GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za 2016. godinu

I. DIO Revizorsko izvješće Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvješća

II. DIO. Godišnje financijsko izvješće i izvještaj o stanju Društva

III. DIO. Prijedlog Odluke o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja za 2016. Prijedlog Odluke o raspodjeli dobiti za 2016.

IV. DIO.

Obrazac GFI‐POD za 2016.

U Čakovcu, 20.04.2017.

REVITANA D.O.O. ČAKOVEC

za usluge revizije Čakovec, K.Tomislava 46 Tel./fax: 040/395-696

ČATEKS D.D. Čakovec

IZVJEŠĆE O OBAVLJENOJ REVIZIJI FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2016. GODINU

Čakovec, travanj 2017. godine

S A D R Ž A J

	ODGOVORNOST ZA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 3
	IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA 4
	FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA RAZDOBLJE 1.1.-31.12.2016. GODINE 7
	RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA RAZDOBLJE OD 01.01. DO 31.12.2016 8
	BILANCA NA DAN 31.12.2016. GODINE 11
	IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA ZA RAZDOBLJE 1.1.-31.12.2015 13
	IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA ZA RAZDOBLJE 1.1.-31.12.2016 14
	IZVJEŠĆE O NOVČANIM TIJEKOVIMA ZA RAZDOBLJE OD 01.01. DO 31.12.2016 15
	BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA RAZDOBLJE 1.1.-31.12.2016. GODINE 16
1.	ZNAČAJNE RAČUNOVOSTVENE POLITIKE 17
	2. BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA 27
3.	BILJEŠKE UZ BILANCU 33
4.	BILJEŠKA UZ IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA 45
5.	BILJEŠKA UZ IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU 46
6.	ODOBRENJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA 47
7.	GODIŠNJE IZVJEŠĆE UPRAVE 48

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

Nadzornom odboru i dioničarima društva ČATEKS D.D.

Izvješće o reviziji godišnjih financijskih izvještaja

Mišljenje

Obavili smo reviziju godišnjih financijskih izvještaja ČATEKS D.D. (Društvo), koji obuhvaćaju izvještaj o financijskom položaju (bilancu) na 31. prosinca 2016., račun dobiti i gubitka za razdoblje 1.1.- 31.12.2016. godine, izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti za razdoblje 1.1.-31.12.2016. godine, izvještaj o novčanim tokovima za razdoblje 1.1.-31.12.2016. godine, izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika.

Prema našem mišljenju, priloženi godišnji financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva na 31. prosinca 2016., njegovu financijsku uspješnost i novčane tokove za tada završenu godinu u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI-ima).

Osnova za mišljenje

Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o računovodstvu, Zakonom o reviziji i Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe (IESBA Kodeks) i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje.

Isticanje pitanja

1) Bez utjecaja na naše mišljenje, skrećemo pozornost da prema saznanjima Uprave nije bilo značajnih promjena tržišnih uvjeta koji bi bitno utjecali na razliku između ukupno iskazane knjigovodstvene vrijednosti dugotrajne materijalne imovine i zadnje dostupne procjene te nema promjene revalorizacije dugotrajne materijalne imovine (Bilješka 1.b).

2) Na prijedlog Uprave društva, u svrhu otklanjanja neadekvatnosti kapitala, odlukom Skupštine 27.6.2016. godine za pokriće gubitaka iz ranijih razdoblja iskoristile su se zakonske rezerve i rezerve kapitala u iznosu od 2.699.520 kuna i dobit iz 2015. godine u iznosu od 2.398.827 kuna (ili ukupno 5.098.347 kuna). Time je neto zadržani gubitak manji od 50% vrijednosti temeljnog kapitala, te je otklonjena neadekvatnost kapitala prema Zakonu o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi (Bilješka 3.5.).

Ključna revizijska pitanja

U toku revizije nije bilo ključnih revizijskih pitanja.

Ostale informacije u godišnjem izvješću

Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije sadrže informacije uključene u godišnje izvješće, ali ne uključuju godišnje financijske izvještaje i naše izvješće neovisnog revizora o njima. Naše mišljenje o godišnjim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije, osim u razmjeru u kojem je to izričito navedeno u dijelu našeg izvješća neovisnog revizora pod naslovom Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima, i mi ne izražavamo bilo koji oblik zaključka s izražavanjem uvjerenja o njima.

U vezi s našom revizijom godišnjih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne godišnjim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenih u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. Ako, temeljeno na poslu kojeg smo obavili, zaključimo da postoji značajni pogrešni prikaz tih ostalih informacija, od nas se zahtijeva da izvijestimo tu činjenicu. U tom smislu mi nemamo nešto za izvijestiti.

Odgovornosti uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s MSFI-ima, i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.

U sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja, uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako uprava ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.

Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo.

Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja

Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih financijskih izvještaja.

Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Također:

prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.
stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.
ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila uprava.
zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u godišnjim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenom poslovanju.
ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.

Komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.

ČATEKS D.D.

FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA RAZDOBLJE 1.1.-31.12.2016. GODINE

	IZNOS
POZICIJA	2015.	2016.
I. POSLOVNI PRIHODI	94.196.875	86.470.924
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe	0	0
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe)	92.976.604	84.780.497
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga	0	0
4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe	0	0
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)	1.220.271	1.690.427
II. POSLOVNI RASHODI	89.691.732	83.637.046
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	1.691.322	-360.306
2. Materijalni troškovi	57.180.368	51.939.362
a) Troškovi sirovina i materijala	52.142.745	46.703.354
b) Troškovi prodane robe	1.841.202	1.021.316

c) Ostali vanjski troškovi	3.196.421	4.214.692
3. Troškovi osoblja	19.985.781	21.787.339
a) Neto plaće i nadnice	13.130.163	14.233.099
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	3.913.070	4.393.235
c) Doprinosi na plaće	2.942.548	3.161.005
4. Amortizacija	2.958.227	2.981.036
5. Ostali troškovi	6.217.177	6.347.384
6. Vrijednosna usklađenja	518.609	235.640
a) dugotrajne imovine osim financijske imovine	0	0
b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine	518.609	235.640
7. Rezerviranja	0	0
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	0	0
b) Rezerviranja za porezne obveze	0	0
c) Rezerviranja za započete sudske sporove	0	0
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	0	0
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	0	0
f) Druga rezerviranja	0	0
8. Ostali poslovni rashodi	1.140.248	706.591
III. FINANCIJSKI PRIHODI	382.242	489.172
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	0	0
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima	0	0
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih finan. ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe	0	0
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	0	0
5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	0	0
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova	0	0
7. Ostali prihodi s osnove kamata	8.274	19.815
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi	373.968	469.357
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	0	0
10. Ostali financijski prihodi	0	0
IV. FINANCIJSKI RASHODI	2.488.558	2.144.568
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe	0	0
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe	0	0
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi	2.175.577	1.883.047
4. Tečajne razlike i drugi rashodi	312.981	260.271
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	0	0
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto)	0	0
7. Ostali financijski rashodi	0	1.250
V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJ. INTERESOM	0	0

VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	0	0
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJ. INTERESOM	0	0
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	0	0
IX. UKUPNI PRIHODI	94.579.117	86.960.096
X. UKUPNI RASHODI	92.180.290	85.781.614
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA	2.398.827	1.178.482
1. Dobit prije oporezivanja	2.398.827	1.178.482

RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA RAZDOBLJE OD 01.01. DO 31.12.2016.

2. Gubitak prije oporezivanja
XII. POREZ NA DOBIT
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	2.398.827	1.178.482
1. Dobit razdoblja	2.398.827	1.178.482
2. Gubitak razdoblja

	IZNOS
Naziv pozicije	2015.	2016.
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	2.398.827	1.178.482
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	$\Omega$	0
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	$\Omega$	$\Omega$
3. Dobit ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju	$\Omega$	$\Omega$
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova	0	0
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	$\Omega$	$\Omega$
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom	0	$\Omega$
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	0	0
8. Ostale nevlasničke promjene kapitala	0	0
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA	0	0
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK	0	0
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	2.398.827	1.178.482

BILANCA NA DAN 31.12.2016. GODINE

POZICIJA	IZNOS
	31.12.2015.	31.12.2016.

AKTIVA
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	0	0
B) DUGOTRAJNA IMOVINA	53.750.133	54.506.373
I. NEMATERIJALNA IMOVINA	128.333	296.007
1. Izdaci za razvoj	0	0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	128.333	296.007
3. Goodwill	0	0
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	0	0
5. Nematerijalna imovina u pripremi	0	0
6. Ostala nematerijalna imovina	0	0
II. MATERIJALNA IMOVINA	53.094.078	53.306.079

1. Zemljište	22.610.793	22.610.793
2. Građevinski objekti	15.968.443	14.654.202
3. Postrojenja i oprema	14.258.314	13.161.990
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	256.528	475.605
5. Biološka imovina	0	0
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	0	0
7. Materijalna imovina u pripremi	0	2.403.489
8. Ostala materijalna imovina	0	0
9. Ulaganje u nekretnine	0	0

III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA	64.174	563.283
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	0	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	0	0
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudj.interesom	20.000	20.000
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudj. interesom	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	5.000	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	39.174	543.283
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	0	0

10. Ostala dugotrajna financijska imovina	0	0
IV. POTRAŽIVANJA	463.548	341.004
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	0	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
3. Potraživanja od kupaca	0	0
4. Ostala potraživanja	463.548	341.004
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	0	0
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA	37.489.350	33.716.674
I. ZALIHE	24.913.457	24.650.586
1. Sirovine i materijal	5.971.609	5.474.932

2. Proizvodnja u tijeku	8.737.113	5.547.568
3. Gotovi proizvodi	10.004.369	13.459.029
4. Trgovačka roba	200.366	169.057
5. Predujmovi za zalihe	0	0
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	0	0
7. Biološka imovina	0	0
II. POTRAŽIVANJA	10.640.288	6.656.513
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	0	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
3. Potraživanja od kupaca	9.471.805	5.580.688

4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	242.925	100.611
5. Potraživanja od države i drugih institucija	31.083	46.229
6. Ostala potraživanja	894.475	928.985
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA	500	0
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	0	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	0	0
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim
	0	0
sudjelujućim interesom
7. Ulaganja u vrijednosne papire	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	0	0
9. Ostala financijska imovina	500	0
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	1.935.105	2.409.575
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	123.106	159.538

E) UKUPNO AKTIVA	91.362.589	88.382.585
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	0	0
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE	45.393.724	46.572.206
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	49.240.200	49.240.200
II. KAPITALNE REZERVE	1.666.693
III. REZERVE IZ DOBITI	444.572	$-588.255$
1. Zakonske rezerve	1.032.827	⁰
2. Rezerve za vlastite dionice	1.943.182
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	2.531.437	1.943.182
4. Statutarne rezerve		2.531.437
5. Ostale rezerve	0	0
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	0	$\Omega$
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI	19.929.613	19.929.613
1. Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju	0	0
	0	0
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	0	0
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu	0	$\Omega$
VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK	$-28.286.181$	-23.187.834
1. Zadržana dobit	0	0
2. Preneseni gubitak	28.286.181	23.187.834
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE	2.398.827	1.178.482
1. Dobit poslovne godine	2.398.827	1.178.482
2. Gubitak poslovne godine	0	0
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES	0	0
B) REZERVIRANJA	0	0
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	0	0
2. Rezerviranja za porezne obveze	0	0
3. Rezerviranja za započete sudske sporove	0	0
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	0	0
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	0	0
6. Druga rezerviranja	0	0
C) DUGOROČNE OBVEZE	19.801.339	15.392.585
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	0	$\overline{0}$
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih
sudjelujućim interesom	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	19.435.663	15.112.059
7. Obveze za predujmove	0	0
8. Obveze prema dobavljačima	0	0
9. Obveze po vrijednosnim papirima	0	$\Omega$
10. Ostale dugoročne obveze	365.676	280.526
11. Odgođena porezna obveza	0	0
D) KRATKOROČNE OBVEZE	26.167.526	26.417.794
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	0	$\overline{0}$
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	0	800.000
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	10.575.922
7. Obveze za predujmove		12.826.801
8. Obveze prema dobavljačima	0	0
9. Obveze po vrijednosnim papirima	12.327.890	10.224.812
10. Obveze prema zaposlenicima	0	0
11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja	1.367.995	1.421.046
	1.035.078	711.576
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	0	0
	$\Omega$	$\Omega$
14. Ostale kratkoročne obveze	860.641	433.559
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	0	0
F) UKUPNO - PASIVA	91.362.589	88.382.585
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	$\Omega$

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA ZA RAZDOBLJE 1.1.-31.12.2015.

						Raspodjeljivo imateljima kapitala matice
Opis pozicije	Temeljni (upisani) kapital	Kapitalne rezerve	Zakonske rezerve	Rezerve za vlastite dionice	Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	Revalorizacijsk e rezerve	Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju	Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvo	Zadržana dobit / preneseni gubitak	Dobit / gubitak poslovne godine	Ukupno raspodjeljivo imateljima kapitala matice	Ukupno kapital i rezerve
1	4	5	6	7	8	11	12	13	14	15	16	17 (4 do 7 - 8 + 9 do 16)	19 (17+18)
Prethodno razdoblje 2015.
1. Stanje 1. 1.2015.	49.240.200	1.666.693	1.032.827	1.943.182	2.531.437			19.929.613		-21.671.497	-6.614.684	42.994.897	42.994.897
2. Promjene računovodstvenih politika												0	0
3. Ispravak pogreški												0	0
4. Stanje 1. siječnja 2015.	49.240.200	1.666.693	1.032.827	1.943.182	2.531.437	0	0	19.929.613	0	-21.671.497	-6.614.684	42.994.897	42.994.897
5. Dobit/gubitak razdoblja											2.398.827	2.398.827	2.398.827
6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja												0	0
7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine												0	0
8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju												0	0
9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka												0	0
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu												0	0
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom												0	0
12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja												0	0
13. Ostale nevlasničke promjene kapitala												0	0
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu												0	0
15. Povećanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim reinvestiranjem dobiti i u postupku predstečajne nagodbe												0	0
16. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala reinvestiranjem dobiti												0	0
17. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe												0	0
18. Otkup vlastitih dionica/udjela												0	0
19. Isplata udjela u dobiti/dividende												0	0
20. Ostale raspodjele vlasnicima										-6.614.684	6.614.684	0	0
21. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu												0	0
22. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe												0	0
23. Stanje 31. 12.2015.	49.240.200	1.666.693	1.032.827	1.943.182	2.531.437	0	0	19.929.613	0	-28.286.181	2.398.827	45.393.724	45.393.724
OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE
II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU												-6.614.684	-6.614.684

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA ZA RAZDOBLJE 1.1.-31.12.2016.

	Raspodjeljivo imateljima kapitala matice
Opis pozicije	Temeljni (upisani) kapital	Kapitalne rezerve	Zakonske rezerve	Rezerve za vlastite dionice	Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	Revalorizacijsk e rezerve	Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju	Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvo	Zadržana dobit / preneseni gubitak	Dobit / gubitak poslovne godine	Ukupno raspodjeljivo imateljima kapitala matice	Ukupno kapital i rezerve
1	4	5	6	7	8	11	12	13	14	15	16	17 (4 do 7 - 8 + 9 do 16)	19 (17+18)
Tekuće razdoblje 2016.	49.240.200	1.666.693	1.032.827	1.943.182	2.531.437			19.929.613		-28.286.181	2.398.827	45.393.724	45.393.724
1. Stanje 1. 1.2016.												0	0
2. Promjene računovodstvenih politika												0	0
3. Ispravak pogreški	49.240.200	1.666.693	1.032.827	1.943.182	2.531.437	0	0	19.929.613	0	-28.286.181	2.398.827	45.393.724	45.393.724
4. Stanje 1. 1.2016.											1.178.482	1.178.482	1.178.482
5. Dobit/gubitak razdoblja												0	0
6. Tečajne razlike iz preračuna
inozemnog poslovanja												0	0
7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine												0	0
8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske												0	0
imovine raspoložive za prodaju 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite												0	0
zaštite novčanog toka
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu												0	0
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava												0	0
povezanih sudjelujućim interesom 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima
definiranih primanja		-1.666.693	-1.032.827							5.098.347	-2.398.827	0	0
13. Ostale nevlasničke promjene kapitala												0	0
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu												0	0
15. Povećanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim reinvestiranjem dobiti i u postupku predstečajne nagodbe												0	0
16. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala reinvestiranjem dobiti												0	0
17. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe												0	0
18. Otkup vlastitih dionica/udjela												0	0
19. Isplata udjela u dobiti/dividende												0	0
20. Ostale raspodjele vlasnicima												0	0
21. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu												0	0
22. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe	49.240.200	0	0	1.943.182	2.531.437	0	0	19.929.613	0	-23.187.834	1.178.482	46.572.206	46.572.206
23. Stanje 31. 12.2016.	49.240.200	1.666.693	1.032.827	1.943.182	2.531.437			19.929.613		-28.286.181	2.398.827	45.393.724	45.393.724
OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT												0
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE		-1.666.693	-1.032.827							5.098.347	-2.398.827	0	0
II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK		-1.666.693	-1.032.827							5.098.347	-1.220.345	1.178.482	1.178.482
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU										5.098.347	-2.398.827	0	0

IZVJEŠĆE O NOVČANIM TIJEKOVIMA ZA RAZDOBLJE OD 01.01. DO 31.12.2016.

	IZNOS
POZICIJA	31.12.2015.	31.12.2016.
NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije oporezivanja	2.398.827	1.178.482
2. Usklađenja:	2.958.227	2.981.036
a) Amortizacija	2.958.227	2.981.036
b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne
imovine
c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine
d) Prihodi od kamata i dividendi
e) Rashodi od kamata
f) Rezerviranja
g) Tečajne razlike (nerealizirane)
h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke
I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu	5.357.054	4.159.518
3. Promjene u radnom kapitalu	800.652	1.446.996
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza	927.818	-2.800.612
b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja	-2.441.197	3.983.775
c) Povećanje ili smanjenje zaliha	2.131.939	262.871
d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala	182.092	962
II. Novac iz poslovanja	6.157.706	5.606.514
4. Novčani izdaci za kamate
5. Plaćeni porez na dobit
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI	6.157.706	5.606.514
NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata
3. Novčani primici od kamata
4. Novčani primici od dividendi
5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti	0	0
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	-288.354	-3.360.711
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata
3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	-288.354	-3.360.711
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI	-288.354	-3.360.711
NOVČANI TOKOVI OD FINANAIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	49.061	500
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti	49.061	500
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih	-5.249.201	-1.272.724
financijskih instrumenata
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi
3. Novčani izdaci za financijski najam
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti	-5.249.201	-499.109 -1.771.833
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI	-5.200.140	-1.771.333
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA	669.212	474.470

E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	1.265.893	1.935.105
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA	1.935.105	2.409.575

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA RAZDOBLJE 1.1.-31.12.2016. GODINE

Opći podaci o društvu

ČATEKS dioničko društvo za proizvodnju tkanine, umjetne kože i proizvoda za šport i rekreaciju upisano je u sudskom registru Trgovačkog suda u Varaždinu pod

matičnim brojem subjekta (MBS) 070016015,
s osobnim identifikacijskim brojem (OIB) 16536095427. Sjedište društva je u Čakovcu, Zrinsko-frankopanska 25. Društvo pod navedenim nazivom kao dioničko društvo posluje od 1995. godine.

Organi Društva u 2016.godini su:

a) Skupština Društva
predsjedava predsjednica Natalija Kramar
b) Direktor
Davor Sabolić od 1.12.2012.

c) Članovi Nadzornog odbora

Katarina Kupec predsjednica nadzornog odbora do 27.6.2016.g.
Mladen Vidović zamjenik predsjednice nadzornog odbora do 27.6.2016.g.
Matija Bilandžija predsjednik nadzornog odbora od 27.6.2016.g.
Sanja Horvat-Varga zamjenica predsjednika nadzornog odbora od 27.6.2016.g.
Ivan Posarić član do 27.6.2016.g.
Nenad Leček član,
Sanja Kolarić član,
Verica Žlabravec član
Zoran Košćec član
Stjepan Vinko član od 27.6.2016.g.

Djelatnost Društva je: proizvodnja tkanina, dovršavanje tekstila, proizvodnja gotovih tekstilnih proizvoda (osim odjeće), proizvodnja ostalih tekstilnih proizvoda, proizvodnja ostale odjeće i odjevnih predmeta, obrada i presvlačenje metala; opći mehanički radovi, reciklaža nemetalnih ostataka i otpadaka, instalacijski radovi, završni građevinski radovi, kantine i opskrbljivanje pripremljenom hranom, cestovni prijevoz robe , djelatnost ostalih agencija u prometu, ostalo financijsko posredovanje, obrada podataka, trgovina na malo preko pošte i interneta, usluge informacijskog društva, istraživanje i razvoj, međunarodni cestovni prijevoz roba, kupnja i prodaja robe, obavljanje trgovačkog posredovanja, ispitivanje i kontrola kvalitete tekstila.

Tijekom 2016. godine Društvo je prosječno zapošljavalo 328 djelatnika (2015. 312 djelatnika).

1. ZNAČAJNE RAČUNOVOSTVENE POLITIKE

Okvir financijskog izvještavanja

Financijski izvještaji prikazani u ovom Izvješću sastavljeni su prema važećem Zakonu o računovodstvu, Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI), te odobrenim i usvojenim računovodstvenim politikama poduzetnika.

Struktura i sadržaj godišnjih financijskih izvještaja prilagođena je Pravilniku o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja.

Godišnje financijske izvještaje Društva čine bilanca, račun dobiti i gubitka, izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o novčanom toku, izvještaj o promjenama kapitala i bilješke uz financijske izvještaje.

Financijski izvještaji pripremljeni su načelom povijesnog troška. Financijski izvještaji sastavljeni su na temeljnoj računovodstvenoj pretpostavci neograničenosti vremena poslovanja. Detaljna objašnjenja dana su u sklopu svake pojedinačne pozicije.

Financijski izvještaji prezentirani su u hrvatskim kunama (kn). Na zadnji dan razdoblja tečaj kune u odnosu na ostale valute bio je:

31.12.2015.	1 EUR = 7,635047 HRK	1 USD = 6,991801 HRK	1 CHF = 7,059683 HRK
31.12.2016.	1 EUR= 7,557787 HRK	1 USD= 7,168536 HRK	1 CHF= 7,035735 HRK

Sastavljanje financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja zahtijeva od Uprave da daje procjene i prosudbe, te izvodi pretpostavke koje utječu na iskazane iznose imovine i obveza, te objavu nepredviđene imovine i nepredviđenih obveza na datum financijskih izvještaja.

