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CammSys Corp. — Audit Report / Information 2018
Apr 1, 2019
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 캠시스 00260116 100000000000 20180328 1201110081951 000 233596 156065 381517 235 N Y Y Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 캠시스&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 27 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 26 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼정회계법인
&cr
목 차
&cr
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 | - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 |
| II. (첨부)재무제표 | ||
| 재무상태표 | - - - - - - - - - - - - - - - - | 5 |
| 포괄손익계산서 | - - - - - - - - - - - - - - - - | 6 |
| 자본변동표 | - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 |
| 현금흐름표 | - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 |
| 주석 | - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 |
| Ⅲ. 내부회계관리제도 검토의견 | ||
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 | - - - - - - - - - - - - - - - - | 104 |
| 내부회계관리제도 운영실태보고서 | - - - - - - - - - - - - - - - - | 106 |
| Ⅳ. 외부감사 실시내용 | - - - - - - - - - - - - - - - - | 107 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 캠시스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 3월 18일 |
&cr감사의견
우리는 별첨된 주식회사 캠시스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr &cr 강조사항&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 3에 주의를 기울여야할필요가 있습니다. 주석 3에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 종속기업 및 관계기업투자에 대한 회계처리 방법을 원가법에서 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법으로 변경하였습니다. 비교표시된 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 이러한 회계정책 변경을 반영하여 재작성되었습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니&cr다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 신문철입니다.
&cr &cr
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고서일( 2019년 3월 18일 )현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 캠시스
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 27 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 26 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 캠시스 대표이사 박영태 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 연수구 벤처로100번길 26(송도동) |
| (전 화) | 070-4680-2500 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 27기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 26기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 제 26기초 2017년 1월 1일 현재 | |
| 주식회사 캠시스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당)기말 | 제 26(전)기말 | 제 26(전)기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||||
| Ⅰ.유동자산 | 121,327,470,982 | 136,670,110,498 | 168,994,441,001 | |||
| 현금및현금성자산(주37,38) | 35,607,760,187 | 13,646,603,682 | 6,300,372,698 | |||
| 매출채권및기타채권(주7,26,36,37,38) | 80,363,903,319 | 114,374,271,186 | 157,722,895,434 | |||
| 단기금융자산(주6,37,38) | 20,000,000 | 29,630,276 | - | |||
| 기타유동자산(주10) | 765,523,958 | 844,236,063 | 691,381,302 | |||
| 재고자산(주8) | 3,966,941,327 | 5,248,586,829 | 4,279,791,567 | |||
| 당기법인세자산(주33) | 603,342,191 | - | - | |||
| 매각예정비유동자산(주3,11) | - | 2,526,782,462 | - | |||
| Ⅱ.비유동자산 | 112,268,054,768 | 67,322,204,333 | 61,959,678,121 | |||
| 장기금융자산(주6,37,38) | - | 135,000,000 | - | |||
| 매출채권및기타채권(주7,37,38) | 758,940,801 | 1,021,038,952 | 1,472,054,190 | |||
| 장기투자자산(주9,37,38) | 1,403,687,178 | 592,326,994 | 280,808,149 | |||
| 유형자산(주13,14,35) | 25,897,938,925 | 24,349,523,668 | 22,013,612,708 | |||
| 무형자산(주15) | 16,991,621,612 | 11,686,379,732 | 10,538,114,885 | |||
| 이연법 인세자산(주 33 ) | 7,298,566,868 | 2,257,289,695 | - | |||
| 종속기업및관계기업투자(주3,11,12) | 59,917,299,384 | 26,821,463,999 | 27,004,652,616 | |||
| 기타비유동자산(주10) | - | 459,181,293 | 650,435,573 | |||
| 자 산 총 계 | 233,595,525,750 | 203,992,314,831 | 230,954,119,122 | |||
| 부 채 | ||||||
| Ⅰ.유동부채 | 144,400,061,042 | 120,450,623,245 | 123,470,109,439 | |||
| 매입채무및기타채무(주16,20,36,37,38) | 68,978,039,415 | 66,513,129,725 | 69,023,903,172 | |||
| 차입금(주19,35,37,38) | 71,931,816,229 | 50,671,212,303 | 51,812,489,560 | |||
| 반품충당부채(주21) | - | 406,958,488 | 718,575,651 | |||
| 기타부채(주17) | 3,053,997,318 | 1,305,166,044 | 1,069,994,016 | |||
| 기타유동금융부채(주18,37,38) | 436,208,080 | 455,987,840 | 338,380,000 | |||
| 당기법인세부채(주33) | - | 1,098,168,845 | 506,767,040 | |||
| Ⅱ.비유동부채 | 11,664,595,084 | 30,608,051,966 | 17,765,955,702 | |||
| 매입채무및기타채무(주16,20,37,38) | 1,570,387,426 | 1,069,258,370 | 562,122,472 | |||
| 차입금(주19,35,37,38) | 3,000,000,000 | 21,598,569,013 | 10,428,683,711 | |||
| 기타비유동금융부채(주18,37,38) | - | 417,988,853 | 648,561,667 | |||
| 순확정급여부채(주20) | 7,094,207,658 | 7,522,235,730 | 5,717,665,853 | |||
| 이연법인세부채(주33) | - | - | 408,921,999 | |||
| 부 채 총 계 | 156,064,656,126 | 151,058,675,211 | 141,236,065,141 | |||
| 자 본 | ||||||
| Ⅰ.자본금(주1,22) | 28,907,412,500 | 28,887,961,500 | 26,217,944,500 | |||
| Ⅱ.자본잉여금(주22) | 79,845,464,128 | 79,786,901,360 | 66,836,788,375 | |||
| Ⅲ.기타자본(주23) | (490,525,950) | (617,166,187) | 359,477,280 | |||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액(주3,24) | 6,302,711,764 | 2,437,721,866 | 5,842,147,491 | |||
| Ⅴ.미처리결손금(주3,25) | (37,034,192,818) | (57,561,778,919) | (9,538,303,665) | |||
| 자 본 총 계 | 77,530,869,624 | 52,933,639,620 | 89,718,053,981 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 233,595,525,750 | 203,992,314,831 | 230,954,119,122 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 27기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 26기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 캠시스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당)기 | 제 26(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주5,26,36) | 381,517,357,299 | 374,629,529,269 | ||
| II. 매출원가(주8,27,28,36) | 345,735,477,976 | 345,253,686,250 | ||
| III. 매출총이익 | 35,781,879,323 | 29,375,843,019 | ||
| IV. 판매비와관리비(주27,29,36) | 26,307,249,247 | 58,586,157,596 | ||
| V. 영업이익(손실) | 9,474,630,076 | (29,210,314,577) | ||
| 기타수익(주30) | 9,916,434,500 | 8,370,828,801 | ||
| 기타비용(주30) | 6,702,899,966 | 21,087,112,683 | ||
| 금융수익(주31,37) | 1,169,609,532 | 2,149,836,702 | ||
| 금융비용(주31,37) | 8,094,913,681 | 4,617,274,036 | ||
| 종속기업및관계기업투자주식관련손익(주3,11,12,32) | 8,179,384,685 | (5,151,795,968) | ||
| VI. 법인세비용차감전순이익(손실) | 13,942,245,146 | (49,545,831,761) | ||
| 법인세수익(주33) | 4,962,288,597 | 1,793,435,606 | ||
| VII. 당기순이익(손실) | 18,904,533,743 | (47,752,396,155) | ||
| VIII. 기타포괄손익 | 5,488,042,256 | (3,675,504,724) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 | ||||
| 매도가능금융자산의 공정가치변동(주9,24,37) | - | (6,415,438) | ||
| 지분법자본변동(주3,12,24) | 1,572,195,392 | (3,398,010,187) | ||
| 처분으로 인한 지분법자본변동의 실현 | 2,024,229,006 | - | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동(주9,24,37) | 264,284,453 | - | ||
| 확정급여제도의 재측정요소(주20) | 672,084,565 | (271,079,099) | ||
| 재평가잉여금(주13) | 955,248,840 | - | ||
| IX. 총포괄이익(손실) | 24,392,575,999 | (51,427,900,879) | ||
| X. 주당이익(손실)(주34) | ||||
| 기본주당순이익(손실) | 330 | (862) | ||
| 희석주당순이익(손실) | 311 | (862) |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 27기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 26기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 캠시스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금&cr(결손금) | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.1.1(전기초) | 26,217,944,500 | 66,836,788,375 | 359,477,280 | 4,665,207,737 | 6,970,060,075 | 105,049,477,967 |
| 회계정책 변경효과(주3) | - | - | - | 1,176,939,754 | (16,508,363,740) | (15,331,423,986) |
| 2017.1.1(전기초)(조정 후 금액) | 26,217,944,500 | 66,836,788,375 | 359,477,280 | 5,842,147,491 | (9,538,303,665) | 89,718,053,981 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (47,752,396,155) | (47,752,396,155) |
| 매도가능금융자산의 평가손익(주9) | - | - | - | (6,415,438) | - | (6,415,438) |
| 지분법자본변동(주3,12,24) | - | - | - | (3,398,010,187) | - | (3,398,010,187) |
| 확정급여제도의 재측정요소(주20) | - | - | - | - | (271,079,099) | (271,079,099) |
| 총포괄손익 합계: | - | - | - | (3,404,425,625) | (48,023,475,254) | (51,427,900,879) |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래: | ||||||
| 신주인수권의 행사 | 2,305,434,000 | 11,724,454,971 | - | - | - | 14,029,888,971 |
| 전환권의 행사 | 364,583,000 | 1,225,658,014 | - | - | - | 1,590,241,014 |
| 자기주식의 취득 | - | - | (1,481,651,800) | - | - | (1,481,651,800) |
| 자기주식의 처분 | - | - | 9,267,360 | - | - | 9,267,360 |
| 자기주식처분이익 | - | - | 2,667,640 | - | - | 2,667,640 |
| 주식선택권의 행사 | - | - | (4,585,000) | - | - | (4,585,000) |
| 주식선택권의 부여 | - | - | 497,658,333 | - | - | 497,658,333 |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 합계: | 2,670,017,000 | 12,950,112,985 | (976,643,467) | - | - | 14,643,486,518 |
| 2017.12.31(전기말) | 28,887,961,500 | 79,786,901,360 | (617,166,187) | 2,437,721,866 | (57,561,778,919) | 52,933,639,620 |
| 2018.1.1(당기초) | 28,887,961,500 | 79,786,901,360 | (617,166,187) | 2,437,721,866 | (57,561,778,919) | 52,933,639,620 |
| K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 조정 | - | - | - | (950,967,793) | 950,967,793 | - |
| 2018.1.1(당기초) (조정 후 금액) | 28,887,961,500 | 79,786,901,360 | (617,166,187) | 1,486,754,073 | (56,610,811,126) | 52,933,639,620 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 18,904,533,743 | 18,904,533,743 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(주9) | - | - | - | 264,284,453 | - | 264,284,453 |
| 재평가잉여금(주13) | - | - | - | 955,248,840 | - | 955,248,840 |
| 지분법자본변동(주12,24) | - | - | - | 3,596,424,398 | - | 3,596,424,398 |
| 확정급여제도의 재측정요소(주20) | - | - | - | - | 672,084,565 | 672,084,565 |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | 4,815,957,691 | 19,576,618,308 | 24,392,575,999 |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래: | ||||||
| 신주인수권의 행사 | 19,451,000 | 58,562,768 | - | - | - | 78,013,768 |
| 자기주식의 취득 | - | - | (12,871,430) | - | - | (12,871,430) |
| 자기주식의 처분 | - | - | 59,140,868 | - | - | 59,140,868 |
| 자기주식처분이익 | - | - | 21,676,132 | - | - | 21,676,132 |
| 주식선택권의 행사 | - | - | (31,047,000) | - | - | (31,047,000) |
| 주식선택권의 부여 | - | - | 89,741,667 | - | - | 89,741,667 |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 합계: | 19,451,000 | 58,562,768 | 126,640,237 | - | - | 204,654,005 |
| 2018.12.31 (당기말) | 28,907,412,500 | 79,845,464,128 | (490,525,950) | 6,302,711,764 | (37,034,192,818) | 77,530,869,624 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 27기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 26기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 캠시스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당)기 | 제 26(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로부터의 현금흐름 | 35,282,489,373 | 5,803,202,996 | ||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름(주39) | 39,583,585,814 | 8,464,723,484 | ||
| 2. 이자의 수령 | 383,955,738 | 69,794,151 | ||
| 3. 이자의 지급 | (2,456,921,853) | (2,044,070,734) | ||
| 4. 법인세의 환급 | (2,228,130,326) | (687,243,905) | ||
| Ⅱ.투자활동으로부터의 현금흐름 | (12,860,200,944) | (22,488,349,446) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 9,441,156,688 | 4,035,930,875 | ||
| 단기대여금의 감소 | 730,000,000 | 1,300,000,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 136,936,841 | 1,481,651,800 | ||
| 장기투자자산의 처분 | 578,773,650 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 108,629,323 | 89,063,845 | ||
| 정부보조금의 수령 | 4,800,000,000 | - | ||
| 보증금의 회수 | 260,000,000 | 1,165,215,230 | ||
| 매각예정비유동자산의 회수 | 2,826,816,874 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (22,301,357,632) | (26,524,280,321) | ||
| 단기대여금의 증가 | 8,029,323,000 | 5,950,000,000 | ||
| 단기금융상품의 취득 | 130,000,000 | 1,510,000,000 | ||
| 장기금융상품의 취득 | - | 135,000,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 5,995,390,705 | 4,303,975,527 | ||
| 무형자산의 취득 | 7,132,961,927 | 2,671,800,035 | ||
| 보증금의 증가 | 13,682,000 | 740,360,994 | ||
| 종속기업주식의 취득 | - | 10,893,400,000 | ||
| 장기투자자산의 취득 | 1,000,000,000 | 319,743,765 | ||
| Ⅲ.재무활동으로부터의 현금흐름 | (401,563,075) | 24,263,333,679 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 25,581,822,275 | 55,269,668,344 | ||
| 차입금의 증가 | 15,500,000,000 | 20,404,372,079 | ||
| 신주인수권부사채의 발행 | - | 24,357,288,569 | ||
| 사채의 발행 | 10,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 신주인수권의 행사 | 32,052,275 | 7,500,657,696 | ||
| 주식선택권의 행사 | 49,770,000 | 7,350,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (25,983,385,350) | (31,006,334,665) | ||
| 차입금의 상환 | 20,961,410,000 | 29,498,047,945 | ||
| 사채의 상환 | 5,000,000,000 | - | ||
| 자기주식의 취득 | 12,871,430 | 1,481,651,800 | ||
| 주식발행비용 | 9,103,920 | 26,634,920 | ||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증가 | 22,020,725,354 | 7,578,187,229 | ||
| Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 | 13,646,603,682 | 6,300,372,698 | ||
| Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동 효과 | (59,568,849) | (231,956,245) | ||
| Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 | 35,607,760,187 | 13,646,603,682 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 27(당)기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 26(전)기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 캠시스 |
1. 회사의 개요
주식회사 캠시스(이하 '당사')는 1993년 1월 30일에 설립되어 반도체 생산용 장비 및이동통신단말기용 카메라 모듈의 제조, 판매 및 수출입 등을 주된 사업목적으로 하고있으 며, 인천광역시 연수구 벤처로 100번길 26(송도동)에 본점을 두고 있습니다.&cr&cr당사는 2001년 5월 17일자로 대한민국 코스닥시장에 상장되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2018년 12월 31일 현재 납입자본금은 28,907백만원 입니다. &cr
2018년 12월 31일 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 권현진 | 6,725,380 | 11.63 |
| 권영천 | 5,830,398 | 10.08 |
| ㈜애스크 | 1,166,180 | 2.02 |
| 우리사주조합 | 1,096,017 | 1.90 |
| 기타 | 42,411,633 | 73.36 |
| 자기주식 | 585,217 | 1.01 |
| 합 계 | 57,814,825 | 100.00 |
&cr&cr2. 재무제표 작성기준&cr당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr당사의 재무제표는 2019년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr&cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr &cr(1) 측정기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산&cr- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr
(2) 기능통화와 표시통화&cr당사의 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를수 있습니다.&cr
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단&cr재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.&cr&cr② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. &cr - 주석 7: 매출채권 및 기타채권의 기대신용손실 측정 - 기대손실률을 결정하기 위한 주요 가정&cr- 주석 20 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr - 주석 33 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할일시적차이의 실현가능성&cr
③ 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 38 : 위험관리
&cr
3. 회계정책의 변경
당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.
