Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 18, 2016
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
Financijski izvještaji s bilješkama
ČAKOVEČKI MLINOVI d.d. Čakovec
Čakovec, veljača 2016.
S a d r ž a j :
| (u kunama) | ||||
|---|---|---|---|---|
| RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA 2015. | Bilješka | 2015. | 2014. | |
| I | POSLOVNI PRIHODI | 150.023.982 | 161.810.777 | |
| 1. | Prihodi od prodaje | 5 | 146.072.574 | 157.999.603 |
| 2. | Ostali poslovni prihodi | 6 | 3.951.408 | 3.811.174 |
| II | POSLOVNI RASHODI | 140.488.281 | 157.316.880 | |
| 1. | Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 7 | 501.733 | -1.128.995 |
| 2. | Materijalni troškovi | 8 | 96.279.988 | 109.887.137 |
| a) | a) Troškovi sirovina i materijala | 82.570.633 | 95.698.806 | |
| b) | b) Troškovi prodane robe | 5.303.921 | 5.174.668 | |
| c) | c) Ostali vanjski troškovi | 8.405.434 | 9.013.663 | |
| 3. | Troškovi osoblja | 9 | 25.030.128 | 25.743.339 |
| a) | a) Neto plaće i nadnice | 15.130.318 | 15.319.703 | |
| b) | b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 6.222.073 | 6.711.113 | |
| c) | c) Doprinosi na plaće | 3.677.737 | 3.712.523 | |
| 4. | Amortizacija | 10 | 11.278.162 | 12.419.104 |
| 5. | Ostali troškovi | 11 | 3.731.445 | 3.964.027 |
| 6. | Vrijednosno usklađivanje | 12 | 2.499.152 | 4.905.980 |
| a) | d) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) | - | - | |
| b) | e) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) | 2.499.152 | 4.905.980 | |
| 7. | Rezerviranja | - | - | |
| 8. | Ostali poslovni rashodi | 13 | 1.167.673 | 1.526.288 |
| III | FINANCIJSKI PRIHODI | 14 | 6.471.690 | 8.923.664 |
| 1. | Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima |
3.967.691 | 4.869.352 | |
| 2. | Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama |
2.344.771 | 3.988.162 | |
| 3. | Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa | 68.873 | 57.354 | |
| 4. | Nerealizirani dobici (prihodi) | 90.355 | 8.796 | |
| 5. | Ostali financijski prihodi | - | - | |
| IV | FINANCIJSKI RASHODI | 15 | 712.158 | 974.188 |
| 1. | Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima | - | - | |
| 2. | Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim | 588.824 | 836.445 | |
| poduzetnicima i drugim osobama | ||||
| 3. | Nerealizirani gubici (rashodi) financijske imovine | 123.334 | 137.743 | |
| 4. | Ostali financijski rashodi | - | - | |
| V | UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA | - | - | |
| VI | UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA | - | - | |
| VII | IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI | - | - | |
| VIII | IZVANREDNI - OSTALI RASHODI | - 156.495.672 |
- 170.734.441 |
|
| IX | UKUPNI PRIHODI | 141.200.439 | 158.291.068 | |
| X | UKUPNI RASHODI | 15.295.233 | 12.443.373 | |
| XI | DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA | 16 | 15.295.233 | 12.443.373 |
| 1. | Dobit prije oporezivanja | - | - | |
| 2. | Gubitak prije oporezivanja | 2.589.115 | 131.146 | |
| XII | POREZ NA DOBIT | 16 | 12.706.118 | 12.312.227 |
| XIII | DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 16 | 12.706.118 | 12.312.227 |
| 1. | Dobit razdoblja | - | - | |
| 2. | Gubitak razdoblja |
| (u kunama) | ||||
|---|---|---|---|---|
| IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI ZA 2015. | 2015. | 2014. | ||
| I | DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 16 | 12.706.118 | 12.312.227 |
| II | OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA | - | -445.721 | |
| 1. | Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | - | - | |
| 2. | Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
- | - | |
| 3. | Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju |
- | -445.721 | |
| 4. | Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka | - | - | |
| 5. | Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | - | - | |
| 6. | Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika | - | - | |
| 7. | Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | - | - | |
| III | POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA | - | -89.144 | |
| IV | NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK RAZDOBLJA | - | -356.577 | |
| V | SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 16 | 12.706.118 | 11.955.650 |
| (u kunama) | ||||
|---|---|---|---|---|
| BILANCA STANJA na dan 31. prosinca 2015. | Bilješka | 2015. | 2014. | |
| A | POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL | - | - | |
| B | DUGOTRAJNA IMOVINA | 153.681.413 | 188.496.949 | |
| I | NEMATERIJALNA IMOVINA | - | - | |
| 1. | Izdaci za razvoj | - | - | |
| 2. | Koncesije, patenti, licencije, robne i usl. marke, softwer i ostala prava | - | - | |
| 3. | Goodwill | - | - | |
| 4. | Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | - | - | |
| 5. | Nematerijalna imovina u pripremi | - | - | |
| 6. | Ostala nematerijalna imovina | - | - | |
| II | MATERIJALNA IMOVINA | 18 | 90.624.536 | 125.648.629 |
| 1. | Zemljište | 20.012.096 | 26.591.959 | |
| 2. | Građevinski objekti | 39.463.795 | 57.259.251 | |
| 3. | Postrojenja i oprema | 886.423 | 4.273.418 | |
| 4. 5. |
Alati, pogonski inventar i transportna imovina Biološka imovina |
107.437 - |
165.935 - |
|
| 6. | Predujmovi za materijalnu imovinu | - | - | |
| 7. | Materijalna imovina u pripremi | 2.128.919 | 2.078.982 | |
| 8. | Ostala materijalna imovina | - | - | |
| 9. | Ulaganje u nekretnine | 28.025.866 | 35.279.084 | |
| III | DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA | 19 | 62.469.182 | 62.477.535 |
| 1. | Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika | 62.330.091 | 62.269.291 | |
| 2. | Dani zajmovi povezanim poduzetnicima | 40.312 | 70.034 | |
| 3. | Sudjelujući interesi (udjeli) | 98.779 | 98.779 | |
| 4. | Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | - | - | |
| 5. | Ulaganja u vrijednosne papire | - | - | |
| 6. | Dani zajmovi, depoziti i slično | - | 39.431 | |
| 7. | Ostala dugotrajna financijska imovina | - | - | |
| 8. | Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | - | - | |
| IV | POTRAŽIVANJA | 20 | 162.159 | 76.731 |
| 1. | Potraživanja od povezanih poduzetnika | - | - | |
| 2. | Potraživanja po osnovi prodaje na kredit | - | - | |
| 3. | Ostala potraživanja | 162.159 | 76.731 | |
| V C |
ODGOĐENA POREZNA IMOVINA KRATKOTRAJNA IMOVINA |
21 | 425.536 170.764.614 |
294.054 163.801.184 |
| I | ZALIHE | 22 | 39.783.595 | 25.670.582 |
| 1. | Sirovine i materijal | 36.185.017 | 21.353.273 | |
| 2. | Proizvodnja u tijeku | - | - | |
| 3. | Gotovi proizvod | 3.526.285 | 4.204.971 | |
| 4. | Trgovačka roba | 72.293 | 112.338 | |
| 5. | Predujmovi za zalihe | - | - | |
| 6. | Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | - | - | |
| 7. | Biološka imovina | - | - | |
| II | POTRAŽIVANJA | 23 | 37.797.488 | 35.447.789 |
| 1. | Potraživanja od povezanih poduzetnika | 13.330.903 | 11.495.926 | |
| 2. | Potraživanja od kupaca | 23.618.523 | 19.457.503 | |
| 3. | Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika | - | - | |
| 4. | Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 10.400 | 16.537 | |
| 5. | Potraživanja od države i drugih institucija | 294.478 | 3.317.302 | |
| 6. | Ostala potraživanja | 543.184 | 1.160.521 | |
| III | KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA | 24 | 92.970.689 | 102.503.260 |
| 1. 2. |
Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika Dani zajmovi povezanim poduzetnicima |
- 18.013.669 |
- 12.956.613 |
|
| 3. | Sudjelujući interesi (udjeli) | - | - | |
| 4. | Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | - | - | |
| 5. | Ulaganja u vrijednosne papire | 1.166.162 | 1.045.561 | |
| 6. | Dani zajmovi, depoziti i slično | 68.053.544 | 88.441.846 | |
| 7. | Ostala financijska imovina | 5.737.314 | 59.240 | |
| IV | NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 25 | 212.842 | 179.553 |
| D | PLAĆENI TROŠKOVI BUD. RAZD. I OBRAČUNATI PRIHODI | 26 | 30.428 | 21.391 |
| E | UKUPNO AKTIVA | 324.476.455 | 352.319.524 | |
| F | IZVANBILANČNI ZAPISI | 28.703.022 | 29.715.874 |
| (u kunama) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| BILANCA STANJA na dan 31. prosinca 2015. | Bilješka | 2015. | 2014. | ||
| A | KAPITAL I REZERVE | 27 | 296.799.553 | 335.760.660 | |
| I | TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL | 77.700.000 | 70.350.000 | ||
| II | KAPITALNE REZERVE | - | - | ||
| III | REZERVE IZ DOBITI | 22.086.358 | 22.086.358 | ||
| 1. | Zakonske rezerve | 3.636.985 | 3.636.985 | ||
| 2. | Rezerve za vlastite dionice | - | - | ||
| 3. | Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | - | - | ||
| 4. | Statutarne rezerve | - | - | ||
| 5. | Ostale rezerve | 18.449.373 | 18.449.373 | ||
| IV | REVALORIZACIJSKE REZERVE | 38.042.392 | 71.991.100 | ||
| V | ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK | 146.264.685 | 159.020.975 | ||
| 1. | Zadržana dobit | 146.264.685 | 159.020.975 | ||
| 2. | Preneseni gubitak | - | - | ||
| VI | DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE | 12.706.118 | 12.312.227 | ||
| 1. | Dobit poslovne godine | 12.706.118 | 12.312.227 | ||
| 2. | Gubitak poslovne godine | - | - | ||
| VII | MANJINSKI INTERES | - | - | ||
| B | REZERVIRANJA | 28 | 994.031 | 994.031 | |
| 1. | Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | - | - | ||
| 2. | Rezerviranja za porezne obveze | - | - | ||
| 3. | Druga rezerviranja | 994.031 | 994.031 | ||
| C | DUGOROČNE OBVEZE | 29 | 9.510.598 | - | |
| 1. | Obveze prema povezanim poduzetnicima | - | - | ||
| 2. | Obveze za zajmove, depozite i slično | - | - | ||
| 3. | Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | - | - | ||
| 4. | Obveze za predujmove | - | - | ||
| 5. | Obveze prema dobavljačima | - | - | ||
| 6. | Obveze po vrijednosnim papirima | - | - | ||
| 7. | Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | - | - | ||
| 8. | Ostale dugoročne obveze | - | - | ||
| 9. | Odgođena porezna obveza | 9.510.598 | - | ||
| D | KRATKOROČNE OBVEZE | 30 | 16.088.616 | 14.641.713 | |
| 1. | Obveze prema povezanim poduzetnicima | 1.348.962 | 1.216.313 | ||
| 2. 3. |
Obveze za zajmove, depozite i slično Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama |
- - |
- - |
||
| 4. | Obveze za predujmove | 63.967 | 125.565 | ||
| 5. | Obveze prema dobavljačima | 8.782.674 | 7.757.401 | ||
| 6. | Obveze po vrijednosnim papirima | - | - | ||
| 7. | Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | - | - | ||
| 8. | Obveze prema zaposlenicima | 3.171.899 | 3.237.662 | ||
| 9. | Obveze za poreze, doprinose i slična davanja | 2.703.567 | 2.168.305 | ||
| 10. | Obveze s osnove udjela u rezultatu | 17.547 | 16.467 | ||
| 11. | Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | - | - | ||
| 12. | Ostale kratkoročne obveze | - | 120.000 | ||
| E | ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUD. RAZD. | 31 | 1.083.657 | 923.120 | |
| F | UKUPNO PASIVA | 324.476.455 | 352.319.524 | ||
| G | IZVANBILANČNI ZAPISI | 28.703.022 | 29.715.874 |
Financijske izvještaje prikazane na stranicama 1 do 26 odobrila je Uprava Društva u Čakovcu dana 29. veljače 2016.godine.
Za ČAKOVEČKI MLINOVI d.d. Čakovec
Stjepan Varga.
Nino Varga
za godinu koja je završila 31. prosinca 2015.