Procjene se temelje na informacijama koje su bile dostupne na datum sastavljanja financijskih izvještaja, te se stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.

Procjene i uz njih vezane pretpostavke kontinuirano se pregledavaju. Utjecaj korekcije procjene priznaje se u razdoblju u kojem je procjena korigirana i budućim razdobljima ukoliko korekcija utječe na buduće razdoblje.

Prosudbe koje je napravila Uprava u primjeni računovodstvenih politika, a koje imaju značajan utjecaj na iznose iskazane u financijskim izvještajima, navedene su u bilješkama.

Financijski izvještaji pripremljeni su na principu neograničenosti poslovanja.

1.a. Dugotrajna nematerijalna imovina

Dugotrajna nematerijalna imovina iskazuje se u skladu s odredbama Međunarodni računovodstveni standardi (MRS) 38 – Dugotrajna nematerijalna imovina, te obuhvaća nemonetarnu imovinu bez fizičkih obilježja koja se može identificirati, a predstavlja licence za software.

Sredstva nematerijalne imovine evidentiraju se na početku po trošku nabave koji obuhvaća kupovnu cijenu nakon odbitka trgovačkih popusta i rabata, carinu, poreze koji se ne vraćaju, te izdatke koji se izravno mogu pripisati pripremi imovine za njenu namjeravanu upotrebu.

Nakon početnog priznavanja sredstva dugotrajne nematerijalne imovine s ograničenim korisnim vijekom trajanja amortiziraju se tijekom korisnog vijeka upotrebe. Amortizacijsko razdoblje dugotrajne nematerijalne imovine provjerava se na kraju svakog obračunskog razdoblja radi mogućeg ukidanja umanjenja vrijednosti.

1.b. Dugotrajna materijalna imovina

Dugotrajnu materijalnu imovinu čine nekretnine, postrojenja i oprema u skladu s odredbama MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema, te MRS 40 – Ulaganja u nekretnine, koju:

posjeduje društvo i koristi se njome u isporuci dobara i usluga, za iznajmljivanje drugima ili u administrativne svrhe,
za koju se očekuje korištenje duže od jednog razdoblje i
ona imovina koja je namijenjena za korištenje na neprekidnoj osnovi u svrhu aktivnosti društva.

Sredstva dugotrajne materijalne imovine priznaju se kao imovina ukoliko su zadovoljene odredbe točke 7 MRS 16, odnosno vjerojatno je da će buduće ekonomske koristi povezane s sredstvom, pritjecati u društvo, te da se trošak sredstava može pouzdano izmjeriti.

Nekretnine, postrojenja, oprema i nematerijalna imovina pregledavaju se radi umanjenja vrijednosti na datum bilance ili kada događaji ili promjenjene okolnosti ukazuju da knjigovodstvena vrijednost imovine možda nije nadoknadiva. U slučaju kada je knjigovodstvena vrijednost imovine viša od procijenjenog nadoknadivog iznosa, gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se u računu dobiti i gubitka za stavke nekretnina, postojenja, opreme i nematerijalne imovine koje se vode po trošku ulaganja. Nadoknadivi iznos nekretnina, postrojenja i opreme, te nematerijalne imovine je fer vrijednost imovine umanjena za troškove prodaje i vrijednost u upotrebi.

U 2004. godini temeljem procjene ovlaštenog procjenitelja provedena je revalorizacija zemljišta Društva na fer vrijednost, a za povećanje knjigovodstvene vrijednosti sredstava izravno je odobrena glavnica kao revalorizacijska rezerva u iznosu od 19.929.613 kuna.

Prema saznanjima Uprave, nije bilo značajnih promjena tržišnih uvjeta koji bi bitno utjecali na razliku između ukupno iskazane knjigovodstvene vrijednosti dugotrajne materijalne imovine i zadnje dostupne procjene.

Za predmete i usluge izrađene u vlastitoj režiji i uključene u korištenje kao predmeti materijalne imovine utvrđuju se njihovi troškovi nabave u visini cijene proizvodnje, uz uvjet da ona ne prelazi neto tržišnu vrijednost. U ovu vrijednost ne uključuje se interni profiti, neuobičajene vrijednosti otpada materijala, rada i drugih sredstava.

Naknadni izdaci s naslova redovnog održavanja predstavljaju rashode tekućeg razdoblja.

Naknadni izdatak koji se odnosi na postojeći predmet dugotrajne materijalne imovine uvećava nabavnu vrijednost isključivo ukoliko ovaj izdatak:

o Produžuje vijek upotrebe;
o Povećava kapacitet;
o Znatno poboljšava kvalitetu proizvodnje; ili
o Ili omogućuje znatno smanjenje prethodno procijenjenih troškova proizvodnje.

Ostali izdaci koji ne zadovoljavaju prethodno navedene uvjete evidentiraju se kao rashodi tekućeg razdoblja.

Knjigovodstveni iznos pojedine dugotrajne materijalne imovine prestaje se priznavati u trenutku otuđivanja ili prodaje. Dobici ili gubici proizašli iz toga priznaju se kao prihod ili rashod tekućeg razdoblja po neto principu.

Imovina se nakon početnog priznavanja umanjuje za ispravak vrijednosti na osnovi obračunate amortizacije. Zemljište i imovina u pripremi se ne amortiziraju.

Nakon početnog priznavanja sredstva dugotrajne materijalne imovine s ograničenim korisnim vijekom trajanja amortiziraju se primjenom linearne metode za svako sredstvo pojedinačno.

Trošak amortizacije evidentira se od prvog dana u mjesecu nakon mjeseca u kojem je sredstvo stavljeno u upotrebu.

Odlukom Uprave stope amortizacije se mogu mijenjati.

Društvo je u posljednje dvije godine koristilo ove stope amortizacije:

	Stopa
Građevinski objekti	od 2% - 5%
Oprema	do 5% - 14%
AOP oprema	1as2525251025% do 20 %

Dugotrajna imovina nakon što je u cijelosti amortizirana zadržava se u evidenciji do trenutka prodaje, darovanja ili na drugi način otuđenja.

Uvidom u ukupna zaduženja utvrđeno je ograničenje vlasništva i to na:

1. Nekretnine (poslovne zgrade, zgrade proizvodnje, skladišta, industrijsko dvorište i parkiralište, nasip, livada, cesta i željeznički put),
1. Dionice (vlastite dionice u portfelju društva koje se vode kod SKDD-a),
1. Osnovna sredstva (strojevi) u korist poslovne banke po danim kreditima

izvršena je uknjižba prava zaloga od Erste&Steiermarkische bank d.d. Rijeka, Hrvatske banke za obnovu i razvitak Zagreb i PBZ d.d. po financijskim kreditima.

1.d. Dugotrajna potraživanja

Dugotrajna potraživanja pojavljuju se u vezi s prodajom robe i robnih kredita uz odgođeno plaćanje na rok duži od jedne godine, kao i druga potraživanja iz poslovnih odnosa s partnerima koja imaju duži rok. Za iznos potraživanja koji dospijeva u roku do godine dana reklasificira se kao kratkoročna potraživanja.

Politika iskazivanja ovih potraživanja utemeljuje se na stvarnom trošku. Računovodstvo osigurava informacije za svako ulaganje zasebno za koje postoje ugovori.

1.e. Zalihe

Zalihe sirovina, materijala, trgovačke robe, rezervnih dijelova, sitnog inventara, ambalaže, autoguma, nedovršenih proizvoda i gotovih proizvoda iskazuju se u poslovnim knjigama temeljem odredbi MRS 2 – Zalihe, odnosno po trošku nabave ili po neto vrijednosti koja se može realizirati ovisno o tome koja je vrijednost niža.

Troškovi nabave sirovina, materijala, trgovačke robe, rezervnih dijelova, sitnog inventara, ambalaže, auto guma obuhvaćaju se ovi elementi:

1) Troškovi nabave
a. kupovna cijena,
b. uvozne carine i trošarina,
c. nepovratni porezi,
d. špediterski troškovi, te
e. ostali troškovi koji se mogu pripisati nabavi do dovođenja robe na skladište.
2) Umanjenje troškova nabave
a. diskonti, rabati i subvencije
3) (I. II.) Trošak nabave zaliha (sadrži sve troškove vezane za nabavu)

Troškovi koji nastaju pri prodaju i otpremi robe od skladišta do kupca, ukoliko se posebno ne zaračunavaju kupcima, terete redovne troškove poslovanja.

Sitan inventar, ambalaža i auto gume u upotrebi mogu se uključiti u troškove kad im je pojedinačna vrijednost niža od 3.500 kuna, a vijek kraći od jedne godine i to metodom jednokratnog otpisa.

Troškovi posudbe (kamate i drugi troškovi u svezi s posudbom izvora financiranja zaliha) evidentiraju se kao rashodi razdoblja u kojem su nastali.

Nedovršena proizvodnja i gotovi proizvodi u toku godine iskazuju se po planskim – standardnim troškovima proizvodnje, s time da se godišnjim obračunom direktnih troškova proizvodnje i indirektnih troškova proizvodnje (fiksni i varijabilni opći troškovi) utvrđuje stvarna vrijednost zaliha.

Zalihe trgovačke robe u prodavaonicama iskazuju se po prodajnim cijenama s uključenom razlikom u cijeni i porezom na dodanu vrijednost (tzv. metoda trgovine na malo).

Prilikom prodaje ovih zaliha, trošak zaliha se utvrđuje na načina da se od prodajne cijene oduzme porez na dodanu vrijednost i uračunata marža.

Roba koja se pri manipulaciji i skladištenju ošteti, kao i roba koja izgubi uporabnu vrijednost utvrđuje se putem inventurnih postupaka ili posebnih povjerenstava te uz odobrenje odgovorne osobe, a u visini dopuštenih otpisa propisa od Hrvatske gospodarske komore i odobrenja Porezne uprave otpisuje se na teret redovnih troškova poslovanja.

Prodajna cijena trgovačke robe utvrđuje se temeljem prodajnih kalkulacija.

Smanjenje vrijednosti zaliha provodi se putem ispravka vrijednosti na teret rashoda tekućeg razdoblja i to na osnovi procjene o oštećenosti, dotrajalosti zaliha, te u slučajevima kada je nadoknadiva vrijednost (vrijednost koja se može realizirati prodajom ili uporabom tih zaliha) manja od nabavne vrijednosti.

U slučaju usporenog koeficijenta obrtaja, provodi se smanjenje vrijednosti zaliha i to temeljem procjene Uprave.

Kada prestanu okolnosti koje su djelovale na smanjenje vrijednosti zaliha, vrijednost zaliha se treba povećati najviše do troška nabave, odnosno do vrijednosti koja se može realizirati.

1.f. Kratkoročna potraživanja

Potraživanja se u poslovnim knjigama iskazuju temeljem MRS 21 – Potraživanja a čine ih potraživanja od kupaca, države, zaposlenih i drugih pravnih i fizičkih osoba, a iskazuju se u poslovnim knjigama na temelju uredne isprave o nastanku poslovnog događaja i podataka o njegovoj vrijednosti.

Potraživanja od kupaca iz inozemstva izražena u ispravi u inozemnim sredstvima plaćanja iskazuju se i u hrvatskoj valutnoj jedinici preračunatoj po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke na dan evidentiranja potraživanja.

Prilikom naplate potraživanja nastale razlike s naslova tečajnih razlika knjiže se u korist prihoda ili na teret troškova Društva.

Otvorena potraživanja od kupaca iz inozemstva na dan zaključivanja bilance (31.12.) svode se po srednjem tečaj HNB-a na bilančnu vrijednost, a nastale razlike knjiže se u korist prihoda ili terete rashode razdoblja.

Povećanje potraživanja za kamatu utemeljuje se na ugovoru i obračunima zateznih kamata po zakonskoj stopi.

Usklađivanje vrijednosti potraživanja obavlja se temeljem saznanja da potraživanje nije u roku naplaćeno, odnosno da je nenaplativo i da je utuženo. Odluku o usklađivanju vrijednosti potraživanja donosi Uprava.

Potraživanja nad kojima su pokrenuti sudski postupci, otpisuju se na teret rashoda razdoblja ostalih troškova poslovanja.

1.g. Novac u banci i blagajni

Imovina u obliku novca iskazuje se u nominalnoj vrijednosti izraženoj u hrvatskoj valutnoj jedinici (HRK).

Devizna sredstva u bankama iskazuju se u hrvatskoj valutnoj jedinici primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke (HNB) na dan Bilance.

Tečajne razlike proizašle s naslova uskladbe deviznih sredstava sa srednjim tečajem HNB-a evidentiraju se kao prihodi / rashodi tekućeg razdoblja u skladu s odredbama MRS 21 - Učinci promjena tečaja stranih valuta.

1.h. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi

Izdaci kojima su plaćeni troškovi što se odnose na buduća razdoblja iskazuju se prema visini svote navedene u urednoj ispravi o nastalom poslovnom događaju.

Nepodudarnost razdoblja obračuna unaprijed plaćenih troškova na kraju godine stvara saldo koji se kao bilančna pozicija prenosi u slijedeće obračunsko razdoblje.

1.i. Kapital

Kapital se sastoji od upisanog kapitala, kapitalnih rezervi, revalorizacijskih rezervi, vlastitih dionica (kao odbitne stavke), rezervi iz dobiti (zakonskih rezervi i rezervi za vlastite dionice), zadržane dobiti i dobiti tekuće godine.

Upisani temeljni kapital je iskazan u bilanci u kunama i upisan je u sudski registar, a sastoji se od redovnih dionica.

Vlastite dionice iskazuju se u pasivi na poziciji kapitala i rezervi u visini stvarnih troškova nabave, te umanjuju poziciju kapitala i rezervi. Dobici ili gubici nastali od prodaje, izdavanja ili poništenja vlastitih dionica, prikazuju se kao promjena na poziciji kapitala i rezervi, odnosno ne evidentiraju se kroz račun dobiti i gubitka tekućeg razdoblja.

1.j. Rezerviranja

Rezerviranja predstavljaju obvezu neodređenog vremena ili iznosa u skladu s odredbama MRS 37 – Rezerviranja, nepredviđene obveze i nepredviđena imovina.

Rezerviranja treba priznati u trenutku kada:

a) društvo ima sadašnju obvezu (zakonsku ili izvedenu) kao rezultat prošlog događaja:
b) je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa koji utjelovljuju ekonomske koristi, i
c) iznos obveze može se pouzdano procijeniti. Ukoliko prethodno navedene odredbe nisu zadovoljene, rezerviranje se ne može priznati. Dugoročna rezerviranja Društvo može provoditi za:
a) troškove po započetim sudskim sporovima u visini utužene svote uvećane za pripadajuće troškove spora bez kamata,
b) troškove otpremnina djelatnika temeljem odluke Uprave, i
c) troškove za neiskorištene godišnje odmore.

Uprava na kraju svake poslovne godine provjerava svotu rezerviranja i usklađuje ih na najbolju moguću procjenu.

1.k. Dugoročne obveze

Dugoročne obveze iskazuju se u poslovnim knjigama u vrijednosti nastale poslovne promjene dokazane urednom ispravom i ugovorom o stvaranju obveza.

Obveze iskazane u bilanci nastale su iz transakcija i poslovnih događaja u svezi poslovnih aktivnosti poduzetnika, a klasificirane su kao kratkoročne i dugoročne.

Pod dugoročnim obvezama se podrazumijevaju obveze s rokom podmirenja dužim od 12 mjeseci od datuma izrade financijskih izvještaja. Klasifikacija dugoročnih i kratkoročnih obveza provodi se na svaki dan bilance.

Dugoročne obveze iskazane u inozemnim sredstvima plaćanja, te uz deviznu klauzulu, iskazuju se i u hrvatskoj valutnoj jedinici preračunatoj po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke na dan evidentiranja obveze u skladu s odredbama MRS 21 - Učinci promjene tečaja stranih valuta.

Prilikom podmirenja ovih obveza, nastale razlike s naslova tečajnih razlika knjiže se u korist prihoda ili na teret troškova Društva.

Otvorene obveze iskazane u stranoj valuti, na dan zaključivanja bilance (31.12.) svode se po srednjem tečaju HNB-a na bilančnu vrijednost, a nastale razlike knjiže se u korist prihoda ili terete rashode Društva.

Troškovi posudbe iskazuju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. Navedeno uključuje i troškove posudbe nastale za ulaganja u sredstva dugotrajne imovine.

Obveza se prestaje priznavati ako je podmirena, istekla ili ako se vjerovnik odrekao svojih prava ili ih je izgubio.

1.l. Kratkoročne obveze

Kratkoročne obveze iskazuju se u poslovnim knjigama u vrijednosti nastale poslovne promjene dokazane urednom ispravom i ugovorom o stvaranju obveza.

Kratkoročne obveze predstavljaju obveze s rokom dospijeća kraćim od 12 mjeseci.

Klasifikacija i uključivanje pojedine obveze u tekuće obveze provodi se u skladu s izgledom financijskih izvještaja propisanih Zakonom o računovodstvu.

Kratkoročne obveze iskazane u inozemnim sredstvima plaćanja, te uz deviznu klauzulu, iskazuju se i u hrvatskoj valutnoj jedinici preračunatoj po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke na dan evidentiranja obveze u skladu s MRS 21.

Prilikom podmirenja ovih obveza, nastale razlike s naslova tečajnih razlika knjiže se u korist prihoda ili na teret troškova Društva.

Troškovi posudbe iskazuju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. Navedeno uključuje i troškove posudbe nastale za ulaganja u sredstva dugotrajne imovine.

Obveza se prestaje priznavati ako je podmirena, istekla ili ako se vjerovnik odrekao svojih prava ili ih je izgubio.

1.m. Prihodi

Prihodi predstavljaju povećanje ekonomskih koristi tijekom obračunskog razdoblja u obliku priljeva imovine ili smanjenja obveza, kada ti priljevi imaju za posljedicu povećanje kapitala, osim povećanja kapitala koje se odnosi na unose od strane sudionika u kapitalu.

Prihodi se priznaju u skladu s MRS 18 – Prihodi, MRS 21 – Učinci promjena tečaja stranih valuta i MRS 39 – Financijska imovina.

Prihodi se priznaju danom isporuke roba ili usluga, te i izdavanjem računa.

Prihodi s naslova prodaje proizvoda, priznaju se ukoliko:

su na kupca preneseni svi veći rizici i koristi od vlasništva nad proizvodima ili robom,
je moguće pouzdano utvrditi svotu prihoda,
je vjerojatno da će se prodani proizvodi ili usluge naplatiti.

Prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene, prema stupnju dovršenosti, na osnovi udjela stvarno obavljenih usluga u odnosu na ukupne usluge koje se trebaju obaviti.

Prihodi s naslova kamata priznaju se razmjerno vremenu, vrijednosti glavnice i ugovorenoj stopi, koji su u skladu s prethodno potpisani ugovorima.

Državne potpore priznaju se u prihode tijekom razdoblja u kojima će nastati s njima povezani troškovi.

Prihodi se priznaju kao prihodi od redovne aktivnosti poduzeća od prodaje proizvoda i robe, pružanja usluga, kamate i ostali prihodi. Prihodi od prodaje evidentiraju se po fakturiranoj realizaciji.

1.n. Rashodi

Rashodi predstavljaju smanjenje ekonomskih koristi kroz obračunsko razdoblje u obliku odljeva ili iscrpljenja imovine ili stvaranja obveza što za posljedicu ima smanjenje kapitala, osim onog u svezi s raspodjelom sudionicima u kapitalu.

U politici priznavanja rashoda potrebno je pridržavati se slijedećih kriterija:

rashodi imaju za posljedicu smanjenje sredstava ili povećanje obveza što je moguće pouzdano izmjeriti,
rashodi imaju izravnu povezanost između nastalih troškova i poziciju prihoda,
kada se očekuje postizanje prihoda u više slijedećih obračunskih razdoblja, priznavanje rashoda obavlja se postupkom razumne alokacije na obračunsko razdoblje,
rashod se odmah priznaje u obračunsko razdoblje kada izdatak ne ostvaruje buduću ekonomsku korist, ali nema uvjeta da se prizna kao imovinska pozicija u bilanci,
rashod se odmah priznaje u obračunskom razdoblju i onda kada je nastala obveza, a nema uvjeta da se prizna kao imovinska pozicija.

Rashodi se priznaju kada smanjenje budućih ekonomskih koristi proizlazi iz smanjenja imovina ili povećanja obveza i kada se to može pouzdano izmjeriti. Rashodi se sučeljavaju s odnosnim prihodima koji proistječu iz istih transakcija i drugih događaja.

Troškovi osoblja, troškovi usluga i drugi troškovi priznaju se u razdoblju u kojem su nastali i u skladu s drugim mjerodavnim standardima.

Troškovi posudbe priznaju se u računu dobiti i gubitka kao financijski rashod u razdoblju u kojem su nastali.

Rashod od prestanka priznavanja pojedine dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine klasificira se kao rashod.

Rashodi – troškovi se priznaju u računu dobiti i gubitka na temelju izravne povezanosti između nastalih troškova i određene stavke prihoda. U računu dobiti i gubitka rashodi su razvrstani na poslovne i financijske rashode.

1.o. Porez na dobit

Dobit ili gubitak prije oporezivanja utvrđuje se na način da se od ukupno ostvarenih računovodstvenih prihoda oduzmu računovodstveni rashodi.

Obveza poreza na dobit (tekući porez) utvrđuje se u skladu s važećim odredbama Zakona o porezu na dobit. Oporeziva dobit ili gubitak razlikuje se od dobiti ili gubitka prije oporezivanja iskazanih u računu dobiti i gubitka jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili neoporezive u drugim godinama, kao ni stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne.

Odgođena porezna obveza predstavlja porezne obveze budućih razdoblja oporezivih privremenih razlika koje se utvrđuju po poreznim stopama koje se očekuju u razdoblju kada će imovina biti nadoknađena ili obveza podmirena.

Odgođena porezna imovina predstavlja iznos poreza na dobit za koji će biti umanjena obveza za tekući porez.

1.p. Ostala sveobuhvatna dobit

U okviru ostale sveobuhvatne dobiti iskazuju se stavke ostale sveobuhvatne dobiti, a koji čine promjene revalorizacijskih pričuva, i to dugotrajne materijalne imovine u skladu s MRS 16 i MRS 38 i promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju u skladu s MRS 39.

1.r. Upravljanje rizicima

Čimbenici financijskog rizika

Društvo je izloženo raznim financijskim rizicima koji su povezani s valutnim, kamatnim, kreditnim i rizikom likvidnosti. Društvo prati navedene rizike i nastoji umanjiti njihov potencijalni utjecaj na financijsku izloženost Društva.