&cr한편, 당사는 종속기업 및 관계기업투자에 대한 회계처리 방법을 원가법에서 지분법으로 변경하였으며, 비교표시된 전기 재무제표를 재작성하였습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체합니다.
&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 당사는 개정된 기업회계기준서 제1107호를 2018년 공시사항에는 적용하였지만 비교정보에는 적용하지않습니다.&cr&cr
금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 지분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 |
| --- | --- | --- |
| 기초자본내역 - 기업회계기준서 제1039호 | 2,437,722 | (57,561,779) |
| 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 | (950,968) | 950,968 |
| 변경후 기초자본내역 - 기업회계기준서 제1109호 | 1,486,754 | (56,610,811) |
&cr(가) 금융자산과 금융부채의 분류
기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.
&cr기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 당사의 재무제표에 대해 유의적인 영향이 없습니다. &cr
2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 장부금액을 기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액으로 조정한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기업회계기준서&cr 제1039호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr 제1109호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr 제1039호에 따른 장부금액 | 기업회계기준서&cr 제1109호에 따른&cr 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 13,646,604 | 13,646,604 |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 29,630 | 29,630 |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 98,707,394 | 98,707,394 |
| 기타수취채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 9,897,916 | 9,897,916 |
| 단기대여금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 6,790,000 | 6,790,000 |
| 장기금융상품(채무상품) | 대여금및수취채권 | 당기손익-공정가치 측정 채무상품 | 135,000 | 135,000 |
| 장기투자자산(지분상품)(*) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 592,327 | 592,327 |
(*) 당기초 현재 지분증권 592,327천원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 동 재분류로 인해 당기초 현재 관련 손상차손누계액 950,968천원은 기타포괄손익누계액으로 재분류되었으며, 이에 따라 이익잉여금이 950,968천원이 증가하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용일 현재 단기매매 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 한편, 동 지분상품의 평가로 인한 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr
(나) 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산은 단기대여금, 매출채권 및 기타수취채권, 단기금융상품과 현금및현금성자산으로 구성됩니다.
기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.
- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실&cr
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
1) 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.
2) 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.
4) 새로운 손상모형의 영향
2018년 12월 31일 현재 당사의 재무상태표와 동일로 종료되는 포괄손익계산서 및 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
&cr5) 경과규정
기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다.
- 당사는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타자본항목에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1039호의 요구사항을 반영하였습니다.
- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.
가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정
나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회
다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택
- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다. &cr&cr
(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr 기업회계 기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 종전 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정' 및 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. &cr&cr기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.
&cr당사는 경과규정에 따라 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 당기 이익잉여금의 기초잔액에서 조정하여 인식하고, 2018년 1월 1일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 유의적인 영향은 없습니다.&cr
2018년 12월 31일 기준 당사의 재무상태표에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일로 종료되는 포괄손익계산서와 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
&cr당기말 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공시금액 | 조정 | 제1115호&cr반영 전 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부채 | |||
| 선수금 | - | 230,944 | 230,944 |
| 계약부채 | 230,944 | (230,944) | - |
| 반품충당부채 | - | 552,401 | 552,401 |
| 환불부채 | 552,401 | (552,401) | - |
&cr
(3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 회계처리&cr기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 따르면, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품:인식과 측정에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있습니다. 이에 당사는 재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 회계처리 방법을 원가법에서 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경을 소급하여 적용하였으며 비교 표시되는 당기말, 전기말 및 전기초 재무상태표와 당기 및 전기 손익계산서는 동 개정사항의 효과를 반영하여 소급 재작성하였습니다.&cr&cr1) 재무상태표&cr①당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목명 | 변경전 | 변경금액 | 변경후 |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자 | 57,308,796 | 2,608,503 | 59,917,299 |
| 기타포괄손익누계액 | (4,927,359) | (1,375,353) | (6,302,712) |
| 결손금 | 38,267,343 | (1,233,150) | 37,034,193 |
&cr②전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목명 | 변경전 | 변경금액 | 변경후 |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자 | 30,338,668 | (3,517,204) | 26,821,464 |
| 매각예정비유동자산 | 11,913,720 | (9,386,938) | 2,526,782 |
| 기타포괄손익누계액 | (4,658,792) | 2,221,070 | (2,437,722) |
| 결손금 | 46,878,707 | 10,683,072 | 57,561,779 |
&cr
③전기초
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목명 | 변경전 | 변경금액 | 변경후 |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자 | 41,143,178 | (15,112,938) | 26,030,240 |
| 관계기업투자 | 1,192,900 | (218,487) | 974,413 |
| 기타포괄손익누계액 | (4,665,208) | (1,176,939) | (5,842,147) |
| 결손금 | (6,970,060) | 16,508,364 | 9,538,304 |
&cr2) 포괄손익계산서&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목명 | 변경전 | 변경금액 | 변경후 |
| --- | --- | --- | --- |
| 지분법손익 | - | 6,773,295 | 6,773,295 |
| 종속기업손상차손 | - | (2,982,216) | (2,982,216) |
| 매각예정비유동자산처분손익 | (3,736,837) | 8,125,142 | 4,388,305 |
| 당기순이익 | 6,988,312 | 11,916,222 | 18,904,534 |
| 지분법자본변동 | - | 3,596,424 | 3,596,424 |
| 총포괄손익 | 8,879,930 | 15,512,646 | 24,392,576 |
&cr②전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목명 | 변경전 | 변경금액 | 변경후 |
| --- | --- | --- | --- |
| 지분법손익 | - | (4,197,992) | (4,197,992) |
| 관계기업손상차손 | - | (953,804) | (953,804) |
| 지분법적용주식손상차손 | (10,977,088) | 10,977,088 | - |
| 당기순이익 | (53,577,688) | 5,825,292 | (47,752,396) |
| 지분법자본변동 | - | (3,398,010) | (3,398,010) |
| 총포괄손익 | (53,855,183) | 2,427,282 | (51,427,901) |
&cr
4. 유의적인 회계정책&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
&cr(1) 종속기업 및 피투자기업 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1028호에 규정하는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다.&cr&cr즉, 취득일 이후 발생한 지분법피투자기업의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 피투자기업에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(2) 현금및현금성자산&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr
(3) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr
(4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr② 분류 및 후속측정 - 2018년 1월 1일부터 적용가능한 정책&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
| - | 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유 |
| - | 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 |
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
| - | 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 |
| - | 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 |
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr
1) 사업모형&cr당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
| - | 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 |
| - | 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 |
| - | 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 |
| - | 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) |
| - | 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 |
&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr
2) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr&cr이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
| - | 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 |
| - | 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 |
| - | 중도상환특성과 만기연장특성 |
| - | 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) |
&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
3) 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산&cr이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.
&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품&cr이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류하지 않습니다.&cr
③ 분류 - 2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책&cr당사는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.&cr- 공정가치로 측정하는 금융자산&cr- 만기보유금융자산&cr- 대여금및수취채권&cr- 매도가능금융자산&cr&cr④ 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책&cr- 공정가치로 측정하는 금융자산&cr공정가치로 측정하고, 이자수익이나 배당금수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로인식합니다.
- 만기보유금융자산&cr유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.&cr&cr- 대여금및수취채권&cr유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.&cr&cr- 매도가능금융자산&cr채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.
&cr⑤ 금융자산의 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
⑥ 금융자산과 부채의 상계&cr인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 금융자산의 손상 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책
① 금융상품과 계약자산 &cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
| - | 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 |
| - | 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 |
&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. &cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. &cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr
⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr
(6) 금융자산의 손상 - 2018년 1월 1일 이전 적용된 정책&cr당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사 건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.
&cr손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.&cr
① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산&cr상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr
② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산&cr원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.
③ 매도가능금융자산&cr공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(7) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 6년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년, 6년 |
| 비 품 | 5년 |
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(8) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr&cr
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년, 10년 |
| 개발비, 소프트웨어 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr(9) 정부보조금&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
(10) 비금융자산의 손상&cr고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 종업원급여에서 발생한자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의회수가능액을 추정하고 있습니다.
단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr(11) 매각예정비유동자산&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이는 매각예정자산으로 분류됩니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 당사는 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 해당 자산을 측정하고 있습니다. 최초 분류 시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 동 하락액이 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식되고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로하여 증가액이 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우, 그 자산은 상각되지 아니합니다.&cr&cr(12) 비파생금융부채&cr당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr
① 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
&cr금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
&cr(13) 종업원급여&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
&cr② 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
③ 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
&cr(14) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr&cr(15) 신주인수권부사채
신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 신주인수권 행사로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.
당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
&cr(16) 전환사채&cr전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.&cr&cr당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.&cr
(17) 외화거래&cr당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(18) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr(19) 주식기준보상&cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.
(20) 수익- 2018년 1월 1일부터 적용된 정책&cr당사는 재화의 판매로 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하며 매출에누리와 할인 및 환입을 수익에서 차감하고 있습니다.&cr&cr당사는 고객에게 카메라 모듈 등 판매와 관련하여 고객에게 이전되어 고객이 인수할 때 수익을 인식합니다.
&cr- 반품권이 있는 판매 회계처리&cr당사는 고객에게 제품을 공급하는 계약에 있어 품질하자 등에 따른 반품을 허용하기 때문에 고객으로부터 수령하는 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 당사는 고객으로부터 수령할 대가를 보다 적절하게 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 한편, 당사가 수령하였거나 수령할 대가 중 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채(계약부채)로 인식합니다.&cr
(21) 금융수익과 비용&cr당사의 금융수익과 비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
| - | 이자수익 |
| - | 이자비용 |
| - | 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 |
| - | 장기투자자산의 평가손익 |
&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. &cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
&cr(22) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하다고 판단하고 법인세에 해당하는지기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다.
① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr② 이연법인세&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(23) 주당이익&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr
① 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.&cr&cr이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다.
&cr리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr
당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 정확한 평가를 완료하지 못하였습니다. 당사는 2018년 12월 31일 현재 상황 및 당사가 체결한 계약 등 입수 가능한 정보에 기초하여 그 영향을 분석 중에 있습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석하여 2019년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.&cr &cr재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스 포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.