| u kunama | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Opis pozicije | Upisani kapital |
Rezerve | Revalorizac. rezerve |
Odgođena porezna imovina |
Zadržana dobit ili preneseni gubitak |
Dobit ili gubitak poslovne godine |
Ukupno |
| Bilješka | |||||||
| Stanje 1.1. 2014. | 56.700.000 | 22.086.358 | 72.436.822 | 419.248 | 165.405.000 | 14.846.921 | 331.894.349 |
| Ispravci pogrešaka prethodnih razdoblja Učinci promjena računovodstvenih politika |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| Stanje 1. 1.2014. (prepravljeno) | 56.700.000 | 22.086.358 | 72.436.822 | 419.248 | 165.405.000 | 14.846.921 | 331.894.349 |
| Uplate članova | - | - | - | - | - | - | - |
| Isplate članovima | - | - | - | - | -7.875.000 | - | -7.875.000 |
| Povećanje kapitala u koje nisu uključeni članovi |
13.650.000 | - | - | 27.549 | 1.196.921 | - | 14.874.469 |
| Smanjenje kapitala u koje nisu uključeni članovi |
- | - | -445.722 | -152.743 | - | -14.846.921 | -15.445.386 |
| Dobitak ili gubitak tekuće godine | - | - | - | - | - | 12.312.227 | 12.312.227 |
| Povećanje sveobuhvatnog dobitka | - | - | - | - | - | - | - |
| Smanjenje sveobuhvatnog dobitka | - | - | - | - | - | - | - |
| Stanje 31.12.2014. | 70.350.000 | 22.086.358 | 71.991.100 | 294.054 | 158.726.921 | 12.312.227 | 335.760.660 |
| Ispravci pogrešaka prethodnih razdoblja Učinci promjena računovodstvenih politika |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| Stanje 1.1.2015. (prepravljeno) | 70.350.000 | 22.086.358 | 71.991.100 | 294.054 | 158.726.921 | 12.312.227 | 335.760.660 |
| Uplate članova/dioničara | - | - | - | - | - | - | - |
| Isplate članovima/ dioničarima | - | - | - | - | -17.850.000 | - | -17.850.000 |
| Povećanje kapitala u koje nisu uključeni članovi |
7.350.000 | - | - | 140.218 | 4.962.227 | - | 12.452.445 |
| Smanjenje kapitala u koje nisu uključeni članovi |
- | - | -33.948.708 | -8.735 | - | -12.312.227 | -46.269.670 |
| Dobitak ili gubitak tekuće godine | - | - | - | - | - | 12.706.118 | 12.706.118 |
| Povećanje sveobuhvatnog dobitka | - | - | - | - | - | - | - |
| Smanjenje sveobuhvatnog dobitka | - | - | - | - | - | - | - |
| Stanje 31.12.2015. | 77.700.000 | 22.086.358 | 38.042.392 | 425.537 | 145.839.148 | 12.706.118 | 296.799.553 |
| IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU INDIREKTNA METODA | (u kunama) | ||
|---|---|---|---|
| Bilješka za godinu koja je završila 31. prosinca 2015. |
2015. | 2014. | |
| NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. | Dobit prije poreza | 15.295.233 | 12.443.373 |
| 2. | Amortizacija | 11.278.162 | 12.419.104 |
| 3. | Povećanje kratkoročnih obveza | 1.446.904 | - |
| 4. | Smanjenje kratkotrajnih potraživanja | - | 7.174.076 |
| 5. | Smanjenje zaliha | - | 13.081.586 |
| 6. | Ostalo povećanje novčanog tijeka | 151.500 | - |
| I | Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti | 28.171.799 | 45.118.139 |
| 1. | Smanjenje kratkoročnih obveza | - | -2.122.734 |
| 2. | Povećanje kratkotrajnih potraživanja | -2.349.699 | - |
| 3. | Povećanje zaliha | -14.113.012 | - |
| 4. | Ostalo smanjenje novčanog tijeka | -8.757.716 | -7.985.160 |
| II | Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti | -25.220.427 | -10.107.894 |
| A | Neto novčani tijek od poslovnih aktivnosti | 2.951.372 | 35.010.245 |
| NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. | Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nemat. imovine | 68.654 | 249.042 |
| 2. | Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata | - | 1.000.385 |
| 3. | Novčani primici od kamata | 2.946.151 | 3.114.857 |
| 4. | Novčani primici od dividendi | 3.068.368 | 4.421.164 |
| 5. | Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | - | - |
| III | Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti | 6.083.173 | 8.785.448 |
| 1. | Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nemat. imovine | -692.180 | -1.224.385 |
| 2. | Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financ. instrumenata | -60.800 | -569.600 |
| 3. | Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | - | - |
| IV | Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | -752.980 | -1.793.985 |
| B | Neto novčani tijek od investicijskih aktivnosti | 5.330.193 | 6.991.463 |
| NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. | Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financ. instr. | - | - |
| 2. | Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i posudbi | - | - |
| 3. | Ostali primici od financijskih aktivnosti | 20.457.456 | - |
| V | Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti | 20.457.456 | - |
| 1. | Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica | - | - |
| 2. | Novčani izdaci za isplatu dividendi | -17.850.000 | -7.875.000 |
| 3. | Novčani izdaci za financijski najam | - | - |
| 4. | Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica | - | - |
| 5. | Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | -10.855.732 | -34.173.100 |
| VI | Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti | -28.705.732 | -42.048.100 |
| C | Neto novčani tijek od financijskih aktivnosti | -8.248.276 | -42.048.100 |
| D | Ukupni neto novčani tijek | 33.289 | -46.392 |
| E | Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja | 179.553 | 225.944 |
| F | Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja | 212.842 | 179.553 |
| G | Povećanje (smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata | 33.289 | -46.391 |
Čakovečki mlinovi d.d. Čakovec, Mlinska 1. (u daljnjem tekstu: Društvo) uskladilo je opće akte sa Zakonom o trgovačkim društvima te je na osnovu istih Trgovački sud u Varaždinu Rješenjem Tt-95/482-2 dana 4. prosinca 1995. godine upisao Društvo u sudski registar. Temeljni kapital Društva na dan 31.12.2015. iznosi 77.700.000,00 kn i podijeljen je na 105.000 dionica nominalne vrijednosti 740,00 kn.
Poslovni računi društva otvoreni su kod: Privredne banke d.d. Zagreb IBAN: HR2623400091116005907, Raiffeisenbank Austrija d.d. Zagreb IBAN: HR8124840081101841873, te kod Erste & Steiermarkische bank d.d. Zagreb IBAN: HR4924020061100031817.
Društvo ostvaruje pretežni dio prihoda obavljanjem djelatnosti proizvodnje prehrambenih proizvoda (kruha, brašna, peciva, keksa, vafla, tjestenina, kaša, jestivih ulja), te prometa prehrambenim proizvodima. Ostale registrirane djelatnosti društva su: skladištenje robe, djelatnost ostalih agencija u prometu, tehničko ispitivanje i analiza, djelatnosti pakiranja, instalacijski, završni građevinski i opći mehanički radovi za vlastite potrebe, otkup poljoprivrednih proizvoda, uzgoj usjeva, vrtnoga i ukrasnoga bilja, uzgoj stoke, peradi i ostalih životinja, uzgoj usjeva i uzgoj stoke, peradi i ostalih životinja (mješovita proizvodnja), uslužne djelatnosti u biljnoj proizvodnji i stočarstvu, osim veterinarskih usluga.
Uprava Društva: Predsjednik Uprave: Stjepan Varga, član Uprave: Nino Varga.
Nadzorni Odbor: Zoran Štefulj (predsjednik), Ružica Varga, Katarina Varga, Vladimir Bulić, Ana Grašić, Lidija Posavec, Marija Drvoderić.
Skupština: Čine je svi dioničari Društva, a predsjednika prema čl. 50 Statuta Društva određuje Nadzorni odbor za svaku Skupštinu. Dionice Društva nalaze se u kotaciji dioničarskih društava Zagrebačke burze i njima se redovno trguje.
U ovim su bilješkama date značajnije računovodstvene politike usvojene za pripremu ovih financijskih izvještaja. Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim tamo gdje je drugačije navedeno.
Društvo je sastavilo ove nekonsolidirane financijske izvještaje u skladu s hrvatskim zakonskim propisima koji zahtijevaju da financijski izvještaji budu pripremljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja (MSFI) koje je odobrila EU.
Financijski izvještaji Društva izrađeni su primjenom metode povijesnog troška uz izuzetke financijske imovine raspoložive za prodaju i dugotrajne materijalne imovine koja se iskazuje po fer vrijednosti.
Društvo je također sastavilo konsolidirane financijske izvještaje u skladu s MSFI za Društvo i njegove podružnice (Grupa), koji su odobreni od strane Uprave Društva. U konsolidiranim izvještajima podružnica - koje predstavljaju sva društva nad kojima Društvo kao matica, neposredno ili posredno ima više od pola glasačkih prava ili na neki drugi način ima kontrolu nad poslovanjem – su u potpunosti konsolidirane. Korisnici ovih nekonsolidiranih izvještaja trebali bi ih čitati zajedno s konsolidiranim financijskim izvještajima Grupe radi dobivanja cjelokupnih informacija o financijskom položaju Grupe, rezultatima njenog poslovanja i promjenama financijskog stanja Grupe u cjelini.
Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Društva. Područja gdje su pretpostavke i procjene značajne za financijske izvještaje prikazana su u Bilješci 4.
Podružnice su sva društva nad kojima Društvo ima kontrolu nad financijskim i poslovnim politikama, što u pravilu uključuje više od pola glasačkih prava. Postojanje i učinak potencijalnih prava glasa koja se mogu iskoristiti ili zamijeniti razmatraju se prilikom procjene da li Društvo ima kontrolu nad drugim poslovnim subjektom. Podružnice su u potpunosti konsolidirane od datuma na koji je kontrola stvarno prenesena na Grupu, te isključene iz konsolidacije od dana gubitka kontrole.
Metoda kupnje koristi se za iskazivanje stjecanja podružnica od strane Društva. Trošak kupnje mjeri se kao fer vrijednost dane imovine, izdanih glavničnih instrumenata te nastalih ili preuzetih obveza na dan kupnje, uvećan za troškove neposredno povezane s kupnjom. Višak troška stjecanja iznad fer vrijednosti udjela Društva u neto stečenoj imovini podružnice, iskazuje se kao goodwill. Ako je trošak stjecanja manji od fer vrijednosti neto stečene imovine podružnice, razlika se priznaje izravno u računu dobiti i gubitka.
Poslovni segment je grupa poslovnih aktivnosti vezanih za proizvode ili usluge koje su podložne određenim rizicima i koristima i razlikuju se od rizika i koristi drugih poslovnih segmenata uz koje je vezana određena imovina. Zemljopisni segment odnosi se na aktivnosti vezano za proizvode ili usluge unutar određenog zemljopisnog okruženja, koje su podložne određenim rizicima i koristima, i razlikuju se od rizika i koristi segmenata koji posluju u drugim gospodarskim okruženjima.
Stavke uključene u financijske izvještaje svake pojedine članice Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem Društvo posluje (funkcionalna valuta). Financijski izvještaji prikazani su u kunama, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva.
Transakcije u stranim sredstvima plaćanja prevode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u računu dobiti i gubitka.
| Valuta | 31. prosinca 2015. g | 31. prosinca 2014. g |
|---|---|---|
| 1 EUR = | 7,635047 kn | 7,661471 kn |
| 1 CHF = | 7,059683 kn | 6,368108 kn |
| 1 USD = | 6,991801 kn | 6,302107 kn |
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su u bilanci po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju osim zemljišta i građevinskih objekata koje je iskazano po revaloriziranoj vrijednosti knjiženoj u 2015. godini temeljem stručne procjene. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine. Povećanje knjigovodstvene vrijednosti nastalo revalorizacijom zemljišta i građevinskih objekta industrijske proizvodnje iskazano je kao revalorizacijska pričuva u dioničkoj glavnici.
Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako će Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete račun dobiti i gubitka u financijskom razdoblju u kojem su nastali.
Zemljište i imovina u pripremi se ne amortizira. Amortizacija ostale imovine obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška te imovine tijekom njenog procijenjenog korisnog vijeka uporabe. Amortizacija se obračunava za svako sredstvo sve do potpune amortizacije sredstva ili do rezidualne vrijednosti sredstava ako je značajna.
Procijenjeni korisni vijek uporabe i godišnja stopa amortizacije utvrđene su kako slijedi:
| - zgrade | 10 - 40 godina | od 2,5% - 10% |
|---|---|---|
| - oprema | 2 - 10 godina | od 10% - 50% |
| - transportna sredstva | 4 - 5 godina | od 20% - 25% |
Rezidualna vrijednost imovine i korisni vijek uporabe pregledavaju se na svaki datum bilance i po potrebi usklađuju.
U slučaju da je knjigovodstveni iznos imovine veći od procijenjenog nadoknadivog iznosa, razlika se otpisuje do nadoknadivog iznosa.
Dobici i gubici nastali prodajom određuju se usporedbom prihoda i knjigovodstvene vrijednosti sredstva i uključuju se u ostale dobitke - neto u računu dobiti i gubitka.
Ulaganja u nekretnine odnose se uglavnom na poslovne zgrade i zemljišta koja se drže u svrhu dugoročnog stjecanja prihoda od najma ili zbog porasta njihove vrijednosti i društvo se njima ne koristi. Ulaganje u nekretnine tretiraju se kao dugotrajna ulaganja, osim ako nisu namijenjena prodaji u slijedećoj godini i kupac je identificiran, u kojem slučaju se svrstavaju u kratkotrajnu imovinu.
Ulaganje u nekretnine iskazuje se po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i rezerviranja za umanjenje vrijednosti ako je potrebno. Amortizacija zgrada obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška tijekom njihova korisnog vijeka uporabe (20 do 40 godina).
Naknadni izdaci kapitaliziraju se samo kada je vjerojatno da će Društvo od toga imati buduće ekonomske koristi i kada se trošak može pouzdano izmjeriti. Svi ostali troškovi popravka i održavanja terete račun dobiti i gubitka kada nastanu. Ukoliko Društvo počne koristiti imovinu namijenjenu prodaji, ona se reklasificira u nekretnine, postrojenja i opremu, te njena knjigovodstvena vrijednost na dan reklasifikacije postaje iznos troška koji će se naknadno amortizirati tijekom upotrebe u poslovne svrhe.
Goodwill predstavlja razliku između fer vrijednosti troška stjecanja i fer vrijednosti udjela Društva u neto prepoznatljivoj imovini stečene podružnice na dan stjecanja. Goodwill nastao stjecanjem podružnica iskazan je u okviru nematerijalne imovine.
Zasebno iskazan goodwill godišnje se provjerava zbog umanjenja vrijednosti, te se iskazuje po trošku stjecanja umanjenom za akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Gubici od umanjenja vrijednosti goodwilla se ne ukidaju. Dobici i gubici od prodaje poslovnog subjekta uključuju knjigovodstvenu vrijednost goodwilla koja se odnosi na prodani Subjekt.
Licence za Software kapitaliziraju se na temelju troškova stjecanja i troškova koji nastaju dovođenjem software-a u radno stanje. Ovi troškovi amortiziraju se tijekom njihovog korisnog vijeka uporabe (5 godina).
Godišnje se ispituje umanjenje vrijednosti imovine koja ima neograničen korisni vijek uporabe i koja se ne amortizira. Imovina koja se amortizira pregledava se zbog umanjenja vrijednosti kada događaji ili promijenjene okolnosti ukazuju na to da knjigovodstvena vrijednost možda nije nadoknadiva. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njenog nadoknadivog iznosa. Nadoknadivi iznos je fer vrijednost imovine umanjena za troškove prodaje ili vrijednost imovine u uporabi, ovisno o tome koji je viši. Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti, imovina se grupira na najniži nivo kako bi se pojedinačno utvrdio novčani tok (jedinice stvaranja novca).
Nefinancijska imovina, osim goodwilla, za koju je iskazan gubitak od umanjenja vrijednosti, provjerava se na svaki datum izvještavanja radi mogućeg ukidanja umanjenja vrijednosti.
Društvo klasificira svoju financijsku imovinu u sljedeće kategorije: financijska imovina po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka, financijska imovina raspoloživa za prodaju, te krediti i potraživanja. Klasifikacija ovisi o svrsi za koju je financijska imovina stečena. Uprava klasificira financijsku imovinu kod početnog priznavanja i procjenjuje tu klasifikaciju na svaki datum izvještavanja.
U ovoj kategoriji nalazi se financijska imovina namijenjena trgovanju. Financijska se imovina klasificira u ovu kategoriju ako je stečena prvenstveno u svrhu prodaje u kratkom roku i koja je kod početnog priznavanja klasificirana po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka. Imovina u ovoj kategoriji klasificirana je kao kratkotrajna imovina.
Financijska imovina iskazana po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka početno se priznaju po fer vrijednosti, a trošak transakcije iskazuje se u računu dobiti i gubitka. Dobici i gubici nastali promjenama fer vrijednosti ove financijske imovine iskazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru ¨ ostali dobici /(gubici) - neto ¨ u razdoblju u kojem su nastali.
Krediti i potraživanja predstavljaju nederivativnu financijsku imovinu s fiksnim ili odredivim plaćanjem koja ne kotira na aktivnom tržištu. Iskazana je u okviru kratkotrajne imovine, osim imovine s dospijećem dužim od 12 mjeseci nakon datuma bilance. Takva se imovina klasificira kao dugotrajna imovina.
Financijska imovina raspoloživa za prodaju predstavlja nederivativnu imovinu koja je iskazana u ovoj kategoriji ili nije klasificirana u neku drugu kategoriju. Uključena je u dugotrajnu imovinu osim ako Uprava nema namjeru prodati je unutar razdoblja od 12 mjeseci od datuma bilance. Financijska imovina raspoloživa za prodaju iskazuje se po fer vrijednosti.
Promjene u fer vrijednosti financijske imovine klasificirane kao raspoložive za prodaju priznaju se u kapitalu u okviru pozicije ¨revalorizacijske rezerve¨.
Fer vrijednosti ulaganja koja kotiraju na burzi temelje se na tekućim cijenama ponude. Ako tržište za neko financijsko sredstvo nije aktivno (kao i za vrijednosnice koje ne kotiraju), Društvo utvrđuje fer vrijednost pomoću tehnika procjene vrijednosti koje uzimaju u obzir nedavne transakcije pod uobičajenim trgovačkim uvjetima, te usporedbu s drugim sličnim instrumentima.