Kreditni rizik

Financijska imovina koja potencijalno može izložiti Društvo kreditnom riziku obuhvaća novac te potraživanja od kupaca i potraživanja za dane depozite. Potraživanja od kupaca iskazana su djelomično umanjena za rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja.

Rizik likvidnosti

Upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca te osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava.

Pokazatelji likvidnosti za prethodne dvije godine:

	2015.	2016.	Preporuka
Koef. tekuće likvidnosti (tekuća imovina/kratkoročne obveze)	1.43	1,28	>2
Koef. ubrzane likvidnosti (tekuća imovina – zalihe / kratk. obveze)	0,48	0,34	>1

Upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca te osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstva kroz ugovaranje kredita.

Tijekom 2016. godine, društvo je redovno otplaćivalo sve obaveze po redovnim i reprogramiranim kreditnim linijama koje je sklopilo s poslovnim bankama, te nije bilo kašnjenja u vraćanju glavnice i plaćanju kamata.

U 2016. godini sklopljen je Ugovor o kratkoročnom kreditu za obrtne potrebe (financiranje izvoza iz sredstava EBRD-a) s Privrednom bankom Zagreb d.d., te je tim sredstvima zatvoren kratkoročni revolving kredit iz modela "Razvoj gospodarstva"odobren od strane Hrvatske banke za obnovu i razvoj i Erste&Steiermarkische bank d.d. U dogovoru s Privrednom bankom Zagreb d.d., planirano je godišnje obnavljanje tog Ugovora (reprogram glavnice), uz mjesečno vraćanje obveza za kamate po toj kreditnoj partiji.

Zbog metodologije iskazivanja kratkoročnih obveza, društvo u kratkoročnim obvezama za kredite ima iskazano 12.697.931,82 kn, od čega se 8.011.254,22 kn odnosi na revolving kredite čije se glavnice ne otplaćuju već se na kraju svake godine reprogramiraju u suradnji s poslovnim bankama, što znači da društvo ima obvezu za otplatu glavnice tokom 2017. godine po svim primljenim kreditima u iznosu od 4.686.677,60 kn. Uzimajući navedenu činjenicu u obzir, koeficijent tekuće likvidnosti za 2016. godinu iznosi 1,83, a koeficijent ubrzane likvidnosti 0,49.

1.s. Događaji nakon datuma bilance

Događaji nakon datuma bilance su oni događaji koji imaju povoljne ili nepovoljne posljedice, a koji su nastali između datuma bilance i datuma na koji je odobreno izdavanje financijskih izvještaja.

Društvo usklađuje iznose koje je priznalo u svojim financijskim izvještajima s događajima nakon datuma bilance koji potvrđuju okolnosti koje su nastale nakon datuma bilance (koji ne zahtijevaju usklađivanje). Takvi se događaji, ako su značajni, objavljuju u bilješkama.

1.t. Značajniji sudski sporovi

Društvo vodi 9 aktivnih postupaka predstečajne nagodbe u kojima se pojavljuje kao vjerovnik, od kojih su 5 završena, tj. sklopljene su nagodbe.

S obzirom da su sva utužena potraživanja ispravljena ne očekuje se da bi koji od pravnih sporova mogao u značajnijoj mjeri utjecati na smanjenje iskazane imovine. Protiv Društva se vodi spor s poduzećem Međimurje Plin d.o.o. zbog neplaćanja obveze za potrošeni plin u iznosu od 480.418,49 kn, a koje je Čateks d.d. odbio platiti zbog neispravnosti brojila i prekomjerno obračunatog i preplaćenog iznosa za trošak plina. Čateks d.d. je zbog nemogućnosti nagodbe s dobavljačem plina pokrenuo protutužbu s zahtjevom za isplatu 877.660,17 kn zbog više obračunatog troška plina. Dana 19.11.2008. Trgovački sud u Varaždinu donio je presudu kojom se odbija platni nalog od strane Međimurje Plina te se prihvaća tražbina Čateks-a, koja nakon prebijanja iznosi 503.058,03 kn s zakonskim zateznim kamatama koje teku po pojedinačnim računima u razdoblju od 17.08.2006.-16.09.2007. do dana isplate duga. Također, Trgovački sud je utvrdio da Međimurje Plin mora nadoknaditi troškove postupka Čateks d.d. u iznosu od 140.825,92 kn. Društvo Međimurje Plin je uložilo žalbu u zakonskom roku na ime prvostupanjske presude, a Visoki trgovački sud u Zagrebu vratio je predmet na Trgovački sud u Varaždin na ponovno suđenje zbog određenih nejasnoća vezanih uz obračun kamata.

Protiv Društva u tijeku su dva radna spora koja po iznosu odštetnih zahtjeva ne mogu značajnije utjecati na imovinu, obveze i rezultat poslovanja iskazanih u financijskim izvješćima.

2. BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA

2.1.PRIHODI

	Vrsta	/ u kunama bez lipa /
		2015.	2016.
1.	Poslovni prihodi	94.196.875	86.470.924
2.	Financijski prihodi	382.242	489.172
	Ukupno prihodi	94.579.117	86.960.096

U 2016. godini ukupni prihodi manji su 8,1% (indeks 91,9) u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.

2.1.1. Poslovni prihodi

Poslovni prihodi utvrđeni su prema slijedećoj strukturi:

	Vrsta	/ u kunama bez lipa /
		2015.	2016.
	Prodaja proizvoda i usluga na domaćem tržištu	38.934.591	28.743.541
1.	Prodaja proizvoda na inozemnim tržištima	51.857.887	54.654.985
	Prodaja trgovačke robe	1.842.475	962.172
	Prodaja materijala i otpada	341.651	419.799
2.	Ostali poslovni prihodi	1.220.271	1.690.427
	Ukupno	94.196.875	86.470.924

Poslovne prihode pretežno čine prihodi od prodaje proizvoda i usluga, te su u 2016. godini manji 8,2% (index 91,8) u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.

2.1.1.1.Rekapitulacija ostalih poslovnih prihoda u 2016. godini

	U kunama
Prihodi od viškova	126.212
Prihodi od naknada šteta	428.117
Prihodi od otpisanih potraživanja	0
Prihodi od naknadno odobrenih rabata	343.998
Ostali poslovni prihodi	792.100
UKUPNO	1.690.427

2.1.2. Financijski prihodi

	Vrsta	/ u kunama bez lipa /
		2015.	2016.
1.	Kamate od nepovezanih društava	8.274	19.815
2.	Pozitivne tečajne razlike	373.968	469.357
3.	Naplaćeni kasa skonto	-	-
	Ukupno	382.242	489.172

2.2. RASHODI

	Vrsta	/ u kunama bez lipa /
		2015.	2016.
1.	Poslovni rashodi	89.691.732	83.637.046
2.	Financijski rashodi	2.488.558	2.144.568
	Ukupno	92.180.290	85.781.614

U 2016. godini ukupni rashodi manji su u odnosu na isto razdoblje prethodne godine za 7% (indeks 93).

2.2.1. Poslovni rashodi

Poslovni rashodi s uključenom promjenom zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda utvrđeni su:

	Vrsta	/ u kunama bez lipa /
		2015.	2016.
1.	Promjena vrijednosti zaliha	1.691.322	(360.306)
2.	Troškovi sirovina i materijala	52.142.745	46.703.354
3.	Troškovi prodane robe	1.841.202	1.021.316
4.	Ostali vanjski troškovi	3.196.421	4.214.692
5.	Amortizacija	2.958.227	2.981.036
6.	Ostali troškovi	6.217.177	6.347.384
7.	Troškovi osoblja	19.985.781	21.787.339
8.	Troškovi vrijednosnog usklađenja	518.609	235.640
9.	Ostali poslovni rashodi	1.140.248	706.591
	Ukupno	89.691.732	83.637.046

	Trošak	U kunama bez lipa
		2015.	2016.
1.	Materijalni troškovi:
	Troškovi sirovina i materijala	45.823.366	40.933.374
	Troškovi energije i goriva	6.186.067	5.624.129
	Utrošeni rezervni dijelovi	73.778	78.567
	Otpis sitnog inventara	59.534	67.284
2.	Troškovi prodane robe	1.841.202	1.021.316
3.	Ostali vanjski troškovi:
	Troškovi prijevoza	696.581	769.333
	Usluge na izradi proizvoda	190.355	219.007
	Usluge održavanja	392.092	1.107.341
	Komunalne usluge	119.453	140.684
	Troškovi reklame	235.104	121.066
	Laboratorijske usluge	165.498	343.142
	Posrednička ino-provizija	861.650	917.470
	Ostali troškovi	535.688	596.649
	UKUPNO	57.180.368	4.214.692

2.2.1.2. Struktura materijalnih troškova

Materijalni troškovi čine 61% ukupnih rashoda u 2016. godini. U strukturi materijalnih troškova najznačajniji su troškovi sirovina i materijala koji u 2016. iskazuju pad od 10,7% u odnosu na 2015. godinu, a troškovi energije i goriva iskazuju pad 9,1%.

2.2.1.3. Struktura troškova osoblja

Trošak	U kunama bez lipa
	2015.	2016.
Neto plaće i nadnice	13.130.163	14.233.099
Porezi i doprinosi iz plaća	3.913.070	4.393.235
Doprinosi na plaće	2.942.548	3.161.005
Ukupno	19.985.781	21.787.339

2.2.1.4. Amortizacija

Trošak amortizacije iznosi 2.981.036 kuna (prethodne godine 2.958.227 kune) i čini 3,5% ukupnih rashoda (prethodne godine 3,2). U toku 2016. godine nije bilo promjene amortizacijskih stopa u odnosu na 2015. godinu.

2.2.1.5. Struktura ostalih troškova

	Vrsta		/u kunama bez lipa/
		2015.	2016.
1.	Naknade radnicima za troškove prijevoza	2.111.897	2.218.151
2.	Otpremnine	607.956	398.716
5.	Jubilarne nagrade	107.942	176.500
6.	Božićnica i ostala davanja radnicima	479.049	728.676
7.	Troškovi za službeni put	225.056	205.499
8.	Premije osiguranja	539.495	589.807
9.	Naknade članovima NO	405.632	255.650
10.	Naknade, porezi i doprinosi koji ne ovise o rezultatu	527.598	577.204
11.	Naknade za bankarske usluge i članarine udruženjima	408.554	410.421
12.	Naknade za reviziju, konzultantske i odvjetničke usluge	279.366	228.056
13.	Troškovi reprezentacije	99.822	91.829
14.	Troškovi depozitarija	29.365	12.820
15.	Ostali rashodi	395.445	454.055
	Ukupno	6.217.177	6.347.384

2.2.1.6. Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine

Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine provedeno u 2016. godini iznosi 235.640 kuna, a odnosi se na ispravak vrijednosti gotovih proizvoda 72.290 kuna, materijala 28.214 kuna i potraživanja od kupaca 135.136 kuna.

2.2.1.7. Ostali poslovni rashodi

Ostali poslovni rashodi iznose 706.591 kuna, a odnose se na:

-	troškovi manjkova	142.783
-	plaćeni porezi i doprinosi iz prošlih godina	-
-	naknadno odobreni superrabati i skonta	512.804
-	ostale rashode- usklađenja	51.004

2.2.2. Financijski rashodi

	Vrsta	/ u kunama bez lipa /
		2015.	2016.
1.	Kamate bankama i ostalim nepovezanim osobama	2.175.577	1.883.047
2.	Negativne tečajne razlike	312.981	260.271
3.	Ostali financijski rashodi	-	1.250
	Ukupno	2.488.558	2.144.568

Financijski rashodi u strukturi ukupnih rashoda sudjeluju s 2,5% (prethodne godine 2,7%) Financijski rashodi najvećim dijelom odnose se na kamate po dugoročnim kreditima i negativne tečajne razlike.

Tečajne razlike proizašle su iz namire potraživanja i obveza u stranoj valuti, te iskazivanja potraživanja i obveza u stranoj valuti na datum bilance po tečajevima različitim od onih po kojima su ta potraživanja i obveze početno evidentirane.

Potraživanja i obveze ugovorene u stranoj valuti vezane su za valutu EUR.

2.3.POREZ NA DOBIT

	U kunama bez lipa
	2016.
Dobit prije oporezivanja	1.178.482
Uvećanja dobiti / smanjenja gubitka	331.605
Smanjenja dobiti / povećanje gubitka	0
Porezna osnovica	1.510.087
Stopa poreza na dobit	20%
Porezna obveza	0
Dobit poslije oporezivanja	1.178.482
Preneseni porezni gubitak	28.237.674
Porezni gubitak za prijenos	26.727.587

3. BILJEŠKE UZ BILANCU

3.1. Dugotrajna imovina

3.1.1. Nematerijalna imovina

	IZDACI ZA RAZVOJ	KONCESIJE, LICENCE, PATENTI, SOFTWARE	UKUPNO NEMATERIJALNA IMOVINA
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 1.1.2016.	1.038.425	653.002	1.691.427
Nabava		195.674	195.674
Prijenos iz pripreme
Rashod
Stanje 31.12.2016.	1.038.425	848.676	1.887.101
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
Stanje 1.1.2016.	1.038.425	524.669	1.563.094
Obračun amortizacije		28.000	28.000
Ispravak vrijednosti rashodovane imovine
Stanje 31.12.2016.	1.038.425	552.669	1.591.094
Sadašnja vrijednost 1.1.2016.	0	128.333	128.333
Sadašnja vrijednost 31.12.2016.	0	296.007	296.007

Primijenjena stopa amortizacije za nematerijalnu imovinu u 2016. godini je 20%, isto kao i u 2015. godini.

3.1.2. Materijalna imovina

	Zemljište	Građevinski objekti	Postrojenja i oprema, alati i transportna sredstva	Materijalna imovina u pripremi	UKUPNO
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 1.1.2016.	22.610.793	70.212.924	96.576.372	0	189.400.089
Nabava			775.542	2.403.489	3.179.031
Prijenos iz pripreme					0
Rashod			-1.367.771		-1.367.771
Stanje 31.12.2016.	22.610.793	70.212.924	95.984.143	2.403.489	191.211.349
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI					0
Stanje 1.1.2016.		52.244.482	82.061.529	0	-134.306.011
Obračun amortizacije		1.314.240	1.638.796		-2.953.036
Ispravak vrijednosti rashodovane imovine			-1.353.777		1.353.777
Ispravak vrijednosti 31.12.2016.		53.558.722	82.346.548	0	-135.905.270
SADAŠNJA VRIJEDNOST
Sadašnja vrijednost 1.1.2016.	22.610.793	17.968.442	14.514.843	0	55.094.078
Sadašnja vrijednost 31.12.2016.	22.610.793	16.654.202	13.637.595	2.403.489	55.306.079

Primijenjene stope amortizacije za materijalnu imovinu u 2016. godini su nepromijenjene prema 2015. godini.

3.1.3. Dugotrajna financijska imovina

	Vrsta	/ iznos u kunama bez lipa /
		31.12.2015.	31.12.2016.
1.	Udjeli - sudjelujući interes	25.000	20.000
2.	Dani zajmovi	39.174	543.283
	Ukupno	64.174	563.283

Društvo je u toku 2014. godine osnovalo društvo kćer ČATEKS PRO d.o.o. Čakovec s temeljnim kapitalom 20.000 kuna.

Temeljem čl. 23. st.6. Zakona o računovodstvu nije izvršena konsolidacija jer je društvo ČATEKS PRO d.o.o. u stanju mirovanja tj. nema poslovnu aktivnost.

Dani zajmovi se odnose na nenamjenske zajmove dane zaposlenicima.

3.1.4. Dugotrajna potraživanja

Društvo je prodalo stanove prema odredbama Zakona o prodaji stanova na kojima postoji stanarsko pravo, te društvo ima potraživanja u iznosu od 341.004 kuna (u 2015. godini iskazano 463.547 kuna). U toku godine otplaćeno je 122.543 kuna.

3.2. Kratkotrajna imovina (obrtna sredstva)

3.2.1. Zalihe

Stanje zaliha utvrđeno je u slijedećim iznosima:

	Vrsta	/ iznos u kunama bez lipa /
		31.12.2015.	31.12.2016.
1.	Sirovine, materijal i sitni inventar	5.971.609	5.474.932
2.	Proizvodnja u tijeku	8.737.113	5.547.568
3.	Gotovi proizvodi	10.004.369	13.459.029
4.	Trgovačka roba	200.366	169.057
5.	Dani predujmovi	-	-
	Ukupno	24.913.457	24.650.586

Procjenom tržišne vrijednosti zaliha utvrđena je niža vrijednost od iskazane u knjigovodstvu za iznos od 5.266.688 kuna, a 100.504 kuna je novi ispravak vrijednosti zaliha koji je teretio rashode u 2016. godini.

Od ukupnog ispravka zaliha knjigovodstvena vrijednost repromaterijala je ispravljena za iznos od 28.214 kune i gotove robe 72.290 kuna.

Stanje ispravka vrijednosti na dan 31.12.2016. :

	Sirovine i materijal	Gotovi proizvodi	Kompenzacijska roba	Ukupno
Ukupna vrijednost zaliha prije ispravka vrijednosti	5.948.277	18.203.867	217.562	29.917.274
Ukupno ispravak vrijednosti zaliha	473.345	4.744.838	48.505	5.266.688
Vrijednost zaliha 31.12.2016	5.474.932	13.459.029	169.057	24.650.586

3.2.2.Potraživanja

3.2.2.1.Potraživanja od kupaca

Vrsta	/ iznos u kunama bez lipa /
	31.12.2015.	31.12.2016.
Kupci u zemlji	5.680.008	2.549.439
Kupci u zemlji-sporni	421.974	353.357
Kupci u inozemstvu	3.437.180	2.159.677
Potraživanja od kupaca iz zajedničkog poslovanja	174.013	480.229
Potraživanja od izvoznika	-	-
Potraživanja od kupaca za kamate	-	-
Potraživanja od kupca-pokretna prodavaonica	169.872	92.780
Bruto potraživanja	9.883.047	5.635.482
Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca	-411.243	-54.794
Ukupno potraživanja	9.471.804	5.580.688

Struktura dospjelosti potraživanja od kupaca u zemlji i inozemstvu iskazanih na datum 31.12.2016. godine

			U kunama
		KUPCI U
	KUPCI U ZEMLJI	INOZEMSTVU	UKUPNO
Nedospjelo	1.168.108	1.337.114	2.505.222
Dospjelo od toga:

do 30 dana	1.332.312	810.197	2.142.509
do 90 dana	31.130	20.292	51.422
Preko 90 dana	11.318	(7.926)	3.392

Ukupno	2.542.868	2.159.677	4.702.545

Promjene na ispravku vrijednosti potraživanja od kupaca:

	U kunama
	2016.
Stanje 1. 1.2016.	411.243
Novi ispravci	15.416
Naplaćena potraživanja
Otpisi (isknjiženja)	(371.865)
Stanje 31. 12.2016.	54.794

3.2.2.2. Ostala potraživanja

	Vrsta	/ iznos u kunama bez lipa/
		31.12.2015.	31.12.2016.
1.	Potraživanja od zaposlenih	143.894	117.180
2.	Potraživanja za štete od Croatia osiguranja d.d. Čakovec	126.993	75.028
3.	Potraživanja od fonda za bol. preko 42 dana	30.614	44.186
4.	Potraživanja za poreze i doprinose	469	2.044
5.	Potraživanja za PDV	-	18.917
6.	Obračunani troškovi plina-sudski spor	719.394	719.394
7.	Ostala potraživanja	48.090	27.418
8.	Tekuće dospijeće dug. potraživanja za prodane stanove uz obročno plaćanje	99.030	90.575
	Ukupno	1.168.484	1.094.742

3.3. Kratkotrajna financijska imovina

3.3.1. Ulaganja u vrijednosne papire

Pod ulaganjima u vrijednosne papire u 2015. godini bili su iskazani primljeni čekovi građana u iznosu od 500 kuna, dok u 2016. nema salda.

3.4. Novac na računu i u blagajni

	Vrsta	/ u kunama bez lipa /
		31.12.2015.	31.12.2016.
1.	Žiro računi	768.292	1.164.149
2.	Devizni računi	1.164.455	1.241.870
3.	Blagajna	2.336	3.556
4.	Devizna blagajna	22	-
	Ukupno	1.935.105	2.409.575

Stanje novčanih sredstava na računu i u blagajni je slijedeće:

Stanje novčanih sredstava iskazano u bilanci odgovara stanju u glavnoj knjizi, te stanju po izvodima žiro-računa u bankama, te popisnom stanju novčanih sredstava u blagajni. Stanje deviznih sredstava na računima u poslovnim bankama preračunato je po srednjem tečaju HNB na dan 31.12.2016. godine.

3.5. Kapital i rezerve

Temeljni upisani kapital na dan 31.12.2016. godine iznosi 49.240.200 kuna i jednak je temeljnom kapitalu registriranom kod Trgovačkog suda u Varaždinu.

Tijekom 2012. godine (5. lipnja) temeljni kapital je Odlukom Glavne skupštine smanjen radi pokrića gubitka s iznosa od 73.860.300 kuna za iznos od 24.620.100 kuna; smanjenjem nominalne vrijednosti dionice s iznosa od 300,00 kuna na iznos od 200,00 kuna.

Kapital je podijeljen na 246.201 dionicu, svaka nominalne vrijednosti 200,00 kuna. U 2016. godini nije bilo promjene na upisanom temeljnom kapitalu.

Prema podacima Društva stanja dioničara prema broju dionica dan 31.12.2016. godine je slijedeće:

Dioničar	31.12.2016.	Udio u vlasništvu
Predilnica Litija Holding	44.425	18,04
V-Projekt d.o.o.	42.155	17,12
Newman Nicholas Stephen	6.276	2,55
PRO NATURA d.o.o.	3.995	1,62
Sabolić Davor	3.373	1,37
Vitez Davor	2.452	1,00
Bujanić Juraj	2.092	0,85
Horvat-Varga Sanja	2.058	0,84
Kolarić Sanja	2.030	0,82
Ostali dioničari	115.910	47,08
Vlastite dionice	21.435	8,71
Ukupno	246.201	100

Struktura kapitala

	Vrsta	/ iznos u kunama bez lipa/
		31.12.2015.	31.12.2016.
1.	Temeljni (upisani) kapital	49.240.200	49.240.200
2.	Kapitalne rezerve	1.666.693	-588.255
3.	Rezerve iz dobiti	444.572	-
	Zakonske rezerve	1.032.827	-
	Rezerve za vlastite dionice	1.943.182	1.943.182
	Vlastite dionice	-2.531.437	-2.531.437
4.	Ostale rezerve	-	-
	Revalorizacijske rezerve (zemljište)	19.929.613	19.929.613
5.	Gubici iz ranijih godina (2012., 2013. i 2014.)	-28.286.181	-23.287.834
6.	Rezultat poslovne godine	2.398.827	1.178.482
	Ukupno	45.393.724	46.572.206

Društvo ima iskazane vlastite dionice u visini stvarnih troškova nabave u iznosu od 2.531.437 kuna, a rezerve su 1.943.182 kune, tj. rezervirana sredstva za vlastite dionice su manja za 588.255 kuna.