&cr기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.&cr &cr당사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.&cr &cr리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.&cr- 소급적용 접근법&cr- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법&cr&cr리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니 다.&cr
기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.&cr
② 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성&cr- 기업회계기준서 2015 - 2017 연차개선&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정
&cr&cr5. 영업부문&cr(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. &cr&cr(2) 당기와 전기 중 매출의 10%이상을 차지하고 있는 주요 고객은 CAMMSYS VIETNAM., JSC로 당기 및 전기 매출액은 각각 354,246,530천원 및 339,691,363천원입니다. (주석 36참조)
&cr
6. 장단기금융상품&cr(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 20,000 | 29,630 | - |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 후순위채권(*) | - | 135,000 | - |
(*) 상기 후순위채권은 기업회계기준서 제1109호 도입에 따라 장기투자자산으로 분류되었습니다.(주석 9 참조)&cr
7. 매출채권및기타채권
(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 및 전기초 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | |||||||||
| 매출채권 | 60,302,636 | (1,128,690) | 59,173,946 | 130,894,124 | (32,186,729) | 98,707,395 | 146,483,892 | (576,909) | 145,906,983 |
| 미수금 | 12,053,826 | (29,032) | 12,024,794 | 8,848,196 | (121,314) | 8,726,882 | 9,350,424 | (77,137) | 9,273,287 |
| 미수수익 | 2,969,831 | (2,703,991) | 265,840 | 2,841,407 | (2,691,413) | 149,994 | 2,698,219 | (2,655,594) | 42,625 |
| 대여금 | 13,302,651 | (4,403,328) | 8,899,323 | 11,093,328 | (4,303,328) | 6,790,000 | 6,443,328 | (3,943,328) | 2,500,000 |
| 소 계 | 88,628,944 | (8,265,041) | 80,363,903 | 153,677,055 | (39,302,784) | 114,374,271 | 164,975,863 | (7,252,968) | 157,722,895 |
| 비유동 | |||||||||
| 보증금 | 758,941 | - | 758,941 | 1,021,039 | - | 1,021,039 | 1,472,054 | - | 1,472,054 |
| 합 계 | 89,387,885 | (8,265,041) | 81,122,844 | 154,698,094 | (39,302,784) | 115,395,310 | 166,447,917 | (7,252,968) | 159,194,949 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | (32,186,729) | (7,116,055) | (576,909) | (6,676,058) |
| 설정액 | (618,621) | (112,578) | (31,629,144) | (488,102) |
| 환입액 | - | - | - | 48,105 |
| 제각액 | 31,676,660 | 92,282 | 19,324 | - |
| 기말금액 | (1,128,690) | (7,136,351) | (32,186,729) | (7,116,055) |
&cr
(3) 당기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기대손실율 | 채권잔액 | 손상된금액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 0.02% | 77,490,920 | 12,613 | 77,478,307 |
| 1년 이내 연체 | 1.96% | 1,971,049 | 38,554 | 1,932,495 |
| 1년 초과 연체 | 82.75% | 9,925,916 | 8,213,874 | 1,712,042 |
| 합 계 | 89,387,885 | 8,265,041 | 81,122,844 |
&cr당사는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권은 연체되어 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 이용하여 전체기간기대신용손실을 측정합니다. 한편, 기타채권은 거래상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다.&cr
(4) 전기말 및 전기초 현재 매출채권및기타채권 중 정상채권과 손상채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | 전기초 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정상채권 | 손상채권 | 정상채권 | 손상채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 108,523,850 | 1,423,433 | 113,312,970 | - |
| 1년 이내 연체 | 5,389,086 | 26,366,957 | 45,570,190 | - |
| 1년 초과 연체 | 1,482,374 | 11,512,394 | 311,789 | 7,252,968 |
| 합 계 | 115,395,310 | 39,302,784 | 159,194,949 | 7,252,968 |
8. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 1,063,767 | (325,282) | 738,485 | 1,253,694 | (337,720) | 915,974 | 308,073 | (35,348) | 272,725 |
| 제 품 | 366,825 | (151,663) | 215,162 | 691,637 | (357,457) | 334,180 | 1,124,149 | (609,312) | 514,837 |
| 재공품 | 51,149 | (23,811) | 27,338 | 32,991 | (21,867) | 11,124 | 457,204 | (185,903) | 271,301 |
| 원재료 | 3,973,317 | (987,361) | 2,985,956 | 5,792,639 | (1,955,719) | 3,836,920 | 4,013,635 | (1,069,373) | 2,944,262 |
| 미착품 | - | - | - | 150,389 | - | 150,389 | 276,667 | - | 276,667 |
| 합 계 | 5,455,058 | (1,488,117) | 3,966,941 | 7,921,350 | (2,672,763) | 5,248,587 | 6,179,728 | (1,899,936) | 4,279,792 |
&cr한편, 당사의 재고자산은 전액 한국수출입은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석3 5 참조). &cr
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| - 재고자산평가손실(환입) | (1,184,647) | 772,827 |
&cr
9. 장기투자자산
(1) 당기와 전기의 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 592,327 | 280,808 |
| 기업회계기준서 제1109호에 따른 재분류 | 135,000 | - |
| 취 득 | 1,000,000 | 319,744 |
| 처 분 | (578,774) | - |
| 평가손익(당기손익)의 변동(세전) | 349 | - |
| 평가손익(기타포괄손익)의 변동(세전) | 254,785 | (8,225) |
| 기말금액 | 1,403,687 | 592,327 |
&cr(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 장기투자자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | |||||
| 후순위채권(*1) | 135,000 | - | 135,000 | - | - |
| (주)파워엠비즈(*2) | 1,000,000 | - | - | - | - |
| 수익증권 | 1,000,000 | - | 1,000,349 | - | - |
| 소 계 | 2,135,000 | 1,135,349 | - | - | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | |||||
| (주)코렌 | 319,744 | 0.68% | 268,338 | 311,519 | - |
| 유경PSG자산운용(*3) | 1,499,998 | 3.44% | - | 280,808 | 280,808 |
| (주)호원(*4) | - | 0.01% | - | - | - |
| 소 계 | 1,819,742 | 268,338 | 592,327 | 280,808 | |
| 합 계 | 3,954,742 | 1,403,687 | 592,327 | 280,808 |
(*1) 상기 후순위채권은 기업회계기준서 제1109호 도입에 따라 장기투자자산으로 재분류되었습니다. 한편, 제10회 무보증사모사채와 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다.(주석35 참조)&cr (*2) 전기 이전에 회수가능성이 낮아 전액 손상차손으로 인식하였습니다.&cr (*3) 당 기 중 전액 처분되었습니다.&cr (*4) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식한 회원권의 출자전환으 로 인하여 지분을 취득하였습니다.
10. 기타자산&cr 기타자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 및 전기초 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | |||||||||
| 선급금 | 298,213 | (26,762) | 271,451 | 376,389 | (26,762) | 349,627 | 323,673 | (26,762) | 296,911 |
| 선급비용 | 494,073 | - | 494,073 | 494,609 | - | 494,609 | 394,470 | - | 394,470 |
| 소 계 | 792,286 | (26,762) | 765,524 | 870,998 | (26,762) | 844,236 | 718,143 | (26,762) | 691,381 |
| 비유동 | |||||||||
| 장기선급비용 | - | - | - | 459,181 | - | 459,181 | 650,436 | - | 650,436 |
| 합 계 | 792,286 | (26,762) | 765,524 | 1,330,179 | (26,762) | 1,303,417 | 1,368,579 | (26,762) | 1,341,817 |
&cr
11. 매각예정비유동자산&cr당 사는 전기 중 위해선양수마과기유한공사에 대한 지분 91%를 매각예정비유동자산으로 분류하였으나, 당기 중 위해선양수마과기유한공사에 대한 잔여지분을 포함한 지분 100%를 매각하는 것으로 계약이 변경되었습니다. 당사는 2018년 12월 25일 매각을 완료하였으며, 매각금액과의 차이는 당기손익으로 인식하였습니다.&cr
당기와 전기 중 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,526,782 | - |
| 대 체 | - | 2,526,782 |
| 처 분 | (2,526,782) | - |
| 기말금액 | - | 2,526,782 |
&cr
12. 종속기업및관계기업투자&cr (1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명(*1) | 소재지 | 주요 영업활동 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | |||||
| 위해삼우전자유한공사(*5) | 중국 | 카메라모듈 가공 | 61.87% | 1,138,556 | 1,209,270 |
| (주)엔제너스(*2) | 한국 | 서비스업 | 100.00% | - | - |
| (주)토프엔터테인먼트(*2) | 한국 | 서비스업 | 100.00% | - | - |
| CAMMSYS VIETNAM., JSC(*3) | 베트남 | 카메라모듈 제조 | 72.21% | 43,478,699 | 57,977,834 |
| (주)베프스(*4) | 한국 | 소프트웨어 개발 | 95.79% | 12,691,541 | 730,195 |
| 소 계 | 57,308,796 | 59,917,299 | |||
| 관계기업 | |||||
| (주)코니자동차 | 한국 | 전기자동차 개발 | 22.57% | 3,702,546 | - |
| 합 계 | 61,011,342 | 59,917,299 |
(*1) 위해선양수마과기유한공사는 당기 중 매각계약이 변경됨에 따라 보유한 잔여지분(9%)도 매각예정비유동자산으로 분류하였으며 매각이 완료되었습니다. &cr (*2) ㈜엔제너스와 ㈜토프엔터테인먼트는 폐업하여 청산이 진행중입니다. &cr(*3) 당기 중 CAMMSYS VINA CO., LTD.에서 CAMMSYS VIETNAM., JSC로 사명을 변경하였으며, 매출채권 22,642,561천원을 출자전환하여 지분을 추가 취득하였습니다. 한편, 동 종속기업이 3자배정 유상증자를 진행함에 따라 당사의 지분율이 하락하였습니다.&cr(*4) 당기 중 대여금 5,090,000천원을 출자전환하여 지분을 추가 취득하였으며, 회수가능액이 장부금액에 미달하여 2,567,573천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr(*5) 당기 중 회수가능액이 장부금액에 미달하여 414,643천원의 손상차손을 인식하였습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | |||||
| 위해선양수마과기유한공사 | 중국 | 카메라모듈 제조 | 100.00% | 54,769,759 | 249,902 |
| 위해삼우전자유한공사 | 중국 | 카메라모듈 가공 | 61.87% | 1,138,556 | 2,252,225 |
| (주)엔제너스(*1) | 한국 | 서비스업 | 100.00% | - | - |
| (주)토프엔터테인먼트(*1) | 한국 | 서비스업 | 100.00% | - | - |
| CAMMSYS VIETNAM., JSC | 베트남 | 카메라모듈 제조 | 100.00% | 21,558,068 | 21,558,068 |
| (주)베프스 | 한국 | 소프트웨어 개발 | 92.74% | 7,601,541 | 2,761,269 |
| 소 계 | 85,067,924 | 26,821,464 | |||
| 관계기업 | |||||
| (주)코니자동차(*2) | 한국 | 전기자동차 개발 | 22.57% | 3,702,546 | - |
| 합 계 | 88,770,470 | 26,821,464 |
(*1) ㈜엔제너스와 ㈜토프엔터테인먼트는 폐업하여 청산이 진행중입니다. &cr(*2) 전기 중 ㈜코니자동차의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 953,804천원을 전액 손상차손으로 인식하였습니다.&cr&cr③ 전기초
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | |||||
| 위해선양수마과기유한공사 | 중국 | 카메라모듈 제조 | 100.00% | 43,876,359 | 2,834,604 |
| 위해삼우전자유한공사 | 중국 | 카메라모듈 가공 | 61.87% | 1,138,556 | 2,427,171 |
| (주)엔제너스(*1) | 한국 | 서비스업 | 100.00% | - | - |
| (주)토프엔터테인먼트(*1) | 한국 | 서비스업 | 100.00% | - | - |
| CAMMSYS VIETNAM., JSC | 베트남 | 카메라모듈 제조 | 100.00% | 20,836,138 | 16,207,122 |
| (주)베프스 | 한국 | 소프트웨어 개발 | 92.74% | 7,601,541 | 4,561,343 |
| 소 계 | 73,452,594 | 26,030,240 | |||
| 관계기업 | |||||
| (주)코니자동차 | 한국 | 전기자동차 개발 | 22.57% | 3,702,546 | 974,413 |
| 합 계 | 77,155,140 | 27,004,653 |
(*1) ㈜엔제너스와 ㈜토프엔터테인먼트는 폐업하여 청산이 진행중입니다.
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 종속기업및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 위해삼우전자&cr유한공사 | CAMMSYS &crVIETNAM., JSC | (주)베프스 | (주)코니자동차(*) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 3,855 | 142,805 | 604 | 5 |
| 비유동자산 | 1,057 | 66,486 | 6,735 | 878 |
| 유동부채 | 2,931 | 113,943 | 6,303 | 497 |
| 비유동부채 | - | 6,978 | 274 | - |
| 매출액 | 7,214 | 528,879 | 2,452 | - |
| 영업이익(손실) | (927) | 11,440 | (4,283) | - |
(*) 당기말 현재 이용가능한 가장 최근의 재무정보입니다. &cr
② 전기말
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 위해선양수마과기&cr유한공사 | 위해삼우전자&cr유한공사 | CAMMSYS &crVIETNAM., JSC | (주)베프스 | (주)코니자동차 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 10,376 | 4,291 | 111,806 | 4,820 | 5 |
| 비유동자산 | 33,206 | 1,636 | 59,230 | 5,339 | 878 |
| 유동부채 | 32,910 | 2,936 | 129,961 | 9,306 | 497 |
| 비유동부채 | - | - | 9,509 | - | - |
| 매출액 | 45,463 | 13,869 | 395,167 | 218 | - |
| 영업이익(손실) | (9,865) | (179) | 12,714 | (1,541) | (88) |
&cr ③ 전기초
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 위해선양수마과기&cr유한공사 | 위해삼우전자&cr유한공사 | CAMMSYS &crVIETNAM., JSC | (주)베프스 | (주)코니자동차 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 37,893 | 4,060 | 76,874 | 2,049 | 92 |
| 비유동자산 | 45,453 | 2,307 | 52,094 | 3,071 | 885 |
| 유동부채 | 71,779 | 3,052 | 90,210 | 2,597 | 500 |
| 비유동부채 | - | - | 15,559 | - | - |
| 매출액 | 151,839 | 11,172 | 269,450 | 553 | - |
| 영업이익(손실) | (26,098) | (638) | 4,596 | (636) | (1,259) |
(3) 당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득(*1) | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기타(*2) | 손상차손 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 위해선양수마과기유한공사 | 249,902 | - | (249,902) | - | - | - | - |
| 위해삼우전자유한공사 | 2,252,225 | - | (632,012) | 3,700 | - | (414,643) | 1,209,270 |
| CAMMSYS VIETNAM., JSC | 21,558,068 | 22,642,561 | 10,476,101 | 1,568,496 | 1,732,608 | - | 57,977,834 |
| (주)베프스 | 2,761,269 | 5,090,000 | (4,553,501) | - | - | (2,567,573) | 730,195 |
| 합 계 | 26,821,464 | 27,732,561 | 5,040,686 | 1,572,196 | 1,732,608 | (2,982,216) | 59,917,299 |
(*1) 매출채권 및 대여금의 출자전환으로 취득한 것입니다.&cr(*2) 당기 중 종속기업이 3자배정 유상증자를 진행함에 따라 당사의 지분율이 하락하였고, 차액은 처분손익으로 인식하였습니다.&cr&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 손상차손 | 매각예정대체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 위해선양수마과기유한공사 | 2,834,604 | 10,893,400 | (10,507,972) | (443,348) | - | (2,526,782) | 249,902 |
| 위해삼우전자유한공사 | 2,427,171 | - | (63,188) | (111,758) | - | - | 2,252,225 |
| CAMMSYS VIETNAM., JSC | 16,207,122 | - | 8,379,337 | (3,028,391) | - | - | 21,558,068 |
| (주)베프스 | 4,561,343 | - | (1,985,561) | 185,487 | - | - | 2,761,269 |
| (주)코니자동차 | 974,413 | - | (20,609) | - | (953,804) | - | - |
| 합 계 | 27,004,653 | 10,893,400 | (4,197,993) | (3,398,010) | (953,804) | (2,526,782) | 26,821,464 |
(4) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기말 순자산&cr(A) | 당사지분율(%)&cr(B) | 순자산지분액&cr(A*B) | (+) 영업권 | (±)내부거래&cr제거 등 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||||
| 위해선양수마과기유한공사 | 33,020,560 | 0.00% | - | - | - | - |
| 위해삼우전자유한공사 | 1,980,749 | 61.87% | 1,225,489 | - | (16,219) | 1,209,270 |
| (주)엔제너스 | - | 100.00% | - | - | - | - |
| (주)토프엔터테인먼트 | - | 100.00% | - | - | - | - |
| CAMMSYS VIETNAM., JSC | 88,369,640 | 72.21% | 63,813,554 | 2,951,703 | (8,787,423) | 57,977,834 |
| (주)베프스 | 762,321 | 95.79% | 730,195 | - | - | 730,195 |
| 소 계 | 124,133,270 | 65,769,238 | 2,951,703 | (8,803,642) | 59,917,299 | |
| 관계기업 | ||||||
| (주)코니자동차 | 385,382 | 22.57% | 86,981 | - | (86,981) | - |
| 합 계 | 124,518,652 | 65,856,219 | 2,951,703 | (8,890,623) | 59,917,299 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기말 순자산&cr(A) | 당사지분율(%)&cr(B) | 순자산지분액&cr(A*B) | (+) 영업권 | (±)내부거래&cr제거 등 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||||
| 위해선양수마과기유한공사 | 10,672,072 | 100.00% | 960,486 | - | (710,584) | 249,902 |
| 위해삼우전자유한공사 | 2,991,979 | 61.87% | 1,851,137 | 414,643 | (13,555) | 2,252,225 |
| (주)엔제너스 | - | 100.00% | - | - | - | - |
| (주)토프엔터테인먼트 | - | 100.00% | - | - | - | - |
| CAMMSYS VIETNAM., JSC | 31,566,705 | 100.00% | 31,566,705 | - | (10,008,637) | 21,558,068 |
| (주)베프스 | 582,086 | 92.74% | 539,849 | 2,221,420 | - | 2,761,269 |
| 소 계 | 45,812,842 | 34,918,177 | 2,636,063 | (10,732,776) | 26,821,464 | |
| 관계기업 | ||||||
| (주)코니자동차 | 385,382 | 22.57% | 86,981 | - | (86,981) | - |
| 합 계 | 46,198,224 | 35,005,158 | 2,636,063 | (10,819,757) | 26,821,464 |
③ 전기초
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기말 순자산&cr(A) | 당사지분율(%)&cr(B) | 순자산지분액&cr(A*B) | (+) 영업권 | (±)내부거래&cr제거 등 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||||
| 위해선양수마과기유한공사 | 11,371,663 | 100.00% | 11,371,663 | - | (8,537,059) | 2,834,604 |
| 위해삼우전자유한공사 | 3,315,154 | 61.87% | 2,051,086 | 414,643 | (38,558) | 2,427,171 |
| (주)엔제너스 | - | 100.00% | - | - | - | - |
| (주)토프엔터테인먼트 | - | 100.00% | - | - | - | - |
| CAMMSYS VIETNAM., JSC | 23,198,836 | 100.00% | 23,198,836 | - | (6,991,714) | 16,207,122 |
| (주)베프스 | 2,522,996 | 92.74% | 2,339,922 | 2,221,421 | - | 4,561,343 |
| 소 계 | 40,408,649 | 38,961,507 | 2,636,064 | (15,567,331) | 26,030,240 | |
| 관계기업 | ||||||
| (주)코니자동차 | 476,686 | 22.57% | 107,588 | 866,825 | - | 974,413 |
| 합 계 | 40,885,335 | 39,069,095 | 3,502,889 | (15,567,331) | 27,004,653 |
&cr
13. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 41,940,348 | 35,452,723 | 31,717,024 |
| 상각누계액 | (11,819,539) | (10,957,562) | (9,691,968) |
| 정부보조금 | (4,222,870) | (145,637) | (11,443) |
| 장부금액 | 25,897,939 | 24,349,524 | 22,013,613 |
&cr
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부가액 | 8,397,792 | 9,450,974 | 1,127,433 | 368,526 | 27,119 | 1,346,324 | 288,817 | 3,342,539 | 24,349,524 |
| 취 득 | 81,483 | - | - | 196,975 | - | 366,648 | 113,879 | 1,193,584 | 1,952,569 |
| 재평가(*1) | 1,224,678 | - | - | - | - | - | - | - | 1,224,678 |
| 처 분 | - | - | - | (3,948) | (7,182) | (45,030) | (39) | - | (56,199) |
| 상 각 | - | (294,690) | (93,850) | (188,868) | (7,413) | (581,035) | (128,089) | - | (1,293,945) |
| 대 체(*2) | - | - | - | 152,500 | 6,661 | - | - | (437,849) | (278,688) |
| 기말 순장부가액 | 9,703,953 | 9,156,284 | 1,033,583 | 525,185 | 19,185 | 1,086,907 | 274,568 | 4,098,274 | 25,897,939 |
| 취득원가 | 13,694,298 | 11,787,607 | 1,877,000 | 3,032,506 | 66,336 | 4,617,261 | 2,767,066 | 4,098,274 | 41,940,348 |
| 상각누계액 | - | (2,631,323) | (843,417) | (2,429,971) | (26,268) | (3,397,401) | (2,491,159) | - | (11,819,539) |
| 정부보조금 잔액 | (3,990,345) | - | - | (77,350) | (20,883) | (132,953) | (1,339) | - | (4,222,870) |
(*1) 당기 중 재평가로 인한 평가이익 1,224,678천원 중 법인세효과 269,429천원을 차감한 955,249천원을 기타포괄손익으로 계상하였습니다.&cr(*2) 건설중인자산 중 198,688천원은 소프트웨어로, 80,000천원은 산업재산권으로 대체되었습니다.
