaganja u vrijednosne papire	055	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	056	0	0
7. Ostala financijska imovina	057	5.071	4.071
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	058	4.642.651	1.265.893
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	059	0	264.675
E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)	060	100.114.581	93.354.413

PISI F) 7 A ъN. M	በ

PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)	062	49.609.581	42.994.897
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	063	49.240.200	49.240.200
II. KAPITALNE REZERVE	064	1.666.693	1.666.693
III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)	065	444.572	444.572
1. Zakonske rezerve	066	1.032.827	1.032.827
2. Rezerve za vlastite dionice	067	1.943.182	1.943.182
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	068	2.531.437	2.531.437
4. Statutarne rezerve	069	0	0
5. Ostale rezerve	070	0	0
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	071	19.929.613	19.929.613
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)	072	-9.979.831	-21.671.497
1. Zadržana dobit	073
2. Preneseni gubitak	074	9.979.831	21.671.497
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)	075	-11.691.666	-6.614.684
1. Dobit poslovne godine	076	0	0
2. Gubitak poslovne godine	077	11.691.666	6.614.684
VII. MANJINSKI INTERES	078	0	0
B) REZERVIRANJA (080 do 082)	079	0	0
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	080	0	0
2. Rezerviranja za porezne obveze	081	0	0
3. Druga rezerviranja	082	0	0
C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)	083	12.582.274	25.459.113
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	084	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično	085	0	0
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	086	12.077.045	25.024.170
4. Obveze za predujmove	087	0	0
5. Obveze prema dobavljačima
6. Obveze po vrijednosnim papirima	088	0	0
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	089	0	0
	090	0	0
8. Ostale dugoročne obveze	091	505.229	434.943
9. Odgođena porezna obveza	092	0	0
D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)	093	37.785.329	24.900.403
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	094	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično	095	0	600.000
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	096	25.936.502	9.636.616
4. Obveze za predujmove	097	0	0
5. Obveze prema dobavljačima	098	9.136.194	11.356.856
6. Obveze po vrijednosnim papirima	099	0	0
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	100	0	0
8. Obveze prema zaposlenicima	101	1.239.764	1.288.673
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	102	934.343	717.265
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu	103	0	0
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	104	0	0
12. Ostale kratkoročne obveze	105	538.526	1.300.993
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	106	137.397	0
F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)	107	100.114.581	93.354.413
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	108
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
A) KAPITAL I REZERVE
1. Pripisano imateljima kapitala matice	109
2. Pripisano manjinskom interesu	110

Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje.

RAČUN DOBITI I GUBITKA

u razdoblju 01.01.2014. do 31.12.2014.

Obveznik: ČATEKS d.d. ČAKOVEC
Naziv pozicije	AOP	Prethodna	Tekuća
	oznaka	godina	godina
1	2	3	4
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)	111	67.952.515	71.196.991
1. Prihodi od prodaje	112	67.142.162	70.401.819
2. Ostali poslovni prihodi	113	810.353	795.172
II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)	114	77.287.355	75.429.638
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	115	2.072.354	152.005
2. Materijalni troškovi (117 do 119)	116	43.616.327	44.319.870
a) Troškovi sirovina i materijala	117	39.648.946	40.123.528
b) Troškovi prodane robe	118	969.781	1.476.171
c) Ostali vanjski troškovi	119	2.997.600	2.720.171
3. Troškovi osoblja (121 do 123)	120	19.476.505	20.040.628
a) Neto plaće i nadnice	121	13.047.665	13.125.972
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	122	3.866.247	4.052.563
c) Doprinosi na plaće	123	2.562.593	2.862.093
4. Amortizacija	124	3.017.098	3.241.931
5. Ostali troškovi	125	6.203.733	7.285.164
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)	126	2.594.132	31.880
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)	127		0
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)	128	2.594.132	31.880
7. Rezerviranja	129	0	0
8. Ostali poslovni rashodi	130	307.206	358.160
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)	131	334.894	321.660
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s	132	0	0
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s	133	304.405	321.660
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa	134	0	0
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	135	0	0
5. Ostali financijski prihodi	136	30.489	0
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)	137	2.691.720	2.703.697
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima	138	0	0
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim	139	2.691.720	2.703.697
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	140	0	0
4. Ostali financijski rashodi	141	0	0
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	142	0	0
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	143	0	0
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI	144	0	0
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI	145	0	0
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)	146	68.287.409	71.518.651
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)	147	79.979.075	78.133.335
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)	148	-11.691.666	-6.614.684
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)	149	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)	150	11.691.666	6.614.684
XII. POREZ NA DOBIT	151	0	0
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)	152	-11.691.666	-6.614.684
1. Dobit razdoblja (149-151)	153	0	0
2. Gubitak razdoblja (151-148)	154	11.691.666	6.614.684

DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	155
2. Pripisana manjinskom interesu	156
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)	157	-11.691.666	-6.614.684
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)	158	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	159	0	0
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i	160	0	0
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske	161	0	0
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	162	0	0
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	163	0	0
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika	164	0	0
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	165	0	0
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA	166	0	0
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK	167	0	0
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)	168	-11.691.666	-6.614.684
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	169
2. Pripisana manjinskom interesu	170

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2014. do 31.12.2014.

