Annual Report (ESEF) • Apr 30, 2024
Preview not available for this file type.
Download Source FileČateks d.d., Čakovec
Godišnji financijski izvještaji i Izvješće neovisnog revizora za 2023. godinu
Čateks d.d.
Godišnji financijski izvještaji iIzvješće neovisnog revizora za 2023. godinu
Stranica
Odgovornost za godišnje financijske izvještaje 1
Izvješće neovisnog revizora 2 – 7
Račun dobiti i gubitka iIzvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti 8
Izvještaj o financijskom položaju / Bilanca 9
Izvještaj o promjenama kapitala 10
Izvještaj o novčanim tokovima 11
Bilješke uz financijske izvještaje 12 – 36
Standardni godišnji financijski izvještaji Društva 37 - 46
Uprava društva Čateks d.d., Čakovec, Zrinsko-Frankopanska 25 (dalje u tekstu Društvo) je dužna osigurati da godišnji financijski izvještaji Društva za 2023. godinu budu sastavljeni u skladu sa važećim hrvatskim Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije, tako da pružaju istinit i objektivan prikaz financijskog stanja, rezultata poslovanja, promjena kapitala i novčanih tokova Društva za to razdoblje.
Na temelju provedenih istraživanja, Uprava opravdano očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Sukladno tomu Uprava je izradila godišnje financijske izvještaje pod pretpostavkom neograničenosti vremena poslovanja Društva.
Pri izradi godišnjih financijskih izvještaja Uprava je odgovorna za:
* odabir i potom dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika u skladu sa važećim standardima financijskog izvještavanja;
* davanje razumnih i razboritih prosudbi i procjena;
* izradu godišnjih financijskih izvještaja uz pretpostavku o neograničenosti vremena poslovanja, osim ako je pretpostavka neprimjerena.
Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj, rezultate poslovanja, promjene kapitala i novčane tokove Društva, kao i njihovu usklađenost sa važećim hrvatskim Zakonom o računovodstvu.
Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, pa stoga i za poduzimanje opravdanih mjera da bi se spriječile i otkrile prijevare i ostale nezakonitosti.
Potpisano u ime Uprave
Matija Bilandžija, direktor
Čateks d.d.
Zrinsko-Frankopanska 25
40000 Čakovec
Republika Hrvatska
Zagreb, 9. travnja 2024. godine
2
TPA Audit d.o.o.
Kneza Branimira 28, 40323 Prelog, Hrvatska, Tel.: +385 1 6461 780, E-Mail: [email protected], www.tpa-group.hr, Trgovački sud u Varaždinu, MBS: 070143436, OIB: 82899666867, temeljni kapital 3.000,00 EUR, Raiffeisenbank Austria Bank d.d., Magazinska cesta 69, 10000 Zagreb, IBAN: HR8524840081135296810, SWIFT/BIC: RZBHHR2X
Albania | Austria | Bulgaria | Croatia | Czech Republic | Hungary | Montenegro | Poland | Romania | Serbia | Slovakia | Slovenia
An independent member of the Baker Tilly Europe Alliance
Obavili smo reviziju godišnjih financijskih izvještaja društva Čateks d.d., Zrinsko-Frankopanska 25, Čakovec ("Društvo") za godinu koja je završila 31. prosinca 2023., koji obuhvaćaju Izještaj o financijskom položaju (Bilancu) na 31. prosinca 2023., Račun dobiti i gubitka, Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, Izvještaj o promjenama kapitala i Izvještaj o novčanim tokovima za tada završenu godinu, kao i pripadajuće Bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika.
Prema našem mišljenju priloženi godišnji financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva na 31. prosinca 2023., njegovu financijsku uspješnost i novčane tokove Društva za tada završenu godinu u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni od strane Europske unije ("MSFI").
Obavili smo našu reviziju u skladu sa Međunarodnim revizijskim standardima ("MRevS-i"). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem Izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe ("IESBA Kodeks") i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju odgovarajuću osnovu za naše mišljenje.
Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su, po našoj profesionalnoj prosudbi, bila od najveće važnosti za našu reviziju financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima te ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima.
| Ključno revizijsko pitanje | Kako smo pristupili ključnom revizijskom pitanju tijekom naše revizije # Izvješće neovisnog revizora dioničarima Društva Čateks d.d., Čakovec
Financijske izvještaje Društva za godinu završenu 31. prosinca 2022. revidiralo je revizorsko društvo BDO CROATIA d.o.o. koje je izrazilo nemodificirano mišljenje o tim financijskim izvještajima na dan 6. travnja 2023. godine.
Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije uključuju Izvješće poslovodstva, ali ne uključuju financijske izvještaje i naše izvješće revizora o njima. Naše mišljenje o financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije, osim ako to nije izričito navedeno u našem izvješću, i mi ne izražavamo bilo koji oblik zaključka s izražavanjem uvjerenja o njima.
U vezi s našom revizijom godišnjih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne godišnjim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenih tijekom obavljanja revizije ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. Ako, temeljeno na poslu kojeg smo obavili, zaključimo da postoji značajni pogrešni prikaz tih ostalih informacija, od nas se zahtijeva da izvijestimo tu činjenicu. U tom smislu mi nemamo nešto za izvijestiti.
Uprava Društva odgovorna je za sastavljanje Izvješća poslovodstva Društva kao sastavnog dijela Godišnjeg izvješća Društva. U pogledu Izvješća poslovodstva i Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, obavili smo i postupke propisane Zakonom o računovodstvu. Ti postupci uključuju provjeru je li Izvješće poslovodstva sastavljeno u skladu s člankom 21. Zakon o računovodstvu i sadrži li Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja podatke iz članka 22. Zakona o računovodstvu.
Temeljeno na obavljenim postupcima, u mjeri u kojoj smo u mogućnosti to procijeniti, izvještavamo da:
Nadalje, uzevši u obzir poznavanje i razumijevanje poslovanja Društva te okruženja u kojem posluje, a koje smo stekli tijekom naše revizije, dužnost nam je izvijestiti jesmo li identificirali značajno pogrešne iskaze u Izvješću poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja. U tom smislu mi nemamo nešto za izvijestiti.
Uprava je odgovorna za sastavljanje i fer prikaz financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.
U sastavljanju financijskih izvještaja, uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem, za objavljivanje okolnosti vezanih uz vremensku neograničenost poslovanja ako je to primjenjivo te za korištenje računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako uprava namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini. Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja Društva.
Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kad ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajnima ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih financijskih izvještaja.
Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:
Komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje, između ostalih pitanja, planirani djelokrug i vremenski raspored revizije i važne revizijske nalaze, uključujući značajne nedostatke u internim kontrolama ako su otkriveni tijekom naše revizije. Također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o povezanim mjerama zaštite.
Među pitanjima o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga predstavljaju ključna revizijska pitanja. Navedena pitanja opisujemo u našem izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takve objave.
Dana 17. srpnja 2023. godine Glavna skupštine Društva imenovala nas je, a temeljem prijedloga direktora, da obavimo reviziju financijskih izvještaja Društva za godinu koja završava 31. prosinca 2023. godine. Na datum ovog izvješća revizija godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2023. godinu nam je prva godina angažmana.
U reviziji godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2023. godinu odredili smo značajnost za financijske izvještaje kao cjelinu u iznosu od 254 tisuća eura što predstavlja oko 1,5% od ostvarenog prihoda od prodaje za 2023. godinu. Odabrali smo prihode od prodaje kao mjerilo značajnosti jer smatramo da se radi o najprikladnijem mjerilu s obzirom na fluktuacije dobiti prije poreza u tekućem i prijašnjim razdobljima. Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2023.# Izvješće neovisnog revizora dioničarima Društva Čateks d.d., Čakovec
Na temelju Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja društava za osiguranje i društava za reosiguranje (NN 144/2020), te u skladu s ostalim propisima koji uređuju poslovanje Društva („Standardni godišnji financijski izvještaji“) Uprava Društva izradila je obrasce koji su prikazani na stranicama 39 do 46 pod nazivom Izvještaj o financijskom položaju Društva na dan 31. prosinca 2023. godine, te Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, Izvještaj o novčanim tokovima (indirektna metoda) i Izvještaj promjenama kapitala Društva za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine zajedno s informacijama kojima se obrasci usklađuju s financijskim izvještajima Društva.
Uprava Društva odgovorna je za pripremu tih obrazaca i informacija o usklađenju, te oni ne predstavljaju sastavni dio revidiranih financijskih izvještaja, već sadrže podatke zahtijevane sukladno Pravilniku. Financijske informacije u obrascima izvedene su iz revidiranih financijskih izvještaja Društva pripremljenima u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji kao što je prikazano na stranicama 8 do 38, a koji su usklađeni za potrebe Pravilnika.
Izvješće o uvjerenju revizora o usklađenosti godišnjih financijskih izvještaja (dalje u tekstu: financijski izvještaji), sastavljenih temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine, br. 65/18, 17/20 i 151/22) primjenom zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 kojom se za izdavatelje određuje jedinstveni elektronički format za izvještavanje (dalje: Uredba o ESEF-u).
Proveli smo angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja o tome jesu li financijski izvještaji pripremljeni za potrebe objavljivanja javnosti temeljem članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala, koji su sadržani u elektroničkoj datoteci 747800A0S9QDGEWA8L39-2023-12-31-hr, u svim značajnim aspektima pripremljeni u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.
Uprava Društva odgovorna je za pripremu i sadržaj financijskih izvještaja u skladu s Uredbom o ESEF-u. Osim toga, Uprava Društva odgovorna je održavati sustav unutarnjih kontrola koji u razumnoj mjeri osigurava pripremu financijskih izvještaja bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima izvještavanja iz Uredbe o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške.
Uprava Društva također je odgovorna za:
* objavljivanje javnosti financijskih izvještaja sadržanih u godišnjem izvješću u važećem XHTML formatu;
* odabir i korištenje XBRL oznaka u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.
Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadzor pripreme financijskih izvještaja u ESEF formatu kao dijela procesa financijskog izvještavanja.
Naša je odgovornost izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim revizijskim dokazima, o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Proveli smo ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s izražavanjem uvjerenja (MSIU) 3000 (izmijenjeni) - Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija.
Priroda, vremenski okvir i obim odabranih procedura ovise o prosudbi revizora. Razumno uvjerenje je visok stupanj uvjerenja, međutim ne osigurava da će opseg testiranja otkriti svaku značajnu (materijalnu) neusklađenost s Uredbom o ESEF-u.
U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti:
* pročitali smo zahtjeve Uredbe o ESEF-u,
* stekli smo razumijevanje internih kontrola Društva relevantnih za primjenu zahtjeva Uredbe o ESEF-u,
* identificirali smo i procijenili rizike značajne neusklađenosti s Uredbom o ESEF-u zbog prijevare ili pogreške; i
* na temelju toga, osmislili i oblikovali postupke za odgovor na procijenjene rizike i za dobivanje razumnog uvjerenja u svrhu izražavanja našeg zaključka.
Cilj naših postupaka bio je procijeniti jesu li:
* financijski izvještaji, koji su uključeni u godišnji izvještaj, izrađeni u važećem XHTML formatu,
* podaci, sadržani u financijskim izvještajima koji se zahtijevaju Uredbom o ESEF-u, označeni i sva označavanja ispunjavaju sljedeće zahtjeve:
* korišten je XBRL jezik za označavanje,
* korišteni su elementi osnovne taksonomije navedene u Uredbi o ESEF-u s najbližim računovodstvenim značajem, osim ako nije stvoren dodatni element taksonomije u skladu s Prilogom IV. Uredbe o ESEF-u,
* oznake su u skladu sa zajedničkim pravilima za označavanje prema Uredbi o ESEF-u.
Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dovoljni i prikladni da pruže osnovu za naš zaključak.
Prema našem uvjerenju, temeljem provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, financijski izvještaji prezentirani u ESEF formatu, sadržani u gore navedenoj elektroničkoj datoteci i temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala pripremljeni radi objavljivanja javnosti, u svim materijalno značajnim odrednicama su u skladu sa zahtjevima iz članka 3., 4. i 6. Uredbe o ESEF-u za godinu završenu 31. prosinca 2023. godine.
Povrh ovog zaključka, kao i mišljenja sadržanog u ovom Izvješću neovisnog revizora za priložene financijske izvještaje i godišnje izvješće za godinu završenu 31. prosinca 2023. godine, ne izražavamo nikakvo mišljenje o informacijama sadržanima u tim prikazima ili o drugim informacijama sadržanima u prethodno navedenoj datoteci.
