Annual Report (ESEF) • May 18, 2022
Preview not available for this file type.
Download Source FileČateks d.d.
| Stavka | Vrijednost |
|---|---|
| POSLOVNI PRIHOD | 116 209 400 kn |
| EBITDA | 14 291 842 kn |
| NETO DOBIT | 8 308 961 kn |
| CAPEX | 21 571 523 kn |
| EBITDA MARŽA | 12,30 % |
| BROJ ZAPOSLENIH | 244 |
Poslovanje Društva u 2021. godini bilo je iznimno izazovno s obzirom na novonastale okolnosti poslovanja s kojima se rijetko koja tvrtka imala prilike na tržištu do sada suočavati. Ulaskom u drugu godinu pandemije uzrokovane virusom COVID-19, bilo je gotovo nemoguće planirati bilo kakve realne scenarije budućeg poslovanja, ali Društvo je i dalje zadržalo svoj pravac zacrtan u razvojnoj strategiji. Poslovni rezultati su pokazali trend kontinuiranog pozitivnog poslovanja, ali ono što je najvažnije 2020. i 2021. godina, su godine tokom kojih je Društvo s značajnim ulaganjima u modernizaciju proizvodnih procesa krenulo prema izgradnji nove budućnosti. Rekonstrukcija i modernizacija energetskih postrojenja tokom 2020. (nova kotlovnica, crpna stanica za vodu i kompresorska stanica) te početak modernizacije pogona dorade tkanina omogućit će energetski učinkovitije poslovanje Društva što je vrlo značajno s troškovnog aspekta u uvjetima izrazito visokih cijena energenata, ali i proširenje proizvodnog programa prema novo razvijenim proizvodima koje do sada Čateks d.d. nije imao u svojem proizvodnom programu (razvoj negorivih materijala te dorada materijala na bazi 100% poliamida iznimne čvrstoće za specijalne namjene) što bi u budućnosti trebalo donijeti prihode od novih kupaca i s novih tržišta.
Nakon što smo se svi polako navikli na nove trendove poslovanja, tokom 2021. godine pojavili su se novi izazovi u vidu sve većeg inatornog pritiska, ali i nestašice pojedinih baznih sirovina koje se proizvode u Aziji. Društvo je relativno brzo reagiralo već nakon ljeta, krenuvši u osiguranje nabavke strateških sirovina koje će omogućiti nesmetano poslovanje i kontinuitet proizvodnje u 2022. godini, ali nažalost kao i svi drugi nismo mogli izbjeći sve veći pritisak i utjecaj rasta cijena sirovina na naše poslovanje. Dio povećanja troškova morali smo ugraditi u nove prodajne cijene koje smo ažurirali s početkom 2022. godine. Osim problema s nabavkom i rastom cijena sirovina, pojavili su se i novi problemi vezani uz eksponencijalni rast cijena energenata zbog poremećaja na globalnom tržištu. Obzirom da Društvo još uvijek ima ugovorene stare cijene plina i električne energije, do sada nismo imali utjecaj na troškove poslovanja, no to će se promijeniti u 2. polovici, odnosno zadnjem kvartalu 2022. kada će biti implementirane nove cijene struje i plina te ćemo svakako morati dio povećanih troškova prebaciti na kupce. Društvo intenzivno radi na poboljšanju svih proizvodnih procesa kako bi se već sada optimizirala daljnja potrošnja energije, a u pripremi su i projekti koji bi nam svakako smanjili budući pritisak rasta cijena energenata na naše poslovanje. Tu prije svega mislimo na izgradnju vlastite fotonaponske elektrane za vlastitu potrošnju koja bi nam značajno smanjila troškove električne energije.
Davor Sabolić
direktor Društva
U 2021. godini Društvo je imalo značajna ulaganja u dugotrajnu materijalnu i nematerijalnu imovinu u ukupnom iznosu od 21,45 milijuna kn. Najvećim dijelom se radi o rekonstrukciji i modernizaciji proizvodnog pogona dorade i obrade tkanina s instalacijom novih osnovnih sredstava i to stroja za pranje tekstila te parionika za ksiranje boja, a sve unutar razvojnog projekta IRI 2. Također, nabavljena je i nova informatička oprema, ali uloženo je i u novi informacijski sustav (ERP) što čini najveći dio ulaganja u nematerijalnu imovinu. Instalacijom novog ERP-a te uvođenjem nove organizacijske jedinice Kontrolinga,menadžment će dobiti informatičku potporu u podizanju produktivnosti, ekasnosti i protabilnosti poslovanja, a time i sposobnosti prilagođavanja promjenama koje se događaju unutar i izvan društva s jasno detektiranim dijelovima poduzeća ili organizacije koje su protabilne a koje to nisu. Dakle, u materijalnu imovinu tokom 2021. je uloženo 19,88 milijuna kn. Najviše je uloženo u opremu i strojeve u iznosu od 19,49 milijuna kn, informatičku opremu 322,55 tisuća kn te u ostalu materijalnu imovinu 67,25 tisuće kn. U nematerijalnu imovinu uloženo je 1,57 milijuna kn, od čega u novo ERP rješenje iznos od 1,53 milijuna kn.
| Stavka | Iznos (u 000 KN) |
|---|---|
| Postrojenja i oprema | 19.852 |
| Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 25 |
| UKUPNO ULAGANJA U MATERIJALNU IMOVINU | 19.877 |
| Ulaganje u informacijski sustav | 1.536 |
| Ostala ulganja u nematerijalnu imovinu | 34 |
| UKUPNO ULAGANJE U NEMATERIJALNU IMOVINU | 1.570 |
| SVEUKUPNO ULAGANJE U IMOVINU | 21.447 |
Tokom 2021. godine postavljeni su ciljevi razvoja prevučenih i laminiranih materijala koji će se širiti u segmente i poslovna područja u kojima Društvo do sada nije bilo prisutno poput prehrambene industrije, auto industrije te industrija ambalaže i pakiranja a sve iz razloga kako bi se diverzicirala izloženost pojedinim sektorima poput relativno velike izloženosti proizvodnog centra Politeks sektoru medicine. Uspostavljena je izvrsna suradnja s međunarodnim inovatorima i tržišnim liderima u navedenim poslovnim područjima te je objektivno za očekivati i lansiranje novih gotovih proizvoda u relativno kratkom vremenu. Društvo je tokom 2021.## Značajniji događaji nakon proteka poslovne godine
Društvo je krajem 2021. godine započelo projektiranje nove Upravne zgrade u kojoj će se na jednom mjestu nalaziti sve poslovne funkcije osim proizvodnje (Uprava, prodaja, nabava, IT, računovodstvo, kontroling i HR). U toku su pregovori s potencijalnim izvođačima radova s planiranim završetkom izgradnje do kraja 2022. godine. Nova poslovna zgrada će djelomično imati i ulogu kampusa, iz razloga što postoji sve veća potreba za provođenjem raznih internih i eksternih edukacija vlastitih ili potencijalno novih zaposlenika (fokus na studentima), te je jedan dio zgrade predviđen i opremljen za provođenje takve vrste edukacija.
Na inozemnom tržištu došlo je do rasta prodaje u segmentu prevučenih materijala u proizvodnom centru Politeks, ali i do pada proizvodnje u programu Home proizvodnog centra Tekstil, zbog trenutnog zasićenja tržišta. Osim razvoja novih proizvoda intenzivno se radilo na uvođenju novih proizvodnih linija u standardne proizvodne procese što iziskuje promjenu tehnoloških procesa ali i promjenu tehnoloških sastavnica kako bi se u proizvodnji koristili resursi na najoptimalniji način uz upotrebu održivih i s ekološkog aspekta prihvatljivih materijala.
Krajem 2021. godine u potpunosti je realiziran trogodišnji ugovor o opremanju Slovenske vojske čime je Čateks još jednom dokazao da je siguran i stabilan proizvođač vrhunskih materijala za potrebe Ministarstava obrane diljem svijeta. Unatoč vrlo nepovoljnim okolnostima uzrokovanim širenjem pandemije COVID-19 i utjecajem te krize na globalne i lokalne tokove robe, kao i na proizvodne kapacitete naših dobavljača, uspjeli smo izbjeći prekide ili znatna kašnjenja u isporuci traženih proizvodnih materijala. Naši snažni i dugoročni odnosi s dobavljačima pomogli su nam izbjeći takve prekide. Pritom smo osigurali neprekinutu opskrbu tržišta našim proizvodima.
Čateks trenutno ima otvorene međunarodne tendere u programu Defend čiji ishod bi trebali znati do kraja 1. kvartala, a koji imaju značajan utjecaj na poslovanje Društva u narednom razdoblju. Na domaćem tržištu još uvijek se čeka na potpisivanje ugovora temeljem Okvirnih sporazuma, koje imamo potpisane iz ranijih godina, zbog čega će realizacija većine domaćih poslova vrlo vjerojatno kasniti.
Krajem 2021. godine potpisan je Aneks Kolektivnom ugovoru Čateks d.d. s sindikatom TOKGa, čime su značajno poboljšana prava zaposlenika u vidu povećanja plaća (u prosjeku oko 11%), s ciljem usklađenja primanja svih zaposlenika Društva s tržišnim uvjetima rada u prerađivačkoj djelatnosti. Primjena novog kolektivnog ugovora je krenula s 1.1.2022. godine.
Rat u Ukrajini i posljedične sankcije Rusiji zbog agresije izazvali su početkom godine velike poremećaje na tržištu energenata s obzirom da je Rusija glavni opskrbljivač europskog tržišta, prije svega prirodnim plinom i naftom. Pretpostavlja se da će politička situacija imati utjecaj na gospodarski rast, inflaciju, kao i na već poremećene dobavne lance i eksponencijalni rast cijene energenata u cijeloj Europi. Cijene energenata glavni su razlog zbog kojega ukrajinski rat ima neposredan utjecaj na inflaciju, posebno u Europi, kojoj je Rusija glavni dobavljač nafte i plina. Nakon uvođenja sankcija Rusiji, došlo je do rasta cijena brojnih proizvoda, posebno prirodnog plina, nafte i naftnih derivata te električne energije te bi daljnje zaoštravanje odnosa te uvođenje novih sankcija moglo dovesti i do još veće eskalacije cijena energenata.
Trenutna situacija ne odražava se na poslovanje Čateksa direktno s obzirom da to nisu tržišta na koja smo orijentirani prodajnim i nabavnim aktivnostima. Predviđeni daljnji rast cijene energenata imat će utjecaj na povećanje troškova poslovanja kroz veću cijenu energenata u zadnjem kvartalu 2022. godine, iz razloga što do sredine godine imamo ugovorene fiksne cijene energenata. Društvo prati daljnji razvoj situacije te procjenjuje izravne i neizravne učinke na poslovne aktivnosti, financijsku poziciju i uspješnost poslovanja.
Stvoriti profitabilnu, čvrstu, snažnu tržišno orijentiranu kompaniju koja će biti ponos i zadovoljstvo svih od zaposlenika, dioničara pa do dobavljača, kupca i potrošača.
Prodavati tržišno dokazane proizvode koji će svojom kvalitetom, imidžom i cijenom činiti svakog kupca ponosnim i zadovoljnim.
Dioničari u poslovima dioničkog društva svoja prava ostvaruju na Glavnoj skupštini koja je nadležna u odlučivanju o sljedećim pitanjima: izboru i razrješenju članova Nadzornog odbora, upotrebi dobiti, davanju razrješnice članovima Uprave i Nadzornog odbora, imenovanju revizora, izmjenama Statuta, povećanju i smanjenju temeljnog kapitala i drugim pitanjima koja su joj odredbama zakona stavljena u nadležnost.
Dana 11.05.2021. održana je redovita Glavna skupština na kojoj je, sukladno Zakonu i Statutu, Skupština primila na znanje Godišnji izvještaj o stanju Čateks d.d. za 2020. godinu, izvještaj Nadzornog odbora o obavljenom nadzoru vođenja poslova Društva te izvješće o primicima članova Uprave i Nadzornog odbora u 2020. godini. Usvojene su i odluke o raspodjeli dobiti, davanju razrješnica članovima Uprave i Nadzornog odbora, odluke o izmjeni statuta tvrtke, odluka o imenovanju revizora za 2021. godinu, te je odobrena Politika primitaka članova Uprave. Prihvaćen je protuprijedlog Odluke o davanju ovlaštenja Upravi za stjecanje vlastitih dionica Društva.
U dualističkome modelu korporativnog upravljanja Nadzorni odbor preuzima funkciju kontrole, nadgledanja i praćenja poslovanja, odnosno u svojemu radu preuzima nadzornu, ali i stratešku ulogu. Nadzorno djelovanje odbora sastoji se od niza aktivnosti i mehanizama kojima se štiti interese dioničara pa je tako definirano i Statutom kako se određene vrste poslova mogu obavljati samo uz njihovu suglasnost. Nadzorni odbor sudjeluje i u strateškom djelovanju i to ponajprije autorizacijom predloženih strateških odluka, ocjenjivanjem prijašnjih strateških odluka te savjetovanjem i potporom Upravi u ostvarivanju zajedničke vizije.
Nadzorni odbor ima pet članova, od čega četiri člana bira Glavna skupština na prijedlog dioničara Društva, jednog člana imenuje Radničko vijeće u skladu s propisima radnog prava.
Članovi Nadzornog odbora:
Revizijski odbor prati postupak financijskog izvještavanja, ispravnost i dosljednost računovodstvenih politika, daje preporuku o uvjetima angažmana vanjskog revizora, razmatra učinkovitost vanjskog revizora.
graph TD
A[Glavna skupština] --> B(Nadzorni odbor)
B --> C(Uprava)
B --> D(Revizijski odbor)
Temeljne zadaće Uprave su zastupanje društva, sastavljanje financijskih izvještaja i njihovo podnošenje na odobrenje Nadzornom odboru zajedno s odlukom o uporabi dobiti, redovito podnošenje izvještaja o poslovanju Nadzornom odboru, priprema i sazivanje redovne godišnje sjednice Glavne skupštine i podnošenje izvještaja o poslovanju te definiranje korporativnih funkcija i njihovih zadaća. Uprava je odgovorna za kvalitetno upravljanje rizicima poslovanja, a na redovitim sjednicama provjerava ekonomske, okolišne i društvene utjecaje kompanije. Učinak Uprave, temeljem pokazatelja uspješnosti poslovanja te održavanja i izgradnje pozitivnog ugleda kompanije u svim relevantnim javnostima, procjenjuje i vrednuje Nadzorni odbor na svojim redovitim sjednicama.
Uprava se sastoji od jednog člana – Direktora Društva. Mandat člana Uprave traje najviše četiri godine, uz mogućnost ponovnog imenovanja.
