Capital Partners S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Feb 15, 2023

Raport Capital Partners S.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Marszałkowska 126/134, 00-008 Warszawa wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS: 0000110394, NIP: 527-23-72-698, REGON: 015152014 z kapitałem zakładowym w wysokości 1.000.000,00 zł, w całości opłaconym i Zarządem w składzie: Paweł Bala – Prezes Zarządu tel. +48 (22) 275 99 90 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE CAPITAL PARTNERS SPÓŁKA AKCYJNA ZA OKRES 01.01.2022 - 31.12.2022 Spis treści: I. SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT ................................................................................................................................................. 2 II. SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .............................................................................................................. 2 III. BILANS/SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ...................................................................................................................... 3 IV. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................................................................................... 4 V. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ...................................................................................................................... 4 VI. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................................................. 5 Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. 2 I. SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT w tys. zł 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Przychody z działalności podstawowej, w tym: 7 401,94 6 034,29 przychody z aktywów finansowych 7 401,94 6 034,29 przychody ze sprzedaży produktów i usług 0,00 0,00 Koszty działalności podstawowej, w tym: 967,90 2 520,75 koszty z aktywów finansowych 2,50 0,60 koszty ogólnego zarządu 965,40 2 520,15 Zysk/Strata na działalności podstawowej 6 434,04 3 513,54 Przychody z pozostałej działalności 64,08 246,61 Koszty pozostałej działalności 164,08 63,12 Przychody finansowe 292,30 12,51 Koszty finansowe 2,26 16,90 Zysk/Strata przed opodatkowaniem 6 624,08 3 692,62 Podatek dochodowy, w tym: 1 097,56 528,16 - część bieżąca 3 287,32 1 513,54 - część odroczona -2 189,75 -985,38 Zysk/Strata netto okresu z działalności kontynuowanej 5 526,51 3 164,47 DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Zysk/Strata okresu z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Zysk/Strata na jedną akcję (w złotych) 0,46 0,21 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w sztukach) 12 083 587 15 323 567 Podstawowy zysk/strata netto za okres sprawozdawczy 0,46 0,21 Rozwodniony zysk/strata netto za okres sprawozdawczy 0,46 0,21 () Zysk/Strata na jedną akcję wyliczony został poprzez podzielenie zysku lub straty netto danego okresu, który przypada na zwykłych akcjonariuszy, przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu NOTY 1, 2 II. SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW w tys. zł 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Wynik netto za okres sprawozdawczy 5 526,51 3 164,47 Inne składniki całkowitego dochodu: 0,00 0,00 Inne składniki całkowitego dochodu (netto) 0,00 0,00 Całkowity dochód okresu sprawozdawczego 5 526,51 3 164,47 Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. 3 III. BILANS/SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ nota w tys. zł 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe (długoterminowe) 4,56 21 347,03 Aktywa finansowe, w tym: 7 0,00 21 327,73 wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0,00 21 308,99 wyceniane według zamortyzowanego kosztu 0,00 18,73 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 2 4,56 19,31 Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 7 859,27 7 595,37 Aktywa finansowe, w tym: 17 5 526,69 5 721,29 wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 5 471,96 3 629,08 wyceniane według zamortyzowanego kosztu 54,73 2 092,21 Inne składniki aktywów obrotowych 9 38,29 40,74 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 2 294,29 1 833,35 Suma aktywów 7 863,83 28 942,40 Kapitał własny 7 422,47 26 310,30 Kapitał akcyjny 11 1 000,00 1 365,63 Kapitał rezerwowy 11 440,74 17 580,46 Zyski zatrzymane 11 455,21 4 199,74 Zysk/Strata okresu 11 5 526,51 3 164,47 Zobowiązania długoterminowe 383,10 2 587,60 Zobowiązania finansowe 0,00 0,00 Rezerwy na podatek odroczony 17 383,10 2 587,60 Zobowiązania krótkoterminowe 58,26 44,51 Zobowiązania finansowe 0,00 0,00 Zobowiązania handlowe 13 14,90 14,02 Pozostałe zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 14 43,36 30,48 Suma pasywów 7 863,83 28 942,40 Wartość księgowa w zł 7 422 467,91 26 310 295,10 Liczba akcji (szt.) 10 000 000 13 656 295 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 0,74 1,93 Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. 4 IV. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk/Strata przed opodatkowaniem 6 624,08 3 692,62 II. Korekty o pozycje -8 909,15 -7 686,06 Amortyzacja 0,00 227,18 Odsetki, udziały w zyskach/dywidendy -292,30 -9,71 Zysk/Strata z tytułu aktywów finansowych -7 401,93 -6 034,29 Zysk/Strata ze zbycia środków trwałych 0,00 -1,70 Zmiana stanu należności netto 2 056,21 37,00 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i podatków 0,88 13,02 Zmiana stanu innych składników aktywów obrotowych 2,44 -15,41 Zmiana stanu pozostałych zobowiązań 12,87 -388,61 Podatek dochodowy -3 287,32 -1 513,54 III. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -2 285,07 -3 993,44 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 29 096,58 14 755,60 Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych 0,00 1,70 Zbycie aktywów finansowych 29 096,58 14 753,90 II. Wydatki 2 228,54 3 099,38 Zakup aktywów finansowych 2 228,54 3 099,38 III. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 26 868,04 11 656,22 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1 292,30 1 012,51 Wpływ z tytułu spłaty pożyczki krótkoterminowej z odsetkami 1 021,75 1 012,51 Inne wpływy finansowe (odsetki bankowe) 270,55 0,00 II. Wydatki 25 414,34 7 756,71 Nabycie własnych instrumentów kapitałowych 24 350,92 6 720,85 Płatności leasingowe związane z kwotą kapitału zobowiązania z tyt. leasingu 0,00 2,80 - w tym płatności z tytułu odsetek 0,00 2,80 Udzielenie pożyczki krótkoterminowej 1 000,00 1 000,00 Inne wydatki finansowe (koszt nabycia akcji własnych) 63,42 33,06 III. Środki pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -24 122,04 -6 744,20 D. Przepływy pieniężne netto 460,93 918,58 E. Zmiana stanu środków pieniężnych netto w okresie 460,93 918,58 F. Środki pieniężne na początek okresu 1 833,35 914,77 G. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 2 294,29 1 833,35 V. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM w tys. zł Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Zysk/Strata okresu Kapitały własne razem na dzień 1 stycznia 2022 r. 1 365,63 0,00 17 580,46 4 199,74 3 164,47 26 310,30 Nabycie akcji własnych 0,00 -24 350,92 0,00 0,00 0,00 -24 350,92 Podział zysku za 2021 r. 0,00 0,00 3 164,47 0,00 -3 164,47 0,00 Przeznaczenie części zysków zatrzymanych na kapitał rezerwowy 0,00 0,00 3 744,53 -3 744,53 0,00 0,00 Koszt poniesiony na nabycie akcji własnych 0,00 0,00 -63,42 0,00 0,00 -63,42 Zysk/Strata za okres 0,00 0,00 0,00 0,00 5 526,51 5 526,51 Obniżenie kapitału zakładowego poprzez umorzenie akcji własnych Spółki -365,63 24 350,92 -23 985,29 0,00 0,00 0,00 na dzień 31 grudnia 2022 r. 1 000,00 0,00 440,74 455,21 5 526,51 7 422,47 na dzień 1 stycznia 2021 r. 1 700,00 0,00 24 000,00 5 915,93 -1 716,19 29 899,74 Nabycie akcji własnych 0,00 -6 720,85 0,00 0,00 0,00 -6 720,85 Zyski/Straty ujęte w kapitałach własnych 0,00 0,00 0,00 -1 716,19 1 716,19 0,00 Obniżenie kapitału zakładowego poprzez umorzenie akcji własnych Spółki -334,37 6 720,85 -6 419,54 0,00 0,00 -33,06 Zysk/Strata za okres 0,00 0,00 0,00 0,00 3 164,47 3 164,47 na dzień 31 grudnia 2021 r. 1 365,63 0,00 17 580,46 4 199,74 3 164,47 26 310,30 Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. 5 VI. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INFORMACJE OGÓLNE Nazwa, siedziba, przedmiot działalności gospodarczej Spółka Capital Partners S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS) w dniu 29 kwietnia 2002 r. pod numerem 0000110394. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Marszałkowskiej 126/134. Spółce nadano numer statystyczny REGON 015152014 oraz numer identyfikacji podatkowej 5272372698. Zgodnie ze statutem przedmiotem działalności Spółki jest m. in.: działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych (PKD 64.30.Z), pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania (PKD 70.22.Z), pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (PKD 64.99.Z). Czas trwania działalności Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony. Okres objęty sprawozdaniem i porównywalność danych Prezentowane jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. wraz z danymi porównawczymi za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. Rokiem obrachunkowym dla Spółki jest rok kalendarzowy. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki. W skład Zarządu wchodził Paweł Bala - Prezes Zarządu. W skład Rady Nadzorczej Spółki wchodziły następujące osoby: Jacek Jaszczołt - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Sławomir Gajewski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Zbigniew Kuliński - Członek Rady Nadzorczej, Katarzyna Shultz - Członek Rady Nadzorczej, Marcin Rulnicki - Członek Rady Nadzorczej. Kontynuacja działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę. Ze względu na znaczące zmniejszenie aktywów netto, które jest wynikiem dokonanych w latach ubiegłych transferów środków pieniężnych do Akcjonariuszy Spółki w drodze przeprowadzonych skupów akcji własnych, stosownie do postanowień MSR-1, przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dokonał oceny zdolności jednostki do kontynuowania działalności. W trakcie dokonywania tej oceny Zarząd nie zidentyfikował istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub okoliczności, które nasuwają poważne wątpliwości co do zdolności jednostki do kontynuowania działalności przynajmniej w okresie dwunastu miesięcy od dnia bilansowego. Zarząd podtrzymuje zamiar przedstawiania do wykupu posiadanych przez Spółkę certyfikatów inwestycyjnych w przypadku zbycia przez fundusze lokat. Niemniej przeznaczenie części lub całości środków finansowych uzyskanych z tego źródła na nabycie akcji własnych lub dywidendę - stosownie do obowiązujących przepisów - będzie przedmiotem decyzji Zgromadzenia Akcjonariuszy. Podstawa sporządzenia sprawozdania Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych, jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych lub będących przedmiotem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. Zarząd Capital Partners S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi w Spółce zasadami rachunkowości i odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółki. Wprowadzenie nowych MSSF Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zatwierdzone przez Unię Europejską (UE), do stosowania od 1 stycznia 2022 r.: Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych; Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania; Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. 6 Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia; Roczny program poprawek 2018-2020 – poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”. Niniejsze sprawozdanie uwzględnia ww. standardy i interpretacje. Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r.: MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17; Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości; Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych; Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji; Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze. W ocenie Zarządu ww. zmiany nie będą one miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Informacje uzupełniające Ujawnienia niewystępujące w Spółce są w sprawozdaniu finansowym pomijane. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów. W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne samodzielnie sporządzające sprawozdania finansowe. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd do publikacji w dniu 15 lutego 2023 r. WYBRANE DANE FINANSOWE CAPITAL PARTNERS S.A. w tys. PLN w tys. EUR Wybrane dane finansowe za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Przychody z działalności podstawowej 7 401,94 6 034,29 1 578,81 1 318,25 Zysk/Strata na działalności podstawowej 6 434,04 3 513,54 1 372,36 767,57 Zysk/Strata przed opodatkowaniem 6 624,08 3 692,62 1 412,90 806,69 Zysk/Strata netto okresu 5 526,51 3 164,47 1 178,79 691,31 Całkowite dochody netto 5 526,51 3 164,47 1 178,79 691,31 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -2 285,07 -3 993,44 -487,40 -872,41 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 26 868,04 11 656,22 5 730,87 2 546,42 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -24 122,04 -6 744,20 -5 145,16 -1 473,34 Zmiana stanów środków pieniężnych netto w okresie 460,93 918,58 98,31 200,67 Zysk/Strata netto i rozwodniony zysk/strata na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 0,46 0,21 0,10 0,05 Wybrane dane finansowe stan na 31.12.2022 r. stan na 31.12.2021 r. stan na 31.12.2022 r. stan na 31.12.2021 r. Aktywa trwałe 4,56 21 347,03 0,97 4 641,26 Aktywa obrotowe 7 859,27 7 595,37 1 675,79 1 651,38 Aktywa razem 7 863,83 28 942,40 1 676,76 6 292,65 Zobowiązania długoterminowe 383,10 2 587,60 81,69 562,60 Zobowiązania krótkoterminowe 58,26 44,51 12,42 9,68 Kapitał własny 7 422,47 26 310,30 1 582,65 5 720,38 Kapitał zakładowy 1 000,00 1 365,63 213,22 296,91 Liczba akcji (w szt.) 10 000 000 13 656 295 10 000 000 13 656 295 Wartość księgowa i rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 0,74 1,93 0,16 0,42 Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na walutę EUR według następujących zasad: 1) pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy: na dzień 31.12.2022 r. wg kursu 4,6899 PLN/EUR tabela kursów średnich NBP nr 252/A/NBP/2022 z dnia 30.12.2022 r., na dzień 31.12.2021 r. wg kursu 4,5994 PLN/EUR tabela kursów średnich NBP nr 254/A/NBP/2021 z dnia 31.12.2021 r. 2) pozycje sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego; za okres 01.01-31.12.2022 r. wg kursu 4,6883 PLN/EUR, za okres 01.01-31.12.2021 r. wg kursu 4,5775 PLN/EUR. Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. 7 PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI Waluta funkcjonalna i prezentacja Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski. Wszystkie kwoty prezentowane w sprawozdaniu finansowym wykazane są w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej. Ujmowanie i wycena aktywów i zobowiązań finansowych § 1 1. Aktywa finansowe w dniu ich nabycia lub powstania, klasyfikuje się do następujących kategorii: 1) aktywa finansowe wyceniane w wysokości zamortyzowanego kosztu, 2) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, 3) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. 2. Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako: 1) zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, 2) zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. 3. Początkowa klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest na podstawie przyjętego przez Spółkę modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki przepływów pieniężnych tych aktywów. 4. Zasadniczo większość aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych wyceniana jest w wartości godziwej przez wynik finansowy. 5. Po początkowym ujęciu i zaklasyfikowaniu aktywa finansowe nie podlegają reklasyfikacji. Możliwość reklasyfikacji aktywów finansowych istnieje wtedy i tylko wtedy, gdy zmieniła się charakterystyka przepływów pieniężnych z tych aktywów lub spółka zmienia model biznesowy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi. § 2 1. Aktywa lub zobowiązanie finansowe sklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej to takie aktywa lub zobowiązania, które spełniają którykolwiek z poniższych warunków: 1) są utrzymywane w celu sprzedaży 2) zostały wyznaczone do wyceny w wartości godziwej zgodnie z MSSF 9.4.1. 2. Ze względu na spełnienie definicji aktywów finansowych wyznaczonych do wyceny do wartości godziwej, Spółka uznaje posiadane przez siebie certyfikaty inwestycyjne jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy i prezentuje je zasadniczo w majątku trwałym, chyba, że nabyła je z przeznaczeniem do sprzedaży. § 3 Aktywa finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się: 1) w wartości rynkowej – jeżeli istnieje dla nich aktywny rynek, 2) w określonej w inny sposób wartości godziwej – jeżeli nie istnieje dla nich aktywny rynek. § 4 1. Spółka w celu wyceny do wartości godziwej wykorzystuje hierarchę wartości określoną w MSSF 13. Dostępność odpowiednich danych wejściowych i ich względna subiektywność mogą mieć wpływ na wybór przez Spółkę odpowiednich technik wyceny. Jednak w hierarchii wartości godziwej rangę nadaje się nie technikom wyceny stosowanym do ustalenia wartości godziwej, lecz danym wejściowym w technikach wyceny. 2. Przy wyborze techniki wyceny Spółka stosuje przede wszystkim podejście rynkowe, a w uzasadnionych przypadkach również podejście dochodowe. 3. Wartość godziwą dla składnika aktywów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, ustala się w drodze jednej z następujących metod: - zastosowania właściwego modelu wyceny instrumentu finansowego, jeżeli wprowadzone do tego modelu dane wejściowe pochodzą z aktywnego regulowanego rynku, - oszacowania ceny instrumentu finansowego na podstawie publicznie ogłoszonej, notowanej na aktywnym regulowanym rynku ceny nie różniącego się istotnie, podobnego instrumentu finansowego albo cen składników złożonego instrumentu finansowego, - oszacowania ceny instrumentu finansowego za pomocą metod estymacji powszechnie uznawanych za poprawne, - oszacowania dłużnych instrumentów finansowych przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę świadczącą tego rodzaju usługi, jeżeli możliwe jest rzetelne oszacowanie przepływów pieniężnych, związanych z tymi instrumentami. Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. 8 § 5 Skutki wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się do przychodów lub kosztów z działalności podstawowej. § 6 Na każdy dzień bilansowy jednostka ocenia, czy wystąpiły przesłanki świadczące o utracie wartości aktywów finansowych lub ich grupy. Jeżeli takie przesłanki istnieją, należy ustalić kwotę odpisu na oczekiwane straty. § 7 1. Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych wycenia się w cenie nabycia. 2. Do jednostek podporządkowanych, o których mowa w ust. 1, zalicza się jednostki zależne, współzależne oraz stowarzyszone. § 8 1. Rozliczanie umów leasingowych w Spółce następuje zgodnie z MSSF 16 „Leasing”. Na początku umowy Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres, w zamian za wynagrodzenie. 2. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do spłaty w tej dacie, zdyskontowanych przy użyciu stopy zawartej w umowie leasingu lub krańcowej stopy procentowej Spółka, jeśli stopa procentowa leasingu nie jest dostępna. 3. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia leasingu lub przed tą datą pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę z związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów. 4. Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania stosując model kosztu, tj. w pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytułu utraty wartości, ale także po odpowiednim skorygowaniu o dokonywane przeliczenia zobowiązania z tytułu leasingu. Amortyzacja prawa do użytkowania w Spółce dokonywana jest metodą liniową. 5. Opłaty leasingowe zwarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują stałe płatności leasingowe pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, ceny wykonania opcji kupna (jeżeli można z wystarczającą pewnością stwierdzić, że Spółka z tej opcji skorzysta) oraz kary pieniężne za wypowiedzenie umowy (jeżeli jest wystarczająca pewność, że Spółka skorzysta z tej opcji). 6. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu pomniejszane jest o dokonane spłaty i korygowane o naliczone odsetki. 7. Spółka stosuje zwolnienie, które przywołuje pkt. MSSF16.5, dotyczące ujmowania leasingów o niskiej wartości (nie przekraczających 5 tys. USD) oraz leasingów krótkoterminowych (nie przekraczających 12 miesięcy). Płatności leasingowe w przypadku obu wymienionych wyjątków rozpoznawane są w kosztach okresu, którego dotyczą. Ani aktywo z tytułu prawa do użytkowania ani odpowiadające mu zobowiązanie nie jest w tym przypadku rozpoznawane. NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje dotyczące przychodów i kosztów Działalność kontynuowana Wyszczególnienie w tys. zł 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Przychody z działalności podstawowej 7 401,94 6 034,29 1. przychody z aktywów finansowych 7 401,94 6 034,29 - przychody z wyceny 1 049,19 705,69 - zysk ze zbycia 6 352,74 5 328,60 2. przychody ze sprzedaży produktów i usług 0,00 0,00 Koszty działalności podstawowej 967,90 2 520,75 1. koszty z aktywów finansowych 2,50 0,60 - koszty z wyceny 0,00 0,00 - odsetki i inne koszty 2,50 0,60 2 koszty ogólnego zarządu (koszty według rodzaju) 965,40 2 520,15 - amortyzacja, w tym: 0,00 227,18 amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania 0,00 227,18 Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. 