Angažirani partner u reviziji godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2023. godinu koja ima za posljedicu ovo Izvješće neovisnog revizora je Igor Arbutina.
| OPIS | Bilješka | 2023. EUR´000 | 2022. EUR´000 |
|---|---|---|---|
| POSLOVNI PRIHODI | |||
| Prihodi od prodaje | 3. | 17.011 | 13.524 |
| Ostali poslovni prihodi | 601 | 590 | |
| Ukupno poslovni prihodi | 17.612 | 14.114 | |
| POSLOVNI RASHODI | |||
| Promjena vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 279 | 2.774 | |
| Troškovi materijala | 4. | (9.749) | (9.176) |
| Troškovi prodane robe | 5. | (124) | (117) |
| Ostali vanjski troškovi | 6. | (1.249) | (1.174) |
| Troškovi osoblja | 7. | (3.706) | (3.596) |
| Troškovi amortizacije | 8. | (934) | (972) |
| Ostali troškovi | 9. | (847) | (752) |
| Rezerviranja | 10. | (53) | (0) |
| Ostali poslovni rashodi | 11. | (408) | (141) |
| Ukupno poslovni rashodi | (16.791) | (13.154) | |
| DOBIT IZ REDOVNIH AKTIVNOSTI | 821 | 960 | |
| FINANCIJSKI PRIHODI | 12. | 37 | 42 |
| FINANCIJSKI RASHODI | 13. | (107) | (114) |
| GUBITAK IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | (70) | (72) | |
| UKUPNI PRIHODI | 17.649 | 14.156 | |
| UKUPNI RASHODI | (16.898) | (13.268) | |
| DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA | 751 | 888 | |
| POREZ NA DOBIT | 14. | (1) | (6) |
| DOBIT TEKUĆE GODINE | 750 | 882 | |
| Ostala sveobuhvatna dobit | 0 | 0 | |
| Ukupno sveobuhvatna dobit | 750 | 882 |
Bilješke na stranicama 12 do 36 sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.
| POZICIJA | Bilješka | 31.12.2023. EUR´000 | 31.12.2022. EUR´000 |
|---|---|---|---|
| IMOVINA | |||
| Dugotrajna imovina | |||
| Nematerijalna imovina | 15. | 177 | 192 |
| Imovina s pravom korištenja | 16. | 93 | 27 |
| Nekretnine, postrojenja i oprema | 15. | 9.416 | 9.504 |
| Financijska imovina | 17. | 0 | 35 |
| Ukupno dugotrajna imovina | 9.686 | 9.758 | |
| Kratkotrajna imovina | |||
| Zalihe | 18. | 6.305 | 5.865 |
| Potraživanja od kupaca | 19. | 2.562 | 1.341 |
| Ostala potraživanja | 20. | 1.011 | 144 |
| Financijska imovina | 124 | 46 | |
| Novac | 21. | 1.223 | 551 |
| Ukupno kratkotrajna imovina | 11.225 | 7.947 | |
| UKUPNO IMOVINA | 20.911 | 17.705 | |
| KAPITAL I OBVEZE | |||
| Kapital i rezerve | 22. | ||
| Upisani kapital | 5.844 | 5.966 | |
| Kapitalne rezerve | 691 | 569 | |
| Zakonske rezerve | 327 | 327 | |
| Rezerve za vlastite dionice | 270 | 0 | |
| Vlastite dionice i udjeli | (345) | 0 | |
| Revalorizacijske rezerve | 2.169 | 2.169 | |
| Zadržana dobit/ (Preneseni gubitak) | 646 | 34 | |
| Dobit tekuće godine | 750 | 882 | |
| Ukupno kapital i rezerve | 10.352 | 9.947 | |
| Dugoročne obveze | 24. | 4.199 | 3.495 |
| Odgođena porezna obveza | 22. | 476 | 476 |
| Rezerviranja | 23. | 157 | 113 |
| Kratkoročne obveze | |||
| Obveze prema bankama i drugim financijskih institucijama | 25. | 2.803 | 1.195 |
| Obveze za primljene predujmove | 30 | 21 | |
| Obveze prema dobavljačima | 27. | 1.642 | 1.511 |
| Ostale kratkoročne obveze | 28. | 1.252 | 947 |
| Ukupno kratkoročne obveze | 5.727 | 3.674 | |
| UKUPNO KAPITAL I OBVEZE | 20.911 | 17.705 |
Bilješke na stranicama 12 do 36 sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.
Čateks d.d., ČAKOVEC
| Rezerve | Revaloriza- cijske rezerve | Preneseni gubitak/ Zadržana dobit | Dobit tekuće godine | UKUPNO |
|---|---|---|---|---|
| Opis | Kapitalne rezerve | Zakonske rezerve | Rezerve za vlastite udjele | Vlastiti udjele |
| Stanje 31. prosinca 2021. godine | 6.535 | 0 | 0 | 257 |
| Raspored dobiti 2021. | 0 | 0 | 327 | (257) |
| EUR´000 | EUR´000 | EUR´000 | EUR´000 | EUR´000 |
| Stanje 31. prosinca 2021 . godine | 6.535 | 0 | 327 | 0 |
| Raspored dobiti 2021. | 0 | 0 | 0 | 0 |
| EUR´000 | EUR´000 | EUR´000 | EUR´000 | EUR´000 |
| Stanje 31. prosinca 2021. godine | 6.535 | 0 | 327 | 0 |
| Raspored dobiti | 0 | 0 | 327 | (257) |
| # IZVJEŠTAJ O DOBITI I GUBITKU I OSTALOM SVEOBUHVATNOM DOBITKU | ||||
| za godine koje su završile 31. prosinca 2023. i 2022. |
| Kategorija | Bilješka | 2023. EUR´000 | 2022. EUR´000 |
|---|---|---|---|
| Prihodi od prodaje | 3.1 | 12.179 | 11.939 |
| Troškovi prodane robe | 3.2 | (7.595) | (7.766) |
| Bruto dobit | 4.584 | 4.173 | |
| Ostali prihodi | 3.3 | 46 | 45 |
| Ostali rashodi | 3.4 | (38) | (45) |
| Troškovi osoblja | 3.5 | (1.844) | (1.749) |
| Amortizacija | 3.6 | (934) | (972) |
| Ostali troškovi | 3.7 | (1.305) | (1.323) |
| Financijski prihodi | 3.8 | 5 | 1 |
| Financijski rashodi | 3.9 | (104) | (65) |
| Dobit/gubitak iz redovnog poslovanja | 538 | 465 | |
| Dobici/gubitci od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme | 3.10 | 5 | 5 |
| Dobici/gubitci od prodaje financijske imovine | 0 | 0 | |
| Dobit/gubitak iz poslovanja prije poreza | 543 | 470 | |
| Porezi na dobit | 3.11 | (192) | (280) |
| Dobit/gubitak razdoblja | 351 | 190 |
Ostali sveobuhvatni dobitak/gubitak:
| Bilješka | 2023. EUR´000 | 2022. EUR´000 | |
|---|---|---|---|
| Ostali sveobuhvatni dobitak/gubitak koji se ne rekategorizira u izvještaju o dobiti i gubitku: | |||
| Revalidacijski višak/manjak po osnovi nematerijalne imovine i nekretnina, postrojenja i opreme | 3.12 | 535 | 412 |
| Porezi na dobit koji se ne rekategoriziraju u izvještaju o dobiti i gubitku | 0 | 0 | |
| Ostali sveobuhvatni dobitak/gubitak | 535 | 412 | |
| Ukupni sveobuhvatni dobitak/gubitak razdoblja | 886 | 602 |
| Ukupni sveobuhvatni dobitak/gubitak | 886 | 602 | |
|---|---|---|---|
| Raspodjela ukupnog sveobuhvatnog dobitka/gubitka: | |||
| Vlasnicima entiteta | 886 | 602 |
Iskazani iznosi koji se odnose na vlasnike matičnog poduzeća:
| 2023. EUR´000 | 2022. EUR´000 | |
|---|---|---|
| Dobit/gubitak razdoblja | 351 | 190 |
| Ostali sveobuhvatni dobitak/gubitak razdoblja | 535 | 412 |
| Ukupni sveobuhvatni dobitak/gubitak razdoblja | 886 | 602 |
za godine koje su završile 31. prosinca 2023. i 2022.
| Opis | 2023. EUR´000 | 2022. EUR´000 |
|---|---|---|
| Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti | ||
| Dobit prije poreza | 543 | 470 |
| Vrijednosna usklađenja | ||
| Amortizacija | 934 | 972 |
| Rezerviranja, neto | 44 | (26) |
| Tečajne razlike, neto | (2) | 17 |
| Prihod od kamata | (2) | (3) |
| Rashod od kamata | 90 | 61 |
| Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane gubitke | 1 | 0 |
| Novčani tokovi iz nenovčanih transakcija | 1.613 | 1.491 |
| Povećanje zaliha | (444) | (2.339) |
| (Povećanje)/smanjenje kratkotrajnih potraživanja | (1.233) | (440) |
| (Smanjenje)/povećanje kratkoročnih obveza | 426 | (305) |
| Ostale promjene u radnom kapitalu | 0 | 603 |
| Plaćeni porez na dobit | (21) | (88) |
| Plaćene kamate | (89) | (55) |
| Novčani tokovi iz novčanih transakcija | 527 | (1.093) |
| Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti | 2.140 | 398 |
| Novčani tokovi iz investicijskih aktivnosti | ||
| Izdaci za nabavu materijalne i nematerijalne imovine | (1.638) | (452) |
| Primici s osnove povrata danih zajmova | 48 | 46 |
| Primici od kamata | 1 | 3 |
| Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 2 | 0 |
| Neto novčani tokovi iz investicijskih aktivnosti | (1.587) | (403) |
| Novčani tokovi iz financijskih aktivnosti | ||
| Primici od kredita | 3.794 | 1.510 |
| Izdaci za otplatu kredita | (1.624) | (920) |
| Izdaci za otplatu imovine s pravom korištenja | (20) | (24) |
| Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica | (345) | 0 |
| Neto novčani tokovi iz financijskih aktivnosti | 1.805 | 566 |
| NOVAC NA DAN 1. SIJEČNJA | 551 | 1.104 |
| NOVAC NA DAN 31. PROSINCA | 2.309 | 551 |
| (SMANJENJE)/POVEĆANJE NOVCA | 1.758 | (553) |
za godine koje su završile 31. prosinca 2023. i 2022.
| Kategorija | Temeljni kapital | Ostali izdani neplaćeni kapital | Rezerve iz dobiti | Rezerve iz ostale sveobuhvatne dobiti | Vlastite dionice | Rani dobitak/gubitak razdoblja | Ukupno sveobuhvatni dobitak/gubitak | Ukupno kapital |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja 2022. godine | 5.966 | 569 | 327 | 0 | 0 | 2.169 | 34 | 882 |
| Raspored dobiti 2022. godine | 0 | 0 | 0 | 270 | 0 | 0 | 612 | (882) |
| Smanjenje temeljnog kapitala – po provedenom usklađenju | (122) | 122 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otkup vlastitih dionica | 0 | 0 | 0 | 0 | (345) | 0 | 0 | 0 |
| Ukupno sveobuhvatna dobit | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 750 |
| Stanje 31. prosinca 2023. godine | 5.844 | 691 | 327 | 270 | (345) | 2.169 | 646 | 750 |
Bilješke na stranicama 12 do 36 sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.
Čateks d.d., ČAKOVEC | 11
| O P I S | 2023. EUR´000 | 2022. EUR´000 |
|---|---|---|
| Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti | ||
| Dobit prije poreza | 750 | 888 |
| Vrijednosna usklađenja | ||
| Amortizacija | 934 | 972 |
| Rezerviranja, neto | 44 | (26) |
| Tečajne razlike, neto | (2) | 17 |
| Prihod od kamata | (2) | (3) |
| Rashod od kamata | 90 | 61 |
| Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane gubitke | 1 | 0 |
| Novčani tokovi iz nenovčanih transakcija | 1.815 | 1.909 |
| Povećanje zaliha | (444) | (2.339) |
| (Povećanje)/smanjenje kratkotrajnih potraživanja | (1.233) | (440) |
| (Smanjenje)/povećanje kratkoročnih obveza | 426 | (305) |
| Ostale promjene u radnom kapitalu | 0 | 603 |
| Plaćeni porez na dobit | (21) | (88) |
| Plaćene kamate | (89) | (55) |
| Novčani tokovi iz novčanih transakcija | 564 | (572) |
| Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti | 455 | (715) |
| Novčani tokovi iz investicijskih aktivnosti | ||
| Izdaci za nabavu materijalne i nematerijalne imovine | (1.638) | (452) |
| Primici s osnove povrata danih zajmova | 48 | 46 |
| Primici od kamata | 1 | 3 |
| Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 2 | 0 |
| Neto novčani tokovi iz investicijskih aktivnosti | (1.587) | (404) |
| Novčani tokovi iz financijskih aktivnosti | ||
| Primici od kredita | 3.794 | 1.510 |
| Izdaci za otplatu kredita | (1.624) | (920) |
| Izdaci za otplatu imovine s pravom korištenja | (20) | (24) |
| Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica | (345) | - |
| Neto novčani tokovi iz financijskih aktivnosti | 1.805 | 565 |
| NOVAC NA DAN 1. SIJEČNJA | 551 | 1.104 |
| NOVAC NA DAN 31. PROSINCA | 1.223 | 551 |
| (SMANJENJE)/POVEĆANJE NOVCA | 673 | (553) |
Bilješke na stranicama 12 do 36 sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.
12
Čateks d.d., ČAKOVEC
Društvo Čateks d.d., Zrinsko-Frankopanska 25, Čakovec (dalje u tekstu „Društvo") osnovano je 1874. g., a registrirano je temeljem rješenja Trgovačkog suda u Varaždinu rješenjem broj Fi- 2594/92 od 30. listopada 1992. godine. Usklađenje općih akata Društva sa odredbama Zakona o trgovačkim društvima obavljeno je te je upisano kod Trgovačkog suda u Varaždinu 24.04.1996. godine (Rješenje Tt-95/1611-2) s matičnim brojem subjekta 070016015. OIB Društva je 16536095427. Osnovna djelatnost Društva sukladno nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti je proizvodnja tkanine, umjetne kože, kućanskog rublja i proizvoda za šport i rekreaciju. Temeljni kapital Društva podijeljen je na 224.766 redovnu dionicu na ime, svaka nominalne vrijednosti 26,00 eura. Vlasnička struktura Društva prikazana je u bilješci broj 22.
