Registration Form • Aug 11, 2016
Registration Form
Open in ViewerOpens in native device viewer
| Formular S1045 A1.0.0 Conform OMFP nr. 1286/2012 si OMFP 916/2016 Formular valabil din: 28.07.2016 |
Raportare contabilă semestrială * | Suma de control 25.058.471 Data raportarii 30.06.2016 |
Tip formular Anul |
IT 2016 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Date de identificare ▶ * Campuri obligatorii |
* Entitatea CASA DE BUCOVINA CLUB DE MUNTE SA |
Bifati dacă este cazul Mari contribuabili care depun bilanțul la București |
||||
| FORMULAR VALIDAT | * Numar inregistrare in Registrul Comertului J33/718/1998 |
10376500 | * Cod Unic de Inregistrare | Sucursala | ||
| * Activitatea preponderenta: Cod CAEN--Denumire activitate 5510 -- Noteluri si alte facilit.de cazare similare * Activitatea preponderenta efectiv desfasurata: Cod CAEN-Denumire activitate |
||||||
| 5510--Hoteluri si alte facilit.de cazare similare |
||||||
| * Forma de proprietate 34--Societati pe actiuni |
||||||
| Tipareste lista cu campurile obligatorii |
Strada PIATA REPUBLICII |
Numar 18 |
||||
| Bloc | Scara | Apartament | ||||
| Telefon 0230207000 |
||||||
| * Judet Suceava |
Sector | |||||
| * Localitatea GURA HUMORULUI |
||||||
| Semnaturi ▶ | Administrator | Intocmit | ||||
| * Campuri obligatorii | * Nume si prenume ION ROMICA TAMAS |
* Nume si prenume LIVIA MISIUC |
||||
| Semnatura electronica poate fi aplicata doar in urma finalizarii cu succes a actiunii de validare a formularului |
||||||
| C/I Semnatura electronica BUCO |
Semnatura | * Calitatea 11--Director economic Nr.de inregistrare in organismul profesional |
||||
| $\frac{13}{2}$ arpi o ngle |
25525 Semnatura |
l
*) Raportare contabilă la data de 30 iunie 2016 întocmită de entitățile cărora le sunt incidente Reglementările contabile conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată, aprobate prin Ordinul viceprim-ministrului, ministrul finanțelor publice, nr. 1286/2012, cu modificările și completările ulterioare, și care în exercițiul financiar precedent au înregistrat o cifră de afaceri mai mare de 220.000 lei
| Indicatori | Capitaluri - total | Profit/ pierdere | |
|---|---|---|---|
| Campun cu valori calculate | ା ବାଲୀ 34.257 |
$-346.162$ | |
| COD 10 ▶ SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30.06.2016 | (lei) | |||
|---|---|---|---|---|
| Denumirea elementului | Nr. rand |
Sold la: | ||
| 01.01.2016 | 30.06.2016 | |||
| А | в | $\mathbf{1}$ | $\overline{\mathbf{2}}$ | |
| А. | ACTIVE IMOBILIZATE | |||
| I. IMOBILIZARI NECORPORALE | ||||
| 1. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 - 2803 - 2903) | 01 | |||
| 2. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare și alte imobilizări necorporale (ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 $-2905 - 2906 - 2908$ |
02 | 2.199 | 1.579 | |
| 3. Fond comercial (ct. 2071) | 03 | |||
| 4. Avansuri (ct. 4094) | 04 | |||
| 5. Active necorporale de explorare și evaluare a resurselor minerale (ct. 206 - 2806 - 2907) |
||||
| TOTAL: (rd. 01 la 05) | 06 | 2.199 | 1.579 | |
| II. IMOBILIZĂRI CORPORALE | ||||
| 1. Terenuri și construcții (ct. 211 + 212 - 2811 - 2812 - 2911 - 2912) |
07 | 22.071.634 | 21.890.448 | |
| 2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213 + 223 - 2813 - 2913) | 08 | 202.341 | 175.700 | |
| 3. Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214 + 224 - 2814 - 2914) | 09 | 139.637 | 124.045 | |
| 4. Investiții imobiliare (ct. 215 - 2815 - 2915) | 10 | |||
| 5. Imobilizări corporale în curs de execuție (ct. 231 - 2931) | 11 | 284.147 | 284.147 | |
| 6. Investiții imobiliare în curs de execuție (ct. 235 - 2935) | 12 | |||
| 7. Active corporale de explorare și evaluare a resurselor minerale (ct. 216 - 2816 - 2916) |
13 | |||
| 8. Avansuri (ct. 4093) | 14 | |||
| TOTAL: (rd. 07 la 14) | 15 | 22.697.759 | 22.474.340 | |
| III. ACTIVE BIOLOGICE (ct. 241 - 284 - 294) | 16 | |||
| IV. IMOBILIZĂRI FINANCIARE | ||||
| 1. Acțiuni deținute la filiale (ct. 261 - 2961) | 17 | |||
| 2. Împrumuturi acordate entităților din grup (ct. 2671 + 2672 - 2964) |
18 | |||
| 3. Acțiunile deținute la entitățile asociate și la entitățile controlate în comun (ct. 262 + 263 - 2962) |
19 |
| А | в | 1 | $\mathbf{z}$ | |
|---|---|---|---|---|
| 4. Împrumuturi acordate entităților asociate și entităților controlate în comun (ct. 2673 + 2674 - 2965) |
20 | |||
| 5. Alte titluri imobilizate (ct. 265 + 266 - 2963) | 21 | 250 | 250 | |
| 6. Alte împrumuturi (ct. 2675 + 2676 + 2677 + 2678 + 2679 - 2966 - 2968) |
22 | |||
| TOTAL: (rd. 17 la 22) | 23 | 250 | 250 | |
| ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. $06 + 15 + 16 + 23$ ) | 24 | 22.700.208 | 22.476.169 | |
| В. | ACTIVE CIRCULANTE | |||
| I. STOCURI | ||||
| 1. Materii prime și materiale consumabile (cf. $301 + 302 + 303 + 308 + 321 + 322 + 323 + 328 + 351 + 358$ ) $+381 + 388 - 391 - 392 - 3951 - 3958 - 398$ |
25 | 41.770 | 30.715 | |
| 2. Active imobilizate deținute în vederea vânzării (ct. 311) | 26 | |||
| 3. Producția în curs de execuție (ct. 331 + 341 +/- 348* - 393 - 3941 - 3952) |
27 | |||
| 4. Produse finite și mărfuri (ct. $327 + 345 + 346 + 347 + 348 + 354 + 357 + 371 + 378$ - 3945 - 3946 - 3953 - 3954 - 3957 - 397 - 4428) |
28 | 137.100 | 121.867 | |
| 5. Avansuri (ct. 4091) | 3.316 | 3.257 | ||
| TOTAL (rd. 25 la 29) | 30 | 182.186 | 155.839 | |
| II. CREANTE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element) |
||||
| 1. Creante comerciale 1 (ct. 2675 + 2676 + 2678 + 2679 - 2966 $-2968 + 411 + 413 + 418 - 491$ |
31 | 344.509 | 730.062 | |
| 2. Avansuri plătite (ct. 4092) | 32 | 3.560 | 10.168 | |
| 3. Sume de încasat de la entitățile din grup (ct. 451* - 495) | 33 | |||
| 4. Sume de încasat de la entitățile asociate și entitățile controlate în comun (ct. 453* - 495) |
34 | |||
| 5. Creanțe rezultate din operațiunile cu instrumente derivate (ct. 4652) |
35 | |||
| 6. Alte creante (ct. 425 + 4282 + 431 + 437 + 4382 + 441 + $4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482 + 4582 + 461$ $+4662 + 473 - 496 + 5187$ |
36 | 112.236 | 95.785 | |
| 7. Capital subscris și nevărsat (ct. 456 - 495*) | 37 | |||
| TOTAL (rd. 31 la 37) | 38 | 460.305 | 836.015 | |
| III. INVESTITII PE TERMEN SCURT $(ct. 505 + 506 + 507 + dim ct. 508 - 595 - 596 - 598 + 5113 + 5114)$ |
39 | 13.442.350 | 11.910.181 | |
| IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (din ct. $508 +$ ct. $5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542$ ) |
40 | 786.387 | 1.600.110 | |
| ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 30 + 38 + 39 + 40) | 41 | 14.871.228 | 14.502.145 | |
| C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd. 43+44) | 42 | 153.869 | 340.116 |
Număr de operator de date cu caracter personal 759
Panisa 3 din 20
| Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 471*) | 43 | 153.869 | 340.116 | |
|---|---|---|---|---|
| Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 471*) | 44 | |||
| D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE PANA LA UN AN | ||||
| 1. Imprumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile $(ct. 161 + 1681 - 169)$ |
45 | |||
| 2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + $1625 + 1627 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198$ |
46 | |||
| 3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419) | 47 | 19.012 | 86.562 | |
| 4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408) | 48 | 315.501 | 200.575 | |
| 5. Efecte de comert de plătit (ct. 403 + 405) | 49 | |||
| 6. Datorii din operațiuni de leasing financiar (ct. 406) | 50 | |||
| 7. Sume datorate entităților din grup $(ct. 1661 + 1685 + 2691 + 451***)$ |
51 | |||
| 8. Sume datorate entităților asociate și entităților controlate în comun (ct. $1663 + 1686 + 2692 + 453***$ ) |
52 | |||
| 9. Datorii rezultate din operațiunile cu instrumente derivate (ct. 4651) |
53 | |||
| 10. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct. $1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 2695 + 421 + 422 + 423$ + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431 + 437 + 4381 + 441 + $4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481 + 455 + 456$ $+457 + 4581 + 462 + 4661 + 473** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 +$ $5195 + 5196 + 5197$ |
54 | 280.824 | 804.081 | |
| TOTAL (rd. 45 la 54) | 55 | 615.337 | 1.091.218 | |
| Ε. | ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 41 + $43 - 55 - 73 - 76 - 79$ |
56 | 14,409.760 | 13.751.043 |
| F. | TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE $(rd. 24 + 56)$ |
57 | 37.109.968 | 36.227.212 |
| G. | DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN | |||
| 1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. $161 + 1681 - 169$ ) |
58 | |||
| 2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + $1625 + 1627 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198$ |
59 | |||
| 3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419) | 60 | |||
| 4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408) | 61 | |||
| 5. Efecte de comert de plătit (ct. 403 + 405) | 62 | |||
| 6. Datorii din operațiuni de leasing financiar (ct. 406) | 63 | |||
| 7. Sume datorate entităților din grup (ct. 1661 + 1685 + 2691+ $451***$ |
64 |
| 8. Sume datorate entităților asociate și entităților controlate în comun (ct. 1663 + 1686 + 2692 + 453***) |
65 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 9. Datorii rezultate din operațiunile cu instrumente derivate (ct. 4651) |
66 | ||||
| 10. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 2695 + $421 + 422 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431 + 437 +$ $4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481$ $+455 + 456 + 4581 + 462 + 4661 + 473*** + 509 + 5186 +$ $5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197$ |
67 | 1.953.775 | 1.946.939 | ||
| TOTAL (rd. 58 la 67) | 68 | 1.953.775 | 1.946.939 | ||
| H. PROVIZIOANE | |||||
| 1. Provizioane pentru beneficiile angajaților (ct. 1517) | 69 | ||||
| 2. Alte provizioane (ct. 1511 + 1512 + 1513 + 1514 + 1518) | 70 | 57.508 | 22.912 | ||
| TOTAL (rd. 69 + 70) | 71 | 57.508 | 22.912 | ||
| Ï. | VENITURI ÎN AVANS | ||||
| 1. Subvenții pentru investiții (ct. 475) (rd. 73+74) | 72 | ||||
| Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 475*) | 73 | ||||
| Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 475*) | 74 | ||||
| 2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total (rd. 76 + 77), din care: |
75 | ||||
| Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (ct. 472*). | 76 | ||||
| Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (ct. 472*) | 77 | ||||
| 3. Venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienți (ct. 478) (rd. 79+80) |
78 | ||||
| Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 478*) | 79 | ||||
| Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 478*) | 80 | ||||
| TOTAL (rd. 72 + 75 + 78) | 81 | ||||
| J. | CAPITAL ȘI REZERVE | ||||
| I. CAPITAL | |||||
| 1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) | 82 | 16.733.960 | 16.733.960 | ||
| 2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) | 83 | ||||
| 3. Capital subscris reprezentând datorii financiare 2 (ct. 1027) | 84 | ||||
| 4. Ajustări ale capitalului social (ct. 1028) | SOLD C | 85 | 10.267.175 | 10.267.175 |
| 4. Ajustări ale capitalului social (ct. 1028) | SOLD D | 86 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5. Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 103) | SOLD C | 87 | ||
| SOLD D | 88 | 1.949.520 | 1.942.664 | |
| TOTAL (rd. $82 + 83 + 84 + 85 - 86 + 87 - 88$ ) | 25.058.471 | |||
| II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) | 4.885.965 | 4.885.965 | ||
| III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) | 91 | 12.184.502 | 12.141.654 | |
| IV. REZERVE | ||||
| 1. Rezerve legale (ct. 1061) | 92 | 447.469 | 447.469 | |
| 2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) | 93 | |||
| 3. Alte rezerve (ct. 1068) | 94 | 1.654.349 | 1.654.349 | |
| TOTAL (rd. 92 la 94) | 2.101.818 | |||
| Diferente de curs valutar din conversia situatiilor financiare anuale individuale într-o monedă de prezentare diferită de monedă funcțională (ct. 1072) |
SOLD C | 96 | ||
| SOLD D | 97 | |||
| Acțiuni proprii (ct. 109) | ||||
| Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141) | 99 | |||
| Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149) | 100 | 71.340 | ||
| V. REZULTAT REPORTAT, CU EXCEPTIA REZULTATULUI REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATA A IAS 29 (ct. 117) |
SOLD C | 101 | 558.287 | 515.086 |
| SOLD D | 102 | 0 | ||
| VI. REZULTAT REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATA A IAS 29 (ct. 118) |
SOLD C | 103 | ||
| SOLD D | 104 | 10.099.471 | 10.099.471 | |
| VII. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFÂRȘITUL PERIOADEI DE RAPORTARE (ct. 121) |
SOLD C | 105 | 518.751 | |
| SOLD D | 106 | 0 | 346.162 | |
| Repartizarea profitului (ct. 129) | 107 | 31.442 | ||
| CAPITALURI PROPRII - TOTAL $(rd. 89 + 90 + 91 + 95 + 96 - 97 - 98 + 99 - 100 + 101 - 102 + 103 -$ $104 + 105 - 106 - 107$ |
108 | 35.098.685 | 34.257.361 | |
| Patrimoniul public (ct. 1026) | 109 |
| CAPITALURI - TOTAL (rd. 108 + 109) | 110 | 35.098.685 | 34.257.361 | |
|---|---|---|---|---|
| FORMULAR VALIDAT | Suma de control Formular 10: 621233553 / 621233553, 52989035, 148913749, | |||
| Semnaturi ▶ | Administrator Nume si prenume ION ROMICA TAMAS |
Intocmit Nume si prenume LIVIA MISIUC |
||
| $\frac{1}{2}U_C$ | Semnatura | Calitatea 11 -- Director economic |
||
| HUMORULI" ăб LE REA 3.0.00 |
Nr.de inregistrare in organismul profesional 25525 Semnatura |
1) Sumele înscrise la acest rând (rândul 31) și preluate din conturile 2675 la 2679 reprezintă creanțele aferente contractelor de leasing financiar și altor contracte asimilate, precum și alte creanțe imobilizate, scadente într-o perioadă mai mică de 12 luni. 2) În acest cont (rândul 84) se evidențiază acțiunile care, din punct de vedere al IAS 32, reprezintă datorii financiare.