9 - koszty świadczeń pracowniczych, w tym: 662,33 1 744,31 wynagrodzenia 576,00 1 587,70 koszty ubezpieczeń i innych narzutów na wynagrodzenia 86,33 156,61 - zużycie materiałów i energii 0,17 12,44 - usługi obce 182,76 289,25 - podatki i opłaty 34,03 195,94 - pozostałe koszty 86,10 51,03 Przychody z pozostałej działalności 64,08 246,61 Przychody z tytułu refaktur z tyt. m.in. podnajmu powierzchni biurowej 64,08 244,91 Zysk ze zbycia zużytych środków trwałych 0,00 1,70 Koszty pozostałej działalności 164,08 63,12 Koszty poniesione z tyt. refaktur m.in. za podnajem powierzchni 64,08 63,12 Inne - przekazana darowizna PAH 100,00 0,00 Przychody finansowe 292,30 12,51 Przychody z tytułu odsetek bankowych 270,55 0,00 Przychody z tytułu odsetek od udzielonej pożyczki krótkoterminowej 21,75 12,51 Koszty finansowe 2,26 16,90 Różnice kursowe zrealizowane 0,00 9,39 Odsetki z tytułu leasingu 0,00 2,80 Inne 2,26 4,71 ()szczegółowa informacja odnośnie udzielonej pożyczki została ujawniona w Sprawozdaniu Zarządu z działalności w pkt. 15. Działalność zaniechana W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło zaniechanie żadnego rodzaju działalności. Koszty z tytułu programów pracowniczych W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły koszty programów pracowniczych. Koszty przyszłych świadczeń emerytalnych Z uwagi na niski stan zatrudnienia oraz młody wiek pracowników, Spółka nie tworzy rezerw na przyszłe świadczenia emerytalne. 2. Informacje dotyczące podatku dochodowego Podatek dochodowy Wyszczególnienie w tys. zł 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Rachunek zysków i strat Bieżący podatek dochodowy 3 287,32 1 513,54 - bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 3 287,32 1 513,54 Odroczony podatek dochodowy -2 189,75 -985,38 - związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych -2 189,75 -985,38 - obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat -2 189,75 -985,38 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w rachunku zysków i strat 1 097,56 528,16 Efektywna stopa podatkowa (wartość podatku dochodowego z RZiS/zysk/strata przed opodatkowaniem) 17% 14% W okresie sprawozdawczym Spółka wykorzystała część straty podatkowej za lata 2019-2020 w kwocie 935,31 tys. zł. Różnica pomiędzy efektywną stopą podatkową a stawką podatkową wynika z aktywowania w okresie części ww. straty podatkowej. Wartość nieaktywowanej straty podatkowej na dzień 31.12.2022 r. wynosi 0,00 zł, na dzień 31.12.2021 r. wynosi 931,31 tys. zł. Odroczony podatek dochodowy Wyszczególnienie w tys. zł 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 4,56 19,31 - wycena aktywów i zobowiązań finansowych wg wartości godziwej 0,00 15,70 - inne - koszty okresu 4,56 3,61 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku 383,10 2 587,60 - wycena posiadanych aktywów finansowych wg wartości godziwej 381,74 2 587,60 - inne - naliczone odsetki od lokat 1,36 0,00 Aktywa na podatek odroczony nie są zagrożone. Spółka nie tworzy aktywa na podatek odroczony z tytułu straty podatkowej za lata poprzednie. Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. 10 Aktywa z tytułu podatku odroczonego w tys. zł 31.12.2022 31.12.2021 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu: 19,31 21,22 Zwiększenia/zmniejszenia odniesione na wynik finansowy, w tym: -14,75 -1,91 - wycena aktywów i zobowiązań finansowych wg wartości godziwej 0,00 1,70 - rozwiązanie/wykorzystanie aktywa -19,31 -7,22 - rezerwa na koszty okresu 4,56 3,61 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu: 4,56 19,31 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego w tys. zł 31.12.2022 31.12.2021 Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu: 2 587,60 3 574,90 Zwiększenia/zmniejszenia odniesione na wynik finansowy, w tym: -2 204,50 -987,30 - wycena aktywów i zobowiązań finansowych wg wartości godziwej 1 390,67 279,02 - wykorzystanie rezerwy - zbycie aktywów, umorzenie certyfikatów -3 596,53 -1 263,10 - inne - odsetki naliczone od lokat 1,36 -3,21 Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu: 383,10 2 587,60 Uzgodnienie wyniku finansowego brutto z wynikiem podatkowym Wyszczególnienie w tys. zł 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 6 624,08 3 692,62 Zysk/Strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Zysk/Strata brutto przed opodatkowaniem 6 624,08 3 692,62 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 211,88 338,47 Przychody nie stanowiące przychodów podatkowych 1 056,35 1 511,99 Przychody podatkowe 12 576,36 6 664,58 Koszty podatkowe 19,00 282,39 Dochód 18 336,96 8 901,29 Odliczenia od dochodu: 1 035,31 935,31 - straty podatkowe z lat ubiegłych 935,31 935,31 - darowizna PAH 100,00 0,00 Dochód do opodatkowania 17 301,66 7 965,99 3. Informacje dotyczące zysku/straty przypadającego/przypadającej na jedną akcję w tys. zł 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Zysk/Strata w okresie 5 526,51 3 164,47 Zysk/Strata netto okresu przypadający na akcjonariuszy zwykłych, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję 5 526,51 3 164,47 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Liczba akcji zwykłych na koniec okresu 10 000 000 13 656 295 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku/straty na jedną akcję 12 083 587 15 323 567 Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję 12 083 587 15 323 567 4. Informacje dotyczące dywidend wypłaconych i/lub zaproponowanych do wypłaty Spółka nie wypłacała i nie planuje wypłaty dywidendy. 5. Informacje dotyczące wartości niematerialnych Spółka nie posiada pozycji wartość firmy oraz innych wartości niematerialnych. 6. Informacje dotyczące rzeczowych aktywów trwałych W okresie sprawozdawczym w Spółce nie wystąpiły nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz nie zostały poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa brutto rzeczowych aktywów trwałych oraz wartość umorzenia na dzień bilansowy wyniosła 23,71 tys. zł. Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. 11 7. Informacje dotyczące aktywów finansowych Aktywa finansowe długoterminowe Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w tys. zł 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 21 308,99 29 961,22 Zmiany w ciągu okresu: -21 308,99 -8 652,23 Korekta netto z tytułu aktualizacji do wartości godziwej odniesiona na wynik finansowy w okresie sprawozdawczym 0,00 1 495,67 Zmniejszenia - umorzenie certyfikatów 0,00 10 147,90 Zmiana prezentacji inwestycji finansowych w sprawozdaniu -21 308,99 0,00 Stan na koniec okresu 0,00 21 308,99 W tym: Papiery nienotowane na giełdzie 0,00 21 308,99 certyfikaty inwestycyjne CP Investment I FIZ 0,00 21 308,99 W okresie sprawozdawczym nastąpiła reklasyfikacja posiadanych przez Spółkę certyfikatów inwestycyjnych funduszu Capital Partners Investment I FIZ z aktywów długoterminowych na aktywa krótkoterminowe w związku z przestawieniem do wykupu w 2022 roku istotnej części posiadanych certyfikatów. Certyfikaty inwestycyjne wyceniane są na podstawie oficjalnych wycen publikowanych przez Fundusze co najmniej raz na kwartał. Wartość aktywów netto przypadających na certyfikat wynika przede wszystkim z wyceny akcji i udziałów spółek stanowiących lokaty Funduszy. Szczegółowy zakres ujawnień zgodnie z regulacjami MSSF 13 został zaprezentowany w punkcie 15 niniejszej części sprawozdania. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu w tys. zł 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe - wpłacona kaucja z tyt. umowy najmu 0,00 18,73 Razem 0,00 18,73 W okresie sprawozdawczym nastąpiła zmiana prezentacji ww. należności z aktywów długoterminowych na aktywa krótkoterminowe w związku ze zbliżającym się okresem zakończenia umowy najmu. Aktywa finansowe krótkoterminowe Wszystkie posiadane przez Spółkę certyfikaty inwestycyjne zakwalifikowano do pozycji krótkoterminowych aktywów finansowych z uwagi na przeznaczenie ich do sprzedaży. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w tys. zł 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 3 629,08 565,78 Zmiany w ciągu okresu: 1 842,87 3 063,29 Korekta netto z tytułu aktualizacji do wartości godziwej odniesiona na wynik finansowy w okresie sprawozdawczym 7 401,94 -36,08 Zwiększenia - nabycie 2 228,54 3 099,38 Zmniejszenia - umorzenia certyfikatów 29 096,58 0,00 Zmiana prezentacji inwestycji finansowych w sprawozdaniu 21 308,99 0,00 Stan na koniec okresu 5 471,96 3 629,08 W tym: Papiery nienotowane na giełdzie 5 471,96 3 629,08 certyfikaty inwestycyjne CP FIZ 3 242,92 788,68 certyfikaty inwestycyjne OPOKA FIZ 0,00 2 840,40 certyfikaty inwestycyjne CP Investment I FIZ 2 229,04 0,00 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu w tys. zł 31.12.2022 31.12.2021 Należności - wpłacona kaucja z tyt. umowy najmu 18,73 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług 0,00 0,00 Pozostałe należności, w tym: 36,00 2 092,21 należność za zbycie akcji TFI CP S.A. 0,00 2 000,00 pozostałe należności (należności z tyt. podatków) 36,00 92,21 Razem 54,73 2 092,21 Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. 12 Inwestycje w jednostki zależne (przeznaczone do sprzedaży) w tys. zł 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 0,00 2 031,30 Zmiany w ciągu okresu: 0,00 -2 031,30 Zmniejszenia - zbycie inwestycji 0,00 2 031,30 Stan na koniec okresu 0,00 0,00 W tym: Papiery nienotowane na giełdzie 0,00 2 031,30 Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Capital Partners S.A. 0,00 2 031,30 Dodatkowe ujawnienia dotyczące aktywów finansowych – stan na 31 grudnia 2022 r. Wyszczególnienie Ilość posiadanych papierów Cena nabycia w tys. zł Wartość bilansowa w tys. zł Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Certyfikaty inwestycyjne CP Investment I FIZ () 5 500 550,00 2 229,04 Certyfikaty inwestycyjne CP FIZ subfundusz CP Private Equtity 24 959 2 912,80 3 242,92 () Spółka posiada 100% certyfikatów funduszu CP Investment I FIZ. 8. Informacje dotyczące utraty wartości aktywów Zgodnie z MSR 36 Zarząd Spółki dokonał na dzień 31 grudnia 2022 r. przeglądu posiadanych aktywów finansowych, aby zapewnić, że aktywa wykazywane są w wartości nieprzekraczającej ich wartości odzyskiwalnej. W opinii Zarządu Capital Partners S.A. na dzień 31 grudnia 2022 r. nie nastąpiła utrata wartości posiadanych aktywów finansowych. 9. Informacje dotyczące innych składników aktywów obrotowych Wyszczególnienie w tys. zł 31.12.2022 31.12.2021 Rozliczenia międzyokresowe 38,29 40,74 - czynne rozliczenia międzyokresowe, w tym: 38,29 40,74 ubezpieczenia 21,03 23,85 opłata za biuro 16,99 15,91 pozostałe 0,27 0,99 Inne aktywa obrotowe 0,00 0,00 Razem 38,29 40,74 10. Informacje dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Wyszczególnienie w tys. zł 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w banku 87,13 1 833,35 Lokaty krótkoterminowe 2 207,16 0,00 2 294,29 1 833,35 w tym środki pieniężne o ograniczonym dysponowaniu: 0,00 0,00 - zgromadzone na rachunku VAT 0,00 0,00 Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z następujących pozycji na koniec okresu: Środki pieniężne w banku 87,13 1 833,35 Lokaty krótkoterminowe 2 207,16 0,00 2 294,29 1 833,35 11. Informacje dotyczące elementów kapitału własnego Kapitał podstawowy - kapitał zakładowy Spółki wynosi 1.000,00 tys. zł i dzieli się na 10.000.000 sztuk akcji zwykłych o wartości nominalnej 0,10 zł każda, wyemitowanych w seriach A - 500.000 akcji, B – 1.800.000 akcji, C – 7.700.000 akcji. Wszystkie akcje Spółki są w pełni opłacone. W dniu 8 września 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki dokonało obniżenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 1.365,63 tys. zł do 1.000,00 tys. zł, to jest o kwotę 365,63 tys. zł. Obniżenie nastąpiło poprzez umorzenie 3.656.295 akcji własnych Capital Partners S.A. o wartości nominalnej 0,10 zł każda, nabytych przez Spółkę 28 lipca 2022 r. Rejestracja zmiany kapitału zakładowego Spółki przez Sąd nastąpiła w dniu 13 września 2022 r. Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. 13 Zyski zatrzymane Wyszczególnienie w tys. zł Kapitał zapasowy utworzony zgodnie z uchwałami WZ Kapitał z programu motywacyjnego Zysk/Strata z lat ubiegłych Razem zyski zatrzymane Na dzień 01 stycznia 2021 r. 4 822,68 106,38 986,88 5 915,93 Strata z lat ubiegłych 0,00 0,00 -1 716,19 -1 716,19 Na dzień 31 grudnia 2021 r. 4 822,68 106,38 -729,31 4 199,74 Przeznaczenie części zysków zatrzymanych na kapitał rezerwowy -4 299,95 -94,85 650,26 -3 744,53 Na dzień 31 grudnia 2022 r. 522,73 11,53 -79,05 455,21 Kapitał rezerwowy w kwocie 24.000 tys. zł utworzony został w dniu 20 maja 2009 r. przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie na skup akcji własnych. W dniu 10 czerwca 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło o nabyciu przez Spółkę akcji własnych w celu ich umorzenia oraz obniżenia kapitału zakładowego i sfinansowaniu całości tego procesu z kapitału rezerwowego. W dniu 2 lipca 2021 r., za pośrednictwem Domu Maklerskiego BOŚ S.A., Spółka nabyła łącznie 3.343.705 akcji własnych o wartości nominalnej 0,10 zł każda po cenie 2,01 zł za jedną akcję. W wyniku powyższych zdarzeń kapitał rezerwowy w 2021 r. został obniżony o łączną kwotę 6.419,54 tys. zł. W dniu 28 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło o przeznaczeniu wypracowanego w 2021 r. zysku netto w kwocie 3.164,47 tys. zł oraz części kapitału zapasowego – zysków zatrzymanych w kwocie 3.744,53 tys. zł na kapitał rezerwowy. Ponadto postanowiono o nabyciu przez Spółkę akcji własnych w celu ich umorzenia oraz obniżenia kapitału zakładowego i sfinansowaniu całości tego procesu z kapitału rezerwowego. W dniu 28 lipca 2022 r., za pośrednictwem Domu Maklerskiego BOŚ S.A., Spółka nabyła łącznie 3.656.295 akcji własnych o wartości nominalnej 0,10 zł każda po cenie 6,66 zł za jedną akcję. W wyniku powyższych zdarzeń kapitał rezerwowy na dzień 31 grudnia 2022 r. wynosił 440,74 tys. zł i obniżył się w okresie o łączną kwotę 17.139,71 tys. zł. Propozycja podziału zysku za rok obrotowy Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego Zarząd nie złożył propozycji podziału zysku za 2022 rok. 12. Informacje dotyczące zobowiązań finansowych W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała zobowiązań finansowych innych niż opisane poniżej zobowiązania handlowe. Emisje, wykup i spłaty dłużnych papierów wartościowych: W okresie sprawozdawczym Spółka nie emitowała obligacji, nie dokonywała także wykupu oraz spłat dłużnych papierów wartościowych. 