Davor Sabolić
Direktor Društva
Obrazovanje i osposobljavanje:
Diplomirani ekonomist
Aktivnosti i odgovornosti:
| Godina | Pozicija | Poslodavac |
|---|---|---|
| 2003 - 2004 | Odjel financija - pripravnik | Čateks d.d. |
| 2004 - 2005 | Koordinator računovodstva i plana | Čateks d.d. |
| 2005 - 2008 | Pomoćnik financijskog direktora | Čateks d.d. |
| 2008 - 2012 | Direktor sektora kontrolinga | Čateks d.d. |
| 2012 - danas | Direktor Društva | Čateks d.d. |
Odgovornost za pridržavanje svih zakonskih i regulatornih zahtjeva
Član Uprave: od 10.12.2012.
Za uspješnost poslovanja Društva presudno je upravljanje ljudskim potencijalima, pogotovo za opstanak u svijetu gdje je zbog promjena vrlo bitna adaptabilnost. Svrha i uloga upravljanja ljudskim potencijalima je potpora u ostvarenju zadanih ciljeva kroz sustavno i promišljeno razvijanje ljudskih potencijala, odnosno zaposlenika.# U svrhu ostvarenja zadanih organizacijskih ciljeva Društvo privlači, razvija i zadržava angažirane zaposlenike visoke radne uspješnosti, čime se osigurava podizanje produktivnosti, sigurnosti i performansa. Osim toga, Društvo osigurava adekvatnu organizacijsku kulturu te okruženje u kojem zaposlenici mogu razvijati svoje talente, kako bi se maksimizirao individualan potencijal i potencijal cijele organizacije. Najveći izazovi s kojima se Društvo susreće su svakako produktivnost (zbog dobne strukture zaposlenika), angažiranost i motiviranost te adekvatan prijenos znanja, s obzirom na nedostatak obrazovnih institucija. Društvo izazovima doskače analizama stanja, izradom te implementacijom plana poboljšanja te praćenjem i korigiranjem, kako bi se osigurao napredak i razvoj, kako Društva tako i njegovih zaposlenika.
| Stručna sprema | 31.12.2020. | 31.12.2021. |
|---|---|---|
| MR | 18 | 19 |
| VŠS | 24 | 27 |
| VKV | 6 | 6 |
| SSS | 115 | 114 |
| KV | 32 | 31 |
| PKV | 30 | 29 |
| NKV | 21 | 18 |
| UKUPNO | 246 | 244 |
| Investitor | Broj dionica | Udio |
|---|---|---|
| INVESTARX D.O.O. | 42.657 | 17,3% |
| SOLDO IVAN | 12.281 | 5,0% |
| SABOLIĆ DAVOR | 10.000 | 4,1% |
| BILANDŽIJA MATIJA | 8.742 | 3,6% |
| NEWMAN NICHOLAS STEPHEN | 6.276 | 2,5% |
| NEDELJKO GORDANA | 5.237 | 2,1% |
| KERMAN NINO | 5.100 | 2,1% |
| JAKLIN JASMINKA | 5.000 | 2,0% |
| KOLARIĆ SANJA | 5.000 | 2,0% |
| VINKO STJEPAN | 5.000 | 2,0% |
| VLASTITE DIONICE U TEMELJNOM KAPITALU | 21.435 | 8,7% |
| OSTALI DIONIČARI | 119.473 | 48,5% |
OSTALI DIONIČARI 50,7%
TREZORSKE DIONICE 8,7%
INVESTARX D.O.O. 22,7%
SOLDO IVAN
SOLDO LANA
UPRAVA I MENADŽMENT 17,9%
Temeljni kapital Društva iznosi 49.240.200 kuna, a podijeljen je na 246.201 dionicu nominalne vrijednosti 200 kuna. Najveći pojedinačni vlasnik je dioničar Investarx d.o.o. s 17,3% udjela u temeljnom kapitalu. Dioničari svoja prava ostvaruju putem Glavne skupštine i Nadzornog odbora u skladu sa zakonodavstvom Republike Hrvatske.
| Naziv pozicije | 31.12.2020. | 31.12.2021. | Indeks |
|---|---|---|---|
| Zadnja cijena (kn) | 80,00 | 236,00 | 295,0 |
| Prosječna cijena (kn) | 64,11 | 190,67 | 297,4 |
| Najviša cijena (kn) | 107,00 | 236,00 | 220,6 |
| Najniža cijena (kn) | 49,00 | 71,00 | 144,9 |
| Volumen | 1.707,00 | 6.887,00 | 403,5 |
| Promet (kn) | 100.723,50 | 1.270.407,00 | 1.261,3 |
Cijena dionica CTKS na kraju 2021. godine iznosila je 236 kn, dok je s 31.12.2020. godine cijena bila 80 kn. U izvještajnom razdoblju kretala se u rasponu od 71 do 236 kn.
Kretanje prosječne cijene dionica u 2021.
Krajem 2020. godine Društvo je dobilo Odluku o nanciranju temeljem predanog prijedloga po programu Ministarstva gospodarstva i održ ivog razvoja „Povećanje razvoja novih proizvoda i usluga koji proizlaze iz aktivnosti istraživanja i razvoja – faza II“.
| Vrijednost prihvatljivih izdataka | Vrijednost bespovratnih sredstava | |
|---|---|---|
| Nositelj projekta | 23.563.638,55 | 8.421.772,29 |
| Partner na projektu | 4.032.966,78 | 3.239.176,25 |
| SVEUKUPNO | 27.596.605,33 | 11.660.948,54 |
Naziv projekta: Razvoj multifunkcionalne negorive tkanine za dualnu namjenu
Referentne oznake projekta: KK.01.2.1.02.0064
Nositelj projekta: Čateks d.d.
Partner na projektu: Tekstilno-tehnološki fakultet, Zagreb
Ukupna vrijednost prihvatljivih izdataka: 27.596.605,33 kn
Ukupna vrijednost odobrenih bespovratnih sredstava iznosi: 11.660.948,54 kn
Trajanje projekta: 36 mjeseci
Kako bi se omogućio daljnji trend rasta i razvoja Društva stvara se potreba za konstantnim ulaganjima u istraživanje i razvoj novih proizvoda i tehnologija.
Prema nacionalnoj klasikaciji djelatnosti, glavnu djelatnost Društva predstavlja C 13.92 Proizvodnja gotovih tekstilnih proizvoda, osim odjeće. Predmet poslovanja Društva Čateks je razvoj, proizvodnja i prodaja specijaliziranih tehničkih tkanina, poliuretanom presvučenih i laminiranih tehničkih materijala kao i gotovih konfekcioniranih proizvoda. Djeluje u tri proizvodna centra, te takav ustroj čini vertikalnu integraciju i omogućuje bolju kontrolu svakog koraka u proizvodnji te bolju tehnološku inovativnost udruživanjem snaga inženjera svih proizvodnih centara.
Proizvodni program je objedinjen pod imenom COMPAGO®, a sačinjavaju ga četiri grupe proizvoda:
Rast proizvodnje se osjetio u segmentima proizvodnje tkanina za konfekciju, dok su proizvodnja za tržište te usluga dorade tkanina lagano pale u odnosu na 2020. godinu. Najviši udio proizvodnje i dalje čine tkanine za tržište (73%), slijede tkanine za konfekciju (26%) koje su porasle zbog promjene asortimana (ponovno uvođenje DEFEND programa), dok mali, odnosno zanemarivi udio imaju tkanine za politeks (1%) i usluge dorade (0%).
PROIZVODNJA PC TEKSTILA (u metrima)
U 2021. godini prevučeno je 1.436.789 metara tkanine što je 11% manje u odnosu na 2020. godinu. Od toga za tržište je prevučeno 15% manje metara u odnosu na 2020. godinu, za konfekciju 28% manje, a usluge i laminiranje bilježe rast od 29%. Udio prevučenih materijala za tržište iznosi 79%, za konfekciju 6%, a za usluge prevlačenja i laminiranje 15%.
PROIZVODNJA PC POLITEKSA (u metrima)
Konfekcija je u 2021.g. ostvarila 77.092 norma sati što je 21% manje u odnosu na 2020. godinu. U strukturi proizvodnje je došlo do promjene udjela pojedinih programa, pa tako sada najveći udio ima Protect i Medical s 37%, slijede ga Home s 36% i Defend program s 25%, a jedan manji dio od 2% odnosio se na uslužne (lohn) poslove. Od svih programa, najviše je porastao Medical, odnosno proizvodnja specijalnih navlaka za zdravstveni sustav. Program Defend se odnosi na opremanja raznih Ministarstava obrane i Ministarstava unutarnjih poslova ali i na proizvode dualne namjene.
PROIZVODNJA PC KONFEKCIJA (u NS)
Glavne aktivnosti nabave odnose se na istraživanje tržišta kako bi se omogućilo pravovremeno snabdijevanje, sniženje troškova repromaterijala, te poboljšanje uvjeta nabave. Istraživanje tržišta nabave predstavlja organizirano i sustavno prikupljanje, analiziranje, interpretiranje i dostavljanje informacija o stanju i kretanjima na tržištu nabave, kao i tržišnim čimbenicima (dobavljači, cijena, uvjeti, transport i sl.) koji izravno ili neizravno utječu na uvjete nabave. Treba naglasiti da se tijekom cijele godine najviše vodila briga oko smanjenja stare zalihe, s ciljem optimalnog vođenja zaliha. U toku 2021. godine aktivnosti odjela nabave odnosile su se na nabavu sirovina i materijala potrebnih za proizvodnju, te na nabavu postrojenja, opreme vezane uz investicije u dugotrajnu materijalnu i nematerijalnu imovinu. Od ukupnog prometa s dobavljačima, 73% odnosi se na obveze prema dobavljačima u inozemstvu. Tokom 2021. godine ukupno je nabavljeno sirovina i materijala u vrijednosti od 59.673.512 kn (2020. godine 53.791.419 kn), od čega uvoz čini 95% ukupnog prometa.
Odnos nabavke domaćeg i uvoznog repromaterijala (u 000 kn)
Svako poduzeće ili organizacija ima određen broj više ili manje povezanih procesa čije je odvijanje od važnosti za kvalitetu proizvoda ili usluge. Vrlo često je rezultat jednog procesa izravni ulaz u slijedeći proces pa je sustavno utvrđivanje i njihovo uzajamno djelovanje, te upravljanje njima cilj procesnog pristupa.
Na usporavanje rasta prihoda u odnosu na 2020. godinu najviše je utjecaja imala smanjena domaća prodaja koja je iznosila 23,51 milijuna kn, što je 27% manje u odnosu na 2020. godinu, dok je inozemno tržište značajno poraslo i iznosilo je 88,69 milijuna kn, što je 16% više u odnosu na 2020. godinu. Uzrok smanjenja domaće realizacije vidljiv je u puno nižim ugovorenim poslovima iz programa Defend u odnosu na 2020. godinu za dva strateška javna naručitelja: Ministarstvo obrane RH (manje za 25%) i Ministarstvo unutarnjih poslova RH (manje za 41%). Na rast prihoda u izvozu veliki utjecaj je imao rast Defend programa (opremanje slovenske i latvijske vojske). Krajem godine krenula realizacija novo razvijenog outdoor programa u proizvodnji prevučenih materijala što će svakako imamo pozitivan učinak na rast prihoda u narednom razdoblju. Udio izvoza u prihodima od prodaje iznosi visokih 78%. U 2021. godini Društvo je imalo značajna ulaganja u dugotrajnu materijalnu i nematerijalnu imovinu u ukupnom iznosu od 21,45 milijuna kn. Pretežito se tu radi o rekonstrukciji i modernizaciji pogona dorade: odrađena je rekonstrukcija i modernizacija pogona dijela zgrade dorade kao priprema za nabavku novih osnovnih sredstava i to stroja za pranje tekstila i parionika. Također, nabavljena je i nova informatička oprema a uloženo je i u novi informacijski sustav (ERP) što čini najveći dio ulaganja u nematerijalnu imovinu.# Financijski rezultati za 2021.
Nakon stabilizacije poslovanja uzrokovanog izvanrednim okolnostima zbog pandemije koronavirusa, Društvo se počelo suočavati s novim izazovima. Naime, tokom 2021. godine suočeni smo porastom cijena svih sirovina, a krajem 3. i tokom 4. kvartala počele su drastično rasti cijene energenata. Pravovremenom reakcijom uspjeli smo osigurati značajne količine strateških sirovina (predivo, tkanina, pletiva, boje, poliuretani i ostale kemikalije) za proizvodnju tokom 2022. godine. Značajniji rast troškova energije Društvo očekuje u drugoj polovici 2022. godine što će utjecati na porast troškova proizvodnje. Društvo će raditi na tome da se ti troškovi anuliraju raznim mjerama poput daljnje optimizacije procesa proizvodnje te što racionalnijim korištenjem energenata, kao i povećanjem profitabilnijeg segmenta poslovanja, uz naravno jači angažman u modernizaciji postrojenja zamjenom opreme koja je energetski neučinkovita i zastarjela.
| Pokazatelji (u 000 kn) | Čateks d.d. 31.12.2020. | Čateks d.d. 31.12.2021. | Indeks |
|---|---|---|---|
| EBITDA marža | 13,5% | 12,3% | 91,1 |
| Neto profitna marža | 8,6% | 7,4% | 85,6 |
| ROE | 16,0% | 12,6% | 78,8 |
| Poslovni prihodi | 115.035 | 116.209 | 101,0 |
| Prihodi od prodaje | 109.445 | 112.931 | 103,2 |
| Poslovni rashodi | 104.001 | 107.009 | 102,9 |
| EBITDA | 15.538 | 14.292 | 92,0 |
| Neto dobit | 9.410 | 8.309 | 88,3 |
| NFD | 9.689 | 8.934 | 92,2 |
| Capex | 6.825 | 21.572 | 316,1 |
| NFD/EBITDA | 0,62 | 0,63 | 100,2 |
*Čateks d.d. u svojim izvještajima, pored mjera definiranih Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koristi i alternativne pokazatelje uspješnosti. Pregled i definicija pokazatelja korištenih u ovom dokumentu navedeni su u Dodatku 1.