*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective.
**) Solduri debitoare ale conturilor respective.
***) Solduri creditoare ale conturilor respective.
| COD 20 ▶ SITUAȚIA VENITURILOR SI CHELTUIELILOR la data de 30.06.2016 | (1e) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Denumirea indicatorilor | Nr. rand |
Realizări aferente perioadei de raportare | ||||
| 01.01.2015 - 30.06.2015 | 01.01.2016 - 30.06.2016 | |||||
| А | в | -1 | $\mathbf{2}$ | |||
| 1 | Cifra de afaceri netă (rd. 02 + 03 - 04 + 05) | 01 | 2.937.916 | 3.228.007 | ||
| Producția vândută $(ct. 701 + 702 + 703 + 704 + 705 + 706 + 708)$ |
02 | 1.208.438 | 1.296.504 | |||
| Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707) | 03 | 1.729.478 | 1.931.503 | |||
| Reduceri comerciale acordate (ct. 709) | 04 | |||||
| Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri (ct. 7411) |
05 | |||||
| $\overline{2}$ | Venituri aferente costurilor stocurilor de produse (ct. 711) |
SOLD C | 06 | |||
| SOLD D | 07 | |||||
| 3 | Venituri din producția de imobilizări și investiții imobiliare $(rd. 09 + 10)$ |
08 | ||||
| 4 | Venituri din producția de imobilizări necorporale și corporale $(ct. 721 + 722)$ |
09 | ||||
| 5 | Venituri din producția de investiții imobiliare (ct. 725) | 10 | ||||
| 6 | Venituri din activele imobilizate (sau grupurile destinate cedării) deținute în vederea vânzării (ct. 753) |
11 | ||||
| 7 | Venituri din reevaluarea imobilizărilor necorporale și corporale (ct. 755) |
12 | ||||
| 8 | Venituri din investiții imobiliare (ct. 756) | 13 | ||||
| 9 | Venituri din active biologice și produse agricole (ct. 757) | 14 | ||||
| 10 | Venituri din subvenții de exploatare (ct. $7412 + 7413 + 7414 + 7415 + 7416 + 7417 + 7419$ ) |
15 | ||||
| 11 Alte venituri din exploatare (ct. 758 + 751) | 16 | 4.225 | 2.946 | |||
| - din care, venituri din subvenții pentru investiții (ct. 7584) | 17 | |||||
| VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL $(rd. 01 + 06 - 07 + 08 + 11 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16)$ |
18 | 2.942.141 | 3.230.953 | |||
| 12 | a) Cheltuieli cu materiile prime și materialele consumabile $(ct. 601 + 602)$ |
19 | 187.577 | 208.636 | ||
| Alte cheltuieli materiale (ct. 603 + 604 + 608) | 20 | 128.352 | 317.786 | |||
| b) Alte cheltuieli externe (cu energie și apă) (ct. 605) | 21 | 268.660 | 258.885 | |||
| c) Cheltuieli privind märfurile (ct. 607) | 22 | 636.798 | 697.436 | |||
| Reduceri comerciale primite (ct. 609) | 23 | 835 | ||||
| 13 Cheltuieli cu personalul (rd. 25+ 26), din care: | 24 | 817.455 | 976.084 |
| А | в | $\overline{\mathbf{1}}$ | $\overline{2}$ | |
|---|---|---|---|---|
| a) Salarii și indemnizații (ct. 641 + 642 + 643 + 644) | 25 | 653.467 | 784.980 | |
| b) Cheltuieli privind asigurările și protecția socială (ct. 645) | 26 | 163.988 | 191.104 | |
| a) Ajustări de valoare privind imobilizările necorporale, corporale, 14 investițiile imobiliare și activele biologice evaluate la cost $(rd. 28 - 29)$ |
27 | 227.341 | 226.958 | |
| a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813 + 6816 + 6817) | 28 | 227.341 | 226.958 | |
| a.2) Venituri (ct. 7813 + 7816) | 29 | |||
| b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 31-32) | 30 | $-13.014$ | $-1.231$ | |
| b.1) Cheltuieli (ct. 654 +6814) | 31 | |||
| b.2) Venituri (ct. 754 +7814) | 32 | 13.014 | 1,231 | |
| 15 1 | Alte cheltuieli de exploatare (rd. 34 la 42) | 33 | 994.572 | 1.030.187 |
| 15.1. Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611 + 612 + 613 + 614 + $615 + 621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628$ |
846.074 | 830.071 | ||
| 15.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate; cheltuieli reprezentând transferuri și contribuții datorate în baza unor acte normative speciale (ct. 635 + 6586) |
145.919 | 194.116 | ||
| 15.3. Cheltuieli cu protecția mediului înconjurător (ct. 652) | 36 | |||
| 15.4. Cheltuieli legate de activele imobilizate (sau grupurile destinate cedării) deținute în vederea vânzării (ct. 653) |
37 | |||
| 15.5. Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor necorporale și corporale (ct. 655) |
38 | |||
| 15.6. Cheltuieli privind investițiile imobiliare (ct. 656) | 39 | |||
| 15.7. Cheltuieli privind activele biologice și produsele agricole (ct. 657) |
40 | |||
| 15.8. Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente similare (ct. 6587) |
41 | |||
| 15.9. Alte cheltuieli (ct. 651 + 6581 + 6582 + 6583 + 6585 + 6588) | 42 | 2.579 | 6.000 | |
| Ajustări privind provizioanele (rd. 44 - 45) | 43 | $-34.596$ | ||
| - Cheltuieli (ct. 6812) | 44 | |||
| - Venituri (ct. 7812) | 45 | 34.596 | ||
| CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 19 la 22 - 23 + 24 + 27 + 30 + 33 + 43) |
46 | 3.246.906 | 3.680.145 | |
| PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: | ||||
| - Profit (rd. 18 - 46) | 47 | 0 | 0 | |
| - Pierdere (rd. 46 - 18) | 48 | 304.765 | 449.192 | |
| 16 Venituri din acțiuni deținute la filiale (ct. 7611) | 49 |
$\lambda$
| 17 | Venituri din acțiuni deținute la entități asociate ( ct. 7612) | 50 | ||
|---|---|---|---|---|
| 18 | Venituri din acțiuni deținute la entități asociate și entități controlate în comun (ct. 7613) |
51 | ||
| 19 | Venituri din operațiuni cu titluri și alte instrumente financiare (ct. 762) |
52 | ||
| 20 | Venituri din operațiuni cu instrumente derivate (ct. 763) | 53 | ||
| 21 | Venituri din diferențe de curs valutar (ct. 765) | 54 | ||
| 22 | Venituri din dobânzi (ct. 766*) | 55 | 109.113 | 167.232 |
| - din care, veniturile obținute de la entitățile din grup | 56 | |||
| 23 | Venituri din subvenții de exploatare pentru dobânda datorată (ct. 7418) |
57 | ||
| 24 | Venituri din investiții financiare pe termen scurt ( ct. 7617) | 58 | ||
| 25 Alte venituri financiare (ct. 7615 + 764 + 767 + 768) | 59 | 12.783 | 4.395 | |
| VENITURI FINANCIARE - TOTAL $(rd. 49 + 50 + 51 + 52 + 53 + 54 + 55 + 57 + 58 + 59)$ |
60 | 121.896 | 171.627 | |
| 26 | Ajustări de valoare privind imobilizările financiare și investițiile financiare detinute ca active circulante (rd. 62 - 63) |
61 | ||
| - Cheltuieli (ct. 686) | 62 | |||
| - Venituri (ct. 786) | 63 | |||
| 27 | Cheltuieli privind operațiunile cu titluri și alte instrumente financiare (ct. 661) |
64 | ||
| 28 Cheltuieli privind operațiunile cu instrumente derivate (ct. 662) | 65 | |||
| 29 | Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666*) | 66 | ||
| - din care, cheltuielile în relația cu entitățile din grup | 67 | |||
| 30 | Alte cheltuieli financiare (ct. 663 + 664 + 665 + 667 + 668) | 68 | 15.172 | 4.807 |
| CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 61 + 64+ 65 + 66 + 68) | 69 | 15.172 | 4.807 | |
| PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Å): | ||||
| - Profit (rd. 60 - 69) | 70 | 106.724 | 166.820 | |
| - Pierdere (rd. 69 - 60) | 71 | 0 | 0 | |
| VENITURI TOTALE (rd. 18 + 60) | 72 | 3.064.037 | 3.402.580 | |
| CHELTUIELI TOTALE (rd. 46 + 69) | 73 | 3.262.078 | 3.684.952 | |
| 31 | PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă): | |||
| - Profit (rd. 72 - 73) | 74 | 0 | 0 |
| - Pierdere (rd. 73 - 72) | 75 | 198.041 | 282.372 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 32 Impozitul pe profit curent (ct. 691) | 76 | 71.578 | 63.790 | ||
| 33 Impozitul pe profit amânat (ct. 692) | 77 | ||||
| 34 | Venituri din impozitul pe profit amânat (ct. 792) | 78 | |||
| 35 | Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct. 698) | 79 | |||
| 36 | PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A PERIOADEI DE RAPORTARE: |
||||
| - Profit (rd. 74 - 76 - 77 + 78 - 79) | 80 | $\circ$ | 0 | ||
| - Pierdere $(rd. 75 + 76 + 77 - 78 + 79)$ $(rd. 76 + 77 + 79 - 74 - 78)$ |
81 | 269.619 | 346.162 | ||
| FORMULAR VALIDAT | Suma de control Formular 20: | 52989035 / 621233553, 52989035, 148913749, 823136337 |
|||
| Semnaturi ▶ $NNA - C_L$ |
Administrator Nume si prenume ION ROMICA TAMAS |
Intocmit Nume si prenume LIVIA MISIUC |
|||
| GURA αä HUMORULUI E 비 AND 10-8 |
Semnatura | Calitatea 11 -- Director economic Nr.de inregistrare in organismul profesional 25525 Semnatura I |
*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective.
La rândul 25 - se cuprind și drepturile colaboratorilor, stabilite potrivit legislației muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 "Cheltuieli cu colaboratorii", analitic "Colaboratori persoane fizice".