13. Informacje dotyczące zobowiązań handlowych Wyszczególnienie w tys. zł 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z terminem wymagalności: - do 3 m-cy 14,90 14,02 Razem 14,90 14,02 14. Informacja dotycząca pozostałych zobowiązań i rezerw krótkoterminowych Wyszczególnienie pozostałych zobowiązań w tys. zł 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 14,42 8,00 Zobowiązania z tytułu podatków 4,71 3,30 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 0,23 0,18 Razem 19,36 11,48 Rezerwy krótkoterminowe w tys. zł Koszty okresu poprzedniego Ogółem Na dzień 01 stycznia 2021 r. 38,20 38,20 Utworzone w okresie 19,00 19,00 Wykorzystane (poniesione i rozliczone) w okresie -38,20 -38,20 Na dzień 31 grudnia 2021 r. 19,00 19,00 Utworzone w okresie 37,80 37,80 Wykorzystane (poniesione i rozliczone) w okresie -32,80 -32,80 Na dzień 31 grudnia 2022 r. 24,00 24,00 Rezerwy na koszty restrukturyzacji nie wystąpiły. Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. 14 15. Instrumenty finansowe Klasyfikacja instrumentów finansowych – według wartości bilansowych Pozycje bilansowe w tys. zł Klasy instrumentów finansowych - 31.12.2022 r. Wycena według zamortyzowanego kosztu Wycena w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy Ogółem Certyfikaty inwestycyjne 0,00 0,00 5 471,96 5 471,96 Pozostałe należności (bez publiczno-prawnych) 18,73 0,00 0,00 18,73 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0,00 0,00 2 294,29 2 294,29 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług -14,90 0,00 0,00 -14,90 Razem 3,83 0,00 7 766,25 7 770,08 Posiadane przez Capital Partners S.A. certyfikaty inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy. Ich wartość podawana jest na podstawie oficjalnych wycen udostępnianych przez fundusze co najmniej raz na kwartał. Wartość aktywów netto przypadających na certyfikat wynika przede wszystkim z wyceny akcji i udziałów spółek stanowiących lokaty funduszy. Zgodnie z postanowieniami statutów funduszy rozliczenia nowych emisji oraz wykupów certyfikatów inwestycyjnych dokonywane są na podstawie ogłaszanych wycen oficjalnych. Półroczne i roczne sprawozdania finansowe funduszy podlegają odpowiednio obowiązkowemu przeglądowi lub badaniu przez biegłego rewidenta. Pozycje bilansowe w tys. zł Klasy instrumentów finansowych - 31.12.2021 r. Wycena według zamortyzowanego kosztu Wycena w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy Ogółem Certyfikaty inwestycyjne 0,00 0,00 24 938,07 24 938,07 Pozostałe należności (bez publiczno-prawnych) 2 018,73 0,00 0,00 2 018,73 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0,00 0,00 1 833,35 1 833,35 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług -14,02 0,00 0,00 -14,02 Razem 2 004,71 0,00 26 771,42 28 776,13 Wartości godziwe poszczególnych aktywów i zobowiązań finansowych Klasy instrumentów finansowych w tys. zł 31.12.2022 31.12.2021 wartość bilansowa wartość godziwa wartość bilansowa wartość godziwa Wycena według zamortyzowanego kosztu 18,73 18,73 2 018,73 2 018,73 Wycena w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 0,00 0,00 0,00 0,00 Wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy 7 766,25 7 766,25 26 771,42 26 771,42 Suma aktywów finansowych 7 784,98 7 784,98 28 790,15 28 790,15 Wycena według zamortyzowanego kosztu 14,90 14,90 14,02 14,02 Wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy 0,00 0,00 0,00 0,00 Suma zobowiązań finansowych 14,90 14,90 14,02 14,02 Dodatkowe ujawnienia dotyczące wartości godziwej instrumentów finansowych Klasyfikacja instrumentów finansowych przy zastosowaniu hierarchii wartości godziwej Hierarchię wartości godziwej instrumentów finansowych tworzą następujące poziomy: Poziom 1 - ceny notowane na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań, Poziom 2 - dane wejściowe inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań w sposób bezpośredni (tj. jako ceny) lub pośrednio (tj. bazujące na cenach), Poziom 3 - dane wejściowe do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne). Posiadane przez Spółkę certyfikaty inwestycyjne klasyfikują się w ww. hierarchii do Poziomu 2. W 2022 roku oraz w porównywalnym okresie 2021 roku nie wystąpiły transfery instrumentów wycenianych w wartości godziwej w hierarchii wartości godziwej. Nie nastąpiły również zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych ani zmiany warunków prowadzenia działalności gospodarczej, które mogłyby mieć wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych. W stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego spółka dominująca nie dokonywała zmian metod wyceny posiadanych instrumentów finansowych. Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. 15 Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych 01.01.2022-31.12.2022 w tys. zł Wycena według zamortyzowanego kosztu Wycena w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy Ogółem Przychody/Koszty z tytułu odsetek 0,00 0,00 0,00 0,00 Zyski /Straty z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 0,00 0,00 Zyski/Straty z tytułu wyceny i realizacji do wart. godziwej 0,00 0,00 1 049,19 1 049,19 Ogółem (zysk/strata netto) 0,00 0,00 1 049,19 1 049,19 01.01.2021-31.12.2021 w tys. zł Wycena według zamortyzowanego kosztu Wycena w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy Ogółem Przychody/Koszty z tytułu odsetek -2,80 0,00 0,00 -2,80 Zyski /Straty z tytułu różnic kursowych -9,39 0,00 0,00 -9,39 Zyski/Straty z tytułu wyceny i realizacji do wart. godziwej 0,00 0,00 705,09 705,09 Ogółem (zysk/strata netto) -12,19 0,00 705,09 692,90 Charakter i zakres ryzyka związanego z instrumentami finansowymi Zgodnie z zapisami MSSF7 Spółka przeanalizowała ryzyka związane z instrumentami finansowymi. Wszystkie ryzyka, na które narażona jest Spółka zostały szczegółowo opisane w Sprawozdaniu z działalności. Spółka ustaliła zasady zarządzania ryzykiem, które mają się przyczynić do poprawy wszystkich obszarów zarządzania oraz ograniczenia ewentualnych negatywnych skutków zdarzeń do akceptowalnego poziomu. W obszarze ryzyka związanego z instrumentami finansowymi Spółka może być narażona na: - ryzyko rynkowe (ryzyko cen instrumentów finansowych, ryzyko stóp procentowych, ryzyko walutowe); - ryzyko płynności (ryzyko niedopasowania aktywów i pasywów); - ryzyko kredytowe. Ryzyko rynkowe – ryzyko cen aktywów finansowych Ryzyko utraty wartości aktywów, wzrostu poziomu zobowiązań lub negatywnej zmiany wyniku finansowego w wyniku zmiany cen aktywów finansowych. Zdecydowaną większość aktywów finansowych posiadanych przez Spółkę stanowią certyfikaty funduszy inwestycyjnych zamkniętych zarządzanych przez OPOKA TFI S.A. Pogorszenie ogólnej koniunktury na rynkach kapitałowych może w konsekwencji spowodować spadek cen notowanych instrumentów finansowych posiadanych przez fundusze, których certyfikaty posiada Spółka. Konsekwencją takiego pogorszenia jest bardzo często również zmniejszenie wycen w przypadku nienotowanych instrumentów finansowych. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie odnotowuje znaczących zakłóceń w działalności w związku z rozpoczętą przez Federację Rosyjską wojną z Ukrainą. Dotychczas nie został również odnotowany istotny negatywny wpływ utrzymującej się od kilku kwartałów wysokiej inflacji w Polsce. Spółka zasadniczo wszystkie swoje posiadane aktywa finansowe wycenia po wartości godziwej przez wynik finansowy, co oznacza, że ewentualne negatywne zmiany cen aktywów finansowych w danym okresie bezpośrednio negatywnie wpływają na osiągnięte w tym okresie wyniki finansowe. Ryzyko rynkowe – ryzyko stóp procentowych Spółka nie dokonywała analizy wrażliwości dla tego rodzaju ryzyka. Pomimo znaczących wzrostów stóp procentowych od początku 2022 roku, ze względu na brak oprocentowanego zadłużenia, stopień narażenia Spółki na ten rodzaj ryzyka jest obecnie niewielki. Ryzyko rynkowe – ryzyko walutowe Spółka nie dokonywała analizy wrażliwości dla tego rodzaju ryzyka, ponieważ stopień narażenia na nie Spółki jest obecnie niewielki. Ryzyko płynności - ryzyko niedopasowania aktywów i pasywów Spółka jest narażona na ryzyko niewywiązania się z bieżących zobowiązań wynikające z rozbieżności w wysokości i czasie przepływów finansowych wynikających z zapadalności aktywów i wymagalności zobowiązań. Spółka ulokowała swoje wolne środki pieniężne przede wszystkim w aktywach finansowych, które ze względu na swój charakter są aktywami o ograniczonej płynności. Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. 16 Zdecydowanie największą pozycję stanowią obecnie certyfikaty funduszy inwestycyjnych zamkniętych, którymi zarządza Opoka TFI S.A. Te same ograniczenia dotyczą niepublicznych instrumentów kapitałowych i dłużnych emitowanych przez przedsiębiorstwa. W przypadku konieczności pilnego zapewnienia wolnych środków pieniężnych może zaistnieć sytuacja, w której nie będzie możliwe ich pozyskanie ze względu na ograniczenia w płynności posiadanych aktywów finansowych albo ich pozyskanie będzie wiązało się z koniecznością zaakceptowania cen znacząco odbiegających od możliwych do uzyskania na aktywnym rynku. W celu ograniczenia ww. ryzyka Spółka na bieżąco monitoruje wartość aktywów płynnych oraz bieżących i planowanych w perspektywie co najmniej jednego kwartału zobowiązań. W przypadku identyfikacji zagrożeń, które mogą spowodować istotne pogorszenie płynności, Spółka niezwłocznie rozpocznie działania w celu zapewnienia możliwości spłaty wszystkich zobowiązań w umownych terminach zapadalności. Poniżej zaprezentowano kontraktowe terminy zapadalności zobowiązań finansowych: 31.12.2022 w tys. zł Wartość bilansowa Kontraktowe przepływy pieniężne Do 6 miesięcy 6 - 12 miesięcy 1 - 2 lata 2 - 5 lat Powyżej 5 lat Zobowiązania finansowe: - zobowiązania handlowe 14,90 -14,90 -14,90 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 14,90 -14,90 -14,90 0,00 0,00 0,00 0,00 31.12.2021 w tys. zł Wartość bilansowa Kontraktowe przepływy pieniężne Do 6 miesięcy 6 - 12 miesięcy 1 - 2 lata 2 - 5 lat Powyżej 5 lat Zobowiązania finansowe: - zobowiązania handlowe 14,02 -14,02 -14,02 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 14,02 -14,02 -14,02 0,00 0,00 0,00 0,00 Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako niewykonanie zobowiązań przez kontrahenta, w szczególności przez emitenta dłużnych instrumentów finansowych. Zmniejszenie lub brak zdolności do regulowania swoich zobowiązań kontrahentów Spółki może spowodować straty finansowe w związku z posiadaniem przez Spółkę dłużnych instrumentów wyemitowanych przez nich. W mniejszym stopniu ryzyko niewywiązania się ze swoich zobowiązań dotyczy działalności doradczej. W okresie sprawozdawczym Spółka nie osiągnęła przychodów z tego tytułu. Nie można również wykluczyć, że banki, w których Spółka deponuje wolne środki pieniężne nie wywiążą się ze swoich zobowiązań. Spółka na bieżąco monitoruje stany należności od kontrahentów, przez co narażenie jej na ryzyko nieściągalności należności jest nieznaczne. Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała dłużnych instrumentów finansowych. W przypadku zamiaru nabycia takich instrumentów Spółka będzie dążyła do wprowadzenia stosownych zabezpieczeń spłaty zobowiązań z tytułu wyemitowanych instrumentów dłużnych oraz na bieżąco będzie monitorowała sytuację gospodarczą emitenta takich instrumentów. Ryzyko kredytowe związane z certyfikatami inwestycyjnymi funduszy inwestycyjnych zamkniętych jest monitorowane przez organ tych funduszy. W zakresie ryzyka kredytowego fundusze podlegają zarówno ograniczeniom przewidzianym w ogólnie obowiązujących przepisach, jak i odpowiednim limitom przewidzianym w statutach i regulacjach wewnętrznych. Maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej posiadanych instrumentów i na datę bilansową wyniosła odpowiednio: Wartość bilansowa w tys. zł 31.12.2022 31.12.2021 Instrumenty finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 18,73 2 018,73 Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 7 766,25 26 771,42 Razem 7 784,98 28 790,15 Żadne z posiadanych przez Spółkę aktywów finansowych nie jest aktywem przeterminowanym. Zarządzanie kapitałem Długoterminowym celem Spółki jest maksymalizacja wzrostu wartości posiadanych aktywów finansowych. W związku z tym, że zdecydowaną większość aktywów finansowych stanowią certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkniętych, wielkość i czas środków pieniężnych uzyskanych z tytułu umorzenia tych certyfikatów uzależniona jest przede wszystkim od sprzedaży udziałów i akcji stanowiących składniki lokat tych funduszy. Zamiarem Spółki jest utrzymywanie posiadanych certyfikatów inwestycyjnych do czasu zakończenia swoich inwestycji przez poszczególne fundusze. Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. 17 W przypadku umorzenia certyfikatów inwestycyjnych, skutkujących pozyskaniem znacznych środków pieniężnych Spółka, działając na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia, dokona wypłaty dywidendy lub przeprowadzi skup akcji własnych w celu umorzenia. Dotychczas Spółka nie wypłacała dywidendy. Nie została też ogłoszona polityka w zakresie dywidendy. 16. Przychody z umów z klientami W okresie sprawozdawczym Spółka realizowała przychody w dwóch obszarach. W ramach działalności podstawowej dokonała kilku wykupów posiadanych certyfikatów inwestycyjnych. Natomiast w ramach działalności pomocniczej kontynuowała podnajem powierzchni biurowej. Spółka nie osiągnęła przychodów z działalności doradczej. Na żądanie Spółki został dokonany wykup łącznie 71.129 certyfikatów inwestycyjnych CP Investment I FIZ, 20.000 certyfikatów inwestycyjnych Opoka FIZ oraz 1.574 certyfikatów inwestycyjnych CP FIZ. Spółka osiągnęła z tego tytułu łączny przychód w kwocie 29.096,58 tys. zł. Zysk księgowy na ww. transakcjach wyniósł łącznie 6.352,74 tys. zł. W wyniku realizacji ww. transakcji saldo na dzień 31 grudnia 2022 r. wynosi zero. Ponadto Spółka w okresie sprawozdawczym realizowała także umowę podnajmu lokalu, traktując ją jako działalność pomocniczą. Klientem była spółka Opoka TFI zarządzająca certyfikatami inwestycyjnymi Spółki. Podpisana umowa podnajmu reguluje szczegółowe zasady współpracy, wszystkie koszty były odpowiednio refakturowane. Wartość przychodów z tytułu refakturowania w okresie sprawozdawczym wynosiła 64,08 tys. zł. Ustalone terminy płatności pozwalają na prawidłowe przepływy pieniężne. Płatności są regulowane na bieżąco. Saldo z tytułu umowy z klientem z tytułu podnajmu zarówno na dzień 1 stycznia 2022 r. jak i na dzień 31 grudnia 2022 r. wynosi zero. Nie występują inne aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami. Nie występują straty z tytułu utraty wartości umów z klientami wynikające z MSSF9. Nie występują niespełnione zobowiązania na koniec okresu sprawozdawczego. 