Na sjednici Glavne skupštine 27.6.2016. godine donijeta je Odluka o pokriću gubitaka iz ranijih godina i to: iz dobiti 2015. godine u iznosu 2.398.827 kuna, iz zakonskih rezervi 1.032.827 kuna i iz kapitalnih rezervi od 1.666.693 kune, te je ukupni gubitak smanjen za 5.098.347 kuna. Neto gubitak je manji od 50% vrijednosti neto kapitala i time je otklonjena neadekvatnost kapitala prema čl. 10. Zakona o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi.

3.6. Dugoročne obveze

Dugoročne obveze u svoti 15.392.585 kuna su :

obveze po dugoročnim kreditima u svoti 15.112.059 kuna, i
ostale obveze od 280.526 kuna.

Prikaz dugoročnih obveza po vrstama:

Vrsta		Dugoročna obveza na 31.12.2016
I. OBVEZE PO DUGOROČNIM KREDITIMA
Poslovna banka	Partija
Erste&Steiermarkische bank d.d.	5105592631	713.923
Erste&Steiermarkische bank d.d	5113835433	1.104.606
Erste&Steiermarkische bank d.d.	5112906046	7.915.438
Erste&Steiermarkische bank d.d.	5114496808	2.531.773
Erste&Steiermarkische bank d.d.	5000459526	255.000
PBZ d.d. – investicija RTO uređaja (odobreno 3.700.000 kuna)	5010586781	2.591.318
UKUPNO OBVEZE PO KREDITIMA		15.112.058
II. Ostale dugoročne obveze		280.526

3.7. Kratkoročne obveze

	Vrsta	Iznos u kunama bez lipa
		31.12.2015.	31.12.2016.
1.	Obveze za kratkoročne kredite	10.575.922	12.826.801
2.	Obveze prema dobavljačima	12.327.890	10.224.812
3.	Obveze prema zaposlenima	1.367.995	1.421.046
4.	Obveze za poreze i doprinose	1.035.078	711.576
5.	Obveze za zajmove, depozite i slično	-	800.000
6.	Ostale obveze	860.641	433.559
	Ukupno	26.167.526	26.417.794

3.7.1. Obveze za zajmove i kredite

Poslovna banka	Partija kredita	31.12.2015	31.12.2016
Erste&Steiermarkische bank	5105628620	148.968	111.726
Erste&Steiermarkische bank – HBOR	5901035266	99.312	74.484
Erste&Steiermarkische bank	5105592631	413.606	408.016
Erste&Steiermarkische bank d.d.	5113835433	362.742	396.921
Erste&Steiermarkische bank d.d.	5112906046	2.524.523	2.534.829
Erste&Steiermarkische bank d.d.	5114496808	-	740.702
Erste&Steiermarkische bank d.d.	5000459526	-	420.000
Erste&Steiermarkische bank d.d-revolving kredit	5302041386	5.057.331	4.988.139
PBZ d.d. – revolving kredit	5110218186	-	3.023.115
Erste&Steiermarkische bank		693.561	-
Privredna banka Zagreb d.d.		577.778	-
Erste&Steiermarkische bank d.d.		698.101	-
Ukupno		10.575.922	12.697.932

3.7.2. Obveze prema dobavljačima

/u kunama bez lipa/	2015.	2016.
Dobavljači u zemlji	5.977.435	5.602.134
Obveze za nefakturirane isporuke	-	-
Obveze za kamate dobavljačima	290.897	314.966
Dobavljači u inozemstvu	6.059.558	4.307.712
Ukupno	12.327.890	10.224.812

	DOBAVLJAČI U ZEMLJI	DOBAVLJAČI U INOZEMSTVU	UKUPNO
Nedospjelo	1.575.656	3.331.275	4.906.931
Dospjelo
- do 30 dana	1.187.155	878.456	2.065.611
- do 90 dana	1.355.687	52.272	1.407.959
- do 180 dana	1.483.636	45.708	1.529.344
Ukupno	5.602.134	4.307.711	9.909.845

Struktura dospjelosti obveza prema dobavljačima iskazanih na datum 31.12.2016. godine:

3.7.3. Obveze prema zaposlenima

Obveze za neto plaće i naknade odnose se u cijelosti na obveze za plaće i naknade za mjesec prosinac 2016. godine i zatvorene su isplatom u siječnju 2017. godine.

3.7.4. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja

Obveze za poreze i doprinose čine obveze s osnova obračunatih poreza i doprinosa za plaće za prosinac 2016. godine, a koje su plaćene u siječnju 2017. godine.

3.7.5. Ostale kratkoročne obveze

Ostale kratkoročne obveze čine: obveze za kamate i naknade bankama, obveze prema državnom proračunu od prodaje stanova te obveze za naknadu članovima Nadzornog odbora.

3.8. Naknade članovima Uprave i Nadzornog odbora

	U kunama
	2016.
Uprava
- Bruto plaća	605.680

Nadzorni odbor
- Bruto naknada s doprinosima	255.650


SVEUKUPNO	861.330

U toku 2016. godine Uprava je posjedovala 3.373 dionica društva, a Nadzorni odbor ukupno 10.326 dionica društva.

4. BILJEŠKA UZ IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

Promjene na kapitalu u 2016. godini su slijedeće:

	Stanje 1.1.2016.	Rezultat poslovne godine	Učinci revalorizacije	Isplata dividende	Transferi	Stanje 31.12.2016.
Upisani kapital	49.240.200					49.240.200
Kapitalne pričuve	1.666.693				-1.666.693	-
Zakonske pričuve	1.032.827				-1.032.827	-
Pričuve za vlastite dionice	1.943.182					1.943.182
Vlastite dionice	- 2.531.437					- 2.531.437
Ostale rezerve	-					-
Revalorizacijske pričuve	19.929.613					19.929.613
Preneseni gubitak	- 28.286.181				5.098.347	- 23.187.834
Rezultat poslovne godine	2.398.827	1.178.482			- 2.398.827	1.178.482
Ukupno kapital i rezerve	45.393.724	1.178.482	-	-	-	46.572.206

5. BILJEŠKA UZ IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU

Izvješće o novčanim tijekovima na dan 31.12.2016. godine izrađeno je po indirektnoj metodi, koja prikazuje bruto novčane primitke i bruto novčane izdatke novca posebno za poslovnu, investicijsku i financijsku aktivnost.

	U kunama			smanjenje (-)/
Vrsta	31.12.2015.	31.12.2016.		povećanje (+)
Novac na žiro-računu	768.292	1.164.149	+	395.857
Devizni računi	1.164.455	1.241.870	+	77.415
Novac u blagajni - kune	2.336	3.556	+	1.220
Novac u deviznoj blagajni	22	-	-	22
Ukupno	1.935.105	2.409.575	+	474.470

Novac po vrstama sastoji se od:

Povećanje novca po novčanom tijeku odgovara stanju novca na datum bilance.

2016.

GODIŠNJE IZVJEŠĆE

31.03.2017.

S A D R Ž A J

	Naziv i broj poglavlja	Strana broj
	UVOD	3
1.	OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU	4
2.	PROIZVODNJA	5
3.	KOMERCIJALNI SEKTOR	7
	3.1. Nabava	7
	3.2. Prodaja	8
4.	INVESTICIJE	12
5.	ZAPOSLENOST	13
6.	VLASNIČKA STRUKTURA	14
7.	PLAN ZA 2017. GODINU	15
8.	ZNAČAJNI POSLOVNI DOGAĐAJI NAKON 2016. GODINE	16
9.	IZLOŽENOST RIZICIMA I UPRAVLJANJE RIZICIMA	17
	10. KODEKS KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA	18
	11. SUDSKI SPOROVI	19
	12. OSNOVE SASTAVLJANJA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA	21
	13. SAŽETAK RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA	22
	14. BILJEŠKE UZ BILANCU	34
	15. BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA	45
	16. BILJEŠKE UZ IZVJEŠĆE O NOVČANOM TIJEKU	49
	17. FINANCIJSKI POKAZATELJI	51
	18. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA TEMELJNOG KAPITALA	53

POPIS TABELA

	Naziv tabele	Strana broj
Tabela 1.	Proizvodnja dorade	6
Tabela 2.	Struktura dorade tkanina	6
Tabela 3.	Proizvodnja politeksa	6
Tabela 4.	Struktura proizvodnje politeksa	6
Tabela 5.	Proizvodnja konfekcije	6
Tabela 6.	Struktura proizvodnje konfekcije	6
Tabela 7.	Odnos nabavke domaćeg i uvoznog repromaterijala	7
Tabela 8.	Količinska prodaja u RJ Tekstil i Politeks 2016.godine za eksterno tržište	8
Tabela 9.	Ukupna neto realizacija 2016. godine	8
Tabela 10.	Neto realizacija po vrstama prodaje	9
Tabela 11.	Struktura realizacije	9
Tabela 12.	Interna realizacija	9
Tabela 13.	Odnos prodaje na domaćem i inozemnom tržištu	10
Tabela 14.	Prodaja na domaćem tržištu – po vrstama prodaje	10
Tabela 15.	Prodaja na inozemnom tržištu – po vrstama prodaje	10
	Bilanca na dan 31.12.2016. godine	30
	Račun dobiti i gubitka za 2016. godinu	42
	Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za 2016. godinu	44
	Izvješće o novčanom tijeku za 2016. godinu	49
	Izvještaj o promjenama kapitala za 2016. godinu	53

1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU

ČATEKS je dioničko društvo za proizvodnju tkanine, umjetne kože, kućanskog rublja i proizvoda za šport i rekreaciju. Društvo je osnovano 1874.g., a registrirano je kod Trgovačkog suda u Varaždinu rješenjem broj Fi-2594/92. od 30. listopada 1992. godine. Usklađenjem Društva sa odredbama Zakona o trgovačkim društvima upisano je kod Trgovačkog suda u Varaždinu 24.04.1996. godine (Rješenje Tt-95/1611-2) s matičnim brojem subjekta 070016015.

Adresa:	Zrinsko-Frankopanska 25, 40000 Čakovec, Hrvatska
Telefon:	+385 (0) 40-379-444
Telefax:	+385 (0) 40-328-445
	+385 (0) 40-379-412
Temeljni kapital:	49.240.200,00 kn
Matični broj:	03108252
OIB:	16536095427
Šifra djelatnosti:	1392 – Proizvodnja gotovih tekstilnih proizvoda
Broj zaposlenih:	328 (stanje na dan 31.12.2016.)
Uprava – direktor Društva:	Davor Sabolić, dipl.oec.

Osnovni podaci o tvrtki

Registrirane djelatnosti tvrtke

Naziv djelatnosti:

Proizvodnja tkanina Dovršavanje tekstila Proizvodnja gotovih tekstilnih proizvoda (osim odjeće) Proizvodnja ostalih tekstilnih proizvoda Proizvodnja ostale odjeće i odjevnih predmeta Obrada i presvlačenje metala, opći mehanički radovi Reciklaža nemetalnih ostataka i otpadaka Instalacijski radovi Završni građevinski radovi Kantine i opskrbljivanje pripremljenom hranom Cestovni prijevoz robe Djelatnost ostalih agencija u prijevozu Ostalo financijsko posredovanje, d. n. Obrada podataka Ispitivanje i kontrola kvalitete tekstila Međunarodni cestovni prijevoz roba Kupnja i prodaja robe Obavljanje trgovačkog posredovanja Trgovina na malo preko pošte i interneta Usluge informacijskog društva Istraživanje i razvoj

2. PROIZVODNJA

U 2016. godini bilježimo rast proizvodnje u naturalnim pokazateljima u proizvodnim centrima: Politeks i Konfekcija, te lagani pad u PC Tekstil.

2.1. TEKSTIL

2.1.1. Sirova tkanina

U Radnoj jedinici Sirova tkanina satkano je 1.103.812 metara tkanine što je 3% manje u odnosu na 2015. godinu.

2.1.2. Dorada

U Radnoj jedinici Dorada dorađeno je 1.975.785 metara tkanine, tj. 3% manje tkanine u odnosu na 2015. godinu. Najveći pad proizvodnje imamo kod proizvodnje za tržište koja je manja z 12% u odnosu na 2015. godinu, dok smo u ostalim vrstama proizvodnje zabilježili rast i to tkanine za konfekcije su rasle za 2%, tkanine za politeks 1% te usluge dorade za 58% u odnosu na 2015. godinu. Glavni razlozi manje proizvodnje tkanina za tržište su u segmentu vojnog i policijskog programa kada se promatra u odnosu na 2015. godinu, a temeljem različitih dinamika godišnjih potreba nadležnih ministarstava.

2.2. POLITEKS

U 2016. godini prevučeno je 1.177.133 metara tkanine što je za 4% više u odnosu na 2015. godinu. Od toga za tržište je prevučeno 15% manje metara u odnosu na 2015., za konfekciju 40% više, a usluge bilježe rast od 76%. Udio prevučenih materijala za tržište iznosi 59%, za konfekciju 24%, a usluge prevlačenja 17%. Rast proizvodnje prevučenih materijala za konfekciju odnosi se na značaj rast proizvodnje kišnog programa u konfekciji.

2.3.. KONFEKCIJA

Konfekcija je u 2016.g. ostvarila 126.918 norma sati što je 10% više u odnosu na 2015. godinu. U strukturi proizvodnje se vidi da i dalje zaštitni program ima najveći udio od 70%, a slijedi ga kućansko rublje s krpama 27%. Uslužni poslovi su činili 3% proizvodnje. Rast proizvodnje ostvaren je na inozemnom tržištu i to uglavnom na zaštitnom programu (kišne jakne, hlače i kabanice te pelerine), dok je značajno smanjen udio uslužnih (lohn) poslova.

Tabela 3. Proizvodnja politeksa Tabela 4. Struktura proizvodnje politeksa

Tabela 5. Proizvodnja konfekcije Tabela 6. Struktura proizvodnje konfekcije

3. KOMERCIJALNI SEKTOR

Komercijalni sektor je u svome radu djelovao na dva segmenta i to:

NABAVA
PRODAJA a) domaća prodaja, b) izvoz i c) maloprodaja

3.1. NABAVA

Tijekom 2016. godine glavne aktivnosti nabave bile su:

pravovremeno snabdijevanje,
sniženje troškova repromaterijala te
poboljšanje uvjeta nabave (kvaliteta, rokovi)

Tokom 2016. godine ukupno je nabavljeno sirovina i materijala u vrijednosti od 39.977.968 kn (2015. godine 45.270.520 kn), od toga na uvoz otpada 35.147.336 kn ili 88% (2015. godine 40.261.386 kn).

Također, važno je napomenuti da se najviše brige vodilo i oko smanjenja stare zalihe repromaterijala, a sve s ciljem optimalnog vođenja zaliha.

Tabela 7. Odnos nabavke domaćeg i uvoznog repromaterijala (u 000 kn)

3.2. PRODAJA

U 2016. godini ostvarili smo slijedeću prodaju u količinskim i financijskim pokazateljima:

KOLIČINSKA PRODAJA

Tabela 8. Količinska prodaja u RJ Tekstil i Politeks 2016. za eksterno tržište (u metrima)

Iz gore prikazane Tabele 8. vidi se količinski pad prodaje dorađene tkanine (u metrima) za 4% te pad prevučene tkanine (u metrima) za 3% u odnosu na 2015. godinu.

Prosječna cijena prodanog metra dorađene tkanine iznosila je u 2016. godini 24,19 kn što je 13% manje u odnosu na 2015. godine kad je cijena iznosila 27,68 kn. Glavni razlog je struktura prodane tkanine, tj. manji udio specijalnih tkanina visoke dodane vrijednosti. Kod prodaje prevučenih tkanina prosječna cijena je 8% manja u odnosu na 2015. godine i iznosi 23,58 kn. Razlog tome je povećanje udjela uslužne proizvodnje u odnosu na prodaju gotovih proizvoda.

FINANCIJSKA REALIZACIJA

Tabela 9. Ukupna neto realizacija 2016. (u 000 kn)

U 2016. godini ostvarena je ukupna neto realizacija 84.769.578 kn, što je u odnosu na 2015. godinu 8,7% manji promet.

U strukturi realizacije udjeli pojedinih proizvodnih centara iznose kako slijedi: Tekstil 45%, Konfekcija 26%, Politeks 24%, maloprodaja 4% te ostala realizacija 1%. Kako Politeks i Tekstil proizvode i za ostale RJ unutar Čateks-a, oni ostvaruju internu realizaciju (Tabela 12.). Ukupno gledano realizaciju politeksa i tekstila zajedno s internom realizacijom imamo pad prodaje od 16% u PC Tekstil, te pad prodaje od 5% u PC Politeks.

DOMAĆE TRŽIŠTE – IZVOZ

Tabela 13. Odnos prodaje na domaćem i inozemnom tržištu (u 000 kn)

Tabela 14. Prodaja na domaćem tržištu – po vrstama prodaje (u 000 kn)

Tabela 15. Prodaja na inozemnom tržištu – po vrstama prodaje (u 000 kn)

Tijekom 2016. godine bilježi se pad prodaje na domaćem tržištu za 27%, te rast prodaje na inozemnom tržištu za 5%. Udio izvoza u ukupnoj realizaciji iznosi 64% nasuprot 36% udjela prodaje na domaćem tržištu.

Na domaćem tržištu je vidljiv pad prihoda, a koji je posljedica manje realizacije ugovorenih poslova, posebno onih vezanih uz opremanje javnih naručitelja kao što su MUP i MORH i to u programu PC Tekstila – izrada specijalnih tkanina. Zbog popunjenosti kapaciteta u konfekciji tvrtka je smanjila obim poslova na domaćem tržištu te je to glavni razlog manje realizacije u konfekciji na domaćem tržištu.

Na rast izvoza najviše je utjecao rast prodaje u PC Konfekcija, i to prodaja gotovih odjevnih predmeta iz programa zaštite – kišne jakne, hlače i kabanice. Tvrtka očekuje značajniji rast prihoda u izvozu u programu PC Tekstil u 2017. godini, a vezano uz opremanje međunarodnih vojski.

Izvozimo u 21 zemlju a najznačajnije zemlje izvoza su: Njemačka, Nizozemska, Španjolska, Engleska, Mađarska, Slovenija, Francuska te Italija.

U usporedbi s uvozom, tvrtka je ponovo ostvarila suficit u vanjskotrgovinskoj bilanci u ukupnom iznosu od oko 2,56 milijuna eura, pa tako na svaki euro po uvozu ostvarujemo 1,55 eura u izvozu, što je vrlo važan podatak koji ukazuje na činjenicu da je tvrtka izvozno orijentirana kompanija, te da tvrtka s suficitom vanjskotrgovinske bilance smanjuje valutni rizik koji bi eventualno proizlazio iz kredita vezanih uz valutnu klauzulu.

4. INVESTICIJE 2016. GODINE

Tokom 2016. godine tvrtka je uložila u dugotrajnu imovinu 971.216,47 kn od čega se 195.673,97 kn odnosi na ulaganje u dugotrajnu nematerijalnu imovinu (software), a preostalih 775.542,50 kn na dugotrajnu materijalnu imovinu. Ulaganja u dugotrajnu materijalnu imovinu obuhvaćaju ulaganja u nabavu opreme u iznosu od 255.484,26 kn, ulaganje u aparate opće i posebne namjene u iznosu od 266.996,00 kn, AOP opremu 91.258,82 kn, te u laboratorijsku opremu u iznosu od 161.803,42 kn.

Uz navedena ulaganja u dugotrajnu imovinu Čateks d.d. je u 2016. godini uložio 2.403.488,79 kn u investiciju u toku RTO – Regenerativno termički oksidator s ciljem eliminiranja štetnih emisija organskih otapala, odnosno udovoljavanju Direktivi o industrijskim emisijama.

5. ZAPOSLENOST

Tijekom 2016. godine prekinut je radni odnos s 25 radnika. Struktura smanjenja broja radnika može se prikazati kroz slijedeće kategorije:

	Otkaz radnika na vlastit zahtjev	11 radnika
	Sporazumni raskid	1 radnik
	Istek ugovora o radu na određeno vrijeme	2 radnika
	Osobno uvjetovani otkaz ugovora o radu	11 radnika
	UKUPNO	25 radnika

Dio ugovora je raskinut na zahtjev samih radnika, od kojih je većina otišla na rad u inozemstvo. Osim na zahtjev radnika, dio ugovora je raskinut i s radnicima koji su uslijed zdravstvenih tegoba bili onemogućeni u obavljanju svojih zadataka.

Tijekom 2016. godine zaposlen je 41 radnik, tako da je ukupan broj radnika povećan za njih 16. Spomenuto povećanje je posljedica popunjenosti kapaciteta proizvodnog centra Konfekcija u koji su se zapošljavali šivači s ugovorima o radu na određeno vrijeme.

						STRUKTURA
Kvalifikacija	2014.	2015.	2016.	2014.	2015.	2016.
Mr.sc	2	2	2	0,6%	0,6%	0,6%
VSS	16	20	20	5,2%	6,4%	6,0%
VŠS	24	25	25	7,7%	8,0%	7,6%
VKV	7	8	9	2,3%	2,6%	2,7%
SSS	132	134	144	42,6%	42,9%	43,9%
KV	34	37	42	11,0%	11,9%	12,8%
PKV	43	40	39	13,9%	12,8%	11,9%
NKV	52	46	47	16,8%	14,7%	14,3%
UKUPNO	310	312	328	100%	100%	100%

Kvalifikacijska struktura sa stanjem 31.12.2016.

Najveća razlika u usporedbi 2016. godine s 2015. je prisutna u broju radnika sa srednjom stručnom spremom i kvalificiranih radnika, s obzirom da su radnici takvih kvalifikacija bili zaposleni tokom 2016. godine u proizvodni centar Konfekciju.

Broj zaposlenih se tijekom godine kretao u skladu s potrebama poduzeća te popunjenošću njenih kapaciteta.

6. VLASNIČKA STRUKTURA

Temeljni kapital tvrtke iznosi 49.240.200 kn i podijeljen je na 246.201 dionicu nominalne vrijednosti 200,00 kn.

Tvrtka Čateks d.d. u portfelju ima 21.435 dionica što iznosi 8,71% od ukupnog temeljnog kapitala Društva.