La rândul 35 - în contul 6586 "Cheltuieli reprezentând transferuri și contribuții datorate în baza unor acte normative speciale" se evidențiază cheltuielile reprezentând transferuri și contribuții datorate în baza unor acte normative speciale, altele decât cele prevăzute de Codul fiscal.
| COD 30 ▶ DATE INFORMATIVE la data de 30.06.2016 (1e) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| I. Date privind rezultatul înregistrat | Nr. rand |
Nr.unitati | Sume | ||
| Ā | в | $\mathbf{1}$ | $\overline{2}$ | ||
| Unități care au înregistrat profit | 01 | 0 | 0 | ||
| Unități care au înregistrat pierdere | 02 | 1 | 346.162 | ||
| Unități care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere | 03 | Ö. | 0 | ||
| II. Date privind plățile restante | Nr. rand |
Total (col. $2 + 3$ ) | Din care: | ||
| Pentru activitatea curenta |
Pentru activitatea de investitii |
||||
| A | в | $\mathbf{1}$ | $\overline{c}$ | 3 | |
| Plăți restante - total (rd.05+09+15 la 19+23), din care: | 04 | ||||
| Furnizori restanți - total (rd. 06 la 08), din care: | 05 | ||||
| - peste 30 de zile | 06 | ||||
| - peste 90 de zile | 07 | ||||
| - peste 1 an | 08 | ||||
| Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - total (rd.10 la 14), din care: |
09 | ||||
| - contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate |
10 | ||||
| - contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate | 11 | ||||
| - contribuția pentru pensia suplimentară | 12 | ||||
| - contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj | 13 | ||||
| - alte datorii sociale | 14 | ||||
| Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri | 15 | ||||
| Obligații restante față de alți creditori | 16 | ||||
| Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat | 17 | ||||
| Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale | 18 | ||||
| Credite bancare nerambursate la scadență -total (rd. 20 la 22), din care: |
19 | ||||
| - restante după 30 de zile | 20 | ||||
| - restante după 90 de zile | 21 | ||||
| - restante după 1 an | 22 | ||||
| Dobânzi restante | 23 |
| A. | ñ. | $\overline{2}$ | |
|---|---|---|---|
| III. Număr mediu de salariați | Nr. rand |
30.06.2015 | 30.06.2016 |
| А | в | $\mathbf{1}$ | 2 |
| Număr mediu de salariați | 24 | 64 | 72 |
| Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie |
25 | 75 | 77 |
| IV. Dobânzi, dividende și redevențe plătite în cursul perioadei de raportare. Subvenții încasate și creanțe restante |
Nr. rand |
Sume | |
| A | в | 1 | |
| Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente, din care: |
26 | ||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 27 | ||
| Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: |
28 | ||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 29 | ||
| Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice nerezidente, din care: |
30 | ||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 31 | ||
| Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice asociate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: |
32 | ||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 33 | ||
| Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice nerezidente, din care: |
34 | ||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 35 | ||
| Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: |
36 | ||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 37 | ||
| Venituri brute din dividende plătite către persoane juridice nerezidente potrivit prevederilor art. 229 alin. (1) lit. c) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, din care: |
38 | ||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 39 | ||
| Venituri brute din redevențe plătite către persoane fizice nerezidente, din care: |
40 | ||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 41 | ||
| Venituri brute din redevențe plătite către persoane fizice nerezidente din state membre ale Uniunii Europene, din care: |
42 | ||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 43 | ||
| Venituri brute din redevențe plătite către persoane juridice nerezidente, din care: |
44 | ||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 45 | ||
| Venituri brute din redevențe plătite către persoane juridice asociate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: |
46 |
| А | B | 1 | |
|---|---|---|---|
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 47 | ||
| Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care: |
48 | ||
| - redevențe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat |
49 | ||
| Redevență minieră plătită la bugetul de stat | 50 | ||
| Redevență petrolieră plătită la bugetul de stat | 51 | ||
| Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri 1) | 52 | ||
| Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care: | 53 | ||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 54 | ||
| Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: |
55 | ||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 56 | ||
| Subvenții încasate în cursul perioadei de raportare, din care: | 57 | ||
| - subvenții încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor | 58 | ||
| - subvenții aferente veniturilor, din care: | 59 | ||
| - subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă**) | 60 | ||
| Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care: |
61 | ||
| - creanțe restante de la entități din sectorul majoritar sau integral de stat |
62 | ||
| - creanțe restante de la entități din sectorul privat | 63 | ||
| V. Tichete de masa | Nr. rand |
Sume | |
| Α | в | $\ddot{\phantom{a}}$ | |
| Contravaloarea tichetelor de masa acordate salariaților | 64 | 73.158 | |
| VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare - dezvoltare***) | Nr. rand |
30.06.2015 | 30.06.2016 |
| Α | в | $\mathbf{1}$ | 2 |
| Cheltuieli de cercetare - dezvoltare (rd.65 = rd.66 = rd.69) | 65 | ΰ | 0 |
| - după surse de finanțare (rd. 67 + 68) | 66 | Ю | 0 |
| - din fonduri publice | 67 | ||
| - din fonduri private | 68 | ||
| - după natura cheltuielilor (rd. 70 + 71) | 69 | 0 | 0 |
| - cheltuieli curente | 70 |
| - cheltuieli de capital | 71 | O | $\circ$ |
|---|---|---|---|
| VII. Cheltuieli de inovare ****) | Nr. rand |
30.06.2015 | 30.06.2016 |
| А | в | 4 | 2 |
| Cheltuieli de inovare | 72 | ||
| VIII. Alte informații | Nr. rand |
30.06.2015 | 30.06.2016 |
| Α | в | 1 | $\overline{2}$ |
| Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094) | 73 | ||
| Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093) | 74 | ||
| Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 76 + 84), din care: | 75 | 250 | 250 |
| Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni, în sume brute (rd. 77 la 83), din care: |
76 | 250 | 250 |
| - acțiuni cotate emise de rezidenți | 77 | ||
| - acțiuni necotate emise de rezidenți | 78 | 250 | 250 |
| - părți sociale emise de rezidenți | 79 | ||
| - obligațiuni emise de rezidenți | 80 | ||
| - acțiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenti |
81 | ||
| - acțiuni și părți sociale emise de nerezidenți | 82 | ||
| - obligațiuni emise de nerezidenți | 83 | ||
| Creante imobilizate, în sume brute (rd. 85 + 86), din care: | 84 | ||
| - creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute (din ct. 267) |
85 | ||
| - creanțe imobilizate în valută (din ct. 267) | 86 | ||
| Creante comerciale, avansuri acordate pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4091 + 4092 + 411 + 413 + 418), din care: |
87 | 578.633 | 745.159 |
| - creanțe comerciale externe, avansuri acordate pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor acordate furnizorilor externi și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 4091 + din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. $413 + \text{din ct. } 418$ |
88 | ||
| Creanțe neîncasate la termenul stabilit (din ct. 4091 + din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413) |
89 | 578.633 | 670.989 |
| Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425 + 4282) | 90 | 141 | 130 |
| Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (din ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd.92 la 96), din care: |
91 | 79.456 | 73.121 |
| - creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. $431 + 437 + 4382$ ) |
92 | ||
| - creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. $441 + 4424 + 4428 + 444 + 446$ ) |
93 | 79.456 | 73.121 |
| - subvenții de încasat (ct. 445) | 94 | ||
|---|---|---|---|
| - fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447) | 95 | ||
| - alte creanțe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482) | 96 | ||
| Creanțele entității în relațiile cu entitățile din grup (ct.451) | 97 | ||
| Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + din ct. 437 + din ct. 4382 + din ct. 441 + din ct. 4424 + din ct. 4428 + din ct. 444 + din ct. 445 + din ct. 446 + din ct. 447 + din ct. 4482) |
98 | ||
| Creanțe din operațiuni cu instrumente derivate (ct. 4652) | 99 | ||
| Alte creanțe (ct. $453 + 456 + 4582 + 461 + 4662 + 471 + 473$ ), (rd.101 la 103), din care: |
100 | 194.918 | 362.650 |
| - decontări cu entitățile asociate și entitățile controlate în comun, decontări cu acționarii privind capitalul, decontări din operațiuni în participație (ct. 453 + 456 + 4582) |
101 | ||
| - alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului) (din ct. 461 + din ct. 471 + din ct. 473 + 4662) |
102 | 194.918 | 362.650 |
| - sumele preluate din contul 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii și nedecontate până la data de 30 iunie (din ct. 461) |
103 | ||
| Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: | 104 | ||
| - de la nerezidenți | 105 | ||
| Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici*) | 106 | ||
| Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 505 + 506 + 507 + din ct. 508), (rd. 108 la 114), din care: |
107 | ||
| - acțiuni cotate emise de rezidenți | 108 | ||
| - acțiuni necotate emise de rezidenți | 109 | ||
| - părți sociale emise de rezidenți | 110 | ||
| - obligațiuni emise de rezidenți | 111 | ||
| - acțiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente | 112 | ||
| - acțiuni emise de nerezidenți | 113 | ||
| - obligațiuni emise de nerezidenți | 114 | ||
| Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) | 115 | ||
| Casa în lei și în valută (rd. 117 + 118), din care: | 116 | 8.631 | 10.716 |
| - în lei (ct. 5311) | 117 | 8.631 | 10.716 |
| - în valută (ct. 5314) | 118 |
| Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd. 120 + 122), din care: | 119 | 793.812 | 1.573.116 |
|---|---|---|---|
| - în lei (ct. 5121), din care: | 120 | 767.842 | 1.491.960 |
| - conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente | 121 | ||
| - în valută (ct. 5124), din care: | 122 | 25.970 | 81.156 |
| - conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente | 123 | ||
| Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 125 + 126), din care: | 124 | ||
| - sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 +5125 +5411) |
125 | ||
| - sume în curs de decontare și acreditive în valută (din ct. 5125 + 5414) |
126 | ||
| Datorii (rd. 128 + 131 + 134 + 137 + 140 + 143 + 146 + 149 + 152 + 155 + 158 + 159 + 162 + 163 + 165 + 166 + 171 + 172 + 173 + 174+ 180), din care: |
127 | 1.104.327 | 1.009.586 |
| Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni, în sume brute (ct. 161), (rd. 129 + 130), din care: |
128 | ||
| - în lei | 129 | ||
| - în valută | 130 | ||
| Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de obligațiuni, în sume brute (cf. 1681), (rd. 132 + 133), din care: |
131 | ||
| - în lei | 132 | ||
| - în valută | 133 | ||
| Credite bancare interne pe termen scurt (ct. 5191 + 5192 + 5196 + 5197), (rd. 135 + 136), din care: |
134 | ||
| - în lei | 135 | ||
| - în valută | 136 | ||
| Dobânzile aferente creditelor bancare interne pe termen scurt (din ct. 5198), (rd. 138 + 139), din care: |
137 | ||
| - în lei | 138 | ||
| - în valută | 139 | ||
| Credite bancare externe pe termen scurt (ct. 5193 + 5194 + 5195), (rd. 141+ 142), din care: |
140 | ||
| - în lei | 141 | ||
| - în valută | 142 | ||
| Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen scurt (din ct. 5198), (rd. 144 + 145), din care: |
143 | ||
| - în lei | 144 |
| - în valută | 145 | ||
|---|---|---|---|
| Credite bancare pe termen lung (ct. 1621 + 1622 + 1627), (rd. 147 + 148), din care: |
146 | ||
| - în lei | 147 | ||
| - în valută | 148 | ||
| Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen lung (din ct. 1682), (rd. 150 + 151), din care: |
149 | ||
| - în lei | 150 | ||
| - în valută | 151 | ||
| Credite bancare externe pe termen lung (ct. 1623 + 1624 + 1625), (rd. 153 + 154), din care: |
152 | ||
| - în lei | 153 | ||
| - în valută | 154 | ||
| Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen lung (din ct. 1682), (rd. 156 + 157), din care: |
155 | ||
| - în lei | 156 | ||
| - în valută | 157 | ||
| Credite de la trezoreria statului și dobânzile aferente (ct. 1626 + din ct. 1682) |
158 | ||
| Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 166 + 1685 + 1686 + 1687), (rd. 160 + 161), din care: |
159 | ||
| - în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute |
160 | ||
| - în valută | 161 | ||
| Alte împrumuturi și datorii asimilate (ct. 167), din care: | 162 | ||
| - valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) | 162a | ||
| Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 406 + 408 + 419), din care: |
163 | 286.404 | 200.575 |
| - datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienți externi și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 401 + din ct. 403 + din ct. 404 + din ct. 405 + din ct. 406 + din ct. 408 + din ct. 419) |
164 | ||
| Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. $421 + 422 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281$ ) |
165 | 76.090 | 89.746 |
| Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481), (rd. 167 la 170), din care: |
166 | 100.701 | 108.717 |
| - datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale $(ct. 431 + 437 + 4381)$ |
167 | 45.676 | 50.650 |
| - datorii fiscale în legătură cu bugetul statului $(ct. 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446)$ |
168 | 55.025 | 57.816 |
| - fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447) | 169 | 251 |
| - alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct.4481) | 170 | ||
|---|---|---|---|
| Datoriile entității în relațiile cu entitățile din grup (ct. 451) | 171 | ||
| Sume datorate actionarilor (ct. 455) | 172 | ||
| Datorii din operațiuni cu instrumente derivate (ct. 4651) | 173 | ||
| Alte datorii (ct. 269 + 453 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 4661+ 472 + 473 + 478 + 509), (rd. 175 la 179), din care: |
174 | 641.132 | 610.548 |
| - decontări cu entitățile asociate și entitățile controlate în comun, decontări cu acționarii privind capitalul, dividende și decontări din operații în participație (ct. $453 + 456 + 457 + 4581$ ) |
175 | 627.467 | 590.002 |
| - alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului) 2) (din ct. 462 + din ct. 472 + din ct. 473 $+4661$ |
176 | 13.665 | 20.546 |
| - subvenții nereluate la venituri (din ct. 472) | 177 | ||
| - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare și investiții pe termen scurt (ct. 269 + 509) |
178 | ||
| - venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienți (ct. 478) |
179 | ||
| Dobânzi de plătit (ct. 5186) | 180 | ||
| Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici*) | 181 | ||
| Capital subscris vărsat (ct. 1012) din care: | 182 | 16.733.960 | 16.733.960 |
| - acțiuni cotate 3) | 183 | 16.733.960 | 16.733.960 |
| - acțiuni necotate 4) | 184 | ||
| - părți sociale | 185 | ||
| - capital subscris vărsat de nerezidenți (din ct.1012) | 186 | ||
| Brevete si licente (din ct.205) | 187 | ||
| IX. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii | Nr. rand |
30.06.2015 | 30.06.2016 |
| Α | в | 1 | $\mathbf{2}$ |
| Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) | 188 | 87.242 | 78.069 |
| X. Informații privind bunurile din domeniul public al statului | Nr. rand |
30.06.2015 | 30.06.2016 |
| Α | B. | 1. | $\overline{2}$ |
| Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în administrare | 189 | ||
| Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în concesiune | 190 | ||
| Valoarea bunurilor din domeniul public al statului închiriate | 191 | ||
| XI. Informații privind bunurile din proprietatea privată a statului supuse inventarierii cf. OMFP nr. 668/2014 |
Nr. rand |
30.06.2015 | 30.06.2016 |
| Α | в | 4 | $\overline{2}$ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Valoarea contabilă netă a bunurilor 5) | 192 | ||||||
| XII. Capital social vărsat | Nr. rand |
30.06.2015 | 30.06.2016 | ||||
| Suma (col.1) |
$\%^{6)}$ (col.2) |
Suma (col.3) |
$\frac{9}{6}$ 6) (col.4) |
||||
| А | в | $\ddot{\mathbf{1}}$ | $\overline{2}$ | 3 | 4 | ||
| Capital social vărsat (ct. 1012) 6) (rd. 194 + 197 + 201 + 202 + 203 + 204), din care: |
193 | 16.733.960 | x | 16.733.960 | X | ||
| - deținut de instituții publice (rd. 195 + 196), din care: |
194 | 0 | 0 | ||||
| - deținut de instituții publice de subordonare centrală; |
195 | 0 | ö | ||||
| - deținut de instituții publice de subordonare locală; |
196 | O | $\theta$ | ||||
| - deținut de societățile cu capital de stat, din care: |
197 | $\overline{0}$ | O | ||||
| - cu capital integral de stat; | 198 | Ő | $\Omega$ | ||||
| - cu capital majoritar de stat; | 199 | $\circ$ | ١Ū | ||||
| - cu capital minoritar de stat; | 200 | 0 | 0 | ||||
| - deținut de regii autonome | 201 | 0 | $\circ$ | ||||
| - deținut de societățile cu capital privat |
202 | 16.733.960 | 100 | 16.733.960 | 100 | ||
| - deținut de persoane fizice | 203 | $\sigma$ | 0 | ||||
| - deținut de alte entități | 204 | O | O | ||||
| XIII. Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice**) | Nr. rand |
Sume (lei) | |||||
| 30.06.2015 | 30.06.2016 | ||||||
| Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care: |
Α | в 205 |
1 | $\mathbf{z}$ | |||
| - creante preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate | 206 | ||||||
| Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de | 207 | ||||||
| achiziție), din care: |
| А | в | $\ddot{\phantom{1}}$ | $\mathbf{2}$ | |
|---|---|---|---|---|
| - creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate | 208 | |||
| XIV. Venituri obținute din activități agricole*) | Nr. rand |
Sume (lei) | ||
| 30.06.2015 | 30.06.2016 | |||
| A | в | 1 | $\overline{2}$ | |
| Venituri obținute din activități agricole | 209 | |||
| FORMULAR VALIDAT | Suma de control Formular 30: | 148913749 / | 621233553, 52989035, 148913749, 823136337 | |
| Semnaturi > | Administrator Nume si prenume ION ROMICA TAMAS |
Intocmit | Nume si prenume LIVIA MISIUC |
|
| $\Xi_{\mathcal{O}{\widehat{C}}}$ GURA 61 u O HUMORULUI Ē $\frac{\partial}{\partial \phi{\rm c}}$ $3^{\circ}$ |
Semnatura | Calitatea 25525 Semnatura |
11--Director egonomio Nr.de inregistrare in organismul profesjonap |
*) Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 258 lit. b) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.
**) Subventii pentru stimularea ocupării fortei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea somerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de somaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată someri în vârsta de peste 45 ani, someri întreținători unici de familie sau someri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situatii prevăzute prin legislatia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru somai si stimularea ocupării fortei de muncă.
***) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică și inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonantei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea stiintifică si dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările și completările ulterioare. Cheltuielile se vor completa conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind producția și dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul științei și al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L. nr. 299/27.10.2012. ****) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de inovare conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind productia si dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul stiinței și al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299/27.10.2012.
fin categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societățile reclasificate în sectorul administratiei publice și institutiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.
***) Pentru creantele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achizitie.
Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) și d) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările si completările ulterioare.
********) Conform art. 11 din Regulamentul Delegat (UE) nr. 639/2014 al Comisiei din 11 martie 2014 de completare a Regulamentului (UE) nr. 1307/2013 al Parlamentului European si al Consiliului de stabilire a unor norme privind plățile directe acordate fermierilor prin scheme de sprijin în cadrul politicii agricole comune si de modificare a anexei X la regulamentul mentionat, "(1) ... veniturile obținute din activitățile agricole sunt veniturile care au fost obtinute de un fermier din activitatea sa agricolă în sensul articolului 4 alineatul (1) litera (c) din requiamentul mentionat (R (UE) 1307/2013), în cadrul exploatatiei sale, inclusiv sprijinul din partea Uniunii din Fondul european de garantare agricolă (FEGA) și din Fondul european agricol pentru dezvoltare rurală (FEADR), precum si orice aiutor national acordat pentru activități agricole, cu excepția plăților directe naționale complementare în temeiul articolelor 18 și 19 din Regulamentul (UE) nr. 1307/2013. Veniturile obținute din prelucrarea produselor agricole în sensul articolului 4 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 1307/2013 ale exploatatiei sunt considerate venituri din activități agricole cu condiția ca produsele prelucrate să rămână proprietatea fermierului și ca o astfel de prelucrare să aibă ca rezultat un alt produs agricol în sensul articolului 4 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 1307/2013.
Orice alte venituri sunt considerate venituri din activități neagricole.
(2) În sensul alineatului (1), "venituri" înseamnă veniturile brute, înaintea deducerii costurilor si impozitelor aferente.....".
1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păsuni, fânete etc.) și aferente spațiilor comerciale (terase etc.) aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administratiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.)
2) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (institutiile statului)" nu se vor înscrie subventiile aferente veniturilor existente în soldul contului 472.
3) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societătilor, care sunt negociabile si tranzactionate, potrivit legii.
4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care nu sunt tranzacționate
5) Se va completa de către operatorii economici cărora le sunt incidente prevederile Ordinului ministrului finantelor publice si al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014 pentru aprobarea Precizărilor privind întocmirea și actualizarea inventarului centralizat al bunurilor imobile proprietate privată a statului si a drepturilor reale supuse inventarierii, cu modificările si completările ulterioare.
6) La secțiunea "XII Capital social vărsat" la rd. 194 - 204 în col. 2 si col. 4 entitătile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social detinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 193.
Index încărcare: 98716199 din 11.08.2016
Ați depus un formular tip S1045 cu numărul de înregistrare INTERNT-98716199-2016 din data de 11.08.2016 pentru perioada de raportare 6 2016 pentru CIF: 10376500
Nu există erori de validare.
la 30 iunie 2016
| IFRS | ||
|---|---|---|
| în RON | 30.iun.16 | 01.ian.16 |
| ACTIVE | ||
| Imobilizări corporale | 22.474.340 | 22.697.759 |
| Imobilizari necorporale | 1.579 | 2.199 |
| Imobilizari financiare | 250 | 250 |
| Total imobilizări | 22.476.169 | 22.700.208 |
| Stocuri | 155.839 | 182.186 |
| Creante comerciale | 740.230 | 348.069 |
| Cheltuieli in avans | 340.116 | 153.869 |
| Numerar și depozite la bănci | 13.510.291 | 14.228.737 |
| Alte creante | 95.785 | 112.236 |
| Total active curente | 14.842.261 | 15.025.097 |
| TOTAL ACTIVE | 37.318.430 | 37.725.305 |
| CAPITALURI PROPRII | ||
| Capital social | 16.733.960 | 16.733.960 |
| Ajustari ale capitalului social | 10.267.175 | 10.267.175 |
| Prime de capital | 4.885.965 | 4.885.965 |
| Rezerve din reevaluarea imobilizarilor corporale | 10.198.990 | 10.234.982 |
| Alte rezerve | 2.101.818 | 2.101.818 |
| Actiuni proprii | (71.340) | |
| Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii | ||
| Rezultatul reportat | (9.930.547) | (9.053.875) |
| Total capitaluri proprii | 34.257.361 | 35.098.685 |
| DATORII | ||
| Datorii privind impozitul amanat | 1.946.939 | 1.953.775 |
| Total datorii pe termen lung | 1.946.939 | 1.953.775 |
| Datorii comerciale | 200.575 | 334.513 |
| Alte datorii | 890.643 | 280.824 |
| Provizioane pentru riscuri si cheltuieli | 22.912 | 57.508 |
| Total datorii curente | 1.114.130 | 672.845 |
| TOTAL DATORII | 3.061.069 | 2.626.620 |
| TOTAL CAPITALURI PROPRII SI DATORII | 37.318.430 | 37.725.305 |
LIVIA MISIUC DIRECTOR-ECONOMIC
| IFRS | ||
|---|---|---|
| în RON | ||
| 30.06.2016 | 30.06.2015 | |
| Venituri din servicii prestate | 1.296.504 | 1.208.438 |
| Venituri din vânzarea mărfurilor | 1.931.503 | 1.729.478 |
| Alte venituri | 2.946 | 4.225 |
| Materii prime și consumabile utilizate | (208.636) | (187.577) |
| Cheltuieli privind mărfurile | (697.436) | (636.798) |
| Cheltuieli cu serviciile prestate de terți | (830.071) | (846.074) |
| Cheltuieli cu beneficiile angajatilor | (976.084) | (817.455) |
| Deprecierea imobilizărilor corporale | (226.958) | (227.341) |
| Alte cheltuieli | (740.960) | (531.661) |
| Profit operational | (449.192) | (304.765) |
| Venituri financiare | 171.627 | 121.894 |
| Cheltuieli financiare | (4.807) | (15.172) |
| Profit înainte de impozitare | ||
| Cheltuiala cu impozitul pe profit curent | 63.790 | 71.578 |
| Cheltuiala cu impozitul pe profit amanat | ||
| Venituri din impozitul amanat | ||
| Profit aferent anului | (346.162) | (269.619) |
| Alte elemente ale rezultatului global | ||