Obveznik: ČATEKS d.d. ČAKOVEC
Naziv pozicije	AOP	Prethodna	Tekuća
	oznaka	godina	godina
1	2	3	4
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza	001	-11.691.666	-6.614.684
2. Amortizacija	002	3.017.098	3.241.931
3. Povećanje kratkoročnih obveza	003	0	2.814.960
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	004	7.300.267	0
5. Smanjenje zaliha	005	4.198.876	0
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka	006	168.261	106.814
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)	007	2.992.836	-450.979
1. Smanjenje kratkoročnih obveza	008	177.822	0
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja	009	0	1.161.075
3. Povećanje zaliha	010	0	483.365
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka	011	0	472.358
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)	012	177.822	2.116.798
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	013	2.815.014	0
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	014	0	2.567.777
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	015	0	0
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata	016	0	0
3. Novčani primici od kamata	017	0	0
4. Novčani primici od dividendi	018	0	0
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	019	0	0
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)	020	0	0
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	194.539	228.617
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	022	0	0
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	023	0	0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)	024	194.539	228.617
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	025	0	0
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	026	194.539	228.617
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	027	0	0
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti	028	551.012	0
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)	029 030	14.259 565.271	2.172.397 2.172.397
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	031	0	2.752.761
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	032	0	0
3. Novčani izdaci za financijski najam	033	0	0
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica	034	0	0
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	035	0	0
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)	036	0	2.752.761
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	037	565.271	0
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	038	0	580.364
Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)	039	3.185.746	0
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)	040	0	3.376.758
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	041	1.456.905	4.642.651
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata	042	3.185.746	0
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata	043	0	3.376.758
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	044	4.642.651	1.265.893

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Direktna metoda

u razdoblju __.__.____. do __.__.____.

Obveznik: _____________
Naziv pozicije	AOP	Prethodna	Tekuća
	oznaka	godina	godina
1	2	3	4
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od kupaca	001
2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl.	002
3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta	003
4. Novčani primici s osnove povrata poreza	004
5. Ostali novčani primici	005
I. Ukupno novčani primici od poslovnih aktivnosti (001 do 005)	006	0	0
1. Novčani izdaci dobavljačima	007
2. Novčani izdaci za zaposlene	008
3. Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta	009
4. Novčani izdaci za kamate	010
5. Novčani izdaci za poreze	011
6. Ostali novčani izdaci	012
II. Ukupno novčani izdaci od poslovnih aktivnosti (007 do 012)	013	0	0
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	014	0	0
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	015	0	0
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	016
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata	017
3. Novčani primici od kamata*	018
4. Novčani primici od dividendi*	019
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	020
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (016 do 020)	021	0	0
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	022
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	023
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	024
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (022 do 024)	025	0	0
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	026	0	0
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	027	0	0
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	028
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	029
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti	030
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (028 do 030)	031	0	0
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	032
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	033
3. Novčani izdaci za financijski najam	034
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica	035
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	036
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (032 do 036)	037	0	0
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	038	0	0
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	039	0	0
Ukupno povećanje novčanog tijeka (014 – 015 + 026 – 027 + 038 – 039)	040	0	0
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (015 – 014 + 027 – 026 + 039 – 038)	041	0	0
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	042
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata	043
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata	044
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	045	0	0

* Primici s osnove kamata i dividendi mogu se razvrstati kao i poslovne aktivnosti (MRS 7 Dodatak A)