Na osnovu toga vlasnička struktura s 31.12.2016. godine je slijedeća:

Dioničar	Broj dionica (komada)	Udio u vlasništvu (%)
1. Predilnica Litija Holding	44.425	18,04
2. V-Projekt d.o.o.	42.155	17,12
3. Newman Nicholas Stephen	6.276	2,55
4. Pro Natura d.o.o.	3.995	1,62
5. Sabolić Davor	3.373	1,37
6. Vitez Davor	2.452	1,00
7. Bujanić Juraj	2.092	0,85
8. Horvat-Varga Sanja	2.058	0,84
9. Kolarić Sanja	2.030	0,82
10. Vlastite dionice u temeljnom kapitalu	21.435	8,71
Ostali dioničari	115.910	47,08
SVEUKUPNO	246.201	100,00

Ukupno je 430 dioničara upisano u knjigu dionica s time da nijedan od ostalih dioničara nema više od 2% udjela u temeljnom kapitalu.

7. PLAN ZA 2017. godinu

ČATEKS je i u 2017. godini najvećim dijelom svoje proizvodnje i realizacije orijentiran na izvoz, a ovisno o dinamici realizacije strateških poslova promet na domaćem tržištu bi trebao biti značajno veći od realizacije u 2016. godini. Ukoliko se poslovi s javnim naručiteljima ne ugovore sukladno dinamici Okvirnih sporazuma planirana realizacija domaćeg tržišta može značajnije odstupati od planirane. Tako je za 2017. godinu planirana realizacija u vrijednosti od 93.596.718 kn neto, od toga:

	Hrvatska	37.359.493 kn	40 %
	Izvoz	56.237.225 kn	60 %
	U K U P N O:	93.596.718 kn	100 %

Struktura po PC je slijedeća:

	PC TEKSTIL	50%
	PC POLITEKS	26%
	PC KONFEKCIJA	24%

Osnovni ciljevi su:

Prijelaz na proizvode veće dodane vrijednosti naglasak na artikle tehničke tkanine za medicinski program, zaštitni program, te u RJ Tekstil radno-zaštitni program, vojno-policijski program.
Standardizacija u području tehničkog tekstila, zaštite okoliša, zdravstva i odnosa standarda i intelektualnog vlasništva.
Smanjenje zaliha
Sniženje troškova poslovanja
Povećanje kvalitete proizvoda
Povećanje produktivnosti i efikasnosti, povećati konkurentnost
Edukacija, usavršavanje i školovanje zaposlenih
Zaštita tehnoloških postupaka (patentiranje)
Novi investicijski ciklus u PC Politeks i PC Konfekcija kao i priprema za srednjoročne strateške investicije u PC Tekstil.

Na temelju planskog proračuna izračunate su i planirane veličine poslovnog rezultata:

UKUPNI PRIHODI 95.085.118 kn
UKUPNI RASHODI 91.457.531 kn
DOBIT 3.627.587 kn

8. ZNAČAJNI POSLOVNI DOGAĐAJI NAKON KRAJA POSLOVNE GODINE

U prvom kvartalu 2017. godine od značajnijih poslovnih događaja izdvajamo ugovaranje posla za opremanje Ministarstva obrane RH.

Tvrtka još uvijek čeka ugovaranje poslova vezanih uz Okvirni sporazum potpisan s Ministarstvom unutarnjih poslova, a koji se odnosi na izradu policijske odore.

9. IZLOŽENOST RIZICIMA I UPRAVLJANJE RIZICIMA

Valutni rizik

Društvo je izloženo riziku promjene tečajeva inozemnih valuta prilikom nabave i prodaje roba i usluga, te uzimanja kredita koji su denominirani u stranim valutama, prvenstveno u EUR.

Društvo je u 2016. godini imalo pozitivnu vanjskotrgovinsku bilancu, tj. razliku između izvoza i uvoza. S te osnove, deprecijacija kune u odnosu na euro imalo bi pozitivne financijske efekte, dok bi istovremeno imalo negativne financijske efekte kod otplate kredita denominiranih u EUR-ima.

Kreditni rizik

Financijska imovina koja potencijalno može izložiti društvo kreditnom riziku obuhvaća potraživanja od kupaca. Ovdje napominjemo da je društvo ispravilo sva sporna potraživanja. Kod domaćih kupaca, glavnina potraživanja je vezana uz poslove javnih nabava (MORH, MUP, Klinički bolnički centri), te potraživanja od većih trgovačkih lanaca za koje postoji visoka razina sigurnosti naplate. Metode zaštite od kreditnog rizika koje koristi poduzeće su: redovna analiza poslovanja poslovnih partnera kao temelj za određivanje razine kreditnog rizika i ugovaranje različitih instrumenata osiguranja plaćanja.

Rizik likvidnosti

Likvidnost je sposobnost poduzeća da na vrijeme izvršava sve svoje preuzete obaveze plaćanja. Upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca za podmirivanje dospjelih obaveza, te osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava kroz ugovaranje kredita. Poduzeće redovno izrađuje planove upravljanja likvidnošću koji po potrebi uključuju kreditne linije, te se redovno vrši detaljno planiranje i kontrola novčanih tokova kao i diversifikacija metoda i instrumenata financiranja.

10. KODEKS KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA

Tvrtka primjenjuje kodeks korporativnog upravljanja u mjeri u kojoj joj je to iz tehničkih razloga moguće. Kodeks je objavljen na internet stranicama zagrebačke burze na kojoj društvo kotira, a dostupan je i u prostorijama društva.

Društvo se pridržava kodeksa korporativnog upravljanja, te nema značajnijih odstupanja od istog. Što se tiče unutarnjeg nadzora, u tvrtki su definirani odjeli koji provode nadzor poslovanja u svim segmentima. Posebna briga se vodi oko upravljanja rizicima, pri čemu mislimo na osiguranje naplate potraživanja, praćenju zaduženosti tvrtke, te pronalasku najjeftinijih izvora financiranja.

Društvom upravlja Uprava samostalno koju postavlja Nadzorni odbor na mandat od četiri godine.

Upravu društva čini:

Davor Sabolić, dipl.oec., Uprava – direktor Društva od 01.12.2012.

Nadzorni odbor izabran je na glavnoj skupštini Društva 27.06.2016. godine

Nadzorni odbor čine:

Katarina Kupec predsjednica Nadzornog odbora do 27.06.2016.
Mladen Vidović zamjenik predsjednice nadzornog odbora do 27.06.2016.
Ivan Posarić član do 27.06.2016.
Matija Bilandžija predsjednik Nadzornog odbora od 27.06.2016.
Horvat- Varga Sanja zamjenik predsjednika Nadzornog odbora od 27.06.2016.
Nenad Leček član,
Sanja Kolarić član,
Verica Žlabravec- član
Zoran Košćec- član
Stjepan Vinko član od 27.06.2016.

Slijedeći članovi Uprave i Nadzornog odbora imaju dionice Čateks d.d. (na dan 31.12.2016.):

	Ime i prezime	Broj dionica	Udio
1.	Davor Sabolić	3.373	1,37%
2.	Matija Bilandžija	1.641	0,67%
3.	Horvat- Varga Sanja	2.058	0,84%
4.	Nenad Leček	1.517	0,62%
5.	Sanja Kolarić	2.030	0,82%
6.	Zoran Košćec	1.302	0,53%
7.	Stjepan Vinko	1.778	0,72%

11. SUDSKI SPOROVI

Društvo trenutno vodi 9 aktivnih postupaka predstečajne nagodbe u kojima se pojavljuje kao vjerovnik od kojih je 5 završeno. Protiv Društva se vodi spor s dobavljačem Međimurje-Plin d.o.o., a isto tako, protiv društva se vode i tri radna spora. U nastavku je dana specifikacija navedenih predmeta.

Predmeti u postupku predstečajne nagodbe

Društvo trenutno vodi 9 aktivnih postupaka predstečajne nagodbe u kojima se pojavljuje kao vjerovnik.

DUŽNIK	STATUS DUŽNIKA	DUG
San Peter d.o.o.	aktivan-sklopljena nagodba	31.229,46
Borovo d.d.	aktivan-sklopljena nagodba	157.206,85
Team d.d.	aktivan-sklopljena nagodba	2.973,14
MTČ tvornica trikotaže d.d.	aktivan-sklopljena nagodba	2.412,50
Finvest Corp d.d.	aktivan-predstečajni postupak u toku	4.004,70
Nit d.o.o.	aktivan-sklopljena nagodba	5.846,88
Pounje d.o.o.	aktivan-predstečajni postupak u toku	24.811,04
Zlatna igla-Siscia d.o.o.	aktivan-predstečajni postupak u toku	84.838,51
Istra d.d.	aktivan-predstečajni postupak u toku	40.476,27

UKUPNO TRADŽBINE U POSTUPKU PSN:	353.799,35 kn	100%
Sklopljena nagodba	203.673,53 kn	57,57%
Postupak PSN u toku	150.125,82 kn	42,43%

11.1. Radni sporovi

Protiv društva se vode tri radna spora koja po iznosu odštetnih zahtjeva ne mogu značajnije utjecati na imovinu, obveze i rezultat poslovanja iskazan u financijskim izvještajima.

11.2. Sudski sporovi s dobavljačem

Protiv Društva se vodi spor s Međimurje-Plinom d.o.o. zbog neplaćanja obveze za potrošeni plin u iznosu od 480.418,49 kn, a koje je Čateks d.d. odbio platiti zbog neispravnosti brojila i prekomjerno obračunatog i preplaćenog plina. Čateks d.d. je zbog nemogućnosti nagodbe s dobavljačem pokrenuo protutužbu s zahtjevom za isplatu 877.660,17 kn zbog više obračunatog plina. Dana 19.11.2008. Trgovački sud u Varaždinu donio je presudu kojom se odbija platni nalog od strane Međimurje-Plina te se prihvaća tražbina Čateks-a, koja nakon prebijanja iznosi 503.058,03 kn s zakonskim zateznim kamatama koje teku po pojedinačnim računima u razdoblju od 17.08.2006.-16.09.2007. do dana isplate duga. Također Sud je utvrdio da Međimurje-Plin mora nadoknaditi troškove postupka Čateks d.d. u iznosu od 140.825,92 kn. Međimurje-Plin je uložilo žalbu u zakonskom roku na ime prvostupanjske presude, a Visoki trgovački sud u Zagrebu vratio je predmet na Trgovački sud u Varaždin na ponovno suđenje zbog određenih nejasnoća vezanih uz obračun kamata.

Tokom 2016. godine, nije bilo održanih ročišta ili donesenih sudskih rješenja vezanih uz ovaj predmet.

12. OSNOVE SASTAVLJANJA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Financijski izvještaji Društva sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI), a što je u skladu s čl.17.st. 3. Zakona o računovodstvu (NN 78/15, 134/15 i 120/16).

Prema čl.17. st.3. Zakona o računovodstvu, subjekti od javnog interesa dužni su sastavljati i prezentirati godišnje financijske izvještaje primjenom Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja. Ista obveza primjene Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja bila je utvrđena i prijašnjim Zakonom o računovodstvu.

Budući da se u Bilanci na dan 31. prosinca 2016. godine iskazuju stanja imovine, obveza i kapitala, a u računu dobiti i gubitka ostvareni prihodi i rashodi, proizlazi da se u postupku evidentiranja poslovnih događaja u knjigovodstvu svakodnevno moraju primijeniti načela mjerenja i priznavanja utvrđena u MSFI-u, odnosno MRS-u. Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. To od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Društva. Procjene i s njima povezane pretpostavke temelje se na povijesnom iskustvu i raznim ostalim čimbenicima za koje se smatra da su razumni u danim okolnostima, rezultat kojih čini polazište za stvaranje prosudbi o vrijednosti imovine i obveza koje se ne mogu dobiti iz drugih izvora. Područja gdje su pretpostavke i procjene značajne za financijske izvještaje prikazana su u Točci 13. sažetka računovodstvenih politika

Prema odredbama Zakona o računovodstvu (NN 78/15, NN 134/15, NN 120/16), te u skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN95/16) godišnji financijski izvještaj čini slijedeća dokumentacija:

bilanca
račun dobiti i gubitka
izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti
izvještaj o novčanom toku
izvještaj o promjenama kapitala
bilješke uz financijske izvještaje

Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI-u zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Društva. Područja gdje su pretpostavke i procjene značajne za financijske izvještaje prikazane su u Bilješci 1.5. – Bilance.

Ovi financijski izvještaji pripremljeni su na principu neograničenosti poslovanja.

13. SAŽETAK RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

13.1. Strane valute

13.1.1. Funkcionalna i izvještajna valuta

Stavke uključene u financijske izvještaje Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem Društvo posluje (funkcionalna valuta). Financijski izvještaji prikazani su u hrvatskim kunama (HRK), što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva.

13.1.2. Transakcije i stanja u stranoj valuti

Transakcije u stranim sredstvima plaćanja prevode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u računu dobiti i gubitka.

Službeni tečaj hrvatske valute u odnosu na ostale za Društvo značajne valute bio je:

Valuta	31.prosinca 2015.	31. prosinca 2016.
1 EUR	7,635047 kn	7,557787 kn
1 CHF	7,059683 kn	7,035735 kn
1 USD	6,991801 kn	7,168536 kn

13.2. Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su u bilanci po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine.

Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako će Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete račun dobiti i gubitka u financijskom razdoblju u kojem su nastali.

	Korisni vijek	Godišnja stopa
Građevinski	od 20 - 50 godina	od 2% - 5%
Oprema	od 7 - 20 godina	do 5% - 14%
AOP oprema	do 5 godina	do 20%

Procijenjeni korisni vijek uporabe i godišnja stopa amortizacije utvrđene su kako slijedi:

Zemljište i imovina u pripremi se ne amortizira. Amortizacija ostale imovine obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška te imovine tijekom njenog procijenjenog korisnog vijeka uporabe. Amortizacija se obračunava za svako sredstvo sve do potpune amortizacije sredstva ili do rezidualne vrijednosti sredstva ako je značajna.

Rezidualna vrijednost imovine i korisni vijek uporabe pregledavaju se na svaki datum bilance i po potrebi usklađuju.

U slučaju da je knjigovodstveni iznos imovine veći od procijenjenog nadoknadivog iznosa, razlika se otpisuje do nadoknadivog iznosa

Dobici i gubici nastali prodajom određuju se usporedbom prihoda i knjigovodstvene vrijednosti sredstva i uključuju se u račun dobiti i gubitka.

13.3. Nematerijalna imovina

13.3.1. Software

Licence za software kapitaliziraju se na temelju troškova stjecanja i troškova koji nastaju dovođenjem software-a u radno stanje. Ovi troškovi amortiziraju se tijekom njihovog korisnog vijeka uporabe (5 godina).

13.3.2. Ostala prava

Ostala prava su iskazana po povijesnom trošku, imaju ograničen vijek uporabe i iskazuju se po trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Amortizacija se obračunava pravocrtnom metodom kako bi se alocirao trošak ostalih prava tijekom njihovog procijenjenog vijeka uporabe (5-10 godina).

13.3.3. Nematerijalna imovina koja se interno razvija

Nematerijalna imovina koja se interno razvija priznaje se kao bilančna pozicija po izdacima koji se stvarno mogu pripisati nematerijalnom sredstvu tijekom njegovog razvoja sukladno kriterijima MRSa 38.

13.4. Financijska imovina

Ulaganja u vlasničke vrijednosnice klasificiraju se kao imovina raspoloživa za prodaju i uključuju se u dugotrajnu imovinu, osim ukoliko Uprava ima namjeru držanja ovih ulaganja na period kraći od 12 mjeseci od datuma bilance, ulaganja se uključuju u tekuću imovinu.

Sva financijska imovina raspoloživa za prodaju priznaje se na datum transakcije, odnosno, na datum kada je Društvo preuzela obvezu kupnje imovine. Krediti i potraživanja se priznaju na dan kad su preneseni u Društvo.

Kod početnog priznavanja financijska imovina i obveze se mjere po fer vrijednosti, uvećano za transakcijske troškove. Kada takva ulaganja nose kamatu, kamata koja se obračunava korištenjem efektivne kamatne stope, priznaje se u računu dobiti i gubitka.

Financijski instrumenti klasificirani kao raspoloživi za prodaju se naknadno mjere po fer vrijednosti (osim vlasničkih vrijednosnica kojima se ne trguje i čiju se fer vrijednost ne može pouzdano odrediti), pri čemu se dobit ili gubitak priznaje direktno u glavnici, izuzevši gubitke od umanjenja vrijednosti te, u slučaju monetarnih stavaka, kao što su obveznice, dobici i gubici od tečajnih razlika.

Fer vrijednost financijske imovine klasificirane raspoloživih za prodaju temelji se na njihovoj zaključnoj kotiranoj tržišnoj cijeni na datum bilance.

Krediti i potraživanja i ulaganja koja se drže do dospijeća se naknadno mjere po amortiziranom trošku umanjenom za gubitke od umanjenja vrijednost.

Financijska imovina se prestaje priznavati kad isteknu ugovorna prava Društva na novčane tokove od financijske imovine, odnosno kad su prava ostvarena, dospjela ili predana. Financijska obveza se prestaje priznavati kada više ne postoji.

Financijska imovina raspoloživa za prodaju i ulaganja koja se drže do dospijeća prestaju se priznavati te se pripadajuća potraživanja od kupaca priznaju na datum kada Društvo preuzme obvezu prodaje imovine. Krediti i potraživanja prestaju se priznavati na datum kada Društvo prenese svoja prava ili po naplati. Kada se imovina raspoloživa za prodaju prestane priznavati, kumulirani dobici ili gubici koji su ranije bili priznati u glavnici, priznaju se u računu dobiti i gubitka.

13.5. Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine

Nekretnine, postrojenja i oprema, nematerijalna imovina, te potraživanja pregledavaju se radi umanjenja vrijednosti na datum bilance ili kada događaji ili promijenjene okolnosti ukazuju da knjigovodstvena vrijednost imovine možda nije nadoknadiva. U slučaju kada je knjigovodstvena vrijednost imovine viša od procijenjenog nadoknadivog iznosa, gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se u računu dobiti i gubitka za stavke nekretnina, postrojenja i opreme, nematerijalne imovine, te potraživanja koji se vode po trošku ulaganja. Nadoknadivi iznos nekretnina, postrojenja i opreme te nematerijalne imovine je fer vrijednost imovine umanjena za troškove prodaje i vrijednost u upotrebi. Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti, imovina je grupirana na najmanje stavke za koje je moguće definirati odvojene novčane tokove (jedinice koje stvaraju novac). Umanjena nefinancijska imovina pregledava se zbog mogućeg ukidanja umanjenja na svaki datum izvještavanja. Gubitak umanjenja vrijednosti se ukida ukoliko se promijene korištene procjene određivanja nadoknadivog iznosa te ukoliko knjigovodstvena vrijednost imovine nije veća od knjigovodstvene vrijednosti koja bi se trebala odrediti, neto bez amortizacije, da nije bilo gubitaka od umanjenja imovine.

13.6. Najmovi

Najmovi nekretnina, postrojenja i opreme u kojima Društvo snosi sve rizike i koristi vlasništva klasificiraju se kao financijski najmovi. Financijski najmovi kapitaliziraju se na početku najma prema fer vrijednosti unajmljene nekretnine ili sadašnje vrijednosti minimalne najamnine, ovisno o tome što je niže. Svako plaćanje najma razvrstava se na obveze i financijske rashode kako bi se dobila konstantna stopa na preostalo financijsko stanje. Kamatna komponenta financijskog rashoda tereti račun dobiti i gubitka tijekom razdoblja najma. Nekretnine, postrojenja i oprema kupljeni pod financijskim najmom amortiziraju se po korisnom vijeku upotrebe ili trajanju najma, ovisno o tome što je kraće.

Najmovi u kojima Društvo ne snosi bitan udio rizika i koristi vlasništva klasificiraju se kao operativni najmovi. Plaćanja po osnovi operativnih najmova iskazuju se u računu dobiti i gubitka prema pravocrtnoj metodi u razdoblju trajanja najma.

13.7. Zalihe

Zalihe se iskazuju po trošku nabave ili neto očekivanoj prodajnoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. Trošak nabave sadrži sve troškove vezane za nabavu i izračunava se na temelju ponderiranih prosječnih nabavnih cijena. Neto ostvariva vrijednost predstavlja procjenu prodajne cijene u redovnom tijeku poslovanja umanjenu za varijabilne troškove prodaje. Prema potrebi obavlja se ispravak vrijednosti oštećenih zaliha, te zaliha kojima je prošao rok upotrebe.

Nabavnu vrijednost zaliha sirovina i materijala, te rezervnih dijelova čini cijena po obračunu dobavljača uvećana za zavisne troškove, a obračun troškova provodi se primjenom ponderiranih prosječnih cijena.

Sitni inventar otpisuje se u cijelosti prigodom kupnje - stavljanja u uporabu.

Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda vode se po trošku nabave i troškovima konverzije potrebnim da se iste dovedu u sadašnje stanje i na sadašnju lokaciju. U 2016. godini u vrijednosti zaliha sadržani su slijedeći troškovi: troškovi nabavke direktnog materijala i direktni rad, te opći troškovi proizvodnje, koji uključuju varijabilne troškove (struje, plina, vode i sl.), te fiksne troškove (amortizaciju, održavanje, plaće izrade i sl.), a ovisno o korištenju kapaciteta.

13.8. Potraživanja od kupaca i potraživanja po zajmovima

Potraživanja od kupaca početno se priznaju po fer vrijednosti, umanjeno za ispravak vrijednosti. Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca provodi se kada postoje objektivni dokazi da Društvo neće moći naplatiti sva svoja potraživanja u skladu s dogovorenim uvjetima. Značajne financijske poteškoće dužnika, vjerojatnost dužnikovog stečaja, te neizvršenje ili propusti u plaćanjima, smatraju se pokazateljima umanjenja vrijednosti potraživanja od kupaca. Iznos ispravka vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i nadoknadivog iznosa potraživanja, a predstavlja sadašnju vrijednost očekivanih novčanih priljeva. Iznosi ispravka vrijednosti potraživanja iskazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru ostalih troškova poslovanja.

13.9. Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite kod banaka po viđenju i ostale kratkotrajne visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće.

13.10. Temeljni kapital

Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih dionica ili opcija, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit.

Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove transakcije (umanjene za porez na dobit), umanjuje dioničku glavnicu koja se može pripisati dioničarima Društva sve do povlačenja dionica, njihovog ponovnog izdavanja ili prodaje. Kada se takve dionice kasnije prodaju ili ponovno izdaju, svaka primljena naknada, umanjena za sve izravno pripadajuće troškove transakcije kao i učinke poreza na dobit, uključena je u glavnicu koja se može pripisati dioničarima Društva.

13.11. Posudbe

Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku; sve razlike između primitaka (umanjenih za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope.

Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze, osim ako Društvo ima bezuvjetno pravo odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma bilance.

13.12. Porez na dobit

Porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti financijske godine i sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza. Porez na dobit priznaje se u računu dobiti i gubitka, osim u slučaju kada se odnosi na stavke koje se priznaju direktno u kapitalu i rezervama, te se tada priznaje u kapitalu i rezervama. Tekući porez predstavlja procijenjenu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za godinu sukladno poreznim stopama važećim na datum bilance te svim korekcijama iznosa porezne obveze za prethodna razdoblja.

13.13. Primanja zaposlenih

13.13.1. Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja

U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društva u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih mirovinskih fondova obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Društvo nema dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika. Nadalje, Društvo nema obvezu osigurati bilo koja druga primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja.

13.13.2. Otpremnine

Obveze za otpremnine se priznaju kad Društvo prekine radni odnos zaposlenika prije normalnog datuma umirovljenja ili odlukom zaposlenika da dragovoljno prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za naknadu. Društvo priznaje obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzelo obvezu da prekine radni odnos sa sadašnjim zaposlenicima, na osnovu detaljnog formalnog plana bez mogućnosti da od njega odustane ili osigurava otpremnine kao rezultat ponude da potakne dragovoljno raskidanje radnog odnosa. Otpremnine koje dospijevaju u razdoblju duljem od 12 mjeseci nakon datuma bilance, diskontiraju se na sadašnju vrijednost.

13.13.3. Kratkoročna primanja zaposlenih

Društvo priznaje rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza.

13.14. Rezerviranja

Rezerviranja za troškove restrukturiranja, garancije i sudske sporove priznaju se ako Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti. Rezerviranja za restrukturiranje odnose se na otpremnine zaposlenih.

Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za podmirenje obveze, korištenjem diskontne stope prije poreza, koja odražava tekuće tržišne procjene vremenske vrijednosti novca kao i rizike koji su specifični za navedenu obvezu. Iznos rezerviranja povećava se u svakom razdoblju da se odrazi proteklo vrijeme.

13.15. Priznavanje prihoda

Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane proizvode i robu ili usluge tijekom redovnog poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, procijenjene povrate, rabate i diskonte i nakon eliminacije prodaje unutar Društva. Prihodi se priznaju kako slijedi:

1. Prihodi od prodaje proizvoda i robe

Prihodi od prodaje smatraju se prihodom u trenutku kada Društvo obavi isporuke proizvoda ili robe kupcu, kada kupac prihvati isporučene proizvode ili robu i kada je naplativost nastalih potraživanja relativno sigurna.

Prihodi od maloprodaje robe priznaju se u trenutku prodaje robe kupcu. Prihodi od maloprodaje uglavnom se ostvaruju u gotovini ili putem kreditnih kartica. Iskazani prihodi uključuju naknade za kreditne kartice koje se iskazuju u okviru ostalih troškova poslovanja.

2. Prihodi od usluga

Prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene, prema stupnju dovršenosti, na osnovu udjela stvarno obavljenih usluga u odnosu na ukupne usluge koje se trebaju obaviti.

3. Prihod od kamata

Prihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi koristeći metodu efektivne kamatne stope.

4. Prihod od dividendi

Prihodi od dividendi priznaju se kada je ustanovljeno pravo na isplatu dividende.

5. Prihodi od državnih potpora

Bezuvjetne državne potpore priznaju se kao prihod kad potpore dospiju, odnosno, vezuju se uz iskazivanje troškova za koje su odobrene.

13.16. Raspodjela dobiti

Raspodjela dobiti dioničarima Društva priznaje se kao obveza u financijskim izvještajima u razdoblju u kojem su odobrene od strane Glavne skupštine Društva.

13.17. Ključne računovodstvene procjene

Procjene se kontinuirano vrednuju i zasnivaju se na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima. Društvo izrađuje procjene i stvara pretpostavke vezane za budućnost. Proizašle računovodstvene procjene su, po definiciji, u rijetkim slučajevima izjednačene sa stvarnim rezultatima. U nastavku se navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini.

13.17.1. Procjena fer vrijednosti

U 2004. godini temeljem procjene ovlaštenog procjenitelja provedena je revalorizacija zemljišta Društva na njihovu fer vrijednost, a za povećanje knjigovodstvene vrijednosti sredstava izravno je odobrena glavnica kao revalorizacijske rezerve u iznosu od 19.929.613 kn.

Smatra se da je nominalna vrijednost potraživanja od kupaca umanjena za ispravak vrijednosti i obveza prema dobavljačima približno jednaka njihovoj fer vrijednosti.

Za potrebe objavljivanja, fer vrijednost financijskih obveza, procjenjuje se diskontiranjem budućih ugovornih novčanih tokova po tekućoj tržišnoj kamatnoj stopi koja je dostupna Društvu za slične financijske instrumente.

Uprava društva nije provela novu revalorizaciju dugotrajne imovine s datumom 31.12.2016. jer prema saznanjima uprave, nije bilo značajnijih promjena tržišnih uvjeta koji bi utjecali na značajniju razliku između iskazane knjigovodstvene vrijednosti, revalorizacijskih rezervi i vrijednosti do koje bi se došlo utvrđivanjem tržišne ili fer vrijednosti na datum izvještaja o financijskom položaju.

Ukupna iskazana vrijednost dugotrajne materijalne imovine ne odstupa značajno od zadnje dostupne procjene ovlaštenog društva za procjenu nekretnina.

13.17.2. Procjena zaliha

Procjenom tržišne vrijednosti zaliha utvrđena je niža vrijednost od bruto vrijednosti iskazane u knjigovodstvu za iznos od 5.266.688 kn. Novim ispravkom vrijednosti zaliha terete se rashodi u 2016. godini u iznosu od 100.504,00 kn

	AKTIVA
Naziv pozicije	Redni broj bilješke	31.12.2015.	%	31.12.2016.	%	Indeks
1	2	3	4	5	6	7
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL		0		0
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)		53.750.133	58,83%	54.506.373	61,67%	101,41
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)	1.1.	128.333	0,14%	296.007	0,33%	230,66
1. Izdaci za razvoj		0		0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava		128.333	0,14%	296.007	0,33%	230,66
3. Goodwill		0		0
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine		0		0
5. Nematerijalna imovina u pripremi		0		0
6. Ostala nematerijalna imovina		0		0
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)	1.2.	53.094.078	58,11%	53.306.079	60,31%	100,40
1. Zemljište		22.610.793	24,75%	22.610.793	25,58%	100,00
2. Građevinski objekti		15.968.443	17,48%	14.654.202	16,58%	91,77
3. Postrojenja i oprema		14.258.314	15,61%	13.161.990	14,89%	92,31
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina		256.528	0,27%	475.605	0,54%	185,40
5. Biološka imovina		0		0
6. Predujmovi za materijalnu imovinu		0		0
7. Materijalna imovina u pripremi		0		2.403.489	2,72%
8. Ostala materijalna imovina		0		0
9. Ulaganje u nekretnine		0		0
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)	1.3.	64.174	0,07%	563.283	0,64%	877,74
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe		0		0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe		0		0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe		0		0
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom		0		0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom		20.000	0,02%	20.000	0,02%	100,00
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom		0		0
7. Ulaganja u vrijednosne papire		5.000	0,01%	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično		39.174	0,04%	543.283	0,62%	1.386,85
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela		0		0
10. Ostala dugotrajna financijska imovina		0		0

BILANCA na dan 31.12.2016. godine

Naziv pozicije	Redni broj bilješke	31.12.2015.	%	31.12.2016.	%	Indeks
1	2	3	4	5	6	7
IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)	1.4.	463.548	0,51%	341.004	0,39%	73,56
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe		0		0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom		0		0
3. Potraživanja od kupaca		0		0
4. Ostala potraživanja		463.548	0,51%	341.004	0,39%	73,56
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA		0		0
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)		37.489.350	41,03%	33.716.674	38,15%	89,94
I. ZALIHE (AOP 039 do 045)	1.5.	24.913.457	27,27%	24.650.586	27,89%	98,94
1. Sirovine i materijal		5.971.609	6,54%	5.474.932	6,19%	91,68
2. Proizvodnja u tijeku		8.737.113	9,56%	5.547.568	6,28%	63,49
3. Gotovi proizvodi		10.004.369	10,95%	13.459.029	15,23%	134,53
4. Trgovačka roba		200.366	0,22%	169.057	0,19%	84,37
5. Predujmovi za zalihe		0		0
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji		0		0
7. Biološka imovina		0		0
II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)	1.6.	10.640.288	11,65%	6.656.513	7,55%	62,56
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe		0		0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom		0		0
3. Potraživanja od kupaca		9.471.805	10,37%	5.580.688	6,32%	58,92
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika		242.925	0,27%	100.611	0,11%	41,42
5. Potraživanja od države i drugih institucija		31.083	0,03%	65.146	0,07%	148,73
6. Ostala potraživanja		894.475	0,98%	928.985	1,05%	103,86
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)	1.7.	500	0,00%	0
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe		0		0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe		0		0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe		0		0
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom		0		0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom		0		0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom		0		0
7. Ulaganja u vrijednosne papire		0		0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično		0		0
9. Ostala financijska imovina		500	0,00%	0
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	1.8.	1.935.105	2,11%	2.409.575	2,73%	124,52
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI		123.106	0,13%	140.621	0,16%	129,59
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)		91.362.589	100,00%	88.382.585	100,00%	96,74
F) IZVANBILANČNI ZAPISI		0		0

	PASIVA
Naziv pozicije	Redni broj bilješke	31.12.2015.	%	31.12.2016.	%	Indeks
1	2	3	4	5	6	7
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+081+084+087)	2.1.	45.393.724	49,69%	46.572.206	52,69%	102,60
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL		49.240.200		49.240.200		100,00
II. KAPITALNE REZERVE		1.666.693		0		0,00
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)		444.572		-588.255		-132,32
1. Zakonske rezerve		1.032.827		0
2. Rezerve za vlastite dionice		1.943.182		1.943.182		100,00
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)		2.531.437		2.531.437		100,00
4. Statutarne rezerve		0		0
5. Ostale rezerve		0		0
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE		19.929.613		19.929.613		100,00
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI (AOP 078 do 080)		0		0
1. Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju		0		0
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova		0		0
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu		0		0
VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 082-083)		-28.286.181		-23.187.834		81,98
1. Zadržana dobit		0		0
2. Preneseni gubitak		28.286.181		23.187.834		81,98
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 085-086)		2.398.827		1.178.482		49,13
1. Dobit poslovne godine		2.398.827		1.178.482		49,13
2. Gubitak poslovne godine		0		0
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES		0		0
B) REZERVIRANJA (AOP 089 do 094)		0		0
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze		0		0
2. Rezerviranja za porezne obveze		0		0
3. Rezerviranja za započete sudske sporove		0		0
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava		0		0
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima		0		0
6. Druga rezerviranja		0		0

Naziv pozicije	Redni broj bilješke	31.12.2015.	%	31.12.2016.	%	Indeks
1	2	3	4	5	6	7
C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 096 do 106)	2.2.	19.801.339	21,67%	15.392.585	17,42%	77,74
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe		0		0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe		0		0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom		0		0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom		0		0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično		0		0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama		19.435.663	21,27%	15.112.059	17,10%	77,75
7. Obveze za predujmove		0		0
8. Obveze prema dobavljačima		0		0
9. Obveze po vrijednosnim papirima		0		0
10. Ostale dugoročne obveze		365.676	0,40%	280.526	0,32%	76,71
11. Odgođena porezna obveza		0		0
D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 108 do 121)	2.3.	26.167.526	28,64%	26.417.794	29,89%	100,96
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe		0		0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe		0		0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom		0		0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom		0		0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično		0		800.000	0,91%
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama		10.575.922	11,58%	12.826.801	14,51%	121,28
7. Obveze za predujmove		0		0
8. Obveze prema dobavljačima		12.327.890	13,49%	10.224.812	11,57%	82,94
9. Obveze po vrijednosnim papirima		0		0
10. Obveze prema zaposlenicima		1.367.995	1,50%	1.421.046	1,61%	103,88
11. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja		1.035.078	1,13%	711.576	0,81%	68,75
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu		0		0
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji		0	0	0
14. Ostale kratkoročne obveze		860.641	0,94%	433.559	0,48%	50,38
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA		0		0
F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+088+095+107+122)		91.362.589	100,00%	88.382.585	100,00%	96,74
G) IZVANBILANČNI ZAPISI		0		0

14. BILJEŠKE UZ BILANCU

14.1. AKTIVA

1.1. Dugotrajna nematerijalna imovina

Stanje dugotrajne nematerijalne imovne i promjene u odnosu na prethodnu, 2015. godinu prikazano je sljedećom tablicom:

Opis	2015.	2016.	Indeks 16/15
Nabavna vrijednost	1.691.427	1.887.101	112
Ispravak vrijednosti	1.563.094	1.591.094	102
Sadašnja vrijednost	128.333	296.007	231

Kao nematerijalna imovina iskazana su ulaganja u koncesiju na 20 godina za vlastito vodocrpilište, ulaganja u kompjuterske programe, licence za te programe, interno ulaganje u dugotrajnu nematerijalnu imovinu - razvoj tehnologije proizvodnje visoko funkcionalnih tkanina (cordure) i ostala prava. Korisni vijek uporabe nematerijalne imovine je 5 godina. U 2016. godini je uloženo 195.673,97 kn u dugotrajnu nematerijalnu imovinu (software).

1.2. Dugotrajna materijalna imovina

Dugotrajna materijalna imovina obuhvaća zemljišta, građevinske objekte i opremu. Stanja i promjene na navedenim sastavnicama dugotrajne materijalne imovine prikazana su tablicom:

Opis	Zemljište	Građevinski objekti	Oprema	Oprema u pripremi	Ukupno
		Nabavna vrijednost
Stanje 01.01.2016.	22.610.793	70.212.924	96.576.372	0	189.400.089
Nova nabava	0	0	775.543	2.403.489	3.179.031
Revalorizacija	0	0	0	0	0
Rashod i prijenos	0	0	1.367.771	0	1.367.771
Stanje 31.12.2016.	22.610.793	70.212.924	95.984.143	2.403.489	191.211.349
		Ispravak vrijednosti
Stanje 01.01.2016.	0	54.244.482	82.061.529	0	136.306.011
Amortizacija 2016	0	1.314.240	1.638.796	0	2.953.036
Rashod	0		1.353.777	0	1.353.777
Stanje 31.12.2016.	0	55.558.722	82.346.548	0	137.905.270
Sadašnja vrijednost
Sadašnja vrijednost 31.12.2016.	22.610.793	14.654.202	13.637.595	2.403.489	53.306.079
Sadašnja vrijednost 01.01.2016.	22.610.793	15.968.442	14.514.843	0	53.094.078

Zemljište je iskazano u poslovnim knjigama na temelju procjene stalnog sudskog vještaka za graditeljstvo u 2004. godini, dok su građevinski objekti i oprema iskazani po trošku nabave. Nabavnu vrijednost čini fakturna vrijednost uvećana za sve zavisne troškove koji su nastali do trenutka stavljanja imovine u upotrebu.

U 2016. godini ukupno je uloženo u dugotrajnu materijalnu imovinu 3.179.031,29 kn i to u nabavku opreme 255.484,26 kn, aparate opće i posebne namjene 266.996,00 kn, AOP oprema 91.258,82 kn, laboratorijsku opremu u iznosu od 161.803,42 kn, te u investiciju-RTO uređaj – oprema u pripremi u iznosu od 2.403.488,79 kn.

U toku godine rashodovana je oprema u ukupnom bruto iznosu od 1.353.776,77 kn (sadašnja vrijednost jednaka nuli), od čega je rashodovano uređaja i postrojenja tekstilne industrije u iznosu od 532.230,87 kn, transportnih sredstava u iznosu od 697.196,32 kn, laboratorijske opreme u iznosu od 39.782,51 kn, AOP opreme 64.068,83 kn i ostale opreme (strojevi i oprema posebne namjene i računala) u iznosu od 20.498,24 kn.

U toku 2016. godini korištene su iste stope amortizacije kao i u 2015. godini.

1.3. Dugotrajna financijska imovina

Ulaganje u dugotrajnu financijsku imovinu iskazano je po fer vrijednosti u skladu s MRS 39.

Opis	2015.	%	2016.	%	Indeks 16/15
Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	20.000	31	20.000	4	100,00
Ulaganja u vrijednosne papire	5.000	8	0	0	0,00
Dani zajmovi, depoziti i slično	39.174	61	543.283	96	1386,85
Ukupno	64.174	100	563.283	100	878

Struktura ulaganja je sljedeća:

Udjeli u drugim društvima odnose se na osnivački ulog u tvrtku Čateks PRO d.o.o. u ukupnom iznosu od 20.000 kn (100% temeljnog kapitala).

Dani zajmovi, depoziti i sl. odnose se na nenamjenske zajmove dane zaposlenicima, odobrene 2012. i 2016. godine s rokom dospijeća 2017. 2018. i 2019. godine. Navedene nenamjenske zajmove zaposlenici uredno otplaćuju u jednakim mjesečnim anuitetima.

1.4. Dugotrajna potraživanja

Dugotrajna potraživanja u iznosu od 341.004,02 kn odnose se na potraživanje od kupaca za prodaju na otplatu preostalih 46 stanova (od ukupno 85 prodana stana), a prema odredbama Zakona o prodaji stanova na kojima postoji stanarsko pravo. Tokom 2016. godine otplaćeno je 122.543,51 kn.

1.5. Zalihe

Zalihe čine dio kratkotrajne imovine, a obuhvaćaju sirovine i materijal, proizvodnju u toku, gotove proizvode, trgovačku robu i predujmove. Stanje zaliha i promjene u odnosu na prethodnu godinu prikazano je u sljedećoj tablici:

Opis	2015.	%	2016.	%	Indeks 16/15
Sirovine i materijal	5.971.609	24	5.474.932	22	91,68
Proizvodnja u tijeku	8.737.113	35	5.547.568	23	63,49
Gotovi proizvodi	10.004.369	40	13.459.029	55	134,53
Trgovačka roba	200.366	1	169.057	1	84,37
Predujmovi za zalihe	0	0	0	0	0,00
Ukupno	24.913.457	100	24.650.586	100	99

Od ukupnog ispravka vrijednosti zaliha u 2016. godini bruto knjigovodstvena vrijednost repromaterijala je ispravljena za iznos od 28.214,00 kn, a gotovi proizvodi za iznos od 72.290,00 kn.

Stanje ispravka vrijednosti zaliha na dan 31.12.2016.godine:

Opis	Sirovine i materijal	Proizvodnja	Gotovi proizvodi	Tuđa roba	Ukupno
Ukupna vrijednost zaliha prije ispravka vrijednosti	5.948.277	5.547.568	18.203.867	217.562	29.917.274
Ukupno ispravak vrijednosti zaliha	473.345	0	4.744.838	48.505	5.266.688
Vrijednost zaliha 31.12.2016	5.474.932	5.547.568	13.459.029	169.057	24.650.586

1.6. Kratkoročna potraživanja

Od kratkoročnih se potraživanja očekuje da će biti naplaćena u roku od godinu dana. Ona se u najvećoj mjeri odnose na potraživanja od kupaca. Udio potraživanja od kupaca u ukupnim potraživanjima, kao i promjena stanja prikazana je sljedećom tablicom:

Opis	2015.	%	2016.	%	Indeks 16/15
Potraživanja od kupaca	9.883.048		5.635.482
Ispravak vrijednosti	411.243		54.794
Kupci nakon ispravka vrijednosti	9.471.805	89	5.580.688	84	58,92
Ostala potraživanja	1.168.483	11	1.094.742	16	93,69
Ukupno	10.640.288	100	6.675.430	100	63

Potraživanja od kupaca obračunata su prema odredbama MRS-a 18 i ugovorenim uvjetima. Potraživanja od kupaca odnose se u cijelosti na prodaju proizvoda, roba i usluga na domaćem i inozemnom tržištu i iskazana su u visini neto fakturirane vrijednosti korigirane za vrijednosno usklađenje - ispravak vrijednosti dospjelih i rizičnih potraživanja. U bilanci za 2016. godinu iskazan je ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca u iznosu od 54.794,22 kn.

Nakon knjiženja ispravka vrijednosti, potraživanja od kupaca iznose 5.580.687,68 kn. Uspoređujući sa prethodnom 2015. godinom, potraživanja od kupaca su se smanjila za 41,08% .

U okviru ostalih potraživanja iskazana su potraživanja: potraživanja od zaposlenih 100.611,68 kn, potraživanja od države i drugih institucija 65.146 kn i ostala potraživanja 928.985 kn.

1.7. Kratkotrajna financijska imovina

Pod stavkom kratkotrajna financijska imovina u 2015. godini iskazan je iznos od 500,00 kn, a odnosi se na čekove po tekućim računima, dok ista stavka u 2016. godini iznosi 0,00 kn.

1.8. Novac

Novac na računu i blagajni na dan Bilance iskazan je u iznosu od 2.409.574,60 kn, od čega je stanje na kunskim žiro računima 1.164.149,17 kn, devizni račun u protuvrijednosti u kunama 1.241.869,60 kn, a stanje blagajne 3.555,83 kn.

14.2. P A S I V A

2.1. Kapital i rezerve

Tablicom je prikazana struktura kapitala na dan 31.12.2016.godine:

Opis	2015.	2016.	Indeks 16/15
Upisani kapital	49.240.200	49.240.200	100,00
Zakonske rezerve	1.032.827	0	0,00
Rezerve za otkup vlastitih dionica	1.943.182	1.943.182	100,00
Vlastite dionice	-2.531.437	-2.531.437	100,00
Revalorizacijske rezerve	19.929.613	19.929.613	100,00
Ostale rezerve	1.666.693	0	0,00
Zadržana dobit	0	0	0,00
Preneseni gubitak	-28.286.181	-23.187.834	81,98
Dobit/gubitak tekuće godine	2.398.827	1.178.482	36,27
Ukupno	45.393.724	46.572.206	102,60

Upisani ili temeljni kapital u iznosu od 49.240.200 kn sastoji se od 246.201 dionice nominalne vrijednosti od 200,00 kuna. Revalorizacijske rezerve u iznosu od 19.929.613 kn se odnose na rezerve s osnove revalorizacije zemljišta. Na dan 31.12.2016. godine Društvo ima u portfelju 21.435 dionica, što čini 8,71% od ukupnog temeljnog kapitala, a za što su rezervirana sredstva u iznosu od 1.943.182 kn.