| HRVATSKA | INOZEMSTVO | |
|---|---|---|
| Prihodi Čateks d.d. na hrvatskom tržištu manji za 27% u odnosu na 2020. | ||
| Prihodi Čateks d.d. na inozemnom tržištu veći za 16% u odnosu na 2020. |
| Poslovni rashodi (u 000 kn) | Čateks d.d. 31.12.2020. | Čateks d.d. 31.12.2021. | Indeks |
|---|---|---|---|
| POSLOVNI RASHODI | 104.001 | 107.009 | 102,9 |
| Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 4.485 | 3.612 | 80,5 |
| Materijalni troškovi | 64.711 | 66.347 | 102,5 |
| Troškovi osoblja | 22.005 | 23.478 | 106,7 |
| Amortizacija | 4.504 | 5.091 | 113,0 |
| Ostali troškovi | 6.560 | 7.155 | 109,1 |
| Vrijednosna usklađenja | 290 | 33 | 11,4 |
| Rezerviranja | 847 | 634 | 74,9 |
| Ostali poslovni rashodi | 598 | 659 | 110,2 |
| Financijski prihodi i rashodi (u 000 kn) | Čateks d.d. 31.12.2020. | Čateks d.d. 31.12.2021. | Indeks |
|---|---|---|---|
| FINANCIJSKI PRIHODI | 462 | 458 | 99,1 |
| Pozitivne tečajne razlike | 423 | 429 | 101,4 |
| Prihodi od kamata | 39 | 29 | 74,2 |
| Ostali prihodi | 0 | 0 | - |
| FINANCIJSKI RASHODI | 1.139 | 840 | 73,7 |
| Negativne tečajne razlike | 641 | 450 | 70,2 |
| Rashodi od kamata | 498 | 390 | 78,3 |
| FINANCIJSKI REZULTAT | −677 | −382 | 56,4 |
Neto financijski dug na dan 31.12.2021. iznosi 8,93 milijuna kn, a pokazatelj NFD/EBITDA iznosi 0,63. Koeficijent zaduženosti na dan 31.12.2021. iznosi 0,37, dok je na kraju prethodne godine iznosio 0,32. Na povećanje imovine i obveza utjecala su značajna ulaganja u dugotrajnu materijalnu i nematerijalnu imovinu u ukupnom iznosu od 21,45 milijuna kn.
| (u 000 kn) | Čateks d.d. 31.12.2020. | Čateks d.d. 31.12.2021. | Indeks |
|---|---|---|---|
| IMOVINA | 93.783 | 111.572 | 119,0 |
| Dugotrajna imovina | 52.563 | 68.620 | 130,5 |
| Kratkotrajna imovina | 41.083 | 42.810 | 104,2 |
| Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi | 137 | 142 | 103,6 |
| OBVEZE | 30.207 | 43.275 | 143,3 |
| Rezerviranja | 1.203 | 1.049 | 87,2 |
| Dugoročne obveze | 6.356 | 17.056 | 268,3 |
| Kratkoročne obveze | 22.648 | 22.814 | 100,7 |
| Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja | 0 | 2.357 | 100,0 |
| KAPITAL | 63.575 | 68.297 | 107,4 |
Čateks d.d. pored mjera financijske uspješnosti definiranih Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI), u svojim izvještajima koristi i određene alternativne pokazatelje uspješnosti jer ih smatra korisnima za analizu uspješnosti poslovanja investitorima. Alternativni pokazatelji uspješnosti prikazuju usporedna razdoblja kako bi se rezultati društva mogli usporediti u različitim razdobljima.
EBITDA (dobit prije kamata, poreza, deprecijacije i amortizacije) je dobit iz poslovanja (poslovni prihodi umanjeni za poslovne rashode) uvećana za amortizaciju materijalne i nematerijalne imovine. Društvo također prikazuje EBITDA maržu koja predstavlja postotak EBITDA-e u odnosu na poslovne prihode. Ova se mjera koristi kako bi se pratio ostvareni povrat na kapital.
Računa se omjerom ostvarene neto dobiti i poslovnih prihoda. Društvo koristi ovu mjeru kako bi pratilo svoju profitabilnost u odnosu na poslovne prihode.
Neto dug predstavlja zbroj kratkoročnih i dugoročnih obveza prema bankama te kratkoročne i dugoročne kredite prema nebankovnim društvima, umanjene za novac i novčane ekvivalente. Čateks d.d. koristi omjer neto duga u odnosu na EBITDA-u kao pokazatelj financijske stabilnosti i sposobnosti poduzeća za otplaćivanjem svojih financijskih obveza. Kod izračuna pokazatelja na tromjesečnoj razini, u obzir se uzima EBITDA ostvarena u zadnja četiri kvartala.
Koeficijent zaduženosti omjer je ukupnih obveza u odnosu na ukupnu imovinu. Ova mjera koristi se kako bi se pratio financijski rizik društva iz vida rasta obveza u odnosu na imovinu.
Kod izračuna pokazatelja na godišnjoj razini, u omjeru su neto dobit tekućeg razdoblja i prosječna vrijednost kapitala (prosjek vrijednosti kapitala na kraju izvještajnog razdoblja i vrijednosti kapitala na početku izvještajnog razdoblja). Na tromjesečnoj razini računa se omjerom neto dobiti zadnja četiri kvartala i prosječne vrijednosti kapitala (prosjek vrijednosti kapitala na kraju izvještajnog razdoblja i vrijednosti kapitala na kraju istog razdoblja prethodne godine).
| (u 000 kn) | 2020. | 2021. |
|---|---|---|
| Nebankovni krediti | 0 | 0 |
| Dugoročne obveze - banke | 5.801 | 13.054 |
| Kratkoročne obveze - banke | 10.386 | 4.195 |
| Gotovina | 6.498 | 8.315 |
| NETO FINANCIJSKI DUG | 9.689 | 8.934 |
Kapitalna ulaganja pozicija indirektnog novčanog tijeka, a odnose se na plaćanja za materijalnu i nematerijalnu imovinu. Ova se mjera koristi kao pokazatelj korištenja sredstava za ostvarenje budućih ekonomskih tijekova i osiguravanje raspodjele sredstava u skladu sa strategijom društva.
U poslovanju Čateks d.d. prepoznati su određeni financijski rizici koji mogu utjecati na poslovanje te se njima posvećuje posebna pozornost, nastojeći umanjiti njihov potencijalni utjecaj na financijsku izloženost Društva.
Kreditni rizik odnosi se na rizik da druga strana neće ispuniti svoje ugovorne obveze što bi utjecalo na financijski rezultat tvrtke. Imovina tvrtke koja u sebi nosi kreditni rizik odnosi se na dane kredite, depozite, potraživanja od kupaca i novčana sredstva. Struktura kreditne zaduženosti sadrži i promjenjive i fiksne kamatne stope. Krediti odobreni s promjenjivim kamatnim stopama utječu na rizik novčanog toka dok zaduženost po fiksnim kamatnim stopama izlaže tvrtku riziku fer vrijednosti kamatne stope. Upravljanje kreditnim rizikom odvija se i u okviru prodajne funkcije u dvije faze – procjena partnerskog odnosa i procjena dospjelog dugovanja. Na osnovu dostupnih informacija procjenjuje se kreditna sposobnost kupca, definiraju instrumenti osiguranja i određuje kreditni limit isporuka. Mjere zaštite od kreditnog rizika podrazumijevaju osiguranje potraživanja putem bankovnih garancija i zadužnica. Dugi niz godina Čateks d.d. osigurava dio svojih potraživanja kod osiguravajuće kuće kako bi potencijalni rizik sveo na najmanju moguću mjeru.
Rizik likvidnosti i novčanog toka podrazumijeva održavanje dostatne količine novca i obrtnog kapitala, osiguravanje raspoloživih financijskih sredstava ugovaranjem adekvatnih kreditnih linija i sposobnost podmirenja svih dospjelih obveza. Kontinuirano planiranje i praćenje novčanog toka omogućava funkcionalnost operativnog poslovanja. Fleksibilno upravljanje kretanjem novca osigurava se određivanjem financijskih okvira za upravljanje rizikom likvidnosti.
Valutni rizik postoji zbog činjenice da Društvo djeluje na međunarodnom tržištu i time je izloženo promjenama tečaja kune prema stranim valutama. Rizik se povećava kada dolazi do neuravnoteženosti između imovine i obveza u bilanci tvrtke u određenoj valuti. U najvećoj mjeri radi se o izloženosti riziku promjene tečaja između EUR i HRK, a odnosi se na transakcije s dobavljačima, kupcima i kreditima denominiranim u stranoj valuti.
Temeljna okosnica plana za 2022. godinu je daljnji rast prihoda, te maksimalno odgovorno upravljanje rizicima poslovanja, kao i postavljanje temeljnih ciljeva na razini Društva.
Za 2022. godinu postavljeni su ciljevi koji ukazuju na rast prihoda od 12% u odnosu na 2021. godinu. Udio planiranog prihoda od prodaje vlastitih proizvoda i usluga iznosi 97%, od čega 72% otpada na izvoz. Planirani rezultat poslovanja za 2022. godinu je bruto dobit u iznosu od 11,47 milijuna kuna.# Čateks d.d. Godišnji financijski izvještaji i Izvješće neovisnog revizora za 2021. godinu
BDO Croatia d.o.o.
Radnička cesta 180
10000 Zagreb
Tel: +385 1 2395 741
Fax: +385 1 2303 691
E-mail: [email protected]
Registrirano kod Trgovačkog suda u Zagrebu pod brojem 080044149
OIB 76394522236
Dioničarima društva Čateks d.d., Čakovec
Obavili smo reviziju godišnjih financijskih izvještaja društva Čateks d.d., Zrinsko-Frankopanska 25, Čakovec (''Društvo'') za godinu koja je završila 31. prosinca 2021., koji obuhvaćaju Izvještaj o financijskom položaju (Bilancu) na 31. prosinca 2021., Račun dobiti i gubitka, Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, Izvještaj o promjenama kapitala i Izvještaj o novčanim tokovima za tada završenu godinu, kao i pripadajuće Bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika.
Prema našem mišljenju priloženi godišnji financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva na 31. prosinca 2021., njegovu financijsku uspješnost i novčane tokove Društva za tada završenu godinu u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije (“MSFI“).
Obavili smo našu reviziju u skladu sa Međunarodnim revizijskim standardima (''MRevS-i''). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem Izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe (''IESBA Kodeks'') i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje.
Ključna revizijska pitanja jesu ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti u našoj reviziji godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i uključuju prepoznate najznačajnije rizike značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed pogreške ili prijevare s najvećim učinkom na našu strategiju revizije, raspored naših dostupnih resursa i utrošak vremena angažiranog revizijskog tima. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije godišnjih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima.
BDO Croatia d.o.o.
Radnička cesta 180
10000 Zagreb
Tel: +385 1 2395 741
Fax: +385 1 2303 691
E-mail: [email protected]
Utvrdili smo da je niže navedeno pitanje ključno revizijsko pitanje koje treba objaviti u našem Izvješću neovisnog revizora.
| Ključno revizijsko pitanje U tom smislu mi nemamo nešto za izvijestiti.
Uprava Društva je odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s MSFI-ima, i za one interne kontrole za koje Uprava Društva odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške. U sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja, Uprava Društva je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezana s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava Društva ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini. Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo.
Tel: +385 1 2395 741
Fax: +385 1 2303 691
E-mail: [email protected]
BDO Croatia d.o.o.
10000 Zagreb
Radnička cesta 180
Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati Izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih financijskih izvještaja.
Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:
▪ prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.
▪ stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.
▪ ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava Društva.
▪ zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi Uprava Društva i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem Izvješću neovisnog revizora na povezane objave u godišnjim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg Izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenom poslovanju.
▪ ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.
Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.
Tel: +385 1 2395 741
Fax: +385 1 2303 691
E-mail: [email protected]
BDO Croatia d.o.o.
10000 Zagreb
Radnička cesta 180
Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o povezanim zaštitama. Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem Izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem Izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobit javnog interesa od takvog priopćavanja.
Dana 11. svibnja 2021. godine imenovala nas je Glavna skupština Društva, temeljem prijedloga direktora Društva, da obavimo reviziju godišnjih financijskih izvještaja za 2021. godinu. Na datum ovog Izvješća neprekinuto smo angažirani za obavljanje zakonske revizije godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2021. godinu što ukupno iznosi 4 godine.
U reviziji godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2021. godinu odredili smo značajnost za financijske izvještaje kao cjelinu u iznosu od 2.260 tisuća kuna što predstavlja oko 2% od ostvarenog prihoda od prodaje za 2021. godinu. Odabrali smo prihode od prodaje kao mjerilo značajnosti jer smatramo da se radi o najprikladnijem mjerilu s obzirom na značajne fluktuacije dobiti prije poreza u tekućem i prijašnjim razdobljima.
Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s dodatnim izvješćem za revizijski odbor Društva sastavljenim sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014. Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2021. godinu i datuma ovog Izvješća nismo Društvu i njegovim društvima koja su pod njegovom kontrolom i njegovom matičnom društvu unutar EU pružili zabranjene nerevizorske usluge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i implementacije postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom financijskih informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske informacije, te smo u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Društvo.
Uprava Društva odgovorna je za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja Društva za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. u propisanom obliku temeljem Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 144/2020), te u skladu s ostalim propisima koji uređuju poslovanje Društva (''Standardni godišnji financijski izvještaji'') i isti su prikazani na stranicama od 37 do 42. Financijske informacije iznijete u standardnim godišnjim financijskim izvještajima Društva u skladu su sa informacijama iznijetim u godišnjim financijskim izvještajima Društva prikazanih na stranicama 9 do 36 na koje smo iskazali mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje gore.
Tel: +385 1 2395 741
Fax: +385 1 2303 691
E-mail: [email protected]
BDO Croatia d.o.o.
10000 Zagreb
Radnička cesta 180
Izvješće o uvjerenju revizora o usklađenosti godišnjih financijskih izvještaja (dalje u tekstu: financijski izvještaji), sastavljenih temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine, br. 65/18, 17/20 i 83/21) primjenom zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 kojom se za izdavatelje određuje jedinstveni elektronički format za izvještavanje (dalje: Uredba o ESEF-u). Proveli smo angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja o tome jesu li financijski izvještaji pripremljeni za potrebe objavljivanja javnosti temeljem članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala, koji su sadržani u elektroničkoj datoteci cateks-2021-12-31-hr, u svim značajnim aspektima pripremljeni u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.
Uprava Društva odgovorna je za pripremu i sadržaj financijskih izvještaja u skladu s Uredbom o ESEF-u. Osim toga, Uprava Društva odgovorna je održavati sustav unutarnjih kontrola koji u razumnoj mjeri osigurava pripremu financijskih izvještaja bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima izvještavanja iz Uredbe o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške. Uprava Društva također je odgovorna za:
Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadzor pripreme financijskih izvještaja u ESEF formatu kao dijela procesa financijskog izvještavanja.# Odgovornosti revizora
Naša je odgovornost izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim revizijskim dokazima, o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Proveli smo ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s izražavanjem uvjerenja (MSIU) 3000 (izmijenjeni) - Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija.