Na dan 31. prosinca 2023. godine Društvo je zapošljavalo 238 zaposlenika (31. prosinca 2022. godine: 244 zaposlenika). Struktura zaposlenika prikazana je kako slijedi:
| Struktura/stručna sprema | 31.12.2023. | 31.12.2022. |
|---|---|---|
| MR | 1 | 1 |
| VSS | 25 | 22 |
| VŠS | 28 | 30 |
| VKV | 4 | 6 |
| SSS | 100 | 110 |
| KV | 42 | 31 |
| PKV | 21 | 26 |
| NKV | 17 | 18 |
| UKUPNO | 238 | 244 |
Tijela Društva su Skupština, Nadzorni odbor i Uprava.
Uprava Društva
* Matija Bilandžija – predsjednik uprave od 01.09.2022.
* Oliver Rođak – član uprave od 01.09.2022. do 31.08.2023.
Nadzorni odbor
1. Lana Soldo – predsjednik Nadzornog odbora
2. Sanja Kolarić – zamjenik predsjednika Nadzornog odbora
3. Gordana Nedeljko - član Nadzornog odbora
4. Nenad Leček – član Nadzornog odbora
5. Dragan Ergarac – član Nadzornog odbora
13
Čateks d.d., ČAKOVEC
Financijski izvještaji Društva za 2023. godinu sastavljeni su u skladu sa važećim hrvatskim Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije (''MSFI''), te u skladu sa Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 144/2020). Financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju se u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja. Stavke uključene u financijski izvještaj Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem Društvo posluje (funkcijska valuta). Obzirom da je Republika Hrvatska od 1. siječnja 2023. godine sukladno Zakonu o uvođenju eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj, uvela euro kao službenu valutu, Društvo je za potrebe pripreme financijskih izvještaja za godinu završenu 31. prosinca 2023. godine, promijenilo prezentacijsku valutu iz kuna u eure, te su financijski izvještaji za godinu završenu 31. prosinca 2023. godine prvi pripremljeni u eurima. Euro je od 1. siječnja 2023. godine također i funkcijska valuta Društva (do 1. siječnja 2023. godine to je bila kuna). Iako promjena prezentacijske valute u financijskim izvještajima predstavlja promjenu računovodstvene politike koja zahtijeva retroaktivnu primjenu, Društvo nije sukladno Međunarodnom računovodstvenom standardu 8 (MRS) Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i pogreške objavilo treću bilancu u financijskim izvještajima za godinu završenu 31. prosinca 2023. godine obzirom da je utvrdilo da promjena prezentacijske valute nema značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva, zbog stabilnog tečaja HRK/EUR zadnjih nekoliko godina. Što se tiče stranih valuta na dan 31.12.2023. godine, važeći tečaj za 1 euro bio je 1,1050 USD (31. prosinca 2022.: 1,0666).
Prva primjena novih izmjena postojećih standarda na snazi za tekuće izvještajno razdoblje
U tekućem izvještajnom razdoblju na snazi su sljedeće izmjene postojećih standarda koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde („OMRS“) i usvojila Europska unija:
* Izmjena MSFI-ja 17 „Ugovori o osiguranju“ objavljeno 18. svibnja 2017.; uključuje promjene MSFI 17, objavljeno 25. lipnja 2020. godine, (datum stupanja na snagu za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine).
* Izmjene i dopune MSFI 17 „Ugovori o osiguranju“ - prva primjena MSFI 17 i MSFI 9 – Usporedni podaci, objavljeno 9. prosinca 2021. godine (datum stupanja na snagu za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine).
* Izmjene i dopune MRS 12 „Porez na dobit“ - Odgođen porez vezan za imovinu i obveze nastale iz pojedinačne transakcije, objavljeno 7. svibnja 2021. godine (datum stupanja na snagu za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine).
* Izmjene i dopune MRS 12 „Porez na dobit“ - Međunarodna porezna reforma – pravila modela drugog stupa, objavljeno 23. svibnja 2023. godine (datum stupanja na snagu za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine).
* Izmjene i dopune MRS 1 „Prezentiranje financijskih izvještaja“ i MSFI smjernica 2 - Objava računovodstvenih politika, objavljeno 12. veljače 2021. godine (datum stupanja na snagu za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine).
14
Čateks d.d., ČAKOVEC
Usvajanje navedenih standarda i tumačenja nije imalo značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva.
Standardi i izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojeni su u Europskoj uniji, ali još nisu na snazi
Na datum odobrenja ovih financijskih izvještaja bile su objavljene, ali ne i na snazi, sljedeće izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojene su u Europskoj uniji:
* Izmjene i dopune MRS 1 „Prezentiranje financijskih izvještaja“: Klasifikacija obveza kao kratkoročnih ili dugoročnih, izdan 23. siječnja 2020. godine i dopunjen 15. srpnja 2020. godine (datum stupanja na snagu za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2024. godine).
* Izmjene i dopune MSFI 16 „Najmovi“: Obveza za najam u povratnom najmu, izdan 22. rujna 2022. godine (datum stupanja na snagu za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2024. godine).
Društvo ne očekuje da će usvajanje spomenutih standarda i tumačenje imati značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva.
Novi standardi i izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS, ali još nisu usvojeni u Europskoj uniji
Na dan izdavanja ovih financijskih izvještaja, sljedeći standardi, prerade i tumačenja koje je donio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde nisu usvojeni u Europskoj uniji:
* Izmjene i dopune MRS 21 „Učinci promjena tečaja stranih valuta“ - Nedostatak razmjenjivosti (izdan 15. kolovoza 2023. godine).
* Izmjene i dopune MRS 7 Izvještaj o novčanom toku i MSFI 7 Financijski instrumenti - objavljivanje - Financijski aranžmani dobavljača (izdan 25. svibnja 2023. godine).
```## 2.3. Ključne procjene i neizvjesnost procjena
Prilikom sastavljanja financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na iskaz imovine i obveza Društva, prihode i rashode Društva i objavljivanje potencijalnih obveza Društva. Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju financijskih izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Društvo posluje.
Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine, umanjenje vrijednosti imovine, ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja i rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza. Iako su te procjene temeljene na svim dostupnim informacijama Uprave o trenutnim događajima, stvarni rezultati mogu odstupati od tih procjena.
Osnovna djelatnost Društva jest proizvodnja tkanine, umjetne kože, kućanskog rublja i proizvoda za šport i rekreaciju. Društvo priznaje prihod u trenutku kada kupac stječe kontrolu nad proizvodom, odnosno kada se proizvodi isporuče u prostorije kupca. Ostale aktivnosti Društva čine manji dio prihoda u financijskim izvještajima Društva.
Sukladno MSFI-ju 15, glede priznavanja ugovora s kupcima Društvo primjenjuje model pet koraka;
1) Utvrditi ugovor s kupcem
2) Utvrditi obveze isporuke u ugovoru
3) Utvrditi cijenu transakcije
4) Dodijeliti cijenu transakcije obvezama isporuke u ugovoru
5) Priznati prihod kada (ili kako) subjekt ispuni obvezu isporuke
Prihodi se priznaju za svaku zasebnu obvezu isporuke u ugovoru u iznosu cijene transakcije. Cijena transakcije je iznos naknada u ugovoru na koju Društvo očekuje da ima pravo u zamjenu za prijenos obećane robe ili usluga kupca. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, procijenjene povrate, rabate i diskonte.
Pod uvjetom da je iznos prihoda moguće pouzdano izmjeriti i ako je vjerojatno da će Društvo primiti naknadu, prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su iste pružene.
Prihod od kamata razgraničava se na vremenskoj osnovi, na temelju neotplaćene glavnice i po primjenjivoj efektivnoj kamatnoj stopi, koja točno diskontira procijenjene buduće novčane primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili do neto knjigovodstvenog iznosa financijske imovine. Prihod od kamata se priznaje kao financijski prihod u računu dobiti i gubitka.
Poslovni rashodi predstavljaju sve rashode u odnosu na fakturirane prihode od pružanja usluga ili isporuke dobara.
Troškovi posudbe koji se mogu izravno pripisati stjecanju, izgradnji ili proizvodnji kvalificiranog sredstva, a to je sredstvo koje nužno zahtijeva značajno vrijeme kako bi bilo spremno za svoju namjeravanu uporabu ili prodaju, uključuju se u trošak nabave toga sredstva sve dok sredstvo većim dijelom ne bude spremno za namjeravanu uporabu ili prodaju. Ostali troškovi posudbe se priznaju kao rashod.
Svi najmovi obračunavaju se priznavanjem imovine s pravom korištenja i obvezama po najmu osim za:
* Najmove male vrijednosti; i
* Najmove čije razdoblje najma završava u razdoblju od 12 mjeseci od datuma prve primjene ili kraće.
Najmovi male vrijednosti i najmovi čije razdoblje završava u razdoblju do 12 mjeseci nakon datuma prve primjene ne prikazuju se u izvještaju o financijskom položaju. Trošak najma priznaje se u Izvještaju o dobiti ili gubitku linearnom metodom tijekom trajanja najma.
Obveza za najam se računa prema sadašnjoj vrijednosti ugovorenih budućih plaćanja najmodavcu za vrijeme trajanja najma, umanjena za diskontnu stopu koja se određuje u odnosu na stopu svojstvenu zakupu, osim ako ju (kao što je to obično slučaj) nije lako utvrditi, u tom se slučaju koristi inkrementalna stopa zaduživanja Društva na početku najma.
Varijabilna plaćanja najma se uključuju u izračun obveza za najam, samo ukoliko ovise o indeksu ili stopi. U tom slučaju, početni izračun obveza za najam pretpostavlja da će varijabilni element ostati nepromijenjen za vrijeme trajanja najma. Ostala varijabilna plaćanja najma predstavljaju rashod u razdoblju na koji se odnosi.
Na datum početnog priznavanja, knjigovodstvena vrijednost obveza za najam uključuje i:
* iznose za koje se očekuje da će ih najmoprimac plaćati na temelju jamstava za ostatak vrijednosti;
* cijenu izvršenja mogućnosti kupnje ako je izvjesno da će najmoprimac iskoristiti tu mogućnost; i
* plaćanja kazni za raskid najma ako razdoblje najma odražava da će najmoprimac iskoristiti mogućnost raskida najma.
Imovina s pravom korištenja početno se mjeri u visini obveza za najam, umanjena za sve primljene poticaje za najam i povećava se za:
* sva plaćanja najma izvršena na datum početka najma ili prije tog datuma;
* sve početne izravne troškove; i
* iznos rezervacije priznate u slučaju kada Društvo ugovorno snosi troškove demontaže, uklanjanja ili obnovi mjesta na koje se imovina nalazi.
Nakon početnog mjerenja, obveza za najam povećava se kako bi odražavala kamate na obveze po najmu i smanjuje se kako bi odražavala izvršena plaćana najma. Imovina s pravom korištenja umanjuje se za akumuliranu amortizaciju koja se obračunava linearno tijekom trajanja najma, ili preostalog ekonomskog vijeka imovine, ako se smatra da je kraće od roka najma.
Obveza za najam naknadno se mjeri kada dođe do promjene budućih plaćanja najma koji proizlazi iz promjene indeksa ili stope odnosno kad postoji promjena u procjeni roka bilo kojeg najma.
Obveza poreza na dobit za tekuću godinu utvrđuje se na temelju rezultata ostvarenog u toj godini, usklađenog za propisane stavke trajnog usklađenja (prihodi od dividendi i udjela u dobiti, te porezno nepriznate troškove). Porez na dobit obračunava se primjenom poreznih stopa koje su bile na snazi na datum izvještavanja.
Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza proizlaze iz privremenih razlika između vrijednosti imovine i obveza iskazanih u financijskim izvještajima i vrijednosti iskazanih za potrebe utvrđivanja osnovice poreza na dobit. Odgođena porezna imovina se priznaje za neiskorištene prenesene porezne gubitke ukoliko postoji vjerojatnost da će u budućnosti biti ostvarena oporeziva dobit temeljem koje će se iskoristiti odgođena porezna imovina. Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza se obračunava uz primjenu stopa poreza na dobit primjenjive na buduće razdoblje kada će se ta imovina ili obveza realizirati.
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac na računu i u blagajni, te se iskazuju u izvještaju o financijskom položaju. Knjigovodstveni iznosi novca i novčanih ekvivalenata općenito su približni njihovim fer vrijednostima. U svrhu izvještavanja o novčanim tokovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac i račune kod banaka sa dospijećem do tri mjeseca.
Transakcije u stranim valutama početno se preračunavaju u hrvatske kune primjenom tečaja na datum transakcije. Monetarna imovina i obveze iskazani u stranim valutama naknadno se preračunavaju po tečajevima na datum bilance. Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u dobit ili gubitak za tekuću godinu.
Državna potpora se priznaje kada postoji dovoljno jamstvo da će Društvo zadovoljiti uvjete koji se za nju traže i da će potpora biti primljena. Državne potpore priznaju se u računu dobiti ili gubitka na sustavnoj osnovi tijekom razdoblja u kojem subjekt povezane troškove priznaje kao rashode za čije su pokriće potpore namijenjene.
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti (osim zemljišta), a čine materijalnu imovinu ukoliko im je vijek trajanja duži od godine dana, a pojedinačna vrijednost veća od 464,53 eura na dan nabave.
Nabavna vrijednost uključuje nabavnu cijenu, trošak rezervnih dijelova postrojenja i opreme, te ostale zavisne troškove i procijenjenu vrijednost budućih troškova demontaže ako su uvjeti priznavanja istih ostvareni, dok se obveza knjiži kao provizija.