Prema prihvaćenoj Odluci uprave za poboljšanje adekvatnosti kapitala, zakonske rezerve, rezerve kapitala i dobit kapitala (ukupno 5.098.347 kn) iskorišteni su za pokriće gubitaka iz ranijih razdoblja. Na osnovi navedene Odluke preneseni gubitak je smanjen za 18,02%, te na dan 31.12.2016. godine iznosi 23.187.834 kn.

U 2016. godini poduzeće je ostvarilo pozitivni financijski rezultat u iznosu od 1.178.482 kn. Prijedlog Uprave Društva je da se ostvarena dobit u 2016. godini iskoristi za pokriće prenesenih gubitaka.

2.2. Dugoročne obveze

U okviru ove pozicije iskazane su obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama u iznosu od 15.112.058,61 kn i ostale dugoročne obveze za sredstva od prodaje stanova na kojima postoji stanarsko pravo u ukupnom iznosu od 280.526,48 kn.

U nastavku je prikazana specifikacija dugoročnih kreditnih partija prema:

Redni broj	Partija kredita	Namjena kredita	Ukupna obveza za kredit	Dugoročna obveza po partiji kredita	Napomena
	5105628620	Erste&Steiermarkische Bank; sindicirani kredit (60% od ukupnog kredita)	111.726,22	0,00	Dospijeće kredita 30.09.2017.
1.	5901035266	HBOR sindicirani kredit (40% od ukupnog kredita)	74.484,15	0,00	Dospijeće kredita 30.09.2017.
2.	5105592631	Erste&Steiermarkische Bank; Kredit iz programa kreditiranja razvitka gospodarskih djelatnosti iz sredstava HBOR-a	1.121.938,36	713.922,76	Kredit se otplaćuje kvartalno; dospijeće kredita 30.09.2019.
3.	5113835433	Erste&Steiermarkische Bank; Za interno zatvaranje kredita iz programa kreditiranja izvoznika iz sredstava Međunarodne banke za obnovu i razvitak br. 5105041948	1.501.527,91	1.104.606,75	Kredit se otplaćuje mjesečno; dospijeće kredita 01.09.2020.
4.	5112906046	Erste&Steiermarkische Bank; Za zatvaranje potraživanja banke po partijama kredita	10.450.267,04	7.915.438,24	Kredit se otplaćuje mjesečno; dospijeće kredita 01.10.2020.
5.	5114496808	Erste&Steiermarkische Bank; Kredit za obrtna sredstva	3.272.474,53	2.531.772,86	Kredit se otplaćuje; dospijeće kredita 01.07.2021.
6.	5000459526	Erste&Steiermarkische Bank; Kredit za obrtna sredstva	675.000,00	255.000,00	Kredit se otplaćuje mjesečno
7.	5010586781	Privredna banka Zagreb; Za investiciju- Implementacija i ugradnja RTO uređaja te rekonstrukcija poslovne zgrade	2.591.318,00	2.591.318,00	Rok korištenja kredita 31.03.2017.
			Ukupno	15.112.058,61

2.3. Kratkoročne obveze

Kratkoročne obveze su obveze poduzeća čiji je rok dospijeća unutar godinu dana. U kratkoročne obveze se ubrajaju kratkoročne obveze za kredite, prema dobavljačima, zaposlenicima, za poreze i doprinose, te ostale kratkoročne obveze. Stanja i promjene prikazana su sljedećom tablicom:

Opis	2015.	%	2016.	%	Indeks 16/15
Obveze za kratkoročne kredite	10.575.922	40	12.826.801	49	121,28
Obveze prema dobavljačima	12.327.890	47	10.224.812	39	82,94
Obveze prema zaposlenima	1.367.995	5	1.421.046	5	103,88
Obveze za poreze i doprinose	1.035.078	4	711.576	3	68,75
Obveze za zajmove, depozite i slično	0		800.000	3	100,00
Ostale obveze	860.641	3	433.559	2	50,38
Ukupno	26.167.526	100	26.417.794	100	101

Obveze prema dobavljačima čine 39% ukupnih kratkoročnih obveza, a iznose 10.224.811,60 kn, od čega se 5.917.100,07 kn odnosi na obveze prema dobavljačima u zemlji, dok se 4.307.711,53 kn odnosi na obveze prema dobavljačima iz inozemstva.

Obveze prema zaposlenicima čine obveze za plaće za prosinac 2016. godine, koje su isplaćene u siječnju 2016. godine, naknade zaposlenicima za troškove prijevoza na posao, te ostale obveze prema zaposlenicima. Obveze prema zaposlenicima povećale su se 2016. godine za 3,88% u odnosu na 2015. godinu.

Obveze za poreze i doprinose čine obveze s osnova obračunatih poreza i doprinosa za plaće za prosinac 2016., a koje su plaćene u siječnju 2017.

Ostale obveze čine: obveze za kamate i naknade bankama, obveze prema državnom proračunu od prodaje stanova te obveze za naknadu članova Nadzornog odbora.

Iskazane obveze za kratkoročne kredite odnose se na obveze za kredite od banaka (otplata glavnice) i obveze za kamate po kreditima u ukupnom iznosu od 12.826.801,28 kn, od čega se 12.697.931,82 kn odnosi na obveze za kredite - otplata glavnice, dok se 128.869,46 kn odnosi na obveze za kamate po kreditima. Od ukupne obveze za kratkoročne kredite (12.697.931,82 kn) 8.011.254,22 kn odnosi se na revolving kredite čije se glavnice ne otplaćuju već se na kraju svake godine reprogramiraju u suradnji s poslovnim bankama, što znači da društvo ima obvezu za otplatu glavnice u 2017. godini po svim primljenim kreditima u iznosu od 4.686.677,60 kn. Zbog te činjenice koeficijent tekuće likvidnosti za 2016. godinu iznos 1,83, a koeficijent ubrzane likvidnosti 0,49.

U nastavku su specificirane kratkoročne obveze za kredite od banaka:

Redni broj	Partija kredita	Namjena kredita	Kratkoročna obveza po partiji kredita	Napomena
	5105628620	Erste&Steiermarkische Bank; sindicirani kredit (60% od ukupnog kredita)	111.726,22	Dugoročni kredit
1.	5901035266	HBOR; sindicirani kredit (40% od ukupnog kredita)	74.484,15	Dugoročni kredit
2.	5105592631	Erste&Steiermarkische Bank, Kredit iz programa kreditiranja razvitka gospodarskih djelatnosti iz sredstava HBOR-a	408.015,60	Dugoročni kredit
3.	5113835433	Erste&Steiermarkische Bank; Za interno zatvaranje kredita iz programa kreditiranja izvoznika iz sredstava Međunarodne banke za obnovu i razvitak br. 5105041948	396.921,16	Dugoročni kredit
4.	5112906046	Erste&Steiermarkische Bank; Za zatvaranje potraživanja banke po partijama kredita	2.534.828,80	Dugoročni kredit
5.	5114496808	Erste&Steiermarkische Bank; Kredit za obrtna sredstva	740.701,67	Dugoročni kredit
6.	5000459526	Erste&Steiermarkische Bank; Kredit za obrtna sredstva	420.000,00	Dugoročni kredit
7.	5302041386	Erste&Steiermarkische Bank; Kredit za interno zatvaranje dospjelih obveza po partiji kredita 5302033572	4.988.139,42	Kratkoročni revolving kredit
8.	5110218186	Privredna Banka Zagreb; Za obrtne potrebe, za financiranje izvoza iz sredstava	3.023.114,80	Kratkoročni revolving kredit

Ukupno 12.697.931,82

RAČUN DOBITI I GUBITKA za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2016.

Naziv pozicije	Rbr. bilješke	31.12.2015.	31.12.2016.	Indeks
1	2	3	4	5
I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 126 do 130)	1.1.	94.196.875	86.470.924	91,80
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe		0	0
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe)		92.976.604	84.780.497	91,18
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga		0	0
4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe		0	0
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)		1.220.271	1.690.427	138,53
II. POSLOVNI RASHODI (AOP 132+133+137+141+142+143+146+153)		89.691.732	83.637.046	93,25
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	2.1.	1.691.322	-360.306	-21,30
2. Materijalni troškovi (AOP 134 do 136)	2.2.1.	57.180.368	51.939.362	90,83
a) Troškovi sirovina i materijala		52.142.745	46.703.354	89,57
b) Troškovi prodane robe		1.841.202	1.021.316	55,47
c) Ostali vanjski troškovi	2.2.2.	3.196.421	4.214.692	131,86
3. Troškovi osoblja (AOP 138 do 140)	2.3.	19.985.781	21.787.339	109,01
a) Neto plaće i nadnice		13.130.163	14.233.099	108,40
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća		3.913.070	4.393.235	112,27
c) Doprinosi na plaće		2.942.548	3.161.005	107,42
4. Amortizacija		2.958.227	2.981.036	100,77
5. Ostali troškovi	2.4.	6.217.177	6.347.384	102,09
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 144+145)	2.5.	518.609	235.640	45,44
a) dugotrajne imovine osim financijske imovine		0	0
b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine		518.609	235.640	45,44
7. Rezerviranja (AOP 147 do 152)		0	0
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze		0	0
b) Rezerviranja za porezne obveze		0	0
c) Rezerviranja za započete sudske sporove		0	0
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava		0	0
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima		0	0
f) Druga rezerviranja		0	0
8. Ostali poslovni rashodi	2.6.	1.140.248	706.591	61,97

Naziv pozicije	Rbr. bilješke	31.12.2015.	31.12.2016.	Indeks
1	2	3	4	5
III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 155 do 164)	1.2.	382.242	489.172	127,97
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe		0	0
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima		0	0
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe		0	0
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe		0	0
5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe		0	0
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova		0	0
7. Ostali prihodi s osnove kamata		8.274	19.815	239,49
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi		373.968	469.357	125,51
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine		0	0
10. Ostali financijski prihodi		0	0
IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 166 do 172)	2.7.	2.488.558	2.144.568	86,18
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe		0	0
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe		0	0
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi		2.175.577	1.883.047	86,55
4. Tečajne razlike i drugi rashodi		312.981	260.271	83,16
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine		0	0
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto)		0	0
7. Ostali financijski rashodi		0	1.250
V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM		0	0
VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA		0	0
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM		0	0
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA		0	0
IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 125+154+173 + 174)		94.579.117	86.960.096	91,94
X. UKUPNI RASHODI (AOP 131+165+175 + 176)		92.180.290	85.781.614	93,06
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 177-178)		2.398.827	1.178.482	49,13
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 177-178)		2.398.827	1.178.482	49,13
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 178-177)		0	0
XII. POREZ NA DOBIT	2.8.
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 179-182)		2.398.827	1.178.482	49,13
1. Dobit razdoblja (AOP 179-182)		2.398.827	1.178.482	49,13
2. Gubitak razdoblja (AOP 182-179)		0	0

Naziv pozicije	Rbr. bilješke	31.12.2015.	31.12.2016.	Indeks
1	2	3	4	5
PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 187-188)		0	0
1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja		0	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja		0	0
XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA		0	0
1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 186-189)		0	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 189-186)		0	0
UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje)
XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 179+186)		0	0
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 192)		0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 192)		0	0
XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 182+189)		0	0
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 192-195)		0	0
1. Dobit razdoblja (AOP 192-195)		0	0
2. Gubitak razdoblja (AOP 195-192)		0	0
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 200+201)		0	0
1. Pripisana imateljima kapitala matice		0	0
2. Pripisana manjinskom (ne kontrolirajućem) interesu		0	0
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA		2.398.827	1.178.482	49,13
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 204 do 211)		0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja		0	0
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine		0	0
3. Dobit ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju		0	0
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova		0	0
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu		0	0
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom		0	0
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja		0	0
8. Ostale nevlasničke promjene kapitala		0	0
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA		0	0
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 203-212)		0	0
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 202+213)		2.398.827	1.178.482	49,13
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 216+217)		0	0
1. Pripisana imateljima kapitala matice		0	0
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu		0	0

15. BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA 2016. GODINU

15.1. PRIHODI

1.1. Poslovni prihodi

Poslovni prihodi obračunati su prema odredbama MRS-a 18 i ugovorenim uvjetima. Struktura prihoda od prodaje je sljedeća:

Opis	2015.	%	2016.	%	Indeks 16/15
Prodaja vlastitih proizvoda i usluga u zemlji	38.934.591	41	28.298.934	33	72,68
Prodaja vlastitih proizvoda i usluga u inozemstvu	51.857.887	55	54.654.985	63	105,39
Prodaja trgovačke robe	1.842.475	2,0	962.172	1,1	52,22
Ostali prihodi	1.561.922	2	2.554.833	3	163,57
Ukupno	94.196.875	100	86.470.924	100	92

Ukupni poslovni prihodi u 2016. godini iznosili su 86.470.924,09 kn što je za 8% manje nego u prethodnoj godini. Poslovni prihodi obuhvaćaju prihode od prodaje vlastitih proizvoda i usluga u zemlji, prihode od prodaje vlastitih proizvoda i usluga u inozemstvu, prihode od prodaje trgovačke robe i ostale prihode. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga (u zemlji i inozemstvu) čine 96% ukupnih poslovnih prihoda. U 2016. godini prihodi od prodaje na inozemnom tržištu povećani su za 5,39% u odnosu na 2015. godinu, dok su prihodi od prodaje na domaćem tržištu smanjeni za 27,32%

Ostali prihodi od poslovne djelatnosti odnose se na prihode od:

Opis	2015.	2016.	Indeks 16/15
Prihodi od viškova	86.514	126.212	145,89
Prihodi od naplaćenih otpisanih potraživanja	63.961	0
Prihodi od naknada štete s temelja osigur.osn.sred.	111.706	376.198	336,78
Prihodi od naknadno odobrenih rabata i drugih popusta	238.382	343.998	144,31
Prihodi od naplaćene štete od reklamacija	13.336	51.919	389,32
Ostali poslovni prihodi	706.373	792.100	112,14
Ukupno	1.220.271	1.690.427	138,53

1.2. Financijski prihodi

Financijske prihode u ukupnom iznosu od 489.171,81kn čine prihodi s osnove kamata u iznosu od 19.815,14 kn, te prihodi od tečajnih razlika u iznosu od 469.356,67 kn.

15.2. RASHODI

2.1. Povećanje ( smanjenje ) zaliha nedovršene i gotove robe

Promjene vrijednosti zaliha nedovršene i gotove robe 31. prosinca u odnosu na 01. siječnja utječu na troškove tako što povećanje vrijednosti zaliha znači da je dio troškova tekuće godine zadržan u zalihama, dok smanjenje vrijednosti zaliha povećava troškove razdoblja.

Zalihe su se u 2016. godini povećale za 360.306 kn, što je utjecalo na smanjenje rashoda.

2.2. Materijalni troškovi

2.2.1 Troškovi sirovina i materijala

Troškovi sirovina i materijala u iznosu od 46.703.354,13 kn obuhvaćaju troškove utrošenog materijala i sirovina u iznosu od 40.933.373,58 kn, troškove energije u iznosu od 5.624.129,37 kn, utrošene rezervne dijelove u iznosu od 78.567,55 kn, te otpis sitnog inventara i auto-guma u iznosu od 67.283,63 kn.

2.2.2. Troškovi vanjskih usluga

Troškove vanjskih usluga u ukupnom iznosu od 4.214.692 kn čine:

Opis	2015.	2016.	Indeks 16/15
Usluge prijevoza	696.581	769.333	110,44
Usluge pošte i telefona	216.989	290.192	133,74
Usluge održavanja	392.092	1.107.341	282,42
Usluge na vlastitim proizvodima	190.355	221.957	116,60
Troškovi sajmova	44.544	0	0,00
Troškovi reklame	190.559	121.066	63,53
Komunalne usluge (zbrinjavanje otpada)	119.453	140.684	117,77
Troškovi najamnina i zakupnina	98.023	44.668	45,57
Laboratorijske usluge-ispitivanje uzoraka	165.498	343.142	207,34
Troškovi provizije i inozemne usluge	861.650	917.471	106,48
Ostali troškovi vanjskih usluga	220.677	258.840	117,29
Ukupno	3.196.421	4.214.692	131,86

Troškovi vanjskih usluga povećani su u odnosu na prethodnu godinu za 31,86%, a oni obuhvaćaju usluge prijevoza, pošte, telefona, održavanja, reklama, komunalne usluge, laboratorijske usluge i ostale usluge.

2.3. Troškovi osoblja

Troškovi osoblja sastoje se od:

Opis	2015.	2016.	Indeks 16/15
Neto plaća	13.130.163	14.233.099	108,40
Porezi i doprinosi iz i na plaću	6.855.618	7.554.240	110,19
Ukupno	19.985.781	21.787.339	109,01

Troškovi naknade Uprave (s obračunatim doprinosima na plaću) za 2016. godinu iznosili su u bruto iznosu 487.555,41 kn.

2.4. Ostali troškovi

Ostale troškove u ukupnom iznosu od 6.347.384 kn čine:

Opis	2015.	2016.	Indeks 16/15
Naknade radnicima za troškove prijevoza na posao	2.111.898	2.218.151	105,03
Otpremnine	607.956	398.716	65,58
Jubilarne nagrade	107.942	176.500	163,51
Božićnica i davanja u naturi radnicima, pomoći i regres, darovi djeci,	479.049	728.676	152,11
Troškovi za službeni put ( dnevnice, troškovi prijevoza i dr.)	225.056	205.499	91,31
Premije osiguranja	539.495	589.807	109,33
Naknada članovima N.O. - bruto	405.632	255.650	63,03
Naknade, porezi i doprinosi koji ne ovise o rezultatu	527.598	577.204	109,40
Naknade za bankarske usluge i članarine udruženjima	408.554	410.421	100,46
Troškovi reprezentacije	99.822	91.829	91,99
Izdaci za reviziju	85.000	88.200	103,76
Konzultantske usluge-trošak restrukturiranja	137.397	0	0,00
Odvjetničke usluge	98.131	139.856	142,52
Troškovi depozitorija i kotacije dionica	29.366	12.820	43,66
Ostali rashodi	354.283	454.055	128,16
SVEUKUPNO	6.217.177	6.347.384	102,09

2.5. Vrijednosno usklađivanje kratkotrajne imovine

Vrijednosno usklađivanje kratkotrajne imovine provedeno je 2016. godine u iznosu od 235.640 kn, a odnosi se na:

Opis	2015.	2016.	Indeks 16/15
Vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca	45.631	135.136	296,15
Vrijednosno usklađenje zaliha gotove robe	453.528	72.290	15,94
Vrijednosno usklađenje sirovina i materijala	19.450	28.214	145,06
Ukupno	518.609	235.640	45,44

2.6. Ostali rashodi

Ostale rashode u ukupnom iznosu od 706.591 kn čine:

Opis	2015.	2016.	Indeks 16/15
Manjkovi	96.057	142.783	148,64
Odobreni superrabati i skonta	422.456	512.804	121,39
Ostali rashodi	621.735	51.004	8,20
SVEUKUPNO	1.140.248	706.591	61,97

2.7. Financijski rashodi

Rashodi financiranja u ukupnom iznosu od 2.144.568,53 kn čine rashodi za kamate u iznosu od 1.883.047,39 kn, negativne tečajne razlike u iznosu od 260.271,14 kn i ostali financijski rashodi u iznosu od 1.250,00 kn.

Napomena: Troškovi kamata priznati su kao rashod razdoblja u kojem su nastali, i nisu kapitalizirani kao imovina.

2.8. Porez na dobit

S obzirom na ostvarenu dobit u 2016. godini, te porezni gubitak koji se prenosi iz prijašnjih godina, Društvo nema obveze za plaćanje poreza na dobit za 2016. godinu.

16. BILJEŠKE UZ IZVJEŠĆE O NOVČANOM TIJEKU

IZVJEŠĆE O NOVČANOM TIJEKU ZA 2016. GODINU

Naziv pozicije	AOP oznaka	2015.	2016.
1	2	3	5
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti
1. Dobit prije oporezivanja	001	2.398.827	1.178.482
2. Usklađenja (AOP 003 do 010):	002	2.958.227	2.981.036
a) Amortizacija	003	2.958.227	2.981.036
b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	004	0	0
c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine	005	0	0
d) Prihodi od kamata i dividendi	006	0	0
e) Rashodi od kamata	007	0	0
f) Rezerviranja	008	0	0
g) Tečajne razlike (nerealizirane)	009	0	0
h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke	010	0	0
I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002)	011	5.357.054	4.159.518
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)	012	800.652	1.446.996
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza	013	927.818	-2.800.612
b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja	014	-2.441.197	3.983.775
c) Povećanje ili smanjenje zaliha	015	2.131.939	262.871
d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala	016	182.092	962
II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012)	017	6.157.706	5.606.514
4. Novčani izdaci za kamate	018	0	0
5. Plaćeni porez na dobit	019	0	0
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019)	020	6.157.706	5.606.514

Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	0	0
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata	022	0	0
3. Novčani primici od kamata	023	0	0
4. Novčani primici od dividendi	024	0	0
5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga	025	0	0
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	026	0	0
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026)	027	0	0
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	028	-288.354	-3.360.711
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	029	0	0
3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje	030	0	0
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	031	0	0
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	032	0	0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032)	033	-288.354	-3.360.711
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033)	034	-288.354	-3.360.711
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala	035	0	0
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	036	0	0
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	037	0	0
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	038	49.061	500
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038)	039	49.061	500
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata	040	-5.249.201	-1.272.724
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	041	0	0
3. Novčani izdaci za financijski najam	042	0	0
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala	043	0	0
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	044	0	-499.109
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044)	045	-5.249.201	-1.771.833
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045)	046	-5.200.140	-1.771.333
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	047	0	0
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047)	048	669.212	474.470
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	049	1.265.893	1.935.105
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049)	050	1.935.105	2.409.575

Izvješće o novčanom tijeku izrađeno je po indirektnoj metodi i zasniva se na promjenama koje su se u tekućoj poslovnoj godini dogodile na pojedinim pozicijama bilance i računa dobiti i gubitka.

Novčana sredstva koja se prikazuju u ovom Izvješću obuhvaćaju novac na žiro računu, te deviznim računima kod banaka.