Priroda, vremenski okvir i obim odabranih procedura ovise o prosudbi revizora. Razumno uvjerenje je visok stupanj uvjerenja, međutim ne osigurava da će opseg testiranja otkriti svaku značajnu (materijalnu) neusklađenost s Uredbom o ESEF-u. U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti:
* pročitali smo zahtjeve Uredbe o ESEF-u,
* stekli smo razumijevanje internih kontrola Društva relevantnih za primjenu zahtjeva Uredbe o ESEF-u,
* identificirali smo i procijenili rizike značajne neusklađenosti s Uredbom o ESEF-u zbog prijevare ili pogreške; i
* na temelju toga, osmislili i oblikovali postupke za odgovor na procijenjene rizike i za dobivanje razumnog uvjerenja u svrhu izražavanja našeg zaključka.
| O P I S | Bilješka | 2021. | 2020. |
|---|---|---|---|
| HRK´000 | |||
| POSLOVNI PRIHODI | |||
| Prihodi od prodaje | 3. | 112.931 | 109.296 |
| Ostali poslovni prihodi | 2.384 | 4.757 | |
| Ukupno poslovni prihodi | 115.315 | 114.053 | |
| POSLOVNI RASHODI | |||
| Promjena vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | (3.612) | (4.485) | |
| Troškovi materijala | 4. | (59.777) | (57.755) |
| Troškovi prodane robe | 5. | (437) | (349) |
| Ostali vanjski troškovi | 6. | (5.872) | (6.071) |
| Troškovi osoblja | 7. | (23.478) | (22.005) |
| Troškovi amortizacije | 8. | (5.091) | (4.504) |
| Ostali troškovi | 9. | (7.155) | (6.560) |
| Vrijednosno usklađenje | 10. | (33) | (290) |
| Rezerviranja | 11. | 0 | (400) |
| Ostali poslovni rashodi | 12. | (659) | (598) |
| Ukupno poslovni rashodi | (106.114) | (103.017) | |
| DOBIT IZ REDOVNIH AKTIVNOSTI | 9.201 | 11.036 | |
| FINANCIJSKI PRIHODI | 13. | 458 | 462 |
| FINANCIJSKI RASHODI | 14. | (840) | (1.139) |
| GUBITAK IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | (382) | (677) | |
| UKUPNI PRIHODI | 115.773 | 114.515 | |
| UKUPNI RASHODI | (106.954) | (104.157) | |
| DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA | 8.819 | 10.357 | |
| POREZ NA DOBIT | 15. | (510) | (947) |
| DOBIT TEKUĆE GODINE | 8.309 | 9.410 | |
| Ostala sveobuhvatna dobit | 0 | 0 | |
| Ukupno sveobuhvatna dobit | 8.309 | 9.410 |
Bilješke na stranicama 13 do 36 sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.
| POZICIJA | Bilješka | 31.12.2021. | 31.12.2020. (prepravljeno) | 1.01.2020. (prepravljeno) |
|---|---|---|---|---|
| HRK´000 | ||||
| IMOVINA | ||||
| Dugotrajna imovina | ||||
| Nematerijalna imovina | 16. | 2.015 | 611 | 113 |
| Nekretnine, postrojenja i oprema | 16. | 65.822 | 50.899 | 49.076 |
| Dani dugotrajni zajmovi i ulaganja | 17. | 619 | 1.008 | 1.361 |
| Potraživanja | 18. | 11 | 44 | 76 |
| Ukupno dugotrajna imovina | 68.467 | 52.563 | 50.626 | |
| Kratkotrajna imovina | ||||
| Zalihe | 19. | 26.569 | 24.900 | 27.602 |
| Potraživanja od kupaca | 20. | 6.888 | 9.035 | 8.667 |
| Potraživanja od države i drugih institucija | 599 | 59 | 66 | |
| Ostala potraživanja | 390 | 376 | 449 | |
| Dani kratkotrajni zajmovi | 344 | 352 | 343 | |
| Novac | 21. | 8.315 | 6.498 | 1.452 |
| Ukupno kratkotrajna imovina | 43.105 | 41.220 | 38.579 | |
| UKUPNO IMOVINA | 111.572 | 93.783 | 89.206 | |
| KAPITAL I OBVEZE | ||||
| Kapital | 22. | |||
| Upisani kapital | 49.240 | 49.240 | 49.240 | |
| Rezerve za vlastite dionice | (588) | (588) | (588) | |
| Revalorizacijske rezerve | 16. | 16.342 | 16.342 | 16.342 |
| Preneseni gubitak | (5.007) | (14.418) | (17.836) | |
| Dobit tekuće godine | 8.309 | 9.410 | 3.419 | |
| Ukupno kapital | 68.297 | 59.987 | 50.578 | |
| Dugoročne obveze | 24. | 13.469 | 6.357 | 3.436 |
| Odgođena porezna obveza | 22. | 3.587 | 3.587 | 3.587 |
| Rezerviranja | 23. | 1.049 | 1.203 | 791 |
| Kratkoročne obveze | ||||
| Obveze prema bankama i drugim financijskih institucijama | 25. | 4.195 | 10.385 | 18.069 |
| Obveze za primljene predujmove | 154 | 0 | 82 | |
| Obveze prema dobavljačima | 26. | 15.577 | 8.429 | 10.053 |
| Obveze prema zaposlenima | 27. | 1.432 | 1.468 | 1.355 |
| Obveze za poreze i doprinose | 28. | 764 | 1.695 | 632 |
| Ostale kratkoročne obveze | 692 | 672 | 623 | |
| Ukupno kratkoročne obveze | 22.814 | 22.648 | 30.814 | |
| Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja | 29. | 2.356 | 0 | 0 |
| UKUPNO KAPITAL I OBVEZE | 111.572 | 93.783 | 89.206 |
Bilješke na stranicama 13 do 36 sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.
| Opis | Upisani kapital | Revaloriz. rezerve | Rezerve za vlastite udjele | Vlastiti udjeli | Preneseni gubitak | Dobit tekuće godine | UKUPNO |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| HRK´000 | |||||||
| Stanje 31. prosinca 2019. godine | 49.240 | 19.930 | 1.943 | (2.531) | (17.836) | 3.419 | 54.165 |
| Prepravak revalorizacijskih rezervi | 0 | (3.587) | 0 | 0 | 0 | 0 | (3.587) |
| Stanje 31. prosinca 2019. godine (prepravljeno) | 49.240 | 16.342 | 1.943 | (2.531) | (17.836) | 3.419 | 50.578 |
| Raspored dobiti 2019. godine | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.419 | (3.419) | 0 |
| Ukupno sveobuhvatna dobit | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.410 | 9.410 |
| Stanje 31. prosinca 2020. godine (prepravljeno) | 49.240 | 16.342 | 1.943 | (2.531) | (14.418) | 9.410 | 59.987 |
| Raspored dobiti 2020. godine | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.410 | (9.410) | 0 |
| Ukupno sveobuhvatna dobit | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.309 | 8.309 |
| Stanje 31. prosinca 2021. godine | 49.240 | 16.342 | 1.943 | (2.531) | (5.007) | 8.309 | 68.297 |
Bilješke na stranicama 13 do 36 sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.
| O P I S | 2021. | 2020. |
|---|---|---|
| HRK´000 | ||
| Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti | ||
| Dobit prije poreza | 8.819 | 10.357 |
| Vrijednosna usklađenja | 33 | 290 |
| Amortizacija | 5.091 | 4.504 |
| Rezerviranja | (154) | 412 |
| Novčani tokovi iz nenovčanih transakcija | 13.789 | 15.563 |
| Promjena zalihe | (1.669) | 4.195 |
| Promjena potraživanja od kupaca | 2.147 | (368) |
| Promjena potraživanja od države i drugih institucija | (540) | 7 |
| Promjena ostalih potraživanja | (14) | 73 |
| Promjena obveze prema dobavljačima | 7.148 | (1.965) |
| Promjena ostale kratkoročne obveze | 123 | (783) |
| Plaćeni porez na dobit | (2.051) | 0 |
| Plaćene kamate | (376) | (471) |
| Novčani tokovi iz novčanih transakcija | 4.768 | 688 |
| Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti | 18.557 | 16.251 |
| Novčani tokovi iz investicijskih aktivnosti | ||
| Primici od prodaje dugotrajne imovine | 64 | 38 |
| Izdaci za nabavu materijalne i nematerijalne imovine | (18.306) | (6.314) |
| Izdaci za nabavu imovine s pravom korištenja | 0 | (561) |
| Neto novčani tokovi iz investicijskih aktivnosti | (18.242) | (6.837) |
| Novčani tokovi iz financijskih aktivnosti | ||
| Primici od kredita | 12.135 | 16.387 |
| Izdaci za otplatu kredita | (10.954) | (21.602) |
| Primici imovine s pravom korištenja | 0 | 560 |
| Izdaci za otplatu imovine s pravom korištenja | (109) | (56) |
| Primici od zajmova | 430 | 343 |
| Neto novčani tokovi iz financijskih aktivnosti | 1.502 | (4.368) |
| NOVAC NA DAN 1. SIJEČNJA | 6.498 | 1.452 |
| NOVAC NA DAN 31. PROSINCA | 8.315 | 6.498 |
| SMANJENJE/POVEĆANJE NOVCA | 1.817 | 5.046 |
Bilješke na stranicama 13 do 36 sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.
Društvo Čateks d.d., Zrinsko-Frankopanska 25, Čakovec (dalje u tekstu „Društvo") osnovano je 1874. g., a registrirano je temeljem rješenja Trgovačkog suda u Varaždinu rješenjem broj Fi-2594/92 od 30. listopada 1992. godine. Usklađenje općih akata Društva sa odredbama Zakona o trgovačkim društvima obavljeno je te je upisano kod Trgovačkog suda u Varaždinu 24.04.1996. godine (Rješenje Tt-95/1611-2) s matičnim brojem subjekta 070016015. OIB Društva je 16536095427. Osnovna djelatnost Društva sukladno nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti je proizvodnja tkanine, umjetne kože, kućanskog rublja i proizvoda za šport i rekreaciju. Temeljni kapital Društva podijeljen je na 246.201 redovnu dionicu na ime, svaka nominalne vrijednosti 200,00 kuna. Vlasnička struktura Društva prikazana je u bilješci broj 22.
Na dan 31. prosinca 2021. godine Društvo je zapošljavalo 244 zaposlenika (31. prosinca 2020. godine: 246 zaposlenika). Struktura zaposlenika prikazana je kako slijedi:
| Struktura/stručna sprema | 31.12.2021. | 31.12.2020. |
|---|---|---|
| MR | 1 | 1 |
| VSS | 18 | 17 |
| VŠS | 27 | 24 |
| VKV | 6 | 6 |
| SSS | 114 | 115 |
| KV | 31 | 32 |
| PKV | 29 | 30 |
| NKV | 18 | 21 |
| UKUPNO | 244 | 246 |
Tijela Društva su Skupština, Nadzorni odbor i Uprava.
Uprava Društva
Nadzorni odbor
Financijski izvještaji Društva za 2021. godinu sastavljeni su u skladu sa važećim hrvatskim Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije (''MSFI''), te u skladu sa Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 144/2020). Financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju se u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja.
Standardi i tumačenja na snazi u tekućem periodu U tekućem izvještajnom razdoblju na snazi su sljedeće izmjene postojećih standarda i nova tumačenja koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde (OMRS) i usvojila ih je Europska unija:
* COVID-19 - Koncesije nakon 30. lipnja 2021. (Izmjene MSFI-ja 16) – produženo razdoblje primjene izuzeća do 30. lipnja 2022. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1.travnja 2021.);
• Reforma referentne kamatne stope – faza 2 uvodi izmjene i dopune MSFI-ja 9, MRS-a 39, MSFI-a 7, MSFI-a 4 i MSFI-a 16 i nije obvezno do godišnjih razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2021. godine. Usvajanje navedenih izmjena postojećih standarda i tumačenja nije dovelo do materijalno značajnih promjena financijskih izvještaja.
Novi standardi, tumačenja i dopune koji još nisu na snazi
Na datum na koji je odobreno izdavanje financijskih izvještaja bili su usvojeni, ali ne i na snazi sljedeće izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojila Europska unija:
• Godišnja poboljšanja MSFI iz ciklusa 2018.–2020. - na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022.);
• MRS 37 Rezerviranja, nepredviđene obveze i nepredviđena imovina (izmjena – Štetni ugovori – trošak izvršenja ugovora): Izmjene definiraju koji troškovi trebaju biti uključeni u subjektovu procjenu štetnosti ugovora (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022.);
• MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema (izmjena - Prihodi prije namjeravane uporabe): Izmjenom se zabranjuje smanjenje troškova nabave za ostvarene primitke prodanih učinaka proizvedenih pri dovođenju postrojenja i opreme u radno stanje za namjeravanu uporabu. Umjesto dosadašnje prakse, subjekt će priznati i prihode i rashode ostvarenih probnim radom kroz račun dobiti ili gubitka (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022.);
• MSFI 3 „Poslovne kombinacije“ - veza sa konceptualnim okvirom izvještavanja (na snazi za godišnja razdoblja koji počinju na ili nakon 1. siječnja 2022. godine);
Čateks d.d., ČAKOVEC
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.
15
2.2. Usvajanje novih i izmijenjenihMeđunarodnih standarda financijskog izvještavanja (nastavak)
Novi standardi, tumačenja i dopune koji još nisu na snazi (nastavak)
Društvo je odlučilo ne primjenjivati ove izmjene postojećih standarda prije njihovog stupanja na snagu. Društvo predviđa da primjene izmjena postojećih standarda neće imati materijalni utjecaj na financijske izvještaje u razdoblju početne primjene.
Novi standardi te izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS, još neusvojeni u Europskoj uniji
MSFI-jevi trenutno usvojeni u Europskoj uniji ne razlikuju se značajno od propisa koje je donio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde (OMRS), izuzev sljedećih standarda i izmjena postojećih standarda, o čijem usvajanju Europska unija do izdavanja ovih financijskih izvještaja još nije donijela odluku (datumi stupanja na snagu navedeni u nastavku odnose se na MSFI-jeve koje je objavio OMRS):
• MSFI 17 – Ugovori o osiguranju
• MRS 1 Prezentacija financijskih izvještaja (izmjena – Klasifikacija obveza na kratkoročne i dugoročne)
• MRS 1 Prezentacija financijskih izvještaja i MSFI Izjava o praksi 2 (izmjena – Objavljivanje računovodstvenih politika)
• MRS 8 Računovodstvene politike, Promjene računovodstvenih procjena i pogreške (izmjena - Definicija računovodstvenih procjena)
• MRS 12 Porez na dobit (izmjena – Odgođeni porez koji se odnosi na imovinu i obveze koje proizlaze iz jedne transakcije)
Gore navedene izmjene su na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022. godine. Društvo predviđa da usvajanje novih računovodstvenih standarda (koji su navedeni u financijskim izvještajima), te izmjena i dopuna postojećih standarda neće dovesti do značajnih promjena u financijskim izvještajima u razdoblju prve primjene standarda.
2.3. Ključne procjene i neizvjesnost procjena
Prilikom sastavljanja financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na iskaz imovine i obveza Društva, prihode i rashode Društva i objavljivanje potencijalnih obveza Društva. Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju financijskih izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Društvo posluje. Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine, umanjenje vrijednosti imovine, ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja i rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza. Iako su te procjene temeljene na svim dostupnim informacijama Uprave o trenutnim događajima, stvarni rezultati mogu odstupati od tih procjena.