| 6.856 | 7.647 | |
| Creșteri/ (Scăderi) ale rezervei din reevaluarea imobilizărilor | ||
| corporale, netă de impozit amânat | (42.849) | (47.791) |
| Transferul rezervei din reevaluare la rezultat reportat ca urmare a vânzării imobilizărilor corporale |
||
| TOTAL REZULTAT GLOBAL AFERENT ANULUI | (382.155) | (309.763) |
LIVIA MISIUC DIRECTOR ECONOMIC
| în lei | Capital social | Ajustări ale capitalului social |
Prime de capital |
Rezerve din Alte rezerve reevaluarea imobilizărilor corporale |
reportat Rezultatul |
reportat Rezultatul adoptarea pentru prima provenit din dată a IAS 29 |
Actiuni proprii |
Pierderi legate de ã instrumente capitaluri proprii |
Total capitaluri proprii |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Soldul la 1 ianuarie 2016 | 16.733.960 | 10.267.175 | 4.885.965 | 10.234.982 | 2.101.818 | 974.256 | (10.099.471) | 35.098.685 | ||
| Total rezultat global aferent perioadei | ||||||||||
| Alte elemente ale rezultatului global Rezultatul net al perioadei |
۸ | t. | (346.162) | (346.162) | ||||||
| Repartizarea profitului | ||||||||||
| Repartizare la rezerva legală | ١ | ۸ | J. | Ÿ | ||||||
| Actiuni proprii | ï | |||||||||
| Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii | $\mathbb{R}^3$ | |||||||||
| Repartizare la alte rezerve | ٠ | ٠ | ۸ | $\pmb{\ast}$ | ||||||
| imobilizărilor corporale, nete de impozit Scăderi ale rezervei din reevaluarea |
||||||||||
| amänat | ť | í. | Y. | 6.856 | 6.856 | |||||
| Transferul rezervei din reevaluare la rezultat reportat pe măsura amortizării |
٠ | ۸ | (42.849) | 42.849 | ī | |||||
| Total elte elemente ale rezultatului global | h | × | ١ | (35.993) | 42.849 | 6.856 | ||||
| Total rezultat global aferent perioadel | × | ۰ | ٠ | (35.993) | ¥, | (303.313) | ٠ | (339.306) | ||
| Tranzacții cu acționarii înregistrate direct in capitalurile proprii |
||||||||||
| Dividende repartizate | X | J, | J, | (502.018) | (502.018) | |||||
| Tranzacții cu acționarii înregistrate direct in capitalurile proprii |
× | (502.018) | (502.018) |
$\sim$
Situatia modificarilor capitalurilor proprii la 30 iunie 2016
| Soldul la 30 IUNIE 2016 | 16.733.960 | 10.267.175 | 4,885.965 | 10.198.989 | 2.101.818 | 168.925 | (10.099, 471) | ¥ 4 |
34.257.361 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ION ROMICA TAMAS | |||||||||
| DIRECTOR GENERAL | LIVIA MISIUC DIRECTOR ECONOMIC |
||||||||
| CASAD NEOVINA - PLANTIFICATION з S |
| în lei | ||
|---|---|---|
| 30.06.2016 | 30.06.2015 | |
| Fluxuri de trezorerie din activitatea de exploatare: | ||
| Încasări de la clienti | 3.256.530 | 2.958.026 |
| Plăți către furnizori | $-2.792.013$ | $-2.592.701$ |
| Plăți către angajați | $-797.415$ | $-663.215$ |
| TVA plătit | ||
| Alte plăți către bugetul statului | $-485.934$ | $-234.490$ |
| Impozit pe profit plătit | $-51.422$ | $-79.185$ |
| Trezorerie netă din activități de exploatare | $-870.254$ | $-611.565$ |
| Fluxuri de trezorerie din activități de investiție: | ||
| Plăți pentru achiziționarea de obligatiuni | ۰ | $-1.839.000$ |
| Plăți pentru achiziționarea de imobilizări corporale | $-11.423$ | $-28.679$ |
| Achizitionare obligatiuni | Ξ | 1.839.000 |
| Dobânzi încasate | 163.765 | 72.691 |
| Trezorerie netă din activități de investiție | 152.342 | 44.012 |
| Fluxuri de trezorerie din activități de finanțare: | ||
| Plăți de dividende | $-534$ | $-3.667$ |
| Trezorerie netă din activități de finanțare | $-534$ | $-3.667$ |
| (Scădere)/ Creștere netă a trezoreriei și echivalentelor de | ||
| trezorerie | $-718.446$ | $-571.220$ |
| Numerar și echivalente de numerar la începutul | ||
| exercițiului financiar | 14.228.737 | 13.959.251 |
| Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exercițiului | ||
| financiar | 13.510.291 | 13.388.031 |
ION ROMICA TAMAS
LIVIA MISIUC
DIRECTOR GENERAL BURA
DIRECTOR ECONOMIC
5 Imobilizări corporale
în lei
$\bar{\alpha}$
| în lei | Terenuri | Clădiri | tehnice și Instalații |
Alte instalații, mașini mașini utilaje și mobilier |
curs de execuție Mijloace fixe în |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 decembrie 2015 Cost |
9.776.617 I |
12.295.017 | 1.730.410 | 367.237 | 284.147 | 24,453.428 |
| Intrări | I | 2.918 | 2.918 | |||
| Scăderi din reevaluare | i | |||||
| 30 iunie 2016 leşiri |
9.776.617 Ì, I |
12.295.017 | 1.730.410 | 370.155 | 284.147 | 24.456.346 |
| Amortizarea cumulată 31 decembrie 2015 |
(1.528.069) | (227.600) | (1.755.669) | |||
| Cheltuiala | (181.186) | (29.559) | (15.592) | (226.337) | ||
| Amortizare leșiri | ||||||
| 30 iunie 2016 | U | (181.186) | (1.557.628) | (243.192) | (1.982.006) | |
| Valoarea contabilă netă | ||||||
| 31 decembrie 2015 | 9.776.617 | 12.295.017 | 202.341 | 139,637 | 284.147 | 22.697.759 |
| 30 iunie 2016 | 9776.617 | 12.113.831 | 172.782 | 126.963 | 284.147 | 22.474.340 |
| CLUB 200 na |
||||||
| ΟE ARTICIPALITY |
||||||
| à, | ||||||
Casa de Bucovina – Club de Munte SA ("Societatea") este o societate comercială pe actiuni care functionează în România în conformitate cu prevederile Legii 31/1990 privind societățile comerciale.
Societatea are sediul social în Gura Humorului, Piata Republicii nr. 18, judetul Suceava.
Societatea are ca obiect de activitate prestarea de servicii hoteliere, servicii de alimentație publică și agrement, vânzarea de pachete turistice, organizare de conferinte sau evenimente pentru companii din tară și străinătate.
Acțiunile Societății sunt înscrise la Cota Bursei de Valori București, categoria II, cu indicativul BCM, începând cu data de 12 mai 2008.
La 30 junie 2016, Societatea este detinută în proportie de 66.87% de SIF Muntenia SA și în proportie de 33.13% de alti actionari.
Evidența acțiunilor și acționarilor este ținută în condițiile legii de către S.C. Depozitarul Central S.A. București.
Situațiile financiare individuale se întocmesc de către Societate în conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiară ("IFRS"). Primele situatii financiare ale Societătii au fost întocmite la 31.12.2012 în conformitate cu cerințele IFRS 1 "Adoptarea pentru prima data a Standardelor Internationale de Raportare Financiara" și cu cerințele Ordinului Ministerului de Finanțe 1286 din 2012, pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiară, aplicabile societătilor comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată. Standardele Internaționale de Raportare Financiară reprezintă standardele adoptate potrivit procedurii prevăzute de Regulamentul (CE) nr. 1.606/2002 al Parlamentului European și al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea Standardelor Internationale de Contabilitate.
Data tranzitiei la Standardele Internationale de Raportare Financiară a fost 1 ianuarie 2011.
Începând cu exercițiul financiar al anului 2012, societățile comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piată reglementată au obligatia de a aplica IFRS la întocmirea situatiilor financiare anuale individuale, ca set unic de situatii financiare.
Raportarile contabile sunt prezentate în conformitate cu cerințele IAS 1 "Prezentarea situațiilor financiare". Societatea a adoptat o prezentare bazată pe lichiditate în cadrul situației poziției financiare și o prezentare a veniturilor și cheltuielilor în funcție de natura lor în cadrul situației rezultatului global, considerând că aceste metode de prezentare oferă informații care sunt credibile și mai relevante decât cele care ar fi fost prezentate în baza altor metode permise de IAS 1.
Conducerea Societății consideră că moneda funcțională, așa cum este aceasta definită de IAS 21 "Efectele variației cursului de schimb valutar", este leul românesc (lei). Situațiile financiare individuale sunt prezentate în lei, rotunjite la cel mai apropiat leu, monedă pe care conducerea Societății a ales-o ca monedă de prezentare.
Situatiile financiare au fost întocmite pe baza costului istoric, cu excepția terenurilor și clădirilor care sunt evaluate la valoare justă.
Politicile contabile definite mai jos au fost aplicate consecvent pentru toate perioadele prezentate în aceste situații financiare. Aceste situații financiare au fost întocmite pe baza principiului continuității activității.
Pregătirea situațiilor financiare individuale în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară presupune utilizarea din partea conducerii a unor estimări, judecăti si ipoteze ce afectează aplicarea politicilor contabile precum și valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor și cheltuielilor. Judecățile și ipotezele asociate acestor estimări sunt bazate pe experiența istorică precum și pe alți factori considerați rezonabili în contextul acestor estimări. Rezultatele acestor estimări formează baza judecăților referitoare la valorile contabile ale activelor și datoriilor care nu pot fi obținute din alte surse de informații. Rezultatele obținute pot fi diferite de valorile estimărilor.
Judecățile și ipotezele ce stau la baza lor sunt revizuite periodic de către Societate. Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimările sunt revizuite, dacă revizuirile afectează doar acea perioadă, sau în perioada în care estimările sunt revizuite și perioadele viitoare dacă revizuirile afectează atât perioada curentă cât și perioadele viitoare.
Politicile contabile au fost aplicate în mod consecvent asupra tuturor perioadelor prezentate în situațiile financiare individuale întocmite de Societate.
Situatiile financiare individuale sunt întocmite pe baza ipotezei că Societatea își va continua activitatea în viitorul previzibil. Pentru evaluarea aplicabilității acestei ipoteze, conducerea analizează previziunile referitoare la intrările viitoare de numerar.
Operațiunile exprimate în monedă străină sunt înregistrate în lei la cursul oficial de schimb de la data decontării tranzacțiilor. Activele și datoriile monetare înregistrate în devize la data întocmirii bilanțului contabil sunt transformate în monedă funcțională la cursul din ziua respectivă.
Câștigurile sau pierderile din decontarea acestora și din conversia folosind cursul de schimb de la sfârșitul exercitiului financiar a activelor și datoriilor monetare denominate în monedă străină sunt recunoscute în situatia rezultatului global.
Cursurile de schimb ale principalelor monede străine au fost:
| Valuta | 30 iunie 2015 | 30 iunie 2016 | Variatie |
|---|---|---|---|
| Euro (EUR) | 4,4735 | 4,5210 | $+1,06%$ |
| Dolar american (USD) | 3,9969 | 4,0624 | $+1,63%$ |
În conformitate cu IAS 29 "Raportarea financiară în economiile hiperinflationiste", situațiile financiare ale unei entități a cărei monedă funcțională este moneda unei economii hiperinflaționiste trebuie prezentate în unitatea de măsură curentă la data încheierii bilanțului (elementele nemonetare sunt retratate folosind un indice general al preturilor de la data achizitiei sau a contributiei).
Conform IAS 29, o economie este considerată ca fiind hiperinflaționistă dacă, pe lângă alți factori, rata cumulată a inflației pe o perioadă de trei ani depășește 100%.
Scăderea continuă a ratei inflației și alți factori legați de caracteristicile mediului economic din România indică faptul că economia a cărei monedă funcțională a fost adoptată de către Societate a încetat să mai fie hiperinflaționistă, cu efect asupra perioadelor financiare începând cu 1 ianuarie 2004.
Astfel, valorile exprimate în unitatea de măsură curentă la 31 decembrie 2003 sunt tratate ca bază pentru valorile contabile raportate în situațiile financiare individuale și nu reprezintă valori evaluate, cost de
înlocuire, sau oricare altă măsurare a valorii curente a activelor sau a preturilor la care tranzactiile ar avea loc în acest moment.
Societatea a ajustat următoarele elemente nemonetare pentru a fi exprimate în unitatea de măsură curentă la 31 decembrie 2003:
-capital social:
-imobilizări corporale, cu excepția terenurilor și clădirilor.
Terenurile și clădirile sunt prezentate la valoarea reevaluată la 31 decembrie 2012 și 31 decembrie 2015. Cea mai recentă reevaluare a fost efectuată de către Societate la data de 31 decembrie 2015.
Societatea recunoaste inițial activele financiare (creditele, creantele și depozitele) la data la care au fost inițiate. Toate celelalte active financiare sunt recunoscute inițial la data tranzacționării, când Societatea devine parte a conditiilor contractuale ale instrumentului.
Societatea recunoaște inițial datoriile financiare nederivate la data tranzactionării, atunci când Societatea devine parte a condițiilor contractuale ale instrumentului. Acestea sunt recunoscute initial la valoarea justă plus orice costuri de tranzactionare direct atribuibile. Ulterior recunoasterii inițiale, aceste datorii financiare sunt evaluate la cost amortizat utilizând metoda dobânzii efective
Societatea derecunoaște un activ financiar atunci când expiră drepturile contractuale asupra fluxurilor de numerar generate de activ sau când sunt transferate drepturile de a încasa fluxurile de numerar contractuale ale activului financiar printr-o tranzacție prin care riscurile și beneficiile dreptului de proprietate asupra activului financiar sunt transferate în mod semnificativ. Orice interes în activul financiar transferat care este creat sau păstrat de către Societate este recunoscut separat ca un activ sau o datorie.