Na svaki datum bilance Društvo procjenjuje postoje li objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti financijske imovine ili grupe financijskih sredstava. Provjera umanjenja vrijednosti kredita i potraživanja opisana je u Bilješci 2.12.
Imovina dana pod poslovni najam amortizira se tijekom očekivanog vijeka trajanja jednako kao ostala slična imovina. Prihod od najma evidentira se ravnomjerno tijekom trajanja najma, osim ako ne postoji druga sustavna osnova koja bolje predstavlja vremenski okvir u kojem se sučeljavaju korist od najma i amortiziranje imovine dane u najam.
Kad Društvo unajmljuje određene nekretnine, postrojenja i opremu pri čemu Društvo snosi sve rizike i koristi vlasništva najmovi se klasificiraju kao financijski najmovi. Financijski najmovi se kapitaliziraju na početku najma prema fer vrijednosti unajmljene nekretnine ili sadašnje vrijednosti minimalne najamnine ovisno o tome što je niže. Svako plaćanje razvrstava se na obveze i financijske rashode. Kamatni rashodi iskazuju se u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja najma. Unajmljena imovina amortizira se po korisnom vijeku upotrebe sredstva ili trajanju najma ovisno o tome što je kraće.
Najmovi u kojima Društvo ne snosi bitan udio rizika i koristi vlasništva klasificiraju se kao operativni najmovi. Plaćanja po osnovi operativnih najmova iskazuju se u računu dobiti i gubitka prema pravocrtnoj metodi u razdoblju trajanja najma.
Zalihe se iskazuju po trošku nabave. Trošak nabave sadrži sve troškove vezane za nabavu i izračunava se na temelju ponderiranih prosječnih nabavnih cijena. Neto ostvariva vrijednost predstavlja procjenu prodajne cijene u redovnom tijeku poslovanja umanjenu za varijabilne troškove prodaje. Prema potrebi obavlja se ispravak vrijednosti oštećenih zaliha te zaliha kojima je prošao rok upotrebe.
Potraživanja od kupaca početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se mjere umanjena za ispravak vrijednosti. Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca provodi se kada postoje objektivni dokazi da Društvo neće moći naplatiti sva svoja potraživanja u skladu s dogovorenim uvjetima. Značajne financijske poteškoće dužnika, vjerojatnost dužnikovog stečaja te neizvršenje ili propusti u plaćanjima, smatraju se pokazateljima umanjenja vrijednosti potraživanja od kupaca. Iznos ispravka vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i nadoknadivog iznosa potraživanja. Iznosi ispravka vrijednosti potraživanja iskazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru ostalih troškova poslovanja.
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite kod banaka po viđenju.
Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica.
Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti umanjenoj za troškove transakcije. U budućim razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku; a sve razlike između primitaka (umanjenih za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja trajanja posudbe. Društvo ne kapitalizira troškove posudbe. Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze, osim ako Društvo ima bezuvjetno pravo odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma bilance.
Iznos odgođenog poreza obračunava se metodom bilančne obveze, na privremene razlike između porezne osnovice imovine i obveza i njihove knjigovodstvene vrijednosti u financijskim izvještajima. Međutim, odgođeni porez se ne priznaje ako proizlazi iz početnog priznavanja imovine ili obveza u transakciji koja nije poslovno spajanje i koje u vrijeme transakcije ne utječe na računovodstvenu dobit niti na oporezivu dobit (porezni gubitak).
U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društva u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih mirovinskih fondova obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Društvo nema dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika. Nadalje, Društvo nema obvezu osigurati bilo koja drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja.
Obveze za otpremnine se priznaju kad Društvo prekine radni odnos zaposlenika prije normalnog datuma umirovljenja ili odlukom zaposlenika da dragovoljno prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za naknadu. Društvo priznaje obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzelo obvezu da prekine radni odnos sa sadašnjim zaposlenicima.
Društvo priznaje rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza. Rezervacija se priznaje i za neiskorištene godišnje odmore u iznosu za koji se očekuje da će biti plaćen kao kratkoročna obveza ukoliko Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu plaćanja tog iznosa kao rezultat izvršene usluge u prošlosti od strane zaposlenika i ukoliko se obveza može pouzdano izmjeriti.
Rezerviranja za troškove garancija i sudske sporove priznaju se ako Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze, te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti.
Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za podmirenje obveze, korištenjem diskontne stope prije poreza, koja odražava tekuće tržišne procjene vremenske vrijednosti novca kao i rizike koji su specifični za navedenu obvezu. Iznos rezerviranja povećava se u svakom razdoblju da se odrazi proteklo vrijeme.
Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodanu robu ili usluge tijekom redovnog poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, povrate, rabate i diskonte i nakon eliminacije prodaje unutar Društva. Prihodi se priznaju kako slijedi:
Prihodi od robe smatraju se prihodom u trenutku kada Društvo obavi isporuke proizvoda ili robe kupcu, kada kupac prihvati isporučene proizvode ili robu i kada je naplativost nastalih potraživanja relativno sigurna.
Prihodi od maloprodaje robe priznaju se u trenutku prodaje robe kupcu. Prihodi od maloprodaje uglavnom se ostvaruju u gotovini ili putem kreditnih kartica. Iskazani prihodi uključuju naknade za kreditne kartice koje se iskazuju u okviru ostalih troškova poslovanja.
Prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene.
Prihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi koristeći metodu efektivne kamatne stope.
Prihodi od dividendi priznaju se kada je ustanovljeno pravo na isplatu dividende.
Raspodjela dividendi dioničarima Društva priznaje se kao obveza u financijskim izvještajima u razdoblju u kojem su odobrene od strane Glavne skupštine dioničara Društva.
Aktivnosti koje Društvo obavlja izlažu je raznim financijskim rizicima: valutnom riziku, kreditnom riziku, riziku likvidnosti, kamatnom riziku novčanog toka i riziku fer vrijednosti kamatne stope. Društvo nema formalni program upravljanja rizicima, međutim cjelokupno upravljanje rizicima obavlja Računovodstveno-financijski odjel u sastavu RZ zajedničkih poslova Društva.
Društvo većinu prihoda ostvaruje na domaćem tržištu u hrvatskim kunama te za ovaj dio ne postoji rizik izloženosti promjeni tečajeva inozemnih valuta. Međutim, nabavu materijala i robe Društvo jednim dijelom ostvaruje na inozemnom tržištu.. Zbog toga je Društvo izložena valutnom riziku koji proizlazi iz raznih promjena tečajeva stranih valuta vezanih uglavnom uz euro i mogu utjecati na buduće poslovne rezultate i novčane tokove. U ovom dijelu Društvo ne koristi derivativne instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti valutnom riziku.
Kratkotrajna imovina Društva koja može dovesti do kreditnog rizika sastoji se uglavnom od novčanih sredstava, potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja. Društvo nema značajnu koncentraciju kreditnog rizika. Prodajne politike Društva osiguravaju da se prodaja obavlja kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest. Ostali dio potraživanja od kupaca nije značajan zbog disperzije na vrlo veliki broj kupaca, pojedinačno malih stanja, te strogih mjera naplate i isporuke od strane Društva. Dio potraživanja Društvo osigurava zadužnicama. Društvo primjenjuje politike koje ograničavaju visinu izloženosti kreditnom riziku prema bilo kojoj financijskoj ustanovi.
Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i sposobnost podmirenja svih obveza. Cilj Društva je održavanje fleksibilnosti financiranja na način da ugovorene kreditne linije budu dostupne. Odjel financija redovito prati razinu dostupnih izvora novčanih sredstava.
Budući da Društvo ima značajnu imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, prihodi Društva i novčani tijek iz poslovnih aktivnosti mogu biti u značajnoj mjeri ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa.
Procjene se kontinuirano vrednuju i zasnivaju se na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima. Društvo izrađuje procjene i stvara pretpostavke vezane za budućnost. Proizašle računovodstvene procjene su, po definiciji, u rijetkim slučajevima izjednačene sa stvarnim rezultatima. U nastavku se navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini.
Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se trguje na aktivnim tržištima temelji se na kotiranim tržišnim cijenama na dan bilance. Kotirana tržišna cijena koja se koristi za utvrđivanje fer vrijednosti financijske imovine predstavlja tekuću cijenu ponude.
Smatra se da je nominalna vrijednost potraživanja od kupaca umanjena za ispravak vrijednosti i obveza prema dobavljačima približno jednaka njihovoj fer vrijednosti.
| (u kunama) | 2015. | 2014. |
|---|---|---|
| Prihodi od prodaje u zemlji /i/ | 142.854.426 | 151.533.035 |
| Prihodi od prodaje u inozemstvu /ii/ | 3.218.148 | 6.466.568 |
| Ukupno prihodi od prodaje | 146.072.574 | 157.999.603 |
| (u kunama) | 2015. | 2014. |
|---|---|---|
| Prihodi od prodaje proizvoda | 130.075.568 | 138.757.376 |
| Prihodi od usluga transporta | 1.410.698 | 1.422.785 |
| Prihodi od prodaje robe | 5.597.325 | 5.533.297 |
| Prihodi od najmova | 5.770.835 | 5.819.577 |
| Ukupno prihodi od prodaje u zemlji | 142.854.426 | 151.533.035 |
Ovi prihodi u najvećoj mjeri odnose se na zakup nekretnina ovisnom trgovačkom društvu METSS d.o.o.Čakovec u iznosu od 5.186.144 kuna, dok se razlika odnosi na ostale korisnike.
| (u kunama) | 2015. | 2014. |
|---|---|---|
| Prihodi od prodaje - Slovenija | 963.473 | 3.810.742 |
| Prihodi od prodaje - Njemačka | 85.166 | 169.476 |
| Prihodi od prodaje - BiH | 2.146.844 | 2.486.350 |
| Prihodi od prodaje - Srbija | 22.665 | - |
| Ukupno prihodi od prodaje u inozemstvu | 3.218.148 | 6.466.568 |
| BILJEŠKA 6 - OSTALI POSLOVNI PRIHODI | ||
| (u kunama) | 2015. | 2014. |
| Prihodi od naknadnih odobrenja, sniženja i popusta od dobavljača | 230.140 | 241.819 |
| Prihodi od rezidualnih imovinskih stavki, viškova i procjena /i/ | 405.430 | 543.869 |
| Prihodi od ukidanja rezerviranja i naknadno naplaćeni prihodi /ii/ | 2.908.965 | 2.394.240 |
| Prihodi od refundacija troškova i ostalih nadoknada | 273.677 | 301.220 |
| Prihodi s osnove uporabe proizvoda i usluga za vlastite potrebe | 99.896 | 121.205 |
| Ostali poslovni prihodi | 33.300 | 208.821 |
| Ukupno ostali poslovni prihodi | 3.951.408 | 3.811.174 |
| / i / Prihodi od rezidualnih imovinskih stavki, viškova i procjena | ||
| (u kunama) | 2015. | 2014. |
| Prihodi po prodaje dugotrajne materijalne imovine | 74.127 | 249.042 |
| Prihod od prodaje materijala i otpadaka | 114.051 | 74.880 |
| Prihode od prodaje sirovina i materijala | 61.236 | 75.827 |
| Inventurni viškovi proizvodnje i proizvoda | 77.881 | 25.084 |
| Viškovi materijala, sitnog inventara, ambalaže i robe | 74.913 | 116.036 |
| Ostali prihodi | 3.222 | 3.000 |
| Ukupno prihodi od rezidualnih imovinskih stavki, viškova i procjena | 405.430 | 543.869 |
U okviru ovih prihoda pretežni dio odnosi se na prihode od naplaćenih vrijednosno usklađenih potraživanja iz ranijih godina u iznosu od 2.821.177 kn (2014.: 2.388.373 kn), na prihode od ukidanja rezerviranja za neiskorišteni godišnji odmor u iznosu od 70.811, te ostale naknadno naplaćene prihode.
Promjene vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda na dan 31. prosinca u odnosu na 1. siječnja tekuće godine utječu na troškove tako što je u visini povećanja vrijednosti zaliha dio troškova tekuće godine zadržan u zalihama, dok smanjenje vrijednosti zaliha povećava troškove razdoblja. Ove zalihe su se u 2015. godini smanjile za 678.687 kuna (u 2014. godini povećale su se za 949.612 kuna), nadalje pozicija promjene vrijednosti zaliha korigirana je za iznos viškova na proizvodnji i gotovim proizvodima u iznosu od 77.881 kn (2014:25.085 kn), te manjkova na proizvodnji i gotovim proizvodima u iznosu od 254.835 (2014:204.467 kn), a koji su iskazani u okviru ostalih poslovnih prihoda odnosno rashoda..
| (u kunama) | 2015. | 2014. |
|---|---|---|
| Troškovi sirovina i materijala /i/ | 82.570.633 | 95.698.806 |
| Troškovi prodane robe | 5.303.921 | 5.174.668 |
| Ostali vanjski troškovi /ii/ | 8.405.434 | 9.013.663 |
| Ukupno materijalni troškovi | 96.279.988 | 109.887.137 |
| /i/ Troškovi sirovina i materijala | ||
| (u kunama) | 2015. | 2014. |
| Troškovi sirovina i materijala | 72.612.416 | 84.551.890 |
| Troškovi ambalaže | 3.955.084 | 4.459.002 |
| Troškovi potrošene energije | 5.688.076 | 6.329.012 |
| Rezervni dijelovi i sitni inventar | 315.057 | 358.902 |
| Ukupno troškovi sirovine i materijala | 82.570.633 | 95.698.806 |
| /ii/ Ostali vanjski troškovi | ||
| (u kunama) | 2015. | 2014. |
| Troškovi telefona, prijevoza i sl. | 3.068.476 | 3.505.661 |
| Usluge održavanja i zaštite | 1.628.387 | 1.844.469 |
| Usluge registracije prijevoznih sredstava i troškovi dozvola | 107.281 | 117.633 |
| Usluge zakupa | 82.529 | 117.549 |
| Usluge promidžbe, sponzorstva, troškovi sajmova i sl. | 1.716.626 | 1.684.625 |
| Intelektualne i osobne usluge /i/ | 557.486 | 493.998 |
| Troškovi komunalnih usluga | 886.006 | 899.185 |
| Troškovi ostalih vanjskih usluga | 358.643 | 350.543 |
| Ukupno ostali vanjski troškovi | 8.405.434 | 9.013.663 |
U okviru troška intelektualnih i osobnih usluga iskazan je i trošak revizije financijskih izvještaja društva, kao i trošak revizije konsolidiranih financijskih izvještaja u ukupnom iznosu od 105.000 kn, trošak usluge održavanja informatičkog sustava u ukupnom iznosu od 253.784 kn, troškovi usluga odvjetnika i javnih bilježnika 120.165 kn, te ostale osobne i intelektualne usluge.
| (u kunama) | 2015. | 2014. |
|---|---|---|
| Neto plaće i nadnice | 15.130.318 | 15.319.703 |
| Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 6.222.073 | 6.711.113 |
| Doprinosi na plaće | 3.677.737 | 3.712.523 |
| Ukupno troškovi osoblja | 25.030.128 | 25.743.339 |
Na dan 31. prosinca 2015. godine Društvo ima 198 zaposlenih (2014: 208).