Čateks d.d., ČAKOVEC
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.
16
2.4. Priznavanje prihoda
Osnovna djelatnost Društva jest proizvodnja tkanine, umjetne kože, kućanskog rublja i proizvoda za šport i rekreaciju. Društvo priznaje prihod u trenutku kada kupac stječe kontrolu nad proizvodom, odnosno kada se proizvodi isporuče u prostorije kupca. Ostale aktivnosti Društva čine manji dio prihoda u financijskim izvještajima Društva.
Sukladno MSFI-ju 15, glede priznavanja ugovora s kupcima Društvo primjenjuje model pet koraka;
1) Utvrditi ugovor s kupcem
2) Utvrditi obveze isporuke u ugovoru
3) Utvrditi cijenu transakcije
4) Dodijeliti cijenu transakcije obvezama isporuke u ugovoru
5) Priznati prihod kada (ili kako) subjekt ispuni obvezu isporuke
Prihodi se priznaju za svaku zasebnu obvezu isporuke u ugovoru u iznosu cijene transakcije. Cijena transakcije je iznos naknada u ugovoru na koju Društvo očekuje da ima pravo u zamjenu za prijenos obećane robe ili usluga kupca. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, procijenjene povrate, rabate i diskonte.
Prihodi od prodaje usluga
Pod uvjetom da je iznos prihoda moguće pouzdano izmjeriti i ako je vjerojatno da će Društvo primiti naknadu, prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su iste pružene.
Prihodi od kamata
Prihod od kamata razgraničava se na vremenskoj osnovi, na temelju neotplaćene glavnice i po primjenjivoj efektivnoj kamatnoj stopi, koja točno diskontira procijenjene buduće novčane primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili do neto knjigovodstvenog iznosa financijske imovine. Prihod od kamata se priznaje kao financijski prihod u računu dobiti i gubitka.
2.5. Priznavanje rashoda
a) Poslovni rashodi
Poslovni rashodi predstavljaju sve rashode u odnosu na fakturirane prihode od pružanja usluga ili isporuke dobara.
b) Troškovi posudbe - troškovi kamata
Troškovi posudbe koji se mogu izravno pripisati stjecanju, izgradnji ili proizvodnji kvalificiranog sredstva, a to je sredstvo koje nužno zahtijeva značajno vrijeme kako bi bilo spremno za svoju namjeravanu uporabu ili prodaju, uključuju se u trošak nabave toga sredstva sve dok sredstvo većim dijelom ne bude spremno za namjeravanu uporabu ili prodaju. Ostali troškovi posudbe se priznaju kao rashod.
Čateks d.d., ČAKOVEC
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.
17
2.6. Društvo kao najmoprimac
Svi najmovi obračunavaju se priznavanjem imovine s pravom korištenja i obvezama po najmu osim za:
• Najmove male vrijednosti; i
• Najmove čije razdoblje najma završava u razdoblju od 12 mjeseci od datuma prve primjene ili kraće.
Najmovi male vrijednosti i najmovi čije razdoblje završava u razdoblju do 12 mjeseci nakon datuma prve primjene ne prikazuju se u izvještaju o financijskom položaju. Trošak najma priznaje se u Izvještaju o dobiti ili gubitku linearnom metodom tijekom trajanja najma.
Obveza za najam se računa prema sadašnjoj vrijednosti ugovorenih budućih plaćanja najmodavcu za vrijeme trajanja najma, umanjena za diskontnu stopu koja se određuje u odnosu na stopu svojstvenu zakupu, osim ako ju (kao što je to obično slučaj) nije lako utvrditi, u tom se slučaju koristi inkrementalna stopa zaduživanja Društva na početku najma. Varijabilna plaćanja najma se uključuju u izračun obveza za najam, samo ukoliko ovise o indeksu ili stopi. U tom slučaju, početni izračun obveza za najam pretpostavlja da će varijabilni element ostati nepromijenjen za vrijeme trajanja najma. Ostala varijabilna plaćanja najma predstavljaju rashod u razdoblju na koji se odnosi.
Na datum početnog priznavanja, knjigovodstvena vrijednost obveza za najam uključuje i:
• iznose za koje se očekuje da će ih najmoprimac plaćati na temelju jamstava za ostatak vrijednosti;
• cijenu izvršenja mogućnosti kupnje ako je izvjesno da će najmoprimac iskoristiti tu mogućnost; i
• plaćanja kazni za raskid najma ako razdoblje najma odražava da će najmoprimac iskoristiti mogućnost raskida najma.
Imovina s pravom korištenja početno se mjeri u visini obveza za najam, umanjena za sve primljene poticaje za najam i povećava se za:
• sva plaćanja najma izvršena na datum početka najma ili prije tog datuma;
• sve početne izravne troškove; i
• iznos rezervacije priznate u slučaju kada Društvo ugovorno snosi troškove demontaže, uklanjanja ili obnovi mjesta na koje se imovina nalazi.
Nakon početnog mjerenja, obveza za najam povećava se kako bi odražavala kamate na obveze po najmu i smanjuje se kako bi odražavala izvršena plaćana najma. Imovina s pravom korištenja umanjuje se za akumuliranu amortizaciju koja se obračunava linearno tijekom trajanja najma, ili preostalog ekonomskog vijeka imovine, ako se smatra da je kraće od roka najma. Obveza za najam naknadno se mjeri kada dođe do promjene budućih plaćanja najma koji proizlazi iz promjene indeksa ili stope odnosno kad postoji promjena u procjeni roka bilo kojeg najma.
2.7. Porez na dobit
Obveza poreza na dobit za tekuću godinu utvrđuje se na temelju rezultata ostvarenog u toj godini, usklađenog za propisane stavke trajnog usklađenja (prihodi od dividendi i udjela u dobiti, te porezno nepriznate troškove). Porez na dobit obračunava se primjenom poreznih stopa koje su bile na snazi na datum izvještavanja.# Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza
Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza proizlaze iz privremenih razlika između vrijednosti imovine i obveza iskazanih u financijskim izvještajima i vrijednosti iskazanih za potrebe utvrđivanja osnovice poreza na dobit. Odgođena porezna imovina se priznaje za neiskorištene prenesene porezne gubitke ukoliko postoji vjerojatnost da će u budućnosti biti ostvarena oporeziva dobit temeljem koje će se iskoristiti odgođena porezna imovina. Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza se obračunava uz primjenu stopa poreza na dobit primjenjive na buduće razdoblje kada će se ta imovina ili obveza realizirati.
Čateks d.d., ČAKOVEC
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.
18
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac na računu i u blagajni, te se iskazuju u izvještaju o financijskom položaju. Knjigovodstveni iznosi novca i novčanih ekvivalenata općenito su približni njihovim fer vrijednostima. U svrhu izvještavanja o novčanim tokovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac i račune kod banaka sa dospijećem do tri mjeseca.
Transakcije u stranim valutama početno se preračunavaju u hrvatske kune primjenom tečaja na datum transakcije. Monetarna imovina i obveze iskazani u stranim valutama naknadno se preračunavaju po tečajevima na datum bilance. Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u dobit ili gubitak za tekuću godinu.
Državna potpora se priznaje kada postoji dovoljno jamstvo da će Društvo zadovoljiti uvjete koji se za nju traže i da će potpora biti primljena. Državne potpore priznaju se u računu dobiti ili gubitka na sustavnoj osnovi tijekom razdoblja u kojem subjekt povezane troškove priznaje kao rashode za čije su pokriće potpore namijenjene.
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti (osim zemljišta), a čine materijalnu imovinu ukoliko im je vijek trajanja duži od godine dana, a pojedinačna vrijednost veća od 3.500 kuna na dan nabave. Nabavna vrijednost uključuje nabavnu cijenu, trošak rezervnih dijelova postrojenja i opreme, te ostale zavisne troškove i procijenjenu vrijednost budućih troškova demontaže ako su uvjeti priznavanja istih ostvareni, dok se obveza knjiži kao provizija. U slučaju kada je potrebno zamijeniti značajne dijelove nekretnina, postrojenja i opreme u intervalima, Društvo priznaje takve dijelove kao individualnu imovinu sa određenim vijekom trajanja i amortizacijom. Isto tako u slučaju većih kontrola ili održavanja, troškovi istih se priznaju u knjigovodstvenom iznosu postrojenja i opreme kao zamjena, ako su zadovoljeni uvjeti priznavanja. Svi ostali troškovi popravaka i održavanja priznaju se u računu dobiti i gubitka kako nastaju.
Amortizacija se obračunava tako da se nabavna vrijednost imovine, osim zemljišta i imovine u pripremi otpisuje tijekom procijenjenog korisnog vijeka imovine primjenom pravocrtne metode po sljedećim stopama. Prosječni procijenjeni korisni vijek trajanja pojedine imovine je kako slijedi:
| OPIS | 2021. | 2020. |
|---|---|---|
| Građevinski objekti | 40 godina | 40 godina |
| Postrojenja i oprema | 5 - 10 godina | 5 – 10 godina |
| Transportna sredstva | 4 - 10 godina | 4 – 10 godina |
Obračun amortizacije obavlja se po pojedinačnim sredstvima do njihovog potpunog otpisa.
Čateks d.d., ČAKOVEC
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.
19
Nekretnine, postrojenja i oprema i svaki njihov značajan dio prestaju se priznavati prilikom potpunog otpisa ili kada se njihovim korištenjem ne očekuju buduće ekonomske koristi. Dobici ili gubici nastali otuđivanjem ili rashodovanjem određenog sredstva utvrđuju se kao razlika između prihoda od prodaje i knjigovodstvenog iznosa tog sredstva i priznaju u korist, odnosno na teret prihoda. Preostala (sadašnja) vrijednost, korisni vijek trajanja i metode amortizacije revidiraju se na kraju svake financijske godine i usklađuju, ako je prikladno. Korisni vijek trajanja pojedinih kategorija imovine se procjenom Uprave u 2020.godini promijenio, odnosno skraćeni su vijekovi trajanja imovine zbog intenzivne upotrebe navedene imovine i tehnološkog razvoja.
Zemljište se, nakon početnog priznavanja po nabavnoj vrijednosti, mjeri po revaloriziranom iznosu koji čini njegova fer vrijednost na datum revalorizacije. Povećanja i smanjenja vrijednosti imovine zbog revalorizacije priznaju se u ostalu sveobuhvatnu dobit. Revalorizacija se provodi redovito tako da se knjigovodstveni iznos značajno ne razlikuje od onog do kojeg bi se došlo utvrđivanjem fer vrijednosti na datumIzvještaja o financijskom položaju. Društvo je procjenjivalo fer vrijednost ove imovine tijekom 2021. godine. pri čemu nije bilo značajne razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njezine procjene fer vrijednosti napravljene od strane ovlaštenog neovisnog procjenitelja.
Nematerijalna imovina se odnosi na informatičke programe i ulaganja u tuđu imovinu koja se početno mjere po trošku nabave i amortiziraju se pravocrtnom metodom tijekom procijenjenog vijeka trajanja. Nakon početnog priznavanja nematerijalna imovina se evidentira po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za troškove amortizacije i eventualne akumulirane gubitke od umanjenja imovine. Vijek trajanja nematerijalne imovine se procjenjuje kao ograničeni (određeni). Nematerijalna imovina sa određenim vijekom trajanja amortizira se tijekom procijenjenog vijeka trajanja i umanjuje se kada za to postoje uvjeti. Amortizacijski period i metoda amortizacije nematerijalne imovine s određenim vijekom trajanja revidira se krajem svake godine.
Ovisna društva su društva u kojima Društvo, posredno ili neposredno, ima kontrolu nad njihovim aktivnostima. Kontrola je postignuta ukoliko Društvo ima kontrolu nad subjektom te ako je temeljem svog sudjelovanja u njemu izložen varijabilnom prinosu, odnosno ima prava na njih te sposobnost utjecati na prinos svojom prevlašću u tom subjektu. Ulaganja u ovisna društva iskazana su po trošku nabave usklađenom za sva eventualna umanjenja vrijednosti pojedinačnih ulaganja.
Čateks d.d., ČAKOVEC
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.
20
Zalihe se mjere po trošku ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome što je niže. Temeljem odredaba navedenog standarda vrednovanje zaliha obuhvaćeno je kako slijedi:
Potraživanja od kupaca koja nemaju značajnu financijsku komponentu pri početnom priznavanju mjerena su sukladno MSFI 15 po njihovoj transakcijskoj cijeni. Umanjenje Društvo na osnovi očekivanih kreditnih gubitaka priznaje umanjenja financijske imovine. Na svaki izvještajni datum, Društvo mjeri očekivane kreditne gubitke te iste priznaje u financijskim izvještajima.
Očekivani kreditni gubici od financijskih instrumenata mjere se na način koji odražava:
Razumne i prihvatljive podatke o prošlim događajima, trenutnim uvjetima i predviđanjima budućih ekonomskih uvjeta.
Društvo primjenjuje pojednostavljeni pristup MSFI-ja 9 za mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka korištenjem očekivanih rezervacija za kreditne gubitke potraživanja od kupaca. Za mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka na skupnoj osnovi, potraživanja od kupaca grupirana su na temelju sličnog kreditnog rizika i starosne strukture. Stope očekivanih kreditnih gubitaka temelje se na povijesnim kreditnim gubicima koji su se pojavili tijekom razdoblja od tri godine prije kraja razdoblja. Povijesne stope gubitaka zatim se usklađuju za tekuće i buduće informacije o makroekonomskim čimbenicima koji utječu na kupce
Čateks d.d., ČAKOVEC
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.
21
Društva. Društvo je identificiralo bruto domaći proizvod (BDP), stopu nezaposlenosti i stopu inflacije kao ključne čimbenike za zemlju u kojoj Društvo posluje. Potraživanja od kupaca u zemlji i inozemstvu razmotrena su u cijelosti. Analizom starosne strukture, utvrđeno je da Društvo nema značajnih dospjelih potraživanja, najznačajniji dio potraživanja nije dospio te Društvo procjenjuje da će se u cijelosti naplatiti.## 2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE, PROCJENE I POGREŠKE (nastavak)
Nisu utvrđeni značajni očekivani kreditni gubici. Neovisno o navedenom, Društvo odvojeno razmatra kupce kod kojih su utvrđene poteškoće u poslovanju te sukladno procjeni stvara očekivane kreditne gubitke koji su najčešće u punoj vrijednosti potraživanja.