17. FINANCIJSKI POKAZATELJI

Financijski pokazatelji	Postupak	2013.	2014.	2015.	2016.
	Pokazatelji zaduženosti
Stupanj zaduženosti	Ukupne obveze x 100 / ukupna aktiva =%	50,45	53,94	50,31	47,31
Odnos duga i kapitala	Ukupne obveze / vlasnička glavnica	1,02	1,17	1,01	0,9
Pokriće kamate	Dobitak prije oporezivanja + kamate / troškovi kamate	-	-	1,11	0,64
	Pokazatelji likvidnosti
Koeficijent tekuće likvidnosti	Tekuća imovina / kratkoročne obveze	1,01	1,47	1,43	1,28
Koeficijent ubrzane likvidnosti	Tekuća imovina – zalihe / kratkoročne obveze	0,31	0,38	0,48	0,34
	Pokazatelji aktivnosti
Koeficijent obrtaja ukupne imovine	Ukupni prihod / aktiva	0,68	0,77	1,04	0,98
Koeficijent obrtaja tekuće imovine	Ukupan prihod / tekuća imovina	1,79	1,96	2,52	2,58
Koeficijent obrtaja stalne imovine	Ukupan prihod / dugotrajna imovina	1,1	1,26	1,76	1,6
Koeficijent obrtaja zaliha	Ukupan prihod / zalihe	2,57	2,64	3,80	3,53
Dani vezivanja zalihe	365 / koeficijent obrta zaliha = dana	142	138	96	103
Koeficijent obrtaja potraživanja	Prihod od prodaje / potraživanje od kupaca	12,06	10,27	9,82	15,19
Trajanje naplate potraživanja	365 / koeficijent obrta potraživanja= dana	30	36	37	24

Pokazatelji profitabilnosti
Marža profita I %	Neto dobit + kamate x 100 / ukupan prihod	-	-	4,84	3,52
Marža profita II %	Neto dobit x 100 / ukupan prihod	-	-	2,54	1,36
Bruto marža profita %	Neto dobit + kamate + porez x 100 / ukupan prihod	-	-	4,84	3,52
Pokazatelji investiranja
Povrat ukupne imovine %	Neto dobit + kamate x 100 / ukupna aktiva	-	-	5,01	3,46
Povrat vlasničke glavnice %	Neto dobit x 100 / vlastiti kapital	-	-	5,28	2,53
Dobitak po dionici u kn.	Neto dobit / broj dionica	-	-	9,74	4,79

18. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

Naziv pozicije	31.12.2015.	Povećanje	Smanjenje	31.12.2016.
1	2	3	4	5
1. Upisani kapital	49.240.200			49.240.200
2. Kapitalne rezerve	1.666.693		1.666.693	0,00
3. Rezerve iz dobiti	444.572		1.032.827	-588.255
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak	-28.286.181	5.098.347		-23.187.834
5. Dobit ili gubitak tekuće godine	2.398.827		1.220.345	1.178.482
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine	19.929.613			19.929.613
7. Revalorizacija nematerijalne imovine
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju
9. Ostala revalorizacija
10. Ukupno kapital i rezerve	45.393.724	5.098.347	3.919.865	46.572.206
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)
13. Zaštita novčanog tijeka
14. Promjene računovodstvenih politika
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja
16. Ostale promjene kapitala
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala	45.393.724			46.572.206

17.a. Pripisano imateljima kapitala matice
17.b. Pripisano manjinskom interesu

ČATEKS d.d. ČAKOVEC Zrinsko-Frankopanska 25 PRIJEDLOG! Nadzorni odbor Društva

Temeljem odredbi članka 300.b - 300.d Zakona o trgovačkim društvima (NN, broj 111/93 - 110/15) i Zakona o računovodstvu (NN, broj 78/15, 134/15, 120/16), Nadzorni odbor trgovačkog društva Čateks d.d. Čakovec na temelju prijedloga Uprave-direktora Društva, dana _______ 2017. godine donosi sljedeću:

O D L U K U

o utvrđivanju i davanju suglasnosti na financijska izvješća za 2016. godinu

Članak 1.

Ovom odlukom Nadzorni odbor utvrđuje i daje suglasnost na financijska izvješća za 2016. godinu:

Bilancu s aktivom u iznosu 88.382.585,00 kn,
Račun dobiti i gubitka s ostvarenom dobiti u iznosu 1.178.482,34 kn,
Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti,
Izvještaj o novčanom toku,
Izvještaj o promjenama kapitala i
Bilješke uz financijske izvještaje.

Članak 2.

Ova Odluka navest će se u Izvješću Nadzornog odbora na Glavnoj skupštini Društva.

Članak 3.

Ova Odluka stupa na snagu danom donošenja.

Predsjednik Nadzornog odbora Društva: (Matija Bilandžija, univ. spec. oec.)

ČATEKS d.d. ČAKOVEC Zrinsko-Frankopanska 25 Glavna skupština Društva PRIJEDLOG!

Temeljem odredbi Zakona o trgovačkim društvima (Nar. nov., br. 111/93.- 110/15.) i Statuta društva, Glavna skupština trgovačkog društva Čateks d.d. Čakovec dana _______ 2017. godine donosi sljedeću

O D L U K U o raspodjeli dobiti za 2016. godinu

Članak 1.

Ostvarena neto dobit za 2016. godinu u iznosu 1.178.482,34 kuna, upotrijebiti će se za pokrivanje prenesenog gubitka iz prethodnih godina.

Članak 2.

Ova Odluka stupa na snagu danom donošenja.

Predsjednik Glavne skupštine:

Razdoblje izvještavanja:		do		31.12.2016.
		Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD
Matični broj (MB):	03108252
Matični broj subjekta (MBS):	070016015
Osobni identifikacijski broj	16536095427
(OIB): Tvrtka izdavatelja: ČATEKS d.d.
Poštanski broj i mjesto:	40000	ČAKOVEC
	Ulica i kućni broj: ZRINSKO-FRANKOPANSKA 25
	Adresa e-pošte: [email protected]
Internet adresa: www.cateks.hr
Šifra i naziv općine/grada:	60 ČAKOVEC
Šifra i naziv županije:	20 MEĐIMURSKA			Broj zaposlenih:	328
Konsolidirani izvještaj:	NE			(krajem godine) Šifra NKD-a:	1392
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):		Sjedište:		MB:








Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt:	BILANDŽIJA MATIJA (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Telefon: 040379401			Telefaks:	040328445
	Adresa e-pošte: [email protected]
	Prezime i ime: SABOLIĆ DAVOR (osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu:
	1. Revidirani godišnji financijski izvještaji s revizorskim izvješćem s revizorskim izvješćem
2. Izvještaj poslovodstva	3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja,			u PDF formatu

Odluka nadležnog tijela (prijedlog) o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja
Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili pokriću gubitka

Prilog 1.

M.P.

(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)

BILANCA stanje na dan 31.12.2016.

Obveznik: ČATEKS d.d. ČAKOVEC
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina (neto)	Tekuća godina (neto)
1	2	3	4

A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	001
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)	002	53.750.133	54.506.373
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)	003	128.333	296.007
1. Izdaci za razvoj	004	0	0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 3. Goodwill	005 006	128.333 0	296.007 0
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007	0	0
5. Nematerijalna imovina u pripremi	008	0	0
6. Ostala nematerijalna imovina	009	0	0
II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)	010	53.094.078	53.306.079
1. Zemljište	011	22.610.793	22.610.793
2. Građevinski objekti	012	15.968.443	14.654.202
3. Postrojenja i oprema	013	14.258.314	13.161.990
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014	256.528	475.605
5. Biološka imovina	015	0	0
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016	0	0
7. Materijalna imovina u pripremi	017	0	2.403.489
8. Ostala materijalna imovina	018	0	0
9. Ulaganje u nekretnine	019	0	0
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)	020	64.174	563.283
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	021	25.000	20.000
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	022	0	0
3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	023 024	0 0	0 0
5. Ulaganja u vrijednosne papire	025	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	026	39.174	543.283
7. Ostala dugotrajna financijska imovina	027	0	0
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	028	0	0
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)	029	463.548	341.004
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	030	0	0
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit	031	463.548	341.004
3. Ostala potraživanja	032	0	0
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	033	0	0
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)	034	37.489.350	33.735.591
I. ZALIHE (036 do 042)	035	24.913.457	24.650.586
1. Sirovine i materijal	036	5.971.609	5.474.932
2. Proizvodnja u tijeku	037	8.737.113	5.547.568
3. Gotovi proizvodi 4. Trgovačka roba	038	10.004.369	13.459.029
5. Predujmovi za zalihe	039 040	200.366 0	169.057 0
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	041	0	0
7. Biološka imovina	042	0	0
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)	043	10.640.288	6.675.430
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	044	0	0
2. Potraživanja od kupaca	045	9.471.805	5.580.688
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika	046	0	0
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	047	242.925	100.611
5. Potraživanja od države i drugih institucija	048	31.083	65.146
6. Ostala potraživanja	049	894.475	928.985
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)	050	500	0
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	051	0	0
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	052	0	0
3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	053 054	0 0	0 0
5. Ulaganja u vrijednosne papire	055	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	056	0	0
7. Ostala financijska imovina	057	500	0
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	058	1.935.105	2.409.575
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	059	123.106	140.621
E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)	060	91.362.589	88.382.585

PISI F) 7 A ъN. M	በ

PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)	062	45.393.724	46.572.206
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	063	49.240.200	49.240.200
II. KAPITALNE REZERVE	064	1.666.693	0
III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)	065	444.572	-588.255
1. Zakonske rezerve	066	1.032.827	0
2. Rezerve za vlastite dionice	067	1.943.182	1.943.182
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	068	2.531.437	2.531.437
4. Statutarne rezerve	069	0	0
5. Ostale rezerve	070	0	0
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	071	19.929.613	19.929.613
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)	072	-28.286.181	-23.187.834
1. Zadržana dobit	073	0	0
2. Preneseni gubitak	074	28.286.181	23.187.834
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)	075	2.398.827	1.178.482
1. Dobit poslovne godine	076	2.398.827	1.178.482
2. Gubitak poslovne godine	077	0	0
VII. MANJINSKI INTERES	078	0	0
B) REZERVIRANJA (080 do 082)	079	0	0
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	080	0	0
2. Rezerviranja za porezne obveze	081	0	0
3. Druga rezerviranja	082	0	0
C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)	083	19.801.339	15.392.585
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	084	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično	085	0	0
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	086	19.435.663	15.112.059
4. Obveze za predujmove	087	0	0
5. Obveze prema dobavljačima	088	0	0
6. Obveze po vrijednosnim papirima	089	0	0
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	090	0	0
8. Ostale dugoročne obveze	091	365.676	280.526
9. Odgođena porezna obveza	092	0	0
D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)	093	26.167.526	26.417.794
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	094	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično	095	0	800.000
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	096	10.575.922	12.826.801
4. Obveze za predujmove	097	0	0
5. Obveze prema dobavljačima	098	12.327.890	10.224.812
6. Obveze po vrijednosnim papirima	099	0	0
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	100	0	0
8. Obveze prema zaposlenicima	101	1.367.995	1.421.046
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	102	1.035.078	711.576
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu	103	0	0
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	104	0	0
12. Ostale kratkoročne obveze	105	860.641	433.559
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	106	0	0
F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)	107	91.362.589	88.382.585
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	108
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
A) KAPITAL I REZERVE
1. Pripisano imateljima kapitala matice	109
2. Pripisano manjinskom interesu	110

Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje.

RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2016. do 31.12.2016.

Obveznik: ČATEKS d.d. ČAKOVEC
Naziv pozicije	AOP	Prethodna	Tekuća
	oznaka	godina	godina
1	2	3	4
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)	111	94.196.875	86.470.924
1. Prihodi od prodaje	112	92.976.604	84.780.497
2. Ostali poslovni prihodi	113	1.220.271	1.690.427
II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)	114	89.691.732	83.637.046
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	115	1.691.322	-360.306
2. Materijalni troškovi (117 do 119)	116	57.180.368	51.939.362
a) Troškovi sirovina i materijala b) Troškovi prodane robe	117	52.142.745	46.703.354
c) Ostali vanjski troškovi	118	1.841.202	1.021.316
3. Troškovi osoblja (121 do 123)	119	3.196.421	4.214.692
a) Neto plaće i nadnice	120	19.985.781	21.787.339
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	121	13.130.163	14.233.099
	122	3.913.070	4.393.235
c) Doprinosi na plaće	123	2.942.548	3.161.005
4. Amortizacija	124	2.958.227	2.981.036
5. Ostali troškovi	125	6.217.177	6.347.384
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128) a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)	126	518.609	235.640
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)	127	0	0
7. Rezerviranja	128	518.609	235.640
8. Ostali poslovni rashodi	129	0	0
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)	130	1.140.248	706.591
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s	131	382.242	489.172
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s	132	0	0
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa	133	382.242	489.172
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	134	0	0
5. Ostali financijski prihodi	135	0	0
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)	136	0	0
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima	137	2.488.558	2.144.568
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim	138 139	0 2.488.558	0 2.144.568
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	140	0	0
4. Ostali financijski rashodi	141	0	0
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	142	0	0
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	143	0	0
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI	144	0	0
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI	145	0	0
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)	146	94.579.117	86.960.096
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)	147	92.180.290	85.781.614
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)	148	2.398.827	1.178.482
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)	149	2.398.827	1.178.482
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)	150	0	0
XII. POREZ NA DOBIT	151	0	0
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)	152	2.398.827	1.178.482
1. Dobit razdoblja (149-151)	153	2.398.827	1.178.482
2. Gubitak razdoblja (151-148)	154	0	0

DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	155
2. Pripisana manjinskom interesu	156
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)	157	2.398.827	1.178.482
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)	158	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	159	0	0
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i	160	0	0
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske	161	0	0
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	162	0	0
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	163	0	0
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika	164	0	0
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	165	0	0
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA	166	0	0
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK	167	0	0
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)	168	2.398.827	1.178.482
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	169
2. Pripisana manjinskom interesu	170

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2016. do 31.12.2016.

Obveznik: ČATEKS d.d. ČAKOVEC
	AOP	Prethodna	Tekuća
Naziv pozicije	oznaka	godina	godina
1	2	3	4
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza	001	2.398.827	1.178.482
2. Amortizacija	002	2.958.227	2.981.036
3. Povećanje kratkoročnih obveza	003	927.818	0
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	004	0	3.983.774
5. Smanjenje zaliha	005	2.131.939	262.871
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka	006	251.359	122.544
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)	007	8.668.170	8.528.707
1. Smanjenje kratkoročnih obveza	008	0	2.800.612
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja	009	2.441.197	0
3. Povećanje zaliha	010	0	0
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka	011	69.267	121.581
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)	012	2.510.464	2.922.193
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	013	6.157.706	5.606.514
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	014	0	0
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	015	0	0
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata	016	0	0
3. Novčani primici od kamata	017	0	0
4. Novčani primici od dividendi	018	0	0
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	019	0	0
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)	020	0	0
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	288.354	3.360.711
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	022	0	0
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	023	0	0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)	024	288.354	3.360.711
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	025	0	0
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	026	288.354	3.360.711
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	027	0	0
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	028	0	0
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti	029	49.061	500
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)	030	49.061	500
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	031	5.249.201	1.272.724
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	032	0	0
3. Novčani izdaci za financijski najam	033	0	0
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica	034	0	0
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	035	0	499.109
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)	036	5.249.201	1.771.833
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	037	0	0
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	038	5.200.140	1.771.333
Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)	039	669.212	474.470
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)	040	0	0
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	041	1.265.893	1.935.105
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata	042	669.212	474.470
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata	043	0	0
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	044	1.935.105	2.409.575

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Direktna metoda

u razdoblju __.__.____. do __.__.____.

Obveznik: _____________
Naziv pozicije	AOP	Prethodna	Tekuća
	oznaka	godina	godina
1	2	3	4
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od kupaca	001
2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl.	002
3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta	003
4. Novčani primici s osnove povrata poreza	004
5. Ostali novčani primici	005
I. Ukupno novčani primici od poslovnih aktivnosti (001 do 005)	006	0	0
1. Novčani izdaci dobavljačima	007
2. Novčani izdaci za zaposlene	008
3. Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta	009
4. Novčani izdaci za kamate	010
5. Novčani izdaci za poreze	011
6. Ostali novčani izdaci	012
II. Ukupno novčani izdaci od poslovnih aktivnosti (007 do 012)	013	0	0
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	014	0	0
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	015	0	0
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	016
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata	017
3. Novčani primici od kamata*	018
4. Novčani primici od dividendi*	019
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	020
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (016 do 020)	021	0	0
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	022
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	023
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	024
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (022 do 024)	025	0	0
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	026	0	0
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	027	0	0
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	028
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	029
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti	030
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (028 do 030)	031	0	0
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	032
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	033
3. Novčani izdaci za financijski najam	034
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica	035
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	036
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (032 do 036)	037	0	0
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	038	0	0
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	039	0	0
Ukupno povećanje novčanog tijeka (014 – 015 + 026 – 027 + 038 – 039)	040	0	0
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (015 – 014 + 027 – 026 + 039 – 038)	041	0	0
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	042
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata	043
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata	044
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	045	0	0

* Primici s osnove kamata i dividendi mogu se razvrstati kao i poslovne aktivnosti (MRS 7 Dodatak A)

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

do b l j d 3 1. 1 2. 2 0 1 6 1. 1. 2 0 1 6 do za ra z e o
Na iv ic i j p oz e z	O A P ka oz na	Pre tho dn a od ina g	Te ku ća od ina g
1	2	3	4
1. Up isa i ka i ta l n p	0 0 1	49 .24 0. 20 0	49 .24 0. 20 0
2. Ka i lne ta p re ze rve	0 0 2	1.6 6 6. 6 9 3	0
3. Re iz do b i t i ze rve	0 0 3	72 44 4.5	8 8. 25 5 5 -
4. Za dr ža do b i t i l i p i g b i ta k na ren es en u	0 0 4	-28 .28 6. 18 1	23 .18 7.8 34 -
će 5. Do b i t i l i g b i ta k te ku d ine u g o	0 0 5	2.3 9 8. 8 27	1.1 78 .48 2
6. Re lor iza i j du tra j ter i j lne im ine va c a g o ne m a a ov	0 0 6	19 .9 29 .6 13	19 .9 29 .6 13
7. Re lor iza i j i j lne im ine ter va c a n em a a ov	0 0 7	0	0
f 8. Re lor iza i j ina i j ke im ine lo ž ive da j va c a nc s ov ra sp o za p ro u	0 0 8	0	0
9. Os ta la lor iza i j rev a c a	0 0 9	0	0
( O ) 1 0. U ku ka i ta l i re A P 0 0 1 do 0 0 9 p no p ze rve	0 1 0	45 .3 9 3.7 24	46 .57 2.2 0 6
1 1. Te ča j l i ke lov to lag j ino lov j ne ra s na s a n e an a u ze mn o p os an e z u	0 1 1	0	0
1 2. Te ku ć i i o dg đe i p i ( d io ) o n ore z	0 1 2	0	0
1 3. š ča Za t i ta t i j ka no v no g e	0 1 3	0	0
1 4. Pr j ču ds tve i h p l i t i ka om en e r a no vo n o	0 1 4	0	0
1 5. Isp k z ča j i h p ša ka ho dn do b l j t rav a na n og re p re og ra z a	0 1 5	0	0
Os 1 6. ta le j ka i ta la p rom en e p	0 1 6	0	0
1 7. U ku ća j i l i s j j ka i la ( A O P 0 1 1 do 0 1 6 ) ta p no p ov e n e ma n en e p	0 1 7	0	0

1 7 a Pr ip isa im te l j im ka i ta la t ice no a a p ma	0 1 8
1 7 b. Pr ip isa j ins ko in ter no m an m es u	0 1 9

Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom

Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance

Bilješke uz financijske izvještaje

AI Terminal

ČATEKS d.d.

2116_10-k_2017-04-20_d0e6cea5-63e5-497b-b091-43d30757be0e.pdf

GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za 2016. godinu

REVITANA D.O.O. ČAKOVEC

IZVJEŠĆE O OBAVLJENOJ REVIZIJI FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2016. GODINU

S A D R Ž A J

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

Izvješće o reviziji godišnjih financijskih izvještaja

Mišljenje

Osnova za mišljenje

Isticanje pitanja

Ključna revizijska pitanja

Ostale informacije u godišnjem izvješću

Odgovornosti uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje financijske izvještaje

Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja

FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA RAZDOBLJE 1.1.-31.12.2016. GODINE

RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA RAZDOBLJE OD 01.01. DO 31.12.2016.

BILANCA NA DAN 31.12.2016. GODINE

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA ZA RAZDOBLJE 1.1.-31.12.2015.

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA ZA RAZDOBLJE 1.1.-31.12.2016.

IZVJEŠĆE O NOVČANIM TIJEKOVIMA ZA RAZDOBLJE OD 01.01. DO 31.12.2016.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA RAZDOBLJE 1.1.-31.12.2016. GODINE

Opći podaci o društvu

c) Članovi Nadzornog odbora

1. ZNAČAJNE RAČUNOVOSTVENE POLITIKE

Okvir financijskog izvještavanja

1.a. Dugotrajna nematerijalna imovina

1.b. Dugotrajna materijalna imovina

1.d. Dugotrajna potraživanja

1.e. Zalihe

1.f. Kratkoročna potraživanja

1.g. Novac u banci i blagajni

1.h. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi

1.i. Kapital

1.j. Rezerviranja

1.k. Dugoročne obveze

1.l. Kratkoročne obveze

1.m. Prihodi

1.n. Rashodi

1.o. Porez na dobit

1.p. Ostala sveobuhvatna dobit

1.r. Upravljanje rizicima

Čimbenici financijskog rizika

Kreditni rizik

Rizik likvidnosti

1.s. Događaji nakon datuma bilance

1.t. Značajniji sudski sporovi

2. BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA

2.1.PRIHODI

2.1.1. Poslovni prihodi

2.1.1.1.Rekapitulacija ostalih poslovnih prihoda u 2016. godini

2.1.2. Financijski prihodi

2.2. RASHODI

2.2.1. Poslovni rashodi

2.2.1.2. Struktura materijalnih troškova

2.2.1.3. Struktura troškova osoblja

2.2.1.4. Amortizacija

2.2.1.5. Struktura ostalih troškova

2.2.1.6. Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine

2.2.1.7. Ostali poslovni rashodi

2.2.2. Financijski rashodi

2.3.POREZ NA DOBIT

3. BILJEŠKE UZ BILANCU

3.1. Dugotrajna imovina

3.1.1. Nematerijalna imovina

3.1.2. Materijalna imovina

3.1.3. Dugotrajna financijska imovina

3.1.4. Dugotrajna potraživanja

3.2. Kratkotrajna imovina (obrtna sredstva)

3.2.1. Zalihe

3.2.2.Potraživanja

3.2.2.1.Potraživanja od kupaca

3.2.2.2. Ostala potraživanja

3.3. Kratkotrajna financijska imovina

3.3.1. Ulaganja u vrijednosne papire

3.4. Novac na računu i u blagajni

3.5. Kapital i rezerve

Struktura kapitala

3.6. Dugoročne obveze