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

do b l j d 3 1. 1 2. 2 0 1 4 1. 1. 2 0 1 4 do za ra z e o
Na iv ic i j p oz e z	A O P ka oz na	Pre tho dn a din go a	Te ku ća din go a
1	2	3	4
1. Up isa i ka i ta l n p	0 0 1	49 .24 0.2 00	49 .24 0.2 00
2. Ka i lne ta p re ze rve	0 0 2	1.6 66 .69 3	1.6 66 .69 3
3. Re iz do b i t i ze rve	0 0 3	44 4.5 72	44 4.5 72
4. Za dr ža do b i t i l i p i g b i ta k na ren es en u	0 0 4	-9. 97 9.8 31	-21 .67 1.4 97
Do b i i l i g b i k ku će d ine 5. t ta te u g o	0 0 5	-11 .69 1.6 66	-6. 61 4.6 84
6. Re lor iza i j du tra j ter i j lne im ine va c a g o ne m a a ov	0 0 6	19 .92 9.6 13	19 .92 9.6 13
7. Re lor iza i j i j lne im ine ter va c a n em a a ov	0 0 7	0	0
f 8. Re lor iza i j ina i j ke im ine lo ž ive da j va c a nc s ov ra sp o za p ro u	0 0 8	0	0
9. Os ta la lor iza i j rev a c a	0 0 9	0	0
( O ) 1 0. U ku ka i ta l i re A P 0 0 1 do 0 0 9 p no p ze rve	0 1 0	49 .60 9.5 81	42 .99 4.8 97
ča 1 1. Te j l i ke lov to lag j ino lov j ne ra s na s a n e an a u ze mn o p os an e z u	0 1 1	0	0
1 2. Te ku ć i i o dg đe i p i ( d io ) o n ore z	0 1 2	0	0
1 3. Za š i ča i j ka t ta t no v no g e	0 1 3	0	0
1 4. Pr j ču ds tve i h p l i t i ka om en e r a no vo n o	0 1 4	0	0
1 5. Isp k z ča j i h p ša ka ho dn do b l j t rav a na n og re p re og ra z a	0 1 5	0	0
Os 1 6. ta le j ka i ta la p rom en e p	0 1 6	0	0
1 7. U ku ća j i l i s j j ka i la ( A O P 0 1 1 do 0 1 6 ) ta p no p ov e n e ma n en e p	0 1 7	0	0

1 7 a Pr ip isa im te l j im ka i ta la t ice no a a p ma	0 1 8
1 7 b. Pr ip isa j ins ko in ter no m an m es u	0 1 9

Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom

Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance

Bilješke uz financijske izvještaje

(1) Bilješke uz financijske izvještaje sadrže dodatne i dopunske informacije koje nisu prezentirane u bilanci, računu dobiti i gubitka, izvještaju o novčanom tijeku i izvještaju o promjenama kapitala sukladno odredbama odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja. (2) Bilješke uz godišnji financijski izvještaj objavljuju se u punom sadržaju sukladno odgovarajućim odredbama standarda financijskog izvještavanja.

AI Terminal

ČATEKS d.d.

2116_10-k_2015-04-30_bfb0946d-babc-425d-8cc4-f909e2f87d3f.pdf

GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za 2014. godinu

GODIŠNJE IZVJEŠĆE

Popis tabela

1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU

Registrirane djelatnosti tvrtke

Naziv djelatnosti:

2. PROIZVODNJA

1.1. TEKSTIL

1.1.1. Sirova tkanina

1.1.2. Dorada

1.2. POLITEKS

1.3. KONFEKCIJA

3. MARKETING

3.1. NABAVA

3.2. PRODAJA

KOLIČINSKA PRODAJA

FINANCIJSKA REALIZACIJA

DOMAĆE TRŽIŠTE – IZVOZ

Tabela 13. Odnos prodaje na domaćem i inozemnom tržištu

4. INVESTICIJE 2014. godine

5. ZAPOSLENOST

6. VLASNIČKA STRUKTURA

7. PLAN ZA 2015. godinu

8. ZNAČAJNI POSLOVNI DOGAĐAJI NAKON KRAJA POSLOVNE GODINE

9. IZLOŽENOST RIZICIMA I UPRAVLJANJE RIZICIMA

Valutni rizik

Kreditni rizik

Rizik likvidnosti

10. KODEKS KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA

11. SUDSKI SPOROVI

I. Predmeti u postupku predstečajne nagodbe

II. Radni sporovi

III. Sudski sporovi s dobavljačem

12. OSNOVE SASTAVLJANJA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

13. SAŽETAK RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

1. Strane valute

a) Funkcionalna i izvještajna valuta

b) Transakcije i stanja u stranoj valuti

2. Nekretnine, postrojenja i oprema

3. Nematerijalna imovina

a) Software

b) Ostala prava

c) Nematerijalna imovina koja se interno razvija

4. Financijska imovina

5. Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine

6. Najmovi

7. Zalihe

8. Potraživanja od kupaca i potraživanja po zajmovima

9. Novac i novčani ekvivalenti

10. Temeljni kapital

11. Posudbe

12. Porez na dobit

13. Primanja zaposlenih

a) Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja

b) Otpremnine

c) Kratkoročna primanja zaposlenih

14. Rezerviranja

15. Priznavanje prihoda

a) Prihodi od prodaje proizvoda i robe

b) Prihodi od usluga

c) Prihod od kamata

d) Prihod od dividendi

e) Prihodi od državnih potpora

16. Raspodjela dobiti

17. Ključne računovodstvene procjene

a) Procjena fer vrijednosti

b) Procjena zaliha

BILANCA na dan 31.12.2014. godine

ČATEKS d.d. ČAKOVEC GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2014

14. BILJEŠKE UZ BILANCU

1.1. Dugotrajna nematerijalna imovina

1.2. Dugotrajna materijalna imovina

1.3. Dugotrajna financijska imovina

1.4 Dugotrajna potraživanja

1.5 Zalihe

1.6. Kratkoročna potraživanja

1.7. Kratkotrajna financijska imovina