Societatea derecunoaște o datorie financiară atunci când obligațiile contractuale sunt achitate sau sunt anulate sau expiră.
Activele și datoriile financiare sunt compensate iar în situația poziției financiare este prezentată valoarea netă numai atunci când Societatea are dreptul legal de a compensa valorile și intenționează fie să le deconteze în baza netă, fie să realizeze activul și să stingă obligația simultan.
Societatea deține următoarele active financiare nederivate: numerar și echivalente de numerar, creante comerciale si alte creante.
Societatea deține următoarele datorii financiare nederivate: datorii comerciale si alte datorii.
Creditele și creanțele sunt active financiare cu plăți fixe sau determinabile care nu sunt cotate pe o piată activă. Asemenea active sunt recunoscute inițial la valoarea justă plus orice costuri de tranzactionare direct atribuibile. Ulterior recunoașterii inițiale, creditele și creanțele sunt evaluate la cost amortizat utilizând metoda dobânzii efective minus valoarea pierderilor din depreciere.
Creditele și creanțele cuprind numerarul și echivalentele de numerar precum și creantele comerciale și alte creante.
Numerarul și echivalentele de numerar cuprind solduri de numerar și depozite la vedere cu scadențe inițiale de până la trei luni.
Capital social- Acțiuni ordinareAcțiunile ordinare sunt clasificate ca parte a capitalurilor proprii.
Imobilizările corporale recunoscute ca active sunt evaluate inițial la cost de către Societate. Costul unui element de imobilizări corporale este format din prețul de cumpărare, inclusiv taxele nerecuperabile, după deducerea oricăror reduceri de pret de natură comercială și oricăror costuri care pot fi atribuite direct aducerii activului la locația și în condiția necesare pentru ca acesta să poată fi utilizat în scopul dorit de conducere,
cum ar fi: cheltuielile cu angajații care rezultă direct din construcția sau achiziționarea activului, costurile de amenajare a amplasamentului, costurile initiale de livrare si manipulare, costurile de instalare si asamblare. onorariile profesionale.
Imobilizările corporale sunt clasificate de către Societate în următoarele clase de active de aceeași natură și cu utilizări similare:
Terenurile și construcțiile sunt evidențiate la valoarea reevaluată, aceasta reprezentând valoarea justă la data reevaluării minus orice amortizare acumulată ulterior și orice pierderi acumulate din depreciere.
Celelalte imobilizări corporale sunt evidențiate la cost minus orice amortizare cumulată si orice pierderi cumulate din depreciere dacă acestea sunt intrate după data de 31 decembrie 2003 respectiv la valoarea inflatată a costului respectiv amortizării până la data de 31 decembrie 2003 (dacă imobilizările au fost achizitionate până la acea dată) minus orice amortizare cumulată și orice pierderi cumulate din depreciere după data de 31 decembrie 2003.
Valoarea justă se bazează pe cotații de prețuri din piață, ajustate, dacă este cazul, astfel încât să reflecte diferențele legate de natura, locația sau conditiile respectivului activ.
Reevaluările sunt efectuate de evaluatori specializați, membri ANEVAR. Frecvența reevaluărilor este dictată de dinamica pietelor cărora le aparțin terenurile și clădirile deținute de Societate.
Cheltuielile cu întreținerea și reparațiile imobilizărilor corporale se înregistrează de către Societate în situația rezultatului global atunci când apar, iar îmbunătățirile semnificative aduse imobilizărilor corporale, care cresc valoarea sau durata de viață a acestora, sau care măresc semnificativ capacitatea de generare a unor beneficii economice de către acestea, sunt capitalizate.
Amortizarea este calculată folosindu-se metoda liniară de-a lungul duratei utile de viață estimată a activelor, după cum urmează:
| Construcții | 40-50 ani |
|---|---|
| Echipamente | 2-12 ani |
| Mijloace de transport | $4-8$ ani |
| Mobilier și alte imobilizări corporale | 4-12 ani |
Terenurile nu sunt supuse amortizării.
Metodele de amortizare, duratele utile de viață estimate precum și valorile reziduale sunt revizuite de către conducerea Societății la fiecare dată de raportare.
Imobilizările corporale care sunt casate sau vândute sunt eliminate din bilant împreună cu amortizarea cumulată corespunzătoare. Orice profit sau pierdere rezultate dintr-o asemenea operatiune sunt incluse în profitul sau pierderea curentă.
Imobilizările necorporale achiziționate de către Societate și care au durate de viată utilă determinate sunt evaluate la cost minus amortizarea cumulată și pierderile din depreciere cumulate.
Cheltuielile ulterioare sunt capitalizate numai atunci când acestea cresc valoarea beneficiilor economice viitoare încorporate în activul căruia îi sunt destinate. Toate celelalte cheltuieli, inclusiv cheltuielile pentru fondul comercial și mărcile generate intern, sunt recunoscute în profit sau pierdere în momentul în care sunt suportate.
Amortizarea este calculată pentru costul activului minus valoarea reziduală.
Amortizarea este recunoscută în profit sau pierdere utilizând metoda liniară pentru durata de viață utilă estimată pentru imobilizările necorporale, altele decât fondul comercial, de la data la care sunt disponibile pentru utilizare. Duratele de viață utilă estimate pentru perioada curentă și pentru perioadele comparative sunt următoarele:
software 3 ani.
Metodele de amortizare, duratele de viață utilă și valorile reziduale sunt revizuite la sfârșitul fiecărui an financiar și sunt ajustate dacă este cazul.
Stocurile sunt evaluate la minimul dintre cost și valoarea realizabilă netă. Costul stocurilor se bazează pe metoda FIFO și include cheltuielile efectuate pentru achiziția stocurilor, costurile de producție sau de prelucrare și alte costuri suportate pentru a aduce stocurile în forma și în locația prezentă.
Valoarea realizabilă netă este prețul de vânzare estimat pe parcursul desfășurării normale a activității minus costurile estimate pentru finalizare și costurile necesare efectuării vânzării.
Valorile contabile ale activelor Societății care nu sunt de natură financiară, altele decât activele de natura impozitelor amânate, sunt revizuite la fiecare dată de raportare pentru a identifica existența indiciilor de depreciere. Dacă există asemenea indicii, se estimează valoarea recuperabilă a activelor respective.
O pierdere din depreciere este recunoscută atunci când valoarea contabilă a activului sau a unității sale generatoare de numerar depășește valoarea recuperabilă a activului sau a unității generatoare de numerar. O unitate generatoare de numerar este cel mai mic grup identificabil care generează numerar și care în mod independent față de alte active și alte grupuri de active are capacitatea de a genera fluxuri de numerar. Pierderile din depreciere se recunosc în situația rezultatului global.
Valoarea recuperabilă a unui activ sau a unei unități generatoare de numerar este maximul dintre valoarea de utilizare și valoarea sa justă mai puțin costurile pentru vânzarea acelui activ sau unități. Pentru determinarea valorii de utilizare, fluxurile viitoare de numerar sunt actualizate folosind o rată de actualizare înainte de impozitare care reflectă condițiile curente de piață și riscurile specifice activului respectiv.
Pierderile din depreciere recunoscute în perioadele precedente sunt evaluate la fiecare dată de raportare pentru a determina dacă s-au diminuat sau nu mai există. Pierderea din depreciere se reia dacă s-a produs o schimbare în estimările folosite pentru a determina valoarea de recuperare. Pierderea din depreciere se reia doar în cazul în care valoarea contabilă a activului nu depășește valoarea contabilă care s-ar fi calculat, netă de amortizare și depreciere, dacă pierderea din depreciere nu ar fi fost recunoscută.
Dividendele sunt tratate ca o distribuire a profitului în perioada în care au fost declarate și aprobate de către Adunarea Generală a Actionarilor. Dividendele declarate înaintea datei de raportare sunt înregistrate ca obligatii la data raportării.
Reevaluările sunt efectuate cu suficientă regularitate, astfel încât valoarea contabilă să nu difere substanțial de cea care ar fi determinată folosind valoarea justă de la data bilanțului. În acest sens, Societatea a efectuat reevaluarea imobilizărilor corporale cu evaluatori independenți la 31 decembrie 2015.
Diferența dintre valoarea rezultată în urma reevaluării si valoarea contabila netă a imobilizărilor corporale este prezentată la rezerva din reevaluare, ca un sub-element distinct în cadrul capitalurilor proprii.
Dacă rezultatul reevaluării este o creștere față de valoarea contabilă netă, atunci aceasta se tratează astfel: ca o creștere a rezervei din reevaluare prezentată în cadrul capitalurilor proprii, dacă nu a existat o descreștere anterioară recunoscută ca o cheltuială aferentă acelui activ sau ca un venit care să compenseze cheltuiala cu descreșterea recunoscută anterior pentru acel activ.
Dacă rezultatul reevaluării este o descreștere a valorii contabile nete, aceasta se tratează ca o cheltuială cu întreaga valoare a deprecierii atunci când în rezerva din reevaluare nu este înregistrată o sumă referitoare la acel activ (surplus din reevaluare) sau ca o scădere a rezervei din reevaluare cu minimul dintre valoarea acelei rezerve și valoarea descreșterii, iar eventuala diferentă rămașă neacoperită se înregistrează ca o cheltuială.
Surplusul din reevaluare inclus în rezerva din reevaluare este transferat la rezultatul reportat atunci când acest surplus reprezintă un câștig realizat. Câștigul se consideră realizat pe măsura amortizării activului pentru care s-a constituit rezerva din reevaluare respectiv la scoaterea din evidență a acestuia dacă nu a fost integral amortizat. Nicio parte din rezerva din reevaluare nu poate fi distribuită, direct sau indirect, cu excepția cazului în care activul reevaluat a fost valorificat, situație în care surplusul din reevaluare reprezintă câstig efectiv realizat.
Începând cu 1 mai 2009, ca urmare a modificărilor survenite în legislatia fiscală, rezervele din reevaluare înregistrate după 1 ianuarie 2004 devin taxabile pe măsura amortizării miilocului fix respectiv. În consecintă, Societatea a înregistrat o datorie cu impozitul amânat aferentă acestei diferențe din reevaluare care se regăseste în valoarea mijlocului fix.
Rezervele legale se constituie în proportie de 5% din profitul brut de la sfârșitul anului până când rezervele legale totale ajung la 20% din capitalul social nominal vărsat în conformitate cu prevederile legale. Aceste rezerve sunt deductibile la calculul impozitului pe profit și nu sunt distribuibile decât la lichidarea Societății.
Provizioanele sunt recunoscute în situația poziției financiare atunci când pentru Societate se naște o obligație legată de un eveniment trecut și este probabil ca în viitor să fie necesară consumarea unor resurse economice care să stingă această obligație și se poate face o estimare rezonabilă a valorii obligației. Pentru determinarea provizionului, fluxurile viitoare de numerar sunt actualizate folosind o rată de actualizare înainte de impozitare care reflectă condițiile curente de piață și riscurile specifice datoriei respective.
Părțile se consideră afiliate în cazul în care una din părți are posibilitatea de a controla în mod direct sau indirect, sau de a influența în mod semnificativ cealaltă parte prin deținere sau în baza unor drepturi contractuale, relații familiale sau de altă natură, așa cum sunt definite în IAS 24 "Prezentarea informațiilor privind părțile afiliate".
Beneficiile pe termen scurt ale angajaților includ salariile, primele și contribuțiile la asigurările sociale. Obligatiile cu beneficiile pe termen scurt ale angaiatilor nu se actualizează și sunt recunoscute ca și cheltuială atunci când serviciile sunt prestate.
Societatea efectuează plăți în numele angajaților proprii către sistemul de pensii al statului român, asigurările de sănătate și fondul de șomaj, în decursul derulării activității normale.
Toți angajații Societății sunt membri și de asemenea au obligația legală de a contribui (prin intermediul contribuțiilor sociale) la sistemul de pensii al Statului român (un plan de contribuții determinate al Statului). Toate contribuțiile aferente sunt recunoscute în profitul sau pierderea perioadei atunci când sunt efectuate. Societatea nu are alte obligații suplimentare.
Societatea nu este angajată în niciun sistem de pensii independent și, în consecință, nu are nici un fel de alte obligații în acest sens. Societatea nu este angajată în niciun alt sistem de beneficii post pensionare. Societatea nu are obligația de a presta servicii ulterioare fostilor sau actualilor salariati.
Veniturile din vânzarea bunurilor în cursul activităților curente sunt evaluate la valoarea justă a contraprestației încasate sau de încasat, minus retururi, reduceri comerciale și rabaturi pentru volum.