17. Leasing W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała umów będących leasingiem lub zawierających leasing. DANE UZUPEŁNIAJĄCE 1. Informacje o zatrudnieniu Na dzień 31 grudnia 2022 r. Spółka zatrudniała trzy osoby (pracownicy umysłowi) na podstawie umowy o pracę. 2. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej W roku 2022 Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej wypłacone zostało łączne wynagrodzenie w kwocie netto 212,33 tys. zł: - Paweł Bala - 124,63 tys. zł - Jacek Jaszczołt - 16,73 tys. zł - Sławomir Gajewski - 18,76 tys. zł - Zbigniew Kuliński - 12,65 tys. zł - Katarzyna Shultz - 20,80 tys. zł - Marcin Rulnicki - 18,76 tys. zł. 3. Transakcje z członkami zarządu i organami nadzorczymi i ich małżonkami, krewnymi lub powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia lub powiązanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli z osobą zarządzającą lub będącą w organach nadzorczych jednostki W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły wymienione wyżej transakcje, poza opisanymi w punkcie 7 poniżej. 4. Informacje o znaczących wydarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu za bieżący okres - nie wystąpiły. 5. Informacje dotyczące zdarzeń następujących po dniu bilansowym Po dniu bilansowym nie wystąpiły zdarzenia istotne. 6. Inwestycje w jednostki zależne, współzależne i stowarzyszone W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w inwestycjach Spółki w jednostki zależne, współzależne i stowarzyszone. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie posiada jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych. Połączenia jednostek gospodarczych po dacie bilansowej nie wystąpiły. Nie wystąpiły także korekty dotyczące połączeń jednostek gospodarczych. Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. 18 7. Informacje dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi Wyszczególnienie w tys. zł 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Przychody () 0,00 68,11 Zakupy 0,00 0,00 Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w wyniku sprzedaży/zakupu towarów/usług Należności 0,00 0,00 Zobowiązania 0,00 0,00 Salda innych rozrachunków na dzień bilansowy 0,00 0,00 Wynagrodzenie kluczowych członków kardy kierowniczej 124,63 427,52 Członkowie Zarządu z tytułu pełnienia funkcji 92,23 100,10 Członkowie Zarządu z tytułu umowy o pracę 32,40 25,90 Członkowie Zarządu z tytułu udziału w projekcie sprzedaży akcji TFI Capital Partners S.A. 0,00 301,51 Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym 0,00 0,00 Pożyczki otrzymane od podmiotów powiązanych 0,00 0,00 Inne transakcje z Członkami Zarządu i innymi kluczowymi członkami kadry kierowniczej oraz członkami ich rodzin 0,00 0,00 Powyższe kwoty są wartościami netto. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi poza zaprezentowanym powyżej wynagrodzeniem wypłaconym Zarządowi Spółki. Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane były w 2021 r. według normalnych cen rynkowych (refaktury poniesionych kosztów). Zobowiązania/należności na dzień 31 grudnia 2021 r. były niezabezpieczone, nieoprocentowane i rozliczane gotówkowo. Należności od lub zobowiązania wobec podmiotów nie były objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi, żadna z należności od jednostek powiązanych nie była zaliczana do kategorii zagrożonych niewypłacalnością. 8. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych W latach 2021-2022 Spółka korzystała z usług biegłego rewidenta w zakresie przeglądu i badania jednostkowych sprawozdań finansowych oraz w zakresie oceny sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej. Wynagrodzenie firmy audytorskiej z tego tytułu za rok 2022 wynosi 33,80 tys. zł. Szczegółowa informacja odnośnie podmiotu uprawnionego została ujawniona w Sprawozdaniu Zarządu z działalności w pkt. 30. 9. Informacje dotyczące niepewności szacunków Sporządzone sprawozdanie finansowe zgodnie z MSR i MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki, które są na bieżąco weryfikowane opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. Informacje na temat szczególnie istotnych obszarów podlegających ocenom i szacunkom, wpływających na jednostkowe sprawozdanie finansowe zostały ujawnione w następujących punktach sprawozdania: - punkt 7 i 15 not objaśniających - informacje dotyczące aktywów finansowych, a w szczególności wycena certyfikatów inwestycyjnych. Certyfikaty inwestycyjne wyceniane są na podstawie oficjalnych wycen publikowanych przez Fundusze co najmniej raz na kwartał. Wartość aktywów netto przypadających na certyfikat wynika przede wszystkim z wyceny akcji i udziałów spółek stanowiących lokaty Funduszy, które są wyceniane do wartości godziwej; - punkt 2 not objaśniających - informacje dotyczące podatku dochodowego. Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Spółka szacuje także rezerwę z tytułu podatku odroczonego związaną z wyceny posiadanych aktywów finansowych wg wartości godziwej. 10. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany dotyczące zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych. W Spółce występuje jedno aktywo warunkowe oraz ściśle z nim związane zobowiązanie warunkowe rozpoznane w 2017 r. Aktywem warunkowym jest roszczenie dochodzone na drodze sądowej od SGB-Bank S.A. i Polnord S.A. z tytułu naprawienia szkody poniesionej przez Spółkę na skutek braku wezwania na akcje spółki KB Dom S.A. Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. 19 Zobowiązaniem warunkowym jest natomiast kwota rozliczenia opcji, wystawionej miedzy innymi celem zminimalizowania ryzyka konieczności finansowania ww. postępowania sądowego. Opcja przewiduje rozliczenie pieniężne wyłącznie w przypadku uzyskania przez Spółkę zasądzonych płatności, którego wysokość jest zależna od zasądzonej i otrzymanej kwoty. Pomimo podania w pozwie konkretnej kwoty roszczenia, z uwagi na niepewność co do wyniku postępowania sądowego, Spółka nie jest w stanie wiarygodnie oszacować prawdopodobieństwa uzyskania przychodu z tego tytułu, jego wartości oraz czasu kiedy to nastąpi. Szczegóły dotyczące pozwu oraz opcji zostały ujawnione w pkt. 8 Sprawozdania Zarządu z działalności. 11. Informacje dotyczące segmentów działalności W okresie sprawozdawczym Spółka działała w jednym segmencie działalności. 12. Informacje dotyczące sezonowości i cykliczności działalności W okresie sprawozdawczym działalność Spółki nie była sezonowa i cykliczna. 13. Informacje dotyczące pozycji pozabilansowych - nie wystąpiły. 14. Informacje pozostałe: - Spółka nie zmieniła formy prawnej własności. - Na Spółce nie spoczywały w okresie sprawozdawczym oraz w poprzednich latach jakiekolwiek zewnętrzne wymogi kapitałowe. - Jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zostało skorygowane wskaźnikiem inflacji, gdyż skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu trzech lat nie osiągnęła 100%. - Rozliczenia z tytułu spraw sądowych nie wystąpiły. Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe Beata Cymer-Zabielska – Główna księgowa Podpisy Członków Zarządu Paweł Bala – Prezes Zarządu Warszawa, dnia 14 lutego 2023 roku