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부가액 | 8,397,792 | 9,745,664 | 1,221,283 | 546,238 | 18,121 | 1,599,433 | 449,082 | 36,000 | 22,013,613 |
| 취 득 | - | - | - | 22,187 | - | 378,660 | 34,333 | 3,904,473 | 4,339,653 |
| 처 분 | - | - | - | (31,958) | (3,100) | (32,873) | - | - | (67,931) |
| 상 각 | - | (294,690) | (93,850) | (167,941) | (6,492) | (598,896) | (194,598) | - | (1,356,467) |
| 대 체(*) | - | - | - | - | 18,590 | - | - | (597,934) | (579,344) |
| 기말 순장부가액 | 8,397,792 | 9,450,974 | 1,127,433 | 368,526 | 27,119 | 1,346,324 | 288,817 | 3,342,539 | 24,349,524 |
| 취득원가 | 8,397,792 | 11,787,607 | 1,877,000 | 2,994,523 | 117,430 | 4,251,422 | 2,684,410 | 3,342,539 | 35,452,723 |
| 상각누계액 | - | (2,336,633) | (749,567) | (2,610,952) | (71,447) | (2,795,073) | (2,393,890) | - | (10,957,562) |
| 정부보조금 잔액 | - | - | - | (15,045) | (18,864) | (110,025) | (1,703) | - | (145,637) |
(*) 건설중인자산 중 18,590천원은 차량운반구 로, 579,344천원은 소프트웨어로 대체되었습니다.&cr
(3) 담보제공자산&cr당기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보제공처 | 차입금 | 채권최고액 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물 | 18,860,327 | KDB산업은행 | 18,000,000 | 14,300,000 | 일반자금대출 등 담보제공 |
| KB국민은행 | USD 3,500,000 | USD 6,000,000 | 외화대출 담보제공 | ||
| 토지 | 81,483 | 영광군 | - | 3,960,000 | 영광군 토지 취득시 수령한 &cr정부보조금 관련 담보제공 |
(4) 토지 재평가&cr당기중 당사는 인천광역시 연수구에 소재한 토지의 공정가치를 당사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 (주)하나감정평가법인이 평가를 수행한 결과에 근거하여 결정하였습니다. (주)하나감정평가법인은 대한민국 평가인협회의 구성원으로 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 재평가모형 | 원가모형 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 9,703,953 | 8,479,275 |
&cr토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다. &cr&cr토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 가치평가기법 | 유의적이지만&cr 관측가능하지 않은 투입변수 | 주요 관측불가능한 변수와&cr 공정가치의 상관관계 |
| 공시지가기준&cr 평가법 | 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 지역요인 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) | |
| 개별요인 | 확지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 그 밖의 요인 | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) |
14. 보험가입자산&cr당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보험가입대상 | 보험회사 | 장부금액 | 부보금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물 | 메리츠화재 | 9,156,284 | 9,000,000 |
| 기계장치 | 525,184 | 2,500,000 | ||
| 집기비품 및 설비 | 1,361,477 | 50,000 | ||
| 합 계 | 11,042,945 | 11,550,000 |
&cr 당 사의 상기 화재보험에는 추가로 법정한도의 신체손해배상책임에 가입되어 있으며,차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.&cr&cr 한편, 상기 부보금액 중 11,500백만원은 KDB산업은행 의 차입금에 대한 담보로 질권이 설정되어 있습니다. &cr &cr
15. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부가액 | 54,527 | 5,826,358 | 4,862,730 | 942,765 | 11,686,380 |
| 취 득(*) | 179,800 | 6,867,717 | 376,380 | - | 7,423,897 |
| 상 각 | (13,623) | (308,972) | (1,796,060) | - | (2,118,655) |
| 기말 순장부가액 | 220,704 | 12,385,103 | 3,443,050 | 942,765 | 16,991,622 |
| 취득원가 | 251,927 | 13,466,505 | 9,673,915 | 1,279,724 | 24,672,071 |
| 상각누계액 등 | (31,223) | (1,081,402) | (6,230,865) | (336,959) | (7,680,449) |
(*) 산업재산권 중 80,000천원 및 소프트웨어 중 198,688천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다. &cr
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부가액 | 20,816 | 3,840,120 | 5,928,363 | 748,816 | 10,538,115 |
| 취 득(*) | 40,458 | 2,295,210 | 730,279 | 193,949 | 3,259,896 |
| 상 각 | (6,747) | (308,972) | (1,795,912) | - | (2,111,631) |
| 기말 순장부가액 | 54,527 | 5,826,358 | 4,862,730 | 942,765 | 11,686,380 |
| 취득원가 | 72,127 | 6,598,788 | 9,297,535 | 1,279,724 | 17,248,174 |
| 상각누계액 등 | (17,600) | (772,430) | (4,434,805) | (336,959) | (5,561,794) |
(*) 소프트웨어 중 579,344천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다. 한편, 산업재산권 중 41,155천원은 선급금에서 대체되었습니다.&cr
16. 매입채무및기타채무&cr당기말과 전기말 및 전기초 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 61,287,461 | - | 58,288,718 | - | 63,989,990 | - |
| 미지급금 | 3,923,863 | 1,464,521 | 3,848,053 | 918,381 | 3,718,069 | 429,800 |
| 미지급비용 | 3,766,715 | 105,866 | 4,376,359 | 150,877 | 1,315,844 | 132,322 |
| 합 계 | 68,978,039 | 1,570,387 | 66,513,130 | 1,069,258 | 69,023,903 | 562,122 |
17. 기타부채&cr당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 선수금(*1) | - | 17,962 | 6,614 |
| 예수금 | 2,270,652 | 1,287,204 | 1,063,380 |
| 계약부채(*1) | 230,944 | - | - |
| 환불부채(*2) | 552,401 | - | - |
| 합 계 | 3,053,997 | 1,305,166 | 1,069,994 |
(*1) 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용에 따라 선수금을 계약부채로 분류하였습니다.&cr(*2) 당사는 전기까지 예상 반품금액에 대해 반품충당부채로 인식하였습니다. 다만, 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 당사는 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액을 환불부채로 인식하였습니다.&cr&cr
18. 기타금융부채&cr당기말 및 전기말 및 전기초 현재 당사가 보유한 기타금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융보증부채 | 436,208 | - | 455,988 | 417,989 | 338,380 | 648,562 |
&cr
19. 차입금
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 차입 당시 만기가 1년 이내인 차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | |||||
| IBK기업은행 | 일반자금대출 | 5.84 | 1,900,000 | 1,900,000 | 2,000,000 |
| 무역어음대출 | 4.51 | 2,700,000 | 2,700,000 | 3,000,000 | |
| 매입외환(*) | - | - | - | 572,430&cr(USD 473,670) | |
| KDB산업은행 | 일반자금대출 | 3.31 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 시설자금대출 | 4.13 | 2,500,000 | 5,040,000 | 5,760,000 | |
| 일반자금대출 | 4.41 | 14,000,000 | 14,000,000 | 14,000,000 | |
| KEB하나은행 | 무역금융대출 | - | - | - | 2,500,000 |
| 3.74 | 2,500,000 | 2,500,000 | 2,500,000 | ||
| 신한은행 | 일반자금대출 | 7.54 | 3,800,000 | 4,000,000 | 5,000,000 |
| KB국민은행 | 외화대출 | 8.38 | 3,913,350&cr(USD 3,500,000) | 4,821,300&cr(USD 4,500,000) | 604,2500&cr(USD 5,000,000) |
| TCB신용대출 | - | - | - | 666,667 | |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금대출 | 6.91 | 3,466,110&cr(USD 3,100,000) | 3,642,760&cr(USD 3,400,000) | 4,471,450&cr(USD 3,700,000) |
| 전자단기사채 | 6.50 | 5,000,000 | - | - | |
| 소 계 | 41,279,460&cr(USD 6,600,000) | 40,104,060&cr(USD 7,900,000) | 48,013,047&cr(USD 9,173,670) | ||
| 유동성장기차입금 | |||||
| KB국민은행 | ON Lending | 3.71 | 600,000 | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 외화대출 | - | - | - | 1,172,245&cr(USD 970,000) | |
| 제 7회 무보증사모 전환사채 | - | - | - | 1,427,198 | |
| 제 8회 무보증사모 전환사채 | - | 10,000,000 | 9,367,152 | - | |
| 제 9회 무보증공모 분리형 신주인수권부사채 | 1.00 | 20,052,356 | - | - | |
| 소 계 | 30,652,356 | 10,567,152 | 3,799,443&cr(USD 970,000) | ||
| 합 계 | 71,931,816&cr(USD 6,600,000) | 50,671,212&cr(USD 7,900,000) | 51,812,490&cr(USD 10,143,670) |
(*) IBK기업은행과의 약정을 체결하여 매출채권을 할인하고 있으며, 계약상 위험과 효익이 이전되지 않아 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하여 단기차입금으로 인식하였습니다.