Društvo priznaje financijsku imovinu u svojim financijskim izvještajima kada postaje strana u ugovornim odredbama instrumenta. Ovisno o poslovnom modelu za upravljanje imovinom te ugovornim značajkama novčanih tokova financijske imovine Društvo mjeri financijsku imovinu po amortiziranom trošku, fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ili fer vrijednost kroz račun dobiti i gubitka. Društvo klasificira imovinu kako je prikazano u nastavku:
| Opis | Klasifikacija / mjerenje |
|---|---|
| Kratkotrajna imovina | |
| Novac i novčani ekvivalenti | Držanje radi naplate/ amortizirani trošak |
| Potraživanja od kupaca | Držanje radi naplate/ amortizirani trošak |
| Dani kratkotrajni zajmovi | Držanje radi naplate/ amortizirani trošak |
| Ostala kratkotrajna potraživanja | Držanje radi naplate/ amortizirani trošak |
Rezerviranje se priznaje onda i samo onda ako Društvo ima sadašnju obvezu kao rezultat prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se preispituju na svaki datum izvještavanja i usklađuju prema najnovijim najboljim procjenama.
Društvo nema definiranih planova naknada nakon umirovljenja za svoje zaposlenike i upravu. Sukladno tome, nema rezerviranja za te troškove.
Prema domaćem zakonodavstvu Društvo ima obvezu plaćanja doprinosa fondovima za mirovinsko i zdravstveno osiguranje. Ova obveza odnosi se na sve zaposlenike na ugovore o radu, a prema njoj poslodavac je dužan plaćati doprinose u određenom postotnom iznosu utvrđenom na temelju bruto plaće. Društvo također ima obvezu odbiti doprinose za mirovinsko osiguranje od bruto plaće zaposlenika dok ostali doprinosi idu na teret poslodavca. Doprinosi u ime posloprimca i u ime poslodavca obračunavaju se kao trošak razdoblja u kojem su nastali.
Društvo zaposlenima isplaćuje jubilarne nagrade i jednokratne naknade prilikom umirovljenja. Obveza i troškovi ovih primanja utvrđuju se primjenom metode projekcije kreditne Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 22
jedinice. Metodom projekcije kreditne jedinice razmatra se svako razdoblje zaposlenja kao osnova za dodatnu jedinicu prava na primanja i svaka se jedinica mjeri zasebno do stvaranja konačne obveze. Obveza za umirovljenje mjeri se po sadašnjoj vrijednosti procijenjenih budućih novčanih tokova primjenom diskontne stope koja je slična kamatnoj stopi na državne obveznice kod kojih su valute i rokovi u skladu s valutama i procijenjenom trajanju obveze za isplatom primanja.
Događaji nakon datuma bilance su oni povoljni i nepovoljni događaji koji su nastali između datuma izvještavanja i datuma na koji je odobreno izdavanje financijskih izvještaja. Društvo usklađuje iznose koje je priznalo u svojim financijskim izvještajima za događaje nakon datuma izvještavanja koji zahtijevaju usklađivanje.
Tamo gdje je bilo potrebno, usporedni podaci su reklasificirani kako bi se postigla dosljednost u prikazivanju podataka s podacima tekuće financijske godine i ostalim podacima.
Tijekom 2021. godine, Društvo je ispravilo pojedine pozicije financijskih izvještaja retroaktivnim prepravljanjem financijskih izvještaja za prethodna usporedna razdoblja u skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardom 8 „Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške“.
Ispravci koji se odnose na revalorizaciju: Društvo u prethodnim razdobljima nije izdvojilo odgođenu poreznu obvezu koja se trebala obračunati prilikom revalorizacije zemljišta, te je sukladno tome prepravilo, odnosno reklasificiralo dio revalorizacijske rezerve na odgođenu poreznu obvezu. Navedeni prepravak nije imao utjecaj na Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti.
| 1.01.2020. prethodno (prepravak) | 1.01.2020. nakon prepravaka | 31.12.2020. prethodno (prepravak) | 31.12.2020. nakon prepravaka | |
|---|---|---|---|---|
| Revalorizacijska rezerva | 19.930 | (3.587) | 19.930 | (3.587) |
| Odgođena porezna obveza | 0 | 3.587 | 0 | 3.587 |
Revalorizacijska rezerva | 16.342
Odgođena porezna obveza | 3.587
Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 23
| Opis | 2021. (000' HRK) | 2020. (000' HRK) |
|---|---|---|
| Prihodi od prodaje (izvan grupe) | 112.931 | 109.296 |
| Ostali prihodi (izvan grupe) | 2.384 | 4.757 |
| UKUPNO | 115.315 | 114.053 |
Poslovni i ostali prihodi prikazani su kako slijedi:
| Opis | 2021. (000' HRK) | 2020. (000' HRK) |
|---|---|---|
| Poslovni prihodi | ||
| Prihodi od prodaje na domaćem tržištu | 23.437 | 32.097 |
| Prihodi od prodaje na ino tržištima | 88.690 | 76.608 |
| Prihodi od usluga | 77 | 81 |
| Prihodi od prodaje robe i materijala | 727 | 510 |
| Ukupno poslovni prihodi | 112.931 | 109.296 |
| Ostali prihodi | ||
| Prihodi od državnih potpora za očuvanje radnih mjesta | 283 | 3.807 |
| Prihod od državnih potpora za razvojne projekte | 1.004 | 0 |
| Prihodi od ukidanja rezerviranja | 154 | 0 |
| Prihodi od naknada štete | 450 | 434 |
| Viškovi | 51 | 175 |
| Prihodi od zakupnina | 152 | 149 |
| Prihodi od prodaje materijalne imovine | 64 | 38 |
| Ostali prihodi | 226 | 154 |
| Ukupno ostali prihodi | 2.384 | 4.757 |
| UKUPNO | 115.315 | 114.053 |
Društvo je od Hrvatskog zavoda za zapošljavanje dobilo potpore za očuvanje radnih mjesta u ukupnom iznosu od 4.090 tisuća kuna, od čega je u 2020. godini isplaćeno 3.807 tisuća kuna, dok je zadnja rata prema navedenoj mjeri isplaćena početkom 2021. godine u iznosu od 283 tisuće kuna. Društvo je prijavljeno na projekt IRI 2, te je na temelju provedenih aktivnosti ostvarilo prihod temeljem isplaćenih bespovratnih sredstava u iznosu 1.004 tisuće kuna.
Izvještaj prihoda od prodaje po segmentima:
| Opis | 2021. (000' HRK) | 2020. (000' HRK) |
|---|---|---|
| Tekstil | 49.274 | 42.482 |
| Konfekcija | 23.436 | 25.284 |
| Politeks | 37.090 | 38.250 |
| Maloprodaja | 2.537 | 2.871 |
| Ostalo | 594 | 409 |
| UKUPNO POSLOVNI PRIHODI | 112.931 | 109.296 |
Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 24
Tijekom 2021. godine bilježi se pad prodaje na domaćem tržištu za 27%, te rast prodaje na inozemnom tržištu za 16%. Udio izvoza u ukupnoj realizaciji iznosi 79% nasuprot 21% udjela prodaje na domaćem tržištu. Čateks d.d. izvozi u preko 20 zemalja svijeta, a najznačajnije zemlje izvoza su: Njemačka, Nizozemska, Poljska, Latvija, Litva, Španjolska, Engleska, Slovenija, Švicarska.
| Opis | 2021. (000' HRK) | 2020. (000' HRK) |
|---|---|---|
| Utrošeni materijal | 54.618 | 51.850 |
| Potrošeno gorivo i energija | 4.897 | 5.756 |
| Trošak rezervnih dijelova | 39 | 76 |
| Trošak sitnog inventara, ambalaže i auto-guma | 223 | 73 |
| UKUPNO | 59.777 | 57.755 |
| Opis | 2021. (000' HRK) | 2020. (000' HRK) |
|---|---|---|
| Nabavna vrijednost prodane robe | 437 | 349 |
| UKUPNO | 437 | 349 |
| Opis | 2021. (000' HRK) | 2020. (000' HRK) |
|---|---|---|
| Prijevozne usluge i usluge dostave | 2.353 | 2.524 |
| Troškovi tekućeg održavanja | 616 | 775 |
| Posredničke usluge | 1.866 | 1.769 |
| Troškovi sajmova | 23 | 0 |
| Usluge zakupa | 0 | 12 |
| Usluge promidžbe | 118 | 100 |
| Ostale usluge | 896 | 891 |
| UKUPNO | 5.872 | 6.071 |
| Opis | 2021. (000' HRK) | 2020. (000' HRK) |
|---|---|---|
| Neto plaće i naknade | 15.336 | 14.422 |
| Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 5.039 | 4.583 |
| Doprinosi na plaće | 3.103 | 3.000 |
| UKUPNO | 23.478 | 22.005 |
Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 25
| Opis | 2021. (000' HRK) | 2020. (000' HRK) |
|---|---|---|
| Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme | 4.925 | 4.364 |
| Amortizacija nematerijalne imovine | 166 | 140 |
| UKUPNO | 5.091 | 4.504 |
| Opis | 2021. (000' HRK) | 2020. (000' HRK) |
|---|---|---|
| Naknade troškova i ostala materijalna prava zaposlenika | 4.373 | 4.126 |
| Premije osiguranja | 692 | 677 |
| Naknade, doprinosi i porezi koji ne ovise o poslovnom rezultatu | 564 | 480 |
| Neproizvodne usluge | 941 | 672 |
| Bankovne naknade i članarine | 161 | 254 |
| Reprezentacija | 37 | 22 |
| Ostali troškovi poslovanja | 387 | 329 |
| UKUPNO | 7.155 | 6.560 |
/i/ Troškovi naknada za reviziju, konzultantske i odvjetničke usluge u 2021. godini iznosili su 604 tisuće kuna (u 2020. 420 tisuća kuna).
/ii/ Troškovi naknada za članstvo u Nadzornom odboru u 2021. godini iznosili su 56 tisuća kuna (u 2020. godini 64 tisuće kuna).
| Opis | 2021. (000' HRK) | 2020. (000' HRK) |
|---|---|---|
| Vrijednosno usklađenje zaliha | 33 | 290 |
| UKUPNO | 33 | 290 |
| Opis | 2021. (000' HRK) | 2020. (000' HRK) |
|---|---|---|
| Troškovi rezerviranja | 0 | 400 |
| UKUPNO | 0 | 400 |
| Opis | 2021. (000' HRK) | 2020. (000' HRK) |
|---|---|---|
| Manjkovi | 55 | 120 |
| Naknadno odobreni popusti | 297 | 180 |
| Neotpisana vrijednost rashodovane imovine i otpis potraživanja | 71 | 19 |
| Ostali nespecificirani rashodi | 236 | 279 |
| UKUPNO | 659 | 598 |
Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 26
| Opis | 2021. (000' HRK) | 2020. (000' HRK) |
|---|---|---|
| Kamate s nepovezanim poduzetnicima | 29 | 39 |
| Tečajne razlike | 429 | 423 |
| UKUPNO | 458 | 462 |
| Opis | 2021. (000' HRK) | 2020. (000' HRK) |
|---|---|---|
| Kamate s nepovezanim poduzetnicima | 390 | 498 |
| Tečajne razlike | 450 | 641 |
| UKUPNO | 840 | 1.139 |
Porez na dobit obračunat je po stopi od 18% (2020. godine 18%) sukladno zakonskim propisima na osnovicu koju čini razlika ostvarenih prihoda nad rashodima obračunskog razdoblja za koje se porezna osnovica utvrđuje.
| POZICIJA | 2021. | 2020. |
| :------- | :---- | :---- |# Čateks d.d., Čakovec
27
| OPIS | 000' HRK | 000' HRK | 000' HRK | 000' HRK | 000' HRK | 000' HRK | 000' HRK | 000' HRK |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NABAVNA VRIJEDNOST | ||||||||
| Stanje 31. prosinca 2019. godine | 22.611 | 71.682 | 98.056 | 1.750 | 5 | 1 | 1.929 | 196.035 |
| Direktna povećanja imovine | 0 | 0 | 949 | 200 | 0 | 5.095 | 727 | 6.971 |
| Prijenos u uporabu | 0 | 0 | 4.742 | 354 | 0 | (5.096) | 0 | 0 |
| Prijenos | 0 | (179) | 541 | (366) | 0 | 0 | 4 | 0 |
| Rashodovanje i otuđivanje | 0 | (934) | (979) | (122) | 0 | 0 | (189) | (2.224) |
| Stanje 31. prosinca 2020. godine | 22.611 | 70.569 | 103.309 | 1.816 | 5 | 0 | 2.471 | 200.782 |
| Direktna povećanja imovine | 0 | 0 | 259 | 25 | 0 | 21.172 | 34 | 21.490 |
| Prijenos u uporabu | 0 | 0 | 19.593 | 0 | 0 | (21.129) | 1.536 | 0 |
| Rashodovanje i otuđivanje | 0 | 0 | (608) | (196) | 0 | 0 | 0 | (804) |
| Stanje 31. prosinca 2021. godine | 22.611 | 70.569 | 122.553 | 1.645 | 5 | 43 | 4.041 | 221.468 |
| ISPRAVAK VRIJEDNOSTI | ||||||||
| Stanje 31. prosinca 2019. godine | 0 | 59.546 | 84.647 | 837 | 0 | 0 | 1.816 | 146.846 |
| Amortizacija | 0 | 1.710 | 2.508 | 146 | 0 | 0 | 140 | 4.504 |
| Prijenos | 0 | (124) | 125 | 31 | 0 | 0 | 5 | 37 |
| Rashodovanje i otuđivanje | 0 | (934) | (979) | (102) | 0 | 0 | (100) | (2.115) |
| Stanje 31. prosinca 2020. godine | 0 | 60.198 | 86.301 | 912 | 0 | 0 | 1.860 | 149.272 |
| Amortizacija | 0 | 1.665 | 3.123 | 137 | 0 | 0 | 166 | 5.091 |
| Rashodovanje i otuđivanje | 0 | 0 | (608) | (126) | 0 | 0 | 0 | (734) |
| Stanje 31. prosinca 2021. godine | 0 | 61.863 | 88.816 | 923 | 0 | 0 | 2.027 | 153.629 |
| SADAŠNJA VRIJEDNOST | ||||||||
| 31. PROSINCA 2019. GODINE | 22.611 | 12.136 | 13.409 | 913 | 5 | 0 | 113 | 49.189 |
| 31. PROSINCA 2020. GODINE | 22.611 | 10.371 | 17.008 | 904 | 5 | 0 | 611 | 51.510 |
| 31. PROSINCA 2021. GODINE | 22.611 | 8.706 | 33.737 | 722 | 5 | 43 | 2.015 | 67.837 |
Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 28
16. DUGOTRAJNA IMOVINA (nastavak)
Zemljište i građevinski objekti u vlasništvu Društva, knjigovodstvene vrijednosti 31.317 tisuće kuna, i dalje su založeni kao jamstvo za kredite Društva u 2021. godini. Nad njima je zasnovana hipoteka za bankovne kredite u iznosu od 3.100 tisuća eura u kunskoj protuvrijednosti te u iznosu od 9.990 tisuća kuna. Društvo je procjenjivalo fer vrijednost zemljišta tijekom 2021. godine. pri čemu nije bilo značajne razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njezine procjene fer vrijednosti napravljene od strane ovlaštenog neovisnog procjenjitelja u 2020. godini.