U slučaju kada je potrebno zamijeniti značajne dijelove nekretnina, postrojenja i opreme u intervalima, Društvo priznaje takve dijelove kao individualnu imovinu sa određenim vijekom trajanja i amortizacijom. Isto tako u slučaju većih kontrola ili održavanja, troškovi istih se priznaju u knjigovodstvenom iznosu postrojenja i opreme kao zamjena, ako su zadovoljeni uvjeti priznavanja. Svi ostali troškovi popravaka i održavanja priznaju se u računu dobiti i gubitka kako nastaju.# Nekretnine, postrojenja i oprema (nastavak)
Amortizacija se obračunava tako da se nabavna vrijednost imovine, osim zemljišta i imovine u pripremi otpisuje tijekom procijenjenog korisnog vijeka imovine primjenom pravocrtne metode po sljedećim stopama. Prosječni procijenjeni korisni vijek trajanja pojedine imovine je kako slijedi:
| O P I S | 2023. | 2022. |
|---|---|---|
| Građevinski objekti | 40 godina | 40 godina |
| Postrojenja i oprema | 5 - 10 godina | 5 – 10 godina |
| Transportna sredstva | 4 - 10 godina | 4 – 10 godina |
Obračun amortizacije obavlja se po pojedinačnim sredstvima do njihovog potpunog otpisa. Nekretnine, postrojenja i oprema i svaki njihov značajan dio prestaju se priznavati prilikom potpunog otpisa ili kada se njihovim korištenjem ne očekuju buduće ekonomske koristi. Dobici ili gubici nastali otuđivanjem ili rashodovanjem određenog sredstva utvrđuju se kao razlika između prihoda od prodaje i knjigovodstvenog iznosa tog sredstva i priznaju u korist, odnosno na teret prihoda. Preostala (sadašnja) vrijednost, korisni vijek trajanja i metode amortizacije revidiraju se na kraju svake financijske godine i usklađuju, ako je prikladno. Zemljište se, nakon početnog priznavanja po nabavnoj vrijednosti, mjeri po revaloriziranom iznosu koji čini njegova fer vrijednost na datum revalorizacije. Povećanja i smanjenja vrijednosti imovine zbog revalorizacije priznaju se u ostalu sveobuhvatnu dobit. Revalorizacija se provodi redovito tako da se knjigovodstveni iznos značajno ne razlikuje od onog do kojeg bi se došlo utvrđivanjem fer vrijednosti na datum Izvještaja o financijskom položaju. Društvo je procjenjivalo fer vrijednost ove imovine tijekom 2023. godine pri čemu nije bilo značajne razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njezine procjene fer vrijednosti napravljene od strane ovlaštenog neovisnog procjenitelja.
Nematerijalna imovina se odnosi na informatičke programe i ulaganja u tuđu imovinu koja se početno mjere po trošku nabave i amortiziraju se pravocrtnom metodom tijekom procijenjenog vijeka trajanja. Nakon početnog priznavanja nematerijalna imovina se evidentira po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za troškove amortizacije i eventualne akumulirane gubitke od umanjenja imovine. Vijek trajanja nematerijalne imovine se procjenjuje kao ograničeni (određeni). Nematerijalna imovina sa određenim vijekom trajanja amortizira se tijekom procijenjenog vijeka trajanja i umanjuje se kada za to postoje uvjeti. Amortizacijski period i metoda amortizacije nematerijalne imovine s određenim vijekom trajanja revidira se krajem svake godine.
Ovisna društva su društva u kojima Društvo, posredno ili neposredno, ima kontrolu nad njihovim aktivnostima. Kontrola je postignuta ukoliko Društvo ima kontrolu nad subjektom te ako je temeljem svog sudjelovanja u njemu izložen varijabilnom prinosu, odnosno ima prava na njih te sposobnost utjecati na prinos svojom prevlašću u tom subjektu. Ulaganja u ovisna društva iskazana su po trošku nabave usklađenom za sva eventualna umanjenja vrijednosti pojedinačnih ulaganja.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 19
Čateks d.d., ČAKOVEC
Zalihe se mjere po trošku ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome što je niže. Temeljem odredaba navedenog standarda vrednovanje zaliha obuhvaćeno je kako slijedi:
Potraživanja od kupaca koja nemaju značajnu financijsku komponentu pri početnom priznavanju mjerena su sukladno MSFI 15 po njihovoj transakcijskoj cijeni. Umanjenje Društvo na osnovi očekivanih kreditnih gubitaka priznaje umanjenja financijske imovine. Na svaki izvještajni datum, Društvo mjeri očekivane kreditne gubitke te iste priznaje u financijskim izvještajima. Očekivani kreditni gubici od financijskih instrumenata mjere se na način koji odražava:
Društvo primjenjuje pojednostavljeni pristup MSFI-ja 9 za mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka korištenjem očekivanih rezervacija za kreditne gubitke potraživanja od kupaca. Za mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka na skupnoj osnovi, potraživanja od kupaca grupirana su na temelju sličnog kreditnog rizika i starosne strukture. Stope očekivanih kreditnih gubitaka temelje se na povijesnim kreditnim gubicima koji su se pojavili tijekom razdoblja od tri godine prije kraja razdoblja. Povijesne stope gubitaka zatim se usklađuju za tekuće i buduće informacije o makroekonomskim čimbenicima koji utječu na kupce.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 20
Čateks d.d., ČAKOVEC
Društva. Društvo je identificiralo bruto domaći proizvod (BDP), stopu nezaposlenosti i stopu inflacije kao ključne čimbenike za zemlju u kojoj Društvo posluje. Potraživanja od kupaca u zemlji i inozemstvu razmotrena su u cijelosti. Analizom starosne strukture, utvrđeno je da Društvo nema značajnih dospjelih potraživanja, najznačajniji dio potraživanja nije dospio te Društvo procjenjuje da će se u cijelosti naplatiti. Nisu utvrđeni značajni očekivani kreditni gubici. Neovisno o navedenom, Društvo odvojeno razmatra kupce kod kojih su utvrđene poteškoće u poslovanju te sukladno procjeni stvara očekivane kreditne gubitke koji su najčešće u punoj vrijednosti potraživanja.
Društvo priznaje financijsku imovinu u svojim financijskim izvještajima kada postaje strana u ugovornim odredbama instrumenta. Ovisno o poslovnom modelu za upravljanje imovinom te ugovornim značajkama novčanih tokova financijske imovine Društvo mjeri financijsku imovinu po amortiziranom trošku, fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ili fer vrijednost kroz račun dobiti i gubitka. Društvo klasificira imovinu kako je prikazano u nastavku:
| O p i s | Klasifikacija / mjerenje |
|---|---|
| Kratkotrajna imovina | |
| Novac i novčani ekvivalenti | Držanje radi naplate/ amortizirani trošak |
| Potraživanja od kupaca | Držanje radi naplate/ amortizirani trošak |
| Dani kratkotrajni zajmovi | Držanje radi naplate/ amortizirani trošak |
| Ostala kratkotrajna potraživanja | Držanje radi naplate/ amortizirani trošak |
Rezerviranje se priznaje onda i samo onda ako Društvo ima sadašnju obvezu kao rezultat prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se preispituju na svaki datum izvještavanja i usklađuju prema najnovijim najboljim procjenama.
Društvo nema definiranih planova naknada nakon umirovljenja za svoje zaposlenike i upravu. Sukladno tome, nema rezerviranja za te troškove. Prema domaćem zakonodavstvu Društvo ima obvezu plaćanja doprinosa fondovima za mirovinsko i zdravstveno osiguranje. Ova obveza odnosi se na sve zaposlenike na ugovore o radu, a prema njoj poslodavac je dužan plaćati doprinose u određenom postotnom iznosu utvrđenom na temelju bruto plaće. Društvo također ima obvezu odbiti doprinose za mirovinsko osiguranje od bruto plaće zaposlenika dok ostali doprinosi idu na teret poslodavca. Doprinosi u ime posloprimca i u ime poslodavca obračunavaju se kao trošak razdoblja u kojem su nastali.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 21
Čateks d.d., ČAKOVEC
Društvo zaposlenima isplaćuje jubilarne nagrade i jednokratne naknade prilikom umirovljenja. Obveza i troškovi ovih primanja utvrđuju se primjenom metode projekcije kreditne jedinice. Metodom projekcije kreditne jedinice razmatra se svako razdoblje zaposlenja kao osnova za dodatnu jedinicu prava na primanja i svaka se jedinica mjeri zasebno do stvaranja konačne obveze. Obveza za umirovljenje mjeri se po sadašnjoj vrijednosti procijenjenih budućih novčanih tokova primjenom diskontne stope koja je slična kamatnoj stopi na državne obveznice kod kojih su valute i rokovi u skladu s valutama i procijenjenom trajanju obveze za isplatom primanja.
Događaji nakon datuma bilance su oni povoljni i nepovoljni događaji koji su nastali između datuma izvještavanja i datuma na koji je odobreno izdavanje financijskih izvještaja. Društvo usklađuje iznose koje je priznalo u svojim financijskim izvještajima za događaje nakon datuma izvještavanja koji zahtijevaju usklađivanje.
Stavke uključene u financijske izvještaje Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem Društvo posluje. Financijski izvještaji prikazani su u službenoj valuti Republike Hrvatske, u eurima, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva.
Tamo gdje je bilo potrebno, usporedni podaci su reklasificirani kako bi se postigla dosljednost u prikazivanju podataka s podacima tekuće financijske godine i ostalim podacima.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
22
Čateks d.d., ČAKOVEC
| OPIS | 000' EUR (2023) | 000' EUR (2022) |
|---|---|---|
| Prihodi od prodaje (izvan grupe) | 17.011 | 13.524 |
| Ostali prihodi (izvan grupe) | 601 | 590 |
| UKUPNO | 17.612 | 14.114 |
Poslovni i ostali prihodi prikazani su kako slijedi:
| OPIS | 000' EUR (2023) | 000' EUR (2022) |
|---|---|---|
| Poslovni prihodi | ||
| Prihodi od prodaje na domaćem tržištu | 5.934 | 4.177 |
| Prihodi od prodaje na ino tržištima | 10.913 | 9.259 |
| Prihodi od prodaje robe i materijala | 164 | 88 |
| Ukupno poslovni prihodi | 17.011 | 13.524 |
| Ostali prihodi | ||
| Prihod od državnih potpora za razvojne projekte | 332 | 365 |
| Prihodi od naknada štete | 49 | 54 |
| Prihodi od usluga | 29 | 31 |
| Prihodi od zakupnina | 29 | 22 |
| Viškovi | 23 | 2 |
| Ukidanje vrijednosnog usklađenja | 16 | 45 |
| Prihodi od prodaje sirovina, materijala i uzoraka | 13 | 0 |
| Prihodi od ukidanja rezerviranja | 9 | 26 |
| Prihodi od potpora temeljem mjera aktivne politike zapošljavanja | 0 | 17 |
| Ostali prihodi | 101 | 28 |
| Ukupno ostali prihodi | 601 | 590 |
| UKUPNO | 17.612 | 14.114 |
Društvo je prijavljeno na projekt IRI 2 i Komercijalizaciju inovacija, te je na temelju provedenih aktivnosti ostvarilo prihod temeljem isplaćenih bespovratnih sredstava u iznosu 332 tisuće eura.
Izvještaj prihoda od prodaje po segmentima:
| OPIS | 000' EUR (2023) | 000' EUR (2022) |
|---|---|---|
| Tekstil | 6.396 | 4.556 |
| Politeks | 6.839 | 5.217 |
| Konfekcija | 3.313 | 3.382 |
| Maloprodaja | 299 | 315 |
| Ostalo | 164 | 54 |
| UKUPNO POSLOVNI PRIHODI | 17.011 | 13.524 |
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
23
Čateks d.d., ČAKOVEC
Tijekom 2023. godine bilježi se rast prodaje na domaćem tržištu za 42%, te rast prodaje na inozemnom tržištu za 18%. Udio izvoza u ukupnoj realizaciji iznosi 64% nasuprot 36% udjela prodaje na domaćem tržištu. Čateks d.d. izvozi u preko 20 zemalja svijeta, a najznačajnije zemlje izvoza su: Njemačka, Nizozemska, Poljska, Latvija, Litva, Španjolska, Engleska, Slovenija, Švicarska.
| OPIS | 000' EUR (2023) | 000' EUR (2022) |
|---|---|---|
| Utrošeni materijal | 8.195 | 7.975 |
| Potrošeno gorivo i energija | 1.316 | 1.045 |
| Trošak rezervnih dijelova | 161 | 130 |
| Trošak sitnog inventara, ambalaže i auto-guma | 77 | 26 |
| UKUPNO | 9.749 | 9.176 |
| OPIS | 000' EUR (2023) | 000' EUR (2022) |
|---|---|---|
| Nabavna vrijednost prodane robe | 124 | 117 |
| UKUPNO | 124 | 117 |
| OPIS | 000' EUR (2023) | 000' EUR (2022) |
|---|---|---|
| Prijevozne usluge i usluge dostave | 252 | 208 |
| Usluge posredovanja | 242 | 120 |
| Usluge na izradi proizvoda | 201 | 210 |
| Odvjetničke, revizorske i usluge drugog pravnog savjetovanja | 110 | 217 |
| Premija osiguranja | 98 | 83 |
| Komunalne usluge | 74 | 92 |
| Usluge promidžbe, reklama i sajmova | 60 | 40 |
| Troškovi tekućeg održavanja | 39 | 94 |
| Bankarske usluge i usluge platnog prometa | 29 | 31 |
| Zakupnine i najamnine | 18 | 14 |
| Ostale usluge | 126 | 65 |
| UKUPNO | 1.249 | 1.174 |
Troškovi naknada za reviziju, konzultantske i odvjetničke usluge u 2023. godini iznosili su 110 tisuće eura (u 2022. 217 tisuća eura).