&cr
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KB국민은행 | ON Lending | 3.71 | 600,000 | 1,800,000 | 3,000,000 |
| 외화대출 | - | - | - | 1,172,245&cr(USD 970,000) | |
| 제 8회 무보증사모 전환사채 | - | 10,000,000 | 9,367,152 | 10,055,882 | |
| 제 9회 무보증공모 분리형 신주인수권부사채 | 1.00 | 20,052,356 | 17,998,569 | - | |
| 제 10회 무보증사모 사채 | 5.12 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | |
| 소 계 | 33,652,356 | 32,165,721 | 14,228,127&cr(USD 970,000) | ||
| 차감 : 유동성장기차입금 | (30,652,356) | (10,567,152) | (3,799,443)&cr(USD 970,000) | ||
| 합 계 | 3,000,000 | 21,598,569 | 10,428,684 |
(3) 당기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 명목 이자율(%) | 금 액 | 만 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2018년 1월 1일 | 72,269,781 | 2021년 10월 20일 등 | |
| 차 입 | |||
| KDB산업은행 | 3.31 | 1,500,000 | 2019년 5월 30일 |
| 4.41 | 14,000,000 | 2019년 5월 30일 | |
| 전자단기사채 | 6.50 | 10,000,000 | 2019년 2월 5일 |
| 소 계 | 25,500,000 | ||
| 상 환 | |||
| KB국민은행 | 8.38 | 1,172,000&cr(USD 1,000,000) | |
| 3.71 | 1,200,000 | ||
| 신한은행 | 7.54 | 200,000 | |
| 한국수출입은행 | 6.91 | 349,410&cr(USD 300,000) | |
| KDB산업은행 | 3.31 | 1,500,000 | |
| 4.13 | 2,540,000 | ||
| 4.41 | 14,000,000 | ||
| 전자단기사채 | 6.50 | 5,000,000 | |
| 소 계 | 25,961,410&cr(USD 1,300,000) | ||
| 가산 : 전환사채 상각 | 632,847 | ||
| 가산 : 신주인수권부사채 상각 | 2,106,992 | ||
| 차감 : 신주인수권의 행사 | 53,204 | ||
| 가산 : 외화환산손실 | 308,220 | ||
| 가산 : 환율변동효과 | 128,590 | ||
| 2018년 12월 31일 | 74,931,816 | 2021년 10월 20일 등 |
(4) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 은행 | 명목이자율(%) | 최종만기 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보부&cr은행대출 | KDB산업은행 | 3.31 | 2019년 5월 30일 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 4.13 | 2019년 5월 31일 | 2,500,000 | 5,040,000 | 5,760,000 | ||
| 4.41 | 2019년 5월 30일 | 14,000,000 | 14,000,000 | 14,000,000 | ||
| KB국민은행 | - | - | - | - | 1,172,245 | |
| 8.38 | 2019년 2월 26일 | 3,913,350 | 4,821,300 | 6,042,500 | ||
| 한국수출입은행 | 6.91 | 2019년 6월 27일 | 3,466,110 | 3,642,760 | 4,471,450 | |
| 무담보부&cr은행차입금 | IBK기업은행 | 5.84 | 2019년 8월 29일 | 1,900,000 | 1,900,000 | 2,000,000 |
| 4.51 | 2019년 4월 27일 | 2,700,000 | 2,700,000 | 3,000,000 | ||
| - | - | - | - | 572,430 | ||
| KEB하나은행 | 3.74 | 2019년 9월 24일 | 2,500,000 | 2,500,000 | 2,500,000 | |
| - | - | - | - | 2,500,000 | ||
| KB국민은행 | 3.71 | 2019년 6월 15일 | 600,000 | 1,800,000 | 3,000,000 | |
| - | - | - | - | 666,667 | ||
| 신한은행 | 7.54 | 2019년 3월 29일 | 3,800,000 | 4,000,000 | 5,000,000 | |
| 제 7회 무보증사모 전환사채 | - | - | - | - | 1,427,198 | |
| 제 8회 무보증사모 전환사채 | - | 2021년 10월 20일 | 10,000,000 | 9,367,152 | 8,628,684 | |
| 제 9회 무보증공모 분리형 신주인수권부사채 | 1.00 | 2021년 8월 10일 | 20,052,356 | 17,998,569 | - | |
| 제 10회 무보증사모 사채 | 5.12 | 2020년 11월 28일 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | |
| 전자단기사채 | 6.50 | 2019년 2월 5일 | 5,000,000 | - | - | |
| 합 계 | 74,931,816 | 72,269,781 | 62,241,174 |
(5) 당기말 및 전기말 및 전기초 현재 당사가 발행한 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 최종 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 7회 무보증사모 전환사채 | 2015년 04월 28일 | 2018년 04월 28일 | 0.5 | - | - | 1,400,000 |
| 제 8회 무보증사모 전환사채 | 2016년 10월 20일 | 2021년 10월 20일 | - | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 제 9회 무보증공모 분리형 신주인수권부사채 | 2017년 8월 10일 | 2021년 8월 10일 | 1.00 | 20,606,260 | 20,666,652 | - |
| 제 10회 무보증사모 사채 | 2017년 11월 28일 | 2020년 11월 28일 | 5.12 | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
| 전자단기사채 | 2018년 11월 05일 | 2019년 2월 05일 | 6.50 | 5,000,000 | - | - |
| 전환권조정 | - | (577,916) | (1,282,328) | |||
| 신주인수권조정 | (1,251,118) | (3,142,519) | - | |||
| 상환할증금 | 846,217 | 848,697 | 57,240 | |||
| 전환사채할인발행차금 | - | (54,931) | (119,030) | |||
| 신주인수권부사채할인발행차금 | (149,003) | (374,261) | - | |||
| 합 계 | 38,052,356 | 30,365,722 | 10,055,882 |
(6) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권 및 전환권이 없는 사채의시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권 및 전환권의 가치에 해당하며, 법인세효과를 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다.
(7) 당기말 현재 신주인수권 및 전환권 행사기간이 미도래한 사채의 주요 발행조건은다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제8회 전환사채 | 제9회 신주인수권부사채 |
| 발행시 권면총액 | 10,000,000천원 | 25,000,000천원 |
| 당기말 권면총액 | 10,000,000천원 | 20,606,260천원 |
| 발행가액 | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% |
| 표시이자율 | 연 0.00% | 연 1.00% |
| 유효이자율 | 연 8.56% | 연 12.28% |
| 원금상환방법 | 1. 만기일시상환 : &cr만기일에 미상환 사채권면총액에 대하여 100.0000%의 금액을 일시상환함&cr2. 조기상환 :&cr발행일로부터 2년이 경과한날 및 이후 매 3개월마다 사채권자의 조기상환 청구 가능함 | 1. 만기일시상환 : &cr만기일에 미상환 사채권면총액에 대하여 107.3517%의 금액을 일시상환함&cr2. 조기상환 : &cr발행일로부터 2년이 경과한날 및 이후 매 6개월마다 사채권자의 조기상환 청구 가능함 |
| 최초행사가액 | 2,745원 | 2,665원 |
| 행사에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 행사가격조정 | 1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자&cr2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등&cr3. 기명식 보통주식가액의 하락 등 | 1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자&cr2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등&cr3. 기명식 보통주식가액의 하락 등 |
한편, 당기 중 제9회 신주인수권부사채 권면금액 60,392천원을 포함하여 신주인수권92,452천원이 행사되었고, 전기 중 권면금액 4,333,348천원을 포함하여 신주인수권 4,334,018천원이 행사되었습니다. &cr &cr (8) 당기말 현재 전환사채 및 신주인수권이 전환 또는 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 미발행주식수 | 조정행사가액 |
| --- | --- | --- |
| 제8회 전환사채 | 5,202,913 | 1,922 |
| 제9회 신주인수권부사채 | 11,000,311 | 1,870 |
(9) 회사가 제공받은 지급보증 내역&cr상기 차입금과 관련하여 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 약정한도액 | 실행금액 | 보증금액 | 보증제공자 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 | 2,500,000 | 2,500,000 | 2,500,000 | 한국무역공사 | 수출보험공사 |
| KB국민은행 | USD 3,500,000 | USD 3,500,000 | USD 5,500,000 | 권현진 | 당연(필수)보증 |
| 600,000 | 600,000 | 660,000 | 권현진 | 당연(필수)보증 | |
| 신한은행 | 3,800,000 | 3,800,000 | 4,560,000 | 권현진 | 연대보증 |
| 한국수출입은행 | USD 3,100,000 | USD 3,100,000 | USD 3,720,000 | 권현진 | 한정근보증 |
| 기업은행 | 2,700,000 | 2,700,000 | 3,240,000 | 권현진 | 연대보증 |
20. 종 업원급여&cr(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여와 상여금 | 11,446,543 | 12,186,832 |
| 장기종업원급여 | (9,191) | 22,485 |
| 확정급여제도와 관련된 퇴직급여 | 1,701,822 | 2,100,360 |
| 복리후생비 | 1,938,718 | 1,497,931 |
| 주식보상비용 | 89,742 | 497,658 |
| 합 계 | 15,167,634 | 16,305,266 |
&cr(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 확정급여부채 | 7,725,787 | 7,840,850 | 6,097,404 |
| 사외적립자산 | (631,580) | (318,614) | (379,738) |
| 순확정급여부채 | 7,094,207 | 7,522,236 | 5,717,666 |
| 장기종업원급여부채 | 105,866 | 137,017 | 132,322 |
| 유급휴가부채 | 290,304 | 301,010 | 295,958 |
| 종업원급여부채 | 396,170 | 438,027 | 428,280 |
&cr확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 공정가치 | 순확정급여부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 7,840,850 | 6,097,404 | (318,614) | (379,738) | 7,522,236 | 5,717,666 |
| 당기 비용으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 1,512,516 | 1,973,260 | - | - | 1,512,516 | 1,973,260 |
| 이자원가(수익) | 197,146 | 135,289 | (7,840) | (8,189) | 189,306 | 127,100 |
| 소계 | 1,709,662 | 2,108,549 | (7,840) | (8,189) | 1,701,822 | 2,100,360 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| 재측정손실(이익) | ||||||
| - 보험수리적손익 | ||||||
| (인구통계적 가정) | (479,331) | - | - | - | (479,331) | - |
| (재무적 가정) | 456,708 | (197,872) | - | - | 456,708 | (197,872) |
| (경험조정) | (841,574) | 540,525 | 2,550 | 4,884 | (839,024) | 545,409 |
| 소계 | (864,197) | 342,653 | 2,550 | 4,884 | (861,647) | 347,537 |
| 기타: | ||||||
| 납부한 기여금 | - | - | (500,000) | (300,000) | (500,000) | (300,000) |
| 급여 지급 | (960,528) | (707,756) | 192,324 | 364,429 | (768,204) | (343,327) |
| 소계 | (960,528) | (707,756) | (307,676) | 64,429 | (1,268,204) | (643,327) |
| 기말잔액 | 7,725,787 | 7,840,850 | (631,580) | (318,614) | 7,094,207 | 7,522,236 |
&cr(4) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 1,512,516 | 1,973,260 |
| 순이자원가 | 189,306 | 127,100 |
| 합 계 | 1,701,822 | 2,100,360 |
(5) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 631,580 | 318,614 | 379,738 |
(6) 확정급여채무&cr① 보험수리적 가정&cr당기말과 전기말 및 전기초 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 미래급여인상률 | 6.03% | 5.69% | 5.87% |
| 할인율 | 2.46% | 2.90% | 2.57% |
&cr할인율은 당기말 현재 당사의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 회사채(AA+)수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 당사의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다.&cr&cr 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 4.28년 입니다.
&cr② 민감도 분석&cr당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 증가 | 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 (1% 변동) | (308,704) | 338,482 |
| 미래급여인상률 (1% 변동) | 324,466 | (302,354) |
&cr민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
&cr
21. 반품충당부채
당사는 기업회계기준서 제1115호 상의 정의에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액을 환불부채로 계상합니다.&cr&cr당기 및 전기 중 반품충당부채와 관련된 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 406,958 | 718,576 |
| 전입액 | - | 365,214 |
| 사용액 | - | (676,832) |
| 환불부채로의 분류 | (406,958) | - |
| 기말 | - | 406,958 |
&cr&cr22. 자본금과 자본잉여금&cr(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 500,000,000 주 | 500,000,000 주 | 500,000,000 주 |
| 주당금액 | 500 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 57,814,825 주 | 57,775,923 주 | 52,435,889 주 |
| 자본금 | 28,907,412,500 | 28,887,961,500 | 26,217,944,500 |
(2) 당기와 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 주식수 | 57,775,923 | 604,253 | 57,171,670 | 52,435,889 | 12,417 | 52,423,472 |
| 신주 발행 | 38,902 | - | 38,902 | 5,340,034 | - | 5,340,034 |
| 주식선택권의 행사 | - | (23,700) | 23,700 | - | (3,500) | 3,500 |
| 자기주식 취득 | - | 4,664 | (4,664) | - | 595,336 | (595,336) |
| 기말 주식수 | 57,814,825 | 585,217 | 57,229,608 | 57,775,923 | 604,253 | 57,171,670 |
(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 76,096,207 | 76,031,046 | 64,797,420 |
| 기타자본잉여금 | 3,749,257 | 3,755,855 | 2,039,368 |
| 합 계 | 79,845,464 | 79,786,901 | 66,836,788 |
&cr&cr23. 기타자본
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자기주식 | (1,458,993) | (1,505,262) | (32,878) |
| 자기주식처분손실 | (657,251) | (678,927) | (681,595) |
| 주식선택권 | 1,625,718 | 1,567,023 | 1,073,950 |
| 합 계 | (490,526) | (617,166) | 359,477 |
(2) 자기주식&cr 당사는 당기말 현재 자기주식 585,217주(취득가액 1,458,993천원)를 보유하고 있습니다. 이는 전체 발행주식의 1.01%에 해당합니다. 한편, 당사는 4,664주를 신규로 취득하였으며, 당기 중 23,700주를 처분하여 자기주식처분이익 21,676천원을 인식하였습니다.
(3) 주식기준보상&cr당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있으며 부여일의 주식의 시가로 행사할 수 있습니다. 당사는 7차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다.
① 주식선택권의 조항 및 조건
| 구 분 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 |
|---|---|---|---|---|
| 결제방식 | 주식결제형, 차액보상형 | 주식결제형, 차액보상형 | 주식결제형, 차액보상형 | 주식결제형, 차액보상형 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 자기주식교부,&cr차액보상형 | 자기주식교부,&cr차액보상형 | 신주발행, 자기주식교부,&cr차액보상형 | 신주발행, 자기주식교부,&cr차액보상형 |
| 총부여수량(주) | 300,000 | 200,000 | 200,000 | 600,000 |
| 잔여수량(주) | 97,800 | 100,000 | 200,000 | 550,000 |
| 행사가격 | 2,100원 | 2,370원 | 2,820원 | 4,020원 |
| 부여일 | 2012년 3월 23일 | 2013년 3월 29일 | 2014년 3월 28일 | 2016년 3월 25일 |
| 만기일 | 2019년 3월 22일 | 2020년 3월 28일 | 2021년 3월 27일 | 2023년 3월 25일 |
| 가득조건 | 2년간 근무 | 2년간 근무 | 2년간 근무 | 2년간 근무 |
② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 가중평균행사가격 | 수 량 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초시점 | 3,363 | 3,392 | 971,500 | 1,025,000 |
| 부 여 | - | - | - | - |
| 행 사 | 2,100 | 2,100 | (23,700) | (3,500) |
| 소 멸 | - | 4,020 | - | (50,000) |
| 기말시점 | 3,395 | 3,363 | 947,800 | 971,500 |
&cr 당기말 현재 미행사된 주식선택권의 행사가격은 2,100원 ~ 4,020원이며, 가중평균계약기간은 3.59년입니다. 당기 중 행사된 주식선택권의 행사일 현재 주식가격의 가중평균은 2,458원입니다.
당사는 주식선택권을 부여받은 임직원의 가득요건은 충족되었으나, 자발적인 퇴직으로 인하여 부여가 취소된 경우 해당 중도퇴사자에 대한 보고기간종료일 현재까지의 주식선택권계상액을 기타자본잉여금으로 대체하였으며, 수차례의 임직원 퇴사로 인해 누적된 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금 대체액은 435,599천원입니다. &cr &cr 당기말 현재 총 947,800주 (4차, 5차, 6차, 7차 부여분)의 주식선택권이 행사 가능합니다.
&cr③ 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정&cr주식선택권의 부여일 공정가치는 블랙-숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위해 사용된 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 |
|---|---|---|---|---|
| 부여일 현재 추정 공정가치 | 1,310원 | 1,269원 | 1,469원 | 1,958원 |
| 부여일 현재 주가 | 2,065원 | 2,470원 | 2,870원 | 3,960원 |
| 행사가격 | 2,100원 | 2,370원 | 2,820원 | 4,020원 |
| 기대주가변동성(*) | 92.46% | 68.80% | 69.00% | 83.08% |
| 기대배당수익률 | - | - | - | - |
| 기대행사기간 | 3.5년 | 3.5년 | 3.5년 | 2.5년 |
| 무위험이자율 | 3.63% | 2.45% | 2.89% | 1.50% |
(*) 기대주가변동성은 지난 1년간 주별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.