| OPIS | 31.12.2021. 000' HRK | 31.12.2020. 000' HRK |
|---|---|---|
| Ulaganja u ovisna društva /i/ | 20 | 20 |
| Dani zajmovi i depoziti | 599 | 988 |
| UKUPNO | 619 | 1.008 |
/i/ Ulaganja u ovisna društva prikazana su kako slijedi:
| OPIS | 31.12.2021. 000' HRK | 31.12.2020. 000' HRK |
|---|---|---|
| Ovisno društvo Čateks pro d.o.o. | 20 | 20 |
| UKUPNO | 20 | 20 |
Ovisno društvo Čateks pro d.o.o. je u mirovanju te se ne konsolidira u godišnjim financijskim izvještajima sa svojom maticom s obzirom da ni pojedinačni ni skupni financijski položaj i uspješnost poslovanja nisu značajni za konsolidaciju.
| OPIS | 31.12.2021. 000' HRK | 31.12.2020. 000' HRK |
|---|---|---|
| Dugotrajno potraživanje za imovinu prodanu na rate | 11 | 44 |
| UKUPNO | 11 | 44 |
Dugotrajna potraživanja u iznosu od 11 tisuća kuna (31. prosinca 2020. u iznosu od 44 tisuće kuna) odnose se na potraživanja s osnove prodaje stanova sukladno Zakonu o prodaji stanova na kojima postoji stanarsko pravo.
| OPIS | 31.12.2021. 000' HRK | 31.12.2020. 000' HRK |
|---|---|---|
| Sirovina i materijal | 13.695 | 8.463 |
| Sitan inventar na skladištu | 181 | 117 |
| Sitan inventar i autogume u uporabi | 809 | 629 |
| Ispravak vrijednosti sitnog inventara i autoguma | (809) | (629) |
| Sirovine i materijali | 13.876 | 8.580 |
| Proizvodnja u tijeku | 7.478 | 7.736 |
| Gotovi proizvodi | 5.118 | 8.507 |
| Trgovačka roba | 97 | 77 |
| Proizvodi i roba na skladištu | 12.693 | 16.320 |
| UKUPNO | 26.569 | 24.900 |
Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 29
| OPIS | 31.12.2021. 000' HRK | 31.12.2020. 000' HRK |
|---|---|---|
| Potraživanja od kupaca u zemlji | 2.648 | 5.707 |
| Potraživanja od kupaca u inozemstvu | 5.029 | 4.117 |
| Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca | (789) | (789) |
| UKUPNO | 6.888 | 9.035 |
Kretanje ispravka vrijednosti:
| OPIS | 2021. 000' HRK | 2020. 000' HRK |
|---|---|---|
| Stanje na dan 1.siječnja | 789 | 789 |
| Povećanje ispravka vrijednosti | 0 | 0 |
| Smanjenje ispravka vrijednosti | 0 | 0 |
| Stanje na dan 31.prosinca | 789 | 789 |
| OPIS | 31.12.2021. 000' HRK | 31.12.2020. 000' HRK |
|---|---|---|
| Žiro račun | 1.315 | 1.921 |
| Devizni račun | 6.998 | 4.569 |
| Kunska blagajna | 1 | 5 |
| Devizna blagajna | 0 | 3 |
| UKUPNO | 8.315 | 6.498 |
Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 30
Upisani kapital iskazan na dan 31. prosinca 2021. godine u iznosu od 49.240 tisuća kuna (31. prosinca 2020. godine u istom iznosu) podijeljen je na 246.201 dionicu nominalne vrijednosti 200,00 kn i predstavlja vlastite trajne izvore za poslovanje Društva i obuhvaća temeljnu glavnicu registriranu kod Trgovačkog suda u Varaždinu. Struktura vlasništva prikazana je kako slijedi:
| 31.12.2021. | 31.12.2020. | |
|---|---|---|
| Broj dionica | % udjela | |
| Imatelj dionica | ||
| 1. Investarx d.o.o. | 42.657 | 17,33 |
| 2. Soldo Ivan | 12.281 | 4,99 |
| 3. Sabolić Davor | 10.000 | 4,06 |
| 4. Bilandžija Matija | 8.742 | 3,55 |
| 5. Newman Nicholas Stephen | 6.276 | 2,55 |
| 6. Nedeljko Gordana | 5.237 | 2,13 |
| 7. Kerman Nino | 5.100 | 2,07 |
| 8. Jaklin Jasminka | 5.000 | 2,03 |
| 9. Kolarić Sanja | 5.000 | 2,03 |
| 10. Vlastite dionice u temeljnom kapitalu | 21.435 | 8,71 |
| 11. Ostali dioničari | 124.473 | 50,56 |
| SVEUKUPNO | 246.201 | 100,00 |
/i/ Rezerve iskazane na dan 31. prosinca 2021. godine u iznosu od 588 tisuća kuna (31. prosinca 2020. godine u istom iznosu) predstavljaju negativnu razliku između formiranih rezervi za vlastite dionice i stvarnih troškova nabave vlastitih dionica koje se nalaze u portfelju društva.
/ii/ Revalorizacijske rezerve na dan 31.prosinca 2021. godine u iznosu od 16.342 tisuće kuna odnose se na revaloriziranu vrijednost zemljišta u vlasništvu Društva (31. prosinca 2020. godine u iznosu od 16.342 tisuće kuna). Formirana je odgođena porezna obveza u iznosu od 3.587 tisuća kuna (31. prosinca 2020. godine u iznosu od 3.587 tisuća kuna) iz revalorizacijskih rezervi zemljišta te je iskazana kao prepravak prethodnih razdoblja u ovim financijskim izvještajima (bilješka 2.20).
/iii/ Preneseni gubitak iskazan je na dan 31. prosinca 2021. godine u iznosu od 5.007 tisuća kuna (31. prosinca 2020. godine u iznosu od 14.418 tisuća kuna).
/iv/ Društvo je ostvarilo dobit nakon oporezivanja za 2021. godinu u iznosu 8.309 tisuća kuna (za 2020. godinu dobit u iznosu od 9.410 tisuća kuna). Na sjednici Glavne Skupštine odlučeno je kako će se ostvarena neto dobit za 2020. godinu upotrijebiti za pokrivanje prenesenog gubitka iz prethodnih godina.
Rezerviranja iskazana na dan 31. prosinca 2021. godine iznose 1.049 tisuća kuna (31. prosinca 2020. godine iznose 1.203 tisuće kuna) te se odnose na rezerviranja za neisplaćene otpremnine, jubilarne nagrade i rezerviranja za naknade za neiskorišteni godišnji odmor.
Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 31
| OPIS | 31.12.2021. 000' HRK | 31.12.2020. 000' HRK |
|---|---|---|
| Obveze za dugoročne kredite | 17.218 | 9.147 |
| Tekuće dospijeće dugoročnih kredita (bilješka 25) | (4.165) | (3.346) |
| Ostale dugoročne obveze | 415 | 556 |
| UKUPNO | 13.469 | 6.357 |
/i/ Dinamika otplate dugoročnih kredita prikazana je kako slijedi:
| OPIS | 31.12.2021. 000' HRK | 31.12.2020. 000' HRK |
|---|---|---|
| Dospijeće do jedne godine | 4.165 | 3.346 |
| Dospijeće od jedne do dvije godine | 4.110 | 1.762 |
| Dospijeće od dvije do tri godine | 3.690 | 1.706 |
| Dospijeće od tri do četiri godine | 3.449 | 1.286 |
| Dospijeće od četiri do pet godina | 1.804 | 1.047 |
| Dospijeće više od pet godina | 0 | 0 |
| UKUPNO | 17.218 | 9.147 |
/ii/ Obveze po dugoročnim kreditima u valuti:
| OPIS | 31.12.2021. 000' HRK | 31.12.2020. 000' HRK |
|---|---|---|
| Krediti banaka u EUR | 14.643 | 4.032 |
| Krediti banaka u HRK | 2.575 | 5.115 |
| UKUPNO | 17.218 | 9.147 |
| Kreditor | Opis | Valuta | Kamatna stopa | 31.12.2021. 000' HRK |
|---|---|---|---|---|
| Privredna banka Zagreb | Refinanciranje kredita | HRK | 2,50% | 2.575 |
| Privredna banka Zagreb | Investicijski kredit | EUR | 1,85% | 11.426 |
| Erste&Steiermärkische Bank | Investicijski kredit | EUR | 2,0% | 3.217 |
| Ukupno | 17.218 |
Instrumenti osiguranja po kreditu su: bjanko akceptirane vlastite mjenice i zadužnice Društva, te založno pravo na zemljištu i građevinskim objektima u vlasništvu Društva.
Čateks d.d., ČAKOVEC Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. 32
| OPIS | 31.12.2021. 000' HRK | 31.12.2020. 000' HRK |
|---|---|---|
| Obveze po kratkoročnim kreditima banaka | 0 | 7.000 |
| Obveze za kamate | 30 | 39 |
| Tekuće dospijeće dugoročnih obveza (bilješka 24) | 4.165 | 3.346 |
| UKUPNO | 4.195 | 10.385 |
| OPIS | 31.12.2021. 000' HRK | 31.12.2020. 000' HRK |
|---|---|---|
| Obveze prema dobavljačima u zemlji | 3.933 | 2.378 |
| Obveze prema dobavljačima u inozemstvu | 11.644 | 6.049 |
| Ostale obveze prema dobavljačima | 0 | 2 |
| UKUPNO | 15.577 | 8.429 |
| OPIS | 31.12.2021. (000' HRK) | 31.12.2020. (000' HRK) |
|---|---|---|
| Obveze za neto plaće i naknade | 1.279 | 1.318 |
| Ostale obveze prema zaposlenima | 152 | 150 |
| UKUPNO | 1.432 | 1.468 |
| OPIS | 31.12.2021. (000' HRK) | 31.12.2020. (000' HRK) |
|---|---|---|
| Obveze za porez na dobit | 0 | 947 |
| Obveze za obračunani predujam poreza na dobit | 79 | 0 |
| Obveze za poreze i doprinose iz i na plaće | 683 | 709 |
| Ostale obveze za poreze i doprinose | 2 | 39 |
| UKUPNO | 764 | 1.695 |
Iznos od 2.356 tisuća kuna odnosi se na uplatu iznosa koje je Društvo dobilo kao državnu potporu za sufinanciranje ulaganja u nove strojeve u proizvodnji tkanine u 2021. godini, a sve u sklopu programa Jačanja konkurentnosti gospodarstva poticanjem investicija i učinkovitim korištenjem EU sredstava.
Čateks d.d., ČAKOVEC
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.
33
| OPIS | 31.12.2021. (000' HRK) | 31.12.2020. (000' HRK) |
|---|---|---|
| Bruto plaće | 480 | 447 |
| Plaća u naravi | 17 | 19 |
| Bonus | 240 | 74 |
| UKUPNO | 737 | 540 |
Tokom 2021. godine, Uprava i članovi Nadzornog odbora stjecali su dionice Društva koje imaju u vlasništvu. Na dan 31.12.2021. Uprava posjeduje 10.000 dionica (na dan 31.12.2020. – 10.000 dionica), a članovi Nadzornog odbora posjeduju ukupno 27.587 dionica (na dan 31.12.2020. – 26.840 dionica).
Stranka je povezana sa subjektom kada direktno ili indirektno kroz jednog ili više posrednika kontrolira, kontrolirana je od ili je pod zajedničkom kontrolom subjekta, ima udio u subjektu koji mu daje značajan utjecaj nad tim subjektom i ima zajedničku kontrolu nad subjektom. Društvo tijekom 2021. godine nije imalo transakcija s povezanim stranama.
Društvo upravlja svojim kapitalom kako bi osiguralo da Društvu bude omogućen vremenski neograničen nastavak poslovanja, uz istovremenu realizaciju najvećeg mogućeg povrata interesne strane kroz optimiziranje stanja između dužničkog i vlasničkog kapitala. Odnos duga i kapitala na kraju izvještajnog razdoblja iznosio je:
| OPIS | 31.12.2021. (000' HRK) | 31.12.2020. (000' HRK) |
|---|---|---|
| Obveze za dugoročne i kratkoročne kredite | 17.643 | 16.690 |
| Novac i novčani ekvivalenti | (8.315) | (6.498) |
| Neto dug | 9.328 | 10.192 |
| Kapital | 68.297 | 59.986 |
| Omjer duga i kapitala | 14% | 17% |
Dug je definiran kao obveza za dugoročne i kratkoročne kredite, a kapital uključuje temeljni kapital, rezerve i zadržanu dobit (preneseni gubitak).
Čateks d.d., ČAKOVEC
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.
34
| OPIS | 31.12.2021. (000' HRK) | 31.12.2020. (000' HRK) |
|---|---|---|
| Financijska imovina | ||
| Zajmovi i potraživanja (uključujući novac) | 17.013 | 17.235 |
| Financijske obveze | ||
| Dugoročne financijske obveze i kratkoročne obveze | 39.870 | 32.592 |
| UKUPNO | (22.857) | (15.357) |
Na izvještajni datum nije bilo značajnih koncentracija kreditnog rizika po potraživanjima određenima za iskazivanje po fer vrijednosti kroz izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti. Knjigovodstveni iznos predstavlja maksimalnu izloženost Društva kreditnom riziku po potraživanjima.
Uprava provodi nadzor i upravlja financijskim rizicima koji se odnose na poslovanje Društva kroz izvještaje o internom riziku, koji analiziraju izloženost prema stupnju i veličini rizika. Financijski rizici uključuju tržišni rizik (uključujući valutni rizik i rizik cijena), kreditni rizik, rizik likvidnosti i kamatni rizik.
Aktivnosti Društva izlažu Društvo prvenstveno financijskim rizicima zbog promjene tečaja stranih valuta te promjene kamatnih stopa. Društvo ne ulazi u različite derivativne financijske instrumente kako bi upravljalo izloženošću kamatnom i tečajnom riziku. Društvo posluje na hrvatskom i inozemnom tržištu i cijene su određene temeljem tržišnih cijena.
Valutni rizik postoji zbog činjenice da Društvo djeluje na međunarodnom tržištu i time je izloženo promjenama tečaja kune prema stranim valutama. Rizik se povećava kada dolazi do neuravnoteženosti između imovine i obveza u bilanci Društva u određenoj valuti. U najvećoj mjeri radi se o izloženosti riziku promjene tečaja između EUR i HRK, a odnosi se na transakcije s dobavljačima, kupcima i kreditima denominiranim u stranoj valuti.
