Capital Partners S.A.

Interim / Quarterly Report • Aug 29, 2016

Rubicon Partners Spółka Akcyjna

Raport

z przeglądu skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku

26 sierpnia 2016 roku

Crystal Audit & Consulting Mateusz Szafrański - Sałajczyk

Biuro: ul. Płocka 5A, 01-231 Warszawa Adres rejestracii: ul. Nike 38 lok 11, 02-447 Warszawa tel.: 48.502.262.891

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLADU SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2016 ROKU DO 30 CZERWCA 2016 ROKU

Do Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Rubicon Partners S.A.

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki Rubicon Partners S.A. ("Spółka") z siedzibą w Warszawie przy ulicy Emilii Plater 28, na które składa się sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2016 roku, rachunek zysków i strat i sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku oraz informacje dodatkowe, obejmujące informacje o przyjętej polityce rachunkowości i inne informacje objaśniające.

Za zgodność tego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami odpowiedzialny jest Zarząd Spółki i Rada Nadzorcza Spółki. Naszym zadaniem było przeprowadzenie przeglądu tego sprawozdania.

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do postanowień krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Standardy te nakładają na nas obowiązek zaplanowania i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, iż jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości.

Przegląd przeprowadziliśmy głównie drogą analizy danych sprawozdania finansowego, wglądu w księgi rachunkowe, a także wykorzystania informacji uzyskanych od kierownictwa oraz osób odpowiedzialnych za finanse i rachunkowość Spółki.

Zakres i metoda przeglądu skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego istotnie różni się od badań leżących u podstaw opinii wyrażanej o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości rocznego sprawozdania finansowego oraz o jego rzetelności i jasności, dlatego nie możemy wydać takiej opinii o załączonym sprawozdaniu.

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu nie zidentyfikowaliśmy niczego, co nie pozwoliłoby stwierdzić, że skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską.

Nie zgłaszając zastrzeżeń do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, zwracamy uwagę, iż na dzień 30 czerwca 2016 roku wykazane w bilansie straty przewyższają sumę kapitałów zapasowego i rezerwowego oraz jedną trzecią kapitału zakładowego. W takiej sytuacji, zgodnie z art. 397 Kodeksu spółek handlowych, Zarząd Spółki ma obowiązek niezwłocznie zwołać Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy celem podjęcia uchwały dotyczącej dalszego istnienia Spółki. Do dnia wydania niniejszego Raportu uchwała taka nie została podjęta. W punkcie 7 wprowadzenia do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, Zarząd Spółki przedstawił czynniki, które jego zdaniem decydują o braku ryzyka odnośnie możliwości kontynuacji działalności przez Spółke.

Mateusz Szafrański-Sałajczyk

Biegly rewident przeprowadzający przegląd nr ewidencyjny 12549 osoba reprezentująca podmiot Crystal Audit & Consulting Mateusz Szafrański - Sałajczyk wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr ewidencyjnym 3835 prowadzoną przez KRBR

Warszawa, 26 sierpnia 2016 roku