Veniturile sunt recunoscute atunci când există dovezi convingătoare, de regulă sub forma unui contract de vânzare executat, iar riscurile și avantajele ce decurg din proprietatea bunurilor sunt transferate în mod semnificativ cumpărătorului, recuperarea contraprestației este probabilă, costurile aferente și retururile posibile de bunuri pot fi estimate credibil, entitatea nu mai este implicată în gestionarea bunurilor vândute, iar mărimea veniturilor poate fi evaluată în mod credibil. Dacă este probabil ca anumite reduceri sau rabaturi să fie acordate iar valoarea acestora poate fi evaluată în mod credibil, atunci acestea sunt recunoscute ca o reducere a veniturilor pe măsură ce sunt recunoscute vânzările.
Veniturile din prestări de servicii se înregistrează în contabilitate pe măsura efectuării acestora. Prestarea de servicii cuprinde inclusiv executarea de lucrări și orice alte operatiuni care nu pot fi considerate livrări de bunuri.
Stadiul de execuție al lucrării se determină pe bază de situații de lucrări care însotesc facturile, proceseverbale de recepție sau alte documente care atestă stadiul realizării serviciilor prestate.
Veniturile financiare cuprind venituri din dobânzi aferente fondurilor investite. Veniturile din dobânzi sunt recunoscute în profit sau pierdere în baza contabilității de angajamente, utilizând metoda dobânzii efective.
Câștigurile și pierderile din diferențe de schimb valutar privind activele și datoriile financiare sunt raportate pe o bază netă fie ca venit financiar fie ca și cheltuială financiară în funcție de fluctuațiile valutare: câștig net sau pierdere netă.
Impozitul pe profit aferent exercițiului cuprinde impozitul curent și impozitul amânat.
Impozitul pe profit este recunoscut în situația rezultatului global sau în alte elemente ale rezultatului global dacă impozitul este aferent elementelor de capital.
Impozitul curent este impozitul de plătit aferent profitului realizat în perioada curentă, determinat în baza procentelor aplicate la data raportàrii și a tuturor ajustărilor aferente perioadelor precedente.
Impozitul amânat este determinat de Societate folosind metoda bilanțului pentru acele diferențe temporare ce apar între baza fiscală de calcul a impozitului pentru active și datorii și valoarea contabilă a acestora, folosită pentru raportare în situațiile financiare individuale.
Impozitul amânat este calculat pe baza procentelor de impozitare care se așteaptă să fie aplicabile diferențelor temporare la reluarea acestora, în baza legislației în vigoare la data raportării. Creanțele și datoriile cu impozitul amânat sunt compensate numai dacă există dreptul legal de a compensa datoriile și creanțele curente cu impozitul și dacă acestea sunt aferente impozitului colectat de aceeasi autoritate fiscală pentru aceeasi entitate supusă taxării sau pentru autorități fiscale diferite dar care doresc să realizeze decontarea creantelor si datoriilor curente cu impozitul utilizând o bază netă sau activele și datoriile aferente vor fi realizate simultan.
Creanța privind impozitul amânat este recunoscută de Societate numai în măsura în care este probabilă realizarea de profituri viitoare care să poată fi utilizate pentru acoperirea pierderii fiscale. Creanta este revizuită la încheierea fiecărui exercițiu financiar și este diminuată în măsura în care beneficiul fiscal aferent este improbabil să se realizeze. Impozitele adiționale care apar din distribuirea de dividende sunt recunoscute la aceeași dată cu obligația de plată a dividendelor.
Societatea prezintă rezultatul pe acțiune de bază și diluat pentru acțiunile ordinare. Rezultatul pe acțiune de bază se determină prin divizarea profitului sau pierderii atribuibile acționarilor ordinari ai Societății la numărul mediu ponderat de acțiuni ordinare aferente perioadei de raportare. Rezultatul pe acțiune diluat se determină prin ajustarea profitului sau pierderii atribuibile acționarilor ordinari și a numărului mediu ponderat de acțiuni ordinare cu efectele de diluare generate de acțiunile ordinare potențiale.
Subvențiile guvernamentale pentru investiții sunt recunoscute inițial ca venit amânat, la valoarea justă atunci când există siguranța că vor fi primite și Societatea va respecta condițiile asociate. Subvențiile care
compensează Societatea pentru costul unui activ sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere în mod sistematic pe durata de viată utilă a activului.
Subvențiile care compensează cheltuielile suportate de Societate sunt recunoscută în profit sau pierdere drept alte venituri pe o bază sistematică în aceleași perioade în care sunt recunoscute cheltuielile.
Datoriile contingente nu sunt recunoscute în situațiile financiare. Ele sunt prezentate cu excepția cazului în care posibilitatea unei ieșiri de resurse ce reprezintă beneficii economice este îndepărtată.
Un activ contingent nu este recunoscut în situațiile financiare, ci este prezentat atunci când o intrare de beneficii economice este probabilă.
Situațiile financiare reflectă evenimentele ulterioare sfârșitului de an, evenimente care furnizează informații suplimentare despre poziția Societății la data raportării sau cele care indică o posibilă încălcare a principiului continuității activității (evenimente ce determină ajustări). Evenimentele ulterioare sfârsitului de an ce nu constituie evenimente ce determină ajustări sunt prezentate în note atunci când sunt considerate semnificative.
Anumite politici contabile ale Societății și cerințe de prezentare a informațiilor necesită determinarea valorii juste pentru activele și datoriile financiare și nefinanciare. Valorile juste au fost determinate în scopul evaluării și/ sau prezentării informațiilor în baza metodelor descrise mai jos.
Atunci când e cazul, informații suplimentare cu privire la ipotezele utilizate în determinarea valorilor juste sunt prezentate în notele specifice activului sau datoriei respective.
Valoarea justă a terenurilor se bazează pe metoda pieței utilizând prețuri de piață cotate pentru elemente similare, atunci când acestea sunt disponibile.
Valoarea justă a clădirilor se bazează pe fluxurile de trezorerie actualizate care se preconizează a fi generate ca urmare a utilizării și în cele din urmă a vânzării acestor active.
Valoarea justă a stocurilor este determinată pe baza prețului de vânzare estimat ce ar putea fi obtinut pe parcursul desfășurării normale a activității, minus costurile estimate cu finalizarea și vânzarea, și o marjă rezonabilă de profit bazată pe efortul necesar pentru finalizarea și vânzarea stocurilor.
Valoarea justă a creanțelor comerciale și a altor creanțe este estimată ca valoarea prezentă a fluxurilor de numerar viitoare, actualizate cu rata de dobândă a pieței la data raportării. Această valoare justă este determinată în scopul prezentării sau când creanțele sunt obținute într-o combinare de întreprinderi.
Valoarea justă, care este determinată în scopul prezentării, este calculată pe baza valorii prezente a fluxurilor de trezorerie viitoare reprezentând principal și dobânzi, actualizate utilizând rata de dobândă a pieței la data raportării. Pentru contractele de leasing financiar, rata dobânzii de piață este determinată prin referire la contracte de leasing similare.
Pentru Raportarile financiare incheiate la 30 iunie 2016
| în lei | Terenuri | Clădiri | Instalatii tehnice si maşini |
Alte instalatii, utilaje si mobilier |
Imobilizari corporale în curs de execuție |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cost | ||||||
| 31 decembrie 2015 | 9.776.617 | 12.295.017 | 1.730.410 | 367.237 | 284.147 | 24.453.428 |
| Intrări | 2.918 | 2.918 | ||||
| lesire | $\cdot$ | Ĥ, | ÷, | ×, | ||
| 30 iunie 2016 | 9.776.617 | 12.295.017 | 1.730.410 | 370.155 | 284.147 | 24,456,346 |
| Amortizarea cumulată | ||||||
| 31 decembrie 2015 | Ξ | 1.528.069 | 227.600 | 1.755.669 | ||
| Intrari | 181.186 | 29.559 | 15.592 | 226.337 | ||
| leşiri | ||||||
| 30 iunie 2016 | 181.186 | 1.557.628 | 243.192 | 1.982.006 | ||
| Valoarea contabilă netă | ||||||
| 31 decembrie 2015 | 9.776.617 | 12.295.017 | 202.341 | 139,637 | 284.147 | 22.697.759 |
| 30 iunie 2016 | 9.776.617 | 12.113.831 | 172.782 | 126.963 | 284.147 | 22.474.340 |
Pentru Raportarile financiare incheiate la 30 iunie 2016
Valoarea terenurilor detinute de Societate la 30.06.2016 este valoarea reevaluata la 31.12.2015 determinata de evaluatorul independent CMF Consulting S.R.L.
| Terenuri – Locație / Proprietate | Suprafața mp | Valoare la 30.06.2016 |
LEI Valoare la 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Str. Mihail, Gura Humorului, parcela 370/2, CF 6501;Ctr. nr. 2818/2000 |
687 | 124.333 | 124.333 |
| Str. Republicii nr. 18, Gura Humorului; aport natura AA 12/2004 |
220 | 38.816 | 38.816 |
| Parcul Dendrologic Arinis; aport natura AA 2/1998 | 8.807 | 717.251 | 717.251 |
| Parcul Dendrologic Arinis ; aport natura AA 3/1999 si Ctr. de schimb 179/2005 |
162.678 | 8.847.800 | 8.847.800 |
| Gura Humorului Jud. Suceava; Ctr. 266/02.02.2010 | 262 | 47.417 | 47.417 |
| TOTAL | 172.392 | 9.776.617 | 9.776.617 |
Terenuri în concesiune, deținute de societate la 30.06.2016:
Terenuri - Locație / Proprietate Suprafața mp Piata Republicii nr. 18, Gura Humorului 3488 Ctr. de concesiune 5148/4.10.1996, cu Primaria Gura Humorului
Pentru Raportarile financiare incheiate la 30 iunie 2016
A. Imobilizări corporale (continuare)
Societatea detine la 30.06.2016 urmatoarele cladiri evaluate la valoarea reevaluata la 31.12.2015.
| Ana- litic |
Adresa cladire | Data dobandirii/ inregistrarii | Valoare la | Valoare la |
|---|---|---|---|---|
| 01 | Hotel situat in orasul Gura Humorului, Bd. Bucovinei, nr. 4, judet Suceava, inscris in CF 5537, compus din subsol, mezanin, parter si opt etaje, 426 camere in suprafata de 1.550 mp ; suprafata construita de 1.394 mp, avand numar cadastral (topo) 261/25. |
1. Aport in natura la capitalul social, cladire neterminata, AA 2/1198 2. Data punerii in functiune: 28.02.2003 3. Proces-verbal de receptie finala nr. 1/21.10.2005 |
30.06.2016 10.392.959 |
31.12.15 10.392.959 |
| 02 | Cladire la parterul unui bloc, situat in orasul Gura Humorului, Bd. Bucovinei, Tronson A-P, nr. 4, bl. 4, cu suprafata construita de 171 mp, avand numar cadastral (topo) 261/26 |
10.09.1998; aport in natura conform AA 2/1998; |
127.871 | 127.871 |
| 03 | Sala de conferinte TISA | Proces-verbal de punere in functiune nr. 1/21.10.2005 |
997.711 | 997.711 |
| 04 | Han Arinis | Proces verbal de receptie nr. 543/11.07.2011 |
292.647 | 292.647 |
| 05 | Constructii speciale (post trafo) |
Transfer in anul 2014 din contul 2131 |
171.583 | 171.583 |
| 06 | Constructii speciale (aparari de mal) |
Transfer in anul 2014 din contul 2131 |
202.879 | 202.879 |
| 07 | Terasa Arinis | Proces verbal de receptie 08.2015 | 109.367 | 109.367 |
| TOTAL | 12.295.017 | 12.295.017 |
Evolutia imobilizarilor corporale in curs la 30.06.2016:
| Imobilizari corporale in curs | Sold la 01.01.2016 |
Intrari | Receptii | Demolari | LEI Sold la 30.06.2016 |
|---|---|---|---|---|---|
| Drumuri, alei, trepte, aport in natura la capitalul social; AA 2/1998, in Arinis (ct.231.2) |
72.525 | 72.525 | |||
| Evaluare, projectare objective Arinis (ct.231.33) |
211.622 | 211.622 | |||
| Tersa Arinis | 118.061 | 118.061 | |||
| TOTAL | 284.147 | 284.147 |
Pentru Raportarile financiare incheiate la 30 iunie 2016
Nu au fost achizitionate pana la 30 iunie 2016 nici o imobilizare corporala.
| Imobilizare financiara | 31 decembrie 2015 LE1 |
31 decembrie 2014 LEI |
|---|---|---|
| Participatie la Asociatia pentru Dezvoltarea Turismului-Gura Humorului * |
250 | 250 |
| Total imobilizari financiare | 250 | 250 |
*Asociatia pentru Dezvoltarea Turismului-Gura Humorului s-a constituit in luna iunie 2009 in conformitate cu OG nr. 26/2000 cu privire la asociatii si fundatii, cu modificarile si completarile ulterioare si cu Decretul 31/1954, fiind fondata de un numar de 26 membrii fondatori, cu un patrimoniu initial de 6.800 LEI, alcatuit din aportul in bani al asociatilor. Aportul societatii CASA DE BUCOVINA-CLUB DE MUNTE S.A. este de 250 LEI reprezentand 3,67% din patrimoniul asociatiei.