Troškovi osoblja uključuju obračunate plaće i poreze i doprinose iz i na plaće za 2015. godinu kao i dodatni obračunati stimulativni dio troška plaće u ukupnom iznosu od 1.799.462 kn ( u 2014.: 1.826.141 kn ).
| (u kunama) | 2015. | 2014. |
|---|---|---|
| Amortizacija dugotrajne nematerijalne imovine | - | - |
| Amortizacija dugotrajne materijalne imovine | 11.278.162 | 12.419.104 |
| Ukupno trošak amortizacije | 11.278.162 | 12.419.104 |
| BILJEŠKA 11 – OSTALI TROŠKOVI | ||
| (u kunama) | 2015. | 2014. |
| Dnevnice za službena putovanja i putni troškovi | 68.512 | 32.852 |
| Nadoknade troškova zaposlenima, darovi i potpore | 2.141.457 | 2.122.378 |
| Nadoknade članovima NO (bruto s doprinosima iz i na) | 108.641 | 85.204 |
| Troškovi reprezentacije | 140.519 | 138.873 |
| Premije osiguranja | 373.119 | 557.541 |
| Bankovne usluge i troškovi platnog prometa | 54.267 | 62.328 |
| Članarine, nadoknade i slična davanja | 310.270 | 288.207 |
| Porezi koji ne ovise o dobitku i pristojbe | 143.191 | 90.999 |
| Ostali troškovi poslovanja - nematerijalni | 391.469 | 585.645 |
| Ukupno ostali troškovi | 3.731.445 | 3.964.027 |
Troškove vrijednosnog usklađenja kratkotrajne imovine čine vrijednosna usklađenja po osnovi ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca za isporučena dobra i obavljene usluge, ako je od dospijeća potraživanja do kraja poreznog razdoblja proteklo više od 60 dana, a ista nisu naplaćena do petnaestog dana prije dana podnošenja porezne prijave, te ostala vrijednosna usklađenja po potraživanjima koja su utužena. U 2015. godini obračunati su troškovi za usklađenja vrijednosti kratkotrajne imovine u iznosu od 2.499.152 kn ( u 2014.: 4.905.980 kn).
| (u kunama) | 2015. | 2014. |
|---|---|---|
| Trošak naknadnih popusta, reklamacija i sl. | 772.524 | 856.002 |
| Nabavna vrijednost prodanih sirovina i materijala | 72.855 | 106.412 |
| Neotpisana vrijednost rashodovane stalne imovine | 5.473 | - |
| Manjkovi, kalo,rastep i lom i otpis-gotovih proizvoda | 254.835 | 204.467 |
| Manjkovi, kalo,rastep i lom i otpis-sirovina, materijala i robe | 25.864 | 26.553 |
| Naknadno utvrđeni troškovi poslovanja | 30.294 | 43.399 |
| Ostali troškovi - rashodi | 5.828 | 289.455 |
| Ukupno ostali poslovni rashodi | 1.167.673 | 1.526.288 |
| (u kunama) | 2015. | 2014. |
|---|---|---|
| Prihodi od kamata iz odnosa s povezanim poduzetnicima | 986.926 | 542.542 |
| Prihodi od dividende i dobitaka iz udjela - povezani poduzetnici | 2.980.765 | 4.326.810 |
| Prihodi od kamata iz odnosa s bankama i nepovezanim poduzetnicima | 1.959.225 | 2.572.315 |
| Pozitivne tečajne razlike | 323.614 | 664.497 |
| Prihodi od dividende i dobitaka iz udjela - nepovezani poduzetnici | 18.728 | 37.000 |
| Prihodi od prodaje vrijednosnih papira | 43.203 | 714.350 |
| Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa | 68.874 | 57.354 |
| Nerealizirani dobici (prihodi) | 90.355 | 8.796 |
| Ukupno financijski prihodi | 6.471.690 | 8.923.664 |
| BILJEŠKA 15 – FINANCIJSKI RASHODI | ||
| (u kunama) | 2015. | 2014. |
| Kamate od povezanih društava | - | - |
| Kamate iz odnosa s nepovezanim društvima | 8.090 | 3.347 |
| Negativne tečajne razlike | 517.743 | 573.086 |
| Nerealizirani gubici | 123.334 | 137.743 |
| Gubici iz ulaganja u udjele i realizirani gubici | 62.991 | 260.012 |
| Ukupno financijski rashodi | 712.158 | 974.188 |
| BILJEŠKA 16 – POREZ NA DOBIT | ||
| (u kunama) | 2015. | 2014. |
| Dobit ili gubitak prije oporezivanja | 15.295.233 | 12.443.373 |
| Porezno nepriznati rashodi | 959.352 | 979.699 |
| Neoporezivi prihodi i porezne olakšice | - 3.309.011 | - 12.767.343 |
| Korigirana porezna osnovica | 12.945.574 | 655.728 |
| Preneseni porezni gubitak | - | - |
| Porezna osnovica | 12.945.574 | 655.728 |
| Porez na dobit ili gubitak iz poslovanja (20%) | 2.589.115 | 131.146 |
| Uplaćeni predujmovi poreza na dobit | 1.745.560 | 2.897.879 |
| Obveza za uplatu poreza na dobit po poreznoj prijavi | 843.555 | - |
| Razlika za povrat poreza na dobit | - | 2.766.734 |
| Efektivna porezna stopa | 16,93% | 1,05% |
| Dobit ili gubitak financijske godine | 12.706.118 | 12.312.227 |
Najznačajniji dio smanjenja porezne obveze odnosi na umanjenje po primljenim dividendama i udjelima u dobiti u iznosu od 3.068.368, dok se razlika odnosi na nerealizirane dobitke i rashodi iz ranijih razdoblja, te državnu potporu za obrazovanje i naobrazbu. U skladu s lokalnim propisima, porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije Društva, te može uvesti dodatne porezne obveze i kazne.
Osnovna zarada po dionici izračunava se na način da se neto dobit Društva podijeli s ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica
| (u kunama) | 2015. | 2014. |
|---|---|---|
| Neto dobit dioničarima | 12.706.118 | 12.312.227 |
| Prosječni ponderirani broj redovnih dionica | 105.000 | 105.000 |
| Osnovna zarada po dionici (u kunama) | 121,01 | 117,26 |
| 31.12.2014. | Nova nabava i obračun amortizacije |
Prijenos i promjene vrijednosti |
Rashodovanje i prodaja |
31.12.2015. | |
|---|---|---|---|---|---|
| Bruto vrijednost | |||||
| Zemljišta | 26.591.959 | - | -6.579.863 | - | 20.012.096 |
| nabavna vrijednost | 4.488.310 | - | 931.481 | - | 5.419.791 |
| revalorizirana vrijednost | 22.103.649 | - | -7.511.344 | - | 14.592.305 |
| Građevinski objekti (za vlastite potrebe) | 105.554.427 | - | -16.914.812 | -107.235 | 86.382.972 |
| nabavna vrijednost | 53.525.122 | - | 4.400 | -107.235 | 53.422.287 |
| revalorizirana vrijednost | 49.879.897 | - | -16.919.212 | - | 32.960.685 |
| Postrojenja i oprema | 75.184.447 | 594.333 | -7.554 | -485.971 | 75.285.255 |
| Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 10.979.994 | 42.787 | - | -537.640 | 10.485.141 |
| Predujmovi za materijalnu imovinu | - | - | - | - | - |
| Materijalnu imovina u pripremi | 2.078.982 | 49.937 | - | - | 2.128.919 |
| Ulaganje u nekretnine | 121.656.138 | 10.596 | -935.881 | - | 120.730.852 |
| ulaganje u nekretnine - zemljište | 16.367.993 | - | -931.481 | - | 15.436.512 |
| ulaganje u nekretnine - građevinski objekti | 105.288.145 | 10.596 | -4.400 | - | 105.294.341 |
| Ukupno bruto vrijednost | 339.896.539 | 697.653 | -24.438.110 | -1.130.846 | 315.025.236 |
| Ispravak vrijednosti | |||||
| Građevinski objekti (za vlastite potrebe) | 46.145.768 | 876.244 | 4.400 | -107.235 | 46.919.177 |
| Postrojenja i oprema | 70.911.029 | 3.968.301 | - | -480.498 | 74.398.832 |
| Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 10.814.059 | 101.284 | - | -537.640 | 10.377.703 |
| Ulaganje u nekretnine - građevinski objekti | 86.377.054 | 6.332.332 | -4.400 | - | 92.704.986 |
| Ukupno ispravak vrijednosti | 214.247.910 | 11.278.161 | - | -1.125.373 | 224.400.698 |
| Knjigovodstvena vrijednost | |||||
| Zemljišta | 26.591.959 | - | - | - | 20.012.096 |
| Građevinski objekti (za vlastite potrebe) | 57.259.251 | - | - | - | 39.463.795 |
| Postrojenja i oprema | 4.273.418 | - | - | - | 886.423 |
| Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 165.935 | - | - | - | 107.437 |
| Predujmovi za materijalnu imovinu | - | - | - | - | - |
| Materijalnu imovina u pripremi | 2.078.982 | - | - | - | 2.128.919 |
| Ulaganje u nekretnine | 35.279.084 | 28.025.866 | |||
| Ukupno knjigovodstvena vrijednost | 125.648.629 | - | - | - | 90.624.536 |
/ i/ Društvo je potkraj godine izvršilo ponovnu procjenu zemljišta i građevinskih objekata industrijske proizvodnje, koje su predmet revalorizacije, koristeći usluge neovisnog procjenitelja. Procjenitelj je obavio procjenu, u skladu s priznatim profesionalnim procjenjivačkim standardima i pozitivnim propisima Republike Hrvatske. Kod procijene je korištena poredbena metoda za određivanja vrijednosti zemljišta. Kod procjene vrijednosti građevinskih objekata industrijske proizvodnje korištena je troškovna metoda kod koje su uzeti u obzir normalni troškovi gradnje, te umanjenje vrijednosti zbog starosti, kao i druge okolnosti koje su od utjecaja na vrijednost.
Učinak nove procjene doveo je do smanjenja do sada revaloriziranog iznosa procijenjenog zemljišta i građevinskih objekata industrijske proizvodnje. Nova procijenjena vrijednost zemljišta iznosi 20.012.096 kn od čega revalorizirana vrijednost zemljišta iznosi 14.592.305 kn, nova procijenjena vrijednost građevinskih objekata industrijske proizvodnje iznosi 39.463.795 kn od čega revalorizirana vrijednost proizašla iz revalorizacije građevinskih objekata industrijske proizvodnje iznosi 32.960.685 kn.
| (u kunama) | 2015. | 2014. |
|---|---|---|
| Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika /i/ | 62.330.091 | 62.269.291 |
| Dani zajmovi povezanim poduzetnicima /ii/ | 40.312 | 70.034 |
| Sudjelujući interesi (udjeli) /iii/ | 98.779 | 98.779 |
| Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | - | - |
| Ulaganja u vrijednosne papire | - | - |
| Dani zajmovi, depoziti i slično | - | 39.431 |
| Ostala dugotrajna financijska imovina | - | - |
| Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | - | - |
| Ukupno dugotrajna financijska imovina | 62.469.182 | 62.477.535 |
U okviru pozicije dionice i udjeli u povezanim društvima iskazano je ulaganje po metodi troška ulaganja u dionice Radnik d.d. Opatija za stjecanje 52,48 % ukupne vrijednosti temeljnog kapitala tog društva, ulaganje u Trgovinu Krk d.d. Malinska za stjecanje 86,15 % temeljnog kapitala tog društva, te ulaganje u društvo METSS d.o.o. Čakovec u kojem društvo ima 100% udjela u temeljnom kapitalu, kao i u društvu Vražap d.o.o. Zadar u kojem društvo ima 100% udjela u temeljnom kapitalu. U toku 2015. godine Društvo je imalo ulaganje od 60.800,00 kn u društvo Trgostil d.d. Donja Stubica, tako da krajem godine ima 73,15 % temeljnog kapitala tog društva. U okviru ove pozicije iskazuje se i ulaganje u Društvo Pogača Babin Kuk d.o.o. temeljem čega Društvo drži udjel od 33% u temeljnom kapitalu društva.
Neto knjigovodstvena vrijednost kao razlika imovine i obveza, te neto dobit tekuće godine svakog od povezanog društva prikazana je za 2015. godinu i usporedno za 2014. godinu u nastavku kako slijedi:
| 2015.godina | 2014.godina | |||
|---|---|---|---|---|
| Naziv društva: | Neto knjig. vrijednost |
Dobit /gubitak tekuće godine |
Neto knjig. vrijednost |
Dobit tekuće godine |
| Radnik d.d. Opatija | 43.274.918 | 821.624 | 42.783.399 | 355.152 |
| Trgostil d.d. Donja Stubica | 64.922.567 | 7.379.647 | 59.689.301 | (4.409.804) |
| Trgovina Krk d.d. Malinska | 124.163.458 | 16.452.918 | 110.337.976 | 17.650.167 |
| METSS d.o.o. Čakovec | 89.055.874 | 18.159.578 | 70.896.296 | 12.128.809 |
| Vražap d.o.o. Zadar | 866.171 | (954.941) | 1.821.112 | (776.431) |
| 324.429.369 | 41.858.826 | 285.528.084 | 24.947.893 |
Dani zajmovi povezanim poduzetnicima u iznosu od 40.312 kn odnosi se na odobreni iznos kredita za kupnju osobnog vozila Društva Vražap d.o.o. Zadar s rokom otplate na 60 mjeseci i mjesečnim anuitetom od 371 EUR-a .
Pozicija udjeli i dionice drugih društava uključuje ulaganje u dionice i udjele evidentirano po metodi troška ulaganja za društva čijim se dionicama ne trguje na burzi, odnosno, koja nemaju poznatu tržišnu vrijednost kao što su dionice Triglava, te udjeli kod Međimurskih novina i Žito zajednice sve u iznosu od 98.779 kn.
| (u kunama) | 2015. | 2014. |
|---|---|---|
| Potraživanja od povezanih poduzetnika | - | - |
| Potraživanja po osnovi prodaje na kredit | - | - |
| Ostala potraživanja /i/ | 162.159 | 76.731 |
| Ukupno dugotrajna potraživanja | 162.159 | 76.731 |
U okviru ostalih potraživanja iskazana su potraživanja po nagodbi od kupaca koji su pokrenuli i završili postupak predstečajne nagodbe, a dospijeće kojih je duže od godinu dana.
Na ovoj poziciji iskazani su učinci privremenih poreznih razlika za rashode koji nisu bili porezno priznati te su uvećali poreznu osnovicu. Sastoji se od obračunatog poreza na dobit u iznosu od 425.536 kn po osnovi nerealiziranog gubitka od fer vrednovanja dionica. Iznos odgođenog poreza povećava zadržane dobitke a nije raspodjeljiv dioničarima.
| (u kunama) | 2015. | 2014. |
|---|---|---|
| Sirovine i materijal | 36.185.017 | 21.353.273 |
| Proizvodnja u tijeku | - | - |
| Gotovi proizvod | 3.526.285 | 4.204.971 |
| Trgovačka roba | 72.293 | 112.338 |
| Predujmovi za zalihe | - | - |
| Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | - | - |
| Biološka imovina | - | - |
| Ukupno zalihe | 39.783.595 | 25.670.582 |
Zalihe se iskazuju po trošku nabave ili neto očekivanoj prodajnoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. Na svaki dan bilance obavlja se provjera oštećenih i nesukladnih zaliha.
| (u kunama) | 2015. | 2014. |
|---|---|---|
| Potraživanja od povezanih poduzetnika /i/ | 13.330.903 | 11.495.926 |
| Potraživanja od kupaca /ii/ | 23.618.523 | 19.457.503 |
| Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika | - | - |
| Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 10.400 | 16.537 |
| Potraživanja od države i drugih institucija /iii/ | 294.478 | 3.317.302 |
| Ostala potraživanja /iv/ | 543.184 | 1.160.521 |
| Ukupno potraživanja | 37.797.488 | 35.447.789 |
Potraživanja od povezanih poduzetnika odnose se na potraživanja po poslovnim odnosima isporuke roba i usluga povezanim društvima Metss d.o.o.Čakovec, Trgostil d.d. Donja Stubica, Radnik Opatija d.d. Lovran, Trgovina Krk d.d. Malinska, Vražap d.o.o. Zadar, Pogača d.o.o. Babin Kuk.