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
24
Čateks d.d., ČAKOVEC
| OPIS | 000' EUR (2023) | 000' EUR (2022) |
|---|---|---|
| Neto plaće i naknade | 2.384 | 2.360 |
| Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 825 | 756 |
| Doprinosi na plaće | 497 | 480 |
| UKUPNO | 3.706 | 3.596 |
| OPIS | 000' EUR (2023) | 000' EUR (2022) |
|---|---|---|
| Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme | 849 | 938 |
| Amortizacija nematerijalne imovine | 62 | 28 |
| Amortizacija imovine sa pravom uporabe | 23 | 6 |
| UKUPNO | 934 | 972 |
| OPIS | 000' EUR (2023) | 000' EUR (2022) |
|---|---|---|
| Naknade troškova i ostala materijalna prava zaposlenika | 709 | 679 |
| Reprezentacija | 42 | 22 |
| Naknade, doprinosi i porezi koji ne ovise o poslovnom rezultatu | 17 | 19 |
| Ostali troškovi poslovanja | 79 | 32 |
| UKUPNO | 847 | 752 |
Troškovi naknada za članstvo u Nadzornom odboru u 2023. godini iznosili su 32 tisuća eura (u 2022. godini 13 tisuća eura).
| OPIS | 000' EUR (2023) | 000' EUR (2022) |
|---|---|---|
| Rezerviranja za sudske sporove | 37 | 0 |
| Rezerviranja za otpremnine | 16 | 0 |
| UKUPNO | 53 | 0 |
| OPIS | 000' EUR (2023) | 000' EUR (2022) |
|---|---|---|
| Manjkovi | 75 | 67 |
| Naknadno odobreni popusti | 33 | 35 |
| Neotpisana vrijednost rashodovane imovine i otpis potraživanja | 0 | 3 |
| Troškovi popravka osigurana imovine | 71 | 22 |
| Troškovi internog razvoja | 180 | 11 |
| Ostali nespecificirani rashodi | 49 | 3 |
| UKUPNO | 408 | 141 |
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
25
Čateks d.d., ČAKOVEC
| OPIS | 000' EUR (2023) | 000' EUR (2022) |
|---|---|---|
| Kamate s nepovezanim poduzetnicima | 1 | 3 |
| Tečajne razlike | 14 | 36 |
| Ostali financijski prihodi | 22 | 3 |
| UKUPNO | 37 | 42 |
| OPIS | 000' EUR (2023) | 000' EUR (2022) |
|---|---|---|
| Kamate s nepovezanim poduzetnicima | 95 | 61 |
| Tečajne razlike | 12 | 53 |
| UKUPNO | 107 | 114 |
Porez na dobit obračunat je po stopi od 18% (2022. godine 18%) sukladno zakonskim propisima na osnovicu koju čini razlika ostvarenih prihoda nad rashodima obračunskog razdoblja za koje se porezna osnovica utvrđuje.
Porezna bilanca:
| POZICIJA | 000' EUR (2023) | 000' EUR (2022) |
|---|---|---|
| Dobit prije poreza | 751 | 888 |
| Porez obračunat po zakonskoj službenoj stopi (18%) | 135 | 160 |
| Porezni učinci porezno nepriznatih rashoda | 13 | 3 |
| Porezni učinci neoporezivih prihoda | (147) | (157) |
| Porez na dobit | 1 | 6 |
| Trošak poreza | 1 | 6 |
U skladu s lokalnim propisima, porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije Društva u razdoblju od tri godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana te može uvesti dodatne porezne obveze i nametnuti kazne. Upravi Društva nisu poznate nikakve okolnosti koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza glede toga.
Čateks d.d., Čakovec
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
26
| OPIS | NABAVNA VRIJEDNOST (000' EUR) | ISPRAVAK VRIJEDNOSTI (000' EUR) | SADAŠNJA VRIJEDNOST (000' EUR) |
|---|---|---|---|
| Stanje 31.12.2021 | Stanje 31.12.2022 | Stanje 31.12.2023 | |
| Zemljište | 3.001 | 3.001 | 3.001 |
| Građevinski objekti | 9.366 | 10.856 | 11.071 |
| Postrojenja i oprema | 16.297 | 16.327 | 16.366 |
| Alati,pogonski inventar i transportna imovina | 187 | 284 | 283 |
| Ostala imovina | 1 | 1 | 1 |
| Imovina u pripremi | 6 | 12 | 352 |
| Nematerijalna imovina | 462 | 494 | 541 |
| UKUPNO | 29.320 | 30.975 | 31.615 |
Direktna povećanja imovine
| OPIS | 000' EUR (2023) | 000' EUR (2022) |
| :------------------------------------ | :-------------- | :-------------- |
| Zemljište | 0 | 0 |
| Građevinski objekti | 190 | 24 |
| Postrojenja i oprema | 6 | 39 |
| Alati,pogonski inventar i transportna imovina | 0 | 13 |
| Ostala imovina | 0 | 0 |
| Imovina u pripremi | 762 | 1.596 |
| Nematerijalna imovina | 47 | 32 |
| UKUPNO | 1.005 | 1.704 |
Prijenos u uporabu
| OPIS | 000' EUR (2023) | 000' EUR (2022) |
| :------------------------------------ | :-------------- | :-------------- |
| Zemljište | 0 | 0 |
| Građevinski objekti | 25 | 1.467 |
| Postrojenja i oprema | 199 | 38 |
| Alati,pogonski inventar i transportna imovina | 1 | 85 |
| Ostala imovina | 0 | 0 |
| Imovina u pripremi | (422) | (1.590) |
| Nematerijalna imovina | 0 | 0 |
| UKUPNO | (197) | 0 |
Rashodovanje i otuđivanje
| OPIS | 000' EUR (2023) | 000' EUR (2022) |
| :------------------------------------ | :-------------- | :-------------- |
| Zemljište | 0 | 0 |
| Građevinski objekti | 0 | (1) |
| Postrojenja i oprema | (166) | (47) |
| Alati,pogonski inventar i transportna imovina | (2) | (1) |
| Ostala imovina | 0 | 0 |
| Imovina u pripremi | 0 | 0 |
| Nematerijalna imovina | 0 | 0 |
| UKUPNO | (168) | (49) |
Amortizacija
| OPIS | 000' EUR (2023) | 000' EUR (2022) |
| :------------------------------------ | :-------------- | :-------------- |
| Zemljište | 0 | 0 |
| Građevinski objekti | 186 | 199 |
| Postrojenja i oprema | 638 | 689 |
| Alati,pogonski inventar i transportna imovina | 25 | 16 |
| Ostala imovina | 0 | 0 |
| Imovina u pripremi | 0 | 0 |
| Nematerijalna imovina | 62 | 55 |
| UKUPNO | 911 | 959 |
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
27
Čateks d.d., ČAKOVEC
Zemljište i građevinski objekti u vlasništvu Društva, knjigovodstvene vrijednosti 5.477 tisuća eura, i dalje su založeni kao jamstvo za kredite Društva u 2023. godini. Nad njima je zasnovana hipoteka za bankovne kredite u iznosu od 3.000 tisuća eura i 1.600 tisuća eura. Društvo je procjenjivalo fer vrijednost zemljišta tijekom 2023. godine. pri čemu nije bilo značajne razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njezine procjene fer vrijednosti napravljene od strane ovlaštenog neovisnog procjenitelja u 2020. godini.
| OPIS | NABAVNA VRIJEDNOST (000' EUR) | ISPRAVAK VRIJEDNOSTI (000' EUR) | SADAŠNJA VRIJEDNOST (000' EUR) |
|---|---|---|---|
| Stanje 31.12.2021 | Stanje 31.12.2022 | Stanje 31.12.2023 | |
| Imovina sa pravom uporabe | 74 | 53 | 142 |
Rashodovanje i otuđivanje
| OPIS | 000' EUR (2023) | 000' EUR (2022) |
| :--------------------- | :-------------- | :-------------- |
| Imovina sa pravom uporabe | 0 | (9) |
Amortizacija
| OPIS | 000' EUR (2023) | 000' EUR (2022) |
| :--------------------- | :-------------- | :-------------- |
| Imovina sa pravom uporabe | 23 | 13 |
| OPIS | 31.12.2023 (000' EUR) | 31.12.2022 . (000' EUR) |
|---|---|---|
| Ulaganja u ovisna društva /i/ | 0 | 3 |
| Dani zajmovi i depoziti | 0 | 32 |
| UKUPNO | 0 | 35 |
/i/ Ulaganja u ovisna društva prikazana su kako slijedi:
| OPIS | 31.12.2023 (000' EUR) | 31.12.2022 (000' EUR) |
|---|---|---|
| Ovisno društvo Čateks pro d.o.o. | 0 | 3 |
| UKUPNO | 0 | 3 |
Ovisno društvo Čateks pro d.o.o. je dana 28.03.2023. godine obrisano iz sudskog registra rješenjem Tt-23/138-3.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
28
Čateks d.d., ČAKOVEC
| | 31.12.2023 (000' EUR) | 31.12.2022 (000' EUR) |
| :------------------- | :-------------------- | :-------------------- |## 19. POTRAŽIVANJA OD KUPACA
| OPIS | 31.12.2023. (000' EUR) | 31.12.2022. (000' EUR) |
|---|---|---|
| Potraživanja od kupaca u zemlji | 1.497 | 673 |
| Potraživanja od kupaca u inozemstvu | 1.171 | 774 |
| Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca | (106) | (106) |
| UKUPNO | 2.562 | 1.341 |
Kretanje ispravka vrijednosti:
| OPIS | 2023. (000' EUR) | 2022. (000' EUR) |
|---|---|---|
| Stanje na dan 1. siječnja | 106 | 106 |
| Povećanje ispravka vrijednosti | 0 | 0 |
| Smanjenje ispravka vrijednosti | 0 | 0 |
| Stanje na dan 31. prosinca | 106 | 106 |
| OPIS | 31.12.2023. (000' EUR) | 31.12.2022. (000' EUR) |
|---|---|---|
| Dani predujmovi /i/ | 859 | 27 |
| Potraživanja od države i drugih institucija /ii/ | 108 | 92 |
| Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi | 30 | 20 |
| Ostala potraživanja | 14 | 5 |
| UKUPNO | 1.011 | 144 |
/i/ Dani predujmovi u iznosu od 859 tisuća eura (2022.: 27 tisuća eura) se odnose na predujmove za nabavke materijalne imovine.
/ii/ Potraživanja od države i drugih institucija se u najvećem dijelu odnose na više plaćene predujmove poreza na dobit.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. | 29
| OPIS | 31.12.2023. (000' EUR) | 31.12.2022. (000' EUR) |
|---|---|---|
| Žiro račun | 1.191 | 546 |
| Izdvojena novčana sredstva | 31 | 0 |
| Devizni račun | 0 | 3 |
| Kunska blagajna | 0 | 0 |
| Devizna blagajna | 1 | 2 |
| UKUPNO | 1.223 | 551 |
U toku 2023. godine izdvojena su sredstva s redovnog računa temeljem određene prethodne mjere vezanu u postupak Povrv-245/2020. Izdvojena sredstva odnose se ukupnu utuženu glavnicu i zatezne kamate kao i troškove ovršnog postupka.
Upisani kapital iskazan na dan 31. prosinca 2023. godine u iznosu od 5.844 tisuće eura (31. prosinca 2022. godine 5.966 tisuća eura) podijeljen je na 224.766 dionica (31.12.2022. godine 224.766 dionica) nominalne vrijednosti 26,00 eura i predstavlja vlastite trajne izvore za poslovanje Društva i obuhvaća temeljnu glavnicu registriranu kod Trgovačkog suda u Varaždinu.
Struktura vlasništva prikazana je kako slijedi:
| Imatelj dionica | Broj dionica | % udjela u t. k. |
|---|---|---|
| 1. Investarx d.o.o. | 42.657 | 18,98 |
| 2. HPB D.D. – skrbnički račun 1 | 37.870 | 16,85 |
| 3. FIMA Vrijednosnice d.o.o. | 12.310 | 5,48 |
| 4. Soldo Ivan | 12.281 | 5,46 |
| 5. Bilandžija Matija | 8.742 | 3,89 |
| 6. Newman Nicholas Stephen | 6.276 | 2,79 |
| 7. HPB D.D. – skrbnički račun 2 | 5.683 | 2,53 |
| 8. Nedeljko Gordana | 5.237 | 2,33 |
| 9. Kerman Nino | 5.100 | 2,27 |
| 10. Vlastite dionice u temeljnom kapitalu | 11.292 | 5,02% |
| 11. Ostali dioničari | 72.318 | 32,18 % |
| SVEUKUPNO | 224.766 | 100,00 |
| Imatelj dionica | Broj dionica | % udjela u t. k. |
|---|---|---|
| 1. Investarx d.o.o. | 42.657 | 18,98 |
| 2. HPB D.D. – skrbnički račun | 36.501 | 16,24 |
| 3. Cerin Natali | 12.310 | 5,48 |
| 4. Soldo Ivan | 12.281 | 5,46 |
| 5. Bilandžija Matija | 8.742 | 3,89 |
| 6. Newman Nicholas Stephen | 6.276 | 2,79 |
| 7. Nedeljko Gordana | 5.237 | 2,33 |
| 8. Kerman Nino | 5.100 | 2,27 |
| 9. Kolarić Sanja | 5.000 | 2,22 |
| 10. Ostali dioničari | 90.662 | 40,34 |
| SVEUKUPNO | 224.76 6 | 100,00 |
/i/ Odlukom Glavne skupštine Društva dana 17.07.2023. dobit 2022.godine raspodijelila se na način da je 270 tisuća eura upotrijebi za unos u rezerve za vlastite dionice, a 612 tisuća eura za unos u zadržanu dobit.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. | 30
/ii/ Po održanoj Izvanrednoj glavnoj skupštini dana 18.12.2023. godine prihvaćena je odluka o usklađenju temeljnog kapitala i nominalnog iznosa dionica Društva, te je usklađenje temeljnog kapitala provedeno smanjenjem nominalnog iznosa dionica s iznosa 26,54 eura, za iznos 0,54 eur na iznos 26,00 eura. Iznos od 122 tisuće eura za koji je smanjen temeljni kapital prenosi se u rezerve kapitala Društva. Po provedenom preračunavanju i usklađenju temeljni kapital iznosi 5.844 tisuće eura te je podijeljen na 224.766 redovnih dionica na ime, nominalnog iznosa dionice 26,00 eura.