향후 인식될 차수별 보상원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기인식 보상원가 | 당기인식 보상원가 | 향후 인식예정 보상원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제7차 | 987,158 | 89,742 | - | 1,076,900 |
24. 기타포괄손익누계액&cr당기말 및 전기말 및 전기초 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*) | (693,099) | (6,415) | - |
| 재평가잉여금 | 5,620,457 | 4,665,208 | 4,665,208 |
| 지분법자본변동 | 1,375,354 | (2,221,071) | 1,176,939 |
| 합 계 | 6,302,712 | 2,437,722 | 5,842,147 |
(*) 당기말 금액에는 K-IFRS 제1109호 최초 적용으로 재분류된 (-)950,968천원이 포함되어 있습니다.&cr&cr
25. 미처리결손금&cr(1) 법정준비금&cr법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 당기말 현재 법정준비금은 124,888천 원 입니다.
&cr(2) 임의적립금&cr임의적립금 210,000천원은 재무구조개선적립금으로 2006년까지 (구)유가증권의발행및공시등에관한규정에 의거 자기자본비율의 30%에 달할 때까지 매 사업연도마다유형자산처분이익의 50% 및 당기순이익에 이월결손금을 차감한 금액의 10% 이상을 재무구조개선적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본 전입 이외에는 사용할 수 없었습니다. 그러나, 2007년 12월 21일 동 규정이 폐지됨에 따라 동 적립금에 대한 사용제한은 없습니다.
(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 미처리결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 법정준비금 | 124,888 | 124,888 | 124,888 |
| 임의적립금 | 210,000 | 210,000 | 210,000 |
| 미처리결손금 | (37,369,081) | (57,896,667) | (9,873,192) |
| 합 계 | (37,034,193) | (57,561,779) | (9,538,304) |
&cr(4) 당기와 전기 중 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (57,896,667) | 6,635,172 |
| 회계정책의 변경(지분법 적용) | - | (16,508,364) |
| K-IFRS 제1109호 최초적용에 따른 조정 | 950,968 | - |
| 당기순이익(손실) | 18,904,533 | (47,752,396) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 672,085 | (271,079) |
| 기말금액 | (37,369,081) | (57,896,667) |
(5) 당기와 전기의 미처리결손금계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기&cr(처리예정일: 2019. 3.29 ) | 전 기&cr(처리확정일: 2018.3.28) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처리결손금 | (37,369,080,931) | (57,896,667,032) | ||
| 전기이월이익잉여금(결손금) | (57,896,667,032) | 6,635,171,962 | ||
| 회계정책의 변경 | - | (16,508,363,740) | ||
| K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 조정 | 950,967,793 | - | ||
| 당기순이익(손실) | 18,904,533,743 | (47,752,396,155) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 672,084,565 | (271,079,099) | ||
| II. 결손금처리액 | 32,735,087,799 | - | ||
| 자본잉여금 이입 | 32,735,087,799 | |||
| III. 차기이월미처리결손금 | (4,633,993,132) | (57,896,667,032) |
&cr비교표시된 전기의 미처리결손금계산서는 회계정책의 변경에 따른 조정내역이 반영된 것으로 2018년 3월 28일에 처리확정된 미처리결손금계산서와는 차이가 있습니다.
26. 매출액&cr(1) 매출액의 구분&cr당사의 범주별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 주요 지리적 시장 | ||
| 국내 | 5,111,035 | 4,509,038 |
| 베트남 | 368,993,582 | 342,301,651 |
| 기타 | 7,412,740 | 27,818,840 |
| 합 계 | 381,517,357 | 374,629,529 |
| 주요 서비스 계열 | ||
| 제품매출 | 12,980,248 | 13,731,205 |
| 상품매출 | 368,537,109 | 360,898,324 |
| 합 계 | 381,517,357 | 374,629,529 |
| 수익 인식 시기 | ||
| 한 시점에 이행 | 381,517,357 | 374,629,529 |
(2) 당기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 당기말과 당기초 현재 계약부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
| --- | --- | --- |
| 계약부채 | 230,944 | 17,962 |
| 환불부채 | 552,401 | 406,958 |
27. 비용의 성격별 분류&cr당기와 전기에 대한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 1,281,646 | (968,795) |
| 재고자산 매입액 | 344,094,403 | 343,634,488 |
| 급여와상여금 | 11,437,352 | 12,209,317 |
| 퇴직급여 | 1,701,822 | 2,100,360 |
| 복리후생비 | 1,938,718 | 1,497,931 |
| 감가상각비 | 1,293,945 | 1,356,467 |
| 무형자산상각비 | 2,118,655 | 2,111,631 |
| 기타비용 | 8,176,186 | 41,898,445 |
| 합 계 | 372,042,727 | 403,839,844 |
28. 매출원가&cr당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 상 품: | ||
| 기초상품재고액 | 915,974 | 272,725 |
| 당기상품매입액 | 332,963,601 | 331,213,256 |
| 타계정대체액 | (1,098,070) | (512,004) |
| 관세환급금 | (545,459) | (806,627) |
| 기말상품재고액 | (738,485) | (915,974) |
| 소 계 | 331,497,561 | 329,251,376 |
| 제 품: | ||
| 기초제품재고액 | 334,180 | 514,837 |
| 당기제품제조원가 | 14,408,507 | 15,156,455 |
| 타계정대체액 | (289,609) | 665,198 |
| 기말제품재고액 | (215,161) | (334,180) |
| 소 계 | 14,237,917 | 16,002,310 |
| 합 계 | 345,735,478 | 345,253,686 |
29. 판매비와관리비
당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 8,137,824 | 8,910,158 |
| 퇴직급여 | 1,185,593 | 1,602,999 |
| 복리후생비 | 1,303,812 | 1,015,371 |
| 주식보상비용 | 89,742 | 497,658 |
| 대손상각비(환입) | 618,621 | 31,629,144 |
| 여비교통비 | 389,703 | 411,853 |
| 통신비 | 129,931 | 137,186 |
| 수도광열비 | 60,269 | 63,960 |
| 접대비 | 204,852 | 170,617 |
| 세금과공과 | 174,666 | 228,140 |
| 감가상각비 | 478,813 | 484,676 |
| 지급임차료 | 295,394 | 315,721 |
| 수선비 | 109,422 | 75,337 |
| 보험료 | 55,675 | 64,053 |
| 차량유지비 | 98,752 | 95,920 |
| 경상연구개발비 | 8,343,914 | 7,087,002 |
| 운반비 | 91,634 | 672,299 |
| 교육훈련비 | 43,069 | - |
| 도서인쇄비 | 6,755 | 6,098 |
| 포장비 | 8,201 | 10,650 |
| 소모품비 | 117,345 | 62,931 |
| 지급수수료 | 2,212,013 | 3,227,026 |
| 무형자산상각비 | 1,436,541 | 1,466,671 |
| 광고선전비 | 714,708 | 350,688 |
| 합 계 | 26,307,249 | 58,586,158 |
&cr
30. 기타수익과 기타비용&cr(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 9,197,779 | 6,039,073 |
| 외화환산이익 | 474,732 | 1,258,725 |
| 수입수수료 | 128,150 | 811,081 |
| 유형자산처분이익 | 4,412 | 23,777 |
| 잡이익 | 111,362 | 238,173 |
| 합 계 | 9,916,435 | 8,370,829 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 5,070,021 | 12,840,307 |
| 외화환산손실 | 531,413 | 7,485,646 |
| 기타의 대손상각비 | 112,578 | 439,997 |
| 유형자산처분손실 | 1,756 | 2,645 |
| 기부금 | 5,000 | 8,250 |
| 잡손실 | 982,132 | 310,268 |
| 합 계 | 6,702,900 | 21,087,113 |
31. 금융수익과 금융비용&cr당기와 전기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 537,413 | 227,423 |
| 외환차익 | 631,835 | 839,324 |
| 외화환산이익 | 13 | 1,083,090 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 349 | - |
| 금융수익 소계 | 1,169,610 | 2,149,837 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 5,154,118 | 3,662,616 |
| 외환차손 | 2,444,404 | 827,168 |
| 외화환산손실 | 496,392 | 127,490 |
| 금융비용 소계 | 8,094,914 | 4,617,274 |
| 순금융수익(비용) | (6,925,304) | (2,467,437) |
&cr32. 종속기업및관계기업투자주식관련손익&cr당기와 전기 중 당사의 종속기업및관계기업투자주식 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지분법손익 | 5,040,686 | (4,197,992) |
| 종속기업처분이익 | 1,732,609 | - |
| 관계기업손상차손 | - | (953,804) |
| 종속기업손상차손 | (2,982,216) | - |
| 매각예정비유동자산처분이익 | 4,388,306 | - |
| 합 계 | 8,179,385 | (5,151,796) |
&cr
33. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세비용: | ||
| 당기법인세 | 632,820 | 1,398,470 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (106,201) | (119,824) |
| 소 계 | 526,619 | 1,278,646 |
| 이연법인세비용: | ||
| 일시적차이의 발생과 소멸 | (5,041,278) | (2,666,212) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | (447,630) | (405,870) |
| 소 계 | (5,488,908) | (3,072,082) |
| 법인세비용(수익) | (4,962,289) | (1,793,436) |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되거나 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전금액 | 세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험수리적이익(손실) | 861,647 | (189,562) | 672,085 | (347,537) | 76,458 | (271,079) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (43,181) | 9,500 | (33,681) | (8,225) | 1,810 | (6,415) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 | 297,966 | - | 297,966 | - | - | - |
| 전환권대가 | - | - | - | (618,886) | 136,154 | (482,732) |
| 신주인수권부대가 | (8,459) | 1,861 | (6,598) | 2,819,511 | (620,292) | 2,199,219 |
| 토지재평가이익 | 1,224,678 | (269,429) | 955,249 | - | - | - |
| 지분법자본변동 | 1,572,195 | - | 1,572,195 | (3,398,010) | - | (3,398,010) |
| 합 계 | 3,904,846 | (447,630) | 3,457,216 | (1,553,147) | (405,870) | (1,959,017) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 13,942,245 | (49,545,832) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 3,067,294 | (10,900,083) |
| 조정사항 | ||
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (106,201) | (119,824) |
| 비공제비용 및 비과세수익으로 인한 효과 | 190,177 | 321,549 |
| 실현가능성이 없는 이연법인세의 변동 | (8,698,495) | 9,000,122 |
| 세액공제 | - | (305,558) |
| 기 타 | 584,937 | 210,358 |
| 소 계 | (8,029,582) | 9,106,647 |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용(수익) | (4,962,288) | (1,793,436) |
&cr
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 순확정급여부채 | 1,654,892 | 95,396 | (189,562) | 1,560,726 |
| 재고자산평가손실 | 588,008 | (260,622) | - | 327,386 |
| 종속기업투자 | (801,141) | 1,970,475 | - | 1,169,334 |
| 대손충당금 | 446,907 | 223,338 | - | 670,245 |
| 미수수익 | (625,109) | (28,253) | - | (653,362) |
| 무형자산손상차손 | 112,329 | (23,159) | - | 89,170 |
| 무형자산상각 | 21,705 | (8,192) | - | 13,513 |
| 매도가능금융자산 | 829,339 | (268,299) | 9,500 | 570,540 |
| 건설중인자산 | 61,948 | (1,946) | - | 60,002 |
| 감가상각 | 11,739 | - | - | 11,739 |
| 토지재평가차익 | (1,315,828) | - | (269,429) | (1,585,257) |
| 전환권조정 | (127,142) | 127,142 | - | - |
| 사채상환할증금 | 186,713 | (546) | - | 186,167 |
| 누적유급휴가 | 66,223 | (2,355) | - | 63,868 |
| 장기근속수당 | 30,144 | (6,853) | - | 23,291 |
| 미지급상여 | - | 120,677 | - | 120,677 |
| 금융보증부채 | 192,275 | (96,309) | - | 95,966 |
| 반품충당부채 | 89,531 | 31,997 | - | 121,528 |
| 정부보조금 | 512,164 | 1,244,755 | - | 1,756,919 |
| 외화환산손익 | 1,094,743 | (1,154,833) | - | (60,090) |
| 임차보증금 | (2,082) | 5,485 | - | 3,403 |
| 선급비용 | (190,131) | 90,840 | - | (99,291) |
| 지급보증대가 | 97,618 | 8,333 | - | 105,951 |
| 신주인수권조정 | (691,354) | 414,247 | 1,861 | (275,246) |
| 사채할인발행차금 | 13,799 | (4,363) | - | 9,436 |
| 압축기장충당금(토지) | - | (877,876) | - | (877,876) |
| 이월결손금 | - | 3,889,828 | - | 3,889,828 |
| 합 계 | 2,257,290 | 5,488,907 | (447,630) | 7,298,567 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 순확정급여부채 | 1,257,888 | 320,546 | 76,458 | 1,654,892 |
| 재고자산평가손실 | 417,986 | 170,022 | - | 588,008 |
| 종속기업투자 | (801,141) | - | - | (801,141) |
| 대손충당금 | 373,491 | 73,416 | - | 446,907 |
| 미수수익 | (593,608) | (31,501) | - | (625,109) |
| 무형자산손상차손 | 135,487 | (23,158) | - | 112,329 |
| 무형자산상각 | 31,168 | (9,463) | - | 21,705 |
| 매도가능금융자산 | 827,529 | - | 1,810 | 829,339 |
| 건설중인자산 | 63,894 | (1,946) | - | 61,948 |
| 감가상각 | 11,739 | - | - | 11,739 |
| 토지재평가차익 | (1,315,828) | - | - | (1,315,828) |
| 전환권조정 | (277,909) | 150,767 | - | (127,142) |
| 사채상환할증금 | 12,593 | 174,120 | - | 186,713 |
| 누적유급휴가 | 65,111 | 1,112 | - | 66,223 |
| 장기근속수당 | 29,111 | 1,033 | - | 30,144 |
| 금융보증부채 | 217,127 | (24,852) | - | 192,275 |
| 반품충당부채 | 158,087 | (68,556) | - | 89,531 |
| 정부보조금 | 293,298 | 218,866 | - | 512,164 |
| 외화환산손익 | (1,169,323) | 2,264,066 | - | 1,094,743 |
| 임차보증금 | 856 | (2,938) | - | (2,082) |
| 선급비용 | (217,965) | 27,834 | - | (190,131) |
| 지급보증대가 | 71,487 | 26,131 | - | 97,618 |
| 신주인수권조정 | - | (691,354) | - | (691,354) |
| 사채할인발행차금 | - | 13,799 | - | 13,799 |
| 합 계 | (408,922) | 2,587,944 | 78,268 | 2,257,290 |
&cr(5) 당기말 및 전기말 및 전기초 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | - | 4,097,352 | 5,335,688 |
| 종속기업투자주식 | 15,281,372 | 50,206,905 | 56,776,049 |
| 매출채권 등 | 6,830,703 | 35,382,051 | 598,650 |
| 이월결손금(2018년 발생분) | 40,731,005 | - | - |
34. 주당손익
(1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순손익 | 18,904,533,743 | (47,752,396,155) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 57,215,261 | 55,406,245 |
| 주당이익(손실) | 330 | (862) |
&cr(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 57,775,923 | 52,435,889 |
| 자기주식효과 | (608,517) | (134,055) |
| 주식선택권 행사의 효과 | 16,469 | 2,186 |
| 신주인수권 행사의 효과 | 31,386 | 2,688,698 |
| 전환권 행사의 효과 | - | 413,527 |
| 가중평균유통보통주식수 | 57,215,261 | 55,406,245 |
(2) 희석주당손익