Kreditni rizik je rizik da jedna strana financijskih instrumenata neće izvršiti obvezu čime će uzrokovati drugoj strani financijski gubitak. Kreditni rizik odnosi se na rizik da druga strana neće ispuniti svoje ugovorne obveze što bi utjecalo na financijski rezultat Društva. Imovina društva koja u sebi nosi kreditni rizik odnosi se na dane kredite, depozite, potraživanja od kupaca i novčana sredstva. Struktura kreditne zaduženosti sadrži i promjenjive i fiksne kamatne stope. Krediti odobreni s promjenjivim kamatnim stopama utječu na rizik novčanog toka dok zaduženost po fiksnim kamatnim stopama izlaže Društvo riziku fer vrijednosti kamatne stope. Upravljanje kreditnim rizikom odvija se i u okviru prodajne funkcije u dvije faze – procjena partnerskog odnosa i procjena dospjelog dugovanja. Na osnovu dostupnih informacija procjenjuje se kreditna sposobnost kupca, definiraju instrumenti osiguranja i određuje kreditni limit isporuka.
Čateks d.d., ČAKOVEC
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.
35
Mjere zaštite od kreditnog rizika podrazumijevaju osiguranje potraživanja putem bankovnih garancija i zadužnica. Dugi niz godina Čateks d.d. osigurava dio svojih potraživanja kod osiguravajuće kuće kako bi potencijalni rizik sveo na najmanju moguću mjeru. Maksimalni rizik Društva po navedenim osnovama iznosi nominalnu vrijednost potraživanja. Imovina koja potencijalno može izložiti Društvo kreditnom riziku sastoji se uglavnom od raspoloživog novca i novčanih ekvivalenata, potraživanja od kupaca i potraživanja za dane zajmove. Potraživanja od kupaca su usklađena za iznos ispravka sumnjivih i spornih potraživanja.
Rizik likvidnosti i novčanog toka podrazumijeva održavanje dostatne količine novca i obrtnog kapitala, osiguravanje raspoloživih financijskih sredstava ugovaranjem adekvatnih kreditnih linija i sposobnost podmirenja svih dospjelih obveza. Kontinuirano planiranje i praćenje novčanog toka omogućava funkcionalnost operativnog poslovanja. Fleksibilno upravljanje kretanjima novca osigurava se određivanjem financijskih okvira za upravljanje rizikom likvidnosti.
Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja. Zbog činjenice da Društvo koristi kredite s fiksnim kamatnim stopama, Društvo nije izloženo riziku promjene kamatnih stopa.
Ukupan iznos izdataka za istraživanje i razvoj koji su osnova za dodjelu državne potpore iznose 7.630 tisuća kuna u 2021. godini.
Društvo na dan 31. prosinca 2021. godine ima izdane garancije u ukupnom iznosu od 300 tisuća kuna te 5 tisuća eura.
Protiv Društva se ne vode sporovi koji bi mogli uzrokovati značajan odljev sredstava u budućnosti.
Čateks d.d., ČAKOVEC
Standardni godišnji financijski izvještaji Društva
37
Obveznik: Čateks d.d.
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | ||
| A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL | 001 | ||
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) | 002 | 52.562.760 | 68.620.360 |
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) | 003 | 610.796 | 2.015.460 |
| 1. Izdaci za razvoj | 004 | 0 | 0 |
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava | 005 | 610.796 | 2.015.460 |
| 3. Goodwill | 006 | 0 | 0 |
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | 007 | 0 | 0 |
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi | 008 | 0 | 0 |
| 6. Ostala nematerijalna imovina | 009 | 0 | 0 |
| II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) | 010 | 50.899.465 | 65.975.068 |
| 1. Zemljište | 011 | 22.610.793 | 22.610.793 |
| 2. Građevinski objekti | 012 | 10.370.482 | 8.705.200 |
| 3. Postrojenja i oprema | 013 | 17.008.126 | 33.737.185 |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 014 | 904.864 | 721.485 |
| 5. Biološka imovina | 015 | 0 | 0 |
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu | 016 | 0 | 152.791 |
| 7. Materijalna imovina u pripremi | 017 | 0 | 42.414 |
| 8. Ostala materijalna imovina | 018 | 5.200 | 5.200 |
| 9. Ulaganje u nekretnine | 019 | 0 | 0 |
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) | 020 | 1.008.311 | 618.606 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 021 | 0 | 0 |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 022 | 0 | 0 |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 023 | 0 | 0 |
| 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | 024 | 0 | 0 |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 025 | 20.000 | 20.000 |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | 026 | 0 | 0 |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 027 | 0 | 0 |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 028 | 988.311 | 598.606 |
| 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | 029 | 0 | 0 |
| 10. Ostala dugotrajna financijska imovina | 030 | 0 | 0 |
| IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) | 031 | 44.188 | 11.226 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 032 | 0 | 0 |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 033 | 0 | 0 |
| 3. Potraživanja od kupaca | 034 | 0 | 0 |
| 4. Ostala potraživanja | 035 | 44.188 | 11.226 |
| V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 036 | 0 | 0 |
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) | 037 | 41.082.809 | 42.809.910 |
| I. ZALIHE (AOP 039 do 045) | 038 | 25.024.471 | 26.568.679 |
| 1. | 039 |
| Pozicija | AOP oznaka | 31.12.2021. | 31.12.2020. |
|---|---|---|---|
| I. DUGOTRAJNA IMOVINA | 039 | 8.580.369 | 13.875.853 |
| 1. Sirovine i materijal | 040 | 7.735.807 | 7.478.483 |
| 2. Proizvodnja u tijeku | 041 | 8.506.565 | 5.117.757 |
| 3. Gotovi proizvodi | 042 | 76.822 | 96.586 |
| 4. Trgovačka roba | 043 | 124.908 | 0 |
| 5. Predujmovi za zalihe | 044 | 0 | 0 |
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | 045 | 0 | 0 |
| 7. Biološka imovina | 046 | 9.208.629 | 7.582.125 |
| II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) | 047 | 0 | 0 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 048 | 0 | 0 |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 049 | 9.035.218 | 6.887.841 |
| 3. Potraživanja od kupaca | 050 | 55.096 | 42.840 |
| 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 051 | 58.838 | 599.003 |
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija | 052 | 59.477 | 52.441 |
| 6. Ostala potraživanja | 053 | 352.145 | 344.422 |
| III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) | 054 | 0 | 0 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 055 | 0 | 0 |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 056 | 0 | 0 |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 057 | 0 | 0 |
| 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | 058 | 0 | 0 |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 059 | 0 | 0 |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | 060 | 0 | 0 |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 061 | 352.145 | 344.422 |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 062 | 0 | 0 |
| 9. Ostala financijska imovina | 063 | 6.497.564 | 8.314.684 |
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 064 | 136.998 | 141.970 |
| D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI | 065 | 93.782.567 | 111.572.240 |
| E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) | 066 | ||
| F) IZVANBILANČNI ZAPISI |
| Pozicija | AOP oznaka | 31.12.2021. | 31.12.2020. |
|---|---|---|---|
| A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089) | 067 | 63.575.358 | 68.296.989 |
| I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL | 068 | 49.240.200 | 49.240.200 |
| II. KAPITALNE REZERVE | 069 | 0 | 0 |
| III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) | 070 | -588.255 | -588.255 |
| 1. Zakonske rezerve | 071 | 0 | 0 |
| 2. Rezerve za vlastite dionice | 072 | 1.943.182 | 1.943.182 |
| 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | 073 | -2.531.437 | -2.531.437 |
| 4. Statutarne rezerve | 074 | 0 | 0 |
| 5. Ostale rezerve | 075 | 0 | 0 |
| IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE | 076 | 19.929.613 | 16.342.283 |
| V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082) | 077 | 0 | 0 |
| 1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno raspoložive za prodaju) | 078 | 0 | 0 |
| 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova | 079 | 0 | 0 |
| 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 080 | 0 | 0 |
| 4. Ostale rezerve fer vrijednosti | 081 | 0 | 0 |
| 5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija) | 082 | 0 | 0 |
| VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085) | 083 | -14.416.199 | -5.006.200 |
| 1. Zadržana dobit | 084 | 0 | 0 |
| 2. Preneseni gubitak | 085 | 14.416.199 | 5.006.200 |
| VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088) | 086 | 9.409.999 | 8.308.961 |
| 1. Dobit poslovne godine | 087 | 9.409.999 | 8.308.961 |
| 2. Gubitak poslovne godine | 088 | 0 | 0 |
| VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES | 089 | 0 | 0 |
| B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096) | 090 | 1.202.782 | 1.048.876 |
| 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 091 | 1.202.782 | 1.048.876 |
| 2. Rezerviranja za porezne obveze | 092 | 0 | 0 |
| 3. Rezerviranja za započete sudske sporove | 093 | 0 | 0 |
| 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 094 | 0 | 0 |
| 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 095 | 0 | 0 |
| 6. Druga rezerviranja | 096 | 0 | 0 |
| C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108) | 097 | 6.356.184 | 17.055.870 |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 098 | 0 | 0 |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 099 | 0 | 0 |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 100 | 0 | 0 |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom | 101 | 0 | 0 |
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 102 | 0 | 0 |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 103 | 5.800.792 | 13.053.621 |
| 7. Obveze za predujmove | 104 | 0 | 0 |
| 8. Obveze prema dobavljačima | 105 | 0 | 0 |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 106 | 0 | 0 |
| 10. Ostale dugoročne obveze | 107 | 555.392 | 414.919 |
| 11. Odgođena porezna obveza | 108 | 0 | 3.587.330 |
| D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123) | 109 | 22.648.243 | 22.813.822 |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 110 | 0 | 0 |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 111 | 0 | 0 |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 112 | 0 | 0 |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom | 113 | 0 | 0 |
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 114 | 0 | 0 |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 115 | 10.385.510 | 4.195.194 |
| 7. Obveze za predujmove | 116 | 177 | 154.358 |
| 8. Obveze prema dobavljačima | 117 | 8.428.583 | 15.576.683 |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 118 | 0 | 0 |
| 10. Obveze prema zaposlenicima | 119 | 1.468.459 | 1.431.757 |
| 11. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja | 120 | 1.695.272 | 763.545 |
| 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu | 121 | 0 | 0 |
| 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | 122 | 0 | 0 |
| 14. Ostale kratkoročne obveze | 123 | 670.242 | 692.285 |
| E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA | 124 | 0 | 2.356.683 |
| F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124) | 125 | 93.782.567 | 111.572.240 |
| G) IZVANBILANČNI ZAPISI | 126 |
Obveznik: Čateks d.d.
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje |
|---|---|---|---|
| I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006) | 001 | 115.034.895 | 116.209.400 |
| 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe | 002 | 0 | 0 |
| 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) | 003 | 109.444.951 | 112.931.283 |
| 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga | 004 | 0 | 0 |
| 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe | 005 | 0 | 0 |
| 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) | 006 | 5.589.944 | 3.278.117 |
| II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029) | 007 | 104.001.187 | 107.008.815 |
| 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 008 | 4.485.486 | 3.611.975 |
| 2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 011) | 009 | 64.711.128 | 66.346.808 |
| a) Troškovi sirovina i materijala | 010 | 58.290.712 | 60.036.834 |
| b) Troškovi prodane robe | 011 | 349.276 | 437.626 |
| c) Ostali vanjski troškovi | 012 | 6.071.140 | 5.872.348 |
| 3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016) | 013 | 22.005.399 | 23.477.735 |
| a) Neto plaće i nadnice | 014 | 14.421.921 | 15.335.492 |
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 015 | 4.582.927 | 5.038.976 |
| c) Doprinosi na plaće | 016 | 3.000.551 | 3.103.267 |
| 4. Amortizacija | 017 | 4.503.965 | 5.091.256 |
| 5. Ostali troškovi | 018 | 6.560.040 | 7.154.621 |
| 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021) | 019 | 290.344 | 33.100 |
| a) dugotrajne imovine osim financijske imovine | 020 | 0 | 0 |
| b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine | 021 | 290.344 | 33.100 |
| 7. Rezerviranja (AOP 023 do 028) | 022 | 847.132 | 634.476 |
| a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 023 | 847.132 | 634.476 |
| b) Rezerviranja za porezne obveze | 024 | 0 | 0 |
| c) Rezerviranja za započete sudske sporove | 025 | 0 | 0 |
| d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 026 | 0 | 0 |
| e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 027 | 0 | 0 |
| f) Druga rezerviranja | 028 | 0 | 0 |
| 8. Ostali poslovni rashodi | 029 | 597.693 | 658.844 |
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040) | 030 | 461.772 | 457.694 |
| 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 031 | 0 | 0 |
| 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima | 032 | 0 | 0 |
| 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe | 033 | 0 | 0 |
| 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe | 034 | 0 | 0 |
| 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe | 035 | 0 | 0 |
| 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova | 036 | 0 | 0 |
| 7. Ostali prihodi s osnove kamata | 037 | 38.646 | 28.657 |
| 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi | 038 | 423.126 | 429.037 |
| 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 039 | 0 | 0 |
| 10. Ostali financijski prihodi | 040 | 0 | 0 |
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje |
|---|---|---|---|
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048) | 041 | 1.138.856 | 839.699 |
| 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 042 | 0 | 0 |
| 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 043 | 0 | 0 |
| 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi | 044 | 497.981 | 389.769 |
| 4. Tečajne razlike i drugi rashodi | 045 | 640.875 | 449.930 |
| 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 046 | 0 | 0 |
| 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) | 047 | 0 | 0 |
| 7. Ostali financijski rashodi | 048 | 0 | 0 |
| V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM | 049 | 0 | 0 |
| VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 050 | 0 | 0 |
| VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM | 051 | 0 | 0 |
| VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 052 | 0 | 0 |
| IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050) | 053 | 115.496.667 | 116.667.094 |
| X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052) | 054 | 105.140.043 | 107.848.514 |
| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) | 055 | 10.356.624 | 8.818.580 |
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054) | 056 | 10.356.624 | 8.818.580 |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053) | 057 | 0 | 0 |
| XII. POREZ NA DOBIT | 058 | 946.625 | 509.619 |
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059) | 059 | 9.409.999 | 8.308.961 |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 055-059) | 060 | 9.409.999 | 8.308.961 |
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055) | 061 | 0 | 0 |
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje |
|---|---|---|---|
| XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 063-064) | 062 | 0 | 0 |
| 1. Dobit prekinutog poslovanja prije porezivanja | 063 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije porezivanja | 064 | 0 | 0 |
| XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA | 065 | 0 | 0 |
| 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065) | 066 | ||
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062) | 067 |
| Naziv pozicije | AOP oznaka | 1. |
|---|---|---|
| XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062) | 068 |
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
| AOP | Vrijednost |
|---|---|
| 078 | 9.409.999 |
| 079 | 8.308.961 |
| AOP | Vrijednost |
|---|---|
| 098 | 9.409.999 |
| 099 | 8.308.961 |
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.