Pentru Raportarile financiare incheiate la 30 iunie 2016
| 30 iunie 2016 | 30 iunie 2015 | |
|---|---|---|
| Mărfuri | 125.125 | 106.908 |
| Materii prime și materiale consumabile | 27.864 | 45.130 |
| Ambalaje | 2.850 | 3.065 |
| Avansuri | ||
| Total | 155.839 | 155.103 |
| 30 iunie 2016 | 30 iunie 2015 | |
|---|---|---|
| Clienți | 775.394 | 623.965 |
| Furnizori - debitori pentru prestări de servicii | 10.168 | 82.769 |
| Ajustari pentru deprecierea creantelor | (45.332) | (45.332) |
| Total | 740.230 | 661.402 |
| 30 iunie 2016 | 30 iunie 2015 | |
|---|---|---|
| Taxa marketing Best Western | 40.588 | |
| Concesiune teren cost inflatat | 115.961 | 118.155 |
| Contravaloare concesiune teren platita in avans | 36.944 | 37.643 |
| Impozit cladiri | 104.526 | 4.500 |
| Impozit teren | 35.692 | |
| Diverse | 6.405 | |
| Total | 340.116 | 161.774 |
| 30 iunie 2016 | 30 iunie 2015 | |
|---|---|---|
| Depozite bancare (i) | 9.685.180 | 10.732.125 |
| Obligatiuni (ii) | 2.225.000 | 2.225.000 |
| Conturi curente la bănci | 1.573.116 | 793.868 |
| Numerar în casierie | 10.715 | 16.469 |
| Alte valori | 16.279 | 6.569 |
| Total | 13.510.290 | 13.774.031 |
Pentru Raportarile financiare incheiate la 30 iunie 2016
Societatea a achizitionat 890.000 obligatiuni dematerializate, nominative si liber transferabile, cu randament fix in perioada 19 iunie 2015 -02 iulie 2015, emise de Firos S.A. Valoarea de achizitie a obligatiunilor este de 2.225.000 lei, cu dobanda fixa de 4% p.a..
La 30.06.2016, capitalul social subscris și varsat al societatii este de 16.733.960 lei, conform Certificatului Constatator nr. 18273/17.06.2016.
Capitalul social este reprezentat de 167.339.600 actiuni, cu o valoare nominala de 0,10 lei/actiune.
C.N.V.M., actual A.S.F, a eliberat, in data de 20.03.2008, certificatul de inregistrare a valorilor mobiliare nr. 3400, prin care certifica inregistrarea actiunilor comune nominative in numar de 167.339.600, la valoarea nominala de 0,10 lei, in Registrul C.N.V.M. la pozitia 3567, simbol BCM.
Registrul actionarilor se tine de către DEPOZITARUL CENTRAL S.A.
Datorii comerciale
| 30 junie 2016 | 30 iunie 2015 | |
|---|---|---|
| Datorii comerciale | 200.575 | 197.400 |
| Avansuri primite | 86.562 | 97.989 |
| Total | 287.137 | 295.389 |
| Alte datorii | ||
| 30 iunie 2016 | 30 iunie 2015 | |
| Datorii către bugetul de stat | 21.251 | 64.713 |
| Creditori diverși și alte datorii | 693.433 | 1.141.237 |
| Datorii către angajati | 57.512 | 47.681 |
| Impozitul curent de plătit | 31.885 | 35.789 |
| Total | 804.081 | 1.289.420 |
| Total general | 1.091.218 | 1.584.809 |
Pentru Raportarile financiare incheiate la 30 iunie 2016
| 30 iunie 2016 | 30 iunie 2015 | |
|---|---|---|
| Soldul la incepurul perioadei | 57.508 | 2.508 |
| Provizioane constituite in cursul perioadei | $\sim$ | |
| Provizioane utilizate in cursul perioadei | 34.596 | |
| Sold la finalul perioadei | 22.912 | 2.508 |
Provizioanele la 30.06.2016 reprezinta :
| 30 iunie 2016 | 30 iunie 2015 | |
|---|---|---|
| Venituri din servicii prestate | 1.163.643 | 1.066.034 |
| Venituri din vânzarea mărfurilor | 1.931.503 | 1.729.478 |
| Venituri din activități diverse | 120.326 | 96.187 |
| Venituri din redevențe, locații de gestiune și chirii | 12.535 | 46.217 |
| Total | 3.228.007 | 2.937.916 |
| 30 iunie 2016 | 30 junie 2015 | |
|---|---|---|
| Venituri din despăgubiri, amenzi și penalități | 2.381 | 687 |
| Alte venituri din exploatare | 565 | 3.538 |
| Total | 2.946 | 4.225 |
| 30 iunie 2016 | 30 iunie 2015 | |
|---|---|---|
| Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate |
194.116 | 145.919 |
| Cheltuieli privind comisioanele și onorariile | 31.103 | 36.683 |
| Cheltuieli poștale și taxe de telecomunicații | 24.915 | 23.049 |
| Cheltuieli de protocol, reclamă și publicitate | 34.414 | 35.567 |
| Cheltuieli cu serviciile bancare și asimilate | 10.334 | 9.247 |
| Cheltuieli cu primele de asigurare | 20.842 | 14.436 |
| Cheltuieli de exploatare privind provizioanele | ||
| Cheltuieli de exploatare privind ajustările pentru deprecierea activelor curente |
226.958 | 227.341 |
| Cheltuieli cu donațiile acordate |
| Cheltuieli cu deplasări, detașări și transferări | 7.034 | 3.607 | |
|---|---|---|---|
| Cheltuieli cu despăgubiri, amenzi și penalități | 3.500 | 2.000 | |
| Alte cheltuieli de exploatare Cheltuieli cu redevențele, locațiile de gestiune și chiriile |
20.842 | 7.606 | |
| Total | 574.058 | 505.455 | |
| 15 | Cheltuieli cu personalul | 30 junie 2016 | 30 junie 2015 |
| Cheltuieli cu personalul | |||
| Cheltuieli cu salariile | 711.822 | 588.818 | |
| Cheltuieli cu asigurările și protecția socială | 191.104 | 163.988 | |
| Cheltuieli cu tichetele de masă acordate | 73.158 | 64.649 | |
| Total | 976.084 | 817.455 |
Numarul mediu de personal in semestrul I 2016 a fost de 72.
| 30 iunie 2016 | 30 iunie 2015 | |
|---|---|---|
| Venituri din dobânzi | 167.232 | 109.112 |
| Venituri din diferențe de curs valutar | 4.395 | 12.783 |
| Total | 171.627 | 121.896 |
Principalele riscuri la care Societatea este expusă sunt:
Strategia generală de administrare a riscurilor urmărește maximizarea profitului Societății raportat la nivelul de risc la care acesta este expus și minimizarea potențialelor variații adverse asupra performanței financiare a Societății.
Societatea utilizează o varietate de politici și proceduri de administrare și evaluare a tipurilor de risc la care este expusă. Aceste politici și proceduri sunt prezentate în cadrul subcapitolului dedicat fiecărui tip de risc.
Riscul de piață este definit ca riscul de a înregistra o pierdere sau de a nu obține profitul așteptat, ca rezultat al fluctuațiilor prețurilor, ratelor de dobândă și a cursurilor de schimb ale valutelor. Societatea este expusă la următoarele categorii de risc de piață:
Societatea este expusă riscului asociat variației prețului activelor financiare la valoare justă prin contul de profit și pierdere și activelor financiare disponibile pentru vânzare. Societatea administrează acest risc prin menținerea unui portofoliu de investiții diversificat.
La data raportării, profilul expunerii la riscul de rată a dobânzii aferent instrumentelor financiare purtătoare de dobândă deținute de Societate a fost:
| Instrumente cu rată fixă | 30 iunie 2016 | 30 junie 2015 |
|---|---|---|
| Depozite bancare | 9.685.181 | 11.217.350 |
| Obligatiuni | 2.225.000 | 2.225.000 |
| Total | 11.910.181 | 13.442.350 |
Societatea nu deține instrumente cu rată variabilă de dobândă. Intervalele de dobândă aferente depozitelor bancare se situează între 0,45% si 3,00% pentru depozitele în lei, iar pentru obligatiuni rata dobanzii este de 4% p.a..
Societatea este expusă riscului valutar datorită fluctuațiilor cursului de schimb valutar, 50% din veniturile operaționale realizându-se în baza unor contracte cu prețurile exprimate în moneda EUR fără a exista clauze specifice acoperii eventualului risc de această natură. Aceste contracte au ca beneficiari agenții de turism române care sunt doar intermediari și care nu pot să-și asume riscuri de fluctuații de curs. Majoritatea activelor și pasivelor financiare ale Societății sunt exprimate în moneda națională.
Riscul de credit reprezintă riscul înregistrării de pierderi sau al nerealizării profiturilor estimate, ca urmare a neîndeplinirii de către contrapartidă a obligațiilor financiare. Societatea este expusă riscului de credit ca urmare a investitiilor realizate în societăți comerciale, a conturilor curente și depozitelor bancare și a altor creanțe.
Expunerea Societății la riscul de credit este influențată în principal de caracteristicile individuale ale fiecărui client. Conducerea a stabilit o politică de credit conform căreia fiecare nou client este analizat individual din punct de vedere al bonității înainte de a i se oferi condițiile standard ale Societății de plată și de livrare. Clienții care nu îndeplinesc condițiile stabilite de Societății pot efectua tranzacții cu aceasta numai cu plata în avans. Pentru contractele cu condiționalitate de volum, clientul constituie un depozit de garantare.
Societatea stabilește o ajustare pentru depreciere care reprezintă estimările sale cu privire la pierderile din creanțe comerciale. Ajustările pentru deprecierea creanțelor se referă în principal la componente specifice aferente expunerilor individuale semnificative suportate și identificate.
Riscul de lichiditate este riscul Societății de a întâmpina dificultăți în îndeplinirea obligațiilor asociate datoriilor financiare care sunt decontate în numerar sau prin transferul altui activ financiar. Abordarea Societății în
administrarea lichidității constă în asigurarea, pe cât de mult posibil, că va dispune mereu de lichidități suficiente pentru a-și achita obligațiile scadente, atât în condiții normale cât și în condiții de stres, fără a suporta pierderi inacceptabile sau a pune în pericol reputația Societății.
În general Societatea se asigură că dispune de numerar suficient pentru acoperirea cheltuielilor operaționale.
Legislația fiscală românească prevede reguli detaliate și complexe suferind mai multe modificări în ultimii ani. Interpretarea textului și procedurile practice de punere în aplicare a legislației fiscale ar putea varia, existând riscul ca anumite tranzacții să fie interpretate altfel de către autoritățile fiscale comparativ cu tratamentul Societății. Guvernul României deține un număr de agenții autorizate să efectueze auditul (controlul) companiilor care operează pe teritoriul României. Aceste controale sunt similare auditurilor fiscale din alte țări și pot acoperi nu numai aspecte fiscale, dar și alte aspecte legale și regulatorii care prezintă interes pentru aceste agenții. Este posibil ca Societatea să continue să fie supusă controalelor fiscale pe măsura emiterii de noi reglementări fiscale.
Conducerea Societății nu poate previziona toate efectele potențialelor crize financiare sau economice care vor avea impact asupra sectorului financiar din România și nici potențialul impact al acestora asupra prezentelor situatii financiare. Conducerea Societății consideră că a adoptat măsurile necesare pentru sustenabilitatea si dezvoltarea Societății în condițiile curente de piață.
Riscul operațional este definit ca riscul înregistrării de pierderi sau al nerealizării profiturilor estimate din cauza unor factori interni cum ar fi derularea inadecvată a unor activități interne, existența unui personal sau a unor sisteme necorespunzătoare sau din cauza unor factori externi cum ar fi condițiile economice, schimbări pe piața de capital, progrese tehnologice. Riscul operațional este inerent tuturor activităților Societății.
Politicile definite pentru administrarea riscului operațional au luat în considerare fiecare tip de evenimente ce poate genera riscuri semnificative și modalitățile de manifestare a acestora, pentru a elimina sau diminua pierderile de natură financiară sau reputațională.
Politica Societății este de a menține o bază solidă a capitalului necesară mentinerii încrederii investitorilor. creditorilor și pieței și susținerii dezvoltării viitoare a entității.
Capitalurile proprii ale Societății includ capitalul social, diferite tipuri de rezerve și rezultatul reportat. Societatea nu face obiectul unor cerințe de capital impuse din exterior.
Director general, Ion Romica TAMAS Director Economic.
Livia MIS
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.