| (단위: 주, 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 보통주 기본당기순이익 | 18,904,533,743 |
| 조정: | |
| 전환사채의 이자비용(세후) | 493,621,204 |
| 보통주 희석당기순이익 | 19,398,154,947 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 62,437,385 |
| 희석주당이익 | 311 |
희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 전기의 경우는 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않음에 따라 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
(*) 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 57,215,261 |
| 신주인수권부사채 | 12,815 |
| 전환사채 | 5,202,913 |
| 주식선택권 | 6,396 |
| 가중평균유통보통주식수(희석) | 62,437,385 |
&cr&cr35. 우발부채와 약정사항
(1) 주요 약정사항&cr당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 약정내역 | 사용액 | 한도액 |
| --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 | 기업운전무역어음대출 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| KDB산업은행 | 시설자금대출 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 일반자금대출 | 15,500,000 | 15,500,000 | |
| KB국민은행 | ON Lending(*) | 600,000 | 600,000 |
| 외화대출(*) | USD 3,500,000 | USD 3,500,000 | |
| IBK기업은행 | 무역어음대출(*) | 2,700,000 | 2,700,000 |
| 일반자금대출 | 1,900,000 | 1,900,000 | |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금대출(*) | USD 3,100,000 | USD 3,100,000 |
| 신한은행 | 무역금융(*) | 3,800,000 | 3,800,000 |
| E-BIZ 제휴업체승인(*) | 839,971 | 1,800,000 |
(*) 상기 차입약정과 관련하여 당사는 주주(권현진)의 연대보증 등을 제공받고 있습니다.(주석19,36참조)&cr&cr (2) 당기말 현재 KDB산업은행 일반자금대출, KB국민은행 외화대출, 한국수출입은행 외화대출 등의 약정과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 제10회 무보증사모사채와 관련하여 장기투자자산에 근질권이 설정되어 있습니다.(주석8,9,13 참조)
(3) 당기말 현재 당사는 서울보증보험에 1,536,210천원의 보증보험을 가입하고 있습니다. &cr &cr (4) 당 기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 소송사건명 | 원고 | 피고 | 관할법원 | 소송가액 | 진행현황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017구합51369&cr법인세등부과처분취소 | 주식회사 캠시스 | 남인천세무서장 | 인천지방법원 | 2,048,037 | 계류중 |
| 2017가합53781&cr근저당권 말소 | 주식회사 캠시스 | 김월순 외 3 | 의정부지방법원 | 310,152 | 계류중 |
&cr당기말 현재 상기 소송의 결과를 예측할 수 없으므로 재무제표에는 이러한 불확실성과 관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다.&cr&cr(5) 정부보조금&cr당사는 영광군 등 국가기관과의 전기차 생산공장 신축 및 개발ㆍ양산 투자 협약서 등에 의하여 당기 중 정부보조금 7,939,715천원을 수령하였으며, 수령한 보조금을 토지 취득 및 관련 비용에 사용하였습니다. 당기말 현재 반환의무가 없는 정부보조금 잔액 4,445,031천원은 유ㆍ무형자산 차감계정으로 계상되어 있으며, 반환의무가 있는 국책과제 기술료 등의 정부보조금 1,464,521천원은 장기미지급금으로 계상되어 있습니다. 당기말 현재 정부보조금의 미사용 잔액은 2,076,447천원입니다.&cr한편, 정부보조금 수취에 부수되는 조건을 충족하지 못하는 경우 정부보조금 반환의무가 발생할 수 있습니다.&cr&cr (6) 당사는 당기 중 종속기업인 CAMMSYS VIETNAM., JSC(이하 '대상회사')의 유상증자와 관련하여 투자자인 스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사(이하 '투자자')와 주주간 계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 당사는 일정 요건을 만족하는 경우 투자자에게 계약상 정해진 가액으로 주식매도청구권(Call Option)을 보유합니다. 한편, 투자자는 특정 사건이 발생하는 경우 당사에 대한 공동매각요청권(Drag-along)을 보유하며, 투자자의 매각대금이 사전에 정해진 수익률에 미치지 못하는 경우 차액에 대해서 당사에 자금보충 이행을 청구할 수 있습니다. 또한 투자자는 당사가 대상회사 주식을 매각하는 경우 공동매도권(Tag-along)을 갖습니다. 대상회사는 해외소재 비상장 기업으로 상기 주주간 계약에 따른 제반 조건 또는 사건의 발생가능성을 추정할 수 없으므로, 동 주주간 계약이 당사에 미치는 영향은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. &cr&cr
36. 특수관계자거래
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 종속기업(*1) | - | 위해선양수마과기유한공사 | 위해선양수마과기유한공사 |
| 종속기업 | 위해삼우전자유한공사 | 위해삼우전자유한공사 | 위해삼우전자유한공사 |
| 종속기업 | (주)토프엔터테인먼트 | (주)토프엔터테인먼트 | (주)토프엔터테인먼트 |
| 종속기업 | (주)엔제너스 | (주)엔제너스 | (주)엔제너스 |
| 종속기업(*1) | - | 위해캐시국제무역유한공사 | 위해캐시국제무역유한공사 |
| 종속기업 | CAMMSYS VIETNAM., JSC | CAMMSYS VIETNAM., JSC | CAMMSYS VIETNAM., JSC |
| 종속기업 | (주)베프스 | (주)베프스 | (주)베프스 |
| 관계기업 | (주)코니자동차 | (주)코니자동차 | (주)코니자동차 |
| 관계기업(*1) | - | 위해선양광전과기유한공사 | 위해선양광전과기유한공사 |
| 기타특수관계자 | (주)애스크 | (주)애스크 | (주)애스크 |
| 기타특수관계자 | - | - | (주)공평저축은행 |
| 기타특수관계자 | (주)현광산업 | (주)현광산업 | (주)현광산업 |
(*1) 위해선양수마과기유한공사는 위해캐시국제무역유한공사 및 위해선양광전과기유한공사의 지분을 각각 100%, 40%보유하고 있으며, 당기 중 당사가 보유한 위해선양수마과기유한공사의 지분 100%를 매각하여 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr &cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 수익 등 | 비용 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 출 | 유형자산처분 | 기 타 | 매 입 | 기 타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 위해선양수마과기유한공사(*) | 1,865,466 | - | 42 | 2,254,834 | 81,202 |
| 위해삼우전자유한공사 | 4,003,936 | - | - | 11,439 | - | |
| CAMMSYS VIETNAM., JSC | 354,246,530 | 2,275 | 128,108 | 7,574,625 | 18,116 | |
| (주)베프스 | - | - | 400,355 | - | 79,200 | |
| 합 계 | 360,115,932 | 2,275 | 528,505 | 9,840,898 | 178,518 |
(*) 종속회사 매각 전까지의 거래내역 입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 수익 등 | 비용 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 출 | 유형자산처분 | 기 타 | 매 입 | 기 타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 위해선양수마과기유한공사 | 17,270,265 | - | 5,116 | 13,385,629 | 54,096 |
| 위해삼우전자유한공사 | 5,208,591 | - | - | 110,217 | - | |
| CAMMSYS VIETNAM., JSC | 339,691,363 | 23,777 | 795,519 | 5,466,943 | 3,318 | |
| (주)베프스 | - | - | 114,595 | 126,312 | 14,500 | |
| 관계기업 | (주)코니자동차 | - | - | 13,891 | - | - |
| 합 계 | 362,170,219 | 23,777 | 929,121 | 19,089,101 | 71,914 |
&cr(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 기 타 | 매입채무 | 기 타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 위해삼우전자유한공사 | 2,735,424 | - | - | - | 794,310 | 1,648,603 |
| CAMMSYS VIETNAM., JSC | 48,645,123 | 1,083,156 | - | - | 1,259,878 | 1,903,136 | |
| (주)토프엔터테인먼트 | - | - | 3,816,022 | 165,908 | - | - | |
| (주)엔제너스 | - | - | - | 115,422 | - | - | |
| (주)베프스 | - | - | 5,800,000 | 169,283 | - | - | |
| 관계기업 | (주)코니자동차 | - | - | 360,000 | 35,819 | - | - |
| 합 계 | 51,380,547 | 1,083,156 | 9,976,022 | 486,432 | 2,054,188 | 3,551,739 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 기 타 | 매입채무 | 기 타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 위해선양수마과기유한공사 | 31,637,734 | 92,283 | - | - | 1,030,673 | - |
| 위해삼우전자유한공사 | 2,681,336 | - | - | - | 485,604 | 1,579,746 | |
| CAMMSYS VIETNAM., JSC | 91,493,362 | 4,433,704 | - | - | 1,027,025 | 3,053,384 | |
| (주)토프엔터테인먼트 | - | - | 3,816,022 | 165,908 | - | - | |
| (주)엔제너스 | - | - | - | 115,422 | - | - | |
| (주)베프스 | - | - | 5,190,000 | 114,595 | - | - | |
| 관계기업 | (주)코니자동차 | - | - | 360,000 | 35,819 | - | - |
| 합 계 | 125,812,432 | 4,525,987 | 9,366,022 | 431,744 | 2,543,302 | 4,633,130 |
③ 전기초
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 기 타 | 매입채무 | 기 타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 위해선양수마과기유한공사 | 64,275,733 | 941,907 | - | - | 241,696 | - |
| 위해삼우전자유한공사 | 2,263,768 | - | - | - | 547,743 | 1,781,895 | |
| CAMMSYS VIETNAM., JSC | 77,127,559 | 3,710,514 | - | - | 891,882 | - | |
| (주)토프엔터테인먼트 | - | - | 3,816,022 | 165,908 | - | - | |
| (주)엔제너스 | - | 48,105 | - | 115,422 | - | - | |
| (주)베프스 | - | - | 2,100,000 | 17,332 | - | - | |
| 관계기업 | (주)코니자동차 | - | - | 300,000 | 21,925 | - | - |
| 기타 | 임직원 | - | - | 100,000 | 3,369 | - | - |
| 합 계 | 143,667,060 | 4,700,526 | 6,316,022 | 323,956 | 1,681,321 | 1,781,895 |
&cr당기말과 전기말 및 전기초 현재 상기 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 대여금 | 기 타 |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)토프엔터테인먼트 | 3,816,022 | 165,908 |
| (주)엔제너스 | - | 115,422 | |
| 관계기업 | (주)코니자동차 | 360,000 | 35,819 |
| 합 계 | 4,176,022 | 317,149 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 기 타 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 위해선양수마과기유한공사 | 31,637,734 | 92,283 | - | - |
| (주)토프엔터테인먼트 | - | - | 3,816,022 | 165,908 | |
| (주)엔제너스 | - | - | - | 115,422 | |
| 관계기업 | (주)코니자동차 | - | - | 360,000 | 35,819 |
| 합 계 | 31,637,734 | 92,283 | 4,176,022 | 317,149 |
③ 전기초
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 기 타 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)토프엔터테인먼트 | - | - | 3,816,022 | 165,908 |
| (주)엔제너스 | - | 48,105 | - | 115,422 | |
| 합 계 | - | 48,105 | 3,816,022 | 281,330 |
&cr(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 출자금회수 | 대여 | 회수 | 출자전환 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 위해선양수마과기유한공사 | 2,826,817 | - | - | - |
| CAMMSYS VIETNAM., JSC | - | - | - | 22,642,561 | |
| (주)베프스 | - | 6,400,000 | 700,000 | 5,090,000 | |
| 합 계 | 2,826,817 | 6,400,000 | 700,000 | 27,732,561 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 현금출자 | 대여(선급) | 회수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 위해선양수마과기유한공사 | 10,893,400 | - | - |
| (주)베프스 | - | 4,390,000 | 1,300,000 | |
| 관계기업 | (주)코니자동차 | - | 60,000 | - |
| 합 계 | 10,893,400 | 4,450,000 | 1,300,000 |
&cr(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 제공받고 있는 자 | 지급보증금액 | 채권자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | CAMMSYS VIETNAM., JSC | 14,088,060 (USD 12,600,000) |
신한은행 |
| 10,957,380 (USD 9,800,000) |
KDB산업은행 |
&cr 한편, 당사는 상기의 지급보증과 관련하여 한국무역보험공사로부터 지급보증을 받고있으며, 이와 관련하여 당사는 해당 종속기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다.&cr
(6) 당기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 .( 주석19 참조)
&cr(7) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 3,422,071 | 5,095,703 |
| 퇴직급여 | 743,710 | 957,341 |
| 주식기준보상 | 89,742 | 497,658 |
| 합 계 | 4,255,523 | 6,550,702 |
&cr당사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. &cr
37. 금융상품 및 금융위험 관리&cr(1) 금융상품의 범주별 분류&cr당기말과 전기말 및 전기초 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 측정 &cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 측정 &cr금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 35,607,760 | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 81,122,844 | - | - | - |
| 단기금융상품 | 20,000 | - | - | - |
| 장기투자자산(채무상품) | - | 135,000 | - | - |
| 장기투자자산(지분상품) | - | - | 268,338 | - |
| 장기투자자산(수익증권) | - | 1,000,349 | - | - |
| 금융자산 합계 | 116,750,604 | 1,135,349 | 268,338 | - |
| 기타금융부채 | - | - | - | 436,208 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 70,548,427 |
| 차입금 | - | - | - | 74,931,816 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 145,916,451 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금및수취채권 | 매도가능금융자산 | 상각후원가측정금융부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 13,646,604 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 115,395,310 | - | - |
| 장단기금융상품 | 164,630 | - | - |
| 장기투자자산 | - | 592,327 | - |
| 금융자산 합계 | 129,206,544 | 592,327 | - |
| 기타금융부채 | - | - | 873,977 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 67,582,388 |
| 차입금 | - | - | 72,269,781 |
| 금융부채 합계 | - | - | 140,726,146 |
③ 전기초
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금및수취채권 | 매도가능금융자산 | 상각후원가측정금융부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 6,300,373 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 159,194,949 | - | - |
| 장기투자자산 | - | 280,808 | - |
| 금융자산 합계 | 165,495,322 | 280,808 | - |
| 기타금융부채 | - | - | 986,942 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 69,586,025 |
| 차입금 | - | - | 62,241,173 |
| 금융부채 합계 | - | - | 132,814,140 |
&cr (2) 금융수익과 금융원가&cr당기 및 전기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. &cr ① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 순손익 | 이자수익/비용 | 기타손익(*) | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융상품 | (6,925,653) | (4,616,705) | (2,308,948) | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 349 | - | 349 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - | 264,284 |
| 합계 | (6,925,304) | (4,616,705) | (2,308,599) | 264,284 |
(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익, 외화환산손익 및 외환차손익이 포함되어 있습니다.