/iii/ Tokom 2023. godine Društvo je otkupilo vlastitih dionica, u ukupnom iznosu od 345 tisuća eura.
/iv/ Revalorizacijske rezerve na dan 31.prosinca 2023. godine u iznosu od 2.169 tisuće eura odnose se na revaloriziranu vrijednost zemljišta u vlasništvu Društva (31. prosinca 2022. godine u iznosu od 2.169 tisuće eura). Formirana je odgođena porezna obveza u iznosu od 476 tisuća eura (31. prosinca 2022. godine u iznosu od 476 tisuća eura).
/iv/ Društvo je ostvarilo dobit nakon oporezivanja za 2023. godinu u iznosu 750 tisuća eura (za 2022. godinu dobit u iznosu od 882 tisuće eura).
Rezerviranja iskazana na dan 31. prosinca 2023. godine iznose 157 tisuća eura (31. prosinca 2022. godine iznose 113 tisuća eura) te se odnose na rezerviranja za neisplaćene otpremnine, rezerviranja za naknade za neiskorišteni godišnji odmor te rezerviranja za započete sudske sporove.
| OPIS | 31.12.2023. (000' EUR) | 31.12.2022. (000' EUR) |
|---|---|---|
| Obveze za dugoročne kredite /i/ | 5.490 | 4.153 |
| Tekuće dospijeće dugoročnih kredita (bilješka 25) | (1.367) | (687) |
| Obveze po najmovima /ii/ | 76 | 28 |
| Tekuće dospijeće obveza po najmovima (bilješka 26) | (24) | (12) |
| UKUPNO | 4.175 | 3.482 |
/i/ Dinamika otplate dugoročnih kredita prikazana je kako slijedi:
| OPIS | 31.12.2023. (000' EUR) | 31.12.2022. (000' EUR) |
|---|---|---|
| Dospijeće do jedne godine | 1.367 | 687 |
| Dospijeće od jedne do dvije godine | 1.330 | 2.029 |
| Dospijeće od dvije do tri godine | 1.138 | 679 |
| Dospijeće od tri do četiri godine | 871 | 477 |
| Dospijeće od četiri do pet godina | 693 | 211 |
| Dospijeće više od pet godina | 91 | 70 |
| UKUPNO | 5.490 | 4.153 |
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. | 31
| Kreditor | Opis | Valuta | Vrsta kamatne stope | Kamatna stopa | 31.12.2023. (000' EUR) |
|---|---|---|---|---|---|
| Privredna banka Zagreb | Refinanciranje kredita | HRK | Fiksna | 2,50% | 105 |
| Privredna banka Zagreb | Investicijski kredit | EUR | Fiksna | 1,85% | 907 |
| Erste&Steiermärkische Bank | Investicijski kredit | EUR | Fiksna | 2,0% | 214 |
| Erste&Steiermärkische Bank | Investicijski kredit | EUR | Fiksna | 5,6% | 600 |
| Erste&Steiermärkische Bank | Investicijski kredit | EUR | Fiksna | 2,70% | 516 |
| Privredna banka Zagreb | Investicijski kredit | EUR | Fiksna | 1,75% | 1.157 |
| HBOR | Financiranje obrtnih sredstava | EUR | Fiksna | 0,5% prve tri godine, 2,0% do kraja otplate | 1.991 |
| Ukupno | 5.490 |
Instrumenti osiguranja po kreditima su: bjanko akceptirane vlastite mjenice i zadužnice Društva, te založno pravo na zemljištu i građevinskim objektima u vlasništvu Društva.
/ii/ Obveze po najmovima
Obveze po najmovima proizlaze iz ugovora o poslovnom najmu transportnih sredstava. Dospijeće ukupnih obveza ugovora o najmu kako slijedi:
| OPIS | 31.12.2023. (000' EUR) | 31.12.2022. (000' EUR) |
|---|---|---|
| Dospijeće do jedne godine | 24 | 11 |
| Dospijeće od jedne do dvije godine | 19 | 11 |
| Dospijeće od dvije do tri godine | 14 | 6 |
| Dospijeće od tri do četiri godine | 15 | - |
| Dospijeće od četiri do pet godina | 4 | - |
| Dospijeće više od pet godina | - | - |
| UKUPNO | 76 | 28 |
| OPIS | 31.12.2023. (000' EUR) | 31.12.2022. (000' EUR) |
|---|---|---|
| Obveza po revolving kreditima | 100 | 500 |
| Obveza za kratkoročne kredite | 1.327 | 0 |
| Obveze za kamate | 9 | 8 |
| Tekuće dospijeće dugoročnih kredita (bilješka 24) | 1.367 | 687 |
| UKUPNO | 2.803 | 1.195 |
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. | 32
| OPIS | 31.12.2023. (000' EUR) | 31.12.2022. (000' EUR) |
|---|---|---|
| Tekuće dospijeće obveza po najmovima (bilješka 24) | 24 | 12 |
| UKUPNO | 24 | 12 |
| OPIS | 31.12.2023. (000' EUR) | 31.12.2022. (000' EUR) |
|---|---|---|
| Obveze prema dobavljačima u zemlji | 332 | 644 |
| Obveze prema dobavljačima u inozemstvu | 1.310 | 867 |
| UKUPNO | 1.642 | 1.511 |
| OPIS | 31.12.2023. (000' EUR) | 31.12.2022. (000' EUR) |
|---|---|---|
| Obveze prema zaposlenicima (i) | 239 | 209 |
| Obveze za poreze, doprinosa i slična davanja (ii) | 401 | 183 |
| Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja (iii) | 610 | 460 |
| Ostale kratkoročne obveze | 2 | 95 |
| UKUPNO | 1.252 | 947 |
(i) Obveze prema zaposlenicima
| OPIS | 31.12.2023. (000' EUR) | 31.12.2022. (000' EUR) |
|---|---|---|
| Obveze za neto plaće i naknade | 197 | 188 |
| Ostale obveze prema zaposlenima | 42 | 21 |
| UKUPNO | 239 | 209 |
(ii) Obveze za poreze, doprinose i slična davanja
| OPIS | 31.12.2023. (000' EUR) | 31.12.2022. (000' EUR) |
|---|---|---|
| Obveze za obračunani predujam poreza na dobit | 0 | 6 |
| Obveze za porez na dodanu vrijednost | 300 | 72 |
| Obveze za poreze i doprinose iz i na plaće | 101 | 105 |
| Ostale obveze za poreze i doprinose | 0 | 0 |
| UKUPNO | 401 | 183 |
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. | 33
(iii) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA
Iznos od 610 tisuća eura (460 tisuća eura na 31.prosinca 2022.godine) odnosi se na uplatu iznosa koje je Društvo dobilo kao državnu potporu za sufinanciranje ulaganja u nove strojeve u proizvodnji tkanine u 2023.godini, a sve u sklopu programa Jačanja konkurentnosti gospodarstva poticanjem investicija i učinkovitim korištenjem EU sredstava.
| OPIS | 31.12.2023. (000' EUR) | 31.12.2022. (000' EUR) |
|---|---|---|
| Bruto plaće | 139 | 101 |
| Plaća u naravi | 6 | 3 |
| Bonus | 32 | 32 |
| Otpremnina | 0 | 80 |
| UKUPNO | 177 | 216 |
Tokom 2023. godine, Uprava i članovi Nadzornog odbora nisu stjecali dionice. Na dan 31.12.2023. Uprava posjeduje 8.742 dionice (na dan 31.12.2022. – 9.044 dionica). Tokom 2023. godine, Uprava i članovi Nadzornog odbora nisu stjecali dionice. Smanjenje broja dionice u posjedu Uprave povezano je s ostavkom člana Uprave u 2023. godini. Članovi Nadzornog odbora posjeduju ukupno 14.891 dionicu (na dan 31.12.2022. – 14.891 dionica). a članovi Nadzornog odbora posjeduju ukupno 14.891 dionicu (na dan 31.12.2022. – 14.891 dionica).
Stranka je povezana sa subjektom kada direktno ili indirektno kroz jednog ili više posrednika kontrolira, kontrolirana je od ili je pod zajedničkom kontrolom subjekta, ima udio u subjektu koji mu daje značajan utjecaj nad tim subjektom i ima zajedničku kontrolu nad subjektom. Društvo tijekom 2023. godine nije imalo transakcija s povezanim stranama.
Društvo upravlja svojim kapitalom kako bi osiguralo da Društvu bude omogućen vremenski neograničen nastavak poslovanja, uz istovremenu realizaciju najvećeg mogućeg povrata interesne strane kroz optimiziranje stanja između dužničkog i vlasničkog kapitala. Odnos duga i kapitala na kraju izvještajnog razdoblja iznosio je:
| OPIS | 31.12.2023. (000' EUR) | 31.12.2022. (000' EUR) |
|---|---|---|
| Obveze za dugoročne i kratkoročne kredite | 6.926 | 4.661 |
| Novac i novčani ekvivalenti | (1.223) | (551) |
| Neto dug | 5.703 | 4.110 |
| Kapital | 10.353 | 9.947 |
| Omjer duga i kapitala | 55% | 41% |
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 34
Čateks d.d., ČAKOVEC
Dug je definiran kao obveza za dugoročne i kratkoročne kredite, a kapital uključuje temeljni kapital, rezerve i zadržanu dobit (preneseni gubitak).
| OPIS | 31.12.2023. (000' EUR) | 31.12.2022. (000' EUR) |
|---|---|---|
| Financijska imovina | ||
| Zajmovi i potraživanja (uključujući novac) | 4.062 | 2.090 |
| Financijske obveze | ||
| Dugoročne financijske obveze i kratkoročne obveze | 9.793 | 7.185 |
| UKUPNO | (5.731) | (5.095) |
Na izvještajni datum nije bilo značajnih koncentracija kreditnog rizika po potraživanjima određenima za iskazivanje po fer vrijednosti kroz izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti. Knjigovodstveni iznos predstavlja maksimalnu izloženost Društva kreditnom riziku po potraživanjima.
Uprava provodi nadzor i upravlja financijskim rizicima koji se odnose na poslovanje Društva kroz izvještaje o internom riziku, koji analiziraju izloženost prema stupnju i veličini rizika. Financijski rizici uključuju tržišni rizik (uključujući valutni rizik i rizik cijena), kreditni rizik, rizik likvidnosti i kamatni rizik.
Aktivnosti Društva izlažu Društvo prvenstveno financijskim rizicima zbog promjene tečaja stranih valuta te promjene kamatnih stopa. Društvo ne ulazi u različite derivativne financijske instrumente kako bi upravljalo izloženošću kamatnom i tečajnom riziku. Društvo posluje na hrvatskom i inozemnom tržištu i cijene su određene temeljem tržišnih cijena.
Valutni rizik postoji zbog činjenice da Društvo djeluje na međunarodnom tržištu i time je izloženo promjenama tečaja kune prema stranim valutama. Rizik se povećava kada dolazi do neuravnoteženosti između imovine i obveza u bilanci Društva u određenoj valuti. U najvećoj mjeri radi se o izloženosti riziku promjene tečaja između EUR i USD, a odnosi se na transakcije s dobavljačima, kupcima i kreditima denominiranim u stranoj valuti.
Kreditni rizik je rizik da jedna strana financijskih instrumenata neće izvršiti obvezu čime će uzrokovati drugoj strani financijski gubitak. Kreditni rizik odnosi se na rizik da druga strana neće ispuniti svoje ugovorne obveze što bi utjecalo na financijski rezultat Društva. Imovina društva koja u sebi nosi kreditni rizik odnosi se na dane kredite, depozite, potraživanja od kupaca i novčana sredstva. Struktura kreditne zaduženosti sadrži i promjenjive i fiksne kamatne stope. Krediti odobreni s promjenjivim kamatnim stopama utječu na rizik novčanog toka dok zaduženost po fiksnim kamatnim stopama izlaže Društvo riziku fer vrijednosti kamatne stope. Upravljanje kreditnim rizikom odvija se i u okviru prodajne funkcije u dvije faze – procjena partnerskog odnosa i procjena dospjelog dugovanja. Na osnovu dostupnih informacija procjenjuje se kreditna sposobnost kupca, definiraju instrumenti osiguranja i određuje kreditni limit isporuka.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 35
Čateks d.d., ČAKOVEC
Mjere zaštite od kreditnog rizika podrazumijevaju osiguranje potraživanja putem bankovnih garancija i zadužnica. Dugi niz godina Čateks d.d. osigurava dio svojih potraživanja kod osiguravajuće kuće kako bi potencijalni rizik sveo na najmanju moguću mjeru. Maksimalni rizik Društva po navedenim osnovama iznosi nominalnu vrijednost potraživanja. Imovina koja potencijalno može izložiti Društvo kreditnom riziku sastoji se uglavnom od raspoloživog novca i novčanih ekvivalenata, potraživanja od kupaca i potraživanja za dane zajmove. Potraživanja od kupaca su usklađena za iznos ispravka sumnjivih i spornih potraživanja.
Rizik likvidnosti i novčanog toka podrazumijeva održavanje dostatne količine novca i obrtnog kapitala, osiguravanje raspoloživih financijskih sredstava ugovaranjem adekvatnih kreditnih linija i sposobnost podmirenja svih dospjelih obveza. Kontinuirano planiranje i praćenje novčanog toka omogućava funkcionalnost operativnog poslovanja. Fleksibilno upravljanje kretanjima novca osigurava se određivanjem financijskih okvira za upravljanje rizikom likvidnosti.
Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja. Zbog činjenice da Društvo koristi kredite s fiksnim kamatnim stopama, Društvo nije izloženo riziku promjene kamatnih stopa.
Ukupan iznos izdataka za istraživanje i razvoj koji su osnova za dodjelu državne potpore iznose 909 tisuća eura u 2023. godini.
Društvo na dan 31. prosinca 2023. godine ima izdane garancije u ukupnom iznosu od 60 tisuća eura.
Izuzev započetog spora za kojeg su 2023. godine rezervirana sredstva za podmirenje troškova u postupku, a za koji se Odluka drugostupanjskog suda očekuje tijekom prve polovice 2024. godine., nema drugih sporova koji se vode protiv Društva koji bi mogli uzrokovati značajan odljev sredstava u budućnosti.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 36
Čateks d.d., ČAKOVEC
Nakon datuma bilance nije bilo događaja koji bi značajno utjecali na godišnje financijske izvještaje Društva za 2023. godinu koji bi slijedom toga trebali biti objavljeni.
Financijske izvještaje iznijete na prethodnim stranicama sastavila je i odobrila njihovo izdavanje Uprava Društva dana 9. travnja 2024. godine.
Potpisano u ime Uprave:
Matija Bilandžija, Predsjednik uprave, direktor Društva
37
BILANCA stanje na dan 31.12.2023. u eurima
Obveznik: Čateks d.d.
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | |
| A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL | 001 | 0 | 0 |
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) | 002 | 9.784.656 | 10.541.689 |
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) | 003 | 219.420 | 270.106 |
| 1. Izdaci za razvoj | 004 | 0 | 0 |
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava | 005 | 219.420 | 270.106 |
| 3. Goodwill | 006 | 0 | 0 |
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | 007 | 0 | 0 |
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi | 008 | 0 | 0 |
| 6. Ostala nematerijalna imovina | 009 | 0 | 0 |
| II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) | 010 | 9.530.754 | 10.271.583 |
| 1. Zemljište | 011 | 3.000.968 | 3.000.968 |
| 2. Građevinski objekti | 012 | 2.447.057 | 2.476.025 |
| 3. Postrojenja i oprema | 013 | 3.882.296 | 3.449.067 |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 014 | 161.529 | 138.031 |
| 5. Biološka imovina | 015 | 0 | 0 |
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu | 016 | 26.627 | 855.054 |
| 7. Materijalna imovina u pripremi | 017 | 11.587 | 351.748 |
| 8. Ostala materijalna imovina | 018 | 690 | 690 |
| 9. Ulaganje u nekretnine | 019 | 0 | 0 |
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) | 020 | 34.482 | 0 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 021 | 0 | 0 |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 022 | 0 | 0 |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 023 | 0 | 0 |
| 4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | 024 | 0 | 0 |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 025 | 2.654 | 0 |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | 026 | 0 | 0 |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 027 | 0 | 0 |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 028 | 31.828 | 0 |
| 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | 029 | 0 | 0 |
| 10. Ostala dugotrajna financijska imovina | 030 | 0 | 0 |
| IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) | 031 | 0 | 0 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 032 | 0 | 0 |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 033 | 0 | 0 |
| 3. Potraživanja od kupaca | 034 | 0 | 0 |
| 4. Ostala potraživanja | 035 | 0 | 0 |
| V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 036 | 0 | 0 |
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) | 037 | 7.900.144 | 10.340.613 |
| I. ZALIHE (AOP 039 do 045) | 038 | 5.865.013 | 6.309.452 |
| 1. Sirovine i materijal | 039 | 1.720.438 | 2.125.154 |
| 2. Proizvodnja u tijeku | 040 | 2.007.775 | 1.973.710 |
| 3. Gotovi proizvodi | 041 | 2.134.359 | 2.206.367 |
| 4. Trgovačka roba | 042 | 2.438 | 468 |
| 5. Predujmovi za zalihe | 043 | 0 | 3.749 |
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | 044 | 0 | 0 |
| 7. Biološka imovina | 045 | 0 | 0 |
| II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) | 046 | 1.438.731 | 2.684.023 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 047 | 0 | 0 |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 048 | 0 | 0 |
| 3. Potraživanja od kupaca | 049 | 1.340.884 | 2.562.000 |
| 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 050 | 4.114 | 5.078 |
38
Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
| :------------------------------------------------------------ | :--------- | :---------------------------------- | :----------------------------------- |
| | 1 | 2 | 3 |# BILANCA STANJA
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
|---|---|---|---|
| Potraživanja od države i drugih institucija | 051 | 91.764 | 108.306 |
| Ostala potraživanja | 052 | 1.969 | 8.639 |
| ### III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) | |||
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
| :-------------------------------------------------------------------------- | :--------- | :---------------------------------- | :----------------------------------- |
| Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 054 | 0 | 0 |
| Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 055 | 0 | 0 |
| Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 056 | 0 | 0 |
| Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | 057 | 0 | 0 |
| Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 058 | 0 | 0 |
| Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | 059 | 0 | 0 |
| Ulaganja u vrijednosne papire | 060 | 0 | 0 |
| Dani zajmovi, depoziti i slično | 061 | 45.762 | 123.759 |
| Ostala financijska imovina | 062 | 0 | 0 |
| ### IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | |||
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
| :--------------------------- | :--------- | :---------------------------------- | :----------------------------------- |
| NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 063 | 550.638 | 1.223.379 |
| ### D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI | |||
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
| :--------------------------------------------------------- | :--------- | :---------------------------------- | :----------------------------------- |
| PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI | 064 | 20.364 | 30.303 |
| ### E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) | |||
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
| :--------------------------------- | :--------- | :---------------------------------- | :----------------------------------- |
| UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) | 065 | 17.705.164 | 20.912.605 |
| ### F) IZVANBILANČNI ZAPISI | |||
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
| :---------------------- | :--------- | :---------------------------------- | :----------------------------------- |
| IZVANBILANČNI ZAPISI | 066 | 0 | 0 |
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
|---|---|---|---|
| TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL | 068 | 5.966.315 | 5.843.916 |
| ### II. KAPITALNE REZERVE | |||
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
| :-------------------- | :--------- | :---------------------------------- | :----------------------------------- |
| KAPITALNE REZERVE | 069 | 568.983 | 691.382 |
| ### III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) | |||
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
| :------------------------------------ | :--------- | :---------------------------------- | :----------------------------------- |
| REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) | 070 | 326.765 | 251.642 |
| Zakonske rezerve | 071 | 326.765 | 326.765 |
| Rezerve za vlastite dionice | 072 | 0 | 269.728 |
| Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | 073 | 0 | -344.851 |
| Statutarne rezerve | 074 | 0 | 0 |
| Ostale rezerve | 075 | 0 | 0 |
| ### IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE | |||
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
| :----------------------- | :--------- | :---------------------------------- | :----------------------------------- |
| REVALORIZACIJSKE REZERVE | 076 | 2.168.994 | 2.168.994 |
| ### V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082) | |||
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
| :-------------------------------------------------------------------------- | :--------- | :---------------------------------- | :----------------------------------- |
| REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082) | 077 | 0 | 0 |
| Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno raspoložive za prodaju) | 078 | 0 | 0 |
| Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova | 079 | 0 | 0 |
| Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 080 | 0 | 0 |
| Ostale rezerve fer vrijednosti | 081 | 0 | 0 |
| Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija) | 082 | 0 | 0 |
| ### VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085) | |||
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
| :-------------------------------- | :--------- | :---------------------------------- | :----------------------------------- |
| ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK | 083 | 33.512 | 645.937 |
| Zadržana dobit | 084 | 33.512 | 645.937 |
| Preneseni gubitak | 085 | 0 | 0 |
| ### VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088) | |||
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
| :-------------------------- | :--------- | :---------------------------------- | :----------------------------------- |
| DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE | 086 | 882.153 | 750.000 |
| Dobit poslovne godine | 087 | 882.153 | 750.000 |
| Gubitak poslovne godine | 088 | 0 | 0 |
| ### VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES | |||
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
| :---------------------------------- | :--------- | :---------------------------------- | :----------------------------------- |
| MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES | 089 | 0 | 0 |
| ## B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096) | |||
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
| :--------------------------------------------------- | :--------- | :---------------------------------- | :----------------------------------- |
| REZERVIRANJA (AOP 091 do 096) | 090 | 113.431 | 157.403 |
| Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 091 | 36.741 | 28.827 |
| Rezerviranja za porezne obveze | 092 | 0 | 0 |
| Rezerviranja za započete sudske sporove | 093 | 0 | 36.777 |
| Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 094 | 0 | 0 |
| Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 095 | 0 | 0 |
| Druga rezerviranja | 096 | 76.690 | 91.799 |
| ## C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108) | |||
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
| :------------------------------------------------------- | :--------- | :---------------------------------- | :----------------------------------- |
| DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108) | 097 | 3.971.054 | 4.675.492 |
| Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 098 | 0 | 0 |
| Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 099 | 0 | 0 |
| Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 100 | 0 | 0 |
| Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom | 101 | 0 | 0 |
| Obveze za zajmove, depozite i slično | 102 | 0 | 0 |
| Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 103 | 3.466.685 | 4.123.172 |
| Obveze za predujmove | 104 | 0 | 0 |
| Obveze prema dobavljačima | 105 | 0 | 0 |
| Obveze po vrijednosnim papirima | 106 | 0 | 0 |
| Ostale dugoročne obveze | 107 | 28.248 | 76.199 |
| Odgođena porezna obveza | 108 | 476.121 | 476.121 |
| ## D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123) | |||
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
| :------------------------------------------------------- | :--------- | :---------------------------------- | :----------------------------------- |
| KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123) | 109 | 3.213.782 | 5.117.789 |
| Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 110 | 0 | 0 |
| Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 111 | 0 | 0 |
| Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 112 | 0 | 0 |
| Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom | 113 | 0 | 0 |
| Obveze za zajmove, depozite i slično | 114 | 0 | 0 |
| Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 115 | 1.194.865 | 2.803.036 |
| Obveze za predujmove | 116 | 20.924 | 30.280 |
| Obveze prema dobavljačima | 117 | 1.510.954 | 1.642.377 |
| Obveze po vrijednosnim papirima | 118 | 0 | 0 |
| Obveze prema zaposlenicima | 119 | 208.778 | 238.509 |
| Obveze za poreze, doprinose i slična davanja | 120 | 181.360 | 401.490 |
| Obveze s osnove udjela u rezultatu | 121 | 0 | 0 |
| Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | 122 | 0 | 0 |
| Ostale kratkoročne obveze | 123 | 96.901 | 2.097 |
| ## E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA | |||
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
| :----------------------------------------------------- | :--------- | :---------------------------------- | :----------------------------------- |
| ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA | 124 | 460.172 | 610.046 |
| ## F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124) | |||
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
| :------------------------------------ | :--------- | :---------------------------------- | :----------------------------------- |
| UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124) | 125 | 17.705.161 | 20.912.601 |
| ## G) IZVANBILANČNI ZAPISI | |||
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
| :---------------------- | :--------- | :---------------------------------- | :----------------------------------- |
| IZVANBILANČNI ZAPISI | 126 | 0 | 0 |
Obveznik: Čateks d.d.
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje |
|---|---|---|---|
| I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006) | 001 | 14.181.855 | 17.691.648 |
| Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe | 002 | 0 | 0 |
| Prihodi od prodaje (izvan grupe) | 003 | 13.567.259 | 17.068.527 |
| Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga | 004 | 0 | 0 |
| Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe | 005 | 0 | 0 |
| Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) | 006 | 614.596 | 623.121 |
| II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029) | 007 | 13.222.179 | 16.871.307 |
| Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 008 | -2.773.519 | -279.382 |
| Materijalni troškovi (AOP 010 do 011) | 009 | 10.064.952 | 11.200.896 |
| a) Troškovi sirovina i materijala | 010 | 8.982.392 | 9.827.949 |
| b) Troškovi prodane robe | 011 | 116.763 | 123.572 |
| c) Ostali vanjski troškovi | 012 | 965.797 | 1.249.375 |
| Troškovi osoblja (AOP 014 do 016) | 013 | 3.595.756 | 3.706.413 |
| a) Neto plaće i nadnice | 014 | 2.359.501 | 2.384.366 |
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 015 | 755.877 | 824.717 |
| c) Doprinosi na plaće | 016 | 480.378 | 497.330 |
| Amortizacija | 017 | 971.728 | 934.482 |
| Ostali troškovi | 018 | 960.370 | 847.384 |
| Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021) | 019 | 0 | 0 |
| a) dugotrajne imovine osim financijske imovine | 020 | 0 | 0 |
| b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine | 021 | 0 | 0 |
| Rezerviranja (AOP 023 do 028) | 022 | 322 | 53.416 |
| a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 023 | 322 | 16.639 |
| b) Rezerviranja za porezne obveze | 024 | 0 | 0 |
| c) Rezerviranja za započete sudske sporove | 025 | 0 | 36.777 |
| d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 026 | 0 | 0 |
| e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 027 | 0 | 0 |
| f) Druga rezerviranja | 028 | 0 | 0 |
| Ostali poslovni rashodi | 029 | 402.570 | 408.098 |
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040) | 030 | 42.481 | 37.212 |
| Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 031 | 0 | 0 |
| Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima | 032 | 0 | 0 |
| Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe | 033 | 0 | 0 |
| Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe | 034 | 0 | 0 |
| Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe | 035 | 0 | 0 |
| Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova | 036 | 0 | 0 |
| Ostali prihodi s osnove kamata | 037 | 3.071 | 1.607 |
| Tečajne razlike i ostali financijski prihodi | 038 | 35.914 | 13.774 |
| Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 039 | 0 | 0 |
| Ostali financijski prihodi | 040 | 3.496 | 21.831 |
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048) | 041 | 114.196 | 106.634 |
| Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 042 | 0 | 0 |
| Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 043 | 0 | 0 |
| Rashodi s osnove kamata i slični rashodi | 044 | 60.938 | 95.134 |
| Tečajne razlike i drugi rashodi | 045 | 53.258 | 11.500 |
| Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 046 | 0 | 0 |
| Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) | 047 | 0 | 0 |
| Ostali financijski rashodi | 048 | 0 | 0 |
| V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM | 049 | 0 | 0 |
| VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 050 | 0 | 0 |
| VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM | 051 | 0 | 0 |
| VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 052 | 0 | 0 |
| IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050) | 053 | 14.224.336 | 17.728.860 |
| X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052) | 054 | 13.336.375 | 16.977.941 |
| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) | 055 | 887.961 | 750.919 |
| Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054) | 056 | 887.961 | 750.919 |
| Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053) | 057 | 0 | 0 |
| XII. POREZ NA DOBIT | 058 | 5.807 | 919 |
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059) | 059 | 882.154 | 750.000 |
| Dobit razdoblja (AOP 055-059) | 060 | 882.154 | 750.000 |
| Gubitak razdoblja (AOP 059-055) | 061 | 0 | 0 |
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje |
|---|---|---|---|
| DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA | 062 | 0 | 0 |
| Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 063 | 0 | 0 |
| Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 064 | 0 | 0 |
| ### XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA | |||
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje |
| :----------------------------------------------- | :--------- | :------------------------------ | :--------------- |
| Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065) | 066 | 0 | 0 |
| Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062) | 067 | 0 | 0 |
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje |
|---|---|---|---|
| DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA | 068 | 0 | 0 |
| Dobit prije oporezivanja (AOP 068) | 069 | 0 | 0 |
| Gubitak prije oporezivanja (AOP 068) | 070 | 0 | 0 |
| ### XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065) | |||
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje |
| :--------------------- | :--------- | :------------------------------ | :--------------- |
| POREZ NA DOBIT | 071 | 0 | 0 |
| ### XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071) | |||
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje |
| :------------------------------ | :--------- | :------------------------------ | :--------------- |
| DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 072 | 0 | 0 |
| Dobit razdoblja (AOP 068-071) | 073 | 0 | 0 |
| Gubitak razdoblja (AOP 071-068) | 074 | 0 | 0 |
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje |
|---|---|---|---|
| DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 075 | 0 | 0 |
| Pripisana imateljima kapitala matice | 076 | 0 | 0 |
| Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 077 | 0 | 0 |
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje |
|---|---|---|---|
| I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 078 | 882.154 | 750.000 |
| II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 80 + 87) | 079 | 0 | 0 |
| III. |
| AOP oznaka | 0 | 0 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. STAVKE KOJE SE NEĆE REKLASIFICIRATI U DOBIT ILI GUBITAK | 080 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 081 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 082 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze | 083 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 084 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane | 085 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane | 086 | 0 | 0 | 0 |
| IV. STAVKE KOJE JE MOGUĆE REKLASIFICIRATI U DOBIT ILI GUBITAK | 087 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 088 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 089 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova | 090 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 091 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom | 092 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije | 093 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora | 094 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak | 095 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak | 096 | 0 | 0 | 0 |
| V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK | 097 | (AOP 080+087 - 086 - 096) | 0 | 0 |
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 098 | (AOP 078+097) | 882.154 | 750.000 |
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)
| AOP oznaka | ||
|---|---|---|
| VII. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 099 | (AOP 100+101) |
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 100 | 0 |
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 101 | 0 |
43
Obveznik: Čateks d.d.
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | ||
| Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti | |||
| 1. Dobit prije oporezivanja | 001 | 887.960 | 750.919 |
| 2. Usklađenja (AOP 003 do 010): | 002 | 945.949 | 978.454 |
| a) Amortizacija | 003 | 971.728 | 934.482 |
| b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 004 | 0 | 0 |
| c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine | 005 | 0 | 0 |
| d) Prihodi od kamata i dividendi | 006 | 0 | 0 |
| e) Rashodi od kamata | 007 | 0 | 0 |
| f) Rezerviranja | 008 | -25.779 | 43.972 |
| g) Tečajne razlike (nerealizirane) | 009 | 0 | 0 |
| h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke | 010 | 0 | 0 |
| I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002) | 011 | 1.833.909 | 1.729.373 |
| 3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) | 012 | -3.020.831 | -1.185.661 |
| a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza | 013 | -457.218 | 410.987 |
| b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 014 | -350.426 | -1.245.292 |
| c) Povećanje ili smanjenje zaliha | 015 | -2.338.741 | -444.438 |
| d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala | 016 | 125.554 | 93.082 |
| II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012) | 017 | -1.186.922 | 543.712 |
| 4. Novčani izdaci za kamate | 018 | 0 | 0 |
| 5. Plaćeni porez na dobit | 019 | -87.791 | -21.265 |
| A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019) | 020 | -1.274.713 | 522.447 |
| Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti | |||
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 021 | 0 | 0 |
| 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata | 022 | 0 | 0 |
| 3. Novčani primici od kamata | 023 | 0 | 0 |
| 4. Novčani primici od dividendi | 024 | 0 | 0 |
| 5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga | 025 | 0 | 0 |
| 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 026 | 0 | 0 |
| III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026) | 027 | 0 | 0 |
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 028 | -1.698.008 | -1.725.997 |
| 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata | 029 | 0 | 0 |
| 3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje | 030 | 0 | 0 |
| 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac | 031 | 0 | 0 |
| 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 032 | 0 | 0 |
| IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032) | 033 | -1.698.008 | -1.725.997 |
| B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033) | 034 | -1.698.008 | -1.725.997 |
| Novčani tokovi od financijskih aktivnosti | |||
| 44 |
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje |
|---|---|---|---|
| 3 | 4 | ||
| 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala | 035 | 0 | 0 |
| 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 036 | 0 | 0 |
| 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi | 037 | 2.372.239 | 2.264.658 |
| 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti | 038 | 47.571 | 0 |
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038) | 039 | 2.419.810 | 2.264.658 |
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata | 040 | 0 | 0 |
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 041 | 0 | 0 |
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | 042 | 0 | 0 |
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala | 043 | 0 | -344.851 |
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 044 | 0 | -43.515 |
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044) | 045 | 0 | -388.366 |
| C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045) | 046 | 2.419.810 | 1.876.292 |
| 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima | 047 | 0 | 0 |
| D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047) | 048 | -552.911 | 672.742 |
| E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA | 049 | 1.103.548 | 550.637 |
| F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049) | 050 | 550.637 | 1.223.379 |
45
Raspodjeljivo imateljima kapitala matice u eurima
| Opis pozicije | AOP oznaka | Temeljni (upisani) kapital | Kap. rezerve | Zakn. rezerve | Rez. za vl. dionice | Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | Stat. Rez. | Osat. Rez. | Revalo. rezerve | Fer vrijednost fin. imovine kroz ost. sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) | Učin. dio zašt. Novč. tok. | Učin. dio zaš. neto ulag. u inoz. | Ost. Rez. fer vrij. | Tečajne razl. iz preračuna inoz. Posl. | Zadržana dobit / preneseni gubitak | Dobit / gubitak posl. god. | Uk. rasp. imateljima kap. matice | Manj. (nekontrol.) interes | Uk. Kap. i rez. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | ||
| (3 do 6 - 7 + 8 do 17) | |||||||||||||||||||
| Prethodno razdoblje | |||||||||||||||||||
| 1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine | 01 | 6.535.298 | 0 | 0 | 257.904 | 335.979 | 0 | 0 | 2.168.994 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 438.352 | 0 | 9.064.569 | 0 | 9.064.569 |
| 2. Promjene računovodstvenih politika | 02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Ispravak pogreški | 03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno) (AOP 01 do 03) | 04 | 6.535.298 | 0 | 0 | 257.904 | 335.979 | 0 | 0 | 2.168.994 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 438.352 | 0 | 9.064.569 | 0 | 9.064.569 |
| 5. Dobit/gubitak razdoblja | 05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 882.153 | 882.153 | 882.153 | 0 | 882.153 |
| 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 07 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) | 08 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka | 09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom | 11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala | 13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu | 14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) | 15 | -568.983 | 568.983 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe | 16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti | 17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Otkup vlastitih dionica/udjela | 18 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Uplate članova/dioničara | 19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Isplata udjela u dobiti/dividende | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima | 21 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 22. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu | 22 | 0 | 0 | 326.765 | -257.904 | -335.979 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -404.840 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe | 23 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine (04 do 23) | 24 | 5.966.315 | 568.983 | 326.765 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.168.994 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 33.512 | 882.153 | 9.946.722 | 0 | 9.946.722 |
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
| I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) | 25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 46 | ||||||||||||||||||
| Opis pozicije | AOP Oznaka | Temeljni (upisani) kapital | Kap. rezerve | Zakn. rezerve | Rez. za vl. dionice | Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka | Stat. Rez. | Osat. Rez. | Revalo. rezerve | Fer vrijednost fin. imovine kroz ost. sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju | Učin. dio zašt. Novč. tok. | Učin. dio zaš. neto ulag. u inoz. | Ost. Rez. fer vrij. | Tečajne razl. | # DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA |
| Br. stavke | Opis stavke | Red. br. AOP | Temeljni (upisani) kapital | Ostale pričuve | Revalorizacijske rezerve | Dobit / gubitak iznad visine raspodjele | Zadržana dobit / preneseni gubitak | Dobit / gubitak posl. god. | Uk. rasp. imateljima kap. matice | Manj. (nekontrol.) interes | Uk. Kap. i rez. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 1 | Stanje na dan početka tekuće poslovne godine | 28 | 5.966.315 | 568.983 | 326.765 | 0 | 0 | 0 | 2.168.994 | 0 | 9.946.722 |
| 2 | Promjene računovodstvenih politika | 29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3 | Ispravak pogreški | 30 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4 | Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 28 do 30) | 31 | 5.966.315 | 568.983 | 326.765 | 0 | 0 | 0 | 2.168.994 | 0 | 9.946.722 |
| 5 | Dobit/gubitak razdoblja | 32 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 750.000 | 750.000 |
| 6 | Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7 | Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 34 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8 | Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) | 35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9 | Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka | 36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10 | Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 37 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 11 | Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom | 38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12 | Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 39 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 13 | Ostale nevlasničke promjene kapitala | 40 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 14 | Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu | 41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15 | Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) | 42 | -122.399 | 122.399 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16 | Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe | 43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 17 | Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti | 44 | 0 | 344.851 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -344.851 |
| 18 | Otkup vlastitih dionica/udjela | 45 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19 | Uplate članova/dioničara | 46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20 | Isplata udjela u dobiti/dividende | 47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21 | Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima | 48 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 22 | Prijenos po godišnjem rasporedu | 49 | 0 | 0 | 269.728 | 0 | 0 | 0 | 0 | -269.728 | 0 |
| 23 | Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe | 50 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 24 | Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine (AOP 31 do 50) | 51 | 5.843.916 | 691.382 | 326.765 | 269.728 | 344.851 | 0 | 2.168.994 | 645.937 | 10.351.871 |
| Br. stavke | Opis stavke | Red. br. AOP | Temeljni (upisani) kapital | Ostale pričuve | Revalorizacijske rezerve | Dobit / gubitak iznad visine raspodjele | Zadržana dobit / preneseni gubitak | Dobit / gubitak posl. god. | Uk. rasp. imateljima kap. matice | Manj. (nekontrol.) interes | Uk. Kap. i rez. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 52 | I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41) | 52 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 53 | II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP 32 + 52) | 53 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 750.000 | 750.000 |
| Br. stavke | Opis stavke | Red. br. AOP | Temeljni (upisani) kapital | Ostale pričuve | Revalorizacijske rezerve | Dobit / gubitak iznad visine raspodjele | Zadržana dobit / preneseni gubitak | Dobit / gubitak posl. god. | Uk. rasp. imateljima kap. matice | Manj. (nekontrol.) interes | Uk. Kap. i rez. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 54 | III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50) | 54 | -122.399 | 122.399 | 0 | 269.728 | 344.851 | 0 | 0 | -269.728 | 0 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.