/ ii / Potraživanja od kupaca
| (u kunama) | 2015. | 2014. |
|---|---|---|
| Potraživanja od kupaca u zemlji | 29.857.893 | 27.639.092 |
| Minus:Ispravak vrijednosti utuženih i spornih potraživanja od kupaca | -6.573.749 | -9.362.617 |
| Potraživanja od kupaca u inozemstvu | 744.643 | 1.181.028 |
|---|---|---|
| Minus:Ispravak vrijednosti utuženih i spornih potraživanja od kupaca | -410.264 | - |
| Ukupno potraživanja od kupaca | 23.618.523 | 19.457.503 |
Potraživanja od kupaca iskazana su u visini neto fakturirane vrijednosti korigirane za vrijednosno usklađenje dospjelih i rizičnih potraživanja. U bilanci za 2015. godinu iskazan je ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca u iznosu od - 6.984.012 kn, od čega na teret poslovnih prihoda tekuće godine u iznosu od 2.499.151 kn.
U okviru potraživanja od države i drugih institucija najznačajnije potraživanje odnosi se na potraživanje od države s osnova uplaćenih predujmova poreza na dohodak u iznosu od 65.174 kn, te potraživanja za uplaćeni komunalni doprinos za koji je zatražen povrat zbog odgode investicije u iznosu od 200.000 kn, te potraživanja za naknadu plaće od HZZO i fonda za zdravstvo.
U okviru ostalih potraživanja iskazana su potraživanja za obračunate kamate, potraživanja za naknadu štete od osiguravajućeg društva, potraživanja po danim avansima. i ostala potraživanja.
| (u kunama) | 2015. | 2014. |
|---|---|---|
| Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika | - | - |
| Dani zajmovi povezanim poduzetnicima /i/ | 18.013.669 | 12.956.613 |
| Sudjelujući interesi (udjeli) | - | - |
| Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | - | - |
| Ulaganja u vrijednosne papire /ii/ | 1.166.162 | 1.045.561 |
| Dani zajmovi, depoziti i slično /iii/ | 68.053.544 | 88.441.846 |
| Ostala financijska imovina /iv/ | 5.737.314 | 59.240 |
| Ukupno kratkotrajna financijska imovina | 92.970.689 | 102.503.260 |
Potraživanja za dane zajmove povezanim poduzetnicima odnosi se na zajmove odobrene ovisnom trgovačkom društvu Vražap d.o.o. Zadar u iznosu zajma od 4.230.016 kn, te društvu Trgocentar d.d. Virovitica u iznosu zajma od 13.783.653 kn uz ugovorene kamatne stope od 7% godišnje, sa osiguranjem zalogom na nekretninama te bjanko zadužnicama.
Pozicija ulaganja u vrijednosne papire odnosi se na ulaganje u dionice namijenjene trgovanju koje su evidentirane po metodi fer vrijednosti. Dobitak ili gubitak koji proizlazi iz promjene fer vrijednosti financijske imovine priznat je u računu dobiti i gubitka tekuće godine.
U okviru ove pozicije iskazano je potraživanja za dane zajmove nepovezanim poduzetnicima u iznosu zajma od 2.000.000 kn, te kratkoročni revolving depoziti kod banaka od čega je 23.120.147 u kunama, a 42.933.396 kn denominirano u eurima.
U okviru ove pozicije iskazano je ulaganje u fondove i to: novčani fond kunski u iznosu 55.864 kn, obveznički fon kunski u iznosu od 2.833.928 kn, te dionički fond u iznosu od 2.847.523 kn denominiran u eurima.
| (u kunama) | 2015. | 2014. |
|---|---|---|
| Žiro račun i blagajna | 147.129 | 178.974 |
| Devizni račun | 65.713 | 579 |
| Ukupno novac | 212.842 | 179.553 |
| (u kunama) | 2015. | 2014. |
|---|---|---|
| Unaprijed plaćeni i razgraničeni troškovi /i/ | 30.428 | 21.391 |
| Ukupno plaćeni troškovi bud. razd. i obračunati prihodi | 30.428 | 21.391 |
/ i / U iznosu unaprijed plaćenih i razgraničenih troškova nalaze se unaprijed plaćeni troškovi časopisa i usluga koji se djelomično odnose na 2016. godinu.
| Opis | 2015. | 2014. |
|---|---|---|
| Temeljni (upisani) kapital /i/ | 77.700.000 | 70.350.000 |
| Kapitalne rezerve | - | - |
| Rezerve iz dobiti /ii/ | 22.086.358 | 22.086.358 |
| Revalorizacijske rezerve /iii/ | 38.042.392 | 71.991.100 |
| Zadržana dobit ili preneseni gubitak /iv/ | 146.264.685 | 159.020.975 |
| Dobit ili gubitak poslovne godine | 12.706.118 | 12.312.227 |
| Ukupno kapital i rezerve | 296.799.553 | 335.760.660 |
Temeljni kapital Društva na dan 31. prosinca 2015. godine iznosi 77.700.000 kuna, a podijeljen je u 105.000 dionica. Nominalna vrijednost jedne dionice iznosi 740 kuna.
Uprava Društva predložila je, a Skupština Društva prihvatila, da se sukladno Zakonu o porezu na dobit za iznos od 7.350.000 dobiti tekućeg razdoblja iz 2014. godine poveća temeljni kapital Društva. Povećanje temeljnog kapitala provedeno je na način da se svakoj od postojećih (ukupno 105.000 dionica) poveća nominalni iznos od 70 kn.
Nakon povećanja i upisa u sudski registar, temeljni kapital Društva na dan 31.12.2015. godine iznosi 77.700.000 kn i podijeljen je na 105.000 redovnih dionica pojedinačnog nominalnog iznosa 740 kn.
| Opis | 2015. | 2014. |
|---|---|---|
| Zakonske rezerve | 3.636.985 | 3.636.985 |
| Rezerve za vlastite dionice | - | - |
| Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | - | - |
| Statutarne rezerve | - | - |
| Ostale pričuve | 18.449.373 | 18.449.373 |
| Ukupno rezerve iz dobiti | 22.086.358 | 22.086.358 |
Zakonska pričuva formira se sukladno hrvatskim propisima prema kojima je Društvo dužno u zakonske pričuve unositi dvadeseti dio (5%) dobiti tekuće godine, sve dok te pričuve zajedno s kapitalnom dobiti ne dosegnu visinu od pet posto (5%) temeljnog kapitala. Ova pričuva nije raspodjeljiva. Ostale pričuve nastale su prilikom privatizacije Društva i rezultat su razlike tečaja na dan rješenja o privatizaciji i denominacije kapitala Društva iz prvobitno nominirane vrijednosti u njemačkim markama u hrvatske kune.
Društvo je potkraj godine izvršilo ponovnu procjenu zemljišta i građevinskih objekata industrijske proizvodnje, koje su predmet revalorizacije, koristeći usluge neovisnog procjenitelja. Procjenitelj je obavio procjenu, u skladu s priznatim profesionalnim procjenjivačkim standardima i pozitivnim propisima Republike Hrvatske. Kod procijene je korištena poredbena metoda za određivanja vrijednosti zemljišta. Kod procjene vrijednosti građevinskih objekata industrijske proizvodnje korištena je troškovna metoda kod koje su uzeti u obzir normalni troškovi gradnje, te umanjenje vrijednosti zbog starosti, kao i druge okolnosti koje su od utjecaja na vrijednost. Učinak nove procjene doveo je do smanjenja do sada revaloriziranog iznosa procijenjenog zemljišta i građevinskih objekata industrijske proizvodnje. Nova revalorizacijska rezerva proizašla iz revalorizacije zemljišta iznosi 11.673.844 kn, nova revalorizacijska rezerva proizašla iz revalorizacije građevinskih objekata industrijske proizvodnje iznosi 26.368.548 kn, dok je odgođena porezna obveza s naslova revalorizacije zemljišta 2.918.461 kn, a s naslova revalorizacije građevinskih objekata industrijske proizvodnje 6.592.137 kn.
Odlukom člana društva na Skupštini Društva izvršena je raspodjela neto dobiti iz 2014. godine na način da se dobit u iznosu od 7.350.000 kn rasporedila za povećanje kapitala društva, a razlika od 4.962.227,29 kn se prenijela u zadržanu dobit društva. U okviru zadržane dobiti društvo iskazuje i zadržani dobitak po osnovi odgođene porezne imovine, a koji se sastoji od obračunatog poreza na dobit u iznosu od 425.536 kn po osnovi nerealiziranog gubitka od fer vrednovanja dionica i koji nije raspodjeljiv dioničarima. Na osnovi Odluka Glavnih Skupština Društva, u 2015. g. isplaćena je dividenda iz dobiti u ukupnom iznosu od 17.850.000 kn. ili u iznosu od 170 kn po dionici.
Na poziciji dugoročnih rezerviranja iskazana su rezerviranja za troškove po započetim sudskim sporovima pokrenutim protiv Društva u visini utužene svote u iznosu od 994.031 kn.
U okviru dugoročnih obveza na poziciji Odgođena porezna obveza iskazana je odgođena porezna obveza u ukupnom iznosu od 9.510.598 kn. Od toga s naslova revalorizacije zemljišta 2.918.461 kn, a s naslova revalorizacije građevinskih objekata industrijske proizvodnje 6.592.137 kn.
| Opis | 2015. | 2014. |
|---|---|---|
| Obveze prema povezanim poduzetnicima /i/ | 1.348.962 | 1.216.313 |
| Obveze za zajmove, depozite i slično | - | - |
| Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | - | - |
| Obveze za predujmove /ii/ | 63.967 | 125.565 |
| Obveze prema dobavljačima /iii/ | 8.782.674 | 7.757.401 |
| Obveze po vrijednosnim papirima | - | - |
| Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | - | - |
| Obveze prema zaposlenicima /iv/ | 3.171.899 | 3.237.662 |
| Obveze za poreze, doprinose i slična davanja /v/ | 2.703.567 | 2.168.305 |
| Obveze s osnove udjela u rezultatu | 17.547 | 16.467 |
| Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | - | - |
| Ostale kratkoročne obveze | - | 120.000 |
| Ukupno kratkoročne obveze | 16.088.616 | 14.641.713 |
Obveze prema povezanim poduzetnicima odnose se na obveze iz poslovnih odnosa isporuke roba i usluga povezanim
društvima METSS d.o.o. Čakovec, Radnik Opatija d.d. Lovran, Vražap d.o.o. Zadar, Trgostil d.d. Donja Stubica, te Trgovina Krk d.d. Malinska.
Obveza po primljenim predujmovima odnosi se na obvezu po primljenim predujmovima u iznosu od 63.967 kn od domaćih kupaca za isporuku robe, dok je protekle godine iskazan ukupan iznos primljenog predujma od 125.565 kn.
Obveze prema dobavljačima većim dijelom se odnose na obveze prema dobavljačima u zemlji s osnova isporučenih i fakturiranih roba, usluga, osnovnih sredstva i kamata u iznosu od 4.385.273 kn (2014: 4.173.984). Na obveze za nefakturiranu robu i usluge odnosi se 4.390.766 kn (2014: 3.537.693) što se u najvećem dijelu odnosi na polog žitarica, dok se manji dio obveza prema dobavljačima od 6.636 kn (2014: 45.723) odnosi na dobavljače iz inozemstva.
U okviru obveza prema zaposlenicima iskazane su obveze za neto plaće zaposlenih za prosinac 2015. godine u iznosu od 1.232.719 kn (2014: 1.280.416 kn), te stimulativni dio plaće u ukupnom iznosu od 1.799.462 kn (u 2014.: 1.826.141 kn), te obveze za naknade zaposlenima za prosinac 2015. godine u iznosu od 139.718 kn (u 2014.: 131.105 kn), a koje su obračunate u obračunskom razdoblju, a čija isplata je uslijedila u 2016. godini.
| Opis | 2015. | 2014. |
|---|---|---|
| Obveze za porez na dodanu vrijednost | 1.018.479 | 1.187.657 |
| Obveze za porez i prirez na dohodak | 139.436 | 146.913 |
| Obveze za doprinose za osiguranje iz i na plaće | 564.460 | 598.176 |
| Obveze za porez na dobit | 981.192 | 235.559 |
| Ukupno obveze za poreze i doprinose | 2.703.567 | 2.168.305 |
U okviru pozicije unaprijed obračunati troškovi iskazana je obveza za ukalkulirane neiskorištene godišnje odmore u iznosu od 533.929 kn (u 2014: 604.740 kn) kao i za obračunate troškove rabata i super rabata koji terete tekuće razdoblje sve u iznosu od 490.889 kn (u 2014: 285.035 kn), dok se razlika odnosi na obvezu za naknade za stručno osposobljavanje.
Rezerviranje se priznaje za neiskorištene godišnje odmore u iznosu od 533.929 kn (u 2014: 604.740 kn) za koji se očekuje da će biti plaćen kao kratkoročna obveza, jer Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu plaćanja tog iznosa za 12.261 sat (u 2014: 13.140 sati) neiskorištenog godišnjeg odmora koji je rezultat izvršene usluge u prošlosti od strane zaposlenika i obveza se može pouzdano izmjeriti. Društvo priznaje rezerviranje za neiskorištene godišnje odmore na neto principu kao razliku početnog i završnog stanja obveza uz evidentiranje razlike u okviru prihoda, odnosno rashoda. U 2015. priznati su prihodi u iznosu od 70.811 kn u okviru ostalih poslovnih prihoda (u 2014: 282.680 kn u okviru ostalih rashoda).
Društvo ima na dan 31. prosinca 2015. učešće u slijedećim povezanim trgovačkim društvima:
| Naziv društva | 2015. | 2014. |
|---|---|---|
| METSS d.o.o. Čakovec | 100,00% | 100,00% |
| Vražap d.o.o. Zadar | 100,00% | 100,00% |
| Trgovina Krk d.d. Malinska | 86,15% | 86,15% |
| Trgostil d.d. Donja Stubica | 73,15% | 72,95% |
| Radnik. Opatija d.d. | 52,48% | 52,48% |
| Trgocentar d.d. Virovitica (ovisno društvo METSS d.o.o.-a) | 52,03% | 52,03% |
| Pogača Babin Kuk d.o.o. Dubrovnik | 33,33% | 33,33% |
U okviru osnovne djelatnosti Društvo obavlja poslove i s povezanim društvima, koji uključuje kupnju roba i usluga, te kreditne odnose.
| Povezano društva | Ukupni promet nabava u 2015. |
Stanje dugovanja na 31.12.2015 |
Ukupni promet prodaja u 2015. |
Stanje potraživanja na 31.12.2015. |
Potraživanje za kamate |
Stanje pozajmice na 31.12.2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| METSS d.o.o. Čakovec | 8.348.903 | 1.263.219 | 36.819.265 | 6.878.288 | - | - |
| Trgostil d.d. Donja Stubica |
562.422 | 62.394 | 12.921.544 | 3.719.822 | ||
| Vražap d.o.o. Zadar | 194.231 | 19.908 | 494.189 | 110.071 | 128.634 | 4.230.016 |
| Trgovina Krk d.d. Malinska |
29.114 | 336 | 3.316.466 | 147.857 | - | - |
| Radnik Opatija d.d. Lovran |
49.313 | 3.105 | 7.114.785 | 453.046 | - | - |
| Trgocentar d.d. Virovitica |
- | - | 1.763.233 | 13.783.653 | ||
| Pogača d.o.o. Babin Kuk | - | 1.152.682 | 129.952 |
Ključno osoblje upravljanja subjekta čini Uprava društva – Predsjednik Uprave i član Uprave, izvršni rukovoditelji upravitelji i Nadzorni odbor. Uprava se sastoji od dva člana.. Nadzorni odbor ima sedam članova i većina ih je u radnom odnosu s Društvom.
Plaće i naknade članova Upravi i izvršnim rukovoditeljima - upraviteljima iskazane su u okviru troškova u ukupnom iznosu troška u 2015. godini od 4.601.574 kn (u 2014.: 4.378.390 kn).
Naknade Nadzornog odbora iskazane su u okviru troškova u ukupnom iznosu troška u 2015. godini od 108.641 kn (u 2014.: 85.205 kn).
Na datum bilance Društvo nema nikakvu preuzetu obvezu koja nije iskazana u okviru financijskih izvještaja.
U toku svojeg redovnog poslovanja, Društvo je ušlo u različite sudske sporove, kao tužitelj i kao tuženik. Prema procjeni Uprave, temeljene na stručnoj procjeni pravnog savjetnika, koji u ime Društva vodi navedene sporove, ishod ovih sporova neće dovesti do značajnijih gubitaka za Društvo, te iz tog razloga nisu iskazana rezerviranja po tom osnovu osim već iskazanih. Nadzorom poslovanja za 2011. godinu od strane Porezne uprave utvrđen je iznos porezne obveze od ukupno 2.277.872 kn koji je plaćen iz zadržane dobiti u 2013. godini. Na neuplaćenu poreznu obvezu obračunate su zatezne kamate u ukupnom iznosu od 530.674 kn koje su iskazane kao financijski rashod u 2013. godini. Uprava Društva je, uz angažiranje odvjetnika, pokrenula upravni spor protiv Rješenja Ministarstva financija RH –Porezne uprave kojim je utvrđena obveza za uplatu poreza na dobit u iznosu 2.277.872 kn. Uprava je uvjerena u pozitivni ishod spora i ispravnost knjiženja realiziranih gubitaka prilikom prodaje dionica. S obzirom da je traženi porez na dobit zajedno s zateznom kamatom po konačnosti rješenja uplaćen i za glavnicu je terećena zadržana dobit za ovaj spor ne postoji razlog za iskazivanjem rezervacija .
U okviru izvanbilančnih zapisa Društvo u iznosu od 24.518.121 kn (u 2014: 24.602.975 kn) iskazuje preuzetu obvezu temeljem sudužništva po Ugovoru o dugoročnom kreditu koje je banka odobrila povezanom društvu Trgocentar d.d. Virovitica. s krajnjim rokom dospijeća 31.08.2021. godine.
| Financijski pokazatelji Postupak |
2015. | 2014. | |
|---|---|---|---|
| a ) Pokazatelji zaduženosti |
|||
| Stupanj zaduženosti | Ukupne obveze x 100 / ukupna aktiva =% | 8,53% | 4,70% |
| Odnos duga i kapitala | Ukupne obveze / vlasnička glavnica | 0,09 | 0,05 |
| Pokriće kamate | Dobit prije oporez. + kamate / troškovi kamate | 26,98 | 15,88 |
| b) Pokazatelji likvidnosti | |||
| Koeficijent tekuće likvidnosti | Tekuća imovina / kratkoročne obveze | 10,61 | 11,19 |
| Koeficijent ubrzane likvidnosti | Tekuća imovina - zalihe / kratkoročne obveze | 8,14 | 9,43 |
| c) Pokazatelji aktivnosti |
|||
| Koeficijent obrtaja ukupne imovine | Ukupni prihod / aktiva | 0,48 | 0,48 |
| Koeficijent obrtaja tekuće imovine | Ukupan prihod / tekuća imovina | 0,92 | 1,04 |
| Koeficijent obrtaja stalne imovine | Ukupan prihod / dugotrajna imovina | 1,02 | 0,91 |
| Koeficijent obrtaja zaliha | Prihod od prodaje / zalihe | 3,67 | 6,15 |
| Dani vezivanja zalihe | 365 / koeficijent obrta zaliha = dana | 99,46 | 59,35 |
| Koeficijent obrtaja potraživanja | Prihod od prodaje / potraživanje od kupaca | 3,95 | 5,10 |
| Trajanje naplate potraživanja | 365 / koeficijent obrta potraživanja= dana | 92,41 | 71,57 |
| D ) Pokazatelji profitabilnosti | |||
| Marža profita I % | Neto dobit + kamate x 100 / ukupan prihod | 8,50% | 7,70% |
| Marža profita II % | Neto dobit x 100 / ukupan prihod | 8,12% | 7,21% |
| Bruto marža profita % | Neto dobit+kamate+porez x 100 / uk. prihod | 10,15% | 7,78% |
| e) Pokazatelji investiranja | |||
| Povrat ukupne imovine % |
Neto dobit + kamate x 100 / ukupna aktiva | 4,10% | 3,73% |
| Povrat vlasničke glavnice % | Neto dobit x 100 / vlastiti kapital | 4,28% | 3,67% |
Tel. 040/375 555 Faks 040/375 558 Mlinska ulica 1 akovec, 40000 www.cak-mlinovi.hr [email protected]
| Prezentacija društva ________ 1 | |
|---|---|
| Naturalni obim proizvodnje_________ 9 | |
| Pokazatelji poslovanja ___________ 10 | |
| Poslovanje društva ________ 13 | |
| Zaklju ak__________ 17 |
Zadovoljavanje potreba i očekivanja potrošača je naša svakodnevna zadaća, njihovo predviđanje je naš izazov.
Puni naziv društva: " akove ki mlinovi" dioni ko društvo za proizvodnju i promet prehrambenih proizvoda, akovec.
Skra eni naziv društva: akove ki mlinovi d.d. akovec. Adresa: 40 000 akovec, Mlinska ulica 1. Šifra djelatnosti: 1061. OIB: 20262622069. Mati ni broj: 3108414. MBS: 070004250. Brojevi poslovnih ra una: HR4924020061100031817 HR8124840081101841873 HR2623400091116005907
akove ki mlinovi d.d. akovec uskladili su op e akte sa Zakonom o trgova kim društvima, te je na osnovu istih Trgova ki sud u Varaždinu rješenjem T-95/482-2 dana 04.12.1995. godine upisao Društvo u sudski registar. Naknadne promjene vezane za podatke o Društvu upisivane su sukcesivno, a zadnja promjena upisana je temeljem Rješenja Trgova kog suda u Varaždinu Tt-15/2467-2 od 15.07.2015.g.
Temeljni kapital Društva iznosi 77.700.000 kn i podijeljen je na 105.000 dionica nominalne vrijednosti 740,00 kn.
Na dan 31.12.2015. godine u knjizi dioni ara evidentiran je 331 dioni ar.
U 2012. godini Društvo je pove alo temeljni kapital tako da se svakoj od postoje ih dionica pove ao nominalni iznos za 140,00 kn. Nakon pove anja i upisa u sudski registar temeljni kapital Društva iznosio je 56.700.000,00 kn.
U 2013. godini Društvo je pove alo temeljni kapital tako da se svakoj od postoje ih dionica pove ao nominalni iznos za 130,00 kn. Nakon pove anja i upisa u sudski registar temeljni kapital Društva iznosio je 70.350.000,00 kn.
U 2014. godini Društvo je, isto tako, pove alo temeljni kapital tako da se svakoj od postoje ih dionica pove ao nominalni iznos za 70,00 kn. Nakon pove anja i upisa u sudski registar temeljni kapital Društva iznosi 77.700.000,00 kn.
Broj dionica
105.000
Nominalna vrijednost 740,00 kn X =
Temeljni kapital 77.700.000,00 kn
mljevenje i ljuštenje žitarica, proizvodnja kruha i peciva, proizvodnja biljnih, jestivih i tehni kih ulja, proizvodnja svih vrsta kaša, zamjena mlinskih prera evina za žitarice, jestivog ulja za uljarice, obavljanje laboratorijskih, proizvodnih i transportnih usluga za vlastite potrebe, usluge uskladištenja žitarica, uljarica i mlinskih proizvoda, pakiranje prehrambenih proizvoda, otkup svih vrsta žitarica i uljarica.
Društvo se, na dan 31.12.2015.g. sastoji od slijede ih radnih i organizacijskih jedinica:
Kvalifikacijska struktura zaposlenih:
| NK | NSS | PK | KV | SSS | VKV | VSS-VI | VSS-VII | MR | UKUPNO | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 5 | 16 | 1 | 68 | 70 | 4 | 10 | 21 | 3 | 198 | |
| Opis | 2012.g. | 2013.g. | Indeks | 2014.g. | Indeks | 2015.g. | Indeks |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prosje na neto pla a | 6.371,04 | 6.377,08 | 100,09 | 6.350,68 | 99,59 | 6.502,23 | 102,39 |
| Prosje na bruto pla a | 9.174,66 | 9.175,55 | 100,01 | 9.136,74 | 99,58 | 9.179,63 | 100,47 |
| Masa neto pla a | 16.368.389 | 15.956.977 | 97,49 | 15.383.367 | 96,41 | 15.139.524 | 98,41 |
| Ukupna bruto pla a s dop. na | 27.305.289 | 26.417.111 | 96,75 | 25.743.339 | 97,45 | 25.030.128 | 97,23 |
| ,40 |
Od polja do stola, tražimo izvrsnost u nabavnom lancu i odabiremo partnere koji s nama dijele ovu strast.
Motiviranost i profesionalni razvoj naših zaposlenika su ključ uspjeha. Poštovanje, povjerenje, poštenje i dijalog su principi koji inspiriraju naše aktivnosti u stvaranju entuzijazma i timskog duha.
Uprava: Predsjednik Uprave – Stjepan Varga; lan Uprave: Nino Varga.
Nadzorni odbor Društva: Zoran Štefulj, predsjednik; Ružica Varga, lan;
Katarina Varga, lan; Vladimir Buli , lan; Ana Graši , lan; Lidija Posavec, lan; Marija Drvoderi , lan.
Glavna skupština: ine je svi dioni ari Društva, a predsjednika prema l. 50 Statuta Društva odre uje Nadzorni odbor za svaku Skupštinu.
Revizorska tvrtka koja je revidirala poslovanje društva je "Revizija REMar" d.o.o. Zagreb, Budmanijeva 1.
Fokusiranost na kupca: Zadovoljavanje potreba i o ekivanja potroša a je naša svakodnevna zada a, njihovo predvi anje je naš izazov.
Strast za kvalitetom: Od polja do stola, tražimo izvrsnost u nabavnom lancu i odabiremo partnere koji s nama dijele ovu strast.
Inovacije: Fokusiranje na inovacije i stalno traženje su oduvijek obilježja Grupe akove ki mlinovi i uvijek su bili naš na in za izgradnju kvalitete.
Timski duh: Motiviranost i profesionalni razvoj naših zaposlenika su klju uspjeha. Poštovanje, povjerenje, poštenje i dijalog su principi koji inspiriraju naše aktivnosti u stvaranju entuzijazma i timskog duha.
Efikasnost: Uvijek i u svim stupnjevima naše organizacije i naših procesa uvijek tražimo efikasnost, oja avaju i je sa stalnim fokusiranjem na zdravlje i sigurnost naših zaposlenika.
Održivost: Održivost smo uvijek vidjeli kao jednu od naših klju nih zna ajki razvoja, naravno, uz moralno opredjeljenje da brinemo za generacije koje tek dolaze. Vjerujemo da se ekonomska u inkovitost mora kretati ukorak sa zaštitom okoliša i ljudsku dobrobit.
Stvaranje vrijednosti: Naša pri a je pri a o uspjehu, uspjehu utemeljenom na našem brandu i na povezanosti s našim dobavlja ima i našim kupcima. Namjeravamo nastaviti s ostvarivanjem poštene dobiti dosljedno s eti kim pristupom poslovanju i društvenim odnosima.
Fokusiranje na inovacije i stalno traženje su oduvijek obilježja Grupe Čakovečki mlinovi i uvijek su bili naš način za izgradnju kvalitete.
| Ra un dobiti i gubitka za 2015. | ||
|---|---|---|
| RAČUN DOBITI I GUBITKA | 2015. | 2014. |
| I. POSLOVNI PRIHODI | 150.023.982 | 161.810.777 |
| 1. Prihodi od prodaje | 146.072.574 | 157.999.603 |
| 2. Ostali poslovni prihodi | 3.951.408 | 3.811.174 |
| II. POSLOVNI RASHODI | 140.488.281 | 157.316.880 |
| 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijelu i gotovih proizvoda | 501.733 | -1.128.995 |
| 2. Materijalni troškovi | 96.279.988 | 109.887.137 |
| 3. Troškovi osoblja | 25.030.128 | 25.743.339 |
| 4. Amortizacija | 11.278.162 | 12.419.104 |
| 5. Ostali troškovi | 3.731.445 | 3.964.027 |
| 6. Vrijednosno uskla ivanje | 2.499.152 | 4.905.980 |
| 7. Rezerviranja | 0 | 0 |
| 8. Ostali poslovni rashodi | 1.167.673 | 1.526.288 |
| III. FINANCIJSKI PRIHODI | 6.471.690 | 8.923.664 |
| 1. Kamate, te ajne razlike, dividende i sli ni prihodi iz odnosa | ||
| s povezanim poduzetnicima | 3.967.691 | 4.869.352 |
| 2. Kamate, te ajne razlike, dividende, sli ni prihodi iz odnosa s | ||
| nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama | 2.344.771 | 3.988.162 |
| 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjeluju ih interesa | 68.873 | 57.354 |
| 4. Nerealizirani dobici (prihodi) | 90.355 | 8.796 |
| 5. Ostali financijski prihodi | 0 | 0 |
| IV. FINANCIJSKI RASHODI | 712.158 | 974.188 |
| 1. Kamate, te ajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima | 0 | 0 |
| 2. Kamate, te ajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim | ||
| poduzetnicima i drugim osobama | 588.824 | 836.445 |
| 3. Nerealizirani gubici (rashodi) financijske imovine | 123.334 | 137.743 |
| 4. Ostali financijski rashodi | 0 | 0 |
| V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA |
0 | 0 |
| VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA | 0 | 0 |
| VII. IZVANREDNI-OSTALI PRIHODI | 0 | 0 |
| VIII. IZVANREDNI-OSTALI RASHODI | 0 | 0 |
| IX. UKUPNI PRIHODI | 156.495.672 | 170.734.441 |
| X. UKUPNI RASHODI |
141.200.439 | 158.291.068 |
| XI. DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA | 15.295.233 | 12.443.373 |
| XII. POREZ NA DOBIT | 2.589.115 | 131.146 |
| XIII. DOBIT RAZDOBLJA | 12.706.118 | 12.312.227 |
Bilanca na dan 31.12.2015.
| BILANCA | 2015. | 2014. |
|---|---|---|
| AKTIVA | ||
| A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLA ENI KAPITAL |
||
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA | 153.681.413 | 188.496.949 |
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA | 0 | 0 |
| II. MATERIJALNA IMOVINA | 90.624.536 | 125.648.629 |
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA | 62.469.182 | 62.477.535 |
| IV. POTRAŽIVANJA | 162.159 | 76.731 |
| V. ODGO ENA POREZNA IMOVINA | 425.536 | 294.054 |
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA | 170.764.614 | 163.801.184 |
| I. ZALIHE | 39.783.595 | 25.670.582 |
| II. POTRAŽIVANJA | 37.797.488 | 35.447.789 |
| III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA | 92.970.689 | 102.503.260 |
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 212.842 | 179.553 |
| D) PLA ENI TROŠKOVI BUDU EG RAZDOBLJA I OBRA UNATI PRIHODI |
30.428 | 21.391 |
| E) UKUPNO AKTIVA | 324.476.455 | 352.319.524 |
| F) IZVANBILAN NI ZAPISI |
28.703.022 | 29.715.874 |
| PASIVA | ||
| A) KAPITAL I REZERVE | 296.799.553 | 335.760.660 |
| I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL | 77.700.000 | 70.350.000 |
| II. KAPITALNE REZERVE | ||
| III. REZERVE IZ DOBITI | 22.086.358 | 22.086.358 |
| IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE | 38.042.392 | 71.991.100 |
| V. ZADRŽANA DOBIT | 146.264.685 | 159.020.975 |
| VI. PRENESENI GUBITAK | ||
| VII. DOBIT POSLOVNE GODINE | 12.706.118 | 12.312.227 |
| VIII. GUBITAK POSLOVNE GODINE | ||
| IX. MANJINSKI INTERES | ||
| B) REZERVIRANJA | 994.031 | 994.031 |
| C) DUGORO NE OBVEZE | 9.510.598 | |
| D) KRATKORO NE OBVEZE | 16.088.616 | 14.641.713 |
| E) ODGO ENO PLA ANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDU EGA RAZDOBLJA |
1.083.657 | 923.120 |
| F) UKUPNO – PASIVA | 324.476.455 | 352.319.524 |
| G) IZVANBILAN NI ZAPISI | 28.703.022 | 29.715.874 |
Društvo na dan 31.12.2015. ima u ešće kod slijede ih trgova kih društava:
| 2015.g. | % u ešća |
|---|---|
| Radnik d.d. Opatija | 52,48 |
| Trgovina Krk d.d. Malinska | 86,15 |
| METSS d.o.o. akovec |
100,00 |
| Vražap d.o.o. Zadar | 100,00 |
| Trgostil d.d. D. Stubica | 73,15 |
| Trgocentar d.d. Virovitica (ovisno društvo METSS-a) | 52,03 |
| Poga a Babin Kuk d.o.o. | 33,33 |
U 2015. godini Grupa akove kih mlinova zabilježila je rast ukupnih prihoda u odnosu na 2014. godinu. Najve i udio u rastu ukupnih prihoda je u segmentu maloprodaje, dok u segmentu proizvodnje (mlinarstvo i pekarstvo) imamo rezultate približne 2014. godini.
U 2015. godini Društvo akove ki mlinovi d.d. zabilježilo je smanjenje poslovnih prihoda u odnosu za 2014. godinu za 7%, ali je istovremeno smanjilo poslovne rashode za 11% što je rezultiralo pove anjem operativne dobiti.
Blagi rast bruto društvenog proizvoda Republike Hrvatske u 2015. godini, te povoljne meteorološke prilike, kao i vrlo uspješna turisti ka sezona išle su u prilog rasta u segmentu maloprodaje.
U segmentu mlinarstva dolazi do velikih promjena na tržištu. Ulaskom u EU, na hrvatskom tržištu pojavili su se mnogi prekupci brašna iz susjednih zemalja s ciljem zauzimanja tržišta, prvenstveno dampinškim cijenama. Usprkos tome, akove ki mlinovi kvalitetom proizvoda uspješno brane svoju poziciju na tržištu. Otvaranje granica unutar EU nam je tako er dalo mogu nost za nabavu izrazito kvalitetnih žitarica s podru ja Ma arske, Austrije i Slova ke s ciljem unaprje enja i poboljšanja kvalitete našeg brašna. Uprava društva osigurala je dovoljne zalihe klju nih sirovina dostatne za ispunjenje proizvodnog plana do novog uroda.
U 2016. u planu je rekonstrukcija mlinskog postrojenja. Zamijeniti e se sva postoje a oprema za išćenje i mljevenje žitarica kao i oprema za ljuštenje žitarica. Ugra uje se najnovija generacija mlinske opreme za preradu pšenice i raži koja osigurava pove anje prera ivackih kapaciteta za 50% i podržava našu namjeru da dosegnemo najviše standarde u kvaliteti i zdravstvenoj ispravnosti proizvoda. Tu investiciju vrijednu 7,7 milijuna eura prijavili smo u programu ruralnog razvoja za operaciju 4.2.1. "Pove anje dodane vrijednosti poljoprivrednim proizvodima" na natje aju objavljenom po etkom 2015. godine. Koncem 2015. dobili smo odluku Agencije za pla anja u poljoprivredi o dodjeli sredstava u iznosu od 22.934.400,00 kuna. Ta potpora se dodjeljuje iz prora una RH i prora una EU (fond EAFRD). Ostatak investicije (cca 60 %) financirati emo vlastitim sredstvima.
U segmentu pekarstva odluka grupe je da se obavezno sa dostavom pekarskih proizvoda prati širenje maloprodaje. Time smo omogu ili da maloprodaja ima sigurnog i kvalitetnog dobavlja a, te standardni asortiman u pekarskom segmentu, koji predstavlja komparativnu prednost u odnosu na druge maloprodaje. Istovremeno vlastitoj pekarskoj proizvodnji omogu ili smo kontinuirano širenje i rast proizvodnje i same prodaje. U pekarstvu, najve i fokus nam je bio dodatno opremanje maloprodajnih objekata sa pe ima za pe enje pekarskih proizvoda na licu mjesta. Pekarska društva koja su oslonjena na turisti ku sezonu (Radnik Opatija d.d. Lovran, Vražap d.o.o Zadar i Poga a Babin Kuk d.o.o. Dubrovnik) uspješno su odradila turisti ku sezonu.
Segment maloprodaje se pokazuje kao sve bolji dio grupe akove kih mlinova. Trgova ke ku e su lanice grupacije NTL, kroz koju postižu kvalitetne uvjete nabave roba. Broj maloprodajnih objekata grupe je narastao za 22 u odnosu na prethodnu godinu te nam je ukupni ne konsolidirani prihod u maloprodaji u postotku ostvario dvoznamenkasti rast. Metss
akovec po eo je zauzimati kvalitetne pozicije u Varaždinskoj županiji, sa zadatkom dodatnog širenja u toj županiji.
U 2015. godini Trgostil je vo en novom upravom napravio veliki iskorak u poslovanju i pokazao daleko bolje rezultate nego prethodnih godina i time pokazuje svoju vrijednost. Širenje du ana je ozbiljnije krenulo na zagreba ko podru je i prvi rezultati su ve vidljivi.
Trgovina Krk je otvorila 7 novih marketa, prvenstveno van otoka Krka, a na samom otoku više su se orijentirali na prodaju gra evinskog materijala. Radnik Opatija je preuzeo ili otvorio niz manjih marketa u unutrašnjosti i zapadnoj obali Istre. Time je osvojeno izrazito kvalitetno tržište za vlastite pekarske proizvode, a istovremeno se smanjuju logisti ki troškovi po jedinici proizvoda.
Sve u injeno u 2015. godini nam daje za obavezu da u ovoj godini budemo još kvalitetniji i bolji. Kompletna grupa je posložena tako da može odolijevati svim izazovima koji su pred nama, a istovremeno donositi nove vrijednosti zaposlenicima, dioni arima i društvu u cjelini.
Str. 08 Prezentacija društva
Održivost smo uvijek vidjeli kao jednu od naših ključnih značajki razvoja, naravno, uz moralno opredjeljenje da brinemo za generacije koje tek dolaze. Vjerujemo da se ekonomska učinkovitost mora kretati ukorak sa zaštitom okoliša i ljudskom dobrobiti.
(tone sirovina ili gotovih proizvoda)
| Radna jedinica | 2010. | 2011. | 2012. | 2013. | 2014. | 2015. | Indeks 15/14. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Mlin akovec |
45.437 | 43.918 | 41.211 | 40.148 | 47.333 | 43.560 | 92,03 |
| Mlin D. Kraljevec | 8.349 | 4.991 | 6.643 | 6.574 | 8.602 | 4.300 | 49,99 |
| Pekare | 6.525 | 6.993 | 7.339 | 6.867 | 6.230 | 6.263 | 100,53 |
| Uljara akovec |
865 | 724 | 787 | 801 | 799 | 733 | 91,74 |
| Pakirnica Uljara | 330 | 255 | 230 | 232 | 211 | 235 | 111,38 |
Naša priča je priča o uspjehu, uspjehu utemeljenom na našem brandu i na povezanosti s našim dobavljačima i našim kupcima.
| Pokazatelji likvidnosti: | u 000 kn | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| KOEFICIJENT TEKUĆE LIKVIDNOSTI |
2013. god. |
2014. god. |
2015. god. |
INDEKS 2015/2014. |
|||
| Kratkotrajna imovina | 150.468 | 163.841 | 170.764 | 104.2 | Ako je pokazatelj manji od 2,0 | ||
| Kratkoro ne obaveze | 17.296 | 14.642 | 16.089 | 109,9 | likvidnost može biti upitna, a ako je | ||
| KTL | 8,70 | 11,19 | 10,61 | 94,9 | manji od 1,0 veoma je izvjesna nesposobnost pla anja |
| KFS ukazuje na nepokrivenost dugotrajne imovine dugoro nim |
||||
|---|---|---|---|---|
| izvorima. Što je KFS manji, to je | ||||
| 0,60 | 0,56 | 0,50 | 89,4 | bolje za društvo jer se u tom slu aju pove ava neto radni kapital. |
| 200.089 331.894 |
188.458 335.761 |
153.681 306.310 |
81,5 91,2 |
| KOEFICIJENT ZADUŽENOSTI |
2013. god. |
2014. god. |
2015. god. |
INDEKS 2015/2014. |
KZ pokazuje koliko se ukupne |
|---|---|---|---|---|---|
| Ukupne obveze | 18.682 | 16.559 | 27.677 | 167,1 | imovine društva financira iz tu ih, |
| Ukupna aktiva | 350.576 | 352.320 | 324.476 | 92,1 | odnosno vlastitih izvora. Što je KZ |
| KZ | 0,05 | 0,05 | 0,09 | 181,5 | ve i, to je ve i rizik ulaganja u društvo.(Max=0,50) |
| Pokazatelji aktivnosti: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| KOEFICIJENT OBRTAJA UKUPNE IMOVINE |
2013. god. |
2014. god. |
2015. god. |
INDEKS 2015/2014. |
|
| Ukupni prihodi | 172.513 | 170.734 | 156.496 | 91,7 | |
| Ukupna aktiva | 350.576 | 352.320 | 324.476 | 92,1 | Ukazuje na u inkovitost upravljanja |
| KOui | 0,49 | 0,48 | 0,48 | 99,5 | društvom. Što je koeficijent ve i, to je ve a aktivnost društva. |
| KOEFICIJENT OBRTAJA ZALIHA |
2013. god. |
2014. god. |
2015. god. |
INDEKS 2015/2014. |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Prihodi od prodaje | 162.050 | 158.000 | 146.073 | 92,5 | Pokazuje koliko puta se "okrenu" zalihe u toku obra unskog |
|
| Zalihe | 38.752 | 25.671 | 39.784 | 155,0 | razdoblja, odnosno ukazuje na | |
| Koz | 4,18 | 6,15 | 3,67 | 59,7 | efikasnost kojom društvo koristi zalihe za stvaranje prihoda. |
| Koz | 4,18 | 6,15 | 3,67 | 59,7 | zalihe za stvaranje prihoda. |
|---|---|---|---|---|---|
| KOEFICIJENT OBRTAJA POTRAŽIVANJA |
2013. god. |
2014. god. |
2015. god. |
INDEKS 2015/2014. |
Koeficijent se pove ava ako se |
| Prihodi od prodaje | 162.050 | 158.000 | 146.073 | 92,5 | potraživanja smanjuju u odnosu na |
| Potraživanja | 36.990 | 30.953 | 36.949 | 119,4 | prihode od prodaje. Što je |
| KOp | 4,38 | 5,10 | 3,95 | 77,4 | koeficijent ve i, to je bolja naplata potraživanja. |
| TRAJANJE NAPLATE POTRAŽIVANJA U DANIMA |
2013. god. |
2014. god. |
2015. god. |
INDEKS 2015/2014. |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Broj dana u godini | 365 | 365 | 365 | 100,0 | |
| KOp | 4,38 | 5,10 | 3,95 | 77,4 | Pokazuje vrijeme naplate. Što je TN |
| TN | 83,32 | 71,51 | 92,33 | 129,1 | manji, odnosno kra i, to tvrtka brže dolazi do sredstava. |
| EKONOMIČNOST UKUPNOG POSLOVANJA |
2013. god. |
2014. god. |
2015. god. |
INDEKS | |
|---|---|---|---|---|---|
| Ukupni prihodi | 172.513 | 170.734 | 156.496 | 91,7 | |
| Ukupni rashodi | 157.626 | 158.291 | 141.200 | 89,2 | |
| Eu | 1,09 | 1,08 | 1,11 | 102,8 |
| Bruto profitna marža - Bpm | I-XII 15. |
|---|---|
| Bruto dobit | 15.295 |
| Ukupni prihod | 156.496 |
| Bpm | 0,10 |
bruto dobit/ukupni prihod x 100 Pokazuje veli inu ostvarene dobiti u odnosu na ukupan prihod. Pokazuje uspješnost poslovanja u svim segmentima
| Neto profitna marža - Npm | I-XII 15. |
|---|---|
| Neto dobit | 12.706 |
| Ukupni prihod | 156.496 |
| Npm | 0,08 |
| neto dobit/ukupni prihod x 100 Pokazuje kolika se stopa neto dobitka |
|---|
| ostvaruje na jednu kunu prodaje |
| Profitabilnost ukupne imovine - ROA |
I-XII 15. | |
|---|---|---|
| neto dobit | 12.706 | |
| ukupna imovina | 324.446 | neto dobit/ukupna imovina x 100 Ukazuje na to kako je društvo i |
| ROA | 0,04 | njegov menadžment racionalno koristilo postoje e resurse. Sposobnost ostvarivanja zarade. |
| Profit po zaposlenom - PZ | I-XII 15. |
|---|---|
| dobitak teku e godine | 12.706 |
| prosje an broj zaposlenih | 194 |
| PZ | 65 |
dobit teku e godine/prosje an broj zaposlenih na bazi sati rada
| POKAZATELJI PROFITABILNOSTI I - XII | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Profitabilnost glavnice - ROE |
2013.g. | 2014.g. | 2015.g. | Indeks 15/14 |
neto dobit/trajni kapital x |
| Neto dobit | 14.847 | 12.312 | 12.706 | 103,20 | 100 Pokazatelj utvr uje |
| Kapital | 331.894 | 335.761 | 296.800 | 88,40 | u inkovitost uporabe |
| ROE | 4,47 | 3,67 | 4,28 | 116,75 | vlastitog raspoloživog kapitala. |
| Bruto profitabilnost imovine - Bpi |
2013.g. | 2014.g. | 2015.g. | Indeks 15/14 |
|
| bruto dobit | 14.887 | 12.443 | 15.295 | 122,92 | |
| kamate | 535 | 3 | 8 | 266,67 | |
| imovina | 350.556 | 352.298 | 324.446 | 92,09 | (bruto |
| Bpi | 0,04 | 0,04 | 0,05 | 133,51 | dobitak+kamate)/imovina |
| Neto profitabilnost imovine - Npi |
2013.g. | 2014.g. | 2015.g. | Indeks 15/14 |
|
| neto dobit | 14.847 | 12.312 | 12.706 | 103,20 | |
| kamate | 535 | 3 | 8 | 266,67 | |
| imovina | 350.556 | 352.298 | 324.446 | 92,09 | (neto |
| Npi | 0,04 | 0,03 | 0,04 | 112,10 | dobitak+kamate)/imovina |
| Profitabilnost vlastitog kapitala - Pvk |
2013.g. | 2014.g. | 2015.g. | Indeks 15/14 |
|
| neto dobit | 14.847 | 12.312 | 12.706 | 103,20 | |
| glavnica | 331.894 | 335.761 | 296.800 | 88,40 | |
| Pvk | 0,04 | 0,04 | 0,04 | 116,75 | neto dobit/glavnica |
| Dobitak po dionici - Dp |
2013.g. | 2014.g. | 2015.g. | Indeks 15/14 |
|
| neto dobit | 14.847 | 12.312 | 12.706 | 103,20 | |
| broj dionica | 105 | 105 | 105 | 100,00 | |
| Dp | 141,40 | 117,26 | 121,01 | 103,20 | neto dobit/broj dionica |
| Dividenda po dionici - Dpd |
2013.g. | 2014.g. | 2015.g. | Indeks 15/14 |
|
| dobit za dividendu | 15.540 | 7.875 | 17.850 | 226,67 | |
| broj dionica | 105 | 105 | 105 | 100,00 | dio neto dobiti za |
| Dpd | 148,00 | 75,00 | 170,00 | 226,67 | dividendu/broj dionica |
| Odnos isplaćene dividende - Oid |
2013.g. | 2014.g. | 2015.g. | Indeks 15/14 |
|
| dividenda po dionici | 148,00 | 75,00 | 170,00 | 226,67 | |
| dobitak po dionici | 141,40 | 117,26 | 121,01 | 103,20 | dividenda po |
Nakon datuma bilance, do dana odobrenja ovih izvješća, nije bilo doga aja koji bi zna ajno utjecali na financijske izvještaje Društva na dan 31.12.2015., odnosno radi kojih bi bilo potrebno raditi izmjene i uskla enja financijskih izvještaja.
Stanje imovine, obveza, financijskog položaja, dobiti i gubitka Društva iskazano je u okviru financijskih izvještaja akove kih mlinova d.d. za 2015. godinu. Poslovne prihode Društva ini prodaja mlinskih i pekarskih proizvoda na doma em i stranom tržištu. Ukupni prihodi za 2015. godinu iznose 156.495.671,83 kune, dok su ukupni rashodi za 2015. godinu 141.200.438,80 kuna. Neto dobit 2015. godine iznosi 12.706.118,19 kuna.
Investicije u dugotrajnu imovinu, te imovinu koja je još u pripremi, u 2015. realizirane su u iznosu od 996.821,04 kuna.
Društvo je potkraj godine izvršilo ponovnu procjenu zemljišta i gra evinskih objekata industrijske proizvodnje, koje su predmet revalorizacije, koriste i usluge neovisnog procjenitelja. Procjenitelj je obavio procjenu, u skladu s priznatim profesionalnim procjenjiva kim standardima i pozitivnim propisima Republike Hrvatske. Kod procijene je korištena poredbena metoda za odre ivanja vrijednosti zemljišta. Kod procjene vrijednosti gra evinskih objekata industrijske proizvodnje korištena je troškovna metoda kod koje su uzeti u obzir normalni troškovi gradnje, te umanjenje vrijednosti zbog starosti, kao i druge okolnosti koje su od utjecaja na vrijednost.
U inak nove procjene doveo je do smanjenja do sada revaloriziranog iznosa procijenjenog zemljišta i gra evinskih objekata industrijske proizvodnje. Nova revalorizacijska rezerva proizašla iz revalorizacije zemljišta iznosi 11.673.844 kn, nova revalorizacijska rezerva proizašla iz revalorizacije gra evinskih objekata industrijske proizvodnje iznosi 26.368.548 kn, dok je odgo ena porezna obveza s naslova revalorizacije zemljišta 2.918.461 kn, a s naslova revalorizacije gra evinskih objekata industrijske proizvodnje 6.592.137 kn.
Upravljanje rizicima obuhva a utvr ivanje, mjerenje ili procjenu te pra enje rizika, uklju uju i izvješćivanje o rizicima kojima je društvo izloženo ili bi moglo biti izloženo tijekom svoga poslovanja.
Pod pojmom rizik podrazumijevaju se svi rizici kojima je društvo izloženo ili bi moglo biti izloženo u poslovanju, osobito kreditni rizik, tržišni rizik, operativni rizik i rizik likvidnosti.
Društvo provodi redovne mjere upravljanja rizicima i postupa u skladu s pravilima poslovnofinancijske struke, s obzirom na opseg i vrstu poslova koje društvo obavlja.
Društvo je izloženo financijskim rizicima: valutnom, kreditnom, kamatnom, tržišnom i cjenovnom, te riziku likvidnosti.
Tržišni rizik je rizik od gubitaka zbog promjene cijena robe, valuta i financijskih instrumenta ili promjena kamatnih stopa. Tržišni rizik vezan je uz nastup i realizaciju naših proizvoda na tržištu. Kako bismo se uspješno nosili s konkurencijom, rizik smanjujemo kvalitetnom pripremom i pažljivim odabirom odgovaraju e tržišne strategije koja je rezultat analize tržišta, kupaca i konkurencije. U potpunosti se posve ujemo zahtjevima i potrebama kupaca, njegujemo dobre odnose s klju nim kupcima i poslovnim partnerima, te stalno istražujemo nove kupce i distribucijske kanale.
Kreditni rizik je rizik gubitka uloženih nov anih sredstava zbog zakašnjenja dužnika društva. Izloženost kreditnom riziku odnosi se najve im dijelom na potraživanja za dane kredite, te na potraživanja od kupaca. Kako bi se taj rizik sveo na najmanju mogu u mjeru, prodajna politika Društva osigurava prodaju provjerenim kupcima s kojima postoje dugogodišnji odnosi i sigurnost naplate. Kod novih kupaca provode se stroge mjere naplate.
Rizik likvidnosti je rizik gubitka zbog nemogu nosti ispunjenja dospjelih obveza. Izloženost riziku likvidnosti smanjuje se održavanjem dostatne koli ine vlastitih nov anih sredstava potrebnih za podmirenje svih obveza, te osiguranjem odgovaraju ih kreditnih linija u slu aju nedostatka vlastitih nov anih sredstava kroz planiranje poznatih i potencijalnih nov anih odljeva i priljeva s obzirom na redovni tijek poslovanja, redovito pra enje i upravljanje likvidnošću, odre ivanje odgovaraju ih mjera za sprje avanje ili uklanjanje uzroka nelikvidnosti i identificiranje drugih mogu nosti.
Izloženost valutnom riziku promjene te ajeva je minimalna s obzirom da Društvo ve inu prihoda ostvaruje na doma em tržištu, a tek manji dio na inozemnom. Rizik postoji kod nabave sirovina na stranom tržištu, te nastojanju Društva da u budu nosti svoje proizvode plasira na inozemno tržište u ve oj mjeri nego sada.
Operativni rizik je rizik od gubitka zbog pogrešaka, prekida ili šteta uzrokovanih neadekvatnim internim procesima, osobama, sustavima ili vanjskim doga ajima uklju uju i rizik izmjena pravnih propisa. Poslovne aktivnosti se planiraju na temelju planova navedenih u postupcima primjene HACCP sustava. Planiranje aktivnosti uklju uje i HACCP plan koji nastaje kao rezultat HACCP studije. Analiza opasnosti i utvr ivanje kriti nih kontrolnih to aka dio je planiranja kvalitete. To uklju uje poboljšanja i poticanje radnji koje spre avaju pojavu neodgovaraju ih radnih aktivnosti tijekom obavljanja redovitih poslovnih aktivnosti. Društvo redovito prati izmjenu pravnih propisa, te iste implementira u svoje poslovne procese.
U 2015. godini društvo je i dalje sve svoje obveze podmirivalo pravodobno:
koli inske; poštuju i ugovorene rokove, cijenu i kvalitetu proizvoda,
financijske; podmirivanjem obveza prema dogovorenoj valuti, bez kašnjenja.
Takav trend pravovremenih podmirivanja svih obveza Društvo e nastaviti i u 2016. godini.
I nadalje je, kao jedan od osnovnih preduvjeta u provo enju zacrtanih ciljeva kontinuirano održavanje financijske stabilnosti ime e biti omogu ena: redovna nabava sirovina, redovna isplata pla a djelatnicima, dividenda dioni arima, kao i ulaganja u novu opremu i održavanje postoje e.
Vezano uz rast i razvoj društva, u planu je rekonstrukcija mlinskog postrojenja. Zamijeniti e se sva postoje a oprema najnovijom generacijom mlinske opreme za preradu pšenice i raži, koja podržava našu namjeru da dosegnemo najviše standarde u kvaliteti i zdravstvenoj ispravnosti proizvoda.
Naš osnovni cilj i strategija daljnjeg razvoja ide u smjeru što ve eg približavanja krajnjem potroša u kojega navikavamo da prepozna i traži kvalitetan proizvod akove kih mlinova.
Da bismo to postigli nužno je stalno prilago avanje asortimana proizvoda željama i potrebama potroša a, pri emu visoka kvaliteta i proizvoda i usluga mora biti i ostati stalna i prepoznatljiva zna ajka akove kih mlinova.
Kontinuirano se uvode novi proizvodi, prvenstveno pekarskog asortimana. Društvo stalno prati razvoj tehnologije i tehnoloških procesa u branši. U 2015. godini intenzivno su se vodili razgovori s dobavlja ima opreme, te se paralelno radilo na dobivanju svih dozvola za gradnju objekta.
Dioni ko društvo " akove ki mlinovi" d.d. akovec nije stjecalo, odnosno kupovalo vlastite dionice.
Od 27. rujna 2000. godine dionice Društva pohranjene su u depozitoriju Središnje depozitarne agencije Zagreb, Heinzelova 62/a, a temeljem odredbi Zakona o izdavanju i prometu vrijednosnim papirima /NN 107/95. i 142/98./. od 25. srpnja 2003. godine dionice Društva uvrštene su u Kotaciju javnih dioni kih društava Varaždinske burze, Kapucinski trg 2/I, a temeljem odredbi Zakona o tržištu vrijednosnih papira /NN 84/02./.
Od 20. rujna 2010. godine do 16. rujna 2011.g. akove ki mlinovi d.d. akovec bili su u indeksu CROBEX-a.
akove ki mlinovi d.d. u 2015. godini nisu poduzimali poslove koji bi bili od velikog zna aja za rentabilnost i likvidnost Društva.
Društvo intenzivno i kontinuirano prati svoje troškove, te nastoji ograni iti njihov rast koliko je to mogu e.
akove ki mlinovi d.d. ne koriste izvedene financijske instrumente.
akove ki mlinovi d.d. svojim donacijama i sponzorstvima potpomažu brojne humanitarne, kulturne, obrazovne i ostale udruge i udruženja, te sportske klubove iz svoje lokalne zajednice. Isto tako, kao sponzori sudjeluju u društvenim i kulturnim manifestacijama.
Društvo trajno unapre uje sustav upravljanja okolišem. Poslovi zaštite okoliša proizlaze iz trenutno važe e zakonske regulative i interno su obuhva eni radnim postupkom.
Poslovi zaštite okoliša koji se obavljaju za potrebe Društva:
-izrada novih, te ažuriranje postoje ih op ih akata (pravilnici, planovi, odluke Uprave) iz domene zaštite okoliša.
-nadzor nad provedbom propisa o gospodarenju otpadom Društva, utvr ivanje, te otklanjanje uo enih nedostataka i savjetovanje Uprave Društva o svim pitanjima gospodarenja otpadom na razini Društva.
-edukacija radnika koji se bave privremenim odlaganjem otpada u spremnike da isti razvrstavaju sukladno utvr enoj organizaciji.
-organizacija pravovremenog odvoženja otpada, te predaja istog isklju ivo pravnim osobama koje posjeduju važe e Rješenje nadležnog Ministarstva zaštite okoliša i prirode.
-priprema i vo enje podataka o otpadu (prate i listovi za otpad, o evidnici o tijeku nastanka otpada), izrada planova gospodarenja otpadom, te dostava nadležnim državnim tijelima.
-organizacija i pra enje rokova (novih i periodi nih) mjerenja emisija ispusta u zrak iz stacionarnih izvora (kotlovnice, pekarske pe i, sušara i sl.).
-organizacija i pra enje rokova (novih i periodi nih) uzorkovanja otpadnih voda sukladno vodopravnim dozvolama, organizacija i pra enje rokova (novog i periodi nog) ispitivanja propusnosti opreme i ure aja za hla enje i klimatizaciju kod ovlaštene pravne osobe.
-podnošenje godišnjeg izvješćivanja o ispustima (one išćenjima okoliša), te izrada izra una ispuštanja.
-svakodnevno pra enje izmjena/dopuna te nove zakonske regulative u vidu stru ne literature, sudjelovanja na seminarima, te kroz sustav on-line objavljivanja propisa u Narodnim novinama.
Društvo e i u 2016. godini nastojati zadržati pozitivan trend rasta i razvoja pove anjem prihoda i održanjem u ešća rashoda na nivou prethodne godine. Društvo je likvidno, stopa samofinanciranja je visoka. Negativnosti u prehrambenoj industriji koje je sa sobom donijelo pristupanje Europskoj uniji, Društvo e nastojati umanjiti poslovanjem samo s provjerenim poslovnim partnerima, kako kupcima, tako i dobavlja ima.
Rezultat poslovanja prikazan je u Ra unu dobiti dioni kog Društva, a pojašnjenja o pojedinim stavkama u Ra unu dobiti i Bilanci, te Bilješkama uz financijske izvještaje za 2015. godinu. Ra unovodstvene politike primijenjene u financijskim izvještajima nisu mijenjane, iste su kao i kod godišnjeg izvještaja za prethodnu godinu.
Predsjednik Uprave: Varga ing. Stjepan
lan Uprave:
Varga Nino, dipl.oec
Str. 18 Zaključak
Čakovečki mlinovi, d.d. Čakovec, Mlinska 1 Nadzorni odbor Čakovec, 11.3.2016.
Na 6. redovitoj sjednici Nadzornog odbora akove kih mlinova d.d. akovec, Mlinska 1 održanoj dana 11. ožujka 2016. godine donesena je sljede a
Predsjednik Nadzornog odbora: Zoran Štefulj, dipl.ing.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.