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 순손익 | 이자수익/비용 | 기타손익(*) | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | (6,415) |
| 대여금및수취채권 | 112,089 | 227,423 | (115,334) | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (2,579,526) | (3,662,616) | 1,083,090 | - |
| 합 계 | (2,467,437) | (3,435,193) | 967,756 | (6,415) |
(*) 외화환산손익 및 외환차손익이 포함되어 있습니다.
38. 위험관리
(1) 신용위험
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 당사는 신규거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 35,605,274 | 13,641,103 | 6,289,867 |
| 장단기금융상품 | 20,000 | 164,630 | - |
| 장기투자자산 | 135,000 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 81,122,844 | 115,395,310 | 159,194,949 |
| 합 계 | 116,883,118 | 129,201,043 | 165,484,816 |
&cr당기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 국 내 | 1,285,935 | 1,879,288 | 2,019,880 |
| 해 외 | 59,016,701 | 129,014,836 | 144,463,511 |
| 합 계 | 60,302,636 | 130,894,124 | 146,483,391 |
( 2) 유동성위험
① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월이내 | 6개월~12개월(*) | 1~2년(*) | 2~5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 70,548,427 | 70,548,427 | 68,978,040 | - | 1,570,387 | - |
| 차입금(*) | 74,931,816 | 76,237,846 | 48,392,250 | 24,691,966 | 3,153,630 | - |
| 기타금융부채 | 436,208 | 436,208 | 261,725 | 174,483 | - | - |
| 합 계 | 145,916,451 | 147,222,481 | 117,632,015 | 24,866,449 | 4,724,017 | - |
(*) 신주인수권부사채 및 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.&cr
② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월이내 | 6개월~12개월(*) | 1~2년(*) | 2~5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 67,582,388 | 67,582,388 | 66,513,130 | - | 1,055,398 | 13,860 |
| 차입금(*) | 72,269,781 | 81,872,253 | 24,414,247 | 30,471,060 | 23,540,906 | 3,446,040 |
| 기타금융부채 | 873,977 | 873,977 | 227,994 | 227,994 | 417,989 | - |
| 합 계 | 140,726,146 | 150,328,618 | 91,155,371 | 30,699,054 | 25,014,293 | 3,459,900 |
(*) 신주인수권부사채 및 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.&cr&cr③ 전기초 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월이내 | 6개월~12개월(*) | 1~2년(*) | 2~5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 69,586,025 | 69,586,025 | 69,023,903 | 86,800 | 475,322 | |
| 차입금(*) | 62,241,174 | 64,687,093 | 31,074,338 | 21,766,303 | 1,240,790 | 10,605,662 |
| 기타금융부채 | 986,942 | 986,942 | 169,190 | 169,190 | 338,380 | 310,182 |
| 합 계 | 132,814,141 | 135,260,060 | 100,267,431 | 21,935,493 | 1,665,970 | 11,391,166 |
(*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.&cr
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
③ 당사는 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업의 차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 실행된 보증금액에 대한 동 차입금의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보증 차입금 | 계약상현금흐름 | 6개월이내 | 6개월~12개월 | 1년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CAMMSYS VIETNAM., JSC | 5,450,738 | 5,652,409 | 2,341,205 | 2,326,617 | 984,587 |
&cr한편, 당기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 25,045백만원입니다.(주석36 참조)
&cr(3) 환위험
① 환위험에 대한 노출
당사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | JPY | CNH | USD | JPY | CNH | USD | JPY | VND | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산: | |||||||||
| ㅡ현금및현금성자산 | 34,088,530 | - | 4 | 13,028,563 | - | 159,524 | 1,287,371 | - | 244 |
| ㅡ매출채권및기타채권 | 59,944,409 | - | 6,103,500 | 101,810,805 | - | - | 148,385,030 | - | - |
| 자산 합계 | 94,032,939 | - | 6,103,504 | 114,839,368 | - | 159,524 | 149,672,401 | - | 244 |
| 부 채: | |||||||||
| ㅡ매입채무및기타채무 | 54,980,963 | 70,514 | - | 30,362,116 | 64,510 | 721,985 | 29,587,473 | 448,296 | - |
| ㅡ차입금 | 7,379,460 | - | - | 8,464,060 | - | - | 12,264,025 | - | - |
| 부채 합계 | 62,360,423 | 70,514 | - | 38,826,176 | 64,510 | 721,985 | 41,851,498 | 448,296 | - |
| 순외화자산(부채) 합계 | 31,672,516 | (70,514) | 6,103,504 | 76,013,192 | (64,510) | (562,461) | 107,820,903 | (448,296) | 244 |
당기말과 전기말 및 전기초에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균 환율 | 기말 환율 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,100.30 | 1,130.84 | 1,118.10 | 1,071.40 | 1,208.50 |
| JPY | 9.96 | 10.09 | 10.13 | 9.49 | 10.37 |
| VND | 4.78 | 0.05 | 4.82 | 0.05 | 0.05 |
| CNH | 166.40 | 167.46 | 162.76 | 163.65 | 173.26 |
② 민감도분석
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 3,167,252 | (3,167,252) | 7,601,319 | (7,601,319) | 10,782,090 | (10,782,090) |
| JPY | (7,051) | 7,051 | (6,451) | 6,451 | (44,830) | 44,830 |
| VND | - | - | - | - | 24 | (24) |
| CNH | 610,350 | (610,350) | (56,246) | 56,246 | - | - |
상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
&cr(4) 이자율위험&cr ① 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니 다 .
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 고정이자율 | |||
| 금융자산 | 44,524,597 | 20,460,733 | 8,789,867 |
| 금융부채 | 46,052,356 | 41,538,569 | 23,926,295 |
| 변동이자율 | |||
| 금융부채 | 18,879,460 | 21,364,060 | 29,686,195 |
&cr ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr 당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 손 익 | 자 본 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | ||||
| 현금흐름민감도(순액) | (188,795) | 188,795 | (188,795) | 188,795 |
| 전기말 | ||||
| 현금흐름민감도(순액) | (213,641) | 213,641 | (213,641) | 213,641 |
| 전기초 | ||||
| 현금흐름민감도(순액) | (296,862) | 296,862 | (296,862) | 296,862 |
(5) 공정가치&cr공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치수준 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가&cr측정금융상품 | 당기손익-&cr공정가치 측정&cr금융상품 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융상품 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||||||
| 장기투자자산(채무상품) | - | 135,000 | - | 135,000 | - | - | 135,000 | 135,000 |
| 장기투자자산(지분상품) | - | - | 268,338 | 268,338 | 268,338 | - | - | 268,338 |
| 장기투자자산(수익증권) | - | 1,000,349 | - | 1,000,349 | - | 1,000,349 | - | 1,000,349 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 35,607,760 | - | - | 35,607,760 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 81,122,844 | - | - | 81,122,844 | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | 20,000 | - | - | 20,000 | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 116,750,604 | 1,135,349 | 268,338 | 118,154,291 | 268,338 | 1,000,349 | 135,000 | 1,403,687 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||||||
| 매입채무및기타채무 | 70,548,427 | - | - | 70,548,427 | - | - | - | - |
| 차입금 | 74,931,816 | - | - | 74,931,816 | - | - | - | - |
| 금융보증부채 | 436,208 | - | - | 436,208 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | 145,916,451 | - | - | 145,916,451 | - | - | - | - |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치수준 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 채무 및&cr차입부채 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 13,646,604 | - | - | 13,646,604 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 115,395,310 | - | - | 115,395,310 | - | - | - | - |
| 장단기금융상품 | 164,630 | - | - | 164,630 | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | 592,327 | - | 592,327 | 311,519 | - | - | 311,519 |
| 금융자산 합계 | 129,206,544 | 592,327 | - | 129,798,871 | 311,519 | - | - | 311,519 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 67,582,388 | 67,582,388 | - | - | - | - |
| 차입금 | - | - | 72,269,781 | 72,269,781 | - | - | - | - |
| 금융보증부채 | - | - | 873,977 | 873,977 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | - | - | 140,726,146 | 140,726,146 | - | - | - | - |
&cr③ 전기초
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치수준 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 채무 및&cr차입부채 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 6,300,373 | - | - | 6,300,373 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 159,194,949 | - | - | 159,194,949 | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | 280,808 | - | 280,808 | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 165,495,322 | 280,808 | - | 165,776,130 | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 69,586,025 | 69,586,025 | - | - | - | - |
| 차입금 | - | - | 62,241,174 | 62,241,174 | - | - | - | - |
| 금융보증부채 | - | - | 986,942 | 986,942 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | - | - | 132,814,141 | 132,814,141 | - | - | - | - |
④ 공정가치 서열체계&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr 수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|
| 장기투자자산(수익증권) | 시장접근법 | 채권에 대한 시장 가격 등 |
&cr 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 평가기법 | 금액 | 투입변수 | 투입변수가 공정가치에 미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|
| 장기투자자산(채무상품) | 현금흐름할인법 | 135,000 | 시장 이자율 | 추정 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)&cr- 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
&cr당기 중 수준 3의 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초 | 회계정책 변경(*) | 당기 증감 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기투자자산(채무상품) | - | 135,000 | - | - | 135,000 |
(*) 2018년 1월 1일부터 적용되는 기업회계기준서 제1109호에 따라 후순위채권을 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.&cr
(6) 자본위험관리&cr당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부채(A) | 156,064,656 | 151,058,675 | 141,236,065 |
| 자본(B) | 77,530,870 | 52,933,640 | 89,718,054 |
| 부채비율(A/B) | 201% | 285% | 157% |
&cr
39. 현금흐름표&cr(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 18,904,534 | (47,752,396) |
| 비현금항목의조정: | (3,224,197) | 50,951,827 |
| 법인세수익 | (4,962,289) | (1,793,436) |
| 재고자산평가손실(환입) | (1,184,647) | 772,827 |
| 대손상각비 | 618,621 | 31,629,144 |
| 기타의대손상각비 | 112,578 | 439,997 |
| 감가상각비 | 1,293,945 | 1,356,467 |
| 무형자산상각비 | 2,118,655 | 2,111,631 |
| 퇴직급여 | 1,701,822 | 2,100,360 |
| 주식보상비용 | 89,742 | 497,658 |
| 유형자산처분손실 | 1,756 | 2,645 |
| 외화환산손실 | 1,027,804 | 7,613,137 |
| 이자비용 | 5,154,118 | 3,662,616 |
| 지분법손익 | (5,040,686) | 4,197,992 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 953,804 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 2,982,216 | - |
| 매각예정비유동자산처분이익 | (4,388,305) | - |
| 유형자산처분이익 | (4,412) | (23,777) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (349) | - |
| 외화환산이익 | (474,744) | (2,341,815) |
| 이자수익 | (537,413) | (227,423) |
| 종속기업처분이익 | (1,732,609) | - |
| 운전자본조정: | 23,903,248 | 5,265,293 |
| 매출채권의 감소 | 15,832,586 | 8,304,785 |
| 미수금의 감소 | 2,836,860 | 336,974 |
| 선급비용의 감소 | 20,596 | 17,470 |
| 재고자산의 감소(증가) | 2,466,292 | (1,741,623) |
| 선급금의 감소(증가) | 117,617 | (93,872) |
| 매입채무의 증가(감소) | 3,378,307 | (4,703,533) |
| 미지급금의 증가 | 50,116 | 332,962 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (564,268) | 3,038,626 |
| 선수금의 증가(감소) | (17,962) | 11,348 |
| 예수금의 증가 | 173,793 | 223,824 |
| 계약부채의 증가 | 230,944 | - |
| 환불부채의 증가 | 145,442 | - |
| 반품충당부채의 감소 | - | (311,617) |
| 장기미지급비용의 증가 | (45,011) | 4,695 |
| 장기미지급금의 증가 | 546,140 | 488,581 |
| 사외적립자산의 증가 | (500,000) | (300,000) |
| 퇴직금의 지급 | (768,204) | (343,327) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 39,583,586 | 8,464,723 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산의 취득관련 미지급금 감소 | (52,475) | (35,678) |
| 무형자산의 취득관련 미지급금 증가 | 9,560 | 32,403 |
| 유형자산의 처분관련 미수금의 증가 | (49,774) | - |
| 매각예정비유동자산의 처분관련 미수금의 증가 | (6,112,500) | - |
| 매각예정비유동자산으로의 대체 | - | 2,526,782 |
&cr(3) 재무활동과 관련된 부채의 변동&cr당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 전환사채&cr(유동) | 사채&cr(유동) | 사채&cr(비유동) | 신주인수권부사채&cr(유동) | 신주인수권부사채&cr(비유동) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 41,304,060 | 600,000 | 9,367,152 | - | 3,000,000 | - | 17,998,569 |
| 현금흐름 | |||||||
| 차 입 | 15,500,000 | - | - | 10,000,000 | - | - | - |
| 사채할인발행차금 상각 | - | - | 632,848 | - | - | 2,106,992 | - |
| 보통주 전환 | - | - | - | - | - | (53,205) | - |
| 유동성대체 | 600,000 | (600,000) | - | - | - | 17,998,569 | (17,998,569) |
| 상 환 | (20,961,410) | - | - | (5,000,000) | - | - | - |
| 외화환산손익 | 436,810 | - | - | - | - | - | - |
| 기 말 | 36,879,460 | - | 10,000,000 | 5,000,000 | 3,000,000 | 20,052,356 | - |
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 캠시스의 2018년12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다.
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr
| 주식회사 캠시스 | |
| 대표이사 귀하 | 2019년 3월 18일 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 캠시스의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 캠시스의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계 기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
&cr&cr&cr&cr
삼정회계법인 대표이사 김교태 2018년 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 보고서_자서.jpg 2018년 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 보고서_자서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 캠시스2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1111442553--131413812137176132152-4--278347232046498505204504007272--1,4411,061242354619876965825527276--1,7191,408
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.5.29~313위험평가, 감사절차의 계획2018.11.19~23542내부통제 설계 및 운영의 효과성 확인2019.2.18~22542기말재무제표에 대한 입증감사-----2018.12.291캠시스 송도 본사재고자산2018.12.291캠시스 송도 본사현금및현금성자산, 유가증권 등 금융자산OOO타처보관재고자산 조회22018.11.12, 2019.03.18---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 11월 12일회사 : 감사&cr감사인: 업무수행이사서면보고외부감사 수행 계획 보고22019년 03월 18일회사 : 감사&cr감사인: 업무수행이사서면보고외부감사 수행 결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl