BYON Co., Ltd. - Share Issue/Capital Change 2023

소액공모공시서류(지분증권) 2.4 바이온 주식회사 소액공모공시서류


( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중	2023년 11 월 27 일

회 사 명 :	바이온 주식회사
대 표 이 사 :	김 병 준
본 점 소 재 지 :	충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 10. 301호(청주미래누리터)
	(전 화)043-213-2722
	(홈페이지) http://www.by-on.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책)이사 (성 명)홍순환
	(전 화)070-4287-9508

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :	바이온 주식회사 기명식 보통주 910,746주
모집 또는 매출총액 :	금 999,999,108원
청약권유인쇄물 열람장소
가. 소액공모공시서류
전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr
나. 청약권유인쇄물
전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr
서면문서 : 바이온 주식회사

청약권유인쇄물


2023년 11 월 27 일
( 발 행 회 사 명 )바이온 주식회사
( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 910,746 주
( 모 집 또는 매 출 총 액 )금 999,999,108원
1. 모집 또는 매출가액 :	1,098원(액면가액 500원)
2. 청약기간 :	2023년 12월 01일
3. 납입기일 :	2022년 12월 05일
( 대 표 주 관 회 사 명 )본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약 (단위 : 원, 주) 보통주910,7465001,098999,999,108제3자배정

증권의종류	증권수량	액면가액	모집(매출)가액	모집(매출)총액	모집(매출)방법

직접공모아니오해당없음해당없음

| 인수(주선) 여부 | 지분증권 등 상장을 위한 공모여부 | | |
| --- | --- |

--기타----

| 인수(주선)인 | | 증권의종류 | 인수수량 | 인수금액 | 인수대가 | 인수방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

2023.12.012023.12.052023.11.272023.12.05-

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일

청약이 금지되는 공매도 거래 기간
시작일	종료일
---	---

운영자금999,999,108-

자금의 사용목적
구 분	금 액
---	---
발행제비용

---

신주인수권에 관한 사항
행사대상증권	행사가격	행사기간
---	---	---

-----

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의관계	매출전보유증권수	매출증권수	매출후보유증권수
---	---	---	---	---

1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(일반공모방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험, 회사위험, 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다.2) 발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가 (그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 절상)3) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.4) 제3자배정의 방식으로 신주를 배정할 때 상법 제418조 제4항의 규정에도 불구하고 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회와 거래소에 유상증자를 위한 주요사항보고서가 그 납입기일의 1주 전까지 공시된 경우에는 주주에 대한 통지 또는 공고를 적용하지 아니합니다.5) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.6) 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다. 【기 타】

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2023년 11월 27일 이사회 결의를 통하여 기명식 보통주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용 (단위: 원, 주)

증권의 종류	증권수량	액면가액	모집(매출)가액	모집(매출)총액	모집(매출)방법
기명식 보통주	910,746	500	1,098	999,999,108	제3자배정

※ 상기 신주의 발행가액은'증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정’ 제 5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제 1항에 의거하여, 청약일전 3거래일부터 5거래일까지의 가중산술 평균주가를 기준주가로 하여, 10%할인되는 금액으로 한다. 단 호가단위 미만은 상위 호가단위 로 절상합니다. 나. 공모 주요일정

일 자	절 차
2023년 11월 27일	이사회 결의일
2023년 12월 01일	주식 청약일
2023년 12월 05일	주금 납입일
2023년 12월 19일	신주의 상장 예정일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모방식[모집방법 : 제3자배정]

모집대상	주식수(주)	금액(원)	비 고
제3자배정	910,746	999,999,108	-
합 계	910,746	999,999,108	-

나. 제3자배정의 근거 규정

제3자배정 근거가 되는 정관규정	제3자배정 증자의 목적
제10조 [신주인수권] ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원 에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 회사의 경영상 신규 영업의 진출 및 사업 목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우, 이러한 자금의 조달을 위하여 국내외 개인 또는 법인 투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.	상법 제418조 제2항, 자본시장과금융투자에관한법률 제165조의6 제1항 및 당사 정관 제10조 제2항에 의거 재무구조 개선 등 회사 경영상의 목적을 달성하기 위함

제3자배정 근거가 되는 정관규정

제3자배정 증자의 목적

제10조 [신주인수권] ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의 3 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원 에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

6. 회사의 경영상 신규 영업의 진출 및 사업 목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우, 이러한 자금의 조달을 위하여 국내외 개인 또는 법인 투자자에게 신주를 발행하는 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

상법 제418조 제2항, 자본시장과금융투자에관한법률 제165조의6 제1항 및 당사 정관 제10조 제2항에 의거 재무구조 개선 등 회사 경영상의 목적을 달성하기 위함

다. 제3자 배정자에 관한 사항

대상자	회사 또는최대주주와의 관계	선정경위	증자결정 전후 6월 이내거래내역 및 계획	배정주식수(주)	배정총액(원)
김경철	-	회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정	-	455,373	499,999,554
정성균	-	회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정	-	455,373	499,999,554
합계	-	-	-	910,746	999,999,108

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 10% 할인된 금액을 확정발행가액으로 하였습니다. (단, 호가 단위 미만 절상) 나. 공모가격 산정

(단위 : 원,주)


일자	종가(원)	거래량(주)	총거래대금(원)	비고
2023-11-20	1,255	243,315	305,676,897	청약일전 제5거래일
2023-11-21	1,231	446,947	540,700,675	청약일전 제4거래일
2023-11-22	1,199	233,315	279,719,606	청약일전 제3거래일
합 계	-	923,577	1,126,097,178	-
기준주가(원)	1,219.28	가중산술평균 적용		-
할인율	10%			-
산정가액(원)	1,097.35	[기준주가] × (1-할인율)		-
액면가액(원)	500			-
발행가액(원)	1,098	호가단위 미만 절상		-

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건 (단위: 원, 주)

구 분		내 용
모집(매출) 주식의 수		910,746주
주당 모집(매출) 가액		1,098원
모집(매출) 총액		999,999,108원
청약기일	개시일	2023년 12월 01일
종료일	2023년 12월 01일
청약증거금		주당 모집가액의 100%
납 입 기 일		2023년 12월 05일
배당기산일		2023년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분	일 자	공 고 방 법
청약 공고	2023년 11월 27일	금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)
배정 공고	2023년 12월 05일	청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

다. 신주의 청약 및 배정에 관한 사항(1) 청약의 방법

청약대상자	청약방법 및 절차	1인당 청약한도
제3자 배정자	1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.	-

(2) 청약일 : 2023년 12월 01일

(3) 청약취급처 : 바이온 주식회사 경영관리본부(4) 청약증거금 : 청약증거금은 주금납입일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.6) 청약결과 배정방법


구 분	내 용
배정방법	당사 정관 제 10조 및 관계법령에 의거하여 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.
공모주식수 초과시 청약방법	청약결과에 대한 배정은 당사 이사회결의에 의해 확정된 배정주식수내에서 청약주식수만큼 배정합니다.
공모주식수 미달시 배정방법	청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주가 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.

7) 청약증거금취급처 및 주금납입처

구분	내 용
청약 취급처	바이온 주식회사 경영관리본부
주소 및 연락처	경기도 과천시 별양상가1로13, 8층(별양동, 교보빌딩)
주금납입은행	KB국민은행 과천종합금융센터

8) 주권교부에 관한 사항


구 분	내 용
주권상장예정일	2023년 12월 19일
주권교부장소	국민은행 증권대행부

(주1) 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고 됩니다.(주2) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.9) 기타사항① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.

② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.③ 기타 투자자 유의사항- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.- 기타 신주발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.- 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

-. 해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 바이온 주식회사 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

1. 주식의 종류 : 바이온 주식회사 기명식 보통주2. 1주당 액면가액


[정관]
제6조(일주의 금액) 이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 오백원으로 한다.

3. 신주인수권에 관한 사항

[정관]

4. 배당에 관한 사항

[정관]

제57조 [이익배당] ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 한다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 정관 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제59조 [분기배당] ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산 액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제9조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

5. 의결권에 관한 사항

[정관]

제29조 [주주의 의결권] 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제30조 [상호주에 대한 의결권 제한] 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제31조 [의결권의 불통일행사] ⓛ 2개 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나, 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제32조 [의결권의 행사] ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

제33조 [주주총회의 결의방법] ① 주주총회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.

② 이사회 교체 시 이사회에서 적대적 기업인수 또는 합병이라고 결의하는 경우는 출석한 주주의 의결권 100분의 90이상으로 하되 발행 주식총수의 100분의 70이상의 찬성으로 한다.

III. 투자위험요소


【투자자 유의사항】
■ 금번 당사의 일반공모 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래에 기재된 「투자위험요소」를 주의깊게 검토한후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.■ 당사는 본 공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 본 공시서류에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고 드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됩니다.■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.■ 본 공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다. 이점 특히 유의하시기 바랍니다.■ 본 공시서류는 증권신고서가 아니므로 금융감독원이 심사하는 절차를 거치지 않으며, 증권회사 등이 주관회사로 참여하여 기업실사 등을 수행하지 않습니다.

【투자자 유의사항】

■ 금번 당사의 일반공모 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래에 기재된 「투자위험요소」를 주의깊게 검토한후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.■ 당사는 본 공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 본 공시서류에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고 드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됩니다.■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.■ 본 공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다. 이점 특히 유의하시기 바랍니다.■ 본 공시서류는 증권신고서가 아니므로 금융감독원이 심사하는 절차를 거치지 않으며, 증권회사 등이 주관회사로 참여하여 기업실사 등을 수행하지 않습니다.

1. 사업 위험가. 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.나. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 2. 회사 위험가. 당사는 지속적인 영업적자와 이에 따른 당기순손실을 기록하고 있습니다. 향후 매출증대에 따른 원가 절감, 경영실적 개선 및 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 당사의 손실 규모는 더욱 확대될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 각별히 유의하시어 투자결정을 하시기 바랍니다.나. 당사는 지속적으로 부(-)의 영업현금흐름을 기록하며, 자금 소요를 재무활동 현금유입액으로 충당하고 있습니다. 향후에도 당사의 기대와 같이 일정 수준의 매출이 발생하지 못하고 수익구조가 개선되지 못할 경우 현금흐름은 개선되지 않고 부(-)의 영업현금흐름이 지속될 수 있으며, 이러한 상황이 이어질 경우, 당사의 재무구조 및 현금흐름을 감안할 때 유동성 위험에 처할 가능성이 존재합니다.다. 최대주주 및 특수관계인 지분희석 및 경영권 관련 위험당사는 소액공모공시서류 제출일 현재 기준 최대주주인 더블유글로벌1호조합 7.53%의 지분을 소유하고 있으며, 특수관계인을 포함한 최대주주등의 지분율은 9.37%의 지분율로 매우 낮은 편입니다. 더블유글로벌1호조합이 2023년 11월 22일 공시한 주식등의 대량보유상황보고서에 상세히 기재되어 있습니다. 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약과 제3자배정 사모 유상증자 등의 공시를 2023.11.13에 공시하였습니다.회사는 2023.09.25 회사가 발행한 전환사채 2건(제37회차 15억원, 제39회차 38억원)에 대하여 만기전 취득 후 재매각 공시를 하였으며 완료시점은 2023.12.28입니다. 회사는 2023.10.18 제41회차 전환사채 발행결정(105억원, 인수자 더블유글로벌1호조합) 공시하였습니다. 이러한 점은 경영진 변동의 위험성으로 이어져 안정적인 경영활동이 어려울 수 있습니다. 또한, 향후 추가적인 유상증자나 주식관련 사채의 발행 등으로 최대주주 및 특수관계인 등의 지분율은 재차 희석될 가능성은 존재하며, 이에 따른 지속적인 모니터링이 필요한 점 투자자 여러분께서는 유의 하여주시기 바랍니다. 3. 기타투자위험

가. 당사는 코스닥시장 상장법인으로 금번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나, 추가 상장일까지 거래가 제한되므로 주가가 추가 상장일까지 현상태로 유지되지 않고 발행가가 확정된 후 급격한 주가하락이 있을 경우 원금에 대한 손해가발생할 가능성이 있습니다. 본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.나. 관리감독 기준 강화에 따른 위험최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 또한 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해 주시기 바랍니다.

다. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황등에 의하여 직, 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 그 실제 결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

※ 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업(반기/분기)보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

-. 해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금 조달 내역가. 자금조달 금액 (단위 : 원)

구분	금액
모집 또는 매출총액(A)	999,999,108
발행제비용(B)	-
순수입금[ (A) - (B) ]	999,999,108

※ 상기 발행제비용은 당사 자체자금으로 사용할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

2023.11.27(단위 : 원)


(기준일 :	)

--999,999,108 ---999,999,108

시설자금	영업양수자금	운영자금	채무상환자금	타법인증권취득자금	기타	계

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 공시번복에 따른 불성실공시법인 지정유예2023년 11월 17일 회사는 한국거래소 코스닥시장본부로 부터 불성실공시법인지정예고(공시번복2건)에 따른 불성실공시법인 지정유예를 받아 공시되어 있습니다. 회사의 부과벌점은 5.0점이나, 6개월간 불성실공시법인으로 지정예고되지 않을 조건으로 불성실공시법인 지정을 유예받았으며, 이 경우 6개월 동안에 새로이 불성실공시법인으로 지정예고되는 경우에는 불성실공시법인으로 지정되는 날을 기준으로 지정을 유예한 건에 대하여 불성실공시법인으로 지정하고 유예된 벌점 및 공시위반제재금을 부과됩니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)


구분	연결대상회사수				주요종속회사수
기초	증가	감소	기말
상장	-	-	-	-	-
비상장	2	-	1	1	1
합계	2	-	1	1	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용


구 분	자회사	사 유
신규연결	-	-
-	-
연결제외	바이온메디테크대부(주)	보유지분 처분
-	-

*바이온메디테크대부(주)는 2023.07 보유주식 전부를 처분하여 연결대상회사에서 제외되었습니다.

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "바이온 주식회사"라 표기하며, 영문으로는 "BYON Co., Ltd."라 표기합니다.

다. 설립일자당사는 1983년 11월 1일 서울일렉트론 주식회사로 설립되어 1997년 8월 6일에 회사의 발행주식이 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되어 매매 개시되었으며, 2009년 1월 16일 상호를 엔디코프 주식회사에서 폴리비전 주식회사로 변경하였고, 2016년 3월 30일 바이온 주식회사로 변경하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소


홈페이지 : http://www.by-on.co.kr
본 점 : 충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 10, 301호(청주미래누리터) ☏ 043) 213-2722
서울지점 : 경기도 과천시 별양상가1로 13, 8층(별양동, 교보빌딩) ☏ 02) 516-0720

마. 중소기업 해당 여부중소기업 등 해당 여부


중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

바. 주요사업의 내용당사는 화장품 제조판매업 및 건강기능식품 원재료 유통을 주요사업으로 영위하고 있습니다. K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 건축실내 바닥 장식재 제조업 및 주유사업 (폴리플로어(주)을 영위하고 있습니다.기타의 자세한 사항은 동 공시서류의 'Ⅱ사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 계열회사의 명칭 및 상장여부당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 바이온(주) 기업집단에 속한 계열회사로서 공시서류 작성기준일 현재 바이온(주) 기업집단에는 4개의 비상장 국내외계열회사가 있습니다.

(기준일 : 2023년 09월 30일 현재)


회사명	회사수	상장여부	비고
폴리플로어(주)	4개사	비상장	-
㈜케이스타엔터테인먼트	"	-
북경원일차식유한공사	"	중국 소재
(주)미래셀바이오	"	-

*(주1) 당사는 2023.07.06 바이온메디테크대부(주)의 지분을 전부 처분하였습니다.아. 신용평가에 관한 사항- 해당사항 없음.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항


주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규
코스닥시장 상장	1997년 08월 06일	-	-

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주된 연혁


일자	주요내용
2018.01.04	(주)미래셀바이오 지분 2.74% 추가취득(취득후 15.97%, 바이오사업 진출)
2018.04.05	(주)코스메틱스탠다드 지분 100% 취득(완전자회사 편입)
2018.05.02	(주)미래셀바이오 지분 5.02% 추가취득(취득후 20.99%, 사업다각화)
2019.03.28	일본 안티에이징 주식회사 지분 50% 취득(줄기세포 화장품사업)
2019.12.26	로엘비케이 지분 전량매각(사업철수)
2019.12.30	바이온재팬 지분 전량매각(사업철수)
2019.12.31	(주)케이스타엔터테인먼트 지분 85.71% 취득(엔터테인먼트회사, 마케팅활용목적)
2019.12.31	(주)금산미학바이오헬스 지분 88.89%취득(건강기능식품제조회사, 사업확장)
2020.03.30	(주)케이스타엔터테인먼트 지분 일부 매각
2020.05.28	(주)바이온글로벌 지분 바이온메디테크(주)에 전량 매각
2020.09.25	본점소재지 변경
2020.11.02	(주)코스메틱스탠다드 지분 전량 매각
2020.11.05	(주)바이온아이엔씨, (주)엘코스메틱 지분 전량 매각
2021.01.28	(주)금산미학바이오헬스 지분 전량 매각
2022.01.10.	(주)바이온글로벌 지분 매각
2022.06.02	석유판매 및 주유소 시설물 운영관리 사업 진출
2023.03.13	본점소재지 변경
2023.03.20	디센트오토1호조합 출자 회수
2023.07.06	바이온메디테크대부(주) 지분 전량 매각

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경


변경일	변경 후 본점소재지
2007.02.16	충청북도 청원군 북이면 신대석성로 144
2020.09.25	충청북도 청주시 청원구 오창읍 화산여천길 63-32, 2층(여천리)
2023.03.13	충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 10, 301호(청주미래누리터)

다. 경영진의 중요한 변동

경영진 및 감사의 중요한 변동


변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
신규	재선임
2019.03.29	정기주총	사외이사 진기우사외이사 이석봉사내이사 이성규	-	2022.03.29임기만료
2020.03.30	정기주총	사내이사 김병준사내이사 조중광사내이사 탁상범사내이사 정기철사내이사 윤지희감사 문지성	-	-
2022.03.31	정기주총	-	사외이사 진기우사외이사 이석봉사내이사 이성규	-
2023.03.31	정기주총	감사 이호재	-	-

라. 최대주주의 변동

당사의 보고기준일 기준 최대주주는 더블유글로벌1호조합이며, 공시대상기간 중 최대주주의 변동은 없습니다.그러나, 2023.11.13 최대주주 등과 씨티엠(주)가 체결한 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약이 체결되었으며, 본 계약이 완결될 경우 씨티엠(주)로 최대주주가 변경될 예정입니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이


	(단위 : 원, 주)

종류	구분	42기(2023년3분기말)	41기(2022년말)	40기(2021년말)
보통주	발행주식총수	37,993,324	36,760,142	66,900,777
액면금액	500	500	500
자본금	18,996,662,000	18,380,071,000	33,450,388,500
우선주	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
합계	자본금	18,996,662,000	18,380,071,000	33,450,388,500

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황회사의 정관에 의해 발행 가능한 주식의 총수는 200,000,000주이며, 이 중 발행한 주식의 총수는 37,993,324주 입니다. 공시서류 작성기준일 현재 유통주식수는 자기주식 10,980주를 제외한 37,982,344주 입니다.

주식의 총수 현황


(기준일 :	2023.09.30	)	(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
보통주	-	합계
---	---	---	---	---	---
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		200,000,000	-	200,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		167,032,778	-	167,032,778	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		129,039,454	-	129,039,454	-
	1. 감자	129,039,454	-	129,039,454	- 2013.12.23 감자비율 66.67%-2022.04.15감자비율 50%
2. 이익소각	-	-	-	-
3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		37,993,324	-	37,993,324	-
Ⅴ. 자기주식수		10,980	-	10,980	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		37,982,344	-	37,982,344	-

자기주식 취득 및 처분 현황


(기준일 :	2023.09.30	)	(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득(+)	처분(-)	소각(-)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-
장외직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-
공개매수	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-
소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-
신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-
현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-
소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	10,980	-	-	-	10,980	-
-	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	10,980	-	-	-	10,980	-
-	-	-	-	-	-	-

※ 2007.03.20(감자기준일) 자본감소로 769주 단주 취득※ 2010.11.01(감자기준일) 자본감소로 1,823주 단주 취득(기보유 자기주식 769주→256주로 감소)※ 2013.12.23(감자기준일) 자본감소로 1,833주 단주 취득(기보유 자기주식 2,079주→692주로 감소)※ 2022.04.15(감자기준일) 자본감소로 9,718주 단주 취득(기보유 자기주식 2,525주→1,262주로 감소)

5. 정관에 관한 사항

- 당사의 최근 정관 개정일은 2022년 03월 31일이며, 정관변경이력은 아래와 같습니다.

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2021년 08월 19일	임시주주총회	-사업목적추가	-사업다각화를 위한 투자사업 진출
2022년 03월 31일	제40기 정기주주총회	-사업목적추가-임원퇴직금규정 정비	-사업 다각화-조문정비

나. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	줄기세포치료제 기술 개발 및 공급업	미영위
2	건강기능식품의 제조, 매매 및 이와 관련된 서비스 상품의 매매업	영위
3	의료기기 및 의료용품 판매업	영위
4	화장품 기술개발, 제조, 매매 및 이와 관련된 서비스 상품의 매매업	영위
5	의약품과 의료기기의 제조 및 도소매업	영위
6	의약품과 의료기기 및 의료기구 등의 수출입업	미영위
7	식품 제조업	미영위
8	화장품 제조업	영위
9	수출입업 및 동 대행업	영위
10	정보통신 관련 설비 및 부품 원재료의 제조, 수출입 판매	미영위
11	기술용역, 개발 및 교육훈련	미영위
12	인터넷을 통한 전자상거래	영위
13	전기통신사업	영위
14	종합무역업	미영위
15	인터넷 관련 사업	영위
16	위탁 판매업	미영위
17	대리점 판매업	미영위
18	판매, 유통 및 전자상거래	영위
19	무역대리업	영위
20	도, 소매업	영위
21	통신판매업	영위
22	프랜차이즈 사업	미영위
23	환경관련 기기설치판매 및 컨설팅업	미영위
24	신재생에너지 연구개발 및 제조 판매업	미영위
25	소프트웨어 자문, 개발 및 공급업	미영위
26	달리 분류되지 않은 컴퓨터 및 주변기기 제조업	미영위
27	수목 및 화훼의 생산, 판매 및 수출입업	미영위
28	대형 종합 소매업	미영위
29	인쇄제조	미영위
30	부동산컨설팅	미영위
31	숙박, 분양 및 건설업	미영위
32	자동차부품 제조업	미영위
33	영상물 제작업	미영위
34	음악 및 기타오디오물 출판업	미영위
35	부동산 개발업	미영위
36	연구개발 성과의 기술이전 및 기술지도	미영위
37	정밀화학 제품 제조업	미영위
38	배아 및 성체 줄기세포를 이용한 세포치료제 개발, 제조 및 판매업	미영위
39	세포가공 및 배양 용역 위탁업	미영위
40	병의원, 의료기관 개원 컨설팅	미영위
41	액셀러레이팅 사업 (창업자 선발, 보육,투자)	영위
42	줄기세포를 이용한 기능성 화장품 개발, 제조 및 판매업	영위
43	방문판매업	미영위
44	대부업	미영위
45	줄기세포배양액을 이용한 의료기기 개발, 제조 및 판매업	영위
46	줄기세포를 이용한 의료기기 개발, 제조 및 판매업	영위
47	의약외품 개발, 제조, 도소매 및 판매	영위
48	건강기능식품 개발, 제조, 도소매 및 판매	영위
49	부동산 임대업 (신설 2021.08.19)	영위
50	자회사 등에 대한 자금 및 업무지원사업(신설 2021.08.19)	영위
51	신기술사업자에 대한 투자 및 융자(신설 2021.08.19)	영위
52	신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도(신설 2021.08.19)	영위
53	벤처기업이나 창업자에 대한 투자 또는 이에 투자하는 조합에 대한 출자(신설2021.08.19)	영위
54	자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 집합투자기구(신설 2021.08.19)	영위
55	주유소업, 석유판매업, 석유 및 석유류 제품의 수송 (신설 2022.03.31)	영위
56	석유제품, 윤활기유, 윤활유, 화학제품과 그 부산물의 저장, 수송 보관 및 임대사업 (신설 2022.03.31)	영위
57	가스충전 및 판매 등 일반 가스업 (신설 2022.03.31)	미영위
58	창업자 선발, 보육 투자 등의 기획 활동(신설 2022.03.31)	영위
59	기타 위 각호에 부대되는 일체의 사업 및 투자(개정 2021.08.19)	영위

다. 사업목적 변경 내용

구분	변경일	사업목적
변경 전	변경 후
---	---	---	---
추가	2021.08.19	-	-자회사 등에 대한 자금 및 업무지원사업-신기술사업자에 대한 투자 및 융자-신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도-벤처기업이나 창업자에 대한 투자 또는 이에 투자하는 조합에 대한 출자-자본시장과 금융투자업에 관한 법류에 의한 집합투자기구
추가	2022.03.31	-	-주유소업, 석유판매업, 석유 및 석유류 제품의 수송-가스충전 및 판매 등 일반가스업-창업자 선발, 보육 투자등의 기획 활동-기타 위 각호에 부대되는 일체의 사업 및 투자

라. 변경 사유

1) 2021.08.19 사업목적 추가 변경 사유 - 창업기획자(액셀러레이터) 사업 영위에 따른 영업 목적 추가 투자사업의 다각화 및 전문성 확보 2) 2022.03.31 - 주유소업 영위에 따른 영업 목적 추가 주유소업의 사업다각화

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 사업영역은 바이오의료 사업부문, 화장품 사업부문, 유류판매 사업부문, 기타 사업부문(자동차부품 등)으로 구성되어 있습니다.바이오의료 사업부문은 초고압 기술을 통해 홍삼으로 가공된 원재료를 국내 대기업 및 제약회사에 유통 공급하고 있으며, 주로 화장품 원료 및 의약품 치료제, 건강보조식품 원료로 사용되고 있습니다. 의료기기 생산 제조시설(GMP) 구축 및 연구전담부서를 신설하여 응용 의료기기인 점착성투명창상피복재와 체외진단용 의료기기 생산 사업을 추진하고 있습니다.화장품 사업부문은 외주생산 방식을 통해 제조 및 완제품을 매입하고 있으며, 기능성 줄기세포 화장품, 기초화장품부터 색조화장품까지 약 60여종의 상품군을 구성되어 있습니다. GS홈쇼핑, 온라인과 오프라인 매장, 국내외 사전/후 면세점 등을 통해 판매하고 있습니다.유류판매 사업부문은 2022년 1분기부터 휘발유와 경유를 매입하여 충청북도 음성지역에서 주유소를 운영해 최종고객에게 판매하는 방식으로 영업활동을 수행하고 있습니다기타 사업부문(자동차부품 등)은 2016년 1분기부터 자동차 내/외장 플라스틱 사출부품 및 시트류 원단을 북경원일차식유한공사에 공급하고 있습니다

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황


	(단위 : 백만원, %)

구분	사업부문	매출유형	구체적용도	매출액(제42기 3분기)	비율
지배회사	바이오의료	상품	건강식품등 원료	120	1.77%
화장품	제품	기능성 줄기세포 화장품	1,665	24.57%
상품	기초/색조 화장품	53	0.78%
유류판매	상품	휘발유/경유	4,498	66.37%
기타	상품	자동차부품/미용기기 등	48	0.71%
수수료매출	기타	부업,부동산임대,엑셀러레이터	255	3.76%
소계(*1)				6,639	97.96%
종속회사	유류판매	상품	휘발유/경유	137	2.02%
수수료매출	기타	부동산임대	1	0.01%
소계(*1)				138	2.03%
총계		제품	화장품	1,665	24.57%
상품	휘발유/경유 등	4,808	70.95%
기타	자동차부품 등	304	4.49%
계	-	6,777	100.00%

나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황


	(단위 : 원)

사업부문	주요제품	제42기 3분기	제41기	제40기
바이오/의료	의료	-	-	-
건강식품등 원료	19,496	19,496	26,264
화장품	기능성 줄기세포 화장품	45,454	45,454	-
기초제품류/ 색조제품류	4,787	4,787	8,287
주유사업	휘발유, 경유	1,372	1,700	-
자동차부품	사출류, 시트원단 등	4,127	4,127	6,093
기타사업	농산식품, 기타상품	6,462	-	41,797

- 가격산출기준 : 평균매출단가합계 / 품목수량

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 화장품 제품의 주요 원재료는 당사 관계사로부터 안정적 가격과 용이한 수급이 지속될 예정입니다.

나. 생산능력, 생산실적 및 가동률

(1) 생산능력유통중심 기업으로 제품의 생산 등은 외주 생산업체가 담당하고 있으므로 생산능력과 관련된 사항은 해당사항이 현재 없으며, 광명바이온헬스케어센터지점에 GMP시설의 생산능력은 생산품목허가 후 집계 가능합니다.(2) 생산실적 및 가동률※ 해당사항 없음

다. 생산설비의 현황


(단위 : 원)
구 분	제42기 3분기				전 기(제41기)
취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	장부금액
토지	242,100,000	-	-	242,100,000	242,100,000
건물	1,376,327,785	(124,787,049)	-	1,251,540,736	1,286,637,094
구축물	86,503,636	(86,486,636)	-	17,000	17,000
기계장치	1,879,598,600	(1,662,643,100)	-	216,955,500	263,193,000
차량운반구	111,839,628	(16,414,088)	-	95,425,540	31,912,213
기타의유형자산	1,032,122,860	(616,700,860)	-	415,422,000	401,790,110
합 계	4,728,492,509	(2,507,031,733)	-	2,221,460,776	2,225,649,417

*당사는 광명바이온헬스케어센터지점에 GMP인증시설을 구축하였습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원, %)


구분	사업부문	매출유형	품 목		제42기 3분기	제41기	제40기
지배회사	바이오의료	상품	건강식품등 원료	수 출	-	-	-
내 수	120	4,789	9,595
합 계	120	4,789	9,595
화장품사업부문	제품	기능성 줄기세포 화장품	수 출	-	-	-
내 수	1,665	1,927	-
합 계	1,665	1,927	-
상품	기초/색조 화장품	수 출	-	-	-
내 수	53	24	573
합 계	53	24	573
유류판매	상품	휘발유/경유	수 출	-	-	-
내 수	4,498	3,836	-
합 계	4,498	3,836	-
기타	기타	자동차부품/시트봉제류/대부/부동산임대/액셀러레이터	수 출	48	71	125
내 수	255	752	356
합 계	303	823	481
종속회사	화장품사업부문	상품	기초화장품외	수 출	-	-	-
내 수	-	-	265
합 계	-	-	265
유류판매	상품	휘발유/경유	수 출	-	-	-
내 수	137	1,953	-
합 계	137	1,953	-
바이오의료	상품	의료기기	수 출	-
내 수	-	163	-
합 계	-	163	-
건강기능식품	제품, 기타	건강기능식품	수 출	-	-	-
내 수	-	-	325
합 계	-	-	325
기타	기타	자동차부품/시트봉제류/대부/부동산임대/액셀러레이터	수 출	-	-	-
내 수	1	-	-
합 계	1	-	-
합 계				수 출	48	71	125
내 수	6,729	13,444	11,114
합 계	6,777	13,515	11,239

나. 수주상황

당사는 건강기능식품 원료 유통, 화장품의 제조 및 도소매 유통사업 및 유류판매 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 수주는 P/O에 의한 단납기로 진행되고 있으며 고객의 판매계획에 따라 수시로 납품하는 형태로 이에 따라 수주잔고는 의미가 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사는 보고서 작성기준일 현재 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 또한, 외환거래 등과 관련된 위험을 헷지하기 위해 체결한 파생상품 계약은 없습니다.

가. 주요 시장위험의 내용

"Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석" 및 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.

나. 위험관리방식 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석" 및 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 다. 파생상품의 변동내역


(단위 : 원)
구 분	제42기 3분기		전기(제41기)
자산	부채	자산	부채
기초	-	-	-	38,362,259
취득	72,415,391	-	-	-
평가	244,458,374	-	-	-
처분	-	-	-	(38,362,259)
기말	316,873,765	-	-	-

*본 파생상품의 취득 및 평가내역은 복합금융상품(제40회 전환사채) 발행으로 발생하는 사항으로 주식 시가가 하락할 경우 파생상품 평가손실을 기록할 수도 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약

공시서류 작성기준일 현재 체결한 비경상적 계약은 총 1가지 유형에 대한 2개의 계약을 체결하였습니다.


구분	계약유형
유형자산 취득·처분	지분등 취득·처분	기타
(주)유니언제이	-	-당사 발행 매입보유 제37회차 전환사채 권면금액 15억원 재매각-당사 발행 매입보유 제39회차 전환사채 권면금액 18억원 재매각	완료예정일 2023.12.28
(주)제이케이지홀딩스	-	-당사 발행 매입보유 제39회차 전환사채 권면금액 20억원 재매각	완료예정일 2023.12.28

나. 연구개발활동당사는 연구개발전담부서를 조직 운영하고 있으며, 응용 의료기기인 점착성투명창상피복재의 제품 상용화 개발활동을 진행하고 있습니다. (1) 연구개발비용당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)


과목	제42기 3분기	제41기	제40기	비고
연구개발비용 계	181	237	-	판관비
(정부보조금)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]	2.67%	2.08%	-	-

*당기매출액은 연결기준 매출액입니다.

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유 현황당사는 영위하는 사업과 관련하여 국내 특허등록 1건 등록된 국내 주요 특허 및 기술이전의 상세내용은 다음을 참고하시기 바랍니다.(1) 주요 특허등록 내용


번호	취득일	구분	특허명
1	2018-02-21	특허등록	사출성형장치(특허 제10-1832896호)

나. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등

당사의 연결 대상법인에는 당사를 제외하고 총 1의 법인이 있습니다.

사업부문	회사	상장여부	주요제품
바이오의료 사업부문	바이온(주)	상장	줄기세포 치료제 및 줄기세포 화장품 원료, 건강기능식품 원료
화장품 사업부문	기초/색조 화장품 및 화장품 부자재
자동차부품 사업부문	차량용 사출부품, 시트 봉제류
석유판매 사업부분	휘발유/경유
석유판매 사업부문	폴리플로어(주)	비상장	휘발유/경유

*(주1) 바이온메디테크대부(주)는 당기 중 전량 처분하여 연결에서 제외되었습니다.

[바이오의료 사업부문](산업의 특성 등)바이오 의약품 산업은 대표적인 기술집약적·고부가가치산업으로 삶의 질 향상 등 사회적 측면에 미치는 영향뿐 아니라 국가경제에 파급되는 부가가치 창출효과 역시 큰 사업으로 평가되고 있으며, 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 정밀화학사업으로 국민 건강증진 및 건강권 확보과 직결된 산업입니다. 따라서, 의약품 허가 ·제조 ·유통 등의 안정성 및 유효성 확보, 약가 규제, 지적재산권 보장 등 타 산업에 비해 정부의 엄격한 규제를 받고 있습니다.그리고 동 산업은 21세기 무한경쟁시대를 맞이하여 성장과 생존을 위한 치열한 경쟁에 돌입하고 있으며, 국민생활수준의 향상, 의약분업의 실시, 인구의 고령화, 생명공학의 급속한 발전 등에 따라 양적 ·질적 변화에 직면하고 있어 산업의 지속적 성장을 위한 연구개발 비중이 높은 차별화된 전략마련이 필요한 산업입니다.또한, 첨단기술이 집약되어 특허기술의 보호 장벽이 높고 신의약품 개발이 어렵기 때문에 기술 우위에 따른 독점력이 강하고 부가가치가 매우 높습니다. 의약품산업은 과학기반 산업으로서 기초과학 연구 결과가 곧바로 산업적 성과와 긴밀하게 연결되는 특징을 가지고 있습니다.(국내외 시장여건 등)글로벌 바이오의약품 시장은 세계적인 고령화와 의료 및 각종 기술의 발달로 꾸준히 성장하는 산업입니다. 최근 두드러지는 글로벌 의약품 시장의 현상은 생존과 성장을 위한 몸부림이 있고, 기술의 발달과 인류사회의 변화로 인한 여러 변화가 발생하고 있습니다. 이전에는 관심이 없거나 할 수 없었던 질환 분야의 시장이 새롭게 커지는 등 다양한 변화가 일어나는 추세입니다.그러나, 국내 제약시장은 빠르게 진행되고 있는 인구 고령화, 경제성장으로 인한 평균수명 증가에도 불구하고 내수소비둔화와 정부규제 지속으로 인해 이전만큼 빠른 성장세를 보이지 못하고 있습니다. 이러한 상황에서 다수 제약사들은 신성장동력 창출을 위해 신약개발에 힘쓰고 있으며, 확보한 원천기술과 우수한 완제의약품 개발능력을 바탕으로 해외시장에 진출하려는 노력도 활발해지고 있습니다.바이오 산업은 농수산.축산.식품 등 그린 바이오(Green Bio), 환경.해양.에너지.소재 등 바이오 화학분야인 화이트 바이오(White Bio), 의약품 등 보건의료 분야의 레드 바이오(Red Bio)로 크게 구분할 수 있습니다. 생명공학정책연구센터는 바이오의료산업인 글로벌 레드 바이오시장에 대해 2017년 2,757억달러에서 연평균 9.2% 성장해 2023년 4,670억달러 규모로 확대 전망하고 있습니다. 바이오의약품 시장은 2017년을 기준으로 2,303억달러로 전체 레드 바이오 시장의 약 83.5%를 차지하고 있어 가장 큰 비중을 나타내고 있습니다. 글로벌 레드 바이오 시장현황 및 전망은 아래 그림과 같습니다.

글로벌 red바이오 시장현황 및 전망.jpg 글로벌 red바이오 시장현황 및 전망

출처:생명공학정책연구센터, Global Bio Industry Outlook(Frost & Sullivan 분석), 2019.2또한, 글로벌 처방의약품 매출액은 2019년 8,440억 달러에서 연평균 6.9%로 성장하여 2024년 1조 1,810억 달러로 전망되며, 그 중 희귀의약품 매출액은 2024년 2,390억달러 시장규모로 전망하고 있습니다. 글로벌 처방의약품 매출액 및 향후 전망은 아래 그림과 같습니다.

전세계 처방의약품 매출액, 2010~2024(단위$bn).jpg 전세계 처방의약품 매출액, 2010~2024(단위$bn)

출처 : 생명공학정책연구센터, EvaluatePharma, World Preview 2019, Outlook to 2024, 2019.6더불어 급격히 성장하는 헬스케어산업으로의 사업다각화를 통해 단기수익률을 제고하려는 움직임도 강화되고 있습니다. 헬스케어(health care)산업은 인간의 건강과 관련된 산업으로 주로 의료, 의약품, 의료기기의 산업을 말합니다. 의약품 산업은 크게 전문의약품(ETC)과 일반의약품(OTC)으로 나뉘어 지는데 의료시장을 제외한 의약품 및 의료기기 시장을 합친 글로벌 헬스케어시장 매출 규모는 2015년 기준으로 약 1.6조 달러, 2025년에는 약 2.7조 달러 규모로 전망됩니다. 의약품과 의료기기를 합친 헬스케어 시장은 지속 성장이 예상됩니다.

세계 헬스케어산업 전망.jpg 세계 헬스케어산업 전망

출처:(주)에이치앤컨설팅, Vision 2025-The Future of Healthcare((Frost & Sullivan 분석) 2016.11(영업개황)고려인삼은 세계인이 인정하는 우리나라의 대표적인 특용 농작물로서 그 품질이 세계적으로 우수함을 인정받아 오래 전부터 동양 국가를 중심으로 중요한 약재로 사용되고 있습니다. 또한, 범세계적으로 건강지향, 웰빙(Well-being) 추구를 통해 자신과 가족의 건강한 삶을 추구하는 욕구가 전 소비계층을 중심으로 형성되면서, 식품을 비롯한 의식주 전반에 걸친 소비트렌드가 변화하고 있습니다.2021년도 식품의약품통계연보에 따르면 2020년 건강기능식품 생산액은 2.26조원으로 전년대비 15.89% 증가하였고, 수출액은 0.23조원으로 전년대비 64.28%, 수입액은 1.08조원으로 전년대비 17.39% 증가하였습니다. 국내 건강기능식품 중 홍삼제품의 비중은 1위를 차지하고 있으며, 향후 지속적인 성장세가 예상되고 있습니다.

건강기능식품 산업현황, 2021.jpg 건강기능식품 산업현황, 2021

출처 : 식품의약품안전처, 2021 식품의약품통계연보, 2021.12[건강기능식품 매출액 상위 5개 품목 현황] [단위: 천원]


순위	품목명	금액
1	홍삼 Red Ginseng	1,060,887,944
2	개별인정제품 product-Specific	654,346,210
3	프로바이오틱스 Probiotics	525,628,311
4	비타민 및 무기질 Vitamin and Minera	298,846,590
5	EPA 및 DHA 함유 유지 Edible oil Containing EPA & DHA	109,071,316

출처 : 식품의약품안전처, 2021 식품의약품통계연보, 2021.12이러한 시장의 성장흐름에 맞춰 당사는 2015년 12월 사업다각화의 일환으로 충남 금산에 본사 및 농장이 위치해 있는 지역 법인과 전략적 제휴를 통해 초고압 인삼원료사업을 시작하였습니다.당사가 제공하는 인삼군 원재료는 주로 화장품(Cosmeceuticals)원료 및 의약품 치료제, 건강보조식품의 원료로 사용되어지며, 주로 1차원료를 국내 대기업 및 제약회사에 공급하고 있으며, 이를 활용한 건강기능식품 등의 2차 가공품을 제조/납품하고 있습니다.

[화장품 사업부문](산업의 특성 등)화장품법에 의하면 "화장품"은 '인체를 청결.미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부.모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 바르고 문지르거나 뿌리는 등 이와 유사한 방법으로 사용되는 물품'으로 정의하고 있습니다.화장품은 아름답고 젊어지고 싶어하는 욕구충족과 건강을 유지하고 증진시키는 기능적 역활을 수행하고 있습니다. 화장품산업은 육체적으로는 청결을 향상시키고 용모를 미화하여 정신적으로도 행복에 이르게 하는 인간의 건강과 웰빙에 부합하는 산업입니다. 그러나, 화장품산업은 필수소비재 산업으로는 볼 수 없습니다.(국내외 시장여건 등)Euromonitor 자료에 의하면 2019년 세계 화장품 시장규모는 4,203억 달러로 전년대비 4.5% 증가했습니다. 2020년은 코로나19로 인한 세계경제 수요 및 공급 악화로 화장품 산업 성장에 제약이 있어 전년대비 증가율이 일시적으로 둔화되는 양상을 보이긴 했으나 시장규모는 전년도 대비 비슷하게 유지되며, 향후 유통시장의 디지털 전환, 라이브 커머스 등의 활용으로 2021년 세계 화장품 시장규모는 반등할 것으로 예상되어 2024년(5,263억 달러)까지 꾸준한 증가세를 보일 것으로 내다보고 있습니다.

세계 화장품 시장규모 및 증가율.jpg 세계 화장품 시장규모 및 증가율

주1) Euromonitor 자료를 이용하여 우리나라 화장품 유형 위주로 자료를 분석함주2) 2020년 이후 연도의 시장규모는 Euromonitor에서 추정한 값임출처 : 한국보건산업진흥원, 2020년 화장품산업분석보고서 (Euromonitor International 분석) 2021.2

지역별 화장품 시장규모.jpg 지역별 화장품 시장규모

출처 : 한국보건산업진흥원, 2020년 화장품산업분석보고서 (Euromonitor International 분석) 2021.22019년 국내 화장품 생산 및 수출입 현황 자료를 이용하여 산출한 시장규모(생산-수출+수입)는 전년대비 4.0% 증가한 10조5,347억원으로 나타났으며, 연평균성장율(2015~19) 또한 4.0%로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다.

국내 화장품 시장규모.jpg 국내 화장품 시장규모

주1) 시장규모는 생산-수출+수입주2) 생산 및 수출입에 대한 환율 적용은 한국은행의 2019년 연평균 기준환율(1,166.11원)을 사용함출처 : 한국보건산업진흥원, 2020년 화장품산업분석보고서.2020.122019년 총 화장품 생산액은 16조2,632억원으로 그 중 기초 화장용 제품류 생산액은 9조8,123억원으로 전년대비 4.7% 증가했습니다. 세부 유형별로는 로션과 크림 3조6,865억원, 수렴.유연.영양 화장수 1조8,023억원, 에센스.오일이 1조7,185억으로 집계되고 있습니다.

국내 기초화장품 생산.jpg 국내 기초화장품 생산

주1) 클렌징 제품은 클렌징오일, 클렌징로션, 클렌징크림, 메이크업리무버임출처 : 한국보건산업진흥원, 2020년 화장품산업분석보고서.2020.122019년 총 화장품 생산액은 16조2,632억원으로 그 중 색조 화장용 제품류 생산액은 2조1,338억원으로 전년대비 10.9% 감소했습니다. 세부내용은 아래 표와 같습니다.

국내 색조화장품 생산.jpg 국내 색조화장품 생산

출처 : 한국보건산업진흥원, 2020년 화장품산업분석보고서.2020.12(영업개황)

당사는 2015년 11월 개최한 임시주주총회에서 신규사업 진출을 위해 화장품 제조 및 판매업을 결의하고, 본격적인 생산 및 판매활동을 시작하였습니다. 당사는 자체 생산시설을 보유하고 있지 않아 전제품을 외주생산방식을 통해 생산하여 완제품으로 매입을 하고 있습니다.당사가 제조, 판매하는 제품브랜드는 관계회사 미래셀바이오에서 인체유래줄기세포배양액을 공급받아 출시한 기능성화장품인 '스템엘린(STEMELIN)'과 '아쿠아스템(AQUASTEM)'이 있으며, 또 다른 제품브랜드로 '스킨투에이치(SKIN2H), '스킨에이지(SKINAZ)'는 빠르게 급변하는 뷰티트렌드에 대응하기 적합한 식물성 화장품, 기능성 화장품 및 색조화장품까지 약 60여종의 상품군을 구성하고 있습니다.주요 판매처는 GS홈쇼핑과 온라인 및 오프라인 매장, 국내외 사전/후 면세점이며, 중국향 수출을 위해 약 20여종의 화장품류들에 대해 위생허가를 진행중에 있습니다.

[유류판매 사업부문]- 주유소 운영관리사업

(산업의 특성 등)석유사업의 유통구조는 크게 도매와 소매로 구분되며, 도매는 직매처, 주유소 및 중간 판매업자 등에게 판매하는 것을 말하며, 소매는 주유소(또는 충전소)가 일반소비자에게 판매하는 것을 말합니다. 석유사업에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 원재료의 안정적 공급, 생산 효율성, 마케팅 Network 등이 있으며, 당사는 안정적 유류 공급처 확보로 경쟁상의 강점을 유지 및 강화해나가고 있습니다.

(산업의 성장성)1) 국내 석유제품별 소비동향2022년 6월 누적 주요 석유제품 국내 수요는 전년 동기 대비 1.8% 증가하였습니다. 수송용 연료 중 휘발유, 경유 수요는 감소하였으나, 항공유 수요가 전년대비 증가하였고, 난방, 발전 및 산업용 연료 중 등유는 감소 중질유, LPG의 수요가 증가하였습니다.이는 코로나19 팬데믹으로 수요가 위축된 전년동기 대비 기저효과로, 산업수요가 증가한 영향이며, LPG의 경우 LNG 가격 급등에 따른 가격경쟁력 강화로 산업체 수요가 급증하여, 석유제품 수요 증가를 견인하였습니다.러시아-우크라이나 사태 등으로 인한 국제 유가 및 국내 석유 제품 가격 상승은 일부수요 감소 요인으로 작용하였으나, 전반적인 국내 석유 제품 소비는 코로나19 팬데믹 이전 수준을 회복하며 양호한 수준을 보이고 있습니다.2) 국내 석유제품 수요 전망2022년 하반기 석유제품 수요는 거리두기 해제 및 유류세 추가 인하에 따른 이동량 증가로 전년 동기 대비 증가할 것으로 예상됩니다. 단, 러시아-우크라이나 사태 등으로 인한 고유가 상황과 변동성 높은 국제정세는 수요 증가폭을 제한할 수 있습니다.LPG 수요는 택시 수요 회복 및 산업체 수요 증가세 지속으로, 전년동기 대비 증가할 것으로 예상됩니다.

▷ 유종별 소비 추이는 아래와 같습니다.

(단위 : 천배럴, %)


구 분	전체	휘발유	등유	경유	중질중유	납사	LPG	기타
2020(누적)	877,179	80,965	16,964	163,730	23,773	405,266	121,294	65,187
100.0%	9.2%	1.9%	18.7%	2.7%	46.2%	13.8%	7.5%
2021(누적)	937,235	84,874	16,813	166,124	22,236	450,873	123,227	73,088
100.0%	9.1%	1.8%	17.7%	2.4%	48.1%	13.2%	7.7%
2022 (9월 누적)	707,467	64,539	10,168	120,880	17,070	338,110	100,415	56,285
100.0%	9.1%	1.4%	17.1%	2.4%	47.8%	14.2%	8.0%

※ 출처: 한국석유공사 Petronet (2022년 9월)/ 소비 비율(%)

(경기변동의 특성)국내 석유제품 수요 중 산업 및 수송 수요의 비중은 90% 수준으로, 국내외 경기의 변화에 밀접한 영향을 받우며 동절기 난방유 사용에 따른 계절적 경기 변동이 있습니다. 또한 세계 경기 변동에 따른 국제유가와 환율 등의 변화에도 영향을 받습니다.제품의 특성상 생활에 기본적으로 필요한 상품으로 경기변동 요인이 수요에 미치는 영향이 여타 산업 대비하여 상대적으로 낮으나, 유류 세금인상 및 경제의 저성장 국면 진입으로 과거에 비해 경기변동에 대한 민감도가 높아진 상황입니다. 특히, 최근에는 유가/환율 등 외부 환경변수의 불확실성이 증대되고 있으며, 세계적인 경제침체 및 성장 둔화 등이 지속될 경우 수요 감소에 대한 우려가 높아질 수 있습니다.(회사의 경쟁우위요소)

국내 석유제품 판매시장은 국내.외 경기침체 및 고객의 가격 민감도 증대, 정부의 시장 자율화 및 환경 규제 강화 정책 시행, 난방용 등유 및 산업용 중질유의 수요 감소 등으로 업체간 경쟁이 심화되는 양상을 보이고 있습니다. 또한, 최근에는 하이브리드카 개발 등 대체에너지 및 녹색성장에 대한 이슈가 본격화됨에 따라 기존 석유에너지원에 대한 고객 인식 및 사용량에 대한 변화가 예상되고 있습니다.

고객의 가격민감도 증대 및 정부의 시장경쟁 유도 정책 등으로 유통업체간 가격 경쟁이 더욱 심화되고 있으며, 최근에는 경제위기 급증에 따른 시장의 불안정성 또한 증대되고 있습니다. 이러한 경쟁환경 하에서 생존을 위한 아래와 같이 적극적인 변화를추진해 나아갈 것입니다.1) 서비스의 고품격화

2) 주유소 환경개선에 의한 고객만족

3) 주변 환경에 따라 Self주유소 전환으로 경쟁력 강화

4) 사업 다각화로 고객 Needs 충족

(관련법령 또는 정부의 규제)

석유산업 자유화 및 개방화 방침에 따라 각종 시장규제조치가 폐지되었고, 주유소 거리제한 철폐('95. 11.), 수출입업/석유판매업 자유화('97. 11.), 석유제품 최고 판매가격고시제도 폐지('97. 1.), 석유판매업 신규참입 자유화('98. 5.), 석유정제업 신규참입 자유화('98. 8.) 등의 조치가 이루어졌습니다. 또한 정부는 석유제품 유통 경쟁여건 조성을 위하여 상표표시고시를 폐지('08. 9. 1)하였으며, '09. 5월부터 동종 판매업간 수평거래를 허용함으로써, 석유제품시장의 경쟁을 촉발하고 유통구조 개선을 위한 규제정책을 강화하여 나가고 있습니다. 대외 시장개방 및 정부의 경쟁유도 조치에 따라 시장내 가격경쟁이 심화된 상태이며, 향후 환경오염 및 안전사고 방지를 위한 각종 규제의 강화로 그에 대한 투자와 비용 부담이 증가할 소지가 있습니다

[기타 사업부문]-자동차부품 사업(산업의 특성 등)자동차부품 시장의 특성은 완성차 메이커에 종속된 전속적인 납품거래구조를 가지고 있습니다. 자동차부품은 최종소비자에게 별도로 판매되지 아니하고 완성차의 개발단계부터 완성차업계와 공동으로 부품을 개발하고 생산하여야 하므로 완성차업계의 요구수준을 맞추는 것이 가장 중요한 문제입니다. 이는 사업안정성 측면에서는 부품사들에게 긍정적이지만 대부분 업체의 수익성이 완성차업체의 수익성에 종속되는 형태로 부품업체의 자유로운 경쟁 및 영업행위를 제한하여 부품업체 독자 성장의 어려움으로 작용하기도 합니다.자동차부품산업 사업안정성의 핵심은 완성차업체와의 유대관계와 품질, 납기 준수, 가격 경쟁력이 좌우합니다. 따라서 계열사 여부, 수주 실적, 보유 기술력 등의 요인에 따라 차별화가 심화되고 있습니다.향후 국내외 완성차업체의 부품 Global Sourcing이 구체화되면 국내경쟁업체 뿐만 아니라 해외경쟁 업체와의 경쟁이 격화될 것으로 예상되며, 부품업체의 대처능력에 따라 매출신장의 기회 및 매출위축 등의 영향을 받을 수 있습니다.(국내외 시장여건 등)자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.출처 : 현대자동차 반기보고서, 2022.8 한국시장은 2022년 상반기에도 주요 메이커 공급 차질 지속으로 전년 동기 대비 -11.3% 감소한 81만 대를 기록하였으나 전기차 충전 인프라 확대 및 신규 전기차 모델 출시로 차량 구매 수요는 지속적으로 증가하고 있습니다. 미국시장은 2022년 상반기 미국시장에서는 전년 동기 대비 17.9% 감소한 686.0만대(소매 기준)가 판매되었습니다. 높은 신차 평균 거래 가격과 경기 부진 조짐에도 불구 수요는 여전히 강세였으나 반도체 공급 부족과 글로벌 공급망 문제로 인한 생산 문제로 판매가 감소했습니다. 이시아시장은 2022년 상반기에는 반도체 공급 문제로 인한 생산 제약 상황에서도 자동차 판매가 전반적인 회복세를 유지하며 전년 동기 대비 15.9% 증가한 184.3만대가 판매되었습니다. 유럽시장은 2022년 상반기 유럽시장에서는 전년 동기 대비 13.7% 감소한 559.8만대가 판매되었습니다. 러시아-우크라이나 전쟁과 중국의 봉쇄 등 공급망 혼란으로 인한 생산 제약이 지속되고 있는 상황입니다.출처 : 현대자동차 반기보고서, 2022.8(영업개황)당사는 사업다각화를 위하여 2016년 1월에 중국북경소재 북경원일차식유한공사의 지분 47%를 취득하는 결의를 하였고, 이에 따른 자동차부품 원부자재를 중국으로 공급하는 사업을 시작하였습니다. 북경원일차식유한공사는 자동차 부품제조업체로서 플라스틱사출성형 및 시트봉제, 도장등 다양한 제품을 생산 및 공급하고 있습니다.당사는 2016년 1분기부터 자동차 내/외장 플라스틱 사출부품 및 시트류 원단을 북경원일차식유한공사측에 공급하고 있으며, 품질향상 및 원가절감을 통해 매출이익을 극대화하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보 (K-IFRS적용)

(단위 : 원)


과 목	제42기 3분기말	제41기	제40기
2023년 9월말	2022년 12월말	2021년 12월말
자산
Ⅰ. 유동자산	9,058,003,443	11,282,505,795	23,269,722,179
현금및현금성자산	4,986,975,510	2,870,531,017	12,201,973,996
단기금융상품	12,400,000	12,400,000	24,460,920
매출채권	1,969,960,705	4,874,008,856	5,364,475,713
재고자산	773,271,638	846,286,661	2,070,027,002
기타유동채권	814,809,317	2,291,045,837	2,804,221,926
기타유동자산	183,712,508	388,233,424	804,562,622
파생금융자산	316,873,765	-	-
Ⅱ. 비유동자산	18,953,715,401	18,836,989,489	23,969,585,904
장기금융상품	29,067,962	51,154,102	54,414,724
당기손익-공정가치 측정 금융자산	845,267,160	-	1,019,782,539
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,244,999,229	3,244,999,229	4,697,150,000
관계기업투자	3,088,680,516	4,001,060,237	7,825,862,878
유형자산	2,221,460,776	2,225,649,417	3,481,876,116
투자부동산	6,784,781,477	6,841,637,030	5,834,776,817
무형자산	10,476,243	7,996,714	262,057,324
기타비유동채권	1,144,677,490	1,269,439,414	343,295,080
사용권자산	1,584,304,548	1,195,053,346	450,370,426
자산총계	28,011,718,844	30,119,495,284	47,239,308,083
부채
Ⅰ. 유동부채	5,371,334,254	3,379,314,111	10,560,285,739
Ⅱ. 비유동부채	1,522,498,805	2,944,502,711	3,194,414,992
부채총계	6,893,833,059	6,323,816,822	13,754,700,731
자본
지배기업소유주지분	21,070,637,064	23,716,678,792	33,260,197,883
Ⅰ. 자본금	18,996,662,000	18,380,071,000	33,450,388,500
Ⅱ. 자본잉여금	85,532,383,404	84,808,306,049	84,792,349,649
Ⅲ. 기타자본구성요소	(453,848,677)	(453,848,677)	(438,552,924)
Ⅳ. 기타포괄손익누계액	2,513,074,449	2,396,910,821	3,782,157,832
Ⅴ. 이익잉여금	(85,517,634,112)	(81,414,760,401)	(88,326,145,174)
비지배지분	47,248,721	78,999,670	224,409,469
자본총계	21,117,885,785	23,795,678,462	33,484,607,352
부채와자본총계	28,011,718,844	30,119,495,284	47,239,308,083
구분	2023년 01월 01일~2023년 09월 30일	2022년 01월 01일~2022년 12월 31일	2021년 01월 01일~2021년 12월 31일
매출액	6,779,531,975	13,515,632,660	11,238,968,340
영업이익(손실)	(5,204,629,855)	(6,750,947,017)	(5,423,470,333)
법인세비용차감전순이익(손실)	(4,302,885,953)	(9,108,328,069)	(13,922,352,483)
계속사업이익(손실)	(4,249,753,203)	(9,463,573,700)	(13,312,462,092)
중단사업이익(손실)	106,528,939	(462,554,559)	97,619,536
당기순이익(손실)	(4,143,224,264)	(9,926,128,259)	(13,214,842,556)
지배지분 당기순이익(손실)	(4,111,473,315)	(9,780,718,460)	(13,263,556,084)
비지배지분 당기순이익(손실)	(31,750,949)	(145,409,799)	48,713,528
기본주당순이익(손실)	(110)	(286)	(403)
희석주당순이익(손실)	(110)	(286)	(403)
연결에 포함된 회사수	2	2	3

나. 요약 별도재무제표 (K-IFRS적용)

단위 : 원)


과 목	제42기 3분기	제41기	제40기
2023년 9월말	2022년 12월말	2021년 12월말
자산
Ⅰ. 유동자산	8,754,598,633	10,691,441,501	21,851,733,477
현금및현금성자산	4,888,162,974	2,461,601,189	10,951,227,268
단기금융상품	12,400,000	12,400,000	12,400,000
매출채권	1,932,322,956	4,687,186,162	5,556,207,232
재고자산	646,228,019	846,286,661	1,323,419,210
기타유동채권	802,947,798	2,284,833,710	3,185,241,082
기타유동자산	155,663,121	399,133,779	823,238,685
파생금융자산	316,873,765	-	-
Ⅱ. 비유동자산	16,669,785,694	16,645,804,627	20,041,141,045
장기금융상품	2,413,576	2,211,290	1,406,128
당기손익-공정가치 측정 금융자산	845,267,160	-	919,782,539
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,244,999,229	3,244,999,229	4,697,150,000
종속기업및관계기업투자	3,400,155,807	4,390,155,807	7,041,677,089
투자부동산	5,597,632,122	5,632,613,520	5,834,776,817
유형자산	722,585,514	692,020,013	574,988,880
무형자산	10,466,841	7,968,092	3,358,798
기타비유동채권	1,467,558,410	1,319,105,960	415,369,670
사용권자산	1,378,707,035	1,356,730,716	552,631,124
자산총계	25,424,384,327	27,337,246,128	41,892,874,522
부채
Ⅰ. 유동부채	2,966,944,803	2,326,966,871	8,971,479,749
Ⅱ. 비유동부채	1,283,111,972	1,406,653,725	1,611,444,028
부채총계	4,250,056,775	3,733,620,596	10,582,923,777
자본
Ⅰ. 자본금	18,996,662,000	18,380,071,000	33,450,388,500
Ⅱ. 자본잉여금	85,888,850,931	85,164,773,576	83,979,318,146
Ⅲ. 기타자본구성요소	(453,848,677)	(453,848,677)	(438,552,924)
Ⅳ. 기타포괄손익누계액	1,014,644,926	1,012,099,927	2,119,327,536
Ⅴ. 이익잉여금	(84,271,981,628)	(80,499,470,294)	(87,800,530,513)
자본총계	21,174,327,552	23,603,625,532	31,309,950,745
부채와자본총계	25,424,384,327	27,337,246,128	41,892,874,522
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구분	2023년 01월 01일~2023년 09월 30일	2022년 01월 01일~2022년 12월 31일	2021년 01월 01일~2021년 12월 31일
매출액	6,639,746,844	11,399,104,432	11,171,692,982
영업이익(손실)	(4,867,691,735)	(6,303,523,128)	(4,110,487,714)
법인세비용차감전순이익(손실)	(3,834,243,688)	(9,035,797,383)	(14,003,805,818)
계속사업이익(손실)	(3,781,110,938)	(9,391,043,014)	(13,389,223,065)
당기순이익(손실)	(3,781,110,938)	(9,391,043,014)	(13,389,223,065)
기본주당순이익(손실)	(101)	(275)	(407)
희석주당이익(손실)	(101)	(275)	(407)

2. 연결재무제표


연결 재무상태표
제 42 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 41 기 2022.12.31 현재
제 40 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)


구분	제 42 기 3분기말	제 41 기	제 40 기
자산
유동자산	9,058,003,443	11,282,505,795	23,269,722,179
현금및현금성자산	4,986,975,510	2,870,531,017	12,201,973,996
단기금융상품	12,400,000	12,400,000	24,460,920
매출채권	1,969,960,705	4,874,008,856	5,364,475,713
재고자산	773,271,638	846,286,661	2,070,027,002
기타유동채권	814,809,317	2,291,045,837	2,804,221,926
기타유동자산	183,712,508	388,233,424	804,562,622
파생금융자산	316,873,765	-	-
비유동자산	18,953,715,401	18,836,989,489	23,969,585,904
장기금융상품	29,067,962	51,154,102	54,414,724
당기손익-공정가치 측정 금융자산	845,267,160		1,019,782,539
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,244,999,229	3,244,999,229	4,697,150,000
종속기업 및 관계기업투자	3,088,680,516	4,001,060,237	7,825,862,878
유형자산	2,221,460,776	2,225,649,417	3,481,876,116
투자부동산	6,784,781,477	6,841,637,030	5,834,776,817
무형자산	10,476,243	7,996,714	262,057,324
기타비유동채권	1,144,677,490	1,269,439,414	343,295,080
사용권자산	1,584,304,548	1,195,053,346	450,370,426
자산총계	28,011,718,844	30,119,495,284	47,239,308,083
부채
유동부채	5,371,334,254	3,379,314,111	10,560,285,739
매입채무	352,638,634	520,428,590	171,088,959
단기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000
유동성장기차입금	1,380,000,000
유동성사채	1,401,168,629	1,135,270,571	8,372,168,036
파생금융부채	-	-	38,362,259
기타유동채무	346,986,367	325,109,107	581,845,600
기타유동부채	594,129,469	71,541,030	113,829,605
기타충당부채	4,231,413	55,102,466
유동리스부채	292,179,742	271,862,347	282,991,280
비유동부채	1,522,498,805	2,944,502,711	3,194,414,992
장기차입금	-	1,380,000,000	1,380,000,000
전환사채	-	-	1,167,933,863
기타비유동부채	152,581,280	80,000,000	60,000,000
확정급여부채	151,237,684	196,187,797	408,840,184
비유동리스부채	1,209,198,085	849,369,954	157,391,187
기타충당부채	9,481,756	438,944,960	20,249,758
부채총계	6,893,833,059	6,323,816,822	13,754,700,731
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	21,070,637,064	23,716,678,792	33,260,197,883
자본금	18,996,662,000	18,380,071,000	33,450,388,500
자본잉여금	85,532,383,404	84,808,306,049	84,792,349,649
기타자본구성요소	(453,848,677)	(453,848,677)	(438,552,924)
기타포괄손익누계액	2,513,074,449	2,396,910,821	3,782,157,832
이익잉여금(결손금)	(85,517,634,112)	(81,414,760,401)	(88,326,145,174)
비지배지분	47,248,721	78,999,670	224,409,469
자본총계	21,117,885,785	23,795,678,462	33,484,607,352
자본과부채총계	28,011,718,844	30,119,495,284	47,239,308,083


연결 포괄손익계산서
제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 40 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)


	제 42 기 3분기	제 41 기	제 40 기
수익(매출액)	6,779,531,975	13,515,632,660	11,238,968,340
매출원가	4,899,388,090	12,519,835,611	10,007,140,451
매출총이익	1,880,143,885	995,797,049	1,231,827,889
판매비와관리비	7,084,773,740	7,746,744,066	6,655,298,222
영업이익(손실)	(5,204,629,855)	(6,750,947,017)	(5,423,470,333)
금융수익	493,571,538	679,576,986	1,503,850,539
금융비용	510,599,227	1,740,165,555	1,555,281,347
기타영업외수익	1,091,394,532	926,628,219	914,235,738
기타영업외비용	73,160,652	497,486,530	372,290,866
지분법 손익	(99,462,289)	(1,725,934,172)	(8,989,396,214)
법인세비용차감전순이익(손실)	(4,302,885,953)	(9,108,328,069)	(13,922,352,483)
법인세비용	(53,132,750)	355,245,631	(609,890,391)
계속사업이익(손실)	(4,249,753,203)	(9,463,573,700)	(13,312,462,092)
중단영업이익(손실)	106,528,939	(462,554,559)	97,619,536
당기순이익(손실)	(4,143,224,264)	(9,926,128,259)	(13,214,842,556)
기타포괄손익	124,763,232	(1,551,715,458)	2,591,048,902
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	113,618,629	(411,396,582)	781,854,197
지분법자본변동	113,618,629	(411,396,582)	781,854,197
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목	11,144,603	(1,140,318,876)	1,809,194,705
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,544,999	(1,107,227,609)	1,755,053,651
확정급여채무재측정요소	8,599,604	(33,091,267)	54,141,054
총포괄손익	(4,018,461,032)	(11,477,843,717)	(10,623,793,654)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,111,473,315)	(9,780,718,460)	(13,263,556,084)
계속사업이익(손실)	(4,198,134,607)	(9,403,982,726)	(13,281,762,127)
중단영업이익(손실)	86,661,292	(376,735,734)	18,206,043
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(31,750,949)	(145,409,799)	48,713,528
계속사업이익(손실)	(51,618,596)	(59,590,974)	(30,699,965)
중단영업이익(손실)	19,867,647	(85,818,825)	79,413,493
총 포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 포괄이익(손실)	(3,986,710,083)	(11,332,433,918)	(10,715,655,705)
비지배지분에 귀속되는 포괄이익(손실)	(31,750,949)	(145,409,799)	91,862,051
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(110)	(286)	(403)
계속사업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(113)	(275)	(404)
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	3	(11)	1


연결 자본변동표
제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 40 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)


구분	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2021.01.01 (기초자본)	31,392,775,500	81,441,939,492	(438,552,924)	1,245,249,984	(75,148,614,343)	38,492,797,709	202,888,812	38,695,686,521
당기순이익(손실)					(13,221,779,814)	(13,221,779,814)	6,937,258	(13,214,842,556)
확정급여채무재측정요소					44,248,983	44,248,983	9,892,071	54,141,054
유상증자	2,057,613,000	2,927,589,050				4,985,202,050		4,985,202,050
전환사채의 발행		422,821,107				422,821,107		422,821,107
전환권의 행사
전환사채 상환
무상감자
관계기업의 처분
연결대상범위의 변동							4,691,328	4,691,328
지분법자본변동				781,854,197		781,854,197		781,854,197
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익				1,755,053,651		1,755,053,651		1,755,053,651
2021.12.31 (기말자본)	33,450,388,500	84,792,349,649	(438,552,924)	3,782,157,832	(88,326,145,174)	33,260,197,883	224,409,469	33,484,607,352
2022.01.01 (기초자본)	33,450,388,500	84,792,349,649	(438,552,924)	3,782,157,832	(88,326,145,174)	33,260,197,883	224,409,469	33,484,607,352
당기순이익(손실)					(9,780,718,460)	(9,780,718,460)	(145,409,799)	(9,926,128,259)
확정급여채무재측정요소					(33,091,267)	(33,091,267)		(33,091,267)
유상증자	349,650,000	646,866,980				996,516,980		996,516,980
전환사채의 발행
전환권의 행사	1,305,227,000	1,152,439,289				2,457,666,289		2,457,666,289
전환사채 상환		(1,783,349,869)				(1,783,349,869)		(1,783,349,869)
무상감자	(16,725,194,500)		(15,295,753)		16,725,194,500	(15,295,753)		(15,295,753)
관계기업의 처분				133,377,180		133,377,180		133,377,180
연결대상범위의 변동
지분법자본변동				(411,396,582)		(411,396,582)		(411,396,582)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익				(1,107,227,609)		(1,107,227,609)		(1,107,227,609)
2022.12.31 (기말자본)	18,380,071,000	84,982,493,906	(453,848,677)	2,396,910,821	(81,414,760,401)	23,716,678,792	78,999,670	23,795,678,462
2023.01.01 (기초자본)	18,380,071,000	84,808,306,049	(453,848,677)	2,396,910,821	(81,414,760,401)	23,716,678,792	78,999,670	23,795,678,462
당기순이익(손실)	-	-	-	-	(4,111,473,315)	(4,111,473,315)	(31,750,949)	(4,143,224,264)
확정급여채무 재측정 요소	-	-	-	-	8,599,604	8,599,604	-	8,599,604
전환사채의 발행	-	202,492,469	-	-	-	202,492,469	-	202,492,469
전환권의 행사	616,591,000	521,584,886	-	-	-	1,138,175,886	-	1,138,175,886
지분법자본변동	-	-	-	113,618,629	-	113,618,629	-	113,618,629
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	2,544,999	-	2,544,999	-	2,544,999
2023.09.30 (기말자본)	18,996,662,000	85,532,383,404	(453,848,677)	2,513,074,449	(85,517,634,112)	21,070,637,064	47,248,721	21,117,885,785


연결 현금흐름표
제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 40 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)


	제 42 기 3분기	제 41 기	제 40 기
영업활동현금흐름	(364,897,256)	(3,635,586,808)	(7,504,153,776)
계속사업순이익(손실)	(4,249,753,203)	(9,463,573,700)	(13,312,462,092)
당기순이익(손실)조정을 위한 조정	2,972,539,471	6,530,703,774	11,798,522,567
영업활동자산ㆍ부채의증감	795,895,220	(828,225,817)	(6,013,901,515)
이자수취	61,148,125	447,295,572	200,504,457
이자지급	(103,948,889)	(325,398,954)	(53,106,531)
법인세환급(납부)	159,222,020	3,612,317	(123,710,662)
투자활동현금흐름	1,209,742,038	(501,187,193)	(6,208,192,506)
장기금융상품의 감소	22,594,038
단기대여금의 감소	1,200,000,000	1,400,000,000	4,198,070,242
장기대여금및수취채권의 처분		115,000,000	2,160,000,000
단기금융리스채권의 감소			14,550,125
유형자산의 처분	25,502,613	1,893,833,391	636,364
보증금의 감소	54,200,000	199,457,000	25,430,000
단기금융상품의 증가			(60,920)
장기금융상품의 증가	(507,898)	(805,162)	(1,406,128)
종속기업의 지배력 획득에 대한 현금유출			(1,200,000,000)
당기손익-공정가치 금융자산의 취득		(1,000,000,000)	(1,200,000,000)
당기손익-공정가치 금융자산의 처분	50,000,000	1,020,000,000	0
종속기업투자주식의 감소	9,000,000	100,000,000	1,606,000,000
단기대여금의 증가			(4,800,000,000)
장기대여금의 증가		(1,000,000,000)
투자부동산의 취득			(4,698,812,660)
유형자산의 취득	(212,243,265)	(1,812,872,855)	(2,147,414,039)
무형자산의 취득	(4,470,669)	(6,277,120)	(132,738,000)
보증금의 증가	(180,992,000)	(394,913,700)	(61,979,160)
관계기업투자주식의 취득		(1,000,000,000)
관계기업투자주식의 감소	254,996,948	10,000,000	43,103,340
연결실체변동으로 인한 순현금흐름	(8,337,729)	(24,608,747)	(13,571,670)
재무활동현금흐름	1,201,599,711	(4,591,793,599)	11,380,116,951
단기차입금의 증가		132,000,000
장기차입금의 차입			1,380,000,000
전환사채의 발행	1,464,112,160		8,500,000,000
유상증자		996,516,980	4,985,202,050
자기주식의 처분		787
임대보증금의 증가	240,000,000	20,000,000	30,000,000
단기차입금의 감소		(132,000,000)
전환사채의 상환		(5,255,495,166)	(3,143,269,698)
전환권 행사	(7,413,610)	(13,232,370)
임대보증금의 감소	(210,000,000)
리스부채의 감소	(285,098,839)	(324,287,290)	(371,815,401)
무상감자		(15,296,540)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
중단사업으로 인한 현금흐름	70,000,000	(602,875,379)	455,380,449
현금및현금성자산의순증가(감소)	2,116,444,493	(9,331,442,979)	(1,876,848,882)
기초현금및현금성자산	2,870,531,017	12,201,973,996	14,078,822,878
기말현금및현금성자산	4,986,975,510	2,870,531,017	12,201,973,996

3. 연결재무제표 주석


제 42 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 41 기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 바이온주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

바이온주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 바이온주식회사(이하 "지배기업")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 10, 301호(청주미래누리터)에 위치하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.


주주명	주식수	지분율
더블유글로벌1호조합	2,860,323	7.53%
김병준	700,113	1.84%
(주)미래셀바이오	440,528	1.16%
바이온주식회사	10,980	0.03%
기타소액주주 등	33,981,380	89.44%
합 계	37,993,324	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황


회사명	소재지	보고기간 종료일	업 종	지배력판단근거	지분율
당분기	전 기
폴리플로어(주)	대한민국	2023-09-30	부동산임대	의결권 과반수 소유	81.35%	81.35%
바이온메디테크대부㈜(*)	대한민국	2023-09-30	의료기기 판매	의결권 과반수 소유	0.00%	100.00%

(*) 당분기 중 처분되어 지배력을 상실하였습니다.

2) 요약 재무정보<당분기>


(단위 : 원)
회사명	자산	부채	자본	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익
폴리플로어(주)	3,592,046,540	3,338,702,205	253,344,335	182,685,131	(193,491,447)	(170,246,373)	(170,246,373)
바이온메디테크대부㈜(*)	-	-	-	-	(50,509,594)	(50,510,984)	(50,510,984)

(*) 지배력이 유지되는 기간의 재무성과 입니다.<전기>


(단위 : 원)
회사명	자산	부채	자본	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익
폴리플로어㈜	3,396,316,157	2,972,725,449	423,590,708	2,018,386,656	(349,038,095)	(779,677,210)	(779,677,210)
바이온메디테크대부㈜(구,바이온메디테크㈜)	119,729,213	874,825,661	(755,096,448)	163,636,366	(156,313,922)	(155,135,005)	(155,135,005)

(3) 연결실체의 변동1) 당분기 중 지배기업의 지분취득 관련내역은 없습니다.

2) 당분기 중 지배력의 획득으로 인한 현금흐름 내역은 없습니다.

3) 당분기 중 지배기업의 지분매각내역은 바이온메디테크대부(주) 지분매각 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
회사명	바이온메디테크대부㈜
유동자산	52,436,798
비유동자산	-
유동부채	70,745,730
비유동부채	-
순자산	(18,308,932)
지배기업지분	(18,308,932)
비지배지분	-
이전대가	9,000,000

4) 당분기 중 지배력의 상실로 인한 현금흐름 내역입니다.


(단위 : 원)
회사명	바이온메디테크대부㈜
이전대가	9,000,000
지배력을 상실한 종속기업의 현금성자산	(8,337,729)
순현금흐름	662,271

(4) 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.


(단위 : 원)
구분	폴리플로어㈜
비지배지분율(%)	18.65%

유동자산	308,233,523
비유동자산	3,283,813,017
유동부채	2,503,579,324
비유동부채	835,122,881
순자산	253,344,335
비지배지분의 장부금액	47,248,721

매출	182,685,131
당기순이익(손실)	(170,246,373)
총포괄이익(손실)	(170,246,373)
비지배지분순이익(손실)	(31,750,949)
비지배지분 총포괄순이익(손실)	(31,750,949)

2. 중요한 회계정책 및 연결재무제표 작성기준

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2023년 1월1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를'유의적인' 회계정책에서'중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는'회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1012호'법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하"기능통화")로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인'원'으로 표시하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기				전 기
상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계
유동자산
현금및현금성자산	4,986,975,510	-	-	4,986,975,510	2,870,531,017	-	-	2,870,531,017
단기금융상품	12,400,000	-	-	12,400,000	12,400,000	-	-	12,400,000
매출채권	1,969,960,705	-	-	1,969,960,705	4,874,008,856	-	-	4,874,008,856
기타유동채권	814,809,317	-	-	814,809,317	2,291,045,837	-	-	2,291,045,837
파생금융자산	-	316,873,765	-	316,873,765	-	-	-	-
소 계	7,784,145,532	316,873,765	-	8,101,019,297	10,047,985,710	-	-	10,047,985,710
비유동자산
장기금융상품	29,067,962	-	-	29,067,962	51,154,102	-	-	51,154,102
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	845,267,160	-	845,267,160	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,244,999,229	3,244,999,229	-	-	3,244,999,229	3,244,999,229
기타비유동채권	1,144,677,490	-	-	1,144,677,490	1,269,439,414	-	-	1,269,439,414
소 계	1,173,745,452	845,267,160	3,244,999,229	5,264,011,841	1,320,593,516	-	3,244,999,229	4,565,592,745
합 계	8,957,890,984	1,162,140,925	3,244,999,229	13,365,031,138	11,368,579,226	-	3,244,999,229	14,613,578,455

(2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기			전 기
상각후원가측정 금융부채	파생금융부채	합 계	상각후원가측정 금융부채	파생금융부채	합 계
유동부채
매입채무	352,638,634	-	352,638,634	520,428,590	-	520,428,590
단기차입금	1,000,000,000	-	1,000,000,000	1,000,000,000	-	1,000,000,000
유동성장기부채	1,380,000,000	-	1,380,000,000	-	-	-
유동성사채	1,401,168,629	-	1,401,168,629	1,135,270,571	-	1,135,270,571
기타유동채무	346,986,367	-	346,986,367	325,109,107	-	325,109,107
리스부채	292,179,742	-	292,179,742	271,862,347	-	271,862,347
소 계	4,772,973,372	-	4,772,973,372	3,252,670,615	-	3,252,670,615
비유동부채
장기차입금				1,380,000,000	-	1,380,000,000
기타비유동채무	152,581,280	-	152,581,280	80,000,000	-	80,000,000
장기리스부채	1,209,198,085	-	1,209,198,085	849,369,954	-	849,369,954
소 계	1,361,779,365	-	1,361,779,365	2,309,369,954	-	2,309,369,954
합 계	6,134,752,737	-	6,134,752,737	5,562,040,569	-	5,562,040,569

(3) 금융상품의 범주별 순손익<당분기>


(단위 : 원)
구 분	금융자산				금융부채
상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	상각후원가측정 금융부채	파생금융부채	합 계
이자수익(비용)	181,225,553	-	-	181,225,553	(365,178,133)	-	(365,178,133)
외화환산손익 및 환차손익	6,390,268	-	-	6,390,268	-	-	-
대손충당금환입(대손상각비)	(2,724,844,588)	-	-	(2,724,844,588)	-	-	-
파생금융자산 관련 손익	-	244,458,374	-	244,458,374	-	-	-
당기손익-공정가치금융자산 관련 손익	-	(61,352,560)	-	(61,352,560)	-	-	-
합 계	(2,537,228,767)	183,105,814	-	(2,354,122,953)	(365,178,133)	-	(365,178,133)

<전분기>


단위 : 원)
구 분	금융자산				금융부채
상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	상각후원가측정 금융부채	파생금융부채	합 계
이자수익(비용)	76,969,562	-	-	76,969,562	(615,109,078)	-	(615,109,078)
외화환산손익 및 환차손익	50,200,018	-	-	50,200,018	-	-	-
대손충당금환입(대손상각비)	(727,807,734)	-	-	(727,807,734)	-	-	-
사채발행 및 상환손익	-	-	-	-	(224,292,976)	-	(224,292,976)
당기손익-공정가치금융자산 관련 손익	-	53,147,049	-	53,147,049	-	-	-
파생금융자산 관련 손익	-	126,521,486	-	126,521,486	-	-	-
합 계	(600,638,154)	179,668,535	-	(420,969,619)	(839,402,054)	-	(839,402,054)

(4) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
종 류	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
유동자산
현금및현금성자산	4,986,975,510	4,986,975,510	2,870,531,017	2,870,531,017
단기금융상품	12,400,000	12,400,000	12,400,000	12,400,000
매출채권	1,969,960,705	1,969,960,705	4,874,008,856	4,874,008,856
기타유동채권	814,809,317	814,809,317	2,291,045,837	2,291,045,837
파생금융자산	316,873,765	316,873,765	-	-
소 계	8,101,019,297	8,101,019,297	10,047,985,710	10,047,985,710
비유동자산
장기금융상품	29,067,962	29,067,962	51,154,102	51,154,102
당기손익-공정가치 측정 금융자산	845,267,160	845,267,160	-	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,244,999,229	3,244,999,229	3,244,999,229	3,244,999,229
기타비유동채권	1,144,677,490	1,144,677,490	1,269,439,414	1,269,439,414
소 계	5,264,011,841	5,264,011,841	4,565,592,745	4,565,592,745
합 계	13,365,031,138	13,365,031,138	14,613,578,455	14,613,578,455
<금융부채>
유동부채
매입채무	352,638,634	352,638,634	520,428,590	520,428,590
단기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000
유동성장기부채	1,380,000,000	1,380,000,000	-	-
유동성사채	1,401,168,629	1,401,168,629	1,135,270,571	1,135,270,571
기타유동채무	346,986,367	346,986,367	325,109,107	325,109,107
유동리스부채	292,179,742	292,179,742	271,862,347	271,862,347
소 계	4,772,973,372	4,772,973,372	3,252,670,615	3,252,670,615
비유동부채
장기차입금			1,380,000,000	1,380,000,000
기타비유동채무	152,581,280	152,581,280	80,000,000	80,000,000
비유동리스부채	1,209,198,085	1,209,198,085	849,369,954	849,369,954
소 계	1,361,779,365	1,361,779,365	2,309,369,954	2,309,369,954
합 계	6,134,752,737	6,134,752,737	5,562,040,569	5,562,040,569

2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 파생금융부채 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

② 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기				전 기
공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	845,267,160	845,267,160	-	-	-	-	-	-
파생금융자산	316,873,765	-	-	316,873,765	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,244,999,229	-	-	3,244,999,229	3,244,999,229	-	-	3,244,999,229
합 계	4,407,140,154	845,267,160	-	3,561,872,994	3,244,999,229	-	-	3,244,999,229

3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.<당분기>


(단위 : 원)
구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위
<자산>
파생금융자산	316,873,765	T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영	주식가격, 주가변동성, 할인율	주식가격, 주가변동성	주식가격: 1,782원주가변동성: 37.78%
기타포괄손익-공정가치금융자산(*)	3,244,999,229	현금흐름 할인모형	성장율, 할인율	성장율, 할인율	성장율: 0.00%할인율: 13.62%

(*) 연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 해당자산의 유의적인 변동이 없다고 판단하여 당분기말 장부금액은 전기말 공정가치평가금액으로 계상하였습니다.

<전기>


(단위 : 원)
구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위
<자산>
당기손익-공정가치금융자산	-	현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형	성장율, 할인율	성장율, 할인율, 기초자산의 가격	성장율: 0.00%할인율: 19.80%
기타포괄손익-공정가치금융자산	3,244,999,229	현금흐름 할인모형	성장율, 할인율	성장율, 할인율, 기초자산의 가격	성장율: 0.00%할인율: 13.62%

② 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도가.관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다.<당분기>


(단위 : 원)
구분	공정가치	가치평가기법	관측 가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향
<자산>
파생금융자산	316,873,765	T-F and Hull 모형을 이용해 산출,부여비율 반영	주식가격, 주가변동성	주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동
기타포괄손익-공정가치금융자산	3,244,999,229	현금흐름 할인모형	성장율, 할인율	성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락

<전기>


(단위 : 원)
구분	공정가치	가치평가기법	관측 가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향
<자산>
당기손익-공정가치금융자산	-	현금흐름 할인모형,위험조정 할인모형	성장율, 할인율, 기초자산가격	성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락, 기초자산가격에 따라 공정가치변동
기타포괄손익-공정가치금융자산	3,244,999,229	현금흐름 할인모형	성장율, 할인율	성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락

나. 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.<당분기>


(단위 : 원)
구분	공정가치	변동효과의 계산방법	공정가치 변동 효과
당기손익		기타포괄손익
유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
<자산>
파생금융자산	316,873,765	주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	20,562,387	(11,177,828)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권)	3,244,999,229	할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	196,367,771	(188,074,229)

<전기>


(단위 : 원)
구분	공정가치	변동효과의 계산방법	공정가치 변동 효과
당기손익		기타포괄손익
유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
<자산>
당기손익-공정가치금융자산	-	할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권)	3,244,999,229	할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	196,367,771	(188,074,229)

4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구분	장부금액	공정가치
수준1	수준2	수준3	합계
<금융자산>
유동자산	4,986,975,510	4,499,265,109	-	-	4,499,265,109
현금및현금성자산	12,400,000	12,400,000	-	-	12,400,000
단기금융상품	1,969,960,705	-	-	1,969,960,705	1,969,960,705
매출채권	814,809,317	-	-	814,809,317	814,809,317
기타유동채권	7,784,145,532	4,511,665,109	-	2,784,770,022	7,296,435,131
소 계
비유동자산
장기금융상품	29,067,962	28,903,400	-	-	28,903,400
기타비유동채권	1,144,677,490	-	-	1,144,677,490	1,144,677,490
소 계	1,173,745,452	28,903,400	-	1,144,677,490	1,173,580,890
합 계	8,957,890,984	4,540,568,509	-	3,929,447,512	8,470,016,021
<금융부채>
유동부채
매입채무	352,638,634	-	-	352,638,634	352,638,634
단기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000			1,000,000,000
유동성장기부채	1,380,000,000	1,380,000,000	-	-	1,380,000,000
유동성사채	1,401,168,629	-	-	1,401,168,629	1,401,168,629
기타유동채무	346,986,367	-	-	346,986,367	346,986,367
유동리스부채	292,179,742	-	-	292,179,742	292,179,742
소 계	4,772,973,372	2,380,000,000	-	2,392,973,372	4,772,973,372
비유동부채
기타비유동채무	152,581,280	-	-	152,581,280	152,581,280
비유동리스부채	1,209,198,085	-	-	1,209,198,085	1,209,198,085
소 계	1,361,779,365	-	-	1,361,779,365	1,361,779,365
합 계	6,134,752,737	2,380,000,000	-	3,754,752,737	6,134,752,737

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
현 금	-	-
예 금	4,986,975,510	2,870,531,017
합 계	4,986,975,510	2,870,531,017

6. 장단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산)

(1)보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
정기예금	12,400,000	12,400,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
저축성보험	2,413,576	2,211,290
당좌개설보증금	4,000,000	4,000,000
단체상해보험	22,654,386	-
정기성예금	-	44,942,812
합 계	29,067,962	51,154,102

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
복합금융상품(*1)	-	-
지분증권(*2)	845,267,160	-
채무증권(*3)	-	-
합 계	845,267,160	-

(*1)복합금융상품의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	지분율(%)	당분기말			전기말
취득원가	공정가치	장부가액	장부가액
㈜투디지트	1.85	1,000,000,000	-	-	-
㈜스페이스그룬	-	150,000,000	-	-	-
합 계	-	1,150,000,000	-	-	-

(*2)지분증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말				전기말
지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액
㈜디지캡	1.76%	956,619,720	845,267,160	845,267,160	-

(*3)채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.


구 분	보장수익률(%)	만기	당기		전기
원 가	장부금액	원 가	장부금액
㈜스킨에이지	4.00	2019-07-08	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>


(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	연결실체변동	처분	평가	대체	기말금액
복합금융상품	-	-	-	(50,000,000)	50,000,000	-	-
지분증권	-	956,619,720	-	-	(111,352,560)	-	845,267,160
채무증권	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	956,619,720	-	(50,000,000)	(61,352,560)	-	845,267,160

<전기>


(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	연결실체변동	처분	평가	대체	기말금액
복합금융상품	919,782,539	-	-	-	(919,782,539)	-	-
지분증권	100,000,000	-	(100,000,000)	-	-	-	-
채무증권	-	1,000,000,000	-	(1,000,000,000)	-	-	-
합 계	1,019,782,539	1,000,000,000	(100,000,000)	(1,000,000,000)	(919,782,539)	-	-

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말				전기말
지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액
㈜광명하나바이온	14	700,000,000	3,244,999,229	3,244,999,229	3,244,999,229

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>


(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	처분	평가	대체	기말금액
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,244,999,229	-	-	-	-	3,244,999,229

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다.

<전기>


(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	처분	평가	대체	기말금액
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,697,150,000	-	-	(1,452,150,771)	-	3,244,999,229


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
파생금융자산(*)	316,873,765	-

(*) 전환사채에 내재되어 있는 매도청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기		전기
자산	부채	자산	부채
기초	-	-	-	38,362,259
취득	72,415,391	-	-	-
평가	244,458,374	-	-	-
처분	-	-	-	(38,362,259)
기말	316,873,765	-	-	-

10. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기				전기
원 가	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	원 가	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액
매출채권	8,969,575,263	(6,999,614,558)	-	1,969,960,705	9,396,875,669	(4,522,866,813)	-	4,874,008,856
기타유동채권
미수금	844,237,441	(605,111,300)	-	239,126,141	830,230,393	(605,111,300)	-	225,119,093
대출채권	-	-	-	-	1,900,000,000	-	-	1,900,000,000
단기대여금	2,175,882,929	(1,775,882,929)	-	400,000,000	1,775,882,929	(1,775,882,929)	-	-
미수수익	790,522,588	(614,839,412)	-	175,683,176	750,349,011	(584,422,267)	-	165,926,744
소 계	3,810,642,958	(2,995,833,641)	-	814,809,317	5,256,462,333	(2,965,416,496)	-	2,291,045,837
기타비유동채권
장기대여금	1,365,000,000	(465,000,000)	(82,886,119)	817,113,881	1,365,000,000	(465,000,000)	(145,227,574)	754,772,426
장기미수금	3,528,362,493	(3,528,362,493)	-	-	3,528,362,493	(3,528,362,493)	-	-
보증금	855,051,609	(527,488,000)	-	327,563,609	1,042,154,988	(527,488,000)	-	514,666,988
소 계	5,748,414,102	(4,520,850,493)	(82,886,119)	1,144,677,490	5,935,517,481	(4,520,850,493)	(145,227,574)	1,269,439,414
합 계	18,528,632,323	(14,516,298,692)	(82,886,119)	3,929,447,512	20,588,855,483	(12,009,133,802)	(145,227,574)	8,434,494,107

(2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
3개월 이내	322,933,340	4,432,511,567
3개월 초과 6개월 이내	246,075,611	355,418,670
6개월 초과 9개월 이내	52,439,997	-
9개월 초과 12개월 이내	3,950,068,400	722,838,000
12개월 초과 등	4,398,057,915	3,886,107,432
총장부금액	8,969,575,263	9,396,875,669
차감 : 대손충당금	(6,999,614,558)	(4,522,866,813)
순장부금액	1,969,960,705	4,874,008,856

(3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>


(단위 : 원)
구 분	매출채권	미수금	대출채권	단기대여금	미수수익	장기대여금	장기미수금	보증금	합계
기초금액	4,522,866,813	605,111,300	-	1,775,882,929	584,422,267	465,000,000	3,528,362,493	527,488,000	12,009,133,802
대손상각비	2,599,786,568	-	-	-	19,188,104	-	-	-	2,618,974,672
제각	(103,917,197)	-	-	-	-	-	-	-	(103,917,197)
연결실체변동으로 인한 증감	(19,121,626)	-	-	-	11,229,041	-	-	-	(7,892,585)
기말금액	6,999,614,558	605,111,300	-	1,775,882,929	614,839,412	465,000,000	3,528,362,493	527,488,000	14,516,298,692

<전기>


(단위 : 원)
구 분	매출채권	미수금	대출채권	단기대여금	미수수익	장기대여금	장기미수금	보증금	합 계
기초금액	4,062,985,205	690,111,300	-	1,775,882,929	526,983,974	480,000,000	3,528,362,493	527,488,000	11,591,813,901
대손상각비	507,202,045	-	-	-	70,482,129	-	-	-	577,684,174
제각	(47,320,437)	-	-	-	(13,043,836)	-	-	-	(60,364,273)
대손충당금환입	-	(85,000,000)	-	-	-	(15,000,000)	-	-	(100,000,000)
기말금액	4,522,866,813	605,111,300	-	1,775,882,929	584,422,267	465,000,000	3,528,362,493	527,488,000	12,009,133,802

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분		당분기	전 기
상품	원 가	1,373,569,527	2,089,240,315
평가충당금	(1,056,494,911)	(1,665,514,767)
장부금액	317,074,616	423,725,548
제품	원 가	435,186,733	548,549,015
평가충당금	-	(315,286,425)
장부금액	435,186,733	233,262,590
원재료	원 가	13,481,136	180,860,524
평가충당금	-	-
장부금액	13,481,136	180,860,524
저장품	원 가	7,529,153	8,437,999
평가충당금	773,271,638	-
장부금액		8,437,999
합 계			846,286,661

12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기			전 기
원가	대손충당금	장부금액	원가	대손충당금	장부금액
기타유동자산
선급급	1,951,221,666	(1,868,216,783)	83,004,883	2,173,609,640	(2,122,580,419)	51,029,221
당기법인세자산	4,836,630	-	4,836,630	164,059,820	-	164,059,820
부가세대급금	-	-	-	788,047	-	788,047
선급비용	92,437,697	-	92,437,697	152,329,866	-	152,329,866
반품회수권	3,433,298	-	3,433,298	20,026,470	-	20,026,470
합 계	2,051,929,291	(1,868,216,783)	183,712,508	2,510,813,843	(2,122,580,419)	388,233,424

13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
회사명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	관계의성격	측정방법	당분기		전 기
원가	장부금액	원가	장부금액
북경원일차식유한공사	47.00	중국	2023.09.30	생산 및 판매	지분법/공정가치	13,200,000,000	3,088,680,516	13,200,000,000	3,074,524,176
㈜미래셀바이오	23.06	대한민국	2023.09.30	생산 및 판매	지분법/공정가치	11,785,441,291	-	11,785,441,291	-
(주)케이스타엔터테인먼트	43.00	대한민국	2023.09.30	엔터테인먼트	지분법/공정가치	150,000,000	-	150,000,000	-
디센트오토1호조합(*)	-	대한민국	2023.09.30	금융상품투자	지분법/공정가치	-	-	990,000,000	926,536,061
합 계						25,135,441,291	3,088,680,516	26,125,441,291	4,001,060,237

(*1) 전기말 관계기업이었던 디센트오토1호조합은 당분기중 전액 처분되었습니다.

(2) 관계기업투자의 변동내역관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>


(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	처분	배당지급	지분법평가및손상(*)	지분법자본변동	기말금액
북경원일차식유한공사	3,074,524,176	-	-	-	(99,462,289)	113,618,629	-
㈜미래셀바이오	-	-	-	-	-	-
(주)케이스타엔터테인먼트	-	-	-	-	-	-	-
디센트오토1호조합	926,536,061	-	(926,536,061)	-	-	-	-
합 계	4,001,060,237	-	(926,536,061)	-	(99,462,289)	113,618,629	-

<전기>


(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	처분	배당지급	지분법평가및손상(*)	지분법자본변동	기말금액
북경원일차식유한공사	4,322,045,709	-	-	-	(1,052,215,503)	(195,306,030)	3,074,524,176
㈜미래셀바이오	1,159,661,409	-	-	-	(1,005,862,103)	(153,799,306)	-
안티에이징	2,344,155,760	-	(2,669,499,030)	-	387,634,516	(62,291,246)	-
디센트오토1호조합	-	1,000,000,000	(10,000,000)	-	(63,463,939)	-	926,536,061
(주)케이스타엔터테인먼트	-	-	-	-	-	-	-
합 계	7,825,862,878	1,000,000,000	(2,679,499,030)	-	(1,733,907,029)	(411,396,582)	4,001,060,237

(*) 전기 지분법손익에는 순투자자산의 손상차손(1,638,431,042원) 및 불균등유상감자로 인한 관계기업투자처분손실(7,972,857원)이 포함되어 있습니다.(3) 요약 재무현황당분기 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	자산	부채	자본	매출	분기순손익
북경원일차식유한공사	25,357,307,222	9,865,094,895	15,492,212,327	22,331,696,002	(211,621,891)
㈜미래셀바이오	5,871,888,434	8,899,421,113	(3,027,532,679)	150,904,543	(2,435,811,965)
(주)케이스타엔터테인먼트	149,262,198	174,367,291	(25,105,093)	-	-

(4) 당분기 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업투자의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	순자산	지분율	취득원가	순자산지분금액	투자차액	장부금액
북경원일차식유한공사	15,492,212,327	47.00%	13,200,000,000	7,281,339,794	4,192,659,278	3,088,680,516
㈜미래셀바이오	(3,027,532,679)	23.06%	11,785,441,291	(698,149,036)	(698,149,036)	-
(주)케이스타엔터테인먼트	(25,105,093)	43.00%	150,000,000	(10,795,190)	(10,795,190)	-

(5) 지분법적용 중지현황보고기간 종료일 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
회사명	당분기	전기
㈜미래셀바이오	698,149,036	578,025,568
(주)케이스타엔터테인먼트	10,795,190	10,795,190
합 계	708,944,226	588,820,758

14. 중단사업

(1) 중단사업으로 인한 손익항목의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
매출액	-	164,433,374
매출원가	-	(227,754,371)
매출총이익(손실)	-	(63,320,997)
판매관리비	106,528,939	(176,539,958)
영업이익(손실)	106,528,939	(239,860,955)
처분손익	-	-
손상차손	-	-
영업외손익	-	185,111
법인세비용(효익)	-	-
중단사업이익(손실)	106,528,939	(239,675,844)

(2) 중단사업으로 인한 현금흐름항목의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
영업활동현금흐름	(130,000,000)	(418,919,316)
투자활동현금흐름	200,000,000	27,272,727
재무활동현금흐름	-	(1,719,400)
합계	70,000,000	(393,365,989)

15. 투자부동산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기					전 기
취득원가	상각누계액	손상누계액(*)	장부금액	공정가치	장부금액
토지	4,865,151,873	-	-	4,865,151,873	5,116,031,873	4,865,151,873
건물	2,846,175,787	(774,007,453)	(152,538,730)	1,919,629,604	2,113,714,727	1,976,485,157
합 계	7,711,327,660	(774,007,453)	(152,538,730)	6,784,781,477	7,229,746,600	6,841,637,030

(*) 투자부동산의 공정가치 하락을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다.(2) 장부금액의 변동내역투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>


(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	감가상각비	손상	처분	대체	기말금액
토지	4,865,151,873	-	-	-	-	-	4,865,151,873
건물	1,976,485,157	-	(56,855,553)	-	-	-	1,919,629,604
합 계	6,841,637,030	-	(56,855,553)	-	-	-	6,784,781,477

<전기>


(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	감가상각비	손상	처분	대체(*)	기말금액
토지	4,157,451,873	-	-	-	-	707,700,000	4,865,151,873
건물	1,677,324,944	-	(71,498,689)	(152,538,730)	-	523,197,632	1,976,485,157
합 계	5,834,776,817	-	(71,498,689)	(152,538,730)	-	1,230,897,632	6,841,637,030

(*) 유휴상태인 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다.(3) 투자부동산에서 발생하는 손익내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
투자부동산에서 발생한 임대수익	89,243,191	73,200,000
임대수익투자부동산 직접운영비용	30,731,377	139,082,861
비임대수익투자부동산 직접운영비용	42,189,504	138,040,389
합 계	162,164,072	350,323,250

16. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기				전 기
취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	장부금액
토지	242,100,000	-	-	242,100,000	242,100,000
건물	1,376,327,785	(124,787,049)	-	1,251,540,736	1,286,637,094
구축물	86,503,636	(86,486,636)	-	17,000	17,000
기계장치	1,879,598,600	(1,662,643,100)	-	216,955,500	263,193,000
차량운반구	111,839,628	(16,414,088)	-	95,425,540	31,912,213
기타의유형자산	1,032,122,860	(616,700,860)	-	415,422,000	401,790,110
합 계	4,728,492,509	(2,507,031,733)		2,221,460,776	2,225,649,417

(2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>


구 분	기초금액	취 득	연결실체변동으로 인한 증감	감가상각비	처분	대체	기말금액
토지	242,100,000	-	-	-	-	-	242,100,000
건물	1,286,637,094	-	-	(35,096,358)	-	-	1,251,540,736
구축물	17,000	-	-	-	-	-	17,000
기계장치	263,193,000	-	-	(46,237,500)	-	-	216,955,500
차량운반구	31,912,213	101,439,628	-	(17,402,798)	(20,523,503)	-	95,425,540
기타의유형자산	401,790,110	110,803,637	-	(85,601,747)	(11,570,000)	-	415,422,000
건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-
합 계	2,225,649,417	212,243,265	-	(184,338,403)	(32,093,503)	-	2,221,460,776

<전기>


(단위 : 원)
구 분	기초금액	취 득	연결실체변동으로 인한 증감	감가상각비	처분	대체(*)	기말금액
토지	949,800,000	-	-	-	-	-	(707,700,000)
건물	1,863,921,243	-	-	-	(54,086,517)	-	(523,197,632)
구축물	17,000	-	-	-	-	-	-
기계장치	14,660,591	1,632,350,000	-	-	(129,908,333)	(1,448,309,258)	194,400,000
차량운반구	65,622,898	11,495,743	-	-	(23,157,773)	(22,048,655)	-
기타의유형자산	211,454,384	84,027,112	(68,449,364)	-	(90,668,227)	(1,573,795)	267,000,000
건설중인자산	376,400,000	85,000,000	-	-	-	-	(461,400,000)
합 계	3,481,876,116	1,812,872,855	(68,449,364)	-	(297,820,850)	(1,471,931,708)	(1,230,897,632)

(*) 유휴상태인 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다.

17. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
산업재산권	6,596,176	3,322,997
소프트웨어	3,880,067	4,673,717
합 계	10,476,243	7,996,714

(2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>


(단위 : 원)
구 분	기초금액	취 득	연결실체변동으로인한 증감	상 각	손상차손	대체	기말금액
산업재산권	3,322,997	4,470,669	-	(1,197,490)	-	-	6,596,176
소프트웨어	4,673,717	-	-	(793,650)	-	-	3,880,067
합 계	7,996,714	4,470,669	-	(1,991,140)	-	-	10,476,243

<전기>


(단위 : 원)
구 분	기초금액	취 득	연결실체변동으로인한 증감	상 각	손상차손	기말금액
산업재산권	4,160,564	986,120	(606,834)	(1,216,853)	-	3,322,997
소프트웨어	52,143,335	5,291,000	(52,143,335)	(617,283)	-	4,673,717
기타의무형자산	205,753,425	-	(205,753,425)	-	-	-
합 계	262,057,324	6,277,120	(258,503,594)	(1,834,136)	-	7,996,714

18. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>


(단위 : 원)
구 분	기초	증감	연결실체변동	감가상각	기말
건 물	1,134,064,027	584,807,273	-	(211,618,554)	1,507,252,746
차량운반구	60,989,319	44,925,318	-	(28,862,835)	77,051,802
합계	1,195,053,346	629,732,591	-	(240,481,389)	1,584,304,548

<전기>


(단위 : 원)
구 분	기초	증감	연결실체변동	감가상각	기말
건 물	289,090,125	1,124,366,464	-	(279,392,562)	1,134,064,027
차량운반구	161,280,301	29,072,529	(106,852,432)	(22,511,079)	60,989,319
합 계	450,370,426	1,153,438,993	(106,852,432)	(301,903,641)	1,195,053,346

(2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기		전 기
유동	비유동	유동	비유동
리스부채	292,179,742	1,209,198,085	271,862,347	849,369,954

당분기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 인식한 이자비용은 51,547 천원 및 64,875천원입니다.

19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
매입채무	352,638,634	520,428,590
기타유동채무
미지급금	293,502,426	252,099,064
미지급비용	48,483,941	68,010,043
임대보증금	5,000,000	5,000,000
소 계	346,986,367	325,109,107
기타비유동채무
장기성미지급금	42,581,280	-
임대보증금	110,000,000	80,000,000
소 계	152,581,280	80,000,000
합 계	852,206,281	925,537,697

20. 사채 및 차입금(1) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	차입처	이자율(%)	당분기	전기
담보대출	신한은행	5.16%	1,000,000,000	1,000,000,000

(2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	차입처	이자율(%)	당분기	전기
담보대출	신한은행	5.01%	1,380,000,000	1,380,000,000
유동성대체			(1,380,000,000)	-
합 계			-	1,380,000,000

(3) 장기차입금 상환계획보고기간종료일 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
연도	금액
1년이내	1,380,000,000
1년초과	-
2년초과	-
3년초과	-
4년초과	-
5년초과	-
합 계	1,380,000,000

(4) 전환사채보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율/보장수익률(%)	당분기말	전기말
제39회 사모전환사채(*)	2021-06-04	2024-06-04	1/3	-	1,100,000,000
제40회 사모전환사채	2023-03-03	2026-03-03	5/5	1,500,000,000	-
소 계				1,500,000,000	1,100,000,000
가산 : 상환할증금				-	45,171,500
차감:전환권조정				(98,831,371)	(9,900,929)
소 계				1,401,168,629	1,135,270,571
유동성대체				(1,401,168,629)	(1,135,270,571)
차감계				-	-

(*)제39회 전환사채는 당분기 중 권면액 1,100,000,000원에 해당되는 전환권이 행사되었습니다.

제39회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.


구 분	내 용
발행형태	국내 사모
권면총액	8,000,000,000원
발행가액	8,000,000,000원
표면금리	1%
만기보장수익율	연 3%
원금상환방법	만기일시상환
조기상환청구권	발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월
전환권행사기간	2022.06.04-2024.05.04
행사에 따른 발행주식 종류	보통주식
전환권 행사가액	892원
전환가능주식수	4,820,627주
매도청구권(*)	발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 총 권면금액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게청구 가능

(*)제 39회 전환사채의 매도청구권은 2022년 12월 4일 행사기간이 종료하였습니다

제40회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.


구 분	내 용
발행형태	국내 사모
권면총액	1.500,000,000원
발행가액	1.500,000,000원
표면금리	5%
만기보장수익율	연 5%
원금상환방법	만기일시상환
조기상환청구권	발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월
전환권행사기간	2024.03.03-2026.02.03
행사에 따른 발행주식 종류	보통주식
전환권 행사가액	1,123원
전환가능주식수	1,335,707주
매도청구권(*)	2024년 3월 3일부터 2024년 9월 3일까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 전자등록총액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능

(*)제 40회 전환사채의 매도청구권은 보고기간종료일 현재 파생금융자산으로 분류되어 있습니다.

21. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
선수금	576,859,149	43,451,510
예수금	17,270,320	28,089,520
합 계	594,129,469	71,541,030

22. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
확정급여채무의 현재가치	502,992,485	539,451,120
사외적립자산의 공정가치	(351,754,801)	(343,263,323)
합 계	151,237,684	196,187,797

(2) 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
기초금액	539,451,120	824,077,819
당기근무원가	73,600,406	207,968,335
이자원가	5,566,502	5,796,847
보험수리적손실(이익)	(15,393,357)	39,181,370
연결실체변동으로 인한 증감	-	(24,522,130)
기타	-	2,816,919
퇴직금지급액	(100,232,186)	(515,868,040)
기말금액	502,992,485	539,451,120

(3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
기초금액	343,263,323	415,237,635
기대수익	10,293,277	8,730,323
사용자의 기여금 납부액	66,000,000	142,642,177
퇴직금 지급액	(63,182,728)	(219,114,446)
보험수리적이익(손실)	(4,619,071)	(4,232,366)
기말금액	351,754,801	343,263,323

(4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
정기예금	351,754,801	343,263,323

(5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.


구 분	당분기	전 기
할인율	5.35%	5.65%
기대임금상승률	5.00%	5.00%

(6) 민감도 분석당분기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과같습니다.


(단위 : 원)
구 분	확정급여채무에 미치는 영향
가정의 변경	증가	감소
할인율	1.00%	(16,319,012)	18,784,292
기대임금상승률	1.00%	18,685,125	(16,534,666)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 가중평균만기는 8.93년이며 할인되지 않은 연금 만기지급액은 다음과 같습니다.


(단위:원)
구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합계
급여지급액	11,787,468	11,817,280	38,509,362	66,274,243	512,956,402	641,344,754

23. 충당부채충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>


(단위 : 원)
구 분	기초	증가	감소	상각	당분기말	유동성	비유동성
복구충당부채	20,401,021	-	(11,875,623)	956,358	9,481,756	-	9,481,756
반품충당부채	55,102,466	-	(50,871,053)	-	4,231,413	4,231,413	-
기타충당부채	418,543,939	-	(418,543,939)	-	-	-	-
합 계	494,047,426	-	(481,290,615)	956,358	13,713,169	4,231,413	9,481,756

<전기>


(단위 : 원)
구 분	기초	증가	감소	상각	기말	유동성	비유동성
복구충당부채	20,249,758	8,632,304	(10,000,000)	1,518,959	20,401,021	-	20,401,021
반품충당부채	-	55,102,466	-	-	55,102,466	55,102,466	-
기타충당부채	-	418,543,939	-	-	418,543,939	-	418,543,939
합 계	20,249,758	482,278,709	(10,000,000)	1,518,959	494,047,426	55,102,466	438,944,960

24. 자본(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000
발행한주식수	37,993,324	36,760,142
1주당 액면금액	500	500
보통주자본금	18,996,662,000	18,380,071,000

당분기 중 전환권행사로 인해 자본금이 18,996백만원으로 변경되었습니다.2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>


(단위 : 원)
구분	일자	주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금
기초금액	2023-01-01	36,760,142		18,380,071,000	66,742,562,657
전환권행사	2023-03-29	448,430	892	224,215,000	208,908,950
2023-06-30	224,215	892	112,107,500	106,975,824
2023-07-20	224,215	892	112,107,500	104,514,876
2023-08-08	336,322	892	168,161,000	159,323,136
기말잔액	2023-09-30	37,993,324		18,996,662,000	67,322,285,443

<전기>


(단위 : 원)
구분	일자	주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금
기초금액	2022-01-01	66,900,777		33,450,388,500	64,943,256,388
무상감자	2022-04-16	(33,450,389)	500	(16,725,194,500)	-
3자배정 유상증자	2022-05-20	699,300	1,430	349,650,000	646,866,980
전환권행사	2022-06-10	144,092	1,388	72,046,000	130,740,180
2022-11-23	224,215	892	112,107,500	92,965,735
2022-11-25	863,228	892	431,614,000	358,005,333
2022-11-28	784,751	892	392,375,500	325,577,588
2022-11-29	112,107	892	56,053,500	46,388,874
2022-11-30	336,322	892	168,161,000	139,183,994
2022-12-08	44,843	892	22,421,500	17,913,081
2022-12-19	56,053	892	28,026,500	22,810,361
2022-12-28	44,843	892	22,421,500	18,854,143
기말잔액	2022-12-31	36,760,142		18,380,071,000	66,742,562,657

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
주식발행초과금	67,322,285,443	66,742,562,657
감자차익	17,667,093,500	17,667,093,500
전환권대가(*1)	202,492,469	58,137,900
기타	340,511,992	340,511,992
합 계	85,532,383,404	84,808,306,049

(*1) 당분기 중 전환사채의 발행으로 인해 전환권대가의 장부금액 202백만원이 증가하였으며, 전환권 행사로 인해 전환권대가의 장부금액 58백만원이 감소하였습니다.

(3) 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
자기주식(*1)	(50,195,725)	(50,195,725)
자기주식처분손실	(403,652,952)	(403,652,952)
합 계	(453,848,677)	(453,848,677)

(*1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 10,980주입니다.

(4) 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
지분법자본변동	1,498,429,523	1,384,810,894
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	1,014,644,926	1,012,099,927
합 계	2,513,074,449	2,396,910,821

(5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
미처리결손금	85,517,634,112	81,414,760,401

25. 매출액 및 매출원가(1) 매출매출의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
상품매출	1,712,524,601	4,808,322,630	2,349,951,857	5,438,599,747
제품매출	61,086,639	1,665,158,244	826,744,832	826,744,832
기타매출	35,756,560	306,051,101	207,449,476	603,858,112
합 계	1,809,367,800	6,779,531,975	3,384,146,165	6,869,202,691

(2) 당분기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없으며, 전분기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	전분기
금액	비율
A사	971,812,000	14.15%
B사	824,837,105	12.01%

(3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
상품매출원가	1,549,664,499	4,526,297,082	2,246,178,458	5,237,968,107
제품매출원가	26,809,436	365,245,054	253,578,251	253,578,251
기타매출원가	1,111,471	7,845,954	13,663,539	69,061,174
합 계	1,577,585,406	4,899,388,090	2,513,420,248	5,560,607,532

26. 판매비와관리비 등

(1) 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
급여	866,381,368	977,373,307
퇴직급여	68,873,631	157,069,727
복리후생비	135,547,643	174,213,269
여비교통비	49,086,426	60,065,618
접대비	55,545,067	67,800,900
통신비	6,816,638	7,178,352
세금과공과	56,132,587	57,071,964
감가상각비	453,736,202	421,645,586
지급임차료	88,045,761	111,391,098
보험료	18,467,360	26,102,789
전력비	-	5,067,305
차량유지비	277,200	1,382,181
운반비	52,244,056	10,189,732
교육훈련비	3,166,560	2,311,000
도서인쇄비	8,400,000	3,981,005
사무용품비	-	-
소모품비	35,447,744	40,451,092
지급수수료	2,178,659,132	1,255,118,119
광고선전비	90,931,584	642,429,949
수선비	-	2,050,000
대손상각비	2,694,427,443	774,763,898
수도광열비	23,566,776	14,926,963
무형자산상각비	1,991,140	1,115,988
경상개발비	181,594,660	180,113,296
회의비	1,400,000	400,000
용역비	14,034,762	54,235,709
합 계	7,084,773,740	5,048,448,847

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
이자수익	96,515,133	181,225,553	26,750,252	76,969,562
대손충당금환입(금융)	-	-	15,000,000	60,000,000
외환차익	376,819	17,887,563	16,330,482	26,970,766
외화환산이익	-	48	12,554,794	30,117,852
사채상환이익	-	-	85,491,387	85,491,387
당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	50,000,000	-	43,147,049
당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	10,000,000	10,000,000
파생금융자산평가이익	-	244,458,374	-	126,521,486
파생금융부채평가이익	-	-	-	-
합 계	96,891,952	493,571,538	166,126,915	459,218,102

(2) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
이자비용	158,768,400	357,332,179	76,105,463	559,711,443
외환차손	6,404,620	9,653,564	3,317,228	3,545,379
기타의대손상각비(금융)	-	30,417,145	-	13,043,836
외화환산손실	(12,464,946)	1,843,779	-	3,343,221
사채발행 및 상환손실	-	-	-	309,784,363
당기손익-공정가치금융자산평가손실	(69,173,560)	111,352,560	-	-
합 계	83,534,514	510,599,227	79,422,691	889,428,242

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	1,026,076	7,461,672	-	-
수입임대료	-	-	-	-
대손충당금환입(비금융)	-	-	-	-
종속기업투자주식처분이익	27,308,932	27,308,932	-	144,030,016
관계기업투자주식처분이익	-	285,080,607	-	-
기타매출	11,671,807	69,374,447	23,967,758	50,307,934
리스해지이익	247,267	7,782,830	-	46,783
잡이익	490,070,515	694,386,044	62,558,705	180,108,983
합 계	530,324,597	1,091,394,532	86,526,463	374,493,716

(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
재고자산폐기손실	-	-	-	-
기부금	24,940,270	24,940,270	-	-
기타의대손상각비(비금융)	-	-	-	-
유형자산처분손실	-	-	-	1,139,852
관계기업투자주식처분손실	-	14,052,562	-	1,302,876,210
투자자산손상차손	-	-	-	110,998,230
잡손실	15,249,614	20,637,820	4,929,896	22,216,114
합 계	40,189,884	73,160,652	4,929,896	1,437,230,406

29. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.


관 계	당분기	전기	소재지
관계기업	㈜케이스타엔터테인먼트	㈜케이스타엔터테인먼트	대한민국
북경원일차식유한공사	북경원일차식유한공사	중국
㈜미래셀바이오	㈜미래셀바이오	대한민국
-	디센트오토1호조합(*)	대한민국
기타	임직원 등	임직원 등	대한민국

(*) 전기말까지 연결실체의 관계기업인 디센트오토1호조합의 지분이 당분기 중 전액 처분되었습니다.(2) 특수관계자와의 주요 거래특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>


(단위 : 원)
특수관계자	매출	매입	기타수익	기타비용
북경원일차식유한공사	47,997,556	-	-	-
㈜미래셀바이오	-	88,750,000	-	25,954,539
임직원 등	-	-	18,896,521	-
합 계	47,997,556	88,750,000	18,896,521	25,954,539

<전분기>


(단위 : 원)
특수관계자	매출	매입	기타수익	기타비용
북경원일차식유한공사	52,700,692	-	1,328,002	-

(3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>


(단위 : 원)
특수관계자	채권				채무
외상매출금	미수금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금
북경원일차식유한공사	400,527,762	-	-	-	-	-
임직원 등	-	-	200,000,000		-	-
합 계	400,527,762	-	200,000,000	-	-	-

<전기말>


(단위 : 원)
특수관계자	채권				채무
외상매출금	미수금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금
북경원일차식유한공사	340,569,820	-	-	-	-	-
㈜미래셀바이오	-	-	-	-	92,125,000	6,607,227
임직원 등	-	-	200,000,000	-	-	-
합 계	340,569,820	-	200,000,000	-	92,125,000	6,607,227

(4) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기		전 기
대손충당금	대손상각비	대손충당금	대손상각비
관계기업	82,119,941	55,080,843	27,039,098	(19,495,499)

(5) 특수관계자와의 자금 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>


(단위 : 원)
특수관계자	자금대여 거래				현금출자
기초	증가	감소	기말
임직원 등	200,000,000	-	-	200,000,000	-
합 계	200,000,000	-	-	200,000,000	-

<전기>


(단위 : 원)
특수관계자	자금대여 거래				현금출자
기초	증가	감소	기말
디센트오토1호조합	-	-	-	-	990,000,000
합 계	-	-	-	-	990,000,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 연결실체 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
단기급여	390,663,709	449,779,670

30. 법인세비용(1) 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
1. 법인세부담액(추납액, 환급액 포함)	-	-
2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-
3. 자본에 직접 반영된 법인세비용	(53,132,750)	(128,649,614)
4. 법인세비용(수익)(1+2+3)	(53,132,750)	(128,649,614)

(2) 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익(손실)	(4,302,885,953)	(6,097,984,484)
적용세율에 따른 법인세비용	(899,303,164)	(1,341,556,586)
조정항목
비공제비용으로 인한 효과	1,500,948	1,499,606
이연법인세자산 미인식 효과	844,669,466	1,211,407,366
소 계	846,170,414	1,212,906,972
과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에인식한 조정액		-
분기손익으로 인식된 법인세비용(수익)	(53,132,750)	(128,649,614)
유효세율(*)	-	--

(주1) 당분기 적용세율은 보고기간종료일 현재 적용되는 법인세율 및 법인지방소득세율 개정사항을 고려하여 20.9%를 적용하였습니다.(주2) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.<당분기>


(단위 : 원)
구 분	반영 전	법인세효과	반영 후
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (주1)	-	2,544,999	2,544,999
보험수리적손익	10,774,286	(2,174,682)	8,599,604
전환권대가	255,995,536	(53,503,067)	202,492,469
합 계	266,769,822	(53,132,750)	213,637,072

(주1) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익의 변동은 발생하지 않았으나, 전기말 누적 평가이익(세전)에 대한 이연법인세 측정시 적용된 세율과 당분기말 이연법인세 측정시 적용된 세율의 차이로 인한 금액효과 입니다.

<전분기>


(단위 : 원)
구 분	반영 전	법인세효과	반영 후
확정급여채무 재측정요소	(48,125,027)	10,587,506	(37,537,521)
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	632,896,000	(139,237,120)	493,658,880
합계	584,770,973	(128,649,614)	456,121,359

31. 주당손익

(1) 기본주당순이익


(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
계속사업순이익(손실)	(1,443,255,192)	(4,198,134,607)	(1,083,660,775)	(5,928,395,176)
중단사업순이익(손실)	-	86,661,292	(6,656,033)	(195,311,999)
보통주당기순이익(손실)	(1,443,255,192)	(4,111,473,315)	(1,090,316,808)	(6,123,707,175)
가중평균유통보통주식수	37,808,103	37,268,527	34,293,780	33,853,277
계속사업기본주당순이익(손실)	(38)	(113)	(32)	(175)
중단사업기본주당순이익(손실)	-	2	-	(6)
기본주당순이익(손실)	(38)	(110)	(32)	(181)

(2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

<당분기>


구 분	기산일	주식수㈜	가중치(일수)	적 수
기초금액	2023-01-01	36,760,142	273	10,035,518,766
전환권행사	2023-03-29	448,430	186	83,407,980
2023/06/30	224,215	93	20,851,995
2023/07/20	224,215	73	16,367,695
2023/08/08	336,322	54	18,161,388
합 계		37,993,324		10,174,307,824

가중평균유통보통주식수 : 10,174,307,824 /273 = 37,268,527

<전분기>


(단위 : 원)
구 분	기산일	주식수(주)	가중치(일수)	적 수
전기이월	2022-01-01	66,900,777	273	18,263,912,121
무상감자	2022-01-01	(33,450,389)	273	(9,131,956,197)
3자배정 유상증자	2022-05-20	699,300	134	93,706,200
전환권 행사	2022-06-10	144,092	113	16,282,396
합 계		34,293,780		9,241,944,520

-가중평균유통보통주식수 : 6,086,916,760/181=33,629,374

(3) 희석주당순손익은 반희석효과로 인하여 기재하지 아니하였습니다.

32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
계정과목	거래처	당분기	전 기	사용제한내역
단기금융상품	KEB하나은행	12,400,000	12,400,000	법인카드 담보
장기금융상품	우리은행 등	4,000,000	4,000,000	당좌개설보증금
합 계		16,400,000	16,400,000

(2) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
계정과목	종 류	설정권자	담보제공목적	장부금액	설정금액
유형자산	토지 및 건물	신한은행	차입금 담보	2,645,258,091	2,856,000,000
투자부동산	집합건물	코리아신탁	전환사채 담보	3,720,346,350	1,950,000,000
합 계				6,365,604,441	4,806,000,000

(3) 보험가입자산 내용보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
보험가입자산	보험종류	보험회사	보험금액
건물 및 구축물	재산종합보험	DB손해보험 등	10,046,187,955

상기 보험금은 금융기관 및 거래처로부터 질권이 설정되어 있습니다.

(4) 금융기관 약정사항보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구분	금융기관	한도금액	대출금액
연대보증	신한은행	1,000,000,000	1,000,000,000
연대보증	신한은행	1,380,000,000	1,380,000,000
합 계		2,380,000,000	2,380,000,000

(5) 제공받은 지급보증


(단위 : 원)
보증제공처	지급보증종류	보증금액
서울보증보험	이행보증 등	1,340,350,000

(6) 계류중인 소송사건 해당사항 없습니다.

33. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	6개월이하	6개월~12개월	1년~3년	3년초과	합계
매입채무	352,638,634	-	-	-	352,638,634
기타유동채무	341,986,367	5,000,000	-	-	346,986,367
단기차입금	-	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000
유동성장기부채	-	1,380,000,000	-	-	1,380,000,000
사채(*)	1,518,750,000	-	-	-	1,518,750,000
금융리스부채	219,829,762	217,825,423	821,990,240	619,526,993	1,879,172,418
기타비유동채무	114,964,080	5,130,163	22,295,454	10,191,583	152,581,280
합 계	2,548,168,843	2,607,955,586	844,285,694	629,718,576	6,630,128,699

(*1) 사채의 장부금액은 사채원금 및 상환할증금에서 전환권조정을 공제한 금액이며, 예상만기에 따른 상환금액에는 약정이자 및 조기상환에 따른 보장이자가 포함되어 있습니다.

3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

- 외환위험관리보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구분	당분기		전기
현금및현금성자산	매출채권	현금및현금성자산	매출채권
USD	1,417		1,617	-
JPY	36,188,103		38,031,882	-
CNY		400,527,762	-	340,569,822

연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구분	당분기		전기
10%상승	10%하락	10%상승	10%하락
USD	142	(142)	162	(162)
JPY	3,618,811	(3,618,811)	3,803,188	(3,803,188)
CNY	40,052,777	(40,052,777)	34,056,982	(34,056,982)

- 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 대여금과 차입금 내용은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전기
단기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기		전기
1%상승	1%하락	1%상승	1%하락
이자비용	10,000,000	(10,000,000)	10,000,000	(10,000,000)

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
총차입금	3,781,168,629	3,515,270,571
차감: 현금및현금성자산	4,986,975,510	2,870,531,017
순부채	-	644,739,554
자본총계	21,117,885,785	23,795,678,462
총자본	21,117,885,785	24,440,418,016
자본조달비율	0.00%	2.64%

34. 현금흐름표

(1) 당분기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감


(단위:원)
구 분	당분기	전분기
당기순이익(손실)에 대한 조정	2,972,539,471	4,075,789,701
퇴직급여	68,873,631	157,069,727
이자비용	365,178,133	631,271,384
외화환산손실	-	3,343,221
대손상각비	2,694,427,443	774,763,898
기타의대손상각비(금융)	30,417,145	13,043,836
대손충당금환입	-	(60,000,000)
감가상각비	481,675,345	446,411,601
무형자산상각비	1,991,140	1,115,988
재고자산평가손실	50,079,266	163,944,255
당기손익-공정가치금융자산평가손실	111,352,560	-
잡손실	-	2,816,919
리스해지손실	13,530,000	-
사채상환손실	-	309,784,363
유형자산처분손실	14,052,562	1,139,852
투자자산손상차손	-	110,998,230
지분법손익	99,462,289	865,183,966
관계기업처분손실	-	1,302,876,210
리스해지이익	(7,782,830)	(46,783)
외화환산이익	-	(30,117,852)
사채상환이익	-	(85,491,387)
종속기업처분이익	(27,308,932)	(144,030,016)
파생금융부채평가이익	-	-
파생금융자산평가이익	(244,458,374)	(126,521,486)
이자수익	(182,619,846)	(76,969,562)
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(50,000,000)	(43,147,049)
당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(10,000,000)
관계기업투자주식처분이익	(285,080,607)	-
관계기업투자주식처분손실	-	-
유형자산처분이익	(7,461,672)	-
재고자산평가손실환입	(8,640,032)	-
잡이익	(92,015,000)	(3,000,000)
법인세비용	(53,132,750)	(128,649,614)
영업활동 자산 및 부채의 증감	795,895,220	1,044,078,806
매출채권의 감소(증가)	167,438,889	445,786,963
대출채권의 감소(증가)	300,000,000	-
미수수익의 감소(증가)	-	428,280,330
미수금의 감소(증가)	59,136,996	198,504,949
선급금의 감소(증가)	(31,975,662)	107,787,895
선급비용의 감소(증가)	59,892,169	(3,515,026)
부가세대급금의 감소(증가)	788,047	-
재고자산의 감소(증가)	48,168,961	(801,479,151)
매입채무의 증가(감소)	(167,789,956)	476,104,074
미지급금의 증가(감소)	(2,038,670)	113,677,620
장기성미지급금의 증가(감소)	(1,618,720)	-
미지급비용의 증가(감소)	(44,400,732)	76,545,582
선수금의 증가(감소)	585,589,458	-
예수금의 증가(감소)	(10,616,520)	13,040,940
부가세예수금의 증가(감소)	-	164,754
반품충당부채의 증가(감소)	(50,871,053)	-
복구충당부채의 증가(감소)	(23,700,000)	-
퇴직금의 지급	(26,107,987)	(18,241,722)
사외적립자산의 감소(증가)	(66,000,000)	7,421,598

(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래


(단위:원)
구 분	당분기	전분기
전환권의 행사	1,145,591,152	218,783,528
장기차입금의 유동성대체	1,380,000,000	-
전환사채에서 유동성사채로 대체	-	1,221,133,668
단기대여금에서 장기대여금으로 대체	-	-
전환사채/관계기업투자 대체	-	-
리스부채의 유동성대체	133,042,634	75,721,570
투자부동산 대체	-	-
관계기업투자주식 출자금 회수(주식취득)	956,619,720	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당분기>


구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동				기말
유동성대체	전환사채의 전환	상각비용 등	기타
단기차입금	1,000,000,000	-	-	-		-	1,000,000,000
유동성전환사채	1,135,270,571	1,464,112,160	-	(1,145,591,152)	130,957,195	(183,580,145)	1,401,168,629
유동성장기부채	-	-	1,380,000,000				1,380,000,000
장기차입금	1,380,000,000	-	(1,380,000,000)	-	-	-	-
비유동성전환사채	-	-	-	-	-	-	-
리스부채	1,121,232,301	(285,098,839)	-	-	104,441,049	560,803,316	1,501,377,827
임대보증금	80,000,000	30,000,000	-	-	-	-	110,000,000
합계	4,716,502,872	1,209,013,321	-	(1,145,591,152)	235,398,244	377,223,171	5,392,546,456

<전기말>


구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동				기 말
유동성대체	전환사채의 전환	상각비용 등	기타
단기차입금	1,000,000,000	-	-	-		-	1,000,000,000
유동성전환사채	8,372,168,036	(5,255,495,166)	1,221,133,668	(2,470,904,059)	351,122,382	(1,082,754,290)	1,135,270,571
장기차입금	1,380,000,000	-	-	-	-	-	1,380,000,000
비유동성전환사채	1,167,933,863	-	(1,221,133,668)	-	53,199,805	-	-
리스부채	440,382,467	(324,287,290)	-	-	1,005,137,124	-	1,121,232,301
임대보증금	60,000,000	20,000,000	-	-	-	-	80,000,000
합 계	12,420,484,366	(5,559,782,456)	-	(2,470,904,059)	1,409,459,311	(1,082,754,290)	4,716,502,872

35. 보고기간 후 사건해당사항 없음.

4. 재무제표


재무상태표
제 42 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 41 기 2022.12.31 현재
제 40 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)


구분	제 42 기 3분기말	제 41 기	제 40 기
자산
유동자산	8,754,598,633	10,691,441,501	21,851,733,477
현금및현금성자산	4,888,162,974	2,461,601,189	10,951,227,268
단기금융상품	12,400,000	12,400,000	12,400,000
매출채권	1,932,322,956	4,687,186,162	5,556,207,232
재고자산	646,228,019	846,286,661	1,323,419,210
기타유동채권	802,947,798	2,284,833,710	3,185,241,082
기타유동자산	155,663,121	399,133,779	823,238,685
파생금융자산	316,873,765
비유동자산	16,669,785,694	16,645,804,627	20,041,141,045
장기금융상품	2,413,576	2,211,290	1,406,128
당기손익-공정가치 측정 금융자산	845,267,160		919,782,539
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,244,999,229	3,244,999,229	4,697,150,000
종속기업 및 관계기업투자	3,400,155,807	4,390,155,807	7,041,677,089
투자부동산	5,597,632,122	5,632,613,520	5,834,776,817
유형자산	722,585,514	692,020,013	574,988,880
무형자산	10,466,841	7,968,092	3,358,798
기타비유동채권	1,467,558,410	1,319,105,960	415,369,670
사용권자산	1,378,707,035	1,356,730,716	552,631,124
자산총계	25,424,384,327	27,337,246,128	41,892,874,522
부채
유동부채	2,966,944,803	2,326,966,871	8,971,479,749
매입채무	352,638,634	520,428,590	157,408,723
유동성사채	1,401,168,629	1,135,270,571	8,372,168,036
파생금융부채	-		38,362,259
기타유동채무	314,103,140	281,339,843	193,369,236
기타유동부채	589,714,199	24,072,781	11,940,100
유동리스부채	300,260,075	297,505,837	198,231,395
기타충당부채	4,231,413	55,102,466
유동금융보증부채	4,828,713	13,246,783
비유동부채	1,283,111,972	1,406,653,725	1,611,444,028
전환사채			1,167,933,863
기타비유동채무	152,581,280	80,000,000	60,000,000
확정급여부채	149,989,500	187,490,009	72,960,705
비유동리스부채	961,375,505	926,095,921	257,790,716
금융보증부채		1,637,339	24,184,578
기타충당부채	19,165,687	211,430,456	28,574,166
부채총계	4,250,056,775	3,733,620,596	10,582,923,777
자본
자본금	18,996,662,000	18,380,071,000	33,450,388,500
자본잉여금	85,888,850,931	85,164,773,576	83,979,318,146
기타자본구성요소	(453,848,677)	(453,848,677)	(438,552,924)
기타포괄손익누계액	1,014,644,926	1,012,099,927	2,119,327,536
이익잉여금(결손금)	(84,271,981,628)	(80,499,470,294)	(87,800,530,513)
자본총계	21,174,327,552	23,603,625,532	31,309,950,745
자본과부채총계	25,424,384,327	27,337,246,128	41,892,874,522


포괄손익계산서
제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 40 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)


	제 42 기 3분기	제 41 기	제 40 기
수익(매출액)	6,639,746,844	11,399,104,432	11,171,692,982
매출원가	4,775,896,759	10,463,270,725	10,206,211,515
매출총이익	1,863,850,085	935,833,707	965,481,467
판매비와관리비	6,731,541,820	7,239,356,835	5,075,969,181
영업이익(손실)	(4,867,691,735)	(6,303,523,128)	(4,110,487,714)
금융수익	522,072,344	738,548,354	1,534,065,362
금융비용	433,617,282	1,724,594,755	1,933,280,671
기타영업외수익	1,018,094,380	751,378,917	760,416,567
기타영업외비용	73,101,395	2,497,606,771	10,254,519,362
법인세비용차감전순이익(손실)	(3,834,243,688)	(9,035,797,383)	(14,003,805,818)
법인세비용	(53,132,750)	355,245,631	(614,582,753)
계속사업이익(손실)	(3,781,110,938)	(9,391,043,014)	(13,389,223,065)
당기순이익(손실)	(3,781,110,938)	(9,391,043,014)	(13,389,223,065)
기타포괄손익	11,144,603	(1,140,318,876)	1,756,154,111
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목	11,144,603	(1,140,318,876)	1,756,154,111
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,544,999	(1,107,227,609)	1,755,053,651
확정급여채무재측정요소	8,599,604	(33,091,267)	1,100,460
총포괄손익	(3,769,966,335)	(10,531,361,890)	(11,633,068,954)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(101)	(275)	(407)
계속사업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(101)	(275)	(407)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(101)	(275)	(407)


자본변동표
제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 40 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)


	자본
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2021.01.01 (기초자본)	31,392,775,500	80,628,907,989	(438,552,924)	364,273,885	(74,412,407,908)	37,534,996,542
당기순이익(손실)					(13,389,223,065)	(13,389,223,065)
확정급여채무재측정요소					1,100,460	1,100,460
유상증자	2,057,613,000	2,927,589,050				4,985,202,050
무상감자
전환사채의 발행		422,821,107				422,821,107
전환사채의 상환
전환권의 행사
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익				1,755,053,651		1,755,053,651
기타포괄손익
2021.12.31 (기말자본)	33,450,388,500	83,979,318,146	(438,552,924)	2,119,327,536	(87,800,530,513)	31,309,950,745
2022.01.01 (기초자본)	33,450,388,500	83,979,318,146	(438,552,924)	2,119,327,536	(87,800,530,513)	31,309,950,745
당기순이익(손실)					(9,391,043,014)	(9,391,043,014)
확정급여채무재측정요소					(33,091,267)	(33,091,267)
유상증자	349,650,000	646,866,980				996,516,980
무상감자	(16,725,194,500)		(15,295,753)		16,725,194,500	(15,295,753)
전환사채의 발행
전환사채의 상환		(613,850,839)				(613,850,839)
전환권의 행사	1,305,227,000	1,152,439,289				2,457,666,289
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익				(1,107,227,609)		(1,107,227,609)
기타포괄손익
2022.12.31 (기말자본)	18,380,071,000	85,164,773,576	(453,848,677)	1,012,099,927	(80,499,470,294)	23,603,625,532
2023.01.01 (기초자본)	18,380,071,000	85,164,773,576	(453,848,677)	1,012,099,927	(80,499,470,294)	23,603,625,532
당기순이익(손실)					(3,781,110,938)	(3,781,110,938)
확정급여채무 재측정 요소					8,599,604	8,599,604
전환사채의 발행		202,492,469				202,492,469
전환권의 행사	616,591,000	521,584,886				1,138,175,886
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익				2,544,999		2,544,999
2023.09.30 (기말자본)	18,996,662,000	85,888,850,931	(453,848,677)	1,014,644,926	(84,271,981,628)	21,174,327,552


현금흐름표
제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 40 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)


	제 42 기 3분기	제 41 기	제 40 기
영업활동현금흐름	93,776,672	(3,283,733,634)	(7,778,136,445)
계속사업순이익(손실)	(3,781,110,938)	(9,391,043,014)	(13,389,223,065)
당기순이익(손실)조정을 위한 조정	2,727,332,087	6,911,140,555	12,763,149,650
영업활동자산ㆍ부채의증감	952,969,219	(971,240,675)	(7,232,353,252)
이자수취	59,075,134	447,272,205	202,583,301
이자지급	(23,696,460)	(283,472,882)	(41,726,027)
법인세환급(납부)	159,207,630	3,610,177	(123,670,392)
배당금수취(영업)			43,103,340
투자활동현금흐름	1,157,966,002	(576,578,446)	(4,464,559,371)
당기손익-공정가치 금융자산의 처분	50,000,000	1,020,000,000	0
단기금융리스채권의 감소			14,550,125
단기대여금의 감소	1,200,000,000	1,400,000,000	13,840,000
장기대여금의 감소		115,000,000	2,160,000,000
장기금융상품의 감소	305,612
종속기업 및 관계기업투자의 처분	263,996,948	10,000,000	1,606,000,000
유형자산의 처분	24,113,637	1,893,833,391	636,364
보증금의 감소	64,200,000	49,457,000	13,430,000
당기손익-공정가치 금융자산의 취득		(1,000,000,000)	(1,200,000,000)
단기대여금의 증가		0	(300,000,000)
장기금융상품의 증가	(507,898)	(805,162)	(1,406,128)
장기대여금의 증가		(1,000,000,000)
종속기업 및 관계기업투자주식의 취득		(1,000,000,000)	(1,200,000,000)
투자부동산의 취득		0	(4,698,812,660)
유형자산의 취득	(208,679,628)	(1,812,872,855)	(514,168,072)
무형자산의 취득	(4,470,669)	(6,277,120)	(400,000)
보증금의 증가	(230,992,000)	(244,913,700)	(358,229,000)
재무활동현금흐름	1,174,819,111	(4,629,313,999)	10,152,747,282
단기차입금의 증가		2,500,000,000	0
유상증자		996,516,980	4,985,202,050
자기주식의 처분		787
임대보증금의 증가	40,000,000	20,000,000	40,000,000
전환사채의 발행	1,464,112,160	0	8,500,000,000
단기차입금의 감소		(2,500,000,000)
유동성장기부채의 상환			0
장기차입금의 상환			0
전환사채의 상환		(5,255,495,166)	(3,143,269,698)
전환권 행사	(7,413,610)	(13,232,370)
무상감자		(15,296,540)
리스부채의 감소	(311,879,439)	(361,807,690)	(229,185,070)
임대보증금의 감소	(10,000,000)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과		0	0
중단사업으로 인한 현금흐름		0	0
현금및현금성자산의순증가(감소)	2,426,561,785	(8,489,626,079)	(2,089,948,534)
기초현금및현금성자산	2,461,601,189	10,951,227,268	13,041,175,802
기말현금및현금성자산	4,888,162,974	2,461,601,189	10,951,227,268

5. 재무제표 주석


제 42 (당)기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 41 (전)기 2022년 12월 31일 현재
바이온 주식회사

1. 일반사항바이온주식회사(이하 "당사")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 유통을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사는 충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 10, 301호(청주미래누리터)에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.


주주명	주식수	지분율(%)
더블유글로벌1호조합	2,860,323	7.53%
김병준	700,113	1.84%
(주)미래셀바이오	440,528	1.16%
바이온주식회사	10,980	0.03%
기타소액주주 등	33,981,380	89.44%
합계	37,993,324	100.00%

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1)당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2023년 1월1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를'유의적인' 회계정책에서'중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는'회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다(다) 기업회계기준서 제1012호'법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하"기능통화")로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인'원'으로 표시하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말				전기말
상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계
유동자산
현금및현금성자산	4,888,162,974	-	-	4,888,162,974	2,461,601,189	-	-	2,461,601,189
단기금융상품	12,400,000	-	-	12,400,000	12,400,000	-	-	12,400,000
매출채권	1,932,322,956	-	-	1,932,322,956	4,687,186,162	-	-	4,687,186,162
기타유동채권	802,947,798	-	-	802,947,798	2,284,833,710	-	-	2,284,833,710
파생금융자산	-	316,873,765	-	316,873,765	-	-	-	-
소 계	7,635,833,728	316,873,765	-	7,952,707,493	9,446,021,061	-	-	9,446,021,061
비유동자산
장기금융상품	2,413,576	-	-	2,413,576	2,211,290	-	-	2,211,290
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	845,267,160	-	845,267,160	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,244,999,229	3,244,999,229	-	-	3,244,999,229	3,244,999,229
기타비유동채권	1,467,558,410			1,467,558,410	1,319,105,960	-	-	1,319,105,960
소 계	1,469,971,986	845,267,160	3,244,999,229	5,560,238,375	1,321,317,250	-	3,244,999,229	4,566,316,479
합 계	9,105,805,714	1,162,140,925	3,244,999,229	13,512,945,868	10,767,338,311	-	3,244,999,229	14,012,337,540

(2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말			전기말
상각후원가측정 금융부채	파생금융부채	합계	상각후원가측정 금융부채	파생금융부채	합계
유동부채
매입채무	352,638,634	-	352,638,634	520,428,590	-	520,428,590
유동성사채	1,401,168,629	-	1,401,168,629	1,135,270,571	-	1,135,270,571
기타유동채무	314,103,140	-	314,103,140	281,339,843	-	281,339,843
유동리스부채	300,260,075	-	300,260,075	297,505,837	-	297,505,837
유동금융보증부채	4,828,713		4,828,713	13,246,783	-	13,246,783
소 계
비유동부채
기타비유동채무	152,581,280	-	152,581,280	80,000,000	-	80,000,000
장기리스부채	961,375,505	-	961,375,505	926,095,921	-	926,095,921
금융보증부채	-		-	1,637,339	-	1,637,339
소 계	1,113,956,785	-	1,113,956,785	1,007,733,260	-	1,007,733,260
합 계	3,486,955,976	-	3,486,955,976	3,255,524,884	-	3,255,524,884

(3) 금융상품의 범주별 순손익

금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.<당분기>


(단위 : 원)
구 분	금융자산				금융부채
상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	상각후원가측정 금융부채	파생금융부채	합계
이자수익(비용)	199,059,444	-	-	199,059,444	(280,912,360)	-	(280,912,360)
외화환산관련 손익	6,390,268	-	-	6,390,268	-	-	-
대손충당금환입(대손상각비)	(2,618,974,672)	-	-	(2,618,974,672)	-	-	-
사채발행 및 상환손실	-	-	-	-	-	-	-
당기손익-공정가치금융자산 관련 손익	-	(61,352,560)	-	(61,352,560)	-	-	-
파생금융부채 관련 손익	-	244,458,374	-	244,458,374	-	-	-
합 계	(2,413,524,960)	183,105,814	-	(2,230,419,146)	(280,912,360)	-	(280,912,360)

<전분기>


(단위 : 원)
구 분	금융자산				금융부채
상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	상각후원가측정 금융부채	파생금융부채	합계
이자수익(비용)	93,227,551	-	-	93,227,551	(608,760,614)	-	(608,760,614)
외화환산관련 손익	50,200,018	-	-	50,200,018	-	-	-
대손충당금환입(대손상각비)	(676,483,272)	-	-	(676,483,272)	-	-	-
사채발행 및 상환손익	-	-	-	-	(224,292,976)	-	(224,292,976)
파생금융자산 관련 손익	-	126,521,486	-	126,521,486	-	-	-
당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	53,147,049	-	53,147,049	-	-	-
합 계	(533,055,703)	179,668,535	-	(353,387,168)	(833,053,590)	-	(833,053,590)

(4) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
종 류	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
유동자산
현금및현금성자산	4,888,162,974	4,888,162,974	2,461,601,189	2,461,601,189
단기금융상품	12,400,000	12,400,000	12,400,000	12,400,000
매출채권	1,932,322,956	1,932,322,956	4,687,186,162	4,687,186,162
기타유동채권	802,947,798	802,947,798	2,284,833,710	2,284,833,710
파생금융자산	316,873,765	316,873,765	-	-
소 계	7,952,707,493	7,952,707,493	9,446,021,061	9,446,021,061
비유동자산
장기금융상품	2,413,576	2,413,576	2,211,290	2,211,290
당기손익-공정가치 측정 금융자산	845,267,160	845,267,160	-	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,244,999,229	3,244,999,229	3,244,999,229	3,244,999,229
기타비유동채권	1,467,558,410	1,467,558,410	1,319,105,960	1,319,105,960
소 계	5,560,238,375	5,560,238,375	4,566,316,479	4,566,316,479
합 계	13,512,945,868	13,512,945,868	14,012,337,540	14,012,337,540
<금융부채>
유동부채
매입채무	352,638,634	352,638,634	520,428,590	520,428,590
유동성사채	1,401,168,629	1,401,168,629	1,135,270,571	1,135,270,571
파생금융부채	-	-	-	-
기타유동채무	314,103,140	314,103,140	281,339,843	281,339,843
유동리스부채	300,260,075	300,260,075	297,505,837	297,505,837
유동금융보증부채	4,828,713	4,828,713	13,246,783	13,246,783
소 계
비유동부채
기타비유동채무	152,581,280	152,581,280	80,000,000	80,000,000
비유동리스부채	961,375,505	961,375,505	926,095,921	926,095,921
금융보증부채	-	-	1,637,339	1,637,339
소 계	1,113,956,785	1,113,956,785	1,007,733,260	1,007,733,260
합 계	3,486,955,976	3,486,955,976	3,255,524,884	3,255,524,884

2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업투자및관계기업투자, 파생금융부채 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

② 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말				전기말
공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	845,267,160	845,267,160	-	-	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치금융자산	3,244,999,229	-	-	3,244,999,229	3,244,999,229	-	-	3,244,999,229
파생금융자산	316,873,765	-	-	316,873,765	-	-	-	-
합 계	4,407,140,154	845,267,160	-	3,561,872,994	3,244,999,229	-	-	3,244,999,229

3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당분기>


(단위 : 원)
구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위
<자산>
기타포괄손익-공정가치금융자산(*)	3,244,999,229	현금흐름 할인모형	성장율, 할인율	성장율, 할인율, 기초자산의 가격	성장율: 0.00%할인율: 13.62%
파생금융자산	316,873,765	T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영	주식가격, 주가변동성, 할인율	주식가격, 주가변동성	주식가격: 1,782원주가변동성: 37.78%

(*) 당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 해당자산의 유의적인 변동이 없다고 판단하여 당분기말 장부금액은 전기말 공정가치평가금액으로 계상하였습니다.

<전기>


(단위 : 원)
구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위
<자산>
당기손익-공정가치금융자산	-	현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형	성장율, 할인율	성장율, 할인율, 기초자산의 가격	성장율: 0.00%할인율: 19.90%
기타포괄손익-공정가치금융자산	3,244,999,229	현금흐름 할인모형	성장율, 할인율	성장율, 할인율, 기초자산의 가격	성장율: 0.00%할인율: 13.62%


(단위 : 원)
구분	공정가치	가치평가기법	관측 가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향
<자산>
금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산	3,244,999,229	현금흐름 할인모형	성장율, 할인율	성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락
파생금융자산	316,873,765	T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영	주식가격, 주가변동성	주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동

<전기>


(단위 : 원)
구분	공정가치	가치평가기법	관측 가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향
<자산>
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	-	현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형	성장율, 할인율, 기초자산가격	성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락, 기초자산가격에 따라 공정가치변동
기타포괄손익-공정가치금융자산	3,244,999,229	현금흐름 할인모형	성장율, 할인율	성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락

나. 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.<당분기>


(단위 : 원)
구분	공정가치	변동효과의 계산방법	공정가치 변동 효과
당기손익		기타포괄손익
유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
<자산>
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권)	3,244,999,229	할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	196,367,771	(188,074,229)
파생금융자산	316,873,765	주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	20,562,387	(11,177,828)	-	-

<전기>


(단위 : 원)
구분	공정가치	변동효과의 계산방법	공정가치 변동 효과
당기손익		기타포괄손익
유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
<자산>
당기손익-공정가치금융자산	-	할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권)	3,244,999,229	할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	196,367,771	(188,074,229)


(단위 : 원)
구분	장부금액	공정가치
수준1	수준2	수준3	합계
<금융자산>
유동자산
현금및현금성자산	4,888,162,974	4,888,162,974	-	-	4,888,162,974
단기금융상품	12,400,000	12,400,000	-	-	12,400,000
매출채권	1,932,322,956	-	-	1,932,322,956	1,932,322,956
기타유동채권	802,947,798	-	-	802,947,798	802,947,798
소 계	7,635,833,728	4,900,562,974	-	2,735,270,754	7,635,833,728
비유동자산
장기금융상품	2,413,576	2,413,576	-	-	2,413,576
기타비유동채권	1,467,558,410	-	-	1,467,558,410	1,467,558,410
소 계	1,469,971,986	2,413,576	-	1,467,558,410	1,469,971,986
합 계	9,105,805,714	4,902,976,550	-	4,202,829,164	9,105,805,714
<금융부채>
유동부채
매입채무	352,638,634	-	-	352,638,634	352,638,634
유동성사채	1,401,168,629	-	-	1,401,168,629	1,401,168,629
기타유동채무	314,103,140	-	-	314,103,140	314,103,140
유동리스부채	300,260,075	-	-	300,260,075	300,260,075
유동금융보증부채	4,828,713			4,828,713	4,828,713
소 계	2,372,999,191	-	-	2,372,999,191	2,372,999,191
비유동부채
전환사채	-	-	-	-	-
기타비유동채무	152,581,280	-	-	152,581,280	152,581,280
비유동리스부채	961,375,505	-	-	961,375,505	961,375,505
금융보증부채	-	-	-	-	-
소 계	1,113,956,785	-	-	1,113,956,785	1,113,956,785
합 계	3,486,955,976	-	-	3,486,955,976	3,486,955,976

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
예 금	4,888,162,974	2,461,601,189

6. 장단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산)

(1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
정기예금	12,400,000	12,400,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
저축성보험	2,413,576	2,211,290


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
복합금융상품(*1)	-	-
지분증권(*2)	845,267,160	-
채무증권(*3)	-	-
합 계	845,267,160	-

(*1)복합금융상품의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	지분율(%)	당분기말			전기말
취득원가	공정가치	장부가액	장부가액
㈜투디지트	1.85	1,000,000,000	-	-	-
㈜스페이스그룬	-	150,000,000	-	-	-
합 계		1,150,000,000	-	-	-

(*2)지분증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말				전기말
지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액
㈜디지캡	1.76%	956,619,720	845,267,160	845,267,160	-

(*3) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.


구 분	보장수익률(%)	만기	당기		전기
원 가	장부금액	원 가	장부금액
㈜스킨에이지	4.00	2019-07-08	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>


(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	처분	평가	대체	기말금액
복합금융상품	-	-	(50,000,000)	50,000,000	-	-
지분증권	-	956,619,720	-	(111,352,560)	-	845,267,160
채무증권	-	-	-	-	-	-
합 계	-	956,619,720	(50,000,000)	(61,352,560)	-	845,267,160

<전기>


(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	처분	평가	대체	기말금액
복합금융상품	919,782,539	-	-	(919,782,539)	-	-
지분증권	-	-	-	-	-	-
채무증권	-	1,000,000,000	(1,000,000,000)	-	-	-
합 계	919,782,539	1,000,000,000	(1,000,000,000)	(919,782,539)	-	-

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말				전기말
지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액
㈜광명하나바이온	14	700,000,000	3,244,999,229	3,244,999,229	3,244,999,229

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>


(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	처분	평가	대체	기말금액
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,244,999,229	-	-	-	-	3,244,999,229

<전기>


(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	처분	평가	대체	기말금액
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,697,150,000	-	-	(1,452,150,771)	-	3,244,999,229

9. 파생상품(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
파생금융자산(*)	316,873,765	-


(단위 : 원)
구 분	당분기		전기
자산	부채	자산	부채
기초	-	-	-	38,362,259
취득	72,415,391	-	-	-
평가	244,458,374	-	-	-
처분	-	-	-	(38,362,259)
기말	316,873,765	-	-	-

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기				전기
원 가	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	원 가	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액
매출채권	8,931,937,514	(6,999,614,558)	-	1,932,322,956	9,190,931,349	(4,503,745,187)	-	4,687,186,162
기타유동채권
미수금	832,375,922	(605,111,300)	-	227,264,622	1,635,247,307	(1,405,111,300)	-	230,136,007
대출채권(*)	-	-	-	-	1,900,000,000	-	-	1,900,000,000
단기대여금	1,575,882,929	(1,175,882,929)	-	400,000,000	1,175,882,929	(1,175,882,929)	-	-
미수수익	512,604,556	(336,921,380)	-	175,683,176	472,430,979	(317,733,276)	-	154,697,703
소 계	2,920,863,407	(2,117,915,609)	-	802,947,798	5,183,561,215	(2,898,727,505)	-	2,284,833,710
기타비유동채권
장기대여금	1,365,000,000	(465,000,000)	(82,886,119)	817,113,881	1,365,000,000	(465,000,000)	(145,227,574)	754,772,426
장기미수금	3,528,362,493	(3,528,362,493)	-	-	3,528,362,493	(3,528,362,493)	-	-
보증금	1,177,932,529	(527,488,000)	-	650,444,529	1,091,821,534	(527,488,000)	-	564,333,534
소 계	6,071,295,022	(4,520,850,493)	(82,886,119)	1,467,558,410	5,985,184,027	(4,520,850,493)	(145,227,574)	1,319,105,960
합 계	17,924,095,943	(13,638,380,660)	(82,886,119)	4,202,829,164	20,359,676,591	(11,923,323,185)	(145,227,574)	8,291,125,832

(2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
3개월 이내	285,295,591	4,432,511,567
3개월 초과 6개월 이내	246,075,611	355,418,670
6개월 초과 9개월 이내	52,439,997	-
9개월 초과 12개월 이내	3,950,068,400	672,838,000
12개월 초과 등	4,398,057,915	3,730,163,112
총장부금액	8,931,937,514	9,190,931,349
차감 : 대손충당금	(6,999,614,558)	(4,503,745,187)
순장부금액	1,932,322,956	4,687,186,162

(3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>


(단위 : 원)
구 분	매출채권	미수금	대출채권	단기대여금	미수수익	장기대여금	장기미수금	보증금	합계
기초금액	4,503,745,187	1,405,111,300	-	1,175,882,929	317,733,276	465,000,000	3,528,362,493	527,488,000	11,923,323,185
대손상각비	2,599,786,568	-	-	-	19,188,104	-	-	-	2,618,974,672
제각	(103,917,197)	(800,000,000)	-	-	-	-	-	-	(903,917,197)
대손충당금환입	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기말금액	6,999,614,558	605,111,300	-	1,175,882,929	336,921,380	465,000,000	3,528,362,493	527,488,000	13,638,380,660

<전기>


(단위 : 원)
구 분	매출채권	미수금	대출채권	단기대여금	미수수익	장기대여금	장기미수금	보증금	합계
기초금액	3,989,318,125	1,512,111,300	-	1,175,882,929	260,294,983	480,000,000	3,528,362,493	527,488,000	11,473,457,830
대손상각비	561,747,499	-	-	-	70,482,129	-	-	-	632,229,628
제각	(47,320,437)	-	-	-	(13,043,836)	-	-	-	(60,364,273)
대손충당금환입	-	(107,000,000)	-	-	-	(15,000,000)	-	-	(122,000,000)
기말금액	4,503,745,187	1,405,111,300	-	1,175,882,929	317,733,276	465,000,000	3,528,362,493	527,488,000	11,923,323,185

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분		당분기말	전기말
상품	원 가	1,246,525,908	1,969,240,315
평가충당금	(1,056,494,911)	(1,545,514,767)
장부금액	190,030,997	423,725,548
제품	원 가	435,186,733	548,549,015
평가충당금	-	(315,286,425)
장부금액	435,186,733	233,262,590
원재료	원 가	13,481,136	180,860,524
평가충당금	-	-
장부금액	13,481,136	180,860,524
저장품	원 가	7,529,153	8,437,999
평가충당금	-	-
장부금액	7,529,153	8,437,999
합계		646,228,019	846,286,661

12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말			전기말
원가	대손충당금	장부금액	원가	대손충당금	장부금액
기타유동자산
선급급	1,919,940,111	(1,868,216,783)	51,723,328	1,918,376,004	(1,868,216,783)	50,159,221
당기법인세자산	4,738,190	-	4,738,190	163,945,820	-	163,945,820
선급비용	95,768,305	-	95,768,305	165,002,268	-	165,002,268
반품회수권	3,433,298	-	3,433,298	20,026,470	-	20,026,470
합 계	2,023,879,904	(1,868,216,783)	155,663,121	2,267,350,562	(1,868,216,783)	399,133,779

13. 종속기업및관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말		전기말
원 가	장부금액	원 가	장부금액
종속기업	1,299,949,286	325,631,631	4,029,259,286	325,631,631
관계기업	25,135,441,291	3,074,524,176	26,125,441,291	4,064,524,176
합 계	26,435,390,577	3,400,155,807	30,154,700,577	4,390,155,807

(2) 종속기업의 세부내역보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
회사명	지분율(%)	소재지	당분기말		전기말
원가	장부금액	원가	장부금액
폴리플로어(주)	81.35	대한민국	1,299,949,286	325,631,631	1,299,949,286	325,631,631
바이온메디테크대부㈜	0.00	대한민국	-	-	2,729,310,000	-
합 계			1,299,949,286	325,631,631	4,029,259,286	325,631,631

(3) 관계기업투자의 세부내역보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
회사명	지분율(%)	소재지	당분기말		전기말
원가	장부금액	원가	장부금액
북경원일차식유한공사	47.00	중국	13,200,000,000	3,074,524,176	13,200,000,000	3,074,524,176
㈜미래셀바이오	23.06	대한민국	11,785,441,291	-	11,785,441,291	-
디센트오토1호조합(*1)	-	대한민국	-	-	990,000,000	990,000,000
(주)케이스타엔터테인먼트	42.86	대한민국	150,000,000	-	150,000,000	-
합계			25,135,441,291	3,074,524,176	26,125,441,291	4,064,524,176

(*1) 전기말 관계기업이었던 디센트오토1호조합은 당분기중 전액 처분되었습니다.

(4) 종속기업및관계기업투자의 변동내역<당분기>


(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	처분	손상차손	대체	기말금액
종속기업	325,631,631	-	-	-	-	325,631,631
관계기업	4,064,524,176	-	(990,000,000)	-	-	3,074,524,176
합 계	4,390,155,807	-	(990,000,000)	-	-	3,400,155,807

<전기>


(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	처분	손상차손	대체	기말금액
종속기업	325,631,631	-	-	-	-	325,631,631
관계기업	6,716,045,458	1,000,000,000	(1,510,000,000)	(2,141,521,282)	-	4,064,524,176
합 계	7,041,677,089	1,000,000,000	(1,510,000,000)	(2,141,521,282)	-	4,390,155,807

1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 손상차손누계액은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	취득원가	손상차손누계액	장부금액
폴리플로어(주)	1,299,949,286	(974,317,655)	325,631,631
합 계	1,299,949,286	(974,317,655)	325,631,631

2) 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>


(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	처분	손상	기말금액
폴리플로어(주)	325,631,631	-	-	-	325,631,631
합 계	325,631,631	-	-	-	325,631,631

<전기>


(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	처분	손상	기말금액
폴리플로어(주)	325,631,631	-	-	-	325,631,631
바이온메디테크대부㈜	-	-	-	-	-
합 계	325,631,631	-	-	-	325,631,631

3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 손상차손누계액은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	취득원가	손상차손누계액	장부금액
북경원일차식유한공사	13,200,000,000	(10,125,475,824)	3,074,524,176
㈜미래셀바이오	11,785,441,291	(11,785,441,291)	-
(주)케이스타엔터테인먼트	150,000,000	(150,000,000)	-
합 계	25,135,441,291	(22,060,917,115)	3,074,524,176

4) 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>


(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	처분	손상차손	기말금액
북경원일차식유한공사	3,074,524,176	-	-	-	3,074,524,176
㈜미래셀바이오	-	-	-	-	-
(주)케이스타엔터테인먼트	-	-	-	-	-
디센트오토1호조합	990,000,000		(990,000,000)	-	-
합 계	4,064,524,176	-	(990,000,000)	-	3,074,524,176

<전기>


(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	처분	손상차손	기말금액
북경원일차식유한공사	4,056,384,049	-	-	(981,859,873)	3,074,524,176
㈜미래셀바이오	1,159,661,409	-	-	(1,159,661,409)	-
안티에이징	1,500,000,000	-	(1,500,000,000)	-	-
(주)케이스타엔터테인먼트	-	-	-	-	-
디센트오토1호조합	-	1,000,000,000	(10,000,000)	-	990,000,000
합 계	6,716,045,458	1,000,000,000	(1,510,000,000)	(2,141,521,282)	4,064,524,176

14. 투자부동산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말					전기말
취득원가	상각누계액	손상누계액(*)	장부금액	공정가치	장부금액
토지	4,157,451,873	-	-	4,157,451,873	4,157,451,873
건물	1,744,852,787	(152,133,808)	(152,538,730)	1,440,180,249	1,475,161,647
합 계	5,902,304,660	(152,133,808)	(152,538,730)	5,597,632,122	5,632,613,520

(*) 투자부동산의 공정가치 하락을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 장부금액의 변동내역투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>


(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	감가상각비	손상	처분	대체	기말금액
토지	4,157,451,873	-	-	-	-	-	4,157,451,873
건물	1,475,161,647	-	(34,981,398)	-	-	-	1,440,180,249
합 계	5,632,613,520	-	(34,981,398)	-	-	-	5,597,632,122

<전기>


(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	감가상각비	손상	처분	대체	기말금액
토지	4,157,451,873	-	-	-	-	-	4,157,451,873
건물	1,677,324,944	-	(49,624,567)	(152,538,730)	-	-	1,475,161,647
합 계	5,834,776,817	-	(49,624,567)	(152,538,730)	-	-	5,632,613,520

(3) 투자부동산에서 발생하는 손익내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
투자부동산에서 발생한 임대수익	86,543,191	73,200,000
임대수익투자부동산 직접운영비용	30,731,377	139,082,861
비임대수익투자부동산 직접운영비용	20,315,349	116,166,234
합 계	137,589,917	328,449,095

15. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말				전기말
취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	장부금액
기계장치	308,250,000				263,150,000
차량운반구	63,245,188				27,165,903
기타의유형자산	915,774,531				401,704,110
합 계	1,287,269,719				692,020,013

(2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>


(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	감가상각비	처분	대체	기말금액
기계장치	308,250,000	-	(91,337,500)	-	216,912,500	263,150,000
차량운반구	101,439,628	-	(7,776,554)	-	93,663,074	27,165,903
기타의유형자산	951,974,531	-	(539,964,591)	-	412,009,940	401,704,110
합 계	1,361,664,159	-	(639,078,645)	-	722,585,514	692,020,013

<전기>


(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	감가상각비	처분	대체	기말금액
기계장치	11,308,333	102,350,000	(44,908,333)	-	194,400,000	263,150,000
리스기계장치	-	1,530,000,000	(85,000,000)	(1,445,000,000)	-	-
차량운반구	44,361,527	11,495,743	(17,195,624)	(11,495,743)	-	27,165,903
기타의유형자산	142,919,020	84,027,112	(90,668,227)	(1,573,795)	267,000,000	401,704,110
건설중인자산	376,400,000	85,000,000	-	-	(461,400,000)	-
합 계	574,988,880	1,812,872,855	(237,772,184)	(1,458,069,538)	-	692,020,013

16. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
산업재산권	6,586,774	4,673,717
소프트웨어	3,880,067	3,294,375
합 계	10,466,841	7,968,092

(2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>


(단위 : 원)
구 분	기초금액	취 득	상 각	기 타	기말금액
산업재산권	3,294,375	4,470,669	(1,178,270)	-	6,586,774
소프트웨어	4,673,717	-	(793,650)	-	3,880,067
합 계	7,968,092	4,470,669	(1,971,920)	-	10,466,841

<전기>


(단위 : 원)
구 분	기초금액	취 득	상 각	기 타	기말금액
산업재산권	3,358,798	986,120	(1,050,543)	-	3,294,375
소프트웨어	-	5,291,000	(617,283)	-	4,673,717
합 계	3,358,798	6,277,120	(1,667,826)	-	7,968,092

17. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>


(단위 : 원)
구 분	기초	증감	감가상각	기말
건 물	1,309,903,052	259,554,110	(259,709,550)	1,309,747,612
차량운반구	46,827,664	44,925,318	(22,793,559)	68,959,423
합계	1,356,730,716	304,479,428	(282,503,109)	1,378,707,035

<전기>


(단위 : 원)
구 분	기초	증감	감가상각	기말
건 물	520,457,278	1,124,366,464	(334,920,690)	1,309,903,052
차량운반구	32,173,846	29,072,529	(14,418,711)	46,827,664
합 계	552,631,124	1,153,438,993	(349,339,401)	1,356,730,716

(2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
리스부채	300,260,075	961,375,505	297,505,837	926,095,921

당분기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 인식한 이자비용은 109783원 및 74,333천원입니다.

18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
매입채무	352,638,634	520,428,590
기타유동채무
미지급금	277,141,588	235,117,266
미지급비용	36,961,552	46,222,577
소 계	314,103,140	281,339,843
기타비유동채무
임대보증금	110,000,000	80,000,000
장기성미지급금	42,581,280	-
소 계	152,581,280	80,000,000
합 계	819,323,054	881,768,433

19. 사채 및 차입금(1) 전환사채보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율/보장수익률(%)	당분기말	전기말
제39회 사모전환사채(*)	2021-06-04	2024-06-04	1/3	-	1,100,000,000
제40회 사모전환사채	2023-03-03	2026-03-03	5/5	1,500,000,000	-
소 계				1,500,000,000	1,100,000,000
가산 : 상환할증금				-	45,171,500
차감:전환권조정				(98,831,371)	(9,900,929)
소 계				1,401,168,629	1,135,270,571
유동성대체				(1,401,168,629)	(1,135,270,571)
차감계				-	-

(*)제39회 전환사채는 당분기 중 권면액 1,100,000,000원에 해당되는 전환권이 행사되었습니다.

제39회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.


구 분	내 용
발행형태	국내 사모
권면총액	8,000,000,000원
발행가액	8,000,000,000원
표면금리	1%
만기보장수익율	연 3%
원금상환방법	만기일시상환
조기상환청구권	발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월
전환권행사기간	2022.06.04-2024.05.04
행사에 따른 발행주식 종류	보통주식
전환권 행사가액	892원
전환가능주식수	4,820,627주
매도청구권(*)	발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 총 권면금액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게청구 가능

(*)제 39회 전환사채의 매도청구권은 2022년 12월 4일 행사기간이 종료하였습니다

제40회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.


구 분	내 용
발행형태	국내 사모
권면총액	1.500,000,000원
발행가액	1.500,000,000원
표면금리	5%
만기보장수익율	연 5%
원금상환방법	만기일시상환
조기상환청구권	발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월
전환권행사기간	2024.03.03-2026.02.03
행사에 따른 발행주식 종류	보통주식
전환권 행사가액	1,123원
전환가능주식수	1,335,707주
매도청구권(*)	2024년 3월 3일부터 2024년 9월 3일까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 전자등록총액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능

(*)제 40회 전환사채의 매도청구권은 보고기간종료일 현재 파생금융자산으로 분류되어 있습니다. 20. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
선수금	576,559,149	969,691
예수금	13,155,050	23,103,090
합 계	589,714,199	24,072,781

21. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	498,236,321	527,245,352
사외적립자산의 공정가치	(348,246,821)	(339,755,343)
합 계	149,989,500	187,490,009

(2) 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전기
기초금액	527,245,352	287,062,476
당기근무원가	70,108,539	96,689,633
이자원가	5,566,502	5,796,847
과거근무원가		122,009,174
보험수리적손실(이익)	(15,393,357)	39,181,370
퇴직금지급액	(100,232,186)	(31,371,191)
기타(관계사 전출입)	10,941,471	7,877,043
기말금액	498,236,321	527,245,352

(3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전기
기초금액	339,755,343	214,101,771
기대수익	10,293,277	8,393,684
사용자의 기여금 납부액	66,000,000	142,642,177
퇴직금 지급액	(63,182,728)	(21,149,923)
보험수리적이익(손실)	(4,619,071)	(4,232,366)
기말금액	348,246,821	339,755,343

(4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전기
정기예금	348,246,821	339,755,343

(5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.


구 분	당분기	전기
할인율	5.35%	5.65%
기대임금상승률	5.00%	5.00%

(6) 민감도 분석보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	확정급여채무에 미치는 영향
가정의 변경	증가	감소
할인율	1.00%	(16,319,012)	18,784,292
기대임금상승률	1.00%	18,685,125	(16,534,666)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 가중평균만기는 8.93년이며 할인되지 않은 연금 만기지급액은 다음과 같습니다.


(단위:원)
구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합계
급여지급액	11,787,468	11,817,280	38,509,362	66,274,243	512,956,402	641,344,754

22. 충당부채충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>


(단위 : 원)
구 분	기초	증가	감소	상각	기말	유동성	비유동성
복구충당부채	29,415,456	-	(11,875,623)	1,625,854	19,165,687	-	19,165,687
반품충당부채	55,102,466	-	(50,871,053)	-	4,231,413	4,231,413	-
기타충당부채	182,015,000	-	(182,015,000)	-	-	-	-
합 계	266,532,922	-	(244,761,676)	1,625,854	23,397,100	4,231,413	19,165,687

<전기>


(단위 : 원)
구 분	기초	증가	감소	상각	기말	유동성	비유동성
복구충당부채	28,574,166	8,632,304	(10,000,000)	2,208,986	29,415,456	-	29,415,456
반품충당부채	-	55,102,466	-	-	55,102,466	55,102,466	-
기타충당부채	-	182,015,000	-	-	182,015,000	-	182,015,000
합 계	28,574,166	245,749,770	(10,000,000)	2,208,986	266,532,922	55,102,466	211,430,456

23. 자본(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000
발행한주식수	37,993,324	36,760,142
1주당 액면금액	500	500
보통주자본금	18,996,662,000	18,380,071,000

당분기 중 전환권행사로 인해 자본금이 18,996백만원으로 변경되었습니다.2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>


(단위 : 원)
구분	일자	주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금
기초금액	2023-01-01	36,760,142		18,380,071,000	66,742,562,657
전환권행사	2023-03-29	448,430	892	224,215,000	208,908,950
2023-06-30	224,215	892	112,107,500	106,975,824
2023-07-20	224,215	892	112,107,500	104,447,676
2023-08-08	336,322	892	168,161,000	159,390,336
기말잔액	2023-09-30	37,993,324		18,996,662,000	67,322,285,443

<전기>


(단위 : 원)
구분	일자	주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금
기초금액	2022-01-01	66,900,777		33,450,388,500	64,943,256,388
무상감자	2022-04-16	(33,450,389)	500	(16,725,194,500)	-
3자배정 유상증자	2022-05-20	699,300	1,430	349,650,000	646,866,980
전환권행사	2022-06-10	144,092	1,388	72,046,000	130,740,180
2022-11-23	224,215	892	112,107,500	92,965,735
2022-11-25	863,228	892	431,614,000	358,005,333
2022-11-28	784,751	892	392,375,500	325,577,588
2022-11-29	112,107	892	56,053,500	46,388,874
2022-11-30	336,322	892	168,161,000	139,183,994
2022-12-08	44,843	892	22,421,500	17,913,081
2022-12-19	56,053	892	28,026,500	22,810,361
2022-12-28	44,843	892	22,421,500	18,854,143
기말잔액	2022-12-31	36,760,142		18,380,071,000	66,742,562,657

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전기
주식발행초과금	67,322,285,443	66,742,562,657
감자차익	17,667,093,500	17,667,093,500
전환권대가(*1)	202,492,469	58,137,900
기타	696,979,519	696,979,519
합 계	85,888,850,931	85,164,773,576

(*1) 당분기 중 전환사채의 발행으로 인해 전환권대가의 장부금액 202백만원이 증가하였으며, 전환권 행사로 인해 전환권대가의 장부금액 32백만원이 감소하였습니다.

(3) 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전기
자기주식(*1)	(50,195,725)	(50,195,725)
자기주식처분손실	(403,652,952)	(403,652,952)
합 계	(453,848,677)	(453,848,677)

(*1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 10,980주입니다.(4) 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전기
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	1,014,644,926	1,012,099,927
합 계	1,014,644,926	1,012,099,927

(5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전기
미처리결손금	84,271,981,628	80,499,470,294

24. 매출액 및 매출원가(1) 매출매출의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
상품매출	1,575,439,470	4,671,237,499	2,186,315,491	3,322,071,519
제품매출	61,086,639	1,665,158,244	826,744,832	826,744,832
기타매출	34,856,560	303,351,101	207,449,476	603,858,112
합 계	1,671,382,669	6,639,746,844	3,220,509,799	4,752,674,463


(단위 : 원)
구 분	전분기
금액	비율
A사	971,812,000	20.45%

(3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
상품매출원가	1,426,173,168	4,402,805,751	2,082,542,096	3,263,221,402
제품매출원가	26,809,436	365,245,054	253,578,251	253,578,251
기타매출원가	1,111,471	7,845,954	13,663,539	69,061,174
합 계	1,454,094,075	4,775,896,759	2,349,783,886	3,585,860,827

25. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
급여	237,077,141	747,937,521	290,907,142	799,060,852
퇴직급여	-	65,381,764	-	157,069,727
복리후생비	38,662,075	114,067,843	49,845,899	136,453,809
여비교통비	14,285,455	42,028,402	18,726,014	48,609,175
접대비	26,032,267	55,545,067	19,575,550	66,509,900
통신비	1,787,275	5,623,311	2,091,257	5,672,868
세금과공과	13,203,342	32,554,198	22,202,134	48,704,984
감가상각비	141,372,995	436,954,964	175,194,925	419,306,522
지급임차료	31,323,641	88,445,761	19,740,444	55,905,384
보험료	4,083,121	16,007,963	5,576,050	16,201,421
운반비	3,934,096	52,244,056	6,388,573	10,189,732
교육훈련비	-	3,166,560	856,000	2,256,000
도서인쇄비	-	8,400,000	2,300,010	3,322,555
회의비	800,000	1,400,000	-	400,000
소모품비	4,103,664	20,109,568	18,622,510	30,238,319
지급수수료	249,623,637	2,145,906,263	631,006,033	1,194,023,204
광고선전비	1,674,388	90,931,584	499,125,653	642,429,949
수선비	-	-	-	250,000
대손상각비	1,333,223,120	2,599,786,568	-	734,668,477
수도광열비	6,839,372	21,483,847	7,384,487	13,612,197
무형자산상각비	669,740	1,971,920	518,969	1,115,988
경상개발비	55,170,385	181,594,660	43,006,847	180,113,296
합 계	2,163,865,714	6,731,541,820	1,813,068,497	4,566,114,359

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
이자수익	104,833,996	199,059,444	32,060,505	93,227,551
대손충당금환입(금융)	-	-	15,000,000	60,000,000
외환차익	376,819	17,887,563	16,330,482	26,970,766
외화환산이익	-	48	12,554,794	30,117,852
사채상환이익	-	-	85,491,387	85,491,387
금융보증수익	2,995,893	10,666,915	4,405,182	11,101,157
당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	50,000,000	-	43,147,049
당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	10,000,000	10,000,000
파생금융자산평가이익	-	244,458,374	-	126,521,486
합 계	108,206,708	522,072,344	175,842,350	486,577,248

(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
이자비용	128,388,661	280,912,360	66,960,934	537,200,673
외환차손	6,404,620	9,653,564	3,317,228	3,545,379
기타의대손상각비(금융)	-	19,188,104	-	1,814,795
외화환산손실	(12,464,946)	1,843,779	-	3,343,221
사채발행 및 상환손익	-	-	-	309,784,363
금융보증손실	2,995,893	10,666,915	4,405,182	11,101,157
당기손익-공정가치금융자산평가손실	(69,173,560)	111,352,560	-	-
합 계	56,150,668	433,617,282	74,683,344	866,789,588

27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	1,026,076	7,461,672	-	-
종속기업투자주식처분이익	9,000,000	9,000,000
관계기업투자주식처분이익	-	221,616,668
기타매출	11,671,807	69,374,447	23,967,758	50,307,934
리스변경이익	8,496,308	8,496,308
리스해지이익	247,267	7,782,830	-	46,783
잡이익	490,060,481	694,362,455	62,695,666	158,939,533
합 계	520,501,939	1,018,094,380	86,663,424	209,294,250

(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
기부금	24,940,270	24,940,270	-	-
유형자산처분손실	-	14,052,562	-	1,139,852
관계기업투자주식손상차손	-	-	-	1,159,661,409
투자자산손상차손	-	-	-	110,998,230
리스해지손실	-	13,530,000	-	-
잡손실	15,249,300	20,578,563	4,929,896	22,165,114
합 계	40,189,570	73,101,395	4,929,896	1,293,964,605

28. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.


관 계	당분기	전기	소재지
종속기업	폴리플로어㈜	폴리플로어㈜	대한민국
-	바이온메디테크대부㈜(*1)	대한민국
관계기업	북경원일차식유한공사	북경원일차식유한공사	중국
-	디센트오토1호조합(*2)	대한민국
㈜미래셀바이오	㈜미래셀바이오	대한민국
㈜케이스타엔터테인먼트	㈜케이스타엔터테인먼트	대한민국
기타	임직원 등	임직원 등	대한민국

(*1) 전기말까지 당사의 종속업인 바이온메디테크대부(주)의 지분이 당분기 중 전액 처분되었습니다.(*2) 전기말까지 당사의 관계기업인 디센트오토1호조합의 지분이 당분기 중 전액 처분되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>


(단위 : 원)
특수관계자	매출	매입	기타수익	기타비용
폴리플로어㈜	-	-	-	42,900,000
북경원일차식유한공사	47,997,556	-	-	-
㈜미래셀바이오	-	88,750,000	-	25,954,539
임직원 등	-	-	3,610,082	-
합 계	47,997,556	88,750,000	3,610,082	68,854,539

<전분기>


(단위 : 원)
특수관계자	매출	매입	기타수익	기타비용
폴리플로어(주)	-	65,494,794	-	33,300,000
북경원일차식유한공사	52,700,692	-	1,328,002	-
㈜미래셀바이오	-	-	-	11,609,237
합 계	52,700,692	65,494,794	1,328,002	44,909,237

(3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>


(단위 : 원)
특수관계자	채권				채무
외상매출금	미수금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금
폴리플로어㈜	-	-	-	500,000,000	-	-
바이온메디테크대부㈜	-	-	-	-	-	-
북경원일차식유한공사	400,527,762	-	-	-	-	-
임직원 등	-	-	200,000,000	-	-	-
합 계	400,527,762	-	200,000,000	500,000,000	-	-

<전기말>


(단위 : 원)
특수관계자	채권				채무
외상매출금	미수금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금
폴리플로어㈜	-	-	-	310,000,000	-	-
바이온메디테크대부㈜	-	805,060,124	-	-	-	-
북경원일차식유한공사	340,569,820	-	-	-	-	-
㈜미래셀바이오	-	-	-	-	92,125,000	6,607,227
합 계	340,569,820	805,060,124	-	310,000,000	92,125,000	6,607,227


(단위 : 원)
구 분	당분기		전기
대손충당금(*)	대손상각비	대손충당금(*)	대손상각비
종속기업	-	-	800,000,000	(22,000,000)
관계기업	82,119,941	55,080,843	27,039,098	(19,495,499)
합 계	82,119,941	55,080,843	827,039,098	(41,495,499)

(*) 당분기 중 바이온메디테크대부㈜의 미수금 800,000천원(대손충당금: 800,000천원)이 제각됨에 따라 전기말 인식한 종속기업 대손충당금 800,000천원이 당분기에 감소하였습니다.

(5) 특수관계자와의 자금 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>


(단위 : 원)
특수관계자	자금대여 거래				현금출자
기초	증가	감소	기말
임직원 등(*)	-	200,000,000	-	200,000,000	-
합 계	-	200,000,000	-	200,000,000	-

(*)당분기중 당사로 전입한 종속회사의 직원에 대한 대여금을 추가 인식하였습니다.

<전기>


(단위 : 원)
특수관계자	자금대여 거래				현금출자
기초	증가	감소	기말
㈜바이온글로벌	300,000,000	-	300,000,000	-	-
디센트오토1호조합	-	-	-	-	990,000,000
합 계	300,000,000	-	300,000,000	-	990,000,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
단기급여	311,663,707	311,312,997

(7) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증


(단위 : 원)
특수관계자	채권자	보증내용	보증금액
폴리플로어㈜	신한은행	차입금 지급보증	1,288,168,284

29. 법인세비용(1) 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
1. 당기법인세	-	-
2. 이연법인세비용	-	-
3. 자본에 반영된 이연법인세	(53,132,750)	(128,649,614)
4. 법인세비용 (1+2+3)	(53,132,750)	(128,649,614)

(2) 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	(3,834,243,688)	(4,864,183,418)
적용세율에 따른 법인세비용(주1)	(801,356,931)	(1,070,120,352)
조정사항
- 비과세수익으로 인한 효과	-	-
- 비공제비용으로 인한 효과	1,500,948	1,499,606
- 이연법인세자산 미인식 효과 및 기타	746,723,233	939,971,132
소 계	748,224,181	941,470,738
과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	-
당기손익으로 인식된 법인세비용	(53,132,750)	(128,649,614)
유효세율	(주2)	(주2)

(3) 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.<당분기>


(단위 : 원)
구 분	반영 전	법인세효과	반영 후
전환권대가	-	-	-
보험수리적손익	10,774,286	(2,370,343)	8,403,943
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	-	-	-
합계	10,774,286	(2,370,343)	8,403,943

<전기>


(단위 : 원)
구 분	반영 전	법인세효과	반영 후
전환권대가	542,078,342	(119,257,235)	422,821,107
보험수리적손익	1,410,846	(310,386)	1,100,460
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	2,250,068,783	(495,015,132)	1,755,053,651
합계	2,793,557,971	(614,582,753)	2,178,975,218

30. 주당손익

(1) 기본주당순이익


(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
보통주당기순이익(손실)	(1,414,208,711)	(3,781,110,938)	(759,450,050)	(4,735,533,804)
가중평균유통보통주식수	37,808,103	37,268,527	34,293,780	33,853,277
기본주당순이익(손실)	(37)	(101)	(22)	(140)

(2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.<당분기>


구 분	기산일	주식수(주)	가중치(일수)	적 수
전기이월	2023-01-01	36,760,142	273	10,035,518,766
전환권 행사	2023-03-29	448,430	186	83,407,980
2023-06-30	224,215	93	20,851,995
2023-07-20	224,215	73	16,367,695
2023-08-08	336,322	54	18,161,388
합계		37,993,324		10,174,307,824

-가중평균유통보통주식수 : 10,174,307,824 /273 = 37,268,527

<전분기>


구 분	기산일	주식수(주)	가중치(일수)	적 수
전기이월	2022-01-01	66,900,777	181	12,109,040,637
무상감자	2022-01-01	(33,450,389)	181	(6,054,520,409)
3자배정 유상증자	2022-05-20	699,300	42	29,370,600
전환권 행사	2022-06-10	144,092	21	3,025,932
합 계		34,293,780		6,086,916,760

-가중평균유통보통주식수 : 6,086,916,760/181=33,629,374

(3) 당분기와 전분기에 당기순손실이 발생하였으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

31. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
계정과목	거래처	당분기	전기	사용제한내역
단기금융상품	KEB하나은행	12,400,000	12,400,000	법인카드 담보

(2) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
계정과목	종 류	설정권자	제공목적	장부금액	설정금액
투자부동산	집합건물	코리아신탁	전환사채 담보	3,720,346,350	1,950,000,000

(3) 보험가입자산 내용보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
보험가입자산	보험종류	보험회사	보험금액
건물 및 구축물	재산종합보험	DB손해보험 등	5,882,736,965

상기 보험금은 금융기관 및 거래처로부터 질권이 설정되어 있습니다.

(4) 타인을 위한 지급보증내용


(단위 : 원)
구 분	금융기관	한도금액	대출금액	수혜자
연대보증	신한은행	440,480,784	1,000,000,000	폴리플로어㈜
연대보증	신한은행	847,687,500	1,380,000,000	폴리플로어㈜
합 계		1,288,168,284	2,380,000,000

(5) 제공받은 지급보증


(단위 : 원)
보증제공처	지급보증종류	보증금액
서울보증보험	이행보증 등	1,340,350,000

(6) 계류중인 소송사건 해당사항 없음.

32. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.

2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분	6개월이하	6개월~12개월	1년~3년	3년초과	합 계
매입채무	352,638,634	-	-	-	352,638,634
기타유동채무	314,103,140	-	-	-	314,103,140
사채	1,518,750,000	-	-	-	1,518,750,000
기타비유동채무	114,964,080	5,130,163	22,295,454	10,191,583	152,581,280
리스부채	209,350,162	207,300,162	669,704,779	457,113,200	1,543,468,303
금융보증부채	4,785,273	43,440	-	-	4,828,713
합 계	2,514,591,289	212,473,765	692,000,233	467,304,783	3,886,370,070

3) 시장위험

당사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

- 외환위험관리보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구분	당분기		전기
현금및현금성자산	매출채권	현금및현금성자산	매출채권
USD	1,417	-	1,369	-
JPY	36,188,103	-	38,031,882	-
CNY	-	400,527,762	-	340,569,822

당사 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구분	당분기		전기
10%상승	10%하락	10%상승	10%하락
USD	142	(142)	137	(137)
JPY	3,618,811	(3,618,811)	3,803,188	(3,803,188)
CNY	40,052,777	(40,052,777)	34,056,982	(34,056,982)

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.


(단위 : 원)
구 분	당분기	전기
총차입금	1,401,168,629	1,135,270,571
차감: 현금및현금성자산	4,888,162,974	2,461,601,189
순부채	-	-
자본총계	21,174,327,552	23,603,625,532
총자본	21,174,327,552	23,603,625,532
자본조달비율	0.00%	0.00%

33. 현금흐름표

(1) 분기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감


(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
당기순이익에 대한 조정	2,727,332,087	3,118,988,665
퇴직급여	65,381,764	157,069,727
이자비용	288,758,314	608,760,614
외화환산손실	-	3,343,221
대손상각비	2,599,786,568	734,668,477
기타의대손상각비(금융)	19,188,104	1,814,795
대손충당금환입(금융)	-	(60,000,000)
감가상각비	464,894,107	444,072,537
무형자산상각비	1,971,920	1,115,988
재고자산평가손실	50,079,266	163,944,255
재고자산평가손실환입	(8,640,032)	-
금융보증손실	10,666,915	11,101,157
잡손실	-	2,816,919
관계기업투자주식처분이익	(221,616,668)	-
종속기업처분이익	(9,000,000)	-
종속기업및관계기업투자손상차손	-	1,159,661,409
투자자산손상차손	-	110,998,230
사채발행 및 상환손실	-	309,784,363
사채발행 및 상환이익	-	(85,491,387)
유형자산처분손실	14,052,562	1,139,852
유형자산처분이익	(7,461,672)	-
리스해지이익	(7,782,830)	(46,783)
리스변경이익	(8,496,308)	-
외화환산이익	-	(30,117,852)
리스해지손실	13,530,000	-
잡이익	(92,015,000)	(3,000,000)
파생금융자산평가이익	(244,458,374)	(126,521,486)
이자수익	(199,059,444)	(93,227,551)
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(50,000,000)	(43,147,049)
당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(10,000,000)
당기손익-공정가치금융자산평가손실	111,352,560	-
금융보증수익	(10,666,915)	(11,101,157)
법인세비용	(53,132,750)	(128,649,614)
영업활동 자산 및 부채의 증감	952,969,219	1,015,301,682
매출채권의 감소(증가)	155,076,638	501,241,509
미수수익의 감소(증가)	-	428,280,330
미수금의 감소(증가)	72,871,385	198,486,415
선급금의 감소(증가)	(1,564,107)	107,787,895
대출채권의 감소(증가)	300,000,000	-
선급비용의 감소(증가)	59,178,554	(3,374,881)
재고자산의 감소(증가)	175,212,580	(951,086,982)
매입채무의 증가(감소)	(167,789,956)	476,104,074
미지급금의 증가(감소)	(3,777,334)	197,284,934
미지급비용의 증가(감소)	(33,582,199)	63,001,382
선수금의 증가(감소)	575,589,458	-
예수금의 증가(감소)	(9,948,040)	8,397,130
반품충당부채의 증가(감소)	(50,871,053)	-
장기성미지급금의 증가(감소)	(1,618,720)	-
복구충당부채의 증가(감소)	(23,700,000)	-
퇴직금의 지급	(26,107,987)	(18,241,722)
사외적립자산의 감소(증가)	(66,000,000)	7,421,598

(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래


(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
전환권의 행사	1,218,339,800	218,783,528
전환사채의 유동성대체	-	1,221,133,668
리스부채의 유동성대체	198,057,846	131,449,279
관계기업투자주식 출자금 회수(주식취득)	956,619,720

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당분기>


(단위 : 원)
구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동				기 말
유동성대체	전환사채의 전환	상각비용 등	대체
유동성전환사채	1,135,270,571	1,464,112,160	-	(1,145,591,152)	130,957,195	(183,580,145)	1,401,168,629
리스부채	1,223,601,758	(311,879,439)	-		108,157,631	241,755,630	1,261,635,580
기타비유동채무	80,000,000	30,000,000	-	-	-	-	110,000,000
합계	2,438,872,329	1,182,232,721	-	(1,145,591,152)	239,114,826	58,175,485	2,772,804,209

<전기>


(단위 : 원)
구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동				기 말
유동성대체	전환사채의전환	상각비용 등	대체
유동성사채	8,372,168,036	(5,255,495,166)	1,221,133,668	(2,470,904,059)	351,122,382	(1,082,754,290)	1,135,270,571
전환사채	1,167,933,863	-	(1,221,133,668)	-	53,199,805	-	-
리스부채	456,022,111	(361,807,690)	-		72,123,795	1,057,263,542	1,223,601,758
임대보증금	60,000,000	20,000,000	-	-	-	-	80,000,000
합계	10,056,124,010	(5,597,302,856)	-	(2,470,904,059)	476,445,982	(25,490,748)	2,438,872,329

34. 보고기간 후 사건해당사항 없음.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사의 정관에 따라 이사회결의 및 주주총회결의를 통하여 배당을 할 수 있으며, 배당에 관한 사항에 대하여 당사의 정관은 다음과 같이 정하고 있습니다.

<정관>

제57조 [이익배당]① 이익의 배당은 금전과 주식으로 한다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 정관 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제58조 [배당금지급청구권의 소멸시효]① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

제59조 [분기배당]① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일" 이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산 액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제42기 3분기	제41기	제40기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-4,143	-9,926	-13,214
(별도)당기순이익(백만원)		-3,781	-9,391	-13,389
(연결)주당순이익(원)		-110	-286	-201
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
-	-	-	-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황


(기준일 :	2023.09.30	)	(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
---	---	---	---	---	---	---
2019.03.14	전환권행사	보통주	357,398	500	1,399	제29회 사모 CB
2019.03.29	전환권행사	보통주	609,384	500	1,641	제31회 사모 CB
2019.04.05	전환권행사	보통주	30,321	500	1,649	제34회 사모 CB
2019.09.09	전환권행사	보통주	750,750	500	1,332	제31회 사모 CB
2019.09.09	전환권행사	보통주	2,461,536	500	1,300	제34회 사모 CB
2019.10.07	전환권행사	보통주	1,510,573	500	1,986	제36회 사모 CB
2019.10.21	전환권행사	보통주	450,450	500	1,332	제31회 사모 CB
2019.11.29	전환권행사	보통주	503,524	500	1,986	제35회 사모 CB
2020.02.25	전환권행사	보통주	1,538,461	500	1,300	제29회 사모 CB
2020.02.25	전환권행사	보통주	678,732	500	1,326	제31회 사모 CB
2020.04.02	전환권행사	보통주	218,340	500	916	제31회 사모 CB
2020.04.20	전환권행사	보통주	545,851	500	916	제31회 사모 CB
2020.05.13	전환권행사	보통주	2,183,403	500	916	제31회 사모 CB
2020.05.13	전환권행사	보통주	747,011	500	1,004	제34회 사모 CB
2020.09.21	전환권행사	보통주	988,466	500	1,214	제30회 사모 CB
2020.09.21	전환권행사	보통주	327,510	500	916	제31회 사모 CB
2020.09.25	유상증자(제3자배정)	보통주	793,650	500	1,260	-
2020.10.20	전환권행사	보통주	658,977	500	1,214	제30회 사모 CB
2020.10.29	전환권행사	보통주	494,232	500	1,214	제30회 사모 CB
2020.10.30	전환권행사	보통주	329,488	500	1,214	제30회 사모 CB
2021.04.09	유상증자(제3자배정)	보통주	4,115,226	500	1,215	-
2022.04.16	무상감자	보통주	33,450,389	500	-	-
2022.05.20	유상증자(제3자배정)	보통주	699,300	500	1,430	-
2022.06.10	전환권행사	보통주	144,092	500	1,388	제39회 사모 CB
2023.03.29	전환권행사	보통주	448,430	500	892	제39회 사모 CB
2023.06.30	전환권행사	보통주	224,215	500	892	제39회 사모 CB
2022.11.23	전환권행사	보통주	224,215	500	892	제39회 사모 CB
2022.11.25	전환권행사	보통주	863,228	500	892	제39회 사모 CB
2022.11.28	전환권행사	보통주	784,751	500	892	제39회 사모 CB
2022.11.29	전환권행사	보통주	112,107	500	892	제39회 사모 CB
2022.11.30	전환권행사	보통주	336,322	500	892	제39회 사모 CB
2022.12.08	전환권행사	보통주	44,843	500	892	제39회 사모 CB
2022.12.19	전환권행사	보통주	56,053	500	892	제39회 사모 CB
2022.12.28	전환권행사	보통주	44,843	500	892	제39회 사모 CB
2023.03.29	전환권행사	보통주	448,430	500	892	제39회 사모 CB
2023.06.30	전환권행사	보통주	224,215	500	892	제39회 사모 CB
2023.07.20	전환권행사	보통주	224,215	500	892	제39회 사모 CB
2023.08.08	전환권행사	보통주	336,322	500	892	제39회 사모 CB

미상환 전환사채 발행현황


(기준일 :	2023.09.30	)	(단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
무기명식 무보증 사모 전환사채	37	2019.03.28	2024.03.28	1,500,000,000	보통주	2020.03.28~2024.02.28	100.0	908	-	1,651,982	-
무기명식 무보증 사모 전환사채	39	2021.06.04	2024.06.04	8,000,000,000	보통주	2022.06.04~2024.05.04	100.0	892	-	4,260,089	-
무기명식 무보증 사모 전환사채	40	2023.03.03	2026.03.03	1,500,000,000	보통주	2024.03.03~2026.02.03	100.0	1,123	1,500,000,000	1,335,707	-
합 계	-	-	-	11,000,000,000	보통주	-	100.0	-	1,500,000,000	7,247,778	-

*제37회 사모 전환사채는 2022.04 에 채권자와 협의에 의해 권면금액 15억원을 조기상환하여 보고서제출일 현재 미상환잔액은 없습니다.[2022.04.04. 전환사채(해외전환사채포함)발행후 만기전 사채취득 공시참조], 만기전 취득으로 권면금액 15억원의 사채권을 회사가 보유하고 있으며 현재 재매각 진행 중에 있습니다. *제39회 사모 전환사채는 만기전 취득으로 권면금액 38억원의 사채권을 회사가 보유하고 있으며 현재 재매각 진행 중에 있습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적


(기준일 :	2023.09.30	)	(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
제27회차 CB	회사채	사모	2017.01.25	3,000	표면 0.0만기 3.0	-	2020.01.25	전액상환	-
제28회차 CB	회사채	사모	2017.07.18	2,000	표면 0.0만기 3.0	-	2020.07.18	전액상환	-
제29회차 CB	회사채	사모	2017.07.28	4,000	표면 0.0만기 3.0	-	2020.07.28	전액상환	-
제30회차 CB	회사채	사모	2017.12.06	3,000	표면 0.0만기 3.0	-	2020.12.06	전액상환	-
제31회차 CB	회사채	사모	2018.03.29	6,500	표면 0.0만기 3.0	-	2021.03.29	전액상환	-
제32회차 CB	회사채	사모	2018.03.29	1,000	표면 0.0만기 3.0	-	2021.03.29	전액상환	-
제33회차 CB	회사채	사모	2018.03.30	4,000	표면 0.0만기 3.0	-	2021.03.30	전액상환	-
제34회차 CB	회사채	사모	2018.04.05	4,000	표면 0.0만기 3.0	-	2021.04.05	전액상환	-
제35회차 CB	회사채	사모	2018.10.11	2,000	표면 0.0만기 3.0	-	2021.10.11	전액상환	-
제36회차 CB	회사채	사모	2018.10.02	3,000	표면 0.0만기 3.0	-	2021.10.02	전액상환	-
제37회차 CB	회사채	사모	2019.03.28	1,500	표면 0.0만기 3.0	-	2024.03.28	전액상환	-
제38회차 EB	회사채	사모	2019.12.04	3,000	표면 0.0만기 3.0	-	2022.12.04	전액상환	-
제39회차 CB	회사채	사모	2021.06.04	8,000	표면 1.0만기 3.0	-	2024.06.04	전액상환	-
제40회차CB	회사채	사모	2023.03.03	1,500	표면 5.0만기 5.0	-	2026.03.03	전액미상환	-
합 계	-	-	-	46,500	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액


(기준일 :	-	)	(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액


(기준일 :	-	)	(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액


(기준일 :	2023.09.30	)	(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	-	-	-	1,500	-	-	-	1,500
합계	-	-	-	1,500	-	-	-	1,500

신종자본증권 미상환 잔액


(기준일 :	-	)	(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액


(기준일 :	-	)	(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역


(기준일 :	2023.09.30	)	(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
사용용도	조달금액	내용	금액
---	---	---	---	---	---	---	---
유상증자	-	2020.09.24	채무상환자금	999	채무상환자금	999	-
유상증자	-	2022.05.19	운영자금	999	운영자금	999	-

사모자금의 사용내역


(기준일 :	2023.09.30	)	(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
사용용도	조달금액	내용	금액
---	---	---	---	---	---	---	---
전환사채	37	2019.03.28	-타법인 증권 취득자금(15억원)	1,500	-타법인 증권 취득자금(15억원)	1,500	-
교환사채	38	2019.12.04	-운영자금(30억원)	3,000	-운영자금(30억원)	3,000	-
유상증자	79	2021.04.08	-시설자금(39.9억원)-타법인 증권 취득자금(10억원)	4,999	-시설자금(39.9억원)-타법인 증권 취득자금(10억원)	4,999	-
전환사채	39	2021.06.04	-운영자금(40억원)-타법인 증권 취득자금(40억원)	8,000	-운영자금(40억원)-타법인 증권 취득자금(일부 미사용)	4,990	미확정
전환사채	40	2023.03.03	-운영자금(15억원)	1,500	-운영자금(15억원)	1,500	-

미사용자금의 운용내역


(기준일 :	2023.09.30	)	(단위 : 백만원)

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
예ㆍ적금	기업자유예금	4,000	-	-
계		4,000	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

(단위 : 원)


구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률
제42기3분기	매출채권	8,969,575,263	6,999,614,558	78.0%
미수금	844,237,441	605,111,300	71.7%
단기대여금	2,175,882,929	1,775,882,929	81.6%
미수수익	790,522,588	614,839,412	77.8%
장기대여금	1,365,000,000	465,000,000	34.1%
장기미수금	3,528,362,493	3,528,362,493	100.0%
보증금	855,051,609	527,488,000	61.7%
선급금	1,951,221,666	1,868,216,783	95.7%
합계	20,479,853,989	16,384,515,475	80.0%
제41기	매출채권	9,396,875,669	4,522,866,813	48.1%
미수금	830,230,393	605,111,300	72.9%
단기대여금	1,775,882,929	1,775,882,929	100.0%
미수수익	750,349,011	584,422,267	77.9%
장기대여금	1,365,000,000	465,000,000	34.1%
장기미수금	3,528,362,493	3,528,362,493	100.0%
보증금	1,134,137,860	529,988,000	46.7%
선급금	2,173,609,640	2,122,580,419	97.7%
합계	20,954,447,995	14,134,214,221	67.5%
제40기	매출채권	9,427,460,918	4,062,985,205	43.1%
미수금	1,015,455,905	690,111,300	68.0%
단기대여금	3,675,882,929	1,775,882,929	48.3%
미수수익	1,105,861,295	526,983,974	47.7%
장기대여금	480,000,000	480,000,000	100.0%
장기미수금	3,528,362,493	3,528,362,493	100.0%
보증금	894,783,560	529,988,000	59.2%
선급금	3,052,407,032	2,422,580,419	79.4%
합계	23,180,214,132	14,016,894,320	60.5%

2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(별도기준)

(단위 : 원)


구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제42기3분기	매출채권	8,931,937,514	6,999,614,558	78.4%
미수금	832,375,922	605,111,300	72.7%
단기대여금	1,575,882,929	1,175,882,929	74.6%
미수수익	512,604,556	336,921,380	65.7%
장기대여금	1,365,000,000	465,000,000	34.1%
장기미수금	3,528,362,493	3,528,362,493	100.0%
보증금	1,177,932,529	527,488,000	44.8%
선급금	1,919,940,111	1,868,216,783	97.3%
합계	19,844,036,054	15,506,597,443	78.1%
제41기	매출채권	9,190,931,349	4,503,745,187	49.0%
미수금	1,635,247,307	1,405,111,300	85.9%
단기대여금	1,175,882,929	1,175,882,929	100.0%
미수수익	472,430,979	317,733,276	67.3%
장기대여금	1,365,000,000	465,000,000	34.1%
장기미수금	3,528,362,493	3,528,362,493	100.0%
보증금	1,240,247,700	529,988,000	42.7%
선급금	1,918,376,004	1,868,216,783	97.4%
합계	20,526,478,761	13,794,039,968	67.2%
제40기	매출채권	9,545,525,357	3,989,318,125	41.8%
미수금	1,918,508,964	1,512,111,300	78.8%
단기대여금	3,375,882,929	1,175,882,929	34.8%
미수수익	839,138,401	260,294,983	31.0%
장기대여금	480,000,000	480,000,000	100%
장기미수금	3,528,362,493	3,528,362,493	100.0%
보증금	1,044,791,000	529,988,000	50.7%
선급금	2,796,413,583	2,168,216,783	34.8%
합계	23,528,622,727	13,644,174,613	58.0%

나. 대손충당금 변동현황

1) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준)

(단위 : 원)


구 분	제42기 3분기	제41기	제40기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	14,134,214,221	14,016,894,320	11,508,068,304
2. 순대손처리액(①－②±③)	2,250,301,254	117,319,901	2,508,826,016
① 대손처리액(상각채권액) 등	2,250,301,254	577,684,174	2,975,870,916
② 상각채권회수액		(54,545,454)	268,285,690
③ 기타증감액	-	(405,818,819)	(198,759,210)
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-
4. 기말 대손충당금 잔액합계	16,384,515,475	14,134,214,221	14,016,894,320

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(별도기준)

(단위 : 원)


구 분	제42기 3분기	제41기	제40기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,794,039,968	13,644,174,613	11,060,121,342
2. 순대손처리액(①－②±③)	1,712,557,475	149,865,355	2,584,053,271
① 대손처리액(상각채권액) 등	1,712,557,475	632,229,628	2,885,715,920
② 상각채권회수액	-	122,000,000	280,451,690
③ 기타증감액	-	(360,364,273)	(21,210,959)
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-
4. 기말 대손충당금 잔액합계	15,506,597,443	13,794,039,968	13,644,174,613

※ 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침당사는 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(2) 대손처리 기준매출채권 등에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유가 발생시

다. 매출채권 잔액현황1) 최근 사업연도말 현재 회수기간 경과 매출채권 잔액 현황(연결기준)


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
3개월 이내	322,933,340	4,432,511,567
3개월 초과 6개월 이내	246,075,611	355,418,670
6개월 초과 9개월 이내	52,439,997	-
9개월 초과 12개월 이내	3,950,068,400	722,838,000
12개월 초과 등	4,398,057,915	3,886,107,432
총장부금액	8,969,575,263	9,396,875,669
차감 : 대손충당금	(6,999,614,558)	(4,522,866,813)
순장부금액	1,969,960,705	4,874,008,856

2) 최근 사업연도말 현재 회수기간 경과 매출채권 잔액 현황(별도기준)


(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
3개월 이내	285,295,591	4,432,511,567
3개월 초과 6개월 이내	246,075,611	355,418,670
6개월 초과 9개월 이내	52,439,997	-
9개월 초과 12개월 이내	3,950,068,400	672,838,000
12개월 초과 등	4,398,057,915	3,730,163,112
총장부금액	8,931,937,514	9,190,931,349
차감 : 대손충당금	(6,999,614,558)	(4,503,745,187)
순장부금액	1,932,322,956	4,687,186,162

라. 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산 현황(연결기준)

(단위 : 원)


사업부문	계정과목	제42기 3분기	제41기	제40기	비고
화장품사업 부문	제품	435,186,733	233,262,590	-	-
원재료	13,481,136	180,860,524	-	-
상품	32,758,673	163,452,146	173,167,484	-
바이오의료 사업부문	상품	-	74,588,019	1,666,483,066	-
저장품	7,529,153	8,437,999	-	-
유류판매 사업부문	상품	284,315,943	185,685,383	-	-
산업재 사업부분	제품	-	-	172,455,374
원재료	-	-	57,921,078
합계	-	773,271,638	846,286,661	2,070,027,002	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		2.76%	2.81%	4.38%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		1.51회	8.59회	6.68회	-

2) 최근 3사업연도의 재고자산 현황(별도기준)

(단위 : 원)


사업부문	계정과목	제42기 3분기	제41기	제40기	비고
화장품사업 부문	제품	435,186,733	233,262,590	-	-
원재료	13,481,136	180,860,524	-	-
상품	32,758,673	163,452,146	173,167,484	-
바이오의료 사업부문	상품		74,588,019	1,150,251,726	-
저장품	7,529,153	8,437,999	-	-
유류판매 사업부문	상품	157,272,324	185,685,383	-	-
합계	-	646,228,019	846,286,661	1,323,419,210
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		2.54%	3.10%	3.16%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		1.60회	9.64회	12.34회	-

3) 재고자산의 실사내역(1) 실사일자① 제41기(2022년 말) 기말재고자산 실사 : 2023년 01월 02일② 제40기(2021년 말) 기말재고자산 실사 : 2022년 01월 02일

당사는 매년 회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 실사후 진부화 재고의 평가손실을 회계적으로 계상하고 있습니다. 당반기말 재고자산에 대한 실사는 아래와 같이 실시하였습니다.마. 공정가치평가 절차 요약※ 연결재무제표 및 별도 재무제표 주석 4를 참고하시기 바랍니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견


사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제42기(당분기)	삼덕회계법인	-	-	-
제41기(전기)	삼덕회계법인	적정	이 보고서의 이용자는 주석 29에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 당기 특수관계자에 대한 매출 등은 71백만원(전기 123백만원)이고 매입 등은 485백만원(전기 108백만원)이고, 당기말 특수관계자에 대한 채권잔액은 341백만원(전기말 489만원)이며 회사는 특수관계자 채권과 관련하여 당기말 현재 46백만원(전기말 27백만원)의 대손충당금을 설정하였습니다. 따라서 회사의 재무구조와 경영성과는 특수관계자와의 거래에 영향을 받고 있습니다.	핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 연결재무제표에 대한 주석12에 기술되어 있는 바와 같이, 2022년 12월 31일 현재 회사의관계기업 투자 금액은 4,001백만원이고 자산총액 30,113백만원 중 관계기업 투자금액이 차지하는 비율이 13.2%입니다. 회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상평가를 수행하고 있습니다. 우리는 관계기업투자 금액의 규모, 과거 영업실적및 관계기업의 순자산가액과 회사의 연결재무제표상 관계기업투자 장부가액 간 차이금액을 고려하여 관계기업의 손상평가에 집중하였습니다. 회사는 상기 관계기업 투자의 손상평가를 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였으며, 동 관계기업투자의 회수가능가액과 회사의 연결재무제표상 관계기업 투자주식 장부가액의 차이인 1,638백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 관계기업투자 금액의 규모가 유의적이며, 관계기업투자의 회수가능가액 평가시 평가방법의 선택, 미래 사업에 대한 예상과 할인율 등에 대한 경영진의 판단이 포함되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ연결회사의 관계기업투자에 대한 손상검토 관련 통제절차 확인 ㆍ회수가능가액을 평가하는데 참여한 경영진 측 전문가의 적격성 및 독립성 평가 ㆍ경영진이 회수가능가액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가 ㆍ미래 현금흐름 추정이 경영진에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인 ㆍ회수가능가액 추정에 사용된 주요 가정(미래현금흐름, 성장률, 할인율)의 합리성 평가 ㆍ계산의 정확성 검증 및 민감도 분석ㆍ연결회사가 관계기업회사 투자 관련 사항을 충분히 공시하였는지 여부 검토
제40기(전전기)	삼덕회계법인	적정	(1) 전기 연결재무제표의 재작성 연결회사의 연결재무제표에 대한 주석 36에서 언급하고 있듯이 연결회사는 관계기업 지분법인식의 오류를 수정하여 비교재무제표를 재작성하였습니다. 그 결과 전기의 관계기업투자주식 219백만원, 지분법손익 217백만원 및 지분법자본변동 2백만원감소하였습니다. 우리가 전기 연결재무제표의 수정이 요구되는 중요한 전기오류사항이 존재한다고 결론을 내리기 위해 수행한 주요 절차는 아래와 같습니다. - 관계기업의 관계기업 주주명부 확인 - 관계기업의 관계기업 지분법 오류 검토 한편, 우리는 전기오류수정과 관련하여 회사 및 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였으며, 전임감사인은 전기오류수정(비교 표시 재무제표 수정)에 동의하였습니다.(2) 특수관계자 거래당기 특수관계자에 대한 매출 등 수익은 173백만원(전기 157백만원)이고 매입 등은 108백만원(전기 0백만원)이고, 당기말 특수관계자에 대한 채권잔액은 681백만원(전기말 453백만원)이며 회사는 특수관계자 채권과 관련하여 당기말 현재 47백만원의 대손충당금을 설정하였습니다. 따라서 회사의 재무구조와 경영성과는 특수관계자와의 거래에 영향을 받고 있습니다.	연결재무제표에 대한 주석12에 기술되어 있는 바와 같이, 2021년 12월 31일 현재 회사의관계기업 투자 금액은 7,823백만원이고 자산총액 47,239백만원 중 관계기업 투자금액이 차지하는 비율이 16.6%입니다. 회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상평가를 수행하고 있습니다. 우리는 관계기업투자 금액의 규모, 과거 영업실적및 관계기업의 순자산가액과 회사의 연결재무제표상 관계기업투자 장부가액 간 차이금액을 고려하여 관계기업의 손상평가에 집중하였습니다. 회사는 상기 관계기업 투자의 손상평가를 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였으며, 동 관계기업투자의 회수가능가액과 회사의 연결재무제표상 관계기업 투자주식 장부가액의 차이인 9,002백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 관계기업투자 금액의 규모가 유의적이며, 관계기업투자의 회수가능가액 평가시 평가방법의 선택, 미래 사업에 대한 예상과 할인율 등에 대한 경영진의 판단이 포함되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ연결회사의 관계기업투자에 대한 손상검토 관련 통제절차 확인 ㆍ회수가능가액을 평가하는데 참여한 경영진 측 전문가의 적격성 및 독립성 평가 ㆍ경영진이 회수가능가액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가 ㆍ미래 현금흐름 추정이 경영진에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인 ㆍ회수가능가액 추정에 사용된 주요 가정(미래현금흐름, 성장률, 할인율)의 합리성 평가 ㆍ계산의 정확성 검증 및 민감도 분석 ㆍ연결회사가 관계기업회사 투자 관련 사항을 충분히 공시하였는지 여부 검토

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:백만원)


사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
보수	시간	보수	시간
제42기(당분기)	삼덕회계법인	반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사	206	-	103	-
제41기(전기)	삼덕회계법인	반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사	195	-	195	1,524
제40기(전전기)	삼덕회계법인	반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사	183	1,020	183	1,818

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.


사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제42기(당분기)	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-
제41기(전기)	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-
제40기(전전기)	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2022.08.05	회사: 재무담당 임원, 감사감사인: 업무수행이사 1인	서면보고	반기검토 수행 결과 보고
2	2022.12.28	회사: 재무담당 임원, 감사감사인: 업무수행이사 1인	서면보고	중간감사 수행 결과 보고
3	2023.03.10	회사: 재무담당 임원, 감사 감사인: 업무수행이사 1인	서면보고	외부감사 수행 결과 보고

마. 회계감사인의 변경

사업연도	감사인	변경사유	비고
제40기(2021년)	삼덕회계법인	증권선물위원회의 감사인 지정(「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항)	지정기간 : 2021.01.01~2023.12.31(지정기간 : 3년)
제39기(2020년)	성현회계법인(구, 성도이현회계법인)	증권선물위원회의 감사인 지정(「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항)	지정기간 : 2020.01.01~2020.12.31

바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제당사는 비상근 감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사, 중간감사, 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등 내부감시제도를 운영하고 있으며, 내부회계관리제도의 운영실태을 평가하고 이사회에 보고한 내용은 적정하게 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다 나. 내부회계관리제도본 대표이사 및 내부회계관리자는 2022년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.

내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다.

본 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가를 위해 내부회계관리제도 운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 모범규준 제5장(중소기업에 대한 적용)‘을 사용하였습니다.

본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준’에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다. 또한 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용에 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 보고 내용의 기재사항을 직접 확인 검토하였습니다.


사업연도	감사인	감사의견	지적사항
제42기(당분기)	삼덕회계법인	-	해당사항없음
제41기(전기)	삼덕회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다	해당사항없음
제40기(전전기)	삼덕회계법인	회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

당사의 공서시류 작성기준일 현재 이사회는 5명이며, 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관 제27조 1항에 따라 대표이사가 겸직하고 있습니다.이사회 구성원과 관련된 자세한 사항은 동 공시서류의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

사외이사 및 그 변동현황


	(단위 : 명)


이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
선임	해임	중도퇴임
5	2	-	-	-

※ 상기 이사의 수에는 사외이사를 포함하여 기재하였습니다. 공시서류 작성기준일 현재 사외이사의 변동현황은 없으며, 2022.03.31 개최된 제40기 정기주주총회 결과사외이사 이석봉, 진기우의 재선임 사항을 반영하고 있습니다.

나. 이사회 중요의결사항


회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
대표이사김병준(출석율 : 100%)	사내이사윤지희(출석율 : 100%)	사내이사이성규(출석율 : 100%)	사외이사이석봉(출석율 : 66%)	사외이사진기우(출석율 : 94%)
출석 및 찬반여부
1	2023.02.13	-내부회계관리제도 운영실태 보고의 건-제41기 내부결산 (별도)재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성	불참	참석/찬성
2	2023.02.28	-제40회 전환사채 발행의 건	가결	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성	불참	참석/찬성
3	2023.03.13	-제41기 내부결산 연결재무제표 승인의 건-제41기 정기주주총회 소집의 건-전자투표제도 도입의 건	가결	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성	불참	참석/찬성
4	2023.03.13	-본점이전의 건	가결	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성	불참	참석/찬성
5	2023.03.22	-제37회차 전환사채 재매각의 건-제39회차 전환사채 재매각의 건	가결	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성	불참	참석/찬성
6	2023..05.15	-바이온메디테크대부(주)에 대한 출자전환의 건	가결	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성	불참	불참
7	2023.07.06	-바이온메디테크대부(주) 주식양도의 건-(주)광명하나바이온 중앙대병원 미수금 및 기부금정산 변경 동의의 건	가결	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성
8	2023.08.01	-임시주주총회 개최의 건-전자투표 채택 승인의 건	가결	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성
9	2023.08.02	-유상증자(제3자배정) 승인의 건	가결	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성
10	2023.08.02	-제41회 전환사채 발행의 건	가결	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성
11	2023.08.29	-임시주주총회 개최 일시 변경	가결	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성
12	2023.09.08	-임시주주총회 장소변경 및 부의안건 확정	가결	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성
13	2023.09.22	-외부감사인 선임규정 제정의 건	가결	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성
14	2023.10.18	-제41회 전환사채 발행 정정의 건	가결	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성
15	2023.10.18	-유상증자(제3자배정) 철회의 건	가결	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성
16	2023.11.13	-유상증자(제3자배정) 승인의 건	가결	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성
17	2023.11.22	-임시주주총회 개최의 건	가결	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성
18	2023.11.27	-유상증자(소액공모, 3자배정) 승인의 건	가결	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성	참석/찬성

다. 이사회내 위원회

당사는 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.


직 명	성 명	추천인	활동분야(담당업무)	최대주주 또는주요주주와의 관계	회사와의 거래
대표이사	김병준	이사회	경영총괄	최대주주의대표조합원,최대주주의최대주주	-
사내이사	윤지희	이사회	사업2팀총괄	없음	-
사내이사	이성규	이사회	의료기기영업총괄	없음	-
사외이사	이석봉	이사회	사외이사	없음	-
사외이사	진기우	이사회	사외이사	없음	-

2) 사외이사후보 추천위원회당사의 사외이사 선임은 이사회 추천으로 선임하고 있으며 사외이사 후보추천위원회를 두고 있지 않습니다

마. 사외이사의 전문성1) 사외이사 지원조직 현황


부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
공시팀	1	부장(2년6개월)	ㆍ주주총회, 이사회운영 지원 ㆍ사외이사 교육 및 직무수행 지원 ㆍ각 이사에게 의결을 위한 정보 제공 ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원

2) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 미실시 내역


사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	당사의 사외이사는 경영 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.향후 사외이사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명을 선임하고 있습니다.

가. 감사의 인적사항감사 현황


성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부	전문가 유형	관련 경력
이호재	-	-2007~2008 네모파트너스 수석컨설턴트-2008~2011년 SK플래닛 매니저-2018~현재 그라운드업벤처스(주) 이사	-	-	-

나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역


회차	개최일자	의안내용	가결여부
1	2023.02.13	-감사보고	-

라. 감사 교육 미실시 내역


감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	당사는 감사의 감사역량 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다.

마. 감사 지원조직 현황


부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
법무팀	1	부장(7년11개월)	감사 지원
경영지원팀	1	부장(2년6개월)	감사지원

바. 준법지원인 지원조직 현황당사는 상법 제542조의 13에 따른 요건에 해당하지 않아 준법지원인을 선임하지 않았습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

당사의 정관에 따라 주주총회의 결의를 위한 주주의 의결권 행사에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제29조 [주주의 의결권] 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.제30조 [상호주에 대한 의결권 제한] 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제31조 [의결권의 불통일행사] ⓛ 2개 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나, 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제32조 [의결권의 행사] ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

가. 투표제도

투표제도 현황


(기준일 :	2022년 09월 30일	)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	-	-	제41기(2022년도) 및제42기 임시주주총회전자투표 실시

나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황


(기준일 :	2023.09.30	)	(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	37,993,324	-
우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	451,508	-자기주식 : 10,980주-상호주 : 440,528주
우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
우선주	-	-
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	37,541,816	-
우선주	-	-

마. 주식사무


정관상신주인수권의내용	① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원 에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 회사의 경영상 신규 영업의 진출 및 사업 목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우, 이러한 자금의 조달을 위하여 국내외 개인 또는 법인 투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	사업년도 종료 후 3월이내
주주명부폐쇄시기	매년 01월 01일 부터 01월 07일까지
주권의 종류	1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10000권 (8종)< 2019년 3월 28일 개정, 「주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날 삭제 >
명의개서대리인	국민은행 증권대행부
주주의 특전	없음	공고게재신문	한국경제신문

바. 주주총회 의사록 요약


주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제35기 정기주주총회(2017.03.31)	제1호 의안 : 제35기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인	-
임시주주총회(2017.11.01)	제1호 의안 : 정관일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건	-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인	-
제36기 정기주주총회(2018.03.28)	제1호 의안 : 제36기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인	-
제37기 정기주주총회(2019.03.29)	제1호 의안 : 제37기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건	-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인	-
임시주주총회(2019.10.11)	제1호 의안 : 정관일부 변경의 건	-> 원안대로 승인	-
제38기 정기주주총회(2020.03.30)	제1호의안 : 제38기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건	-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인	-
제39기 정기주주총회(2021.03.31)	제1호 의안 : 제39기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건-제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(후보자 : 김병준)-제2-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(후보자 : 윤지희)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인	-
제40기 임시주주총회(2021.08.19)	제1호 의안 : 정관일부 변경의 건	-> 원안대로 승인	-
제40기 정기주주총회(2022.03.31)	제1호 의안 : 제40기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 임원퇴직금규정 승인의 건제5호 의안 : 자본감소의 건제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인	-
제41기 정기주주총회(2023.03.31)	제1호 의안 : 제41기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인
제42기 임시주주총회(2023.09.25)	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 임상호 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 안효윤 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 이동훈 선임의 건 제2-4호 의안 : 사외이사 김한국 선임의 건제2-5호 의안 : 사외이사 정인숙 선임의 건제 3호 의안 : 감사 최영림 선임의 건	-> 부결-> 부결-> 부결-> 부결-> 부결-> 부결-> 부결-> 부결

VI. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황


(기준일 :	2023.09.30	)	(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
기 초		기 말
---	---	---	---	---	---	---	---
주식수	지분율	주식수	지분율
---	---	---	---	---	---	---	---
더블유글로벌1호조합	최대주주본인	보통주	3,178,137	8.49	2,860,323	7.53%	주식양수도계약 일부 장외 매도
김병준	특수관계인	보통주	799,299	2.14	700,113	1.84%	주식양수도계약 일부 장외 매도
계		보통주	3,977,436	10.63	3,560,436	9.37%	-
-	-	-	-	-	-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
---	---	---	---	---	---	---	---
더블유글로벌1호조합	7	김병준	18.22	-	-	(주)온코트랙	49.40
-	-	-	-	-	-

(2)법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
---	---	---	---	---	---	---
2019.04.18	김병준	17.76	-	-	김병준	17.76
2019.06.10	김병준	31.16	-	-	김병준	31.16
2019.09.09	김병준	40.29	-	-	김병준	40.29
2020.01.03	김병준	47.42	-	-	김병준	47.42
2020.03.25	김병준	36.01	-	-	김병준	36.01
2020.05.12	김병준	37.64	-	-	김병준	37.64
2021.04.08	김병준	17.64	-	-	㈜온코트랙	47.82
2022.05.10	김병준	18.22	-	-	㈜온코트랙	49.40

*2022.05.10 조합원일부탈퇴에 따른 지분율 변경[2022.05.17 주식등의 대량보유상황보고서 공시참조]

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	더블유글로벌1호조합
자산총계	3,989
부채총계	2,785
자본총계	1,204
매출액	-
영업이익	-
당기순이익	-

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 더블유글로벌1호조합은 비상장업체이며 공시서류 작성기준일 현재 영위하고 있는 사업은 투자업이며 주로 지분인수를 통한 '경영참여'를 목적으로 하고 있습니다.- 주요 투자회사 : 바이온 주식회사(코스닥)

(5) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황

설립근거법률	재산총액	주요출자자(10% 이상)		비고
성명	지분(%)
---	---	---	---	---
민법	8,199,000,000	(주)온코트랙	49.40	최다출자자
-	-	김병준	18.22	대표조합원
-	-	이진웅	16.39	특수관계인

(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력

성명	회사명	상장여부	상장폐지일	임원	선임일	퇴임일	비고
김병준	폴리플로어(주)	비상장	-	대표이사	2018.07.13	-	종속회사
김병준	북경원일차식유한공사	비상장	-	이사	2016.07.18	-	계열회사
김병준	(주)온코트랙	비상장	-	이사	2021.03.19	-	최대주주의 최대출자자
김병준	전진바이오팜(주)	코스닥	-	감사	2021.03.22	-	-

(7) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력

성명	회사명	상장여부	상장폐지일	최대주주	시작일	종료일	비고
김병준	(주)온코트랙	비상장	-	김병준	2021.03.19	-	더블유글로벌1호조합 최대출자자

2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
---	---	---	---	---	---	---	---
(주)온코트랙	1	김병준	100.0	-	-	김병준	100.0
-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	(주)온코트랙
자산총계	5,006
부채총계	5,049
자본총계	-43
매출액	-
영업이익	-
당기순이익	-

3. 최대주주 변동현황

최대주주 변동내역


(기준일 :	2023.09.30	)	(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-

4. 주식의 분포 가. 주식 소유현황


(기준일 :	2023.09.30	)	(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	더블유글로벌1호조합	2,860,323	7.53	-
-	-	-	-
우리사주조합		-	-	-

나. 소액주주 현황

소액주주현황


(기준일 :	2023.09.30	)	(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
---	---	---	---	---	---	---	---
소액주주	9,113	9,125	99.87	28,489,948	37,993,324	74.99	-

※ 비율은 발행주식총수 대비 비율입니다.※ 소액주주는 2022년 09월 30일 기준 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주(최대주주의 특수관계인 제외)로 최근 2022년 04월 15일에 시행한 자본감소를 반영한 주식수를 기준으로 작성하였습니다.

2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
---	---	---	---	---	---	---	---
(주)온코트랙	1	김병준	100.0	-	-	김병준	100.0
-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	(주)온코트랙
자산총계	5,006
부채총계	5,049
자본총계	-43
매출액	-
영업이익	-
당기순이익	-

3. 최대주주 변동현황

최대주주 변동내역


(기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-

※ 최근 5사업연도 중 당사의 최대주주 변동은 없습니다.

4. 주식의 분포

가. 주식 소유현황


(기준일 :	2023.09.30	)	(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	더블유글로벌1호조합	2,860,323	7.53	-
-	-	-	-
우리사주조합		-	-	-

나. 소액주주 현황

소액주주현황


(기준일 :	2023.09.30	)	(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
---	---	---	---	---	---	---	---
소액주주	9,113	9,125	99.87	28,489,948	37,993,324	74.99	-

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황


(기준일 :	2022년 09월 30일	)	(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
의결권있는 주식	의결권없는 주식
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
김병준	남	1977.01	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	前 (주)센트롤 부사장現 바이온㈜ 대표이사	700,113	-	대표조합원	7년 7개월	2024.03.31
이성규	남	1976.03	이사	사내이사	상근	의료기기영업총괄	前㈜성화개발 이사	-	-	-	4년 7개월	2025.03.31
윤지희	남	1974.11	이사	사내이사	상근	사업2팀 총괄	성균관대학교 신소재공학 학사카톨릭대학교 의료경영대학원 석사前 (주)하다솔루션 대표이사前 바이온(주) 감사	-	-	-	6년 3개월	2024.03.31
이석봉	남	1973.09	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	前 한국중부발전㈜ 법무팀장前 법무법인 한별 파트너변호사前 (주)제너시스 법무실장(상무)前 법무법인 여일 대표변호사現 법무법인대명 대표변호사	-	-	-	4년 7개월	2025.03.31
진기우	남	1961.07	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	前 한국산업단지공단 상무이사前 지스퀘어자산관리(주) 부대표現 산업클러스터 학회 부회장	-	-	-	4년 7개월	2025.03.31
이호재	남	1979.07	감사	감사	비상근	감사	前 네모파트너스 수석 컨설턴트前 SK플래닛 매니저現 그라운드업벤처스(주) 이사	-	-	-	0년 6개월	2026.03.31
홍순환	남	1965.04	이사	미등기	상근	경영관리	경기대학교 회계학前 (주)센트롤 임원前 (주)티에스엔티 전무現 바이온(주) 경영관리본부 이사	-	-	-	3년 6개월	-

* 전임 감사 문지성 2023.03.31 임기만료 사임하였고 신규 감사 이호재 2023.03. 31 취임였으며, 비등기임원 이사 김기운은 2023.04.30 퇴직하였습니다.

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 - 해당사항 없음

다. 직원 등 현황

직원 등 현황


(기준일 :	2023.09.30	)	(단위 : 원)

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
경영관리본부	남	2	-	-	-	2	3.0	224,427,767	37,404,628	10	4	14	임금총액 퇴사자포함
경영관리본부	여	2	-	-	-	2	5.2	57,994,471	28,997,236	-
바이오의료	남	5	-	-	-	5	2.3	182,971,986	30,495,331	임금총액 퇴사자포함
바이오의료	여	1	-	-	-	1	0.3	7,283,333	7,283,333	-
유류판매	여	1	-	-	-	1	2.4	13,349,997	13,349,997	-
화장품	남	1	-	-	-	1	7.9	42,149,997	42,149,997	-
화장품	여	-	-	-	-	-		76,358,037	15,271,607	임금총액 퇴사자포함
기타	남	2	-	-	-	2	2.0	68,200,001	34,100,001	임금총액 퇴사자포함
합 계		14	-	-	-	14	2.1	672,735,589	209,052,130	임금총액 퇴사자포함

미등기임원 보수 현황


(기준일 :	2023.09.30	)	(단위 : 원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	1	95,683,704	47,841,852	퇴사자 임금 포함

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액


	(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	5	1,000,000	-
감사	1	300,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체


	(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
6	218,090	74,430	-

2-2. 유형별


	(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	207,690	69,230	-
사외이사(감사위원회 위원 제외)	2	10,400	5,200	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	-	-	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액


	(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법


	(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액


	(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법


	(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

공시서류 작성기준일 현재 당사를 제외하고 4개의 비상장 계열회사가 있습니다.

가. 계열회사 현황(요약)

계열회사 현황(요약)


(기준일 :	2023.11.13	)	(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
상장	비상장	계
---	---	---	---
바이온(주)	-	4	4

나. 지배·종속 및 출자현황

2023.09.30_계통도.jpg 2023.09.30_계통도

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황


법인명	임원겸직현황	상근/비상근여부
폴리플로어㈜	대표이사 김병준	상근
북경원일차식유한공사	-이사 김병준-이사 윤지희	비상근

2. 타법인 출자 현황

□ 타법인출자 현황(요약)


(기준일 :	2023.09.30	)	(단위 : 백만원)

출자목적	출자회사수			총 출자금액
상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---
취득(처분)	평가손익
---	---	---	---	---	---	---	---
경영참여	-	1	1	325	-	-	325
일반투자	-	3	3	4,064	-1,211	221	3,074
단순투자	1	2	3	3244	957	-111	4,090
계	1	7	7	7,633	-254	110	7,489

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

가. 주요자금거래<당분기>


	(단위 : 원)


특수관계자	자금대여 거래
기초	증가	감소	기말
-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-

나. 지급보증


	(단위 : 원)


특수관계자	채권자	보증내용	보증금액
폴리플로어㈜	신한은행	차입금 지급보증	847,687,500

2. 대주주와의 자산양수도 등※ 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래

※ 최근사업연도 연결 매출액의 5/100 이하로 기재 생략합니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래※ 해당사항 없음.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항


신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행 상황
2023.11.22	주주총회소집결의	수시공시사항	2024.01.05 임시주주총회 소집 결의
2023.11.17	불성실공시법인미지정	코스닥시장안내	불성실공시법인 지정유예회사의 부과벌점은 5.0점이나, 6개월간 불성실공시법인으로 지정예고되지 않을 조건으로 불성실공시법인 지정을 유예함.이 경우 6개월 동안에 새로이 불성실공시법인으로 지정예고되는 경우에는 불성실공시법인으로 지정되는 날을 기준으로 지정을 유예한 건에 대하여 불성실공시법인으로 지정하고 유예된 벌점 및 공시위반제재금을 부과함.
2023.11.13	최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약체결	수시공시사항	현 최대주주 더블유글로벌1호조합과 특수관계자는 씨티엠(주)와 경영권을 포함하는 주식양수도 계약을 체결함
2023.11.13	유상증자 결정	주요사항보고서	변경예정 최대주주 씨티엠(주)는 보통주 5,686,433주 납입액 6,999,999,023원의 유상증자를 결정함
2023.10.25	불성실공시법인지정예고(공시번복2건)	코스닥시장안내	* 최종 불성실공시법인으로 지정되는 경우로서 당해 부과벌점이 8.0점 이상인 경우 1일간 매매거래가 정지될 수 있음.* 동 건에 따른 부과벌점을 포함하여 최근 1년간 누계벌점이 15점 이상이 되는 경우 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호차목에 따라 상장적격성 실질심사 대상이 될 수 있음.
2023.10.18	전환사채발행결정	주요사항보고서	발행금액 : 10,500,000,000원납입일 : 2024.04.16만기일 : 2027.04.16전환가액(주/원) : 1,792원전환가능주식수 : 7,037,533주청약자 : 더블유글로벌1호조합
2023.09.25	전환사채 만기전 취득 후 재매각	기타경영사항(자율공시)	제39회 사모 전환사채 만기전 취득 후 재매각의 건계약일 : 2023.03.22완료일 : 2023.12.28사채권 권면총액 : 3,800,000,000원
2023.09.25	전환사채 만기전 취득 후 재매각	기타경영사항(자율공시)	제37회 사모 전환사채 만기전 취득 후 재매각의 건계약일 : 2023.03.22완료일 : 2023.12.28사채권 권면총액 : 1,500,000,000원

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황


(기준일 : )	(단위 : 매, 백만원)


제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

※ 해당사항 없음 나. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
계정과목	거래처	당반기	전 기	사용제한내역
단기금융상품	KEB하나은행	12,400,000	12,400,000	법인카드 담보
장기금융상품	우리은행 등	4,000,000	4,000,000	당좌개설보증금
합 계		16,400,000	16,400,000

다. 담보제공 자산당반기 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
계정과목	종 류	설정권자	내 용	장부금액	설정금액
유형자산	토지 및 건물	신한은행	차입금 담보	2,663,572,217	2,856,000,000
투자부동산	집합건물	코리아신탁	전환사채 담보	3,736,074,617	1,950,000,000
합 계	-	-	-	6,399,646,834	4,806,000,000

라. 보험가입자산 내용당반기 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
보험가입자산	보험종류	보험회사	보험금액
건물 및 구축물	재산종합보험	DB손해보험 등	10,046,187,955

상기 보험금은 금융기관 및 거래처로부터 질권이 설정되어 있습니다. 마. 금융기관 약정사항당반기 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구분	금융기관	한도금액	대출금액
연대보증	신한은행	1,000,000,000	1,000,000,000
연대보증	신한은행	1,380,000,000	1,380,000,000
합 계		2,380,000,000	2,380,000,000

바. 제공받은 지급보증


(단위 : 원)
보증제공처	지급보증종류	보증금액
서울보증보험	이행보증 등	1,340,350,000

사. 계류중인 소송사건 *해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 공시번복에 따른 불성실공시법인 지정유예2023년 11월 17일 회사는 한국거래소 코스닥시장본부로 부터 불성실공시법인지정예고(공시번복2건)에 따른 불성실공시법인 지정유예를 받아 공시되어 있습니다. 회사의 부과벌점은 5.0점이나 6개월간 불성실공시법인으로 지정예고되지 않을 조건으로 불성실공시법인 지정을 유예받았습니다. 이 경우 6개월 동안에 새로이 불성실공시법인으로 지정예고되는 경우에는 불성실공시법인으로 지정되는 날을 기준으로 지정을 유예한 건에 대하여 불성실공시법인으로 지정하고 유예된 벌점 및 공시위반제재금을 부과됩니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

해당없습니다. 나. 중소기업기준 검토표

중소기업확인서.jpg 중소기업확인서

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)


	(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부
폴리플로어(주)	2000.11.01	충북 청원군 오창읍 화산여천길 63-32	실내 장식재 제조업 및 주유업	3,396,316	의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1,110호)	여
바이온메디테크대부(주)(*)	2018.03.22	서울시 강남구 봉은사로 2,074 13층(논현동 케이제이타워)	의료기기 판매업	119,729	의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1,110호)	부

(*) 당분기 중 처분되어 지배력을 상실하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)


(기준일 :	2022년 09월 30일	)	(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
-	-
비상장	4	폴리플로어㈜	150111-0050249
북경원일차식유한공사(중국)	-
(주)미래셀바이오	110111-3567265
(주)케이스타엔터테인먼트	110111-5693133

3. 타법인출자 현황(상세)


(기준일 :	2023.09.30	)	(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
폴리플로어(주)	비상장	2006.09.20	경영참여 (종속기업)	1,300	93,571	81.35	326	-	-	-	93,571	81.35	326	3,396	-779
바이온메디테크대부㈜	비상장	2018.03.22	경영참여 (종속기업)	2,729	181,954	100.00	-	-181,954	-9	9	-	-	-	119	-155
(주)미래셀바이오	비상장	2016.06.29	일반투자 (관계기업)	11,785	1,743,144	23.06	-	-	-	-	1,743,144	23.06	-	8,534	-2,128
북경원일차식유한공사	비상장	2016.08.10	일반투자 (관계기업)	13,200	-	47.00	3,075	-	-	-	-	47.00	3,075	24,108	151
디센트오토1호조합	비상장	2022.05.16	일반투자 (관계기업)	990	-	24.87	990	-	-1,212	222	-	-	-	3,256	-223
(주)케이스타엔터테인먼트	비상장	2019.12.31	일반투자 (관계기업)	150	30,000	43.00	-	-	-	-	30,000	43.00	-	-	-
(주)광명하나바이온	비상장	2017.08.02	단순투자 (금융자산)	700	140,000	14.00	3,245	-	-	-	140,000	14.00	3,245	132,313	-39,771
(주)투디지트	비상장	2021.11.15	단순투자 (금융자산)	1,000	2,000	1.82	-	-	-	-	2,000	1.82	-	329	-1,364
(주)디지캡	상장	2023.03.20	단순투자 (금융자산)	957	-	-	-	168,716	957	-111	168,716	1.74	845	53,659	792
합 계					2,190,669	-	7,636	-13,238	-264	120	2,177,431	-	7,491	225,714	-43,477

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BYON Co., Ltd. Share Issue